UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÚ

FACULTAD DE CONTABILIDAD

TESIS

COMPUTARIZADOS, APL“MANEJO DE LIBROS Y REGISTROS TRIBUTARIOS

ICANDO EL PCGE EN LA EMPRESA
RECAZA S.R.L."

PRESENTADA POR:

Bach. SAMANIEGO LAZO CARINA

PARA OPTAR EL TÍTULO PROFESIONAL DE:

CONTADOR PÚBLICO
 HUANCAYO – PERÚ
2011

ASESOR

ROSA VIOLETA MUNGUÍA PALACIOS

DEDICATORIA:
A mis padres: quienes me
inculcaron, responsabilidad,
estudio, trabajo y compromiso.

AGRADECIMIENTO

Gracias a DIOS por su amor y misericordia, por los maravillosos dones obsequiados
y por ser nuestra luz en nuestras vidas.

ii
Agradezco al Contador de la EMPRESA RECAZA SRL., Sr. Alfredo Alvarez
Medrano quien con su participación y valioso apoyo, contribuyó en el desarrollo del
presente trabajo de investigación

Expreso mi sincera gratitud a las siguientes personas que contribuyeron a este

esfuerzo brindando valiosas sugerencias, críticas constructivas, apoyo moral y
material

Agradecimiento a C,P,C, Rosa Violeta Munguía Palacios, quien asesoró el trabajo

de investigación presente, brindando valiosas sugerencias, con preocupación y
dedicación.

Un agradecimiento especial a los miembros del jurado por su apoyo, por sus valiosas
sugerencias e insistencia para que se concretice,
ÍNDICE

DEDICATORIA iii

AGRADECIMIENTO iv

INDICE v

RESUMEN x

INTRODUCCIÓN xi

CAPITULO I

ASPECTOS GENERALES
1.1. PLANTEAMIENTO METODOLÓGICO DEL PROBLEMA 1
1.2. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA 4
1.2.1. Problema principal. 4
1.2.2. Problemas específicos. 4

iii
 1.3. OBJETIVOS 4
1.3.1. objetivo general. 4
1.3.2. Objetivos específicos. 5
1.4. FORMULACIÓN DE HIPÓTESIS 5
1.4.1. Hipótesis general. 5
1.4.2 Hipótesis específicas. 5
1.5. JUSTIFICACIÓN 6
1.6. METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN 7
1.6.1. Tipo de investigación 7
1.6.2. Nivel de investigación 7
1.6.3. Métodos de la investigación 8
1.6.4. Técnicas 8

CAPITULO II

MARCO TEÓRICO
2.1. MARCO TEÓRICO REFERENCIAL 9

2.2. MARCO TEÓRICO 10

a) LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS -

RESOLUCIÓN 234-2006/SUNAT Y MODIFICATORIAS 10
- Del procedimiento de autorización de los libros y registros 11

- Oportunidad de la legalización 12

- De la forma en que deberán ser llevados los libros y registros

vinculados a asuntos tributarios 12

- De los plazos máximos de atraso de los libros y registros vinculados

a asuntos tributarios 14

- De la pérdida o destrucción de los libros 14

iv
 - De la contabilidad completa 15

- De la información mínima a ser incluida en los libros y registros

vinculados a asuntos tributarios . 16

b) EL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL- RESOLUCIÓN Nº

043-2010-EF/94. 16

- OBJETIVOS 16
- DISPOSICIONES GENERALES 17

SISTEMAS Y REGISTROS CONTABLES 18

ESTRUCTURA DE CUENTAS 19

- ASPECTOS FUNDAMENTALES DE LA CONTABILIDAD 20

• Base teórica 20
• Las Normas Internacionales De Información Financiera
(NIIF) 21
• Marco Conceptual Para La Preparación Y Presentación
De Los Estados Financieros 22
 Elementos de los Estados Financieros 22 c) RENTA DE TERCERA
CATEGORÍA 25
- RÉGIMEN GENERAL DEL IMPUESTO A LA RENTA (RG) 25
- LIBROS DE CONTABILIDAD 26 d)
TRIBUTOS AFECTOS 30
- Renta de Tercera Categoría
30
- Impuesto General a las Ventas 31
Régimen De Percepciones 32 e) ANÁLISIS
DE LOS RATIOS FINANCIEROS RATIOS
FINANCIEROS. 33 f) SISTEMA DE
INFORMACIÓN 34 g) SISTEMA DE INFORMACIÓN
CONTABLE 36

v
 - Software Contables Del Mercado 37

2.3. MARCO CONCEPTUAL 39

CAPITULO III.

EL ENTORNO DE LA EMPRESA RECAZA S.R.L., SU ORGANIZACIÓN

Y SU SISTEMA CONTABLE. 41

3.1. LA EMPRESA EN EL ENTORNO ACTUAL 41

3.1.1. Exigencias del mercado 41
3.1.2. Nuevas necesidades de información 42
3.2. EMPRESA 43
3.3. RESEÑA HISTÓRICA 43
3.4. ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA 43
3.4.1. Manual de organización y funciones. 45
3.5. SISTEMA DE COMERCIALIZACIÓN. 46
3.5.1. Principales Proveedores 46
3.5.2. Principales Clientes 47
3.6. SISTEMA CONTABLE. 47
3.5.1. SISTEMA CONTABLE INTERNACIONAL 47
3.6.1.1. Primer Nivel 47
3.6.1.2. Segundo Nivel 47
3.6.1.3. Tercer Nivel 47
3.5.2. NECESIDADES DE INFORMACIÓN CONTABLE FINANCIERA
Y TRIBUTARIA. 48

CAPÍTULO IV

vi
 APLICACIÓN DEL SISTEMA CONTABLE CONTASIS PARA EL MANEJO
DE LOS LIBROS REGISTROS TRIBUTARIOS APLICANDO EL PCGE.

4.1. DATOS GENERALES 49

4.2. PROCESO DE LA APLICACIÓN DEL CASO 50 a. INGRESO AL
PROGRAMA 52
b. LIBROS AUXILIARES 53 Registro de Compras 53
Registro de ventas: 55 c. LIBROS PRINCIPALES 57
Libro Diario. 57
Libro mayor. 58
d. ESTADOS FINANCIEROS 60
Balance General 60
Estado de Ganancias y Pérdidas 61
4.3. ENUNCIADO DEL CASO 61
4.4. LIBROS Y REGISTROS TRIBUTARIOS 64
4.4.1 LIBROS PRINCIPALES 64
4.4.1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS 64
4.4.1.2 LIBRO DIARIO 64
4.4.1.3 LIBRO MAYOR 64
4.4.1.4 LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES 64
4.4.2 LIBROS AUXILIARES 65
4.4.2.1. REGISTRO DE COMPRAS 65
4.4.2.2. REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 65
4.4.3 HOJA DE TRABAJO 66
4.4.4 ESTADOS FINANCIEROS 66
4.4.4.1 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 69
4.4.4.2 ANÁLISIS DE LOS RATIOS FINANCIEROS 71
CONCLUSIONES. 75
RECOMENDACIONES. 76

vii
BIBLIOGRAFIA. 77
ANEXOS 79

RESUMEN

El presente trabajo de investigación tiene por finalidad implementar el “MANEJO

DE LIBROS Y REGISTROS TRIBUTARIOS COMPUTARIZADOS, APLICANDO
EL PCGE EN LA EMPRESA RECAZA S.R.L." por la necesidad de facilitar y
agilizar el manejo de información y la oportunidad de la presentación para efectos
contables y tributarios, así como determinar los procedimientos que deben
desarrollarse en la empresa RECAZA S.R.L, comercializadora de cervezas y
gaseosas; a través del manejo de libros y registros tributarios computarizados,
utilizando un software contable; para el cumplimiento de la normativa, en un
sistema contable aplicando el Plan Contable General Empresarial.

El manejo de los libros y registros tributarios computarizados se regirá de acuerdo

a la normatividad legal actual: la Resolución de Superintendencia N°
2342006/SUNAT y sus modificatorias, que ha establecido disposiciones
relacionadas con los libros y registros vinculados a asuntos tributarios, las mismas
que se encuentran vigentes y son de obligatoriedad a partir del 1 de julio de 2010
para su registro actual por ende su presentación oportuna ante la SUNAT cuando
este así lo requiera. El objetivo del presente trabajo es el determinar los
procedimientos que deben desarrollarse en la empresa RECAZA S.R.L. para el
manejo de libros y registros tributarios computarizados a través de un sistema
contable computarizado, y aplicación del PCGE así como las características
técnicas de los equipos de cómputo y el software; para cumplir con la normativa
contable y tributaria.
Al culminar el presente trabajo de investigación, se llegó a comprobar que la
información contable en un sistema contable es un recurso valioso en la empresa.

viii
Por ende el Contador Público es el profesional indicado para registrar en sistemas
generadoras de información oportuna, completa y eficiente que facilite la
presentación de los libros y registros tributarios computarizados a la administración
tributaria como también para la toma de decisiones de la empresa RECAZA S.R.L.

INTRODUCCIÓN.

El presente trabajo de investigación: “MANEJO DE LIBROS Y REGISTROS

TRIBUTARIOS COMPUTARIZADOS, APLICANDO EL PCGE EN LA EMPRESA
RECAZA S.R.L." se realizó con el propósito de dotar a la mencionada empresa de
un instrumento de gestión contable que le permita mayor eficiencia en esta área de
la organización y a la vez cumplir con las últimas normativas contables – tributarias
emitidas.

En el escenario actual se hace necesario estar acorde con el uso de Tecnologías

de información, que permita a las empresas ser más competitivas ante un entorno
cambiante y cada vez más exigente; es justamente parte de estos cambios la
instauración de nuevas normativas y procedimientos específicamente la RS
2342006/SUNAT, Es por ello que la presente investigación tiene el objetivos
específicos el de “Indicar y precisar las características técnicas que deben cumplir
los dispositivos de entrada, procesamiento y salida del equipo de cómputo, así
mismo las especificaciones mínimas del software contable a implementarse en la
empresa RECAZA S.R.L. para el manejo de los libros y registros tributarios
computarizados y cumplir con lo indicado en la Res. 234-2006/SUNAT y
modificatorias; como también de identificar el manejo de los procedimientos de
acopio de datos mínimos y los de registro al sistema contable computarizado con el
nivel de detalle suficiente para cumplir con los requisitos mínimos de información
indicados en la Res. 234-2006/SUNAT y el PCGE, en la empresa RECAZA S.R.L”,
y que para su mejor tratamiento está organizado en tres capítulos de la siguiente
manera:

ix
El capítulo I, trata del aspecto metodológico de la investigación; se inicia con el
Planteamiento del estudio; apreciándose en detalle el problema, objetivo e
hipótesis, luego se describe el método y diseño de la investigación.

El capítulo II, es la parte teórica de la investigación, en el cual se desarrollan los

libros y registros contables, aspectos tributarios y el nuevo plan contable general
empresarial para el manejo de los libros y registros tributarios en un sistema
contable.

El capítulo III, es el aporte del trabajo, se realiza el diagnóstico y definición de

procedimientos contables; se formulan las necesidades de información del área
contable; se definen los nuevos procedimientos los que mediante el sistema
informático contable CONTASIS que permitirán la ejecución del proceso contable y
la obtención de información necesaria que facilite la toma de decisiones según la
normatividad tributaria contable, finalmente se desarrolla una aplicación práctica del
CONTASIS, considerando las operaciones de la empresa RECAZA S.R.L.

x
 CAPITULO I

ASPECTOS GENERALES

1.1. PLANTEAMIENTO METODOLÓGICO DEL PROBLEMA

Las exigencias de información cada vez son más frecuentes e
integrales y la Contabilidad en su rol de instrumento administrativo
destinado a cubrir las necesidades de información por parte de los
usuarios, aún no es valorada en su exacta dimensión, observándose
que gran parte de las empresas y sus directivos, no orientan su
atención y preferencia hacia las bondades que ofrece un Sistema de
Contabilidad para su presentación oportuna de libros y registros
contables, esta situación es consecuencia de la mala utilización de los
recursos que ofrece el vertiginoso avance tecnológico y que ahora está
al alcance de todas las organizaciones empresariales desde las más
grandes a la más pequeñas, el cual como es obvio permite alcanzar
mayores ventajas comparativas con respecto a su carencia en una
organización en marcha.

1
La SUNAT, mediante R.S. N° 234-2006/SUNAT ha establecido
disposiciones relacionadas con los libros y registros vinculados a
asuntos tributarios, vigente a partir del 1 de julio de 2010, integrando
así en un solo cuerpo legislativo las normas vigentes sobre la materia.
Las disposiciones para el tratamiento tributario de los libros y registros
vinculados a asuntos tributarios están referidas a:
• El procedimiento para la autorización de los mismos.
• La forma en la cual deberán ser llevados.
• Los plazos máximos de atraso.
• La pérdida o destrucción de los mismos.
• La contabilidad completa - vigente a partir de julio de 2010.
• La información mínima, los formatos que la integran – vigente a
partir de julio de 2010.

La existencia de las disposiciones referidas a la contabilidad completa,

así como la utilización de los formatos que debe contener cada libro o
registro entrarán en vigencia a partir del 1 de julio de 2010, dejando a
opción de los deudores tributarios poder llevarlos de acuerdo a las
nuevas disposiciones antes de la referida fecha. Si se usa dicha
opción, ya no se podrá volver llevar los libros y registros de acuerdo a
la regulación anterior.
Las afirmaciones anteriores son respaldadas por la presente
investigación, se eligió como muestra de investigación, a la empresa
RECAZA S.R.L. que tiene por objeto principal la comercialización al
por mayor y menor de cervezas y gaseosas en el distrito de El Tambo,
provincia de Huancayo, la que sin embargo; carece de un Sistema de
Contabilidad que le permita generar los nuevos libros y reportes que
la norma tributaria vigente exige, y que por otra parte también permite
el control estricto del movimiento financiero de la empresa, la misma
que utiliza préstamos financieros para satisfacer necesidades de los

2
 clientes en periodos festivos; pero que no realizan el planeamiento
anticipado de préstamos y gastos futuros, generando atrasos por la
falta de gestión eficiente y que por lo mismo requiere de manera
urgente implementar lo dispuesto por la Resolución de
Superintendencia N° 234-2006/SUNAT y sus modificatorias, y que así
mismo se aplique el Plan Contable General Empresarial en el proceso
de registro de operaciones contables aplicando los principios
contables por ser de exigencia actual.
De ahí que la presente investigación se propuso obtener un
conocimiento adecuado de la actividad comercial de la empresa
RECAZA S.R.L y de las transacciones financieras que realiza, todo
con propósito de alcanzar una propuesta de sistema contable dirigido
al control, medición y procesamiento contable de las operaciones
inherentes a tal proceso así como de los rubros que permiten controlar
la situación financiera de la empresa así como generar los libros y
reportes tributarios establecidos por la normativa tributaria indicada,
debiendo cumplirse con el estudio los objetivos que más adelante se
detallan.
El desafío que se plantea, es el de adecuar los sistemas de
información contable a la R.S. N° 234-2006/SUNAT y sus
modificatorias en la empresa. Se constituye como objeto de la
investigación el de manejar los libros y registros tributarios, aplicando
el PCGE de manera que cambie el proceso contable de forma eficiente
y adecuada para su presentación oportuna de la información requerida
por las normativas.

1.2. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA

3
 1.2.1. PROBLEMA PRINCIPAL.
¿Cómo debe ser el manejo de libros y registros tributarios
computarizados en la empresa RECAZA S.R.L. que permita cumplir con
la normativa contable y tributaria, y la aplicación del PCGE?

1.2.2. PROBLEMAS ESPECÍFICOS.

a) ¿Qué características debe contar el hardware y el software
contable en la empresa RECAZA SRL para el adecuado manejo de
los libros y registros tributarios computarizados que cumplan con
los requisitos mínimos de la Resolución 234-2006/SUNAT y sus
modificatorias?
b) ¿Qué procedimientos deberían establecerse en la empresa
RECAZA S.R.L., referidos al acopio de datos, registro de los libros
y registros tributarios con el nivel de detalle que requiere la
Resolución 234-2006/SUNAT y sus modificatorias; y el PCGE con
reales posibilidades de éxito?

1.3. OBJETIVOS
1.3.1. OBJETIVO GENERAL.
Determinar los procedimientos que deben desarrollarse en la
empresa RECAZA S.R.L. para el manejo de libros y registros
tributarios computarizados a través de un sistema contable
computarizado, y aplicación del PCGE así como las
características técnicas de los equipos de cómputo y el
software; para cumplir con la normativa contable y tributaria.

1.3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS.

4
 a) Indicar y precisar las características técnicas que deben cumplir
los dispositivos de entrada, procesamiento y salida del equipo
de cómputo, así mismo las especificaciones mínimas del
software contable a implementarse en la empresa RECAZA
S.R.L. para el manejo de los libros y registros tributarios
computarizados y cumplir con lo indicado en la Res.
234-2006/SUNAT y modificatorias.

b) Identificar el manejo de los procedimientos de acopio de datos

mínimos y los de registro al sistema contable computarizado
con el nivel de detalle suficiente para cumplir con los requisitos
mínimos de información indicados en la Res. 2342006/SUNAT y el
PCGE, en la empresa RECAZA S.R.L.

1.4. FORMULACIÓN DE HIPOTESIS

1.4.1. HIPÓTESIS GENERAL.

La empresa RECAZA S.R.L., independiente de su magnitud,
giro o fin maneja los libros y registros tributarios
computarizados según la RS 234-2006/SUNAT aplicando el
PCGE mediante un sistema contable computarizado para la
obtención de resultados eficientes de información contable y su
gestión.

1.4.2 HIPÓTESIS ESPECÍFICAS.

a) La precisa adecuación de las características técnicas del
hardware y software en el sistema contable, permite el manejo
adecuado de los libros y registros tributarios en la empresa
RECAZA S.R.L
b) Los procedimientos claramente establecidos y orientados al
cumplimiento de la RS 234-2006/SUNAT aplicando el PCGE en

5
 el manejo de libros y registros computarizados permiten la
obtención de resultados eficientes de información contable.

1.5. JUSTIFICACIÓN
Actualmente las empresas comercializadoras y distribuidoras de
cervezas y gaseosas de la zona central del país afrontan problemas
de información financiera confiable para su presentación oportuna de
libros y registros tributarios contables a la SUNAT mediante RS
2342006/SUNAT, lo cual es un elemento importante que no influya en
gastos innecesarios de multas y sobrecostos, hecho que así dará
confianza a los usuarios externos, como también a la rápida
comercialización de los productos, siendo así ayuda a establecer los
precios de venta de forma competitiva con los que se deben operar en
el mercado, por la existencia frecuente de empresas que ingresan a
este rubro, haciendo de mayor exigencia a este sector de la utilización
de un sistema contable.
Es importante mencionar que actualmente las empresas y/o negocios
son más complejos y han cambiado las necesidades de información
de los usuarios, tanto internos como empleados, gerentes y externos
como los funcionarios de la SUNAT y el estado con lineamientos que
exigen para presentar sus libros y registros contables.
Abarca que: “También las herramientas como Investigación de
operaciones, matemáticas financieras, estadística, se han
eficientizado a favor de la necesidad básica del contador “sacar bien
las cuentas. Por lo que el impacto de la tecnología está fuera de toda
duda en el desarrollo de la contabilidad”1.

En este contexto el presente trabajo de investigación va a cubrir vacíos

o falta de información respecto a los procedimientos necesarios que

1 http://www.uaim.edu.mx/web- carreras/carreras/contaduria

6
 deben considerar los sistemas de información que permitan cumplir la
normativa tributaria, el trabajo adquiere aún más relevancia por cuanto
permitirá conocer de manera precisa el papel que debe cumplir el
Profesional Contable en la implementación y manejo de este tipo de
sistemas.

1.6. METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN

1.6.1. TIPO DE INVESTIGACIÓN
La investigación es del tipo aplicada, según German Ccanto el
tipo de investigación será aplicada cuando “Diseña, produce y
valida instrumentos, aparatos, medios y materiales que
permitan optimizar los procesos o los productos sociales
económicos o científicos”2 (German Ccanto, 2010).
La aplicación es inmediata sobre una realidad circunstancial
antes que el desarrollo de un conocimiento de valor universal
por lo tanto se implementa y se ejecuta un sistema de
información contable computarizada sobre una realidad
objetiva.
1.6.2. NIVEL DE INVESTIGACIÓN
El nivel de investigación en el cual se enmarca está en el nivel
descriptivo, ya que; “Los estudios descriptivos únicamente
pretenden medir o recoger información de manera
independiente o conjunta sobre los conceptos o las variables a
los que se refiere…”3 (German Ccanto, 2010)

Por lo tanto el nivel de investigación será descriptivo.

1.6.3. MÉTODOS DE LA INVESTIGACIÓN.

2 German C. Metodología de la Investigación Científica, Perú: Gercantom;2010. Pp 71. 3

Ibíd 1, Pp75.
7
 Se utilizó en la investigación el método científico, Inductivo –
Deductivo y analítico sintético.

1.6.4. TÉCNICAS.
En el desarrollo práctico de los métodos anteriormente
indicados, se hizo uso de las técnicas siguientes:

a) Recopilación de datos:

Comprende procedimientos de:

• Fichaje Bibliográfico y de Hemeroteca.

• Visitas y observaciones de campo.

b) Selección de Datos:

Procedimiento de ordenación y clasificación de las fuentes de

datos recopiladas.

c) Tratamiento de la Información.

Consiste en estructurar los datos procesados de acuerdo con

el esquema tentativo.

d) Análisis, Interpretación.

La comparación de los datos obtenidos acerca del objeto de

estudio.

8
 CAPITULO II

MARCO TEÓRICO

2.4. MARCO TEÓRICO REFERENCIAL

Para el desarrollo de la presente investigación se han revisado las siguientes
investigaciones como antecedentes:

Titula, “Diseño de un sistema de contabilidad de una empresa

distribuidora de cerveza de la región de tumbes para mejorar la toma de
decisiones” donde los Autores: Bach. Omerli Herrera Abadm y Bach.
Milagros Del Pilar Olivos León concluyen que: “La empresa presenta una
disección deficiente, el cual es producto de un incipiente análisis de la
información contable y financiera que permita identificar y evaluar los riesgos
posibles. Así como el sistema contable, los registros, formatos no cumplen
con un diseño apropiado de forma que permita realizar la verificación o
comprobación de las transacciones que realiza la empresa en forma rápida y
oportuna.”

9
 Así mismo de las revisiones realizadas en las bibliotecas de nuestro medio
se constata que no existen trabajos de investigación relacionados
directamente al tema de esta tesis; pero, existen algunos temas que tienen
relación a problema de investigación que a continuación se señalan:

Titula, “Sistema informático contable y administrativo de ventas

adecuado a las empresas municipales de servicios múltiples del Valle
del Mantaro” Autor: Bach. García Pocomo, Geroncio Percy y Bach Magno
Atencio, Obed Alejandro, concluyen que: ¨ El sistema de información
contable administrativo en ventas (SICAV) desarrollado bajo un ambiente de
procesamiento electrónico de datos e implementado en la empresa
investigada, genera información oportuna, completa y confiable que facilita a
los gerentes a los diferentes niveles organizativos tomar decisiones
acertadas para la gestión¨.

Titula, “Aplicación del sistema contable por niveles de responsabilidad

a empresas de servicios mediante un software contable en la provincia
de Huancayo” Autor: Bach. Masco Hinojosa, Erna y Palpan Molina, Miriam
Angélica.Teniendo como conclusión que la aplicación del sistema por niveles
de responsabilidad depende de las necesidades de las empresas de servicios
con el uso del software contable comprende procedimientos de concentración
de costos directo de servicio, gastos e ingresos por cada contrato y/o cliente
que tenga la empresa.

2.5. MARCO TEÓRICO

a) LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS -
RESOLUCIÓN 234-2006/SUNAT Y MODIFICATORIAS
Esta resolución tiene por objeto permitir un mejor ejercicio de la facultad

de fiscalización, para ello la Administración Tributaria ha establecido una

serie de libros y registros que tienen que ver con materia tributaria, estos

documentos han sido establecidos por R.S. N°234-2006/SUNAT a los

10
 cuales se les ha denominado “Libros y Registros vinculados a asuntos

tributarios”3. Los cuales deben cumplir con una serie de formalidades que

van desde su legalización, plazos de atraso, procedimientos para

llevarlos, utilización de formatos, entre otros aspectos. (Ver Anexo N°02)

- DEL PROCEDIMIENTO DE AUTORIZACIÓN DE LOS LIBROS Y REGISTROS

Los libros y registros vinculados a asuntos tributarios serán legalizados

por los notarios o, a falta de éstos, por los jueces de paz letrados o

jueces de paz, cuando corresponda, de la provincia en la que se

encuentre ubicado el domicilio fiscal del deudor tributario, salvo

tratándose de las provincias de Lima y Callao, en cuyo caso la

legalización podrá ser efectuada por los notarios o jueces de

cualquiera de dichas provincias4, coloca una constancia en la primera

hoja con datos.(Ver Anexo N° 03).

