EMPRESA ABC

ACTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2004

EXPRESADO EN NUEVOS SOLES

SALDOS AL 31.12.03 HISTORICO REF AJUSTES

CODIGO CUENTA
HISTORICO REEXPRESION 31-12-04 P/T DEBE

10 Caja y Bancos 8,800 9,231 156,690 O

12 Cuentas por cobrar comerciales 4,859,518 5,097,634 5,076,011 A

15 -16 Otras cuentas por cobrar

38 Gastos pagados por anticipados

Total Activo Corriente

33 Inmuebles Maq. Y Equip.

39 Depreciación Acumulada

34 Intangibles
39
PREP Amortización acumulada
.....................…..……..

T-
FECHA ..................................

Vº Bº ...………….....…….........

Total Activo No Corriente

FECHA ..................................

Vº Bº ...………….....…….........

TOTAL ACTIVO

Cuentas de orden
JUSTES SALDOS AL 31.12.04 RECLASIFICACIONES SALDOS AL 31.12.04
HABER AJUSTADOS DEBE HABER RECLASIFICACIONES

156,690 156,690

T-1
 AUDITORIA I

EMPRESA ABC

10.- CAJA BANCOS

EXPRESADO EN NUEVOS SOLES

SALDOS AL 31.12.03 HISTORICO REF RECLASIFICACIONES

CTA CUENTA
HISTORICO REEXPRESADO 12/31/2004 P/T DEBE HABER

1010 Caja 5,800 0 6,800 O-1

1020 Fondo fijo 3,000 3,147 3,000 O-2

1040 Cuentas Corrientes 128,709 146,890 O-3

TOTAL 8,800 131,856 156,690 T.1

Profesor: Cesar Espejo

 AUDITORIA I

SALDOS RECLAS.
AL 31-12-04

6,800

3,000

146,890

156,690

Profesor: Cesar Espejo

 AUDITORIA I

EMPRESA ABC

VENTAS - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2004

EXPRESADO EN NUEVOS SOLES

SALDOS AL 31.12.03 HISTORICO REF AJUSTES SALDOS AL 31.12.04 RECLASIFICACIONES SALDOS RECLASIF.
CODIGO CUENTA
HISTORICO REEXPRESADO 31-12-04 P/T DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER AL 31.12.2004

1254457
Cuentas por Cobrar Comerciales

1210 Facturas por Cobrar del Pais 2,883,907 3,025,218 2,883,907 A-1 2,883,907 2,883,907
1230 Letras por cobrar del pais 2,192,104 2,299,517 2,192,104 A-2 2,192,104 2,192,104
0
0 0
5,076,011 5,324,736 5,076,011 T-1 5,076,011 5,076,011

19 (-) Provisión Cobranza Dudosa

192 Provision - Cuotas Sociales -216,493 -227,101 -261,331 -261,331 -261,331

Cuentas por Cobrar Neto 4,859,518 5,097,634 4,814,680 T-1 4,814,680 4,814,680

70 Venta Netas

Prestacion de servicios 3,229,116 3,387,343 4,382,361 38162 4,420,523 4,420,523

3,229,116 3,387,343 4,382,361 T-3 38,162 4,420,523 4,420,523

PREP. ..…...…….

FECHA .......….

Vº Bº ..........…………..….
A

Profesor: Cesar Espejo

 AUDITORIA I

DATOS DE LABORATORIO

1210 FACTURAS POR COBRAR DEL PAIS

1210.01 FACTURAS POR COBRAR DEL PAIS - OFICINA CHICLAYO
1210.01.01 FACTURAS POR COBRAR MN
1210.01.01.01 AGENCIA CENTRO S/. 560,300.00
1210.01.01.02 AGENCIA MERCADO S/. 630,520.00
1210.01.01.03 AGENCIA CERCADO S/. 65,300.00
SUB TOTAL S/. 1,256,120.00
1210.01.02 FACTURAS POR COBRAR ME
1210.01.02.01 AGENCIA CENTRO S/. 420,000.00
1210.01.02.02 AGENCIA MERCADO S/. 96,300.00
1210.01.02.03 AGENCIA CERCADO S/. 120,630.00
SUB TOTAL S/. 636,930.00
TOTAL CUENTA 1210.01 S/. 1,893,050.00