Los notarios como los jueces llevarán un registro cronológico de las

legalizaciones que otorguen, indicando: el número de la legalización,

los Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social del deudor

tributario, el número de RUC, la denominación del libro o registro que

se ha legalizado, la fecha de la incautación del libro o registro anterior

de la misma denominación y la autoridad que ordeno la

3C.P.C. EFFIO PEREDA, Fernando, Libros y Registros Contables 2010, Pág. 22.
4R.S. N° 234-2006/SUNAT: Norma referida a Libros y Registros vinculados a asuntos tributarios,
Publicado el 30.12.2006 y su Modificatoria con R.S. N° 230-2007/SUNAT.
11
 diligencia.

- OPORTUNIDAD DE LA LEGALIZACIÓN

Los libros y registros vinculados a asuntos tributarios deberán ser

legalizados antes de su uso, incluso cuando sean llevados en hojas

sueltas o continuas.

Tratándose del libro de planillas, la legalización se regirá por lo

dispuesto en el Decreto Supremo N° 001-98-TR y normas

modificatorias.

- DE LA FORMA EN QUE DEBERÁN SER LLEVADOS LOS LIBROS Y

REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS

Los libros y registros vinculados a asuntos tributarios que los deudores

tributarios se encuentran obligados a llevar, deberán:

Contar con los siguientes datos de cabecera:

• Denominación del libro o registro.

• Período y/o ejercicio al que corresponde la información

registrada.

• Número de RUC del deudor tributario, Apellidos y Nombres,

Denominación y/o Razón Social de éste.

Tratándose de libros o registros llevados en forma manual, bastará con

incluir estos datos en el primer folio de cada período o ejercicio.

12
Asimismo, respecto del Libro de Ingresos y Gastos, bastará con incluir

como datos de cabecera los señalados en el literal i) y ii).

Contener el registro de las operaciones:

• En orden cronológico o correlativo, salvo que por norma

especial se establezca un orden pre-determinado.

• De manera legible, sin espacios ni líneas en blanco,

interpolaciones, enmendaduras, ni señales de haber sido

alteradas.

• Utilizando el Nuevo Plan Contable General Empresarial vigente

en el país, a cuyo efecto emplearán cuentas contables

desagregadas a nivel de:

Tres dígitos como mínimo, para los deudores tributarios que en

el ejercicio anterior hayan obtenido ingresos brutos hasta 150

UITs; y cuatro dígitos como mínimo, hayan obtenido ingresos

brutos mayores a 150 UITs.

• Totalizando sus importes por cada folio, columna o cuenta

contable hasta obtener el total general del período o ejercicio

gravable, según corresponda.

De no realizarse operaciones en un determinado período o

ejercicio gravable, se registrará la leyenda "SIN

OPERACIONES" en el folio correspondiente.

13
 • En moneda nacional y en castellano, salvo las excepciones

previstas por el Código Tributario.

- DE LOS PLAZOS MÁXIMOS DE ATRASO DE LOS LIBROS Y

REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS

Los plazos máximos de atraso de los libros y registros vinculados a

asuntos tributarios se rigen por lo dispuesto en el Anexo 45.

- DE LA PÉRDIDA O DESTRUCCIÓN DE LOS LIBROS

Los deudores tributarios que hubieran sufrido la pérdida o destrucción

por siniestro, asalto y otros, de los libros y registros vinculados a

asuntos tributarios, documentos y otros antecedentes de las

operaciones o situaciones que constituyan hechos susceptibles de

generar obligaciones tributarias o que estén relacionados con ellas,

respecto de tributos no prescritos, deberán comunicar tales hechos a

la SUNAT dentro del plazo de quince (15) días hábiles establecido en

el Código Tributario.

DE LA CONTABILIDAD COMPLETA

Para efectos del inciso b) del tercer párrafo del artículo 65° de la Ley

del Impuesto a la Renta, los libros y registros que integran la

contabilidad completa son los siguientes:

5 C.P.C. EFFIO PEREDA, Fernando, Libros y Registros Contables 2010, Pág. 688

14
 a. Libro Caja y Bancos.

b. Libro de Inventarios y Balances.

c. Libro Diario.

d. Libro Mayor.

e. Registro de Compras.

f. Registro de Ventas e Ingresos.

Asimismo, los siguientes libros y registros integrarán la contabilidad

completa siempre que el deudor tributario se encuentre obligado a

llevarlos de acuerdo a las normas de la Ley del Impuesto a la Renta:

a. Libro de Retenciones incisos e) y f) del artículo 34° de la Ley del

Impuesto a la Renta.

b. Registro de Activos Fijos.

c. Registro de Costos.

d. Registro de Inventario Permanente en Unidades Físicas.

e. Registro de Inventario Permanente Valorizado.

- DE LA INFORMACIÓN MÍNIMA A SER INCLUIDA EN LOS LIBROS

Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS, ASÍ COMO

LOS FORMATOS QUE LOS INTEGRAN

Los libros y registros vinculados a asuntos tributarios deberán contener

determinada información mínima establecida en el Artículo 13°6, de la
R.S. 234-2006/SUNAT

6 Ibíd. 3

15
 b) EL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL- RESOLUCIÓN Nº 043-
2010-EF/94.
“El 12 de mayo del 2010 se aprobó una versión modificada del Plan
Contable General Empresarial mediante Resolución Nº 043-2010-EF/94
cuya vigencia será a partir del 01 de enero del 2011, con aplicación
optativa en el año 2010.
El Plan de Cuentas representa la estructura del sistema de contabilidad,
una relación que contiene todas las cuentas que han de ser utilizadas al
desarrollar la contabilidad de una empresa y poder reflejar sus
operaciones” 7 . Tratándose de un catálogo que es el marco y el
instrumento de normalización contable utilizado por un Estado, que sirve
de referencia para registrar las transacciones llevadas a cabo por un ente
que ordena las cuentas por afinidades que permitan una fácil verificación
de la situación de una empresa. Contiene el número y nombre de cada
cuenta que se utiliza.

- OBJETIVOS

• La acumulación de información sobre los hechos económicos que

una empresa debe registrar según las actividades que realiza, de
acuerdo con una estructura de códigos que cumpla con el modelo
contable oficial en el Perú, que es el que corresponde a las Normas
Internacionales de Información Financiera-NIIF.

• Proporcionar a las empresas los códigos contables para el registro

de sus transacciones, que les permitan, tener un grado de análisis
adecuado; y con base en ello, obtener estados financieros que
reflejen su situación financiera, resultados de operaciones y flujos
de efectivo;

7 Ediciones Caballero Bustamante, Dinámica Contable, Pág. 11.

16
 • Proporcionar a los organismos supervisores y de control,
información estandarizada de las transacciones que las empresas
efectúan.
- DISPOSICIONES GENERALES

Es requisito para la aplicación del PCGE, observar lo que establecen

las NIIF.

EMPLEO DE LAS CUENTAS

 La a contabilidad de las empresas se debe encontrar

suficientemente detallada para permitir el reconocimiento contable
de los hechos económicos, de acuerdo a lo dispuesto por este
PCGE, y así facilitar la elaboración de los estados financieros
completos, y otra información financiera.

 Las operaciones se deben registrar en las cuentas que

corresponde a su naturaleza.

 Las empresas deben establecer en sus planes contables hasta

cinco dígitos, los que se han establecido para el registro de la
información según este PCGE. En algunos casos, y por razones
del manejo del detalle de información, las empresas pueden
incorporar dígitos adicionales, según les sea necesario,
manteniendo la estructura básica dispuesta por este PCGE.
 Si las empresas desarrollan más de una actividad económica, se
deben establecer las subcuentas y divisionarias que sean
necesarias para el registro por separado de las operaciones que
corresponden a cada actividad económica.

 Las empresas pueden utilizar los códigos a nivel de dos dígitos

(cuentas) y tres dígitos (subcuentas) que no han sido fijados en
este PCGE, siempre que soliciten a la Dirección Nacional de

17
 Contabilidad Pública la autorización correspondiente, a fin de lograr
un uso homogéneo.

SISTEMAS Y REGISTROS CONTABLES

 La contabilidad refleja la inversión y el financiamiento de las

empresas a través de la técnica de la partida doble.

 El total de los valores de débito deben ser iguales al valor total de

los valores de crédito, con lo que se mantiene un balance en el
registro contable.

 El registro contable no está á supeditado a la existencia de un

documento formal. En los casos en que la esencia de la operación
se haya efectuado según lo señalado en el Marco Conceptual para
la Preparación y Presentación de los Estados Financieros de las
NIIF, corresponde efectuar el registro contable correspondiente,
así no exista comprobante de sustento. En todos los casos, el
registro contable debe sustentarse en documentación suficiente,
muchas veces provista por terceros, y en otras ocasiones generada
internamente, estas deberán de conservarse por el tiempo que
resulte necesario para el control y seguimiento de transacciones.

 Las transacciones que realizan las empresas se anotan en los

libros y registros contables que sean necesarios, sin perjuicio del
cumplimiento de otras disposiciones de ley.
ESTRUCTURA DE CUENTAS

El Plan se encuentra desarrollado hasta un nivel de cinco dígitos, de

acuerdo a la información que se pretende identificar como detalle. La
codificación de las cuentas, subcuentas y divisionarias previstas, se
han estructurado sobre la base de lo siguiente:

• Elemento: Se identifica con el primer dígito y corresponde a los

elementos de los estados financieros, excepto para el dígito "8" que

18
 corresponde a la acumulación de información para indicadores
nacionales, y el dígito "0" para cuentas de orden;
• 1, 2 y 3 para el Activo;
• 4 para el Pasivo;
• 5 para el Patrimonio Neto,
• 6 para Gastos por Naturaleza;
• 7 para Ingresos;
• 8 para Saldos Intermediarios de Gestión;
• 9 para cuentas analíticas de explotación o cuentas de función
del gasto; para ser aplicado de acuerdo a la necesidad de cada
empresa.
• "0" para Cuentas de Orden, que acumula información que no se
presenta en el cuerpo de los estados financieros;

• Rubro o cuenta: a nivel de dos dígitos, es el nivel mínimo de

presentación de estados financieros requeridos, en tanto clasifica
los saldos de acuerdo a naturalezas distintas;

• Subcuenta: Acumula clases de activos, pasivos, patrimonio neto,

ingresos y gastos del mismo rubro, desagregándose a nivel de tres
dígitos;

• Divisionaria: Se descompone en cuatro dígitos. Identifica el tipo o

la condición de la subcuenta, u otorga un mayor nivel de
especificidad a la información provista por las subcuentas. Es el
caso por ejemplo, de las Cuentas por cobrar o pagar comerciales;
de los Inmuebles, maquinaria y equipo, y de los Tributos.

• Sub divisionaria: Se presenta a nivel de cinco dígitos. Indica

valuación cuando existe más de un método para medirla, u otorga
un nivel de especificidad mayor. Por ejemplo, en el caso de las
Inversiones inmobiliarias, e Inmuebles, maquinaria y equipo, se
distinguirá entre activos medidos al costo o valor razonable; y en lo

19
 referido a un mayor nivel de detalle, por ejemplo, se ha incorporado
el tipo de vinculación entre partes relacionadas, en las cuentas por
cobrar y pagar entre aquellas.
- ASPECTOS FUNDAMENTALES DE LA CONTABILIDAD

Un plan o catálogo de cuentas es una herramienta necesaria para

procesar información contable. Esa información contable responde a
la aplicación de normas contables para el tratamiento de los efectos
financieros de los hechos y estimaciones económicas que las
empresas efectúan, normativa que no se sustituye en ninguno de sus
extremos, por la emisión de este PCGE. Sin embargo, para el cabal
entendimiento de este último, se reproducen diversos conceptos de la
normativa mencionada, la que contempla, sin limitarse, las Normas
Internacionales de Información Financiera - NIIF.

Los conceptos que se mencionan a continuación han sido tomados de

la edición de las NIIF publicada por el Consejo de Normas
Internaciones de Contabilidad vigente internacionalmente. En todos los
casos, las prescripciones de las NIIF prevalecen sobre las
disposiciones contenidas en este PCGE.

• BASE TEÓRICA DEL P.C.G.E.

Este PCGE es congruente y se encuentra homogenizado con las
NIIF oficializadas por el Consejo Normativo de Contabilidad (CNC).
Además, toma en consideración los estándares contables de
vigencia internacional.

En los casos en los que no existe normativa específica sobre ciertos

temas, tales como fideicomisos, participación de los trabajadores en
sus porciones diferidas, y otros, la parte correspondiente del PCGE
se ha desarrollado sobre la base de la experiencia internacional
disponible y en los conceptos y definiciones contenidas en el Marco
Conceptual para la Preparación y Presentación de Estados
Financieros (en adelante, el Marco Conceptual).
20
 • NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN
FINANCIERA (NIIF)

Establecen los requisitos de reconocimiento, medición,

presentación e información a revelar, respecto de hechos y
estimaciones de carácter económico, los que de forma resumida y
estructurada se presentan en los estados financieros con propósito
general. Las NIIF se construyen tomando en cuenta el Marco
Conceptual, que tiene como objetivo facilitar la formulación
coherente y lógica de las NIIF, sobre la base de una estructura
teórica única, para resolver las cuestiones de tratamiento contable.

Las NIIF se encuentran diseñadas para ser aplicadas en todas las

entidades con fines de lucro. No obstante ello, las entidades sin
fines de lucro pueden encontrarlas apropiadas. Al respecto, la (junta
de Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público
(JNICSP por sus siglas en idioma castellano), de la Federación
Internacional de Contadores (IFAC por sus siglas en inglés) 8, ha
emitido una Guia donde establece que las NIIF son aplicables a las
empresas del gobierno, en ausencia de Normas Internacionales
de Contabilidad para el Sector Público
específicas.

• MARCO CONCEPTUAL PARA LA PREPARACIÓN Y

PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

OBJETIVO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

El objetivo de los estados financieros es suministrar información

acerca de la situación financiera, desempeño y cambios en la situación
financiera para asistir a una amplia gama de usuarios en la toma de
decisiones económicas.

8 Siglas de International Federation of Accountants.

21
Un juego completo de estados financieros incluye un balance general,
un estado de ganancias y pérdidas, un estado de cambios en el
patrimonio neto, y un estado de flujos de efectivo, así como notas
explicativas.

Una entidad que presenta estados financieros, es aquella De acuerdo

con el Marco Conceptual, la responsabilidad de la preparación y
presentación de estados financieros recae en la gerencia de la
empresa. Consecuentemente, la adopción de políticas contables que
permitan una presentación razonable de la situación financiera,
resultados de gestión y flujos de efectivo, también es parte de esa
responsabilidad. En el Perú, la Ley General de Sociedades atribuye al
gerente, responsabilidad sobre la existencia, regularidad y veracidad
de los sistemas de contabilidad, los libros que la ley ordena llevar, y
los demás libros y registros que debe llevar un ordenado comerciante.
Por su parte, el Directorio, de acuerdo con la Ley General de
Sociedades, debe formular los Estados Financieros finalizado el
ejercicio.

 ELEMENTOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros reflejan los efectos de las transacciones

y otros sucesos de una empresa, agrupándolos por categorías,
según sus características económicas, a los que se les llama
elementos.

En el caso del balance, los elementos que miden la situación

financiera son: el activo, el pasivo y el patrimonio neto. En el
estado de ganancias y pérdidas, los elementos son los ingresos
y los gastos. El Marco Conceptual no identifica ningún elemento
exclusivo del estado de cambios en el patrimonio neto ni del
estado de flujos de efectivo, el que más bien combina elementos
del balance general y del estado de ganancias y pérdidas.

22
Para efectos del desarrollo del PCGE, se consideran estos
elementos para la clasificación inicial de los códigos contables.

 Reconocimiento de los elementos de los Estados

Financieros

Debe reconocerse toda partida que cumpla la definición de

elemento siempre que sea probable y la partida tenga un costo
o valor que pueda ser medido con fiabilidad.

 Medición de los elementos de los Estados Financieros

Las bases de medición, o determinación de los importes

monetarios en los que se reconocen los elementos de los
estados financieros son:

o Costo Histórico: El activo se registra por el importe de

efectivo y otras partidas que representan obligaciones, o
por el valor razonable de la contrapartida entregada a
cambio en el momento de la adquisición; el pasivo, por el
valor del producto recibido a cambio de incurrir en una
deuda, o, en otras circunstancias, por la cantidad de
efectivo y otras partidas equivalentes que se espera pagar
para satisfacer la correspondiente deuda, en el curso
normal de la operación.

o Costo Corriente: El activo se lleva contablemente por el

importe de efectivo y otras partidas equivalentes al efectivo,
que debería pagarse si se adquiriese en la actualidad el
mismo activo u otro equivalente; el pasivo, por el importe,
sin descontar, de efectivo u otras partidas equivalentes al
efectivo, que se requeriría para liquidar el pasivo en el
momento presente.

o Valor Realizable (de liquidación): El activo se lleva

contablemente por el importe de efectivo y otras partidas

23
 equivalentes al efectivo que podrían ser obtenidas, en el
momento presente por la venta no forzada del mismo. El
pasivo se lleva por sus valores de liquidación, es decir, por
los importes, sin descontar, de efectivo u otros equivalentes
del efectivo, que se espera utilizar en el pago de las deudas.

o Valor Presente: El activo se lleva contablemente a valor

presente, descontando las entradas netas de efectivo que
se espera genere la partida en el curso normal de la
operación. El pasivo se lleva contablemente al valor
presente, descontando las salidas netas de efectivo que se
espera necesitar para pagar tales deudas, en el curso
normal de operaciones.

o Valor razonable: En una serie de normas contables se cita

esta forma de medición. El valor razonable es el precio por
el que puede ser adquirido un activo o pagado un pasivo,
entre partes interesadas, debidamente informadas, en una
transacción en condiciones de libre competencia.

c) RENTA DE TERCERA CATEGORÍA

El Impuesto a la Renta de Tercera Categoría o de las empresas grava o

afecta los ingresos generados por la realización de actividades
empresariales que desarrollan las personas naturales y jurídicas.
Generalmente, estas rentas se producen por la participación conjunta de
capital y trabajo.

- RÉGIMEN GENERAL DEL IMPUESTO A LA RENTA (RG).-

Es un régimen tributario que comprende las personas naturales y
jurídicas que generan rentas de tercera categoría (aquéllas
provenientes del capital, trabajo o de la aplicación conjunta de ambos
factores).

24
- COMPROBANTE QUE DEBE EMITIR

• Si su cliente tiene RUC debe extenderle una factura. Si es

consumidor final y no tiene RUC, debe emitirle una boleta de
venta, ticket o cinta emitida por máquina registradora que no
otorgue derecho a crédito fiscal o que sustente gasto o costo para
efectos tributarios.
• Por ventas a consumidores finales menores a S/. 5.00, no es
necesario emitir comprobante de pago, salvo que el comprador lo
exija. En estos casos, al final del día, debe emitir una boleta de
venta que comprenda el total de estas ventas menores,
conservando el original y copia de dicha Boleta para control de la
SUNAT.
• Para sustentar el traslado de mercadería debe utilizar guías de
remisión.
- LIBROS DE CONTABILIDAD

Los perceptores del régimen de renta de tercera categoría cuyos

ingresos brutos anuales superen las 150 UIT están obligados a
llevar contabilidad completa.

Adicionalmente, los contribuyentes del Régimen General deben

llevar cualquier otro libro o registro especial que estuvieran
obligados de acuerdo a las normas tributarias, al tipo de
organización o a otras circunstancias particulares.

 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

La finalidad de este libro es mostrar la situación económica de

la empresa. Para ello se consigna al inicio de las operaciones
(cualquier mes del año) el inventario inicial con el que empieza
la empresa. Asimismo, al cierre del ejercicio (31 de diciembre),

25
 también se consigna el llamado ¨Inventario Final o de Cierre¨
(Ver anexo N°05).

OBJETIVOS

Al iniciar y cerrar una actividad comercial, la empresa debe

elaborar un inventario y balance con el objeto de:

• Conocer de manera exacta la situación patrimonial de la

empresa.
• Registrar los bienes, valores y obligaciones, de acuerdo con
las normas legales.
• Expresar la cantidad de artículos inventariados.
• Codificar las partidas del inventario mediante las cuentas y
las sub cuentas del Plan Contable.
• Señalar el valor o precio unitario que corresponde a cada
artículo.

- BALANCE DE INVENTARIO

Es la relación de las partidas del Activo, Pasivo y Capital de

la empresa, que son transferidas del inventario inicial donde
muestra en forma equilibrada y/o balanceada, podemos
mencionar las siguientes partes:

De acuerdo al artículo 12 de la R.S. Nº 234-2006/SUNAT, la

contabilidad completa comprende entre otros, el Libro de
Inventarios y Balances. En ese sentido los contribuyentes del
R.G. que están obligados a llevar el Libro de I.B, son los que
superan en ingresos brutos anuales las 150 UITs.

 LIBRO CAJA Y BANCOS

26
 En este libro se debe registrar mensualmente toda la
información, proveniente del movimiento del efectivo y del
equivalente de efectivo.

En caso el deudor tributario lleve sus libros o registros utilizando

hojas sueltas o continuas, se encontrará exceptuado de llevar
el Libro Caja y Bancos siempre que su información se encuentre
contenida en el Libro Mayor.

- FORMATOS DEL LIBRO CAJA Y BANCOS

• FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS –

DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL
EFECTIVO".
• FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE
LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE".9

 LIBRO DIARIO

Se deberá de emplear el FORMATO 5.1: ¨LIBRO DIARIO¨, para

las empresas que hayan obtenido ingresos superiores a 150
UITs en el ejercicio anterior y el FORMATO 5.2: ¨LIBRO
DIARIO-FORMATO SIMPLIFICADO¨, para las empresas que
hayan obtenido ingresos menores a 150 UITs en el ejercicio
anterior11.

 LIBRO MAYOR

A tal efecto, se deberá emplear el FORMATO 6.1: "LIBRO

MAYOR".

9 http://asociadoscontablesnfc2009.blogspot.com/ 11http://orientacion.sunat.gob.pe.

27
  REGISTRO DE COMPRAS

Es un libro auxiliar obligatorio, donde se anotan todas las

compras de bienes y servicios que sean la actividad que son
objeto de la aplicación del I.G.V. las operaciones se sientan en
forma detallada y ordenada, especificándose si son compras y/o
gastos afectos o inafectos al I.G.V.

FORMATO 8.1: "REGISTRO DE COMPRAS".

 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

Es un libro obligatorio y principal, en el cual se registran las

ventas de bienes y servicios que están relacionados con el giro
del negocio, se centralizan cada fin de mes en el Libro Diario,
en forma detallada, clara y precisa.
OBLIGADOS A LLEVARLO

Están obligados a llevar el Registro de Ventas e Ingresos,

aquellos sujetos que califiquen como contribuyentes del IGV.
Se establece que “los contribuyentes del Impuesto están
obligados a llevar un Registro de Ventas e Ingresos”10.

FORMATO DEL REGISTRO DE COMPRAS

FORMATO 14.1: "REGISTRO DE VENTAS E

INGRESOS".

 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS

Se deberá registrar anualmente toda la información,

proveniente de la entrada y salida de los activos fijos, así como

10 TUO de la Ley del IGV e ISC, D. S. N° 055-99-EF. Art. 37°

28
 la depreciación respectiva. Están conformados por los
siguientes formatos:

• FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS –

DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS".
• FORMATO 7.2: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS –
DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS
REVALUADOS".
• FORMATO 7.3: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS –
DETALLE DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO".
• FORMATO 7.4: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
– DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA
MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO
FINANCIERO AL 31.12".
d) TRIBUTOS AFECTOS
- RENTA DE TERCERA CATEGORÍA

El Impuesto a la Renta de Tercera Categoría grava la renta obtenida por la

realización de actividades empresariales que desarrollan las personas
naturales y jurídicas 11 . Generalmente estas rentas se producen por la
participación conjunta de la inversión del capital y el trabajo.

El impuesto a la renta anual es el 30% sobre la renta neta imponible.

A continuación se muestran algunas actividades que generan rentas gravadas

con este impuesto:

i. Las rentas que resulten de la realización de actividades que constituyan

negocio habitual, tales como las comerciales, industriales y mineras; la
explotación agropecuaria, forestal, pesquera o de otros recursos naturales;

11 http://orientacion.sunat.gob.pe

29
 la prestación de servicios comerciales, financieros, industriales, transportes,
etc.
ii. También se consideran gravadas con este impuesto, entre otras, las
generadas por: agentes mediadores de comercio, rematadores y
Martilleros, Notarios y El ejercicio en asociación o en sociedad civil de
cualquier profesión, arte, ciencia u oficio.
iii. Además, constituye renta gravada de Tercera Categoría cualquier otra
ganancia o ingreso obtenido por las personas jurídicas.

Los contribuyentes que obtengan rentas de tercera categoría abonarán con

carácter de pago a cuenta del Impuesto a la Renta que en definitiva les
corresponda por el ejercicio gravable, dentro de los plazos previstos por el
Código Tributario, cuotas mensuales que determinarán con arreglo a alguno
de los siguientes sistemas:
- Sistema A - Método del Coeficiente sobre los Ingresos Netos mensuales.

Fijando la cuota sobre la base de aplicar a los ingresos netos obtenidos

en el mes, el coeficiente resultante de dividir el monto del impuesto
calculado correspondiente al ejercicio gravable anterior entre el total de los
ingresos netos del mismo ejercicio12.

Los pagos a cuenta por los períodos de enero y febrero se fijarán utilizando
el coeficiente determinado en base al impuesto calculado e ingresos netos
correspondientes al ejercicio precedente al anterior. En este caso, de no
existir impuesto calculado en el ejercicio precedente al anterior se aplicará
el método previsto en el Sistema B.

- Sistema B - Método del 2% de los Ingresos Netos mensuales.

Aquéllos que inicien sus actividades en el ejercicio efectuarán sus pagos

a cuenta fijando la cuota en el dos por ciento (2%) de los ingresos netos

12 C.P.C. Jaime Flores Soria, Tributación, Pág. 141.

30
 obtenidos en el mismo mes. También deberán acogerse a este sistema
quienes no hubieran obtenido renta imponible en el ejercicio anterior.

- IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

Es un impuesto indirecto que en la mayor parte de la legislación tiene la

denominación de Impuesto Sobre el Valor Agregado (IVA).

En términos generales se considera que el Impuesto sobre el Valor Agregado

constituye una de las buenas ideas y se piensa que representa uno de los
principales hallazgos en materia de tributación.

• DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS El impuesto a pagar

se determina mensualmente deduciendo del
Impuesto Bruto de cada período el crédito fiscal.
El Impuesto Bruto correspondiente al contribuyente por cada período
tributario, es la suma de los Impuestos Brutos determinados conforme al
párrafo precedente por las operaciones gravadas de ese período.

- BASE IMPONIBLE
La base imponible está constituida por:

o El valor de venta, en las ventas de bienes.

o El total de la retribución, en la prestación o utilización de servicios.

o El valor de construcción, en los contratos de construcción.

- TASA DEL IMPUESTO

La tasa del impuesto es 17% más el 2% de impuesto a promoción
municipal (19%).

• RÉGIMEN DE PERCEPCIONES

31
 El Régimen de Percepciones del IGV aplicable a las operaciones de
venta gravadas con el IGV de los bienes señalados en la Ley N° 29173-
RÉGIMEN DE PERCEPCIONES DEL IMPUESTO GENERAL
A LAS VENTAS, es un mecanismo por el cual el agente de percepción
cobra por adelantado una parte del Impuesto General a las Ventas que
sus clientes van a generar luego, por sus operaciones de venta
gravadas con este impuesto.

El Agente de Percepción entregará a la SUNAT el importe de las

percepciones efectuadas. El cliente está obligado a aceptar la
percepción correspondiente.

Este régimen no es aplicable a las operaciones de venta de bienes

exoneradas o inafectas del IGV13.
• Monto de la Percepción

El importe de la percepción del IGV será determinado aplicando

sobre el precio de venta, los porcentajes señalados mediante
Decreto supremo, refrendado por el Ministerio de Economía y
Finanzas, con opinión técnica de la SUNAT, los cuales deberán
encontrarse en un rango de uno 1% a 2%.

Adicionalmente cuando en la operación sujeta a percepción se

emita una factura o ticket que otorgue derecho a crédito fiscal y el
cliente sea también un sujeto designado como agente de
percepción.

e) ANÁLISIS DE LOS RATIOS FINANCIEROS RATIOS FINANCIEROS.

“Un ratio es una razón, es decir, la relación entre dos números. Son un
conjunto de índices, resultado de relacionar dos cuentas del Balance o del
estado de Ganancias y Pérdidas. Los ratios proveen información que

13 http://www.sunat.gob.pe/orientacion/regimenespigv/agentespercepcion

32
 permite tomar decisiones acertadas a quienes estén interesados en la
empresa, sean éstos sus dueños, banqueros, asesores, capacitadores,
el gobierno, etc”14.
Sirven para determinar la magnitud y dirección de los cambios sufridos en
la empresa durante un periodo de tiempo. Fundamentalmente los ratios
están divididos en 4 grandes grupos:

- Índices de liquidez.- Miden la capacidad de pago que tiene la

empresa para hacer frente a sus deudas de corto plazo. Es decir, el
dinero en efectivo de que dispone, para cancelar las deudas.
Expresan no solamente el manejo de las finanzas totales de la
empresa, sino la habilidad gerencial para convertir en efectivo
determinados activos y pasivos corrientes. Facilitan examinar la
situación financiera de la compañía frente a otras, en este caso los
ratios se limitan al análisis del activo y pasivo corriente

- Índices de Gestión o actividad.- Miden la utilización del activo y

comparan la cifra de ventas con el activo total, el inmovilizado material,
el activo circulante o elementos que los integren. Evidencian cómo se
manejó la empresa en lo referente a cobranzas, ventas al contado,
inventarios y ventas totales. Estos ratios implican una comparación
entre ventas y activos necesarios para soportar el nivel de ventas,
considerando que existe un apropiado valor de correspondencia entre
estos conceptos.

- Índices de Solvencia, endeudamiento o apalancamiento.-

Muestran la cantidad de recursos que son obtenidos de terceros para
el negocio. Expresan el respaldo que posee la empresa frente a sus

14 http://www.gestiopolis.com/recursos5/docs/fin/ratios.htm

33
 deudas totales. Dan una idea de la autonomía financiera de la misma.
Combinan las deudas de corto y largo plazo.

- Índices de Rentabilidad.- Miden la capacidad de generación de

utilidad por parte de la empresa. Tienen por objetivo apreciar el
resultado neto obtenido a partir de ciertas decisiones y políticas en la
administración de los fondos de la empresa. Evalúan los resultados
económicos de la actividad empresarial.

f) SISTEMA DE INFORMACIÓN
Un sistema de información es un sistema caracterizado porque: (1) es
abierto, interactiva con su ambiente mediante el intercambio de
información y se adapta a las necesidades del ambiente que lo contiene;
(2) es un sistema hombre-máquina, permite el uso de máquinas
(computadoras) que automatizan los procesos rutinarios de
transformación, los cuales son controlados y dirigidos por el hombre; (3)
su entrada está constituida por datos y su salida por información, el
proceso de transformación de datos en información constituye la función
esencial del sistema de información.
- SISTEMA PED
Con el rápido desarrollo de la tecnología, los sistemas basados en
computador se han hecho posible, tal vez esenciales, para su uso aún
en operaciones de negocios de pequeña escala. Los componentes de
hardware de los sistemas PED incluyen aparatos de entrada, salida,
almacenamientos, unidades de control y aritméticas, y varios aparatos
de comunicación. Si bien los computadores son capaces de resolver
problemas complejos, con gran precisión y a altas velocidades. Sus
usos están limitados a problemas y procedimientos que puedan ser
reducidos a instrucciones explícitas. Los beneficios de los sistemas de
cómputo están también limitados por la precisión y complejidad de los
datos que entran al sistema.

34
 - SISTEMA OPERATIVO
El propósito de estos sistemas es asistir al computador u al usuario
para que ejecute el primero ciertas órdenes indispensables para el
mejor aprovechamiento de los recursos que dispone la máquina.
- SISTEMAS UTILITARIOS
Son aquellos sistemas que sirven de auxilio a los usuarios en diversas
funciones en la administración de sus recursos computacionales, por
ejemplo, para rescatar archivos perdidos, ubicar archivos, mapear los
discos, reparar discos averiados, eliminar o mover directorios, etc.
- SISTEMAS APLICATIVOS
Estos sistemas permiten hacer aplicaciones de diversos modos, los hay
que procesan textos o documentos, efectúan cálculos matemáticos,
diseñan gráficos y manejan bases de datos Estos sistemas son
fabricados para un uso determinado, ejemplo para soportar la carga de
gestión de almacenes, control de tráfico aéreo, contabilidad general,
gestión empresarial, es decir solamente procesan datos para las que
fueron diseñadas.

g) SISTEMA DE INFORMACIÓN CONTABLE

Es el conjunto de principios y reglas que facilitan el conocimiento, la
representación adecuada de la empresa y de los hechos económicos que
afecten a la misma pueden utilizar un software contable, registro manual,
etc.
Según Alberto Mantilla Samuel y Vásquez Tristancho Gabril, dice
que: “un sistema de información contable forma parte del sistema de
información de las organizaciones y tiene por finalidad reunir datos de
naturaleza contable; procesarlos, utilizando un sistema adecuado de
procesamiento; crear y mantener archivos contables, y producir
información contable, bajo distintas formas, para distintos usuarios”15.

15 Alberto Mantilla, Samuel y Vasquez Tristancho, Gabriel, Sistemas de información contable I,

35
 Según Juan Roque: “La contabilidad como sistema, dentro del macro
sistema empres existe una variedad de subsistemas de información
administrativa, entre las cuales encontramos flujo de entrada, proceso
contable, flujo de salida”16 esto lo vemos en el siguiente gráfico:

CUADRO 7: LA CONTABILIDAD COMO SISTEMA

Flujo de Entrada Proceso Contable Flujo de Salida
Recopilación de datos: Análisis y clasificación Balance General,
facturas, boletas, notas de operaciones Estados de Resultados
de débito, notas de realizadas. Registro de y Estado de Cambio en
crédito, depósitos, operaciones. el Patrimonio neto,
cheques, letras, Preparación de estados Estado de Flujo de
comprobantes de contables (Balance Efectivo.
ingreso, compras y General, Estado de
egresos Resultados). Análisis
información contable.

Fuente: Almeida, Juan Roque, Contabilidad computarizada con

siscont, Lima: Macro; 2005. Pp 28

- SISTEMA CONTABLE COMPUTARIZADO

El sistema contable computarizado, está formado por un conjunto de
elementos interrelacionados que procesan, por medio de
computadoras, los datos en bruto de la información para satisfacer a
los propósitos y necesidades de los usuarios, ya sean internos o
externos de la organización.

Deberá operar automáticamente organizando la información en una

base de datos central, permitiendo alcanzar los máximos niveles de
eficacia y eficiencia. Producirá estados financieros parciales y totales
del periodo fiscal que muestran la gestión y situación patrimonial de
las empresas, con opción de consolidar los estados de los procesos.
- SOFTWARE CONTABLES DEL MERCADO
CONTASIS

Santafé de Bogotá, D.C.; 2004. Pp. 37

16 Roque Almeda, Juan, Contabilidad Computarizada con Siscont. Lima: Macro, 2005. Pp 28.

36
 Es una Sistema Integrado de Gestión para pequeñas y
medianas empresas que permite controlar todas las áreas de
su negocio y le genera información en tiempo real de la forma
más fácil, más rápida y con el mayor nivel analítico.
Constituye un Sistema Integrado de Gestión para los procesos
de ventas, compras, almacenes, caja y bancos, cuentas por
cobrar y cuentas por pagar, contabilidad, recursos humanos,
activos fijos, entre otros, sobre la base de mejores prácticas de
negocios, manteniendo una interfaz con los requerimientos
tributarios, laborales y exigencias normativas contables
vigentes para el Perú el 2,010 y 2,011 como los Libros
electrónicos, nuevo PCGE con últimas modificaciones entre
otros17.

Son 4 módulos que brinda: o Sistema de

Gestión Contable financiero o Gestión
comercial o Gestión de RR.HH.
o Gestión de activos fijos.
El modulo que se aplica es el Sistema de Gestión Contable
financiero; Desde el registro analítico de las transacciones
diarias mediante la aplicación del nuevo plan contable general
empresarial PCGE modificado, hasta la obtención de nuevos
libros y registros de carácter tributario que exige SUNAT
incluidos los nuevos Libros Electrónicos, la obtención de
Estados Financieros CONASEV 2010, asimismo la generación
de reportes de Gestión de Negocios de su Panel Gerencial,
estos procesos se realizaran en forma automática y Ud.

17 www.contasis.net

37
 desarrollará un proceso contable más fácil, rápido y con el
máximo nivel de análisis, generando valor agregado a los
negocios de sus clientes como exigen los actuales negocios.

SISCONT
Es un sistema integral para el área contable y financiera,
realizando lo que todos esperaban, al solo ingreso de un
voucher (comprobante contable) se actualizan todos los libros
contables, así como los informes para la toma de decisiones;
realiza el cálculo del R.E.I. actualiza moneda extranjera y
calcula la utilidad y pérdida generada por diferencia de cambio
entre la provisión y cancelación de documentos.

Características específicas:
o Le permite ingresar un asiento contable (voucher)
actualizando automáticamente todos sus libros (diario,
mayor, libro banco, compras, ventas); pero no es todo,
pues le brindamos una gama de opciones de gestión; ello
le facilitará tomar las mejores decisiones.
o Tiene varios módulos integrados con diversas soluciones
para su contabilidad y finanzas. A los módulos integrados
podemos adicionarle datos desde otras soluciones para
mayor control de su negocio, por ello contamos con
Motor SISCONT® que hace que todos compartan

38
 información agilizando todos los procesos de su
empresa.
o Absolutamente todos sus procesos se realizan en línea -
por ejemplo - si modifica un asiento contable en enero,
otro usuario podría estar consultando diciembre y de
inmediato encontraría la información contable
actualizada18.
2.6. MARCO CONCEPTUAL

- APLICACIÓN
Empleo o puesta en práctica de un conocimiento o principio, a fin de
conseguir un determinado fin. Operación por la que se hace corresponder a
todo elemento de un conjunto a un solo elemento de otro conjunto.
- COMERCIALIZACIÓN
Conjunto de actividades desarrolladas con el objetivo de facilitar la venta de
una determinada mercancía, producto o servicio, es decir, la
comercialización se ocupa de aquello que los clientes desean.

- CONTABILIDAD
Es una ciencia que estudia la forma de registrar, analizar e informar los
hechos reales de las operaciones mercantiles, administrativas que realiza
la empresa, para determinar la situación económica, financiera en un tiempo
determinado.

- INTERFAZ
Es el sistema que permite a los usuarios dialogar (comunicarse e
interactuar) con el ordenador y el software que éste tiene instalado. A su
vez, este software (programas) se comunica mediante un sistema de
interfaz con el hardware del ordenador.

18 http://www.siscont.com/descriptivo.

39
- INTERRELACIÓN
Correspondencia mutua entre personas, cosas o fenómenos.

- SOFTWARE
Equipamiento lógico o soporte lógico de un computador digital, comprende
el conjunto de componentes lógicos necesarios para hacer posible la
realización de un atarea especifica en contra posición a los componente
físicos del sistema (hardware).

- SISTEMA
- Refleja un conjunto de cosas o una representación de partes integradas por una red de
inter-relaciones o conjunto de cosas que ordenadamente relacionadas entre sí
contribuyen a un determinado objetivo.

CAPITULO III.

40
EL ENTORNO DE LA EMPRESA RECAZA S.R.L., SU ORGANIZACIÓN Y SU SISTEMA
CONTABLE.

3.1. LA EMPRESA EN EL ENTORNO ACTUAL

3.1.1. EXIGENCIAS DEL MERCADO
La competitividad juega un papel importante en la economía mundial,
ya que esta, ha obligado a las empresas de implementar un sistema
contable armónico que contribuya al crecimiento tanto de la empresa,
del estado como del mercado, y así alcanzar un mejor nivel, para
satisfacer las necesidades del entorno que exige calidad y confianza.
Las empresas hoy en día necesitan de información veraz y en tiempo
real para su presentación de libros y registros tributarios y que también
para tomar decisiones efectivas y oportunas en un contexto competitivo,
así mismo para mantener su crecimiento y por ende su rentabilidad; se
necesita saber cómo información el costo en contabilidad y su clara
dependencia de los precios de mercado. Los resultados obtenidos
indican que la información contable tributaria influye en la garantía y
confiabilidad a los usuarios externos en su relación económica
comercial realizada por cada entidad. Pero a su vez, la información de
mercado tiene incidencia en lo contable, lo que lleva a los gestores a
tomar decisiones sobre ciertas variables contables en línea con la
respuesta demandada por el mercado.

3.1.2. NUEVAS NECESIDADES DE INFORMACIÓN

La Contabilidad es un sistema de información, ya que captura, procesa,
almacena y distribuye información vital para la presentación de libros y
registros tributarios ante la SUNAT y para su correcta toma de
decisiones en la empresa. Las nuevas necesidades de información en
la contabilidad es obtener la información financiera y de gestión en el
momento oportuno y es por ello que se crea sistemas de información
computarizadas en programas que satisfacen dicha información para su

41
 respectivo análisis del caso, como el de controlar y organizar las
diferentes actividades de la empresa con el fin de conocer la situación
en que esta se encuentra, de una manera ágil, oportuna y útil, para
llevar a cabo los propósitos que se quieren realizar y así cumplir con los
objetivos.

Según Kristal García Menéndez, mes junio del 2004 menciona que:
“Anteriormente los directivos de las empresas demandaban balances
mensuales, los cuales eran muy costosos ya que se llevaba una
contabilidad manual; sin embargo, hoy en día cualquier programa te
permite hacer cierres virtuales de la contabilidad pulsando una tecla, es
muy importante para el contador conocer los avances tecnológicos en
cada momento 19 ”. La Contabilidad hoy en día está basada en la
tecnología y la información, ahora las empresas se ven en la necesidad
de transmitir información de alta calidad y así mismo agilizar el proceso
contable para una buena toma de decisiones y poder tener a
disposición toda la información para el momento en que sea requerida
por el usuario.

3.2. EMPRESA
Es toda entidad, independientemente de su forma jurídica, que ejerza una
actividad económica de forma regular, que satisface necesidades de los
clientes con fines de lucro y beneficios.

3.3. RESEÑA HISTÓRICA

La empresa denominada Representaciones Carhuamaca Zarate Sociedad
Comercial De Responsabilidad Limitada, conocida como RECAZA S.R.L.,
adquiere personalidad jurídica el 25 de noviembre del año 2008, ubicada en

19 http://www.gestiopolis.com/canales2/finanzas/1/tecinfocontable.htm

42
 su domicilio fiscal el Jr. Santiago Norero N° 399, del Distrito de El Tambo,
Provincia de Huancayo, Departamento de Junín.
La sociedad se dedica a la comercialización y distribución al por mayor y menor
de cervezas y gaseosas y que inicio sus actividades con un Capital Social de
S/. 10,000.00 (Ver Anexo N° 06), todo su capital se invirtió en mercaderías
(cerveza)

En la actualidad cuenta con un capital social de S/ 20,000.00 por el trabajo

realizado en la empresa; la misma que cuenta con una unidad de transporte
para el traslado de las cervezas de Lima a Huancayo y para la distribución de
los productos a sus clientes.

3.4. ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA

La organización empresarial corresponde al proceso de organización de los
recursos humanos, financieros y materiales de los que dispone la empresa,
para alcanzar los objetivos deseado.
La empresa RECAZA S.R.L está conformada por una sociedad familiar de 2
socios quienes determinan las acciones por realizar.
El desarrollo de sus actividades se realiza en 2 tiendas comerciales en el
distrito de El tambo y un almacén a donde llegan por productos de Lima. Para
su comercialización cuenta con 2 repartidores y 2 vendedores ubicados uno
en cada tienda comercial, las acciones que realiza esta empresa familiar, es
de trabajar realizando las diferentes actividades para la cooperación en
beneficio de la empresa.
Actualmente cuenta con créditos en 2 entidades financieras, en el Banco de
Crédito y en Mi Banco, financiamiento que se utilizó para cubrir necesidades
de compra a los proveedores y/o distribuidores, esta se realiza más en tiempos
festivos de la zona.
La estructura de la organización es uno de los elementos clave de la empresa
por tanto es importante hacer un análisis de su organigrama para saber cuáles

43
 son los organismos y cargos que componen la estructura organizacional de la
empresa comercial.
De acuerdo al análisis de la asociación el diagrama de organización debe
reflejar, entre otros aspectos, el patrón básico de trabajo de una empresa, ya
que presenta las diferentes funciones de la misma; las unidades de trabajo y
la relación entre estas; líneas de autoridad y canal de supervisión. De acuerdo
a estos lineamientos dados se ha elaborado el organigrama de la empresa
(Ver Anexo N° 07).
Es necesario definir al “Clima organizacional, fenómeno interviniente que
media entre los factores del sistema organizacional y las tendencias
motivacionales que se traducen en un comportamiento que tiene
consecuencias sobre la organización (productividad, satisfacción, rotación,
etc.)”20; el clima organizacional de RECAZA SRL, que tiene en la dirección es
de una supervisión participativa, por su misma sociedad familiar; asimismo con
una interacción entre los miembros que laboran en la empresa y los socios,
llevando un sistema de incentivos por ventas de una determinada cantidad de
cajas de cerveza a la semana.

3.4.1. MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES.

 Junta General De Socios.- Es la autoridad suprema, sus acuerdos
son obligatorios.
 Gerencia General.- Es el representante de la empresa, quien hace
cumplir los acuerdos de la asamblea general, vela por el bienestar
de la empresa en todo su ámbito.
• Asesoría legal.- Brinda asesoría integral en distintas
situaciones legales, con el objetivo de poder lograr los
resultados más satisfactorios en cada caso para proteger
su patrimonio y brindarle seguridad jurídica en sus
negocios y en su persona.

20 http://www.monografias.com/trabajos6/clior/clior.shtml

44
 • Asesoría contable.- Es quién brinda sus servicios
contable para la producción de los estados financieros,
presentación del PDT y los documentos contables.
 Departamento de comercialización.- Es donde realizan las
operaciones de compra y venta de cervezas y gaseosas.
• Comprador.- Es quién realiza de las operaciones de
compromiso de la compra a los distintos proveedores de
compra, pagos al contado y créditos de cervezas y
gaseosas.
• Vendedor.- Es quién realiza de las operaciones de acuerdo
de venta, pagos al contado y créditos de los productos de
cervezas y gaseosas a los distintos clientes.
• El Repartidor.- Es quién distribuye las cervezas y
gaseosas al por mayor previo contrato, en el momento
oportuno para satisfacer las necesidades del cliente.
3.5. SISTEMA DE COMERCIALIZACIÓN.
Para conceptualizar mejor según Manuel Guerrero García y Yamisleydis
Pérez Martínez, “El sistema de comercialización deberá estar encaminado
a planificar, fijar precios, promover y distribuir productos y servicios que
satisfacen necesidades de los consumidores actuales o potenciales
pretendiendo como objetivos fundamentales incrementar la cuota de
mercado, la rentabilidad y el crecimiento de las venta…es un plan de
actuación dirigido a establecer los medios necesarios para que sus
oportunidades se traduzcan en el cumplimiento de sus objetivos
comerciales”21.
3.5.1. PRINCIPALES PROVEEDORES
La empresa comercializadora de gaseosas y cervezas cuenta con
proveedores principales de cervezas y gaseosas quienes son:
RUC NOMBRE DEL PROVEEDOR DE MERCADERIA

21 http://www.eumed.net/libros/2009a/504/Sistema%20de%20comercializacion.htm

45
 20100113610 Unión de cervecerías Backus y Johnston SAA
20486711362 Compañía Dan & Bat Tapia SAC.
10200339016 Quispe Callupe Abel Jhonny
10442841107 Contreras Aponte Aida Luz

Generalmente estos productos son comprados 2 veces a la semana y

varía dependiendo de los pedidos de los clientes y por épocas de
fiestas costumbristas o actividades normales.
Proveedores principales de gasolina para el transporte y distribución
de las cervezas y gaseosas.
RUC NOMBRE DEL PROVEEDOR DE COMBUSTIBLE
10199992509. Solano Chávez, Hortensia Marta
20281453492 Grifo Jose Olaya E.I.R.L.

Se da para la compra de los productos en la ciudad de Lima, donde al

adquirirlos, estos son traídos con sus unidad de transporte y también
se requiere para la distribución de cervezas y gaseosas a los
diferentes clientes.
3.5.2. PRINCIPALES CLIENTES
Clientes principales de las cervezas y gaseosas.
RUC NOMBRE DEL CLIENTE
20499271850 Comercial A.S.C. E.I.R.L
20486121051 AGVEBA S.C.R.L.

Proporcionando los productos al por mayor y menor, y las ventas varían de

acuerdo a épocas festivas, cumpleaños y eventos diferentes.