1210.02 FACTURAS POR COBRAR DEL PAIS - OFICINA LAMBAYEQUE

1210.02.01 FACTURAS POR COBRAR MN
1210.02.01.01 AGENCIA CENTRO S/. 362,000.00
1210.02.01.02 AGENCIA MERCADO S/. 79,500.00
SUB TOTAL S/. 441,500.00
1210.02.02 FACTURAS POR COBRAR ME
1210.02.02.01 AGENCIA CENTRO S/. 125,630.00
1210.02.02.02 AGENCIA MERCADO S/. 87,600.00
SUB TOTAL S/. 213,230.00
TOTAL CUENTA 1210.02 S/. 654,730.00

1210.03 FACTURAS POR COBRAR DEL PAIS - OFICINA PIURA

1210.03.01 FACTURAS POR COBRAR MN
1210.03.01.01 AGENCIA CENTRO S/. 95,600.00
1210.03.01.02 AGENCIA MERCADO S/. 79,637.00
SUB TOTAL S/. 175,237.00
1210.03.02 FACTURAS POR COBRAR ME
1210.03.02.01 AGENCIA CENTRO S/. 86,300.00
1210.03.02.02 AGENCIA MERCADO S/. 74,590.00
SUB TOTAL S/. 160,890.00
TOTAL CUENTA 1210.03 S/. 336,127.00
TOTAL CUENTA 1210 S/. 2,883,907.00

1230 LETRAS POR COBRAR DEL PAIS

1230.01 LETRAS POR COBRAR DEL PAIS - OFICINA CHICLAYO
1230.01.01 LETRAS POR COBRAR MN
1230.01.01.01 AGENCIA CENTRO S/. 263,200.00
1230.01.01.02 AGENCIA MERCADO S/. 156,300.00
SUB TOTAL S/. 419,500.00
1230.01.02 FACTURAS POR COBRAR ME
1230.01.02.01 AGENCIA CENTRO S/. 236,541.00
1230.01.02.02 AGENCIA MERCADO S/. 187,600.00
SUB TOTAL S/. 424,141.00
TOTAL CUENTA 1230.01 S/. 843,641.00

1230.02 LETRAS POR COBRAR DEL PAIS - OFICINA LAMBAYEQUE

1230.02.01 LETRAS POR COBRAR MN
1230.02.01.01 AGENCIA CENTRO S/. 280,460.00
SUB TOTAL S/. 280,460.00
1230.02.02 LETRAS POR COBRAR ME
1230.02.02.01 AGENCIA CENTRO S/. 242,630.00
SUB TOTAL S/. 242,630.00
TOTAL CUENTA 1230.02 S/. 523,090.00

1230.03 LETRAS POR COBRAR DEL PAIS - OFICINA PIURA

1230.03.01 LETRAS POR COBRAR MN
1230.03.01.01 AGENCIA CENTRO S/. 369,073.00
SUB TOTAL S/. 369,073.00
1230.03.02 LETRAS POR COBRAR ME
1230.03.02.01 AGENCIA CENTRO S/. 456,300.00
SUB TOTAL S/. 456,300.00
TOTAL CUENTA 1230.03 S/. 825,373.00

TOTAL CUENTA 1230 S/. 2,192,104.00

TOTAL GENERAL - 12 S/. 5,076,011.00

Profesor: Cesar Espejo

 AUDITORIA I

EMPRESA :……………………………

CTA.- ……………..

EXPRESADO EN NUEVOS SOLES

SALDOS AL 31.12.03 HISTORICO REF RECLASIFICACIONES SALDOS RECLAS.

CTA CUENTA
HISTORICO REEXPRESADO 12/31/2004 P/T DEBE HABER AL 31-12-04

:
0

TOTAL 0 0 0 0

PREP. .…........

FECHA ..........

Vº Bº ..........……………...
Ref. PT

Profesor: Cesar Espejo