3.6. SISTEMA CONTABLE.

3.6.1. SISTEMA CONTABLE INTERNACIONAL
El concepto de sistema contable, proviene de las investigaciones
desarrolladas en el Reino Unido por Christopher Nobes en los años

46
 ’70, dentro del contexto del desarrollo que se observaba en la
Contabilidad Internacional, como una forma de interacción de las
empresas y las organizaciones en los mercados globalizados. De esta
forma, es posible analizar la Contabilidad Internacional22 desde tres
perspectivas:

3.6.1.1. PRIMER NIVEL: Contabilidad Supranacional, se refiere a los

lineamientos y las reglas de contabilidad, de auditoría y de
impuestos emitidas por organizaciones tales como: ONU,
OCDE, IFAC, IASB, etc.

3.6.1.2. SEGUNDO NIVEL: Nivel de organizaciones,

puede visualizarse a través de las normas, los
lineamientos y las prácticas que sigue una compañía en relación
con sus actividades y negocios internacionales y de inversiones
extranjeras.

3.6.1.3. TERCER NIVEL: Nivel teórico, puede verse como el estudio

de las normas, los lineamientos y las reglas de contabilidad,
de auditoría y de impuestos de cada país, así como la
comparación de estos conceptos entre países.
En la mayoría de los países realizan la contabilidad de las empresas
de forma computarizada para una mayor toma de decisiones de forma
precisa y oportuna siendo implementada en las oficinas contables,
sirviendo para el control de contabilidad.
Este registro de las operaciones ayudará a tener información eficiente
pero que llevados e interpretados por el contador se llevara a
conclusiones eficientes y eficaces.

22 http://www.niif-ifrs.usach.cl/index.php?option=com_content&task=view&id=51&Itemid=72

47
 La empresa lleva un sistema de contabilidad manual, es decir lleva un
sistema con procedimientos básicos de control de recojo de
información ya sea mediante anotaciones, o descripción en Office-
Excel, para algunas cálculos importantes; es decir se utilizan algunas
veces.
3.6.2. NECESIDADES DE INFORMACIÓN CONTABLE FINANCIERA Y TRIBUTARIA.
Todas las empresas requieren de proveedores de un sistema
contable, que procese datos para dar información útil, verás,
significativa en el momento oportuno y de acuerdo a las normativas
tributarias para llevar a la presentación formal, oportuna y eficiente a
la Administración Tributaria y a una buena toma de decisiones en la
gestión de la empresa. Hoy en día todas las empresas requieren de
estas ya que sus informaciones deben ser oportunas, veraces que no
requieran de mucho tiempo y que sirve también en la globalización, el
cambio frecuente y la competitividad en el que se afronta actualmente.

CAPÍTULO IV

48
 APLICACIÓN DEL SISTEMA CONTABLE CONTASIS PARA EL MANEJO DE
LOS LIBROS REGISTROS TRIBUTARIOS APLICANDO EL PCGE.

4.1. DATOS GENERALES

Para la aplicación práctica se tuvo en consideración las siguientes
consideraciones:
Empresa : RECAZA SRL

RUC : 20486963841

: N° 5122
CIIU Venta al por mayor y menor de alimentos,
bebidas y tabaco.

Giro de actividad : Comercialización al por mayor y menor de cervezas

y Gaseosas

Sistema contable : CONTASIS Versión 10.0.3

computarizado Aplicativo Gestión Contable
implementado:

4.2. PROCESO DE LA APLICACIÓN DEL CASO

El proceso de la aplicación del sistema contable CONTASIS para el manejo de los
libros registros tributarios aplicando el PCGE, en la empresa RECAZA SRL, con
RUC 20486963841, ubicada en Jr. Santiago Norero N° 395 El Tambo, Huancayo y
que comercializa cervezas y gaseosas al por mayor y menor, involucró:

A. Determinación de las exigencias de la RS 234-2006/SUNAT, y el PCGE.

Según las normas mencionadas se establece la presentación de libros y
registros tributarios en formatos específicos establecidos y que son vigentes
a partir del 01 enero del 2010 y con carácter de obligatorio a partir del 01 de
enero del 2011, la conservación, la legalización, la comunicación de pérdidas
ante la SUNAT, y la forma en la que deberán ser llevadas de los libros y
registros tributarios con aplicación del PCGE.

49
B. Determinación de las actuales características de la gestión contable y el
manejo de libros y registros tributarios.
• Actuales características de la gestión contable.
- Lo libros y registros tributarios son llevados de forma lenta, por ser
registrados de manera manual; es decir no se tiene la información al
día.
- Las consultas que se piden sobre determinadas informaciones
contables, como informes de Estados financieros o ratios financieros
a una determinada fecha, no son obtenidos ya que deberán ser
pedidos con anterioridad de 1 mes.
- Los informes financieros que se solicitan, necesarios para su análisis
y la oportuna toma de decisiones a nivel gerencial, se realizan con
demora.
• Manejo de libros y registros tributarios.
- El manejo de libros y registros tributarios se realiza de forma manual,
conllevando a un lento rellenado de la información contable para su
presentación oportuna y para la obtención a tiempo real de los
mismos.

C. Determinación de recursos para la utilización del sistema de información

computarizado CONTASIS.
• Un equipo computarizado que cubra características y particularmente se
usó a nivel de Hardware del CONTASIS.
- Pentiun IV o superior
- Memoria RAM de 2 gigabytes o superior
- Espacio en disco duro superior a 5 Gigabytes
• Documentos contables del 01 de enero al 31 de enero del 2011.
• Información de los Estados financieros al 31 de diciembre del 2010 con
detalle, para su análisis respectivo de cada cuenta.
D. Habilitación e instalación de hardware y software requerido.

50
 • Para la instalación del hardware y software contable se requiere de un
personal técnico para la instalación en un ambiente adecuado en la
empresa RECAZA S.R.L.
• El software CONTASIS se adquirio:
- Módulo : 001- Gestión contable financiero.
- Versión : 10.0.3
- Petición : S08EJ1OL736310 - Organización : Contasis SAC.
- Licencia : N° 022011-Z1283-K3816-A8631-M6542-K879.
- Serie : EP01055720111 con tipo de licencia Estándar.
• El hardware que se utiliza tiene características mínimas:
- Memoria instalada (RAM): 1 G.B.
- Procesador : Intel (R),Pentium (R) 4 CPU, 3.20 GHz
3.20GHz
- Tipo de sistema : Sistema operativo Windows 7 de 32 bits.

E. Recopilación de información y actualización del sistema contable.

a. INGRESO AL PROGRAMA
 Pantalla principal de ingreso

 Entrar: menú - empresa

Elección de la empresa, insertando datos generales.

51
  Elección del ejercicio tributario y el PCGE a utilizar.

 Ingreso de saldos iniciales en el Mes: Apertura. E ingreso de

asientos por experto contable.

b. LIBROS AUXILIARES

52
  REGISTRO DE COMPRAS:
• Se actualizaron los registros de compras, a través del interfaz
del registro de transacciones; experto contable.

• Ingreso de datos de la empresa, número de Recibo de ingreso y

fecha de pago.

• Ubicación del RUC y proveedor, datos del comprobante de

pago.

53
 • Mediante el Interfaz Régimen especial, elección percepciones
de la compra.

• Establecer el monto a págar, que desagrega cuentas por

cuentas.

 REGISTRO DE VENTAS:
Se actualizaron los registros de ventas, a través del interfaz del
registro de transacciones; experto contable.

54
• Eleccion de operaciòn ventas realizadas y su fecha de ingreso.

• Ubicación de RUC y nombre del cliente.

• Elección de la sub cuenta a elegir, de las ventas.

• Elección del cliente, ruc y datos del comprobante en el interfaz

de IGV. cuenta propia.

55
 • Establecer el importe de las cuentas por cobrar o del ingreso en
efectivo.

c. LIBROS PRINCIPALES
Ya rellenado los todos los asientos, entrar a interfaz de libros
Resolución 234.
 LIBRO DIARIO.
• Ingreso a libro diario, ejecutar.

56
 • Muestra al detalle de todos los asientos contables
tributarios.

 LIBRO MAYOR.
• Ingreso a libro Mayor, ejecutar.

57
 • Ingreso de todas las cuentas utilizadas, ejecutar.

• Ingreso de todas las cuentas utilizadas y pulsa ejecutar.

 REMUNERACIONES (Del Libro de inventarios y balances)

58
• Mediante el interfaz ingreso de asientos, elección del sub diario
planillas.

• Elección de cuentas a utilizar en la planilla.

• Rellenado de datos del trabajador, para las remuneraciones por

pagar.

59
d. ESTADOS FINANCIEROS 
BALANCE GENERAL
• Ingreso al interfaz Contabilidad completa- Balance General.

• Ingreso al balance General, con selección moneda nacional.

 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

60
 • Ingreso al interfaz Contabilidad completa- Estado de
ganancias y pérdidas.

• Ingreso al Estado de ganancias y pérdidas., con selección

moneda nacional.

4.3. ENUNCIADO DEL CASO

Las operaciones corresponden al mes de enero del año 2011, obteniéndose
los reportes siguientes:
 Registro de ventas.
 Registro de compras.
 Libro diario.
 Balance de comprobación.
 Estados financieros.
EMPRESA RECAZA S.R.L.

61
 INVENTARIO INICIAL AL 01-01-2011
(Expresado en nuevos soles)
Efectivo y Equivalentes de efectivo 10,460.16
Caja 460.16
Cuenta corriente 10,000.00*
Mercaderías 27,432.63
Mercaderías manufacturada. 27,432.63
Envases y embalajes 4,125.00
Envases 4,125.00
Inmueble maquinaria, y equipo. 39,408.00
Unidad de transporte 39,408.00**
Activo diferido 2,223.56
Intereses diferidos 2,223.56
Tributos, contraprest, aportes al sist. pens. 86,555.03
IGV Rég. de percepciones 86,555.03
Depreciación, amortización y ag. Acum. 10,508.80
Depreciación acumulada 10,508.80
Tributos, contraprest, aportes al sist. pens. 1,536.00
Impuesto a la Renta 3° cat. 1,404.00
ESSALUD 54.00
ONP 78.00
Cuentas por pagar comerciales- Relac. 68,528.33
Facturas, boletas por pagar 68,528.33***
Obligaciones financieras 37,010.54
Préstamos de instit. financ. 34,786.98****
Costos de financiación por pagar 2,223.56
Capital 20,000.00
Capital social 20,000.00*****
Resultados acumulados 32,620.71
Utilidades acumuladas 32,620.71

62
 *Depositado en el Banco de crédito BCP con Ruc 20100047218, en su cuenta
corriente 01134620-124103799-1768858582.
* Proveedor Unión de cervecerías Peruanas Backus y Jhonston S.A.A con
RUC 20100113610. Con domicilio en Av. Nicolas Ayllon NRO. 3986 Ate-
Lima

N° de factura Fecha de emisión Fecha de vencimiento Importe

2440-00795236 20-11-10 15-01-11 28,866.00

2440-00797256 20-12-10 30-01-11 20,000.00
2440-00799523 27-12-10 15-02-11 19,662.33

**Capital Social
Nombre Participaciones Importe
Carhuamaca Rivera Máximo Oscar 11750 11,750.00
Carhuamaca Zarate Pamela 8250 8,250.00

Operaciones del mes de enero:

• Compras totales por un importe de S/. 278,763.51.(Ver Anexo Nº 13)
• Ventas Totales por un importe total de S/. 287,652.50.(Ver Anexo Nº 14)
• 10-01-2011 Recibo por arrendamiento (alquiler de local para sus ventas y
para su almacén) por un total de 500.00 por el mes de enero, según RE
001-5006 y Recibo de arrendamiento N° 001-5201242.
• 15-01-2011 paga pagos de Essalud por S/ 54.00 y ONP por S/78.00 del
mes de diciembre según declaración planilla.
• Se pagan gastos de I.T.F. con el 0.05%, depósitos por S/ 93.57 y retiro
de cuenta corriente S/ 92.70
• Se pagan intereses y cuota del préstamo por 432.93. (Ver anexo N° 08)
• Pago de portes, comisiones y gastos de mantenimiento de la cuenta
corriente: s/ 24.00 en el Banco de Crédito del Perú.

63
 • 31-01-2011 se pagan los diversos gastos:
• R/. N° 004-08422 por servicio de telefonía fija por S/. 50.00 incluye IGV
de Telefónica Del Perú SAA con RUC 20100017491.
• R/. N° T12-0085238 por servicio de energía eléctrica por S/. 30.00 incluye
IGV de Electrocentro S.A.A. con RUC 20129646099.
• R/. N° 001-00124 por servicio de agua potable por S/. 20.00 incluye IGV
de Sedam Huancayo S.A con RUC 20121796857.
DATOS PARA EL CIERRE
 Existencia final de mercaderías según inventario al 31/01/2011 S/.
9,180.40
 La distribución de los gastos es de 60% Gastos Administrativos y 40%
Gastos de Venta.

4.4. LIBROS Y REGISTROS TRIBUTARIOS

4.4.1 LIBROS PRINCIPALES
4.4.1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS
Del sistema contable CONTASIS, se extrajo:
Formato 1.1 Libro Caja y Bancos Detalle de los movimientos de
efectivo
Formato 1.2 Libro Caja y Bancos Detalle de los movimientos de
las cuentas corrientes (Ver Anexo Nº 09)
4.4.1.2 LIBRO DIARIO
Del sistema contable CONTASIS, se extrajo:
Formato 5.1 Libro diario. (Ver Anexo Nº 10)
4.4.1.3 LIBRO MAYOR
Del sistema contable CONTASIS, se extrajo:
Formato 6.1 Libro mayor. (Ver Anexo Nº 11)
4.4.1.4 LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES
Del sistema contable CONTASIS, se extrajo (Ver Anexo Nº 12)
Formato 3.1: "libro de inventarios y balances – balance general".

64
 Formato 3.2: "libro de inventarios y balances – detalle del saldo
de la cuenta 10 – caja y bancos".
Formato 3.4: "libro de inventarios y balances – detalle del saldo
de la cuenta 14 – cuentas por cobrar a accionistas (o socios) y
personal".
Formato 3.10: "libro de inventarios y balances – detalle del saldo
de la cuenta 40 – tributos por pagar".
Formato 3.12: "libro de inventarios y balances – detalle del saldo
de la cuenta 42 – proveedores".
Formato 3.16: "libro de inventarios y balances – detalle del saldo
de la cuenta 50 – capital".
Formato 3.17: "libro de inventarios y balances – balance de
comprobación".
Formato 3.18: "libro de inventarios y balances – estado de flujos
de efectivo".
Formato 3.19: "libro de inventarios y balances – estado de
cambios en el patrimonio neto del 01.01 al 31.12".
Formato 3.20: "libro de inventarios y balances – estado de
ganancias y pérdidas por función del 01.01 al 31.12".

4.4.2 LIBROS AUXILIARES

4.4.2.1. REGISTRO DE COMPRAS
Del sistema contable CONTASIS, se extrajo:
Formato 8.1: "Registro de compras" (Ver Anexo Nº 13)
4.4.2.2. REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
Del sistema contable CONTASIS, se extrajo:
Formato 14.1:"Registro de ventas e ingresos”. "
(Ver Anexo Nº 14)

65
4.4.3 HOJA DE TRABAJO
Del sistema contable CONTASIS, se extrajo, hoja de trabajo a nivel
general y a nivel registro. (Ver Anexo Nº 15)

4.4.4 ESTADOS FINANCIEROS

Del sistema contable CONTASIS, se extrajo los cuatro principales
Estados Financieros que se presentan en el libro de inventarios y
balances.
- Balance General.
- Estado de Ganancias y Pérdidas por función.
- Estado de Flujo en Efectivo (Ver anexo N° 12).
- Estado de cambios en el patrimonio neto (Ver anexo N° 12).

66
RECAZA SRL 1

COMERCIALIZACION DE GASEOSAS Y CERVEZAS Fecha Impresión: 19/04/2011

R.U.C.: 20486963841 PERIODO
2011

BALANCE GENERAL

Al 31 de Enero del 2011

(Expresado en Nuevos Soles)
A C T I V O PASIVO Y PATRIMONIO

Caja y Bancos 17,577.08 PASIVO

Inversiones a Valor Razonab y Disp Venta Sobregiros bancarios
Cuentas Cobrar Comerciales - Terceros Tributos por Pagar 1,877.32
Cuentas Cobrar Comerciales - Relacionado Remuneraciones y Participac. por Pagar
Cuentas Cobrar Person, Accionistas Geren Cuentas Pagar Comerciales - Terceros 80,151.80
Cuentas Cobrar Diversas - Terceros Cuentas Pagar Comerciales – Relacionados

Estimación Cuentas Cobranza Dudosa Cuentas Pagar Diversas - Relacionados

Mercaderias 27,196.40 Obligaciones Financieras 32,898.22

Productos Terminados Provisiones

Productos en Proceso TOTAL PASIVO 114,927.34

Materias Primas
Materiales Aux. Suministros y Repuestos
Envases y Embalajes 4,125.00 PATRIMONIO

Existencias Por Recibir Capital 20,000.00

Desvalorización de Existencias Acciones de Inversión

Activos No Corriente Mantenid para Venta Capital Adicional

Otros Activos Corrientes 92,126.30 Resultados No Realizados

Activos Adq. Arrendamient Financiero (2) Resultados Acumulados Positivo 32,620.71

Inmuebles, Maquinarias y Equipos 39,408.00 Resultados Acumulados Negativo

Depreciación de 1 y 2 e IME Acumulado -11,165.60 Utilidad del Ejercicio 3,509.76

Intangibles Pérdida del Ejercicio

Activos Biológicos TOTAL PATRIMONIO 56,130.47

Deprec Activo Biol Amort y Agot Acumulad
Activo Diferido 1,790.63
Otros Activos No Corrientes
TOTAL ACTIVO NETO 171,057.81 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 171,057.81

67
RECAZA SRL 1
COMERCIALIZACION DE GASEOSAS Y CERVEZAS Fecha Impresión: 19/04/2011
R.U.C.: 20486963841
PERIODO
2011

E.P.G. POR FUNCION

Al 31 de Enero del 2011
(Expresado en Nuevos Soles)

Ventas Netas o Ingresos por Servicios 243 ,204.63 (-)

Dsctos Rebajas y Bonif. Concedidas
Ventas Netas 243,204.63
( - ) Costo de Ventas -234,323.19
Resultado Bruto 8,881.44
( - ) Gastos de Ventas -3,155.72
( - ) Gastos de Administración -1,783.03
Resultado de Operación 3,942.69
Gastos Financieros -432.93
Ingresos Financieros Gravados
Otros Ingresos Gravados
Otros Ingresos No Gravados
Enajenación de Valores y Bienes del
A.F
Costo Enajenación de Valores y B. A.
F.
Gastos Diversos
REI del Ejercicio
Resultados antes de Participaciones 3,509.76
( - ) Distribución Legal de la Renta
Resultado antes del impuesto 3,509.76
( - ) Impuesto a la Renta
RESULTADO DEL EJERCICIO 3,509.76

68
 4.4.4.1. NOTAS DEL ESTADO FINANCIERO DEL BALANCE
GENERAL
NOTA N° 1 - CAJA Y BANCOS
Al 31 de Enero Al 31 de Dic.
Del 2011 Del 2010
S/. S/.
5,838.34 460.16
Caja efectivo en soles
Banco de Crédito MN 01134620-
11,738.74 10,000.00
124103799-1768858582
TOTAL 17,577.08 10,460.16

Al 31 de NOTA N° 2 - ACTIVO REALIZABLE Enero Al

31 de Dic.
Del 2011
Del 2010
S/. S/.
Mercadería manufacturada 27,196.40 27,432.63
Envases y embalajes 4,125.00 4,125.00
TOTAL 31,321.40 31,557.63

NOTA N° 3 – OTROS ACTIVOS CORRIENTES

Al 31 de Enero Al 31 de Dic.
Del 2011 Del 2010
S/. S/.
IGV Rég. de percepciones 92,126.30 86,555.03

TOTAL 31,321.40 86,555.03

NOTA N° 4 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS NETO DE DEPRECIACIÓN

DESCR. COSTO DEPREC. ACUM. VALOR NETO
AÑO 2011 2010 2011 2010 2011 2010
Equipos 39,408.00 39,408.00 11,165.60 10,508.80 28,242.40 28,899.20
diversos

TOTAL 39,408.00 39,408.00 11,165.60 10,508.80 28,242.40 28,899.20

NOTA Nº 5 - CARGAS DIFERIDAS

Al 31 de Enero Al 31 de Dic.
2011 2010 S/. S/.

69
 Intereses dif.-Préstamo 1,790.63 2,223.56
TOTAL 1,790.63 2,223.56

NOTA N° 6 - CUENTAS POR PAGAR COMERC.

Al 31 Enero Al 31 Dic.
2011 2010 S/. S/.
Compra de mercadería:

Unión de Cerv. Per. Backus y J.

80,151.80 68,528.33
S.A.A
80,151.80 156.00

NOTA N° 7 – TRIBUTOS POR PAGAR

Al 31 de Enero Al 31 de Dic.
2011 2010
S/. S/.
IGV. Cuenta propia 1,604.58 0.00
Impuesto a la Renta 3° cat. 0.00 1,404.00
ESSALUD 111.42 54.00
ONP 78.00 78.00
Administradoras de Fondos de
0.00
83.32 pensiones-AFP
1,877.42 1,536.00

NOTA N° 8 - OBLIGACIONES FINANCIERAS

Al 31 de Enero Al 31 de Dic.
2011 2010
S/. S/.
Préstamos- Banco de Crédito 31,107.59 34,786.98
Costo de financiación por
1,790.63 2,223.56 pagar-
Interés B.C.P.
32,898.22 37,010.54
NOTA Nº 9 - PATRIMONIO
Al 31 de Enero Al 31 de Dic.
2011 2010
S/. S/.

Capital Social 20,000.00 20,000.00

Result. Acumulad. 32,620.71 13,750.02
Result del Ejercicio 3,509.76 18,870.69
TOTAL 56,130.47 52,620.71
4.4.4.2. ANÁLISIS DE LOS RATIOS FINANCIEROS.

70
 “Empresa Comercial "RECAZA SRL"
ANÁLISIS DE LOS RATIOS FINANCIEROS
Al 31 de enero del año 2011
(Expresado en nuevos soles)

A. ANÁLISIS DE LIQUIDEZ.
a) Razón corriente o ratio de liquidez.
Activo Corriente = 142,815.41 = 1.24 veces
Pasivo Corriente 114,927.34
El activo corriente es de 1.24 veces más grande que el pasivo
corriente; o que la deuda de cada S/. 1.00, la empresa
cuenta con S/. 1.24 para pagarla; es decir si tiene respaldo
el pasivo corriente.

b) Ratio prueba ácida.

Prueba ácida = Activo Corriente - Existencias
Pasivo Corriente
= 142,815.41 - 27,196.40 = 1.01 veces
114,927.34
Al excluirse los inventarios en esta razón, se nota que la
razón de 1.01 veces más que el pasivo corriente son datos
más correctos son para ver de forma real el pago disponible
a pagar; es decir es difícil que la empresa tenga problemas
de liquidez.

c) Razón de efectivo prueba súper ácida.

Caja y bancos = 17,577.08 = 0.15 = 15%
Pasivo Corriente 114,927.34
Es decir, cuenta con el 15% de liquidez más real para operar
en la empresa sin incurrir a los flujos de ventas,
considerándose como un valor normal, ya que sus pagos

71
 son gestionados de forma adecuada y por lo tanto no
necesitan de mucha liquidez.

B. ANÁLISIS DE GESTIÓN O ACTIVIDAD

a) Razón de inventarios
Inventario promedio = (27,432.63+27,196.40)/2*360
Costo de ventas 234,323.19
= 41.96 días
360 días = 8.58 veces al año
41.96 días
Esto quiere decir que los inventarios van al mercado cada 45
días, lo que demuestra una regular rotación de esta
inversión, en la empresa RECAZA S.R.L. con 8.58 veces al
año. A mayor rotación mayor movilidad del capital invertido
en inventarios y más rápida recuperación se da la utilidad que
tiene cada unidad del producto.

b) Periodo promedio de pago a proveedores

Ctas por pagar prom.*360 = (68,528.33+80,151.80)/2*360
Compras a proveedores 278,763.51
= 96 días
360 días = 3.75 veces al año
96 días
Esta dentro del rango ideal (de 1 a4 veces), lo cual indica que
se está aprovechando el crédito que le ofrecen los
proveedores de la mercadería en la empresa RECAZA
S.R.L.

c) Rotación de caja y bancos

72
 Caja y bancos*360 = 17,577.08 *360 = 26.02 días
Ventas 243,204.63
Se cuenta con liquidez para disponer en caja y bancos 26
días de venta en la empresa.

d) Rotación de activos totales

Ventas = 243,204.63 = 1.42 veces
Activos totales 171,057.81
La empresa RECAZA S.R.L. está colocando entre sus
clientes 1.42 veces el valor de la inversión realizada, es decir
que se vende S/.1.42 por S/. 1.00 invertido lo cual indica que
va a márgenes positivos de rentabilidad.

C. ANÁLISIS DE SOLVENCIA, ENDEUDAMIENTO.

a) Razón de protección a la inversión
Pasivo Total = 114,927.34 = 2.0475 *100 = 204.75%
Patrimonio 56,130.47
Esto explica que el 204.75% del pasivo total es aportado por
los acreedores, o que S/. 1.00 es invertido por los socios,
existiendo S/. 2.05 como deudas; dándose así que la mayor
parte está dado por préstamo y por cuentas por pagar
comerciales.

b) Razón de endeudamiento
Pasivo total = 114,927.34 x 100 = 67.19 %
Activo Total 171,057.81
El 67.19% de los activos totales es financiado por los
acreedores y de liquidarse estos activos totales al precio en
libros quedaría un saldo de 32.81 % de su valor, después
del pago de las obligaciones vigentes.
D. ANÁLISIS DE RENTABILIDAD

73
 a) Rentabilidad sobre el capital.
Utilidad neta = 3,509.76 x100 = 17.55%
Capital 20,000.00
La razón indica que la empresa RECAZA S.R.L. genera
una rentabilidad del 17.55% sobre el capital; es decir que la
empresa genera utilidad a favor de los socios.

b) Rentabilidad sobre el patrimonio -ROE.

Utilidad neta = 3,509.76x100 = 6.25%
Patrimonio Neto 56,130.47
La razón indica que la empresa RECAZA S.R.L. genera una
rentabilidad del 6.25% sobre el patrimonio neto; es decir
que la empresa genera utilidad a favor de los socios.

c) Rentabilidad sobre el activo total ROA.

Utilidad neta = 3,509.76 x100 = 2.05%
Activo Total 171,058.81
La razón indica que la empresa RECAZA S.R.L. genera una
rentabilidad del 2.05% sobre el Activo Total; es decir que la
empresa genera utilidad del activo total en la utilidad neta.
Importante: La empresa RECAZA S.R.L. según el análisis
Dupont, cuenta con un ROE de 6.25% y un ROA de 2.05%
y sus socios están convencidos de que la empresa debe
financiarse de manera mesurable con dinero de los
proveedores y con aportes de socios; es decir que en el
actual ratio de endeudamiento asciende a 2.05 veces su
patrimonio.

CONCLUSIONES.

74
1. El proceso contable para el correcto manejo y la presentación
oportuna de los libros y registros tributarios contables de acuerdo
a la R.S. 234-2006/SUNAT y sus modificatorias, es aplicable a
través de un sistema computarizado.

2. El CONTASIS como sistema de información es una herramienta

muy valiosa para la gestión contable al interior de la empresa
RECAZA SRL, puesto que permite, en tiempo real acceder a
reportes e indicadores para una apropiada toma de decisiones.

3. El contador se hace imprescindible en el proceso de

implementación del sistema contable; para la ejecución, registro de
información contable, la presentación oportuna de libros y registros
ante la SUNAT, como también la interpretación y análisis de los los
EE.FF. e indicadores de gestión.

4. La R.S. 234-2006/SUNAT y la aplicación del PCGE, a través del

sistema contable ha permitido a la empresa RECAZA SRL, la
obtención de resultados eficientes de información obtenida a
tiempo real, dándose por aceptada la hipótesis que se planteó.

RECOMENDACIONES.

1. Se debe de implementar los sistemas contables, validados de

reconocimiento por los entes correspondientes, desarrollar
sistemas independientes derivarían en mayores costos y tiempos
de desarrollo

2. Se debe de utilizar este software contable para la obtención de

información requerida de manera oportuna, aunque sin embargo

75
 el costo del software y todo lo relacionado a su obtención de
información alteren su utilidad.

3. En el proceso de implementación de un sistema contable

computarizado, el respaldo y asesoramiento de un contador
conocedor de la actividad.

4. La empresa RECAZA S.R.L. debe de implementar un sistema

contable, los niveles de responsabilidad en su administración del
sistema; así como también los protocolos para su uso,
mantenimiento y aprovechamiento de sus ventajas
BIBLIOGRAFÍA
1. CCANTO MALLMA, Germán. “METODOLOGÍA DE LA
2010 INVESTIGACIÓN CIENTÍFICA”
Editorial Gerccantom, Lima- Perú.
2. C.P,C. EFFIO PEREDA, Fernando “LIBROS Y REGISTROS
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OLIVOS LEÓN, Milagros Del Pilar. CONTABILIDAD DE UNA EMPRESA
Tesis 2006 DISTRIBUIDORA DE CERVEZA DE LA REGIÓN DE TUMBES
PARA
MEJORAR LA TOMA DE
DECISIONES”
Tumbes, Perú.
4. GARCÍA POCOMO, Geroncio P. “SISTEMA INFORMÁTICO Y MAGNO ATENCIO, Obed
A. CONTABLE Y ADMINISTRATIVO DE
Tesis 2004 VENTAS ADECUADO A LAS
EMPRESAS MUNICIPALES DE
SERVICIOS MÚLTIPLES DEL VALLE

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 DEL MANTARO”
Huancayo- Perú.
5. MASCO HINOJOSA, Erna y “APLICACIÓN DEL SISTEMA
PALPAN MOLINA, Miriam A. CONTABLE POR NIVELES DE Tesis 2007
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6. ROQUE ALMEIDA, Juan Angel PROVINCIA DE HUANCAYO”.

2005 Huancayo- Perú.
DE SERVICIOS MEDIANTE UN CONTABILIDAD COMPUTARIZADA
SOFTWARE CONTABLE EN LA CON SICONT.

Editorial Macro, Perú

7. LOZANO NÚÑEZ, Hermanos LA TESIS UNIVERSITARIA,
2007 MAESTRÍA Y DOCTORADO.
Editorial Grapex Perú S.R.L., Perú
8. GOMEZ AGUIRRE, Antonio APLICACIÓN DEL NUEVO PLAN
2009 CONTABLE GENERAL PARA
EMPRESAS, LIBROS Y REGISTROS
TRIBUTARIOS.
Editorial El Buho E.I.R.L., Perú
9. ORTEGA SALAVARRIA, Rosa, y LIBROS Y REGISTROS: FORMATOS
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2010 Editorial Tinco S.A., Perú
10. BARROSO DE VEGA, Alicia y SISTEMAS DE INFORMACIÓN LUIS
TASCA, Eduardo. CONTABLE I.
2008 Editorial Macchi Grupo Editor S.A.,

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11. DECRETO LEGISLATIVO Nº 821 TUO DE LA LEY DEL IGV E ISC, D.
1999 S. N° 055-99-EF.
Diario oficial El Peruano, Lima- Perú
12. R.S. N°234-2006/SUNAT “NORMAS REFERIDAS A LIBROS Y
2006 REGISTROS VINCULADOS A

77
 ASUNTOS TRIBUTARIOS”, Diario Oficial
El Peruano, Lima - Perú.
13. R.S. N° 043-2010-EF/94 “PLAN CONTABLE GENERAL

2010 EMPRESARIAL”.
Diario oficial El Peruano, Lima- Perú.
PAGINAS WEB 
http://www.siscont.com/DESCRIPTIVO. 
http://asociadoscontablesnfc2009.blogspot.c
om  http://orientacion.sunat.gob.pe.

ANEXOS
78
 ANEXO 01
MATRIZ DE CONSISTENCIA
"MANEJO DE LIBROS Y REGISTROS TRIBUTARIOS COMPUTARIZADOS, APLICANDO EL PCGE EN LA EMPRESA RECAZA S.R.L."

PROBLEMA PRINCIPAL Y
ESPECÍFICOS OBJETIVOS HIPÓTESIS VARIABLES
MÉTODOS TÉCNICAS

¿Cómo debe ser el manejo de Determinar los procedimientos que deben La empresa RECAZA S.R.L., VARIABLE Método de Recopilación de
libros y registros tributarios desarrollarse en la empresa RECAZA S.R.L. independiente de su magnitud, DEPENDIENTE observación datos
computarizados en la empresa para el manejo de libros y registros tributarios giro o fin maneja los libros y
RECAZA S.R.L. que permita computarizados a través de un sistema registros tributarios Selección de Datos
cumplir con la normativa contable computarizados según la RS MANEJO DE Método de
contable computarizado, y aplicación del LIBROS Y inducción –
y tributaria, y la aplicación del PCGE así como las características técnicas 2342006/SUNAT aplicando el
PCGE? REGISTROS deducción Tratamiento de la
de los equipos de cómputo y el software; para PCGE mediante un sistema
contable computarizado para la TRIBUTARIOS Información
cumplir con la normativa contable y tributaria. COMPUTARIZADOS
obtención de resultados eficientes Método de
de información contable y su análisis
Análisis,
gestión. Interpretación
Método de
síntesis
¿Qué características debe contar Indicar y precisar las características técnicas La precisa adecuación de las VARIABLE Observación
el hardware y el software contable que deben cumplir los dispositivos de características técnicas del INDEPENDIENTE
en la empresa RECAZA SRL para entrada, procesamiento y salida del equipo hardware y software en el sistema
el adecuado manejo de los libros y de cómputo, así mismo las especificaciones contable, permite el manejo
registros tributarios mínimas del software contable a adecuado de los libros y registros APLICANDO EL
computarizados que cumplan con implementarse en la empresa RECAZA tributarios en la empresa RECAZA PCGE EN LA
los requisitos mínimos de la S.R.L. para el manejo de los libros y registros S.R.L EMPRESA RECAZA
Resolución 234-2006/SUNAT y tributarios computarizados y cumplir con lo S.R.L
sus modificatorias? indicado en la Res. 2342006/SUNAT y
modificatorias.

¿Qué procedimientos deberían Identificar el manejo de los procedimientos

establecerse en la empresa
RECAZA S.R.L., referidos al
acopio de datos, registro de los
libros y registros tributarios con el
nivel de detalle que requiere la
Resolución 234-2006/SUNAT y
sus modificatorias; y el PCGE con
reales posibilidades de éxito?
de acopio de datos mínimos y los de registro Los procedimientos claramente
al sistema contable computarizado con el establecidos y orientados al
nivel de detalle suficiente para cumplir con los cumplimiento de la RS
requisitos mínimos de información indicados 2342006/SUNAT aplicando el
en la Res. 234-2006/SUNAT y el PCGE, en PCGE en el manejo de libros y
la empresa RECAZA S.R.L. registros computarizados
permiten la obtención de
resultados eficientes de
información contable.
 ANEXO N° 02

RELACIÓN DE LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS

CÓDIGO NOMBRE O DESCRIPCIÓN

1 LIBRO CAJA Y BANCOS
2 LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL
4 IMPUESTO A LA RENTA
5 LIBRO DIARIO
6 LIBRO MAYOR
7 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
8 REGISTRO DE COMPRAS
9 REGISTRO DE CONSIGNACIONES
10 REGISTRO DE COSTOS
11 REGISTRO DE HUÉSPEDES
12 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
13 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
15 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° R.S. N° 266-2004/SUNAT
16 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
17 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
18 REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° R.S. N° 02298/SUNAT
19
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO
20 ARTÍCULO 5° R.S. N° 021-99/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO
21 ARTÍCULO 5° R.S. N° 142-2001/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO
22 ARTÍCULO 5° R.S. N° 256-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO
23 ARTÍCULO 5° R.S. N° 257-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO
24 ARTÍCULO 5° R.S. N° 258-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO
25 ARTÍCULO 5° R.S. N° 259-2004/SUNAT
26 REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RENTA
27 LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
28 LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
29 LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
30 LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
 31 LIBRO DE PLANILLAS

ANEXO N° 03

LOS LIBROS Y REGISTROS TRIBUTARIOS MEDIANTE LA LEGALIZACIÓN ANTE NOTARIOS O

JUECES

Los notarios o jueces colocarán una constancia en la primera hoja de los mismos, con

la siguiente información:

a. Número de legalización asignado por el notario o juez, según sea el

caso;

b. Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social del deudor

tributario, según sea el caso;

c. Número de RUC;

d. Denominación del libro o registro;

e. Fecha de la incautación del libro o registro anterior de la misma

denominación y la autoridad que ordeno la diligencia de ser el caso;

f. Número de folios de que consta;

g. Fecha y lugar en que se otorga; y,

h. Sello y firma del notario o juez, según sea el caso23.

El notario o juez, según sea el caso, sellará todas las hojas del libro o registro, las

mismas que deberán estar debidamente foliadas por cada libro o registro, incluso

cuando se lleven utilizando hojas sueltas o continuas.

23 R.S. N° 234-2006/SUNAT: Norma referida a Libros y Registros vinculados a asuntos tributarios, Publicado
el 30.12.2006 y su Modificatoria con R.S. N° 230-2007/SUNAT.
 ANEXO N° 04
PLAZOS DE ATRASO DE LOS LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS
LIBRO O REGISTRO
VINCULADO A Máx. atraso Acto o circunstancia que determina el inicio del
CÓDIGO
ASUNTOS TRIBUTARIOS permitido plazo para el máximo atraso permitido
1 LIBRO CAJA Y BANCOS Tres (3) meses Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en
que se realizaron las operaciones relacionadas con el
ingreso o salida del efectivo o equivalente del efectivo.
LIBRO DE INGRESOS Y
2 Diez (10) días
GASTOS Tratándose de deudores tributarios que obtengan rentas
hábiles de segunda categoría: Desde el primer día hábil del mes
siguiente a aquél en que se cobre, se obtenga el ingreso
o se haya puesto a disposición la renta.
Tratándose de deudores tributarios que obtengan rentas
de cuarta categoría: Desde el primer día hábil del mes
siguiente a aquél en que se emita el comprobante de
pago.

3 LIBRO DE INVENTARIOS Y Tratándose de deudores tributarios pertenecientes al Régimen General del

BALANCES Impuesto a la Renta:

Desde el día hábil siguiente al cierre del ejercicio

Tres (3) meses gravable.
(*)
Tratándose de
deudores
tributarios
pertenecientes al
Régimen
Especial del
Impuesto a la
Renta:
Diez (10) días Desde el día hábil siguiente al del cierre del mes o del
hábiles ejercicio gravable, según el Anexo del que se trate.
4 LIBRO DE RETENCIONES Diez (10) días
INCISOS E) Y F) DEL Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en
ARTÍCULO 34° DE LA LEY DEL hábiles
I. R. que se realice el pago.
5 LIBRO DIARIO Tres (3) meses Desde el primer día hábil del mes siguiente de realizadas
las operaciones.
6 LIBRO MAYOR Tres (3) meses Desde el primer día hábil del mes siguiente de realizadas
las operaciones.
Desde el día hábil siguiente al cierre del ejercicio
7 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
Tres (3) meses gravable.
8 REGISTRO DE COMPRAS Diez (10) días Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en
hábiles que se recepcione el comprobante de pago respectivo.
9 REGISTRO DE Diez (10) días Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en
CONSIGNACIONES hábiles que se recepcione el comprobante de pago respectivo.

Desde el día hábil siguiente al cierre del ejercicio

10 REGISTRO DE COSTOS gravable.
Tres (3) meses

LIBRO O REGISTRO
VINCULADO A Máx. atraso Acto o circunstancia que determina el inicio del
CÓDIGO

11 REGISTRO DE HUÉSPEDES Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en
Diez (10) días que se emita el comprobante de pago respectivo.
hábiles
12 REGISTRO DE INVENTARIO Un (1) mes (**) Desde el primer día hábil del mes siguiente de realizadas
PERMANENTE EN
UNIDADES FÍSICAS las operaciones relacionadas con la entrada o salida de
bienes.
13 REGISTRO DE INVENTARIO Tres (3) meses Desde el primer día hábil del mes siguiente de realizadas
PERMANENTE
VALORIZADO (**) las operaciones relacionadas con la entrada o salida de
bienes.
14 REGISTRO DE VENTAS E Diez (10) días Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en
INGRESOS hábiles que se emita el comprobante de pago respectivo.

REGISTRO DE VENTAS E Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en
15 INGRESOS - ARTÍCULO 23° Diez (10) días
que se emita el comprobante de pago respectivo.
RESOLUCIÓN DE hábiles
SUPERINTENDENCIA N° 266-
2004/SUNAT
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquel en
16 PERCEPCIONES Diez (10) días
que se emita el documento que sustenta las
hábiles transacciones realizadas con los clientes.

REGISTRO DEL RÉGIMEN DE Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en
17 RETENCIONES Diez (10) días
que se recepcione o emita, según corresponda
hábiles , el documento que sustenta las transacciones realizadas
con los proveedores.

18 Diez (10) días Desde la fecha de ingreso o desde la fecha del retiro de los
REGISTRO IVAP hábiles bienes del Molino, según corresponda.

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en
19 ADQUISICIONES - Diez (10) días
que se recepcione el comprobante de pago respectivo.
ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE hábiles
SUPERINTENDENCIA N° 022-
98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en
20 ADQUISICIONES - Diez (10) días
que se recepcione el comprobante de pago respectivo.
 INCISO A) PRIMER PÁRRAFO
ARTÍCULO 5°
RESOLUCIÓN DE hábiles
SUPERINTENDENCIA N°
021-99/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en
21 ADQUISICIONES - Diez (10) días
que se recepcione el comprobante de pago respectivo.
INCISO A) PRIMER PÁRRAFO hábiles
ARTÍCULO 5°
RESOLUCIÓN DE
SUPERINTENDENCIA N°
142-2001/SUNAT

LIBRO O REGISTRO Acto o circunstancia que determina el inicio del

VINCULADO A Máx. atraso
CÓDIGO

RESOLUCIÓN DE Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquel en

SUPERINTENDENCIA N° 256- que se recepcione el comprobante respectivo.
2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en
23 ADQUISICIONES - Diez (10) días
que se recepcione el comprobante respectivo.
INCISO A) PRIMER PÁRRAFO hábiles
ARTÍCULO 5°
RESOLUCIÓN DE
SUPERINTENDENCIA N°
257-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en
24 ADQUISICIONES - Diez (10) días
que se recepcione el comprobante de pago respectivo.
INCISO C) PRIMER PÁRRAFO hábiles
ARTÍCULO 5°
RESOLUCIÓN DE
SUPERINTENDENCIA N°
258-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en
25 ADQUISICIONES - Diez (10) días
que se recepcione el comprobante de pago respectivo.
INCISO A) PRIMER PÁRRAFO hábiles
ARTÍCULO 5°
RESOLUCIÓN DE
SUPERINTENDENCIA N°
259-2004/SUNAT

ANEXO N° 05

FORMATOS DE INVENTARIOS Y BALANCES

• FORMATO 3.1: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – BALANCE
GENERAL".
• FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL
SALDO DE LA CUENTA 10 – CAJA Y BANCOS".
• FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL
SALDO DE LA CUENTA 12 – CLIENTES".
• FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL
SALDO DE LA CUENTA 14 – CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O
SOCIOS) Y PERSONAL".
• FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL
SALDO DE LA CUENTA 16 – CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS".
• FORMATO 3.6: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL
SALDO DE LA CUENTA 19 – PROVISIÓN PARA CUENTAS DE COBRANZA
DUDOSA".
• FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL
SALDO DE LA CUENTA 20 – MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 – PRODUCTOS
TERMINADOS".
• FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL
SALDO DE LA CUENTA 31 – VALORES".
• FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL
SALDO DE LA CUENTA 34 – INTANGIBLES".
• FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL
SALDO DE LA CUENTA 40 – TRIBUTOS POR PAGAR". (Inciso derogado por la
segunda disposición complementaria de la resolución Nº
239-2008/SUNAT)
• FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL
SALDO DE LA CUENTA 41 – REMUNERACIONES POR PAGAR".
• FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL
SALDO DE LA CUENTA 42 – PROVEEDORES".
• FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL
SALDO DE LA CUENTA 46 – CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS".
 • FORMATO 3.14: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL
SALDO DE LA CUENTA 47 – BENEFICIOS SOCIALES DE LOS
TRABAJADORES".
• FORMATO 3.15: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL
SALDO DE LA CUENTA 49 – GANANCIAS DIFERIDAS".
• FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL
SALDO DE LA CUENTA 50 – CAPITAL".
• FORMATO 3.17: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – BALANCE DE
COMPROBACIÓN".
• FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – ESTADO DE
FLUJOS DE EFECTIVO".
• FORMATO 3.19: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – ESTADO DE
CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12".
• FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12".

ANEXO N° 06

INVENTARIO INICIAL
MES SETIEMBRE DEL AÑO 2008
Expresado en nuevos Soles

Mercadería 10,000.00
Mercaderías manufacturadas 5,875.00
Envases y embalajes
Envases 4,125.00
Capital social 10,000.00
Carhuamaca Rivera Máximo Oscar 5,875.00
Carhuamaca Zarate Pamela 4,125.00
 ANEXO N° 07

ORGANIGRAMA DE RECAZA S.R.L

JUNTA GENERAL DE SOCIOS.

GERENCIA GENERAL.

ASESORÍA LEGAL

ASESORÍA CONTABLE

DEPARTAMENTO DE
COMERCIALIZACIÓN

COMPRAS VENTAS. REPARTO.

ANEXO N° 08
PRÉSTAMO DE LA EMPRESA RECAZA S.R.L.

Otorga: BCP SOLES : 65,000.00

CAPITAL
PAGO CUOTA VENCIMIENTO INTERES CUOTA
abr-10 001 16/02/2011 2,401.93 1,710.39 4,112.32
may-10 002 16/03/2011 3,385.51 726.81 4,112.32
jun-10 003 16/04/2011 3,350.69 761.63 4,112.32
jul-10 004 16/05/2011 3,417.11 695.21 4,112.32
ago-10 005 16/06/2011 3,437.74 674.58 4,112.32
sep-10 006 16/07/2011 3,502.42 609.90 4,112.32
oct-10 007 16/08/2011 3,527.01 585.31 4,112.32
nov-10 008 16/09/2011 3,572.38 539.94 4,112.32
dic-10 009 16/10/2011 3,618.33 493.99 4,112.32
ene-11 010 16/11/2011 3,679.39 432.93 4,112.32
feb-11 011 16/12/2011 3,725.18 387.14 4,112.32
mar-11 012 16/01/2012 3,760.11 352.21 4,112.32
abr-11 013 16/02/2012 3,808.48 303.84 4,112.32
may-11 014 16/03/2012 3,874.00 238.32 4,112.32
jun-11 015 16/04/2012 3,907.29 205.03 4,112.32
jul-11 016 16/05/2012 3,962.57 149.75 4,112.32
ago-11 017 16/06/2012 4,008.52 103.80 4,112.32
sep-11 018 16/07/2012 4,061.34 50.54 4,112.88
65,000.00 9,021.32 74,022.32

ANEXO N° 09
RECAZA SRL
Página: 1
COMERCIALIZACION DE GASEOSAS Y CERVEZAS
R.U.C.: 20486963841 Fecha Impresión: 23/04/2012

PERIODO 2011

CAJA Y BANCOS - DETALLE DE MOVIMIENTOS AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

=======================================================================================================================================================
CODIGO UNICO
FECHA DESCRIPCION OPERACION CUENTA CONTABLE ASOCIADA DEBE HABER SALDO
MES S/D ASIEN.
=======================================================================================================================================================
0 SALDO INICIAL 10,460.16 0.00 10,460.16
01 02 32 01/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 1,554.62 0.00 12,014.78
01 02 32 01/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 295.38 0.00 12,310.16
01 02 47 01/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 3,121.85 0.00 15,432.01
01 02 47 01/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 593.15 0.00 16,025.16
01 02 33 02/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 2,289.92 0.00 18,315.08
01 02 33 02/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 435.08 0.00 18,750.16
01 02 48 02/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 4,546.22 0.00 23,296.38
01 02 48 02/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 863.78 0.00 24,160.16
01 02 34 03/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 1,665.97 0.00 25,826.13
01 02 34 03/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 316.53 0.00 26,142.66
01 02 49 03/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 4,884.45 0.00 31,027.11
01 02 49 03/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 928.05 0.00 31,955.16
01 02 50 04/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 9,289.92 0.00 41,245.08
01 02 50 04/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 1,765.08 0.00 43,010.16
01 04 1 04/01/2011 PAGO DE FACTURAS A PROVEEDORES - ) 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por ) 0.00 100.00 42,910.16
01 04 16 04/01/2011 por el pago de intereses del prestamo del mes 45511 INSTITUCIONES FINANCIERAS - Préstamos ) 0.00 432.93 42,477.23
01 04 17 04/01/2011 por el pago de la 10° cuota 4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS - Préstamos ) 0.00 3,679.39 38,797.84
01 02 51 05/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 4,684.87 0.00 43,482.71
01 02 51 05/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 890.13 0.00 44,372.84
01 02 35 06/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 3,094.54 0.00 47,467.38
01 02 35 06/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 587.96 0.00 48,055.34
01 02 52 06/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 9,988.24 0.00 58,043.58
01 02 52 06/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 1,897.76 0.00 59,941.34
01 02 36 07/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 4,525.21 0.00 64,466.55
01 02 36 07/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 859.79 0.00 65,326.34
01 02 53 07/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 16,249.58 0.00 81,575.92
01 02 53 07/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 3,087.42 0.00 84,663.34
01 01 4 07/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 6011020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - ) 0.00 5,684.34 78,979.00
01 01 4 07/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 0.00 1,080.02 77,898.98
01 01 4 07/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES - Por ) 0.00 135.29 77,763.69
01 01 5 07/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 6011020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - ) 0.00 6,632.05 71,131.64
01 01 5 07/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 0.00 1,260.09 69,871.55
01 01 5 07/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES - Por ) 0.00 157.84 69,713.71
01 01 6 07/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 6011020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - ) 0.00 6,632.05 63,081.66
01 01 6 07/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 0.00 1,260.09 61,821.57
01 01 6 07/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES - Por ) 0.00 157.84 61,663.73
01 02 37 08/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 3,168.07 0.00 64,831.80
01 02 37 08/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 601.93 0.00 65,433.73
01 02 54 08/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 6,092.44 0.00 71,526.17
01 02 54 08/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 1,157.56 0.00 72,683.73
01 04 2 08/01/2011 PAGO DE FACTURAS A PROVEEDORES - ) 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por ) 0.00 100.00 72,583.73
01 02 55 09/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 7,000.00 0.00 79,583.73
01 02 55 09/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 1,330.00 0.00 80,913.73
01 02 38 10/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 855.04 0.00 81,768.77
01 02 38 10/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 162.46 0.00 81,931.23
01 02 56 10/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 9,268.91 0.00 91,200.14
01 02 56 10/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 1,761.09 0.00 92,961.23
01 06 8 10/01/2011 POR EL DEPOSITO EN CTA CTE DE CAJA. 1011 CAJA MN 53,000.00 0.00 145,961.23
01 01 7 10/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 6011020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - ) 0.00 9,474.23 136,487.00
01 01 7 10/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 0.00 1,800.10 134,686.90
01 01 7 10/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES - Por ) 0.00 225.49 134,461.41
01 01 8 10/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 6011020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - ) 0.00 3,788.92 130,672.49
01 01 8 10/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 0.00 719.89 129,952.60
01 01 8 10/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES - Por ) 0.00 90.18 129,862.42
01 01 9 10/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 6011020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - ) 0.00 5,684.34 124,178.08
01 01 9 10/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 0.00 1,080.02 123,098.06
01 01 9 10/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES - Por ) 0.00 135.29 122,962.77
01 01 46 10/01/2011 SERVICIO ALQUILER RECIBO ) 6352095 EDIFICACIONES - VTAS - Alquileres - Gastos ) 0.00 500.00 122,462.77
01 06 8 10/01/2011 POR EL DEPOSITO EN CTA CTE DE CAJA. 104101 CUENTA CORRIENTE MONEDA NACIONAL 0.00 53,000.00 69,462.77
01 02 57 11/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 11,556.30 0.00 81,019.07
01 02 57 11/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 2,195.70 0.00 83,214.77
01 02 39 12/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 628.15 0.00 83,842.92
01 02 39 12/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 119.35 0.00 83,962.27
01 02 58 12/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 6,086.55 0.00 90,048.82
01 02 58 12/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 1,156.45 0.00 91,205.27
01 04 8 12/01/2011 PAGO DE FACTURAS A PROVEEDORES - ) 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por ) 0.00 100.00 91,105.27

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 Página: 2
Fecha Impresión: 23/04/2012

CAJA Y BANCOS - DETALLE DE MOVIMIENTOS AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

=======================================================================================================================================================
01 02 59 13/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 11,344.54 0.00 102,449.81
01 02 59 13/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 2,155.46 0.00 104,605.27
01 01 10 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 6011020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - ) 0.00 14,201.73 90,403.54
01 01 10 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 0.00 2,698.33 87,705.21
01 01 10 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES - Por ) 0.00 338.00 87,367.21
01 01 11 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 6011020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - ) 0.00 2,840.35 84,526.86
01 01 11 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 0.00 539.67 83,987.19
01 01 11 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES - Por ) 0.00 67.60 83,919.59
01 01 14 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 6011020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - ) 0.00 2,840.35 81,079.24

=======================================================================================================================================================SI

STEMAS CONTASIS
RECAZA SRL
COMERCIALIZACION DE GASEOSAS Y CERVEZAS
R.U.C.: 20486963841
PERIODO 2011

CODIGO UNICO
FECHA DESCRIPCION OPERACION CUENTA CONTABLE ASOCIADA DEBE HABER SALDO
MES S/D ASIEN.
=======================================================================================================================================================
01 01 14 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 0.00 539.67 80,539.57
01 01 14 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES - Por ) 0.00 67.60 80,471.97
01 01 15 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 6011020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - ) 0.00 2,840.35 77,631.62
01 01 15 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 0.00 539.67 77,091.95
01 01 15 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES - Por ) 0.00 67.60 77,024.35
01 01 16 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 6011020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - ) 0.00 2,840.35 74,184.00
01 01 16 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 0.00 539.67 73,644.33
01 01 16 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES - Por ) 0.00 67.60 73,576.73
01 01 17 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 6011020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - ) 0.00 2,840.35 70,736.38
01 01 17 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 0.00 539.67 70,196.71
01 01 17 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES - Por ) 0.00 67.60 70,129.11
01 02 40 14/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 700.84 0.00 70,829.95
01 02 40 14/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 133.16 0.00 70,963.11
01 02 60 14/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 7,261.76 0.00 78,224.87
01 02 60 14/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 1,379.74 0.00 79,604.61
01 04 9 14/01/2011 PAGO DE FACTURAS A PROVEEDORES - ) 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por ) 0.00 50.00 79,554.61
01 02 61 15/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 6,836.13 0.00 86,390.74
01 02 61 15/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 1,298.87 0.00 87,689.61
01 01 22 15/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 6011020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - ) 0.00 2,840.35 84,849.26
01 01 22 15/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 0.00 539.67 84,309.59
01 01 22 15/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES - Por ) 0.00 67.60 84,241.99
01 04 3 15/01/2011 PAGO DE ESSALUD - RPS - EFECTIVO 4031 ESSALUD - RPS - Por pagar 0.00 54.00 84,187.99
01 04 4 15/01/2011 PAGO DE ONP - SNP - EFECTIVO 4032 ONP - SNP - Por pagar 0.00 78.00 84,109.99
01 04 13 15/01/2011 PAGO DE FACTURAS A PROVEEDORES - ) 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por ) 0.00 28,866.00 55,243.99
01 02 41 16/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 5,268.49 0.00 60,512.48
01 02 41 16/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 1,001.01 0.00 61,513.49
01 02 62 16/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 6,836.13 0.00 68,349.62
01 02 62 16/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 1,298.87 0.00 69,648.49
01 06 10 16/01/2011 POR EL DEPOSITO DE COBROS EN EFECTIVO 1011 CAJA MN 28,000.00 0.00 97,648.49
01 06 10 16/01/2011 POR EL DEPOSITO DE COBROS EN EFECTIVO 104101 CUENTA CORRIENTE MONEDA NACIONAL 0.00 28,000.00 69,648.49
01 02 63 17/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 6,579.83 0.00 76,228.32
01 02 63 17/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 1,250.17 0.00 77,478.49
01 01 18 17/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 6011020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - ) 0.00 18,948.98 58,529.51
01 01 18 17/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 0.00 3,600.31 54,929.20
01 01 18 17/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES - Por ) 0.00 450.99 54,478.21
01 01 26 17/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 6011020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - ) 0.00 14,201.73 40,276.48
01 01 26 17/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 0.00 2,698.33 37,578.15
01 01 26 17/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES - Por ) 0.00 338.00 37,240.15
01 04 10 17/01/2011 PAGO DE FACTURAS A PROVEEDORES - ) 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por ) 0.00 100.00 37,140.15
01 02 42 18/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 447.48 0.00 37,587.63
01 02 42 18/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 85.02 0.00 37,672.65
01 02 64 18/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 6,616.39 0.00 44,289.04
01 02 64 18/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 1,257.11 0.00 45,546.15
01 04 7 18/01/2011 PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA ) 40171 RENTA TERCERA CATEGORIA - Impuesto ) 0.00 1,404.00 44,142.15
01 02 43 19/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 711.76 0.00 44,853.91
01 02 43 19/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 135.24 0.00 44,989.15
01 02 65 19/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 8,974.79 0.00 53,963.94
01 02 65 19/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 1,705.21 0.00 55,669.15
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COMERCIALIZACION DE GASEOSAS Y CERVEZAS
R.U.C.: 20486963841 Fecha Impresión: 23/04/2012

PERIODO 2011

CAJA Y BANCOS - DETALLE DE MOVIMIENTOS AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

=======================================================================================================================================================
01 02 66 20/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 6,218.49 0.00 61,887.64
01 02 66 20/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 1,181.51 0.00 63,069.15
01 01 23 20/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 6011020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - ) 0.00 1,649.15 61,420.00
01 01 23 20/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 0.00 313.34 61,106.66
01 01 23 20/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES - Por ) 0.00 39.25 61,067.41
01 01 24 20/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 6011020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - ) 0.00 1,596.63 59,470.78
01 01 24 20/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 0.00 303.36 59,167.42
01 01 24 20/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES - Por ) 0.00 38.00 59,129.42
01 02 67 21/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 4,329.83 0.00 63,459.25
01 02 67 21/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 822.67 0.00 64,281.92
01 06 13 21/01/2011 por el deposito de efectivo por ingresos 1011 CAJA MN 40,000.00 0.00 104,281.92
01 06 13 21/01/2011 por el deposito de efectivo por ingresos 104101 CUENTA CORRIENTE MONEDA NACIONAL 0.00 40,000.00 64,281.92
01 02 68 22/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 6,722.69 0.00 71,004.61
01 02 68 22/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 1,277.31 0.00 72,281.92
01 01 28 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 6011020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - ) 0.00 12,217.61 60,064.31
01 01 28 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 0.00 2,321.35 57,742.96
01 01 28 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES - Por ) 0.00 290.78 57,452.18
01 01 29 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 6011020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - ) 0.00 14,201.73 43,250.45
01 01 29 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 0.00 2,698.33 40,552.12
01 01 29 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES - Por ) 0.00 338.00 40,214.12
01 01 31 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 6011020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - ) 0.00 11,721.58 28,492.54
01 01 31 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 0.00 2,227.10 26,265.44
01 01 31 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES - Por ) 0.00 278.97 25,986.47
01 04 11 22/01/2011 PAGO DE FACTURAS A PROVEEDORES - ) 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por ) 0.00 100.00 25,886.47
01 02 44 23/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 4,223.95 0.00 30,110.42
01 02 44 23/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 802.55 0.00 30,912.97
01 02 69 23/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 5,516.81 0.00 36,429.78
01 02 69 23/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 1,048.19 0.00 37,477.97

=======================================================================================================================================================SI

STEMAS CONTASIS
CODIGO UNICO
FECHA DESCRIPCION OPERACION CUENTA CONTABLE ASOCIADA DEBE HABER SALDO
MES S/D ASIEN.
S08EJ1OL736310
=======================================================================================================================================================
01 02 45 24/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 1,317.23 0.00 38,795.20
01 02 45 24/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 250.27 0.00 39,045.47
01 02 70 24/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 2,445.38 0.00 41,490.85
01 02 70 24/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 464.62 0.00 41,955.47
01 02 71 25/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 8,046.22 0.00 50,001.69
01 02 71 25/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 1,528.78 0.00 51,530.47
01 01 19 25/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 6011020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - ) 0.00 4,736.63 46,793.84
01 01 19 25/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 0.00 899.96 45,893.88
01 01 19 25/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES - Por ) 0.00 112.73 45,781.15
01 01 20 25/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 6011020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - ) 0.00 4,736.63 41,044.52
01 01 20 25/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 0.00 899.96 40,144.56
01 01 20 25/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES - Por ) 0.00 112.73 40,031.83
01 01 21 25/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 6011020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - ) 0.00 9,474.23 30,557.60
01 01 21 25/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 0.00 1,800.10 28,757.50
01 01 21 25/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES - Por ) 0.00 225.49 28,532.01
01 02 72 26/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 4,831.93 0.00 33,363.94
01 02 72 26/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 918.07 0.00 34,282.01
01 04 14 26/01/2011 PAGO DE FACTURAS A PROVEEDORES - ) 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por ) 0.00 100.00 34,182.01
01 02 46 27/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 1,924.37 0.00 36,106.38
01 02 46 27/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 365.63 0.00 36,472.01
01 02 73 27/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 4,659.66 0.00 41,131.67
01 02 73 27/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 885.34 0.00 42,017.01
01 06 12 27/01/2011 por el deposito de laos ingresos en efectivo 1011 CAJA MN 31,000.00 0.00 73,017.01
01 04 21 27/01/2011 PAGO DE FACTURAS A PROVEEDORES - ) 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por ) 0.00 20,000.00 53,017.01
01 06 12 27/01/2011 por el deposito de laos ingresos en efectivo 104101 CUENTA CORRIENTE MONEDA NACIONAL 0.00 31,000.00 22,017.01
01 02 74 28/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 4,808.82 0.00 26,825.83
01 02 74 28/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 913.68 0.00 27,739.51
01 02 75 29/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 6,065.97 0.00 33,805.48
01 02 75 29/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 1,152.53 0.00 34,958.01
01 01 25 29/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 6011020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - ) 0.00 5,428.53 29,529.48
01 01 25 29/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 0.00 1,031.42 28,498.06
01 01 25 29/01/2011 COMPRA MERCADERIAS GRAVADAS - ) 40113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES - Por ) 0.00 129.20 28,368.86
01 02 76 30/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 4,065.13 0.00 32,433.99
01 02 76 30/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 772.37 0.00 33,206.36
01 04 15 30/01/2011 PAGO DE FACTURAS A PROVEEDORES - ) 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por ) 0.00 50.00 33,156.36
01 04 22 30/01/2011 PAGO DE FACTURAS A PROVEEDORES - ) 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por ) 0.00 19,662.33 13,494.03
01 02 77 31/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - ) 5,899.16 0.00 19,393.19
01 02 77 31/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 1,120.84 0.00 20,514.03
01 04 23 31/01/2011 POR EL DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE ) 1011 CAJA MN 11,000.00 0.00 31,514.03
S08EJ1OL736310
 Página: 4
Fecha Impresión: 23/04/2012

CAJA Y BANCOS - DETALLE DE MOVIMIENTOS AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

=======================================================================================================================================================
01 01 34 31/01/2011 SERVICIO HONORARIOS - RECIBO ) 6321095ADMINISTRATIVA - VTAS - Asesoría y ) 0.00 550.00 30,964.03
01 01 35 31/01/2011 SERVICIO HONORARIOS - RECIBO ) 6321095ADMINISTRATIVA - VTAS - Asesoría y ) 0.00 600.00 30,364.03
01 01 36 31/01/2011 SERVICIO HONORARIOS - RECIBO ) 6321094ADMINISTRATIVA - ADM - Asesoría y ) 0.00 400.00 29,964.03
01 01 37 31/01/2011 SERVICIO TELEFONIA - EFECTIVO 6364094TELEFONO - ADM - Servicios Básicos - ) 0.00 16.81 29,947.22
01 01 37 31/01/2011 SERVICIO TELEFONIA - EFECTIVO 6364095TELEFONO - VTAS - Servicios Básicos - ) 0.00 25.21 29,922.01
01 01 37 31/01/2011 SERVICIO TELEFONIA - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 0.00 7.98 29,914.03
01 01 38 31/01/2011 SERVICIO ELECTRICIDAD - EFECTIVO 6361094ENERGIA ELECTRICA - ADM - Servicios ) 0.00 10.08 29,903.95
01 01 38 31/01/2011 SERVICIO ELECTRICIDAD - EFECTIVO 6361095ENERGIA ELECTRICA - VTAS - Servicios ) 0.00 15.13 29,888.82
01 01 38 31/01/2011 SERVICIO ELECTRICIDAD - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 0.00 4.79 29,884.03
01 01 39 31/01/2011 SERVICIO AGUA - EFECTIVO 6363094AGUA - ADM - Servicios Básicos - Gastos de ) 0.00 6.72 29,877.31
01 01 39 31/01/2011 SERVICIO AGUA - EFECTIVO 6363095AGUA - VTAS - Servicios Básicos - Gastos ) 0.00 10.09 29,867.22
01 01 39 31/01/2011 SERVICIO AGUA - EFECTIVO 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - ) 0.00 3.19 29,864.03
01 04 5 31/01/2011 PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS - EFECTIVO 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 0.00 522.00 29,342.03
01 04 6 31/01/2011 PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS - EFECTIVO 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 0.00 554.68 28,787.35
01 04 18 31/01/2011 POR LOS RETIROS Y DEPOSITOS DE LA ) 6412095IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES ) 0.00 93.57 28,693.78
01 04 19 31/01/2011 POR EL LOS GASTOS DE ITF, RETIROS DE) 6412095IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES ) 0.00 92.70 28,601.08
01 04 20 31/01/2011 POR LOS PAGOS DE PORTES. Y ) 6599095OTROS GASTOS DIVERSOS DE GESTION - ) 0.00 24.00 28,577.08
01 04 23 31/01/2011 POR EL DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE ) 104101 CUENTA CORRIENTE MONEDA NACIONAL 0.00 11,000.00 17,577.08

TOTAL 462,873.66 445,296.58

=======================================================================================================================================================SI

STEMAS CONTASIS
ANEXO N° 10
 CODIGO UNICO REFERENCIA OPERACION
MES S/D ASIEN . FECHA DESCRIPCION OPERACION COIGO LIBRO D. NUMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA DEBE
RECAZA SRL =============== =====================================
====================
========================= =================================== ======================================================== ======== Página: 1
HABER
00 00 1 01/01/2011 SALDO INICIAL CAJA MN 03 II 0100 1011 CAJA MN 460.16 0.00
COMERCIALIZACION DE GASEOSAS Y CERVEZAS Fecha Impresión: 23/04/2012
00 00 1 01/01/2011 SALDO INICIAL CAJA MN 03 599 PATRIMONIO - CONTROL 0.00 460.16
R.U.C.: 20486963841
460.16 460.16
PERIODO 2011
00 00 2 01/01/2011 SALDO INICIAL CUENTA 03 II 011 104101 CUENTA CORRIENTE 10,000.00 0.00

00 00 2 01/01/2011 SALDO INICIAL CUENTA 03 599 PATRIMONIO - CONTROL 0.00 10,000.00

LIBRO DIARIO AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES) 10,000.00 10,000.00
====================================================================================================================================================================================================
00 00 3 01/01/2011 SALDO INICIAL 03 20111 COSTO - Mercaderias 27,432.63 0.00

00 00 3 01/01/2011 SALDO INICIAL 03 599 PATRIMONIO - CONTROL 0.00 27,432.63

27,432.63 27,432.63

00 00 4 01/01/2011 SALDO INICIAL ENVASES 03 2611 ENVASES 4,125.00 0.00

00 00 4 01/01/2011 SALDO INICIAL ENVASES 03 599 PATRIMONIO - CONTROL 0.00 4,125.00

4,125.00 4,125.00

00 00 5 01/01/2011 SALDO INICIAL 03 33411 COSTO - Vehiculos 39,408.00 0.00

00 00 5 01/01/2011 SALDO INICIAL 03 599 PATRIMONIO - CONTROL 0.00 39,408.00

39,408.00 39,408.00

00 00 6 01/01/2011 SALDO INICIAL DEPREC 03 39133 EQUIPO DE TRANSPORTE - 0.00 10,508.80

00 00 6 01/01/2011 SALDO INICIAL DEPREC 03 599 PATRIMONIO - CONTROL 10,508.80 0.00

10,508.80 10,508.80

00 00 8 01/01/2011 SALDO INICIAL IGV - POR 03 40113 IGV - REGIMEN DE 86,555.03 0.00

00 00 8 01/01/2011 SALDO INICIAL IGV - POR 03 599 PATRIMONIO - CONTROL 0.00 86,555.03
86,555.03 86,555.03

00 00 9 01/01/2011 SALDO INICIAL RENTA 03 40171 RENTA TERCERA 0.00 1,404.00

00 00 9 01/01/2011 SALDO INICIAL RENTA 03 599 PATRIMONIO - CONTROL 1,404.00 0.00

1,404.00 1,404.00

00 00 11 01/01/2011 SALDO INICIAL 03 01 002440-0000000795236 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas 0.00 28,866.00

00 00 11 01/01/2011 SALDO INICIAL 03 599 PATRIMONIO - CONTROL 28,866.00 0.00

28,866.00 28,866.00

00 00 13 01/01/2011 SALDO INICIAL 03 ZZ 001 4511 INSTITUCIONES 0.00 34,786.98

00 00 13 01/01/2011 SALDO INICIAL 03 599 PATRIMONIO - CONTROL 34,786.98 0.00

34,786.98 34,786.98

00 00 14 01/01/2011 SALDO INICIAL CAPITAL 03 II 0000000000013 5012 PARTICIPACIONES - Capital 0.00 8,250.00

00 00 14 01/01/2011 SALDO INICIAL CAPITAL 03 599 PATRIMONIO - CONTROL 8,250.00 0.00

8,250.00 8,250.00

00 00 15 01/01/2011 SALDO INICIAL CAPITAL 03 II 14 5012 PARTICIPACIONES - Capital 0.00 11,750.00

00 00 15 01/01/2011 SALDO INICIAL CAPITAL 03 599 PATRIMONIO - CONTROL 11,750.00 0.00

11,750.00 11,750.00

00 00 16 01/01/2011 SALDO INICIAL 03 5911 UTILIDADES ACUMULADAS 0.00 32,620.71

00 00 16 01/01/2011 SALDO INICIAL 03 599 PATRIMONIO - CONTROL 32,620.71 0.00

32,620.71 32,620.71

00 00 17 01/01/2011 SALDO INICIAL REGIMEN 03 4031 ESSALUD - RPS - Por pagar 0.00 54.00

00 00 17 01/01/2011 SALDO INICIAL REGIMEN 03 599 PATRIMONIO - CONTROL 54.00 0.00

54.00 54.00

00 00 18 01/01/2011 SALDO INICIAL SISTEMA 03 4032 ONP - SNP - Por pagar 0.00 78.00

00 00 18 01/01/2011 SALDO INICIAL SISTEMA 03 599 PATRIMONIO - CONTROL 78.00 0.00

78.00 78.00

00 00 20 01/01/2011 SALDO INICIAL INTER NO 03 3731 INTERESES NO 2,223.56 0.00

00 00 20 01/01/2011 SALDO INICIAL INTER NO 03 599 PATRIMONIO - CONTROL 0.00 2,223.56

2,223.56 2,223.56

00 00 21 01/01/2011 POR LA PROVISION DE 03 599 PATRIMONIO - CONTROL 2,223.56 0.00

00 00 21 01/01/2011 POR LA PROVISION DE 03 ZZ 002 45511 INSTITUCIONES 0.00 2,223.56

2,223.56 2,223.56

00 00 22 01/01/2011 SALDO INICIAL 03 01 002440-0000000797256 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas 0.00 20,000.00

SISTEMAS CONTASIS
S08EJ1OL736310
RECAZA SRL Página: 2

COMERCIALIZACION DE GASEOSAS Y CERVEZAS Fecha Impresión: 23/04/2012

R.U.C.: 20486963841
PERIODO 2011

LIBRO DIARIO AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================
00 00 UNICO
CODIGO 22 01/01/2011 SALDO INICIAL 03 REFERENCIA OPERACION 599 PATRIMONIO - CONTROL 20,000.00 0.00
MES S/D ASIEN . FECHA DESCRIPCION OPERACION COIGO LIBRO D. NUMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA 20,000.00
DEBE 20,000.00
==================== HABER
=============== ===================================== ========================= =================================== ======================================================== ========
00
01 00
01 23
4 01/01/2011
07/01/2011 SALDO
COMPRAINICIAL
MERCADERIAS 03
08 01 002440-0000000799523 4212
R 000001-0000000005023 1011 EMITIDAS
CAJA MN - Facturas, Boletas 0.00
0.00 19,662.33
6,899.65
00
01 00
01 23
4 01/01/2011
07/01/2011 SALDO INICIAL
COMPRA MERCADERIAS 03
08 599
20111 PATRIMONIO
COSTO - Mercaderias
- CONTROL 19,662.33
5,684.34 0.00
19,662.33 19,662.33

01
01 01
01 4
4 07/01/2011
07/01/2011 COMPRA
COMPRA MERCADERIAS
MERCADERIAS 08
08 6111020
6011020 MERCADERIAS
MERCADERIAS 0.00
5,684.34 5,684.34
0.00
12,583.99 12,583.99

01 01 4 07/01/2011
5 COMPRA MERCADERIAS 08 01 000001-0000000238979 6011020
40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por
MERCADERIAS 1,080.02
6,632.05 0.00
01 01 4 07/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 40113 IGV - REGIMEN DE 135.29 0.00

01 01 5 07/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 000001-0000000238980 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 1,260.09 0.00
01 01 5 07/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 40113 IGV - REGIMEN DE 157.84 0.00

01 01 5 07/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 R 000001-0000000005023 1011 CAJA MN 0.00 8,049.98

01 01 5 07/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 20111 COSTO - Mercaderias 6,632.05 0.00

01 01 5 07/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6111020 MERCADERIAS 0.00 6,632.05

14,682.03 14,682.03

01 01 6 07/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6011020 MERCADERIAS 6,632.05 0.00

01 01 6 07/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 000001-0000000238981 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 1,260.09 0.00
01 01 6 07/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 40113 IGV - REGIMEN DE 157.84 0.00

01 01 6 07/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 R 000001-0000000005021 1011 CAJA MN 0.00 8,049.98

01 01 6 07/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 20111 COSTO - Mercaderias 6,632.05 0.00

01 01 6 07/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6111020 MERCADERIAS 0.00 6,632.05

14,682.03 14,682.03

01 01 7 10/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6011020 MERCADERIAS 9,474.23 0.00

01 01 7 10/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 000001-0000000239446 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 1,800.10 0.00
01 01 7 10/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 40113 IGV - REGIMEN DE 225.49 0.00

01 01 7 10/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 C 34615 104101 CUENTA CORRIENTE 0.00 11,499.82

01 01 7 10/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 20111 COSTO - Mercaderias 9,474.23 0.00

01 01 7 10/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6111020 MERCADERIAS 0.00 9,474.23

20,974.05 20,974.05

01 01 8 10/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6011020 MERCADERIAS 3,788.92 0.00

01 01 8 10/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 000001-0000000239447 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 719.89 0.00
01 01 8 10/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 40113 IGV - REGIMEN DE 90.18 0.00

01 01 8 10/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 R 000001-0000000005025 1011 CAJA MN 0.00 4,598.99

01 01 8 10/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 20111 COSTO - Mercaderias 3,788.92 0.00

01 01 8 10/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6111020 MERCADERIAS 0.00 3,788.92

8,387.91 8,387.91

01 01 9 10/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6011020 MERCADERIAS 5,684.34 0.00

01 01 9 10/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 000001-0000000239448 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 1,080.02 0.00
01 01 9 10/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 40113 IGV - REGIMEN DE 135.29 0.00

01 01 9 10/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 R 000001-0000000005026 1011 CAJA MN 0.00 6,899.65

01 01 9 10/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 20111 COSTO - Mercaderias 5,684.34 0.00

01 01 9 10/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6111020 MERCADERIAS 0.00 5,684.34

12,583.99 12,583.99

01 01 10 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6011020 MERCADERIAS 14,201.73 0.00

01 01 10 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 002440-0000000082748 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 2,698.33 0.00

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LIBRO DIARIO AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================
01 01 10 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 40113 IGV - REGIMEN DE 338.00 0.00

01 01 10 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 C 34616 104101 CUENTA CORRIENTE 0.00 17,238.06

01 01 10 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 20111 COSTO - Mercaderias 14,201.73 0.00

01 01 10 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6111020 MERCADERIAS 0.00 14,201.73

31,439.79 31,439.79

01 01 11 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6011020 MERCADERIAS 2,840.35 0.00

01 01 11 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 002440-0000000082766 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 539.67 0.00
01 01 11 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 40113 IGV - REGIMEN DE 67.60 0.00

01 01 11 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 R 000001-0000000005029 1011 CAJA MN 0.00 3,447.62

01 01 11 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 20111 COSTO - Mercaderias 2,840.35 0.00

01 01 11 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6111020 MERCADERIAS 0.00 2,840.35

6,287.97 6,287.97

01 01 12 28/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6011020 MERCADERIAS 17,394.98 0.00

01 01 12 28/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 002440-0000000085673 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 3,305.05 0.00
01 01 12 28/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 40113 IGV - REGIMEN DE 414.00 0.00

01 01 12 28/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 002440-0000000085673 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas 0.00 21,114.03
01 01 12 28/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 20111 COSTO - Mercaderias 17,394.98 0.00

01 01 12 28/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6111020 MERCADERIAS 0.00 17,394.98

38,509.01 38,509.01

01 01 13 27/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6011020 MERCADERIAS 17,042.08 0.00

01 01 13 27/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 002440-0000000085672 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 3,238.00 0.00
01 01 13 27/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 40113 IGV - REGIMEN DE 405.60 0.00

01 01 13 27/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 002440-0000000085672 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas 0.00 20,685.68
01 01 13 27/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 20111 COSTO - Mercaderias 17,042.08 0.00

01 01 13 27/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6111020 MERCADERIAS 0.00 17,042.08

37,727.76 37,727.76

01 01 14 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6011020 MERCADERIAS 2,840.35 0.00

CODIGO UNICO REFERENCIA OPERACION

MES S/D ASIEN . FECHA DESCRIPCION OPERACION COIGO LIBRO D. NUMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA DEBE
==================== HABER
=============== ===================================== ========================= =================================== ======================================================== ========

01 01 14 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 002440-0000000082769 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 539.67 0.00
01 01 14 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 40113 IGV - REGIMEN DE 67.60 0.00

01 01 14 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 R 000001-0000000005030 1011 CAJA MN 0.00 3,447.62

01 01 14 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 20111 COSTO - Mercaderias 2,840.35 0.00

01 01 14 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6111020 MERCADERIAS 0.00 2,840.35

6,287.97 6,287.97

01 01 15 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6011020 MERCADERIAS 2,840.35 0.00

01 01 15 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 002440-0000000082770 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 539.67 0.00
01 01 15 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 40113 IGV - REGIMEN DE 67.60 0.00

01 01 15 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 R 000001-0000000005049 1011 CAJA MN 0.00 3,447.62

01 01 15 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 20111 COSTO - Mercaderias 2,840.35 0.00

01 01 15 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6111020 MERCADERIAS 0.00 2,840.35

6,287.97 6,287.97

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LIBRO DIARIO AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================
01 01 16 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6011020 MERCADERIAS 2,840.35 0.00

01 01 16 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 002440-0000000082771 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 539.67 0.00
01 01 16 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 40113 IGV - REGIMEN DE 67.60 0.00

01 01 16 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 R 000001-0000000005032 1011 CAJA MN 0.00 3,447.62

01 01 16 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 20111 COSTO - Mercaderias 2,840.35 0.00

01 01 16 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6111020 MERCADERIAS 0.00 2,840.35

6,287.97 6,287.97

01 01 17 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6011020 MERCADERIAS 2,840.35 0.00

01 01 17 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 002440-0000000082772 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 539.67 0.00
01 01 17 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 40113 IGV - REGIMEN DE 67.60 0.00

01 01 17 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 R 000001-0000000005033 1011 CAJA MN 0.00 3,447.62

01 01 17 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 20111 COSTO - Mercaderias 2,840.35 0.00

01 01 17 13/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6111020 MERCADERIAS 0.00 2,840.35

6,287.97 6,287.97

01 01 18 17/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6011020 MERCADERIAS 18,948.98 0.00

01 01 18 17/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 000001-0000000240834 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 3,600.31 0.00
01 01 18 17/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 40113 IGV - REGIMEN DE 450.99 0.00

01 01 18 17/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 C 3470 104101 CUENTA CORRIENTE 0.00 23,000.28

01 01 18 17/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 20111 COSTO - Mercaderias 18,948.98 0.00

01 01 18 17/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6111020 MERCADERIAS 0.00 18,948.98

41,949.26 41,949.26

01 01 19 25/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6011020 MERCADERIAS 4,736.63 0.00

01 01 19 25/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 000001-0000000242625 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 899.96 0.00
01 01 19 25/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 40113 IGV - REGIMEN DE 112.73 0.00

01 01 19 25/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 R 000001-0000000005045 1011 CAJA MN 0.00 5,749.32

01 01 19 25/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 20111 COSTO - Mercaderias 4,736.63 0.00

01 01 19 25/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6111020 MERCADERIAS 0.00 4,736.63

10,485.95 10,485.95

01 01 20 25/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6011020 MERCADERIAS 4,736.63 0.00

01 01 20 25/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 000001-0000000242624 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 899.96 0.00
01 01 20 25/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 40113 IGV - REGIMEN DE 112.73 0.00

01 01 20 25/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 R 000001-0000000005046 1011 CAJA MN 0.00 5,749.32

01 01 20 25/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 20111 COSTO - Mercaderias 4,736.63 0.00

01 01 20 25/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6111020 MERCADERIAS 0.00 4,736.63

10,485.95 10,485.95

01 01 21 25/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6011020 MERCADERIAS 9,474.23 0.00

01 01 21 25/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 000001-0000000242623 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 1,800.10 0.00
01 01 21 25/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 40113 IGV - REGIMEN DE 225.49 0.00

01 01 21 25/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 C 000236-0000000000256 104101 CUENTA CORRIENTE 0.00 11,499.82

01 01 21 25/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 20111 COSTO - Mercaderias 9,474.23 0.00

01 01 21 25/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6111020 MERCADERIAS 0.00 9,474.23

20,974.05 20,974.05

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LIBRO DIARIO AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================
01 01 22 15/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6011020 MERCADERIAS 2,840.35 0.00

01 01 22 15/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 002440-0000000083526 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 539.67 0.00
01 01 22 15/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 40113 IGV - REGIMEN DE 67.60 0.00

01 01 22 15/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 R 000001-0000000005035 1011 CAJA MN 0.00 3,447.62

01 01 22 15/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 20111 COSTO - Mercaderias 2,840.35 0.00

01 01 22 15/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6111020 MERCADERIAS 0.00 2,840.35

6,287.97 6,287.97

01 01 23 20/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6011020 MERCADERIAS 1,649.15 0.00

01 01 23 20/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 002440-0000000082767 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 313.34 0.00
01 01 23 20/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 40113 IGV - REGIMEN DE 39.25 0.00

01 01 23 20/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 R 000001-0000000005040 1011 CAJA MN 0.00 2,001.74

01 01 23 20/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 20111 COSTO - Mercaderias 1,649.15 0.00

01 01 23 20/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6111020 MERCADERIAS 0.00 1,649.15

CODIGO UNICO REFERENCIA OPERACION

MES S/D ASIEN . FECHA DESCRIPCION OPERACION COIGO LIBRO D. NUMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA DEBE
==================== HABER
=============== ===================================== ========================= =================================== ======================================================== ========

3,650.89 3,650.89

01 01 24 20/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6011020 MERCADERIAS 1,596.63 0.00

01 01 24 20/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 002440-0000000082768 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 303.36 0.00
01 01 24 20/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 40113 IGV - REGIMEN DE 38.00 0.00

01 01 24 20/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 R 000001-0000000005041 1011 CAJA MN 0.00 1,937.99

01 01 24 20/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 20111 COSTO - Mercaderias 1,596.63 0.00

01 01 24 20/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6111020 MERCADERIAS 0.00 1,596.63

3,534.62 3,534.62

01 01 25 29/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6011020 MERCADERIAS 5,428.53 0.00

01 01 25 29/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 002440-0000008484949 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 1,031.42 0.00
01 01 25 29/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 40113 IGV - REGIMEN DE 129.20 0.00

01 01 25 29/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 002440-0000008484949 1011 CAJA MN 0.00 6,589.15

01 01 25 29/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 20111 COSTO - Mercaderias 5,428.53 0.00

01 01 25 29/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6111020 MERCADERIAS 0.00 5,428.53

12,017.68 12,017.68

01 01 26 17/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6011020 MERCADERIAS 14,201.73 0.00

01 01 26 17/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 002440-0000000083557 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 2,698.33 0.00
01 01 26 17/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 40113 IGV - REGIMEN DE 338.00 0.00

01 01 26 17/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 C 34618 104101 CUENTA CORRIENTE 0.00 17,238.06

01 01 26 17/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 20111 COSTO - Mercaderias 14,201.73 0.00

01 01 26 17/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6111020 MERCADERIAS 0.00 14,201.73

31,439.79 31,439.79

01 01 27 17/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6011020 MERCADERIAS 17,394.98 0.00

01 01 27 17/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 002440-0000000083556 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 3,305.05 0.00
01 01 27 17/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 40113 IGV - REGIMEN DE 414.00 0.00

01 01 27 17/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 002440-0000000083556 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas 0.00 21,114.03

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COMERCIALIZACION DE GASEOSAS Y CERVEZAS Fecha Impresión: 23/04/2012

R.U.C.: 20486963841
PERIODO 2011

LIBRO DIARIO AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================
01 01 27 17/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 20111 COSTO - Mercaderias 17,394.98 0.00

01 01 27 17/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6111020 MERCADERIAS 0.00 17,394.98

38,509.01 38,509.01

01 01 28 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6011020 MERCADERIAS 12,217.61 0.00

01 01 28 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 002440-0000000084951 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 2,321.35 0.00
01 01 28 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 40113 IGV - REGIMEN DE 290.78 0.00

01 01 28 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 C 34620 104101 CUENTA CORRIENTE 0.00 14,829.74

01 01 28 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 20111 COSTO - Mercaderias 12,217.61 0.00

01 01 28 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6111020 MERCADERIAS 0.00 12,217.61

27,047.35 27,047.35

01 01 29 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6011020 MERCADERIAS 14,201.73 0.00

01 01 29 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 002440-0000000084950 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 2,698.33 0.00
01 01 29 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 40113 IGV - REGIMEN DE 338.00 0.00

01 01 29 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 C 34621 104101 CUENTA CORRIENTE 0.00 17,238.06

01 01 29 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 20111 COSTO - Mercaderias 14,201.73 0.00

01 01 29 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6111020 MERCADERIAS 0.00 14,201.73

31,439.79 31,439.79

01 01 30 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6011020 MERCADERIAS 14,201.73 0.00

01 01 30 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 002440-0000000084935 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 2,698.33 0.00
01 01 30 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 40113 IGV - REGIMEN DE 338.00 0.00

01 01 30 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 002440-0000000084935 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas 0.00 17,238.06
01 01 30 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 20111 COSTO - Mercaderias 14,201.73 0.00

01 01 30 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6111020 MERCADERIAS 0.00 14,201.73

31,439.79 31,439.79

01 01 31 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6011020 MERCADERIAS 11,721.58 0.00

01 01 31 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 01 002440-0000000084952 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 2,227.10 0.00
01 01 31 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 40113 IGV - REGIMEN DE 278.97 0.00

01 01 31 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 R 000001-0000000000031 1011 CAJA MN 0.00 14,227.65

01 01 31 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 20111 COSTO - Mercaderias 11,721.58 0.00

01 01 31 22/01/2011 COMPRA MERCADERIAS 08 6111020 MERCADERIAS 0.00 11,721.58

25,949.23 25,949.23

01 01 32 08/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 01 000001-0000000034366 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas 0.00 100.00

01 01 32 08/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 6560094 SUMINISTROS - ADM - Otros 0.00 0.00

01 01 32 08/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 6560095 SUMINISTROS - VTAS - Otros 84.03 0.00

01 01 32 08/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 01 000001-0000000034366 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 15.97 0.00
01 01 32 08/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 9411 GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.00 0.00

01 01 32 08/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 0.00

01 01 32 08/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 9511 GASTOS DE VENTA 84.03 0.00

01 01 32 08/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 84.03

184.03 184.03

01 01 33 04/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 01 000002-0000000015896 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas 0.00 100.00

SISTEMAS CONTASIS
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RECAZA SRL Página: 7

COMERCIALIZACION DE GASEOSAS Y CERVEZAS Fecha Impresión: 23/04/2012

R.U.C.: 20486963841
PERIODO 2011

LIBRO DIARIO AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================
01 01 33 04/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 6560094 SUMINISTROS - ADM - Otros 0.00 0.00

CODIGO UNICO REFERENCIA OPERACION

MES S/D ASIEN . FECHA DESCRIPCION OPERACION COIGO LIBRO D. NUMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA DEBE
==================== HABER
=============== ===================================== ========================= =================================== ======================================================== ========

01 01 33 04/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 6560095 SUMINISTROS - VTAS - Otros 84.03 0.00

01 01 33 04/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 01 000002-0000000015896 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 15.97 0.00
01 01 33 04/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 9411 GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.00 0.00

01 01 33 04/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 0.00

01 01 33 04/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 9511 GASTOS DE VENTA 84.03 0.00

01 01 33 04/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 84.03

184.03 184.03

01 01 34 31/01/2011 SERVICIO HONORARIOS - 08 6321094 ADMINISTRATIVA - ADM - 0.00 0.00

01 01 34 31/01/2011 SERVICIO HONORARIOS - 08 6321095 ADMINISTRATIVA - VTAS - 550.00 0.00

01 01 34 31/01/2011 SERVICIO HONORARIOS - 08 02 000001-0000000000256 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 0.00
01 01 34 31/01/2011 SERVICIO HONORARIOS - 08 R 000001-0000000005054 1011 CAJA MN 0.00 550.00
01 01 34 31/01/2011 SERVICIO HONORARIOS - 08 9411 GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.00 0.00

01 01 34 31/01/2011 SERVICIO HONORARIOS - 08 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 0.00

01 01 34 31/01/2011 SERVICIO HONORARIOS - 08 9511 GASTOS DE VENTA 550.00 0.00

01 01 34 31/01/2011 SERVICIO HONORARIOS - 08 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 550.00

1,100.00 1,100.00

01 01 35 31/01/2011 SERVICIO HONORARIOS - 08 6321094 ADMINISTRATIVA - ADM - 0.00 0.00

01 01 35 31/01/2011 SERVICIO HONORARIOS - 08 6321095 ADMINISTRATIVA - VTAS - 600.00 0.00

01 01 35 31/01/2011 SERVICIO HONORARIOS - 08 02 000001-0000000000052 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 0.00
01 01 35 31/01/2011 SERVICIO HONORARIOS - 08 R 000001-0000000005056 1011 CAJA MN 0.00 600.00
01 01 35 31/01/2011 SERVICIO HONORARIOS - 08 9411 GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.00 0.00

01 01 35 31/01/2011 SERVICIO HONORARIOS - 08 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 0.00

01 01 35 31/01/2011 SERVICIO HONORARIOS - 08 9511 GASTOS DE VENTA 600.00 0.00

01 01 35 31/01/2011 SERVICIO HONORARIOS - 08 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 600.00

1,200.00 1,200.00

01 01 36 31/01/2011 SERVICIO HONORARIOS - 08 6321094 ADMINISTRATIVA - ADM - 400.00 0.00

01 01 36 31/01/2011 SERVICIO HONORARIOS - 08 6321095 ADMINISTRATIVA - VTAS - 0.00 0.00

01 01 36 31/01/2011 SERVICIO HONORARIOS - 08 02 000001-0000000000500 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 0.00
01 01 36 31/01/2011 SERVICIO HONORARIOS - 08 R 000001-0000000005052 1011 CAJA MN 0.00 400.00
01 01 36 31/01/2011 SERVICIO HONORARIOS - 08 9411 GASTOS ADMINISTRATIVOS 400.00 0.00

01 01 36 31/01/2011 SERVICIO HONORARIOS - 08 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 400.00

01 01 36 31/01/2011 SERVICIO HONORARIOS - 08 9511 GASTOS DE VENTA 0.00 0.00

01 01 36 31/01/2011 SERVICIO HONORARIOS - 08 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 0.00

800.00 800.00

01 01 37 31/01/2011 SERVICIO TELEFONIA - 08 R 000001-0000000005053 1011 CAJA MN 0.00 50.00

SISTEMAS CONTASIS
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COMERCIALIZACION DE GASEOSAS Y CERVEZAS Fecha Impresión: 23/04/2012

R.U.C.: 20486963841
PERIODO 2011

LIBRO DIARIO AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================
01 01 37 31/01/2011 SERVICIO TELEFONIA - 08 6364094 TELEFONO - ADM - Servicios 16.81 0.00

01 01 37 31/01/2011 SERVICIO TELEFONIA - 08 6364095 TELEFONO - VTAS - Servicios 25.21 0.00

01 01 37 31/01/2011 SERVICIO TELEFONIA - 08 14 002440-0000000235602 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 7.98 0.00
01 01 37 31/01/2011 SERVICIO TELEFONIA - 08 9411 GASTOS ADMINISTRATIVOS 16.81 0.00

01 01 37 31/01/2011 SERVICIO TELEFONIA - 08 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 16.81

01 01 37 31/01/2011 SERVICIO TELEFONIA - 08 9511 GASTOS DE VENTA 25.21 0.00

01 01 37 31/01/2011 SERVICIO TELEFONIA - 08 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 25.21

92.02 92.02

01 01 38 31/01/2011 SERVICIO ELECTRICIDAD 08 R 000001-0000000005057 1011 CAJA MN 0.00 30.00

01 01 38 31/01/2011 SERVICIO ELECTRICIDAD 08 6361094 ENERGIA ELECTRICA - ADM - 10.08 0.00

01 01 38 31/01/2011 SERVICIO ELECTRICIDAD 08 6361095 ENERGIA ELECTRICA - VTAS 15.13 0.00

01 01 38 31/01/2011 SERVICIO ELECTRICIDAD 08 14 000001-0000000000256 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 4.79 0.00
01 01 38 31/01/2011 SERVICIO ELECTRICIDAD 08 9411 GASTOS ADMINISTRATIVOS 10.08 0.00

01 01 38 31/01/2011 SERVICIO ELECTRICIDAD 08 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 10.08

01 01 38 31/01/2011 SERVICIO ELECTRICIDAD 08 9511 GASTOS DE VENTA 15.13 0.00

01 01 38 31/01/2011 SERVICIO ELECTRICIDAD 08 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 15.13

55.21 55.21

01 01 39 31/01/2011 SERVICIO AGUA - 08 R 000001-0000000005058 1011 CAJA MN 0.00 20.00

01 01 39 31/01/2011 SERVICIO AGUA - 08 6363094 AGUA - ADM - Servicios 6.72 0.00

01 01 39 31/01/2011 SERVICIO AGUA - 08 6363095 AGUA - VTAS - Servicios 10.09 0.00

01 01 39 31/01/2011 SERVICIO AGUA - 08 14 000T12-0000000085238 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 3.19 0.00
01 01 39 31/01/2011 SERVICIO AGUA - 08 9411 GASTOS ADMINISTRATIVOS 6.72 0.00

01 01 39 31/01/2011 SERVICIO AGUA - 08 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 6.72

01 01 39 31/01/2011 SERVICIO AGUA - 08 9511 GASTOS DE VENTA 10.09 0.00

01 01 39 31/01/2011 SERVICIO AGUA - 08 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 10.09

36.81 36.81

01 01 40 12/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 01 000002-0000000015950 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas 0.00 100.00

01 01 40 12/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 6560094 SUMINISTROS - ADM - Otros 0.00 0.00

01 01 40 12/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 6560095 SUMINISTROS - VTAS - Otros 84.03 0.00

01 01 40 12/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 01 000002-0000000015950 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 15.97 0.00
01 01 40 12/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 9411 GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.00 0.00

01 01 40 12/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 0.00

01 01 40 12/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 9511 GASTOS DE VENTA 84.03 0.00

01 01 40 12/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 84.03

CODIGO UNICO REFERENCIA OPERACION

MES S/D ASIEN . FECHA DESCRIPCION OPERACION COIGO LIBRO D. NUMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA DEBE
==================== HABER
=============== ===================================== ========================= =================================== ======================================================== ========

SISTEMAS CONTASIS
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COMERCIALIZACION DE GASEOSAS Y CERVEZAS Fecha Impresión: 23/04/2012

R.U.C.: 20486963841
PERIODO 2011

LIBRO DIARIO AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================

184.03 184.03

01 01 41 14/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 01 000001-0000000035401 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas 0.00 50.00

01 01 41 14/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 6560094 SUMINISTROS - ADM - Otros 0.00 0.00

01 01 41 14/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 6560095 SUMINISTROS - VTAS - Otros 42.02 0.00

01 01 41 14/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 01 000001-0000000035401 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 7.98 0.00
01 01 41 14/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 9411 GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.00 0.00

01 01 41 14/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 0.00

01 01 41 14/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 9511 GASTOS DE VENTA 42.02 0.00

01 01 41 14/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 42.02

92.02 92.02

01 01 42 17/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 01 000001-0000000036101 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas 0.00 100.00

01 01 42 17/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 6560094 SUMINISTROS - ADM - Otros 0.00 0.00

01 01 42 17/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 6560095 SUMINISTROS - VTAS - Otros 84.03 0.00

01 01 42 17/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 01 000001-0000000036101 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 15.97 0.00
01 01 42 17/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 9411 GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.00 0.00

01 01 42 17/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 0.00

01 01 42 17/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 9511 GASTOS DE VENTA 84.03 0.00

01 01 42 17/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 84.03

184.03 184.03

01 01 43 22/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 01 000002-0000000017000 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas 0.00 100.00

01 01 43 22/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 6560094 SUMINISTROS - ADM - Otros 0.00 0.00

01 01 43 22/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 6560095 SUMINISTROS - VTAS - Otros 84.03 0.00

01 01 43 22/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 01 000002-0000000017000 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 15.97 0.00
01 01 43 22/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 9411 GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.00 0.00

01 01 43 22/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 0.00

01 01 43 22/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 9511 GASTOS DE VENTA 84.03 0.00

01 01 43 22/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 84.03

184.03 184.03

01 01 44 26/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 01 000001-0000000036908 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas 0.00 100.00

01 01 44 26/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 6560094 SUMINISTROS - ADM - Otros 0.00 0.00

01 01 44 26/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 6560095 SUMINISTROS - VTAS - Otros 84.03 0.00

01 01 44 26/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 01 000001-0000000036908 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 15.97 0.00
01 01 44 26/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 9411 GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.00 0.00

01 01 44 26/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 0.00

01 01 44 26/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 9511 GASTOS DE VENTA 84.03 0.00

01 01 44 26/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 84.03

184.03 184.03

01 01 45 30/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 01 000002-0000000017500 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas 0.00 50.00

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COMERCIALIZACION DE GASEOSAS Y CERVEZAS Fecha Impresión: 23/04/2012

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PERIODO 2011

LIBRO DIARIO AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================
01 01 45 30/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 6560094 SUMINISTROS - ADM - Otros 0.00 0.00

01 01 45 30/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 6560095 SUMINISTROS - VTAS - Otros 42.02 0.00

01 01 45 30/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 01 000002-0000000017500 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 7.98 0.00
01 01 45 30/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 9411 GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.00 0.00

01 01 45 30/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 0.00

01 01 45 30/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 9511 GASTOS DE VENTA 42.02 0.00

01 01 45 30/01/2011 SUMINISTROS CONSUMO 08 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 42.02

92.02 92.02

01 01 46 10/01/2011 SERVICIO ALQUILER 08 R 000001-0000000005026 1011 CAJA MN 0.00 500.00

01 01 46 10/01/2011 SERVICIO ALQUILER 08 6352094 EDIFICACIONES - ADM - 0.00 0.00

01 01 46 10/01/2011 SERVICIO ALQUILER 08 6352095 EDIFICACIONES - VTAS - 500.00 0.00

01 01 46 10/01/2011 SERVICIO ALQUILER 08 10 000001-0000005201242 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 0.00
01 01 46 10/01/2011 SERVICIO ALQUILER 08 9411 GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.00 0.00

01 01 46 10/01/2011 SERVICIO ALQUILER 08 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 0.00

01 01 46 10/01/2011 SERVICIO ALQUILER 08 9511 GASTOS DE VENTA 500.00 0.00

01 01 46 10/01/2011 SERVICIO ALQUILER 08 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 500.00

1,000.00 1,000.00

01 02 32 01/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 01 000001-0000000000551 1011 CAJA MN 1,850.00 0.00

01 02 32 01/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 1,554.62

01 02 32 01/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 01 000001-0000000000551 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 295.38
1,850.00 1,850.00

01 02 33 02/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 01 000001-0000000000552 1011 CAJA MN 2,725.00 0.00

01 02 33 02/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 2,289.92

01 02 33 02/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 01 000001-0000000000552 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 435.08
2,725.00 2,725.00

01 02 34 03/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 01 000001-0000000000553 1011 CAJA MN 1,982.50 0.00

01 02 34 03/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 1,665.97

01 02 34 03/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 01 000001-0000000000553 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 316.53
1,982.50 1,982.50

01 02 35 06/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 3,094.54

====================================================================================================================
====================================================================================================================
====================================================================================================================
====================================================================================================================
====================================================================================================================
====================================================================================================================
CODIGO UNICO REFERENCIA OPERACION
MES S/D ASIEN . FECHA DESCRIPCION OPERACION COIGO LIBRO D. NUMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA DEBE
==================== HABER
=============== ===================================== ========================= =================================== ======================================================== ========

01 02 35 06/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 01 000001-0000000000554 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 587.96
01 02 35 06/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 D 000256-0000000021144 104101 CUENTA CORRIENTE 3,682.50 0.00
3,682.50 3,682.50

01 02 36 07/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 4,525.21

01 02 36 07/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 01 000001-0000000000555 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 859.79
01 02 36 07/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 D 000145-0000000052321 104101 CUENTA CORRIENTE 5,385.00 0.00
5,385.00 5,385.00

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LIBRO DIARIO AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================
01 02 37 08/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 3,168.07

01 02 37 08/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 01 000001-0000000000556 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 601.93
01 02 37 08/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 D 001523-0000000002211 104101 CUENTA CORRIENTE 3,770.00 0.00
3,770.00 3,770.00

01 02 38 10/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 01 000001-0000000000557 1011 CAJA MN 1,017.50 0.00

01 02 38 10/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 855.04

01 02 38 10/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 01 000001-0000000000557 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 162.46
1,017.50 1,017.50

01 02 39 12/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 01 000001-0000000000558 1011 CAJA MN 747.50 0.00

01 02 39 12/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 628.15

01 02 39 12/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 01 000001-0000000000558 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 119.35
747.50 747.50

01 02 40 14/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 01 000001-0000000000559 1011 CAJA MN 834.00 0.00

01 02 40 14/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 700.84

01 02 40 14/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 01 000001-0000000000559 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 133.16
834.00 834.00

01 02 41 16/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 5,268.49

01 02 41 16/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 01 000001-0000000000660 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 1,001.01
01 02 41 16/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 D 000025-0000000002552 104101 CUENTA CORRIENTE 6,269.50 0.00
6,269.50 6,269.50

01 02 42 18/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 01 000001-0000000000661 1011 CAJA MN 532.50 0.00

01 02 42 18/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 447.48

01 02 42 18/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 01 000001-0000000000661 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 85.02
532.50 532.50

01 02 43 19/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 01 000001-0000000000662 1011 CAJA MN 847.00 0.00

01 02 43 19/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 711.76

01 02 43 19/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 01 000001-0000000000662 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 135.24
847.00 847.00

01 02 44 23/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 4,223.95

01 02 44 23/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 01 000001-0000000000663 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 802.55
01 02 44 23/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 D 002145-0000002455141 104101 CUENTA CORRIENTE 5,026.50 0.00
5,026.50 5,026.50

01 02 45 24/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 01 000001-0000000000664 1011 CAJA MN 1,567.50 0.00

01 02 45 24/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 1,317.23

01 02 45 24/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 01 000001-0000000000664 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 250.27
1,567.50 1,567.50

01 02 46 27/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 01 000001-0000000000565 1011 CAJA MN 2,290.00 0.00

01 02 46 27/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 1,924.37

01 02 46 27/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 01 000001-0000000000565 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 365.63
2,290.00 2,290.00

01 02 47 01/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3000al001-3042 1011 CAJA MN 3,715.00 0.00

01 02 47 01/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 3,121.85

01 02 47 01/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3000al001-3042 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 593.15
3,715.00 3,715.00

01 02 48 02/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 0001-3043al001--3073 1011 CAJA MN 5,410.00 0.00

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COMERCIALIZACION DE GASEOSAS Y CERVEZAS Fecha Impresión: 23/04/2012

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LIBRO DIARIO AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================
01 02 48 02/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 4,546.22

01 02 48 02/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 0001-3043al001--3073 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 863.78
5,410.00 5,410.00

01 02 49 03/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3074al001-3106 1011 CAJA MN 5,812.50 0.00

01 02 49 03/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 4,884.45

01 02 49 03/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3074al001-3106 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 928.05
5,812.50 5,812.50

01 02 50 04/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3107al001-3139 1011 CAJA MN 11,055.00 0.00

01 02 50 04/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 9,289.92

01 02 50 04/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3107al001-3139 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 1,765.08
11,055.00 11,055.00

CODIGO UNICO REFERENCIA OPERACION

MES S/D ASIEN . FECHA DESCRIPCION OPERACION COIGO LIBRO D. NUMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA DEBE
==================== HABER
=============== ===================================== ========================= =================================== ======================================================== ========

01 02 51 05/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3140al001-3175 1011 CAJA MN 5,575.00 0.00

01 02 51 05/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 4,684.87

01 02 51 05/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3140al001-3175 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 890.13
5,575.00 5,575.00

01 02 52 06/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 000001-3176al001-321 1011 CAJA MN 11,886.00 0.00

01 02 52 06/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 9,988.24

01 02 52 06/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 000001-3176al001-321 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 1,897.76
11,886.00 11,886.00

01 02 53 07/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 0001-3211-al001-3246 1011 CAJA MN 19,337.00 0.00

01 02 53 07/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 16,249.58

01 02 53 07/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 0001-3211-al001-3246 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 3,087.42
19,337.00 19,337.00

01 02 54 08/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 0001-3247-al001-3276 1011 CAJA MN 7,250.00 0.00

01 02 54 08/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 6,092.44

01 02 54 08/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 0001-3247-al001-3276 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 1,157.56
7,250.00 7,250.00

01 02 55 09/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 0001-3377-al001-3316 1011 CAJA MN 8,330.00 0.00

01 02 55 09/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 7,000.00

01 02 55 09/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 0001-3377-al001-3316 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 1,330.00
8,330.00 8,330.00

01 02 56 10/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 000001-00003317-3348 1011 CAJA MN 11,030.00 0.00

01 02 56 10/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 9,268.91

01 02 56 10/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 000001-00003317-3348 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 1,761.09
11,030.00 11,030.00

01 02 57 11/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3349al001-3384 1011 CAJA MN 13,752.00 0.00

01 02 57 11/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 11,556.30

01 02 57 11/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3349al001-3384 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 2,195.70
13,752.00 13,752.00

01 02 58 12/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3385al001-3410 1011 CAJA MN 7,243.00 0.00

01 02 58 12/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 6,086.55

01 02 58 12/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3385al001-3410 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 1,156.45
7,243.00 7,243.00

01 02 59 13/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3411al001-3446 1011 CAJA MN 13,500.00 0.00

SISTEMAS CONTASIS
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COMERCIALIZACION DE GASEOSAS Y CERVEZAS Fecha Impresión: 23/04/2012

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PERIODO 2011

LIBRO DIARIO AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================
01 02 59 13/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 11,344.54

01 02 59 13/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3411al001-3446 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 2,155.46
13,500.00 13,500.00

01 02 60 14/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 01 00001-3447al001-3477 1011 CAJA MN 8,641.50 0.00

01 02 60 14/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 7,261.76

01 02 60 14/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 01 00001-3447al001-3477 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 1,379.74
8,641.50 8,641.50

01 02 61 15/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3478al001-3518 1011 CAJA MN 8,135.00 0.00

01 02 61 15/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 6,836.13

01 02 61 15/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3478al001-3518 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 1,298.87
8,135.00 8,135.00

01 02 62 16/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3519al001-3554 1011 CAJA MN 8,135.00 0.00

01 02 62 16/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 6,836.13

01 02 62 16/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3519al001-3554 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 1,298.87
8,135.00 8,135.00

01 02 63 17/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 003355-0000000003584 1011 CAJA MN 7,830.00 0.00

01 02 63 17/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 6,579.83

01 02 63 17/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 003355-0000000003584 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 1,250.17
7,830.00 7,830.00

01 02 64 18/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3585al001-3622 1011 CAJA MN 7,873.50 0.00

01 02 64 18/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 6,616.39

01 02 64 18/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3585al001-3622 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 1,257.11
7,873.50 7,873.50

01 02 65 19/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3623al001-3662 1011 CAJA MN 10,680.00 0.00

01 02 65 19/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 8,974.79

01 02 65 19/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3623al001-3662 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 1,705.21
10,680.00 10,680.00

01 02 66 20/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3663al001-3692 1011 CAJA MN 7,400.00 0.00

01 02 66 20/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 6,218.49

01 02 66 20/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3663al001-3692 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 1,181.51

CODIGO UNICO REFERENCIA OPERACION

MES S/D ASIEN . FECHA DESCRIPCION OPERACION COIGO LIBRO D. NUMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA DEBE
==================== HABER
=============== ===================================== ========================= =================================== ======================================================== ========

7,400.00 7,400.00

01 02 67 21/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3693al001-3717 1011 CAJA MN 5,152.50 0.00

01 02 67 21/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 4,329.83

01 02 67 21/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3693al001-3717 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 822.67
5,152.50 5,152.50

01 02 68 22/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3718al001-3723 1011 CAJA MN 8,000.00 0.00

01 02 68 22/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 6,722.69

01 02 68 22/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3718al001-3723 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 1,277.31
8,000.00 8,000.00

01 02 69 23/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3724al001-3743 1011 CAJA MN 6,565.00 0.00

01 02 69 23/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 5,516.81

01 02 69 23/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3724al001-3743 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 1,048.19

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PERIODO 2011

LIBRO DIARIO AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================

6,565.00 6,565.00

01 02 70 24/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3744al001-3768 1011 CAJA MN 2,910.00 0.00

01 02 70 24/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 2,445.38

01 02 70 24/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3744al001-3768 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 464.62
2,910.00 2,910.00

01 02 71 25/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3769al001-3803 1011 CAJA MN 9,575.00 0.00

01 02 71 25/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 8,046.22

01 02 71 25/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3769al001-3803 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 1,528.78
9,575.00 9,575.00

01 02 72 26/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3804al001-3839 1011 CAJA MN 5,750.00 0.00

01 02 72 26/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 4,831.93

01 02 72 26/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3804al001-3839 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 918.07
5,750.00 5,750.00

01 02 73 27/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3840al001-3870 1011 CAJA MN 5,545.00 0.00

01 02 73 27/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 4,659.66

01 02 73 27/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3840al001-3870 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 885.34
5,545.00 5,545.00

01 02 74 28/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3871al001-3910 1011 CAJA MN 5,722.50 0.00

01 02 74 28/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 4,808.82

01 02 74 28/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3871al001-3910 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 913.68
5,722.50 5,722.50

01 02 75 29/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3911al001-3947 1011 CAJA MN 7,218.50 0.00

01 02 75 29/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 6,065.97

01 02 75 29/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3911al001-3947 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 1,152.53
7,218.50 7,218.50

01 02 76 30/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3948al001-3984 1011 CAJA MN 4,837.50 0.00

01 02 76 30/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 4,065.13

01 02 76 30/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 03 00001-3948al001-3984 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 772.37
4,837.50 4,837.50

01 02 77 31/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 01 00001-3985al001-4025 1011 CAJA MN 7,020.00 0.00

01 02 77 31/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 70111 TERCEROS - Mercaderias 0.00 5,899.16

01 02 77 31/01/2011 VENTA DE MERCADERIAS 14 01 00001-3985al001-4025 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por 0.00 1,120.84
7,020.00 7,020.00

01 04 1 04/01/2011 PAGO DE FACTURAS A 01 01 000002-0000000015896 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas 100.00 0.00

01 04 1 04/01/2011 PAGO DE FACTURAS A 01 01 000002-0000000005020 1011 CAJA MN 0.00 100.00

100.00 100.00

01 04 2 08/01/2011 PAGO DE FACTURAS A 01 01 000001-0000000034366 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas 100.00 0.00

01 04 2 08/01/2011 PAGO DE FACTURAS A 01 R 000001-0000000005024 1011 CAJA MN 0.00 100.00

100.00 100.00

01 04 3 15/01/2011 PAGO DE ESSALUD - RPS 01 4031 ESSALUD - RPS - Por pagar 54.00 0.00

01 04 3 15/01/2011 PAGO DE ESSALUD - RPS 01 R 000001-0000000005036 1011 CAJA MN 0.00 54.00

54.00 54.00

01 04 4 15/01/2011 PAGO DE ONP - SNP - 01 4032 ONP - SNP - Por pagar 78.00 0.00

01 04 4 15/01/2011 PAGO DE ONP - SNP - 01 R 000001-0000000005037 1011 CAJA MN 0.00 78.00

78.00 78.00

01 04 5 31/01/2011 PAGO DE SUELDOS Y 01 PL 000001-0000000000015 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR 522.00 0.00

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COMERCIALIZACION DE GASEOSAS Y CERVEZAS Fecha Impresión: 23/04/2012

R.U.C.: 20486963841
PERIODO 2011

LIBRO DIARIO AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================
01 04 5 31/01/2011 PAGO DE SUELDOS Y 01 R 000001-0000000005050 1011 CAJA MN 0.00 522.00
522.00 522.00

01 04 6 31/01/2011 PAGO DE SUELDOS Y 01 PL 000001-0000000000015 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR 554.68 0.00

01 04 6 31/01/2011 PAGO DE SUELDOS Y 01 R 000001-0000000005051 1011 CAJA MN 0.00 554.68

CODIGO UNICO REFERENCIA OPERACION

MES S/D ASIEN . FECHA DESCRIPCION OPERACION COIGO LIBRO D. NUMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA DEBE
==================== HABER
=============== ===================================== ========================= =================================== ======================================================== ========

554.68 554.68

01 04 7 18/01/2011 PAGO A CUENTA 01 40171 RENTA TERCERA 1,404.00 0.00

01 04 7 18/01/2011 PAGO A CUENTA 01 R 000001-0000000005039 1011 CAJA MN 0.00 1,404.00

1,404.00 1,404.00

01 04 8 12/01/2011 PAGO DE FACTURAS A 01 01 000002-0000000015950 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas 100.00 0.00

01 04 8 12/01/2011 PAGO DE FACTURAS A 01 01 000002-0000000015950 1011 CAJA MN 0.00 100.00

100.00 100.00

01 04 9 14/01/2011 PAGO DE FACTURAS A 01 01 000001-0000000035401 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas 50.00 0.00

01 04 9 14/01/2011 PAGO DE FACTURAS A 01 R 000001-0000000005034 1011 CAJA MN 0.00 50.00

50.00 50.00

01 04 10 17/01/2011 PAGO DE FACTURAS A 01 01 000001-0000000036101 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas 100.00 0.00

01 04 10 17/01/2011 PAGO DE FACTURAS A 01 01 000001-0000000036101 1011 CAJA MN 0.00 100.00

100.00 100.00

01 04 11 22/01/2011 PAGO DE FACTURAS A 01 01 000002-0000000017000 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas 100.00 0.00

01 04 11 22/01/2011 PAGO DE FACTURAS A 01 R 000001-0000000005044 1011 CAJA MN 0.00 100.00

100.00 100.00

01 04 13 15/01/2011 PAGO DE FACTURAS A 01 01 002440-0000000795236 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas 28,866.00 0.00

01 04 13 15/01/2011 PAGO DE FACTURAS A 01 C 34617 104101 CUENTA CORRIENTE 0.00 28,866.00

28,866.00 28,866.00

01 04 14 26/01/2011 PAGO DE FACTURAS A 01 01 000001-0000000036908 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas 100.00 0.00

01 04 14 26/01/2011 PAGO DE FACTURAS A 01 R 000001-0000000005048 1011 CAJA MN 0.00 100.00

100.00 100.00

01 04 15 30/01/2011 PAGO DE FACTURAS A 01 01 000002-0000000017500 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas 50.00 0.00

01 04 15 30/01/2011 PAGO DE FACTURAS A 01 R 000001-0000000005005 1011 CAJA MN 0.00 50.00

50.00 50.00

01 04 16 04/01/2011 por el pago de intereses del 01 ZZ 002 45511 INSTITUCIONES 432.93 0.00

01 04 16 04/01/2011 por el pago de intereses del 01 C 34614 104101 CUENTA CORRIENTE 0.00 432.93
432.93 432.93

01 04 17 04/01/2011 por el pago de la 10° cuota 01 ZZ 001 4511 INSTITUCIONES 3,679.39 0.00

01 04 17 04/01/2011 por el pago de la 10° cuota 01 C 34615 104101 CUENTA CORRIENTE 0.00 3,679.39
3,679.39 3,679.39

01 04 18 31/01/2011 POR LOS RETIROS Y 04 6412095 IMPUESTO A LAS 93.57 0.00

01 04 18 31/01/2011 POR LOS RETIROS Y 04 ZZ 21422 104101 CUENTA CORRIENTE 0.00 93.57
01 04 18 31/01/2011 POR LOS RETIROS Y 04 9511 GASTOS DE VENTA 93.57 0.00

01 04 18 31/01/2011 POR LOS RETIROS Y 04 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 93.57

187.14 187.14

01 04 19 31/01/2011 POR EL LOS GASTOS DE 04 6412095 IMPUESTO A LAS 92.70 0.00

01 04 19 31/01/2011 POR EL LOS GASTOS DE 04 ZZ 0125 104101 CUENTA CORRIENTE 0.00 92.70
01 04 19 31/01/2011 POR EL LOS GASTOS DE 04 9511 GASTOS DE VENTA 92.70 0.00

01 04 19 31/01/2011 POR EL LOS GASTOS DE 04 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 92.70

185.40 185.40

01 04 20 31/01/2011 POR LOS PAGOS DE 01 6599095 OTROS GASTOS DIVERSOS 24.00 0.00

01 04 20 31/01/2011 POR LOS PAGOS DE 01 ZZ 1265 104101 CUENTA CORRIENTE 0.00 24.00

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PERIODO 2011

LIBRO DIARIO AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================
01 04 20 31/01/2011 POR LOS PAGOS DE 01 9511 GASTOS DE VENTA 24.00 0.00

01 04 20 31/01/2011 POR LOS PAGOS DE 01 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 24.00

48.00 48.00

01 04 21 27/01/2011 PAGO DE FACTURAS A 01 01 002440-0000000797256 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas 20,000.00 0.00

01 04 21 27/01/2011 PAGO DE FACTURAS A 01 C 000256-0000000005233 104101 CUENTA CORRIENTE 0.00 20,000.00

20,000.00 20,000.00

01 04 22 30/01/2011 PAGO DE FACTURAS A 01 01 002440-0000000799523 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas 19,662.33 0.00

01 04 22 30/01/2011 PAGO DE FACTURAS A 01 C 000256-0000000005233 104101 CUENTA CORRIENTE 0.00 19,662.33

19,662.33 19,662.33

01 04 23 31/01/2011 POR EL DEPOSITO EN 01 ZZ 000125-0000000002652 1011 CAJA MN 0.00 11,000.00

01 04 23 31/01/2011 POR EL DEPOSITO EN 01 D 000124-0000000000522 104101 CUENTA CORRIENTE 11,000.00 0.00

11,000.00 11,000.00

01 05 1 31/01/2011 ESTIMAC DEPRECIACION 05 6814394 EQUIPO DE TRANSPORTE - 0.00 0.00

01 05 1 31/01/2011 ESTIMAC DEPRECIACION 05 6814395 EQUIPO DE TRANSPORTE - 656.80 0.00

01 05 1 31/01/2011 ESTIMAC DEPRECIACION 05 39133 EQUIPO DE TRANSPORTE - 0.00 656.80

01 05 1 31/01/2011 ESTIMAC DEPRECIACION 05 9411 GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.00 0.00

01 05 1 31/01/2011 ESTIMAC DEPRECIACION 05 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 0.00

01 05 1 31/01/2011 ESTIMAC DEPRECIACION 05 9511 GASTOS DE VENTA 656.80 0.00

01 05 1 31/01/2011 ESTIMAC DEPRECIACION 05 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 656.80

====================================================================================================================
====================================================================================================================
====================================================================================================================
====================================================================================================================

CODIGO UNICO REFERENCIA OPERACION

MES S/D ASIEN . FECHA DESCRIPCION OPERACION COIGO LIBRO D. NUMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA DEBE
==================== HABER
=============== ===================================== ========================= =================================== ======================================================== ========

1,313.60 1,313.60

01 06 6 31/01/2011 COSTO DE VENTA 05 69111 TERCEROS - Mercaderias 234,323.19 0.00

01 06 6 31/01/2011 COSTO DE VENTA 05 20111 COSTO - Mercaderias 0.00 234,323.19

01 06 6 31/01/2011 COSTO DE VENTA 05 6111020 MERCADERIAS 234,323.19 0.00

01 06 6 31/01/2011 COSTO DE VENTA 05 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 234,323.19

468,646.38 468,646.38

01 06 7 04/01/2011 POR EL 05 67311097 INSTITUCIONES 432.93 0.00

01 06 7 04/01/2011 POR EL 05 3731 INTERESES NO 0.00 432.93

01 06 7 04/01/2011 POR EL 05 9711 GASTOS FINANCIEROS 432.93 0.00

01 06 7 04/01/2011 POR EL 05 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 432.93

865.86 865.86

01 06 8 10/01/2011 POR EL DEPOSITO EN 01 D 000245-0000000023695 104101 CUENTA CORRIENTE 53,000.00 0.00

01 06 8 10/01/2011 POR EL DEPOSITO EN 01 R 000001-0000000000526 1011 CAJA MN 0.00 53,000.00

53,000.00 53,000.00

01 06 10 16/01/2011 POR EL DEPOSITO DE 01 C 34631 104101 CUENTA CORRIENTE 28,000.00 0.00

01 06 10 16/01/2011 POR EL DEPOSITO DE 01 R 000001-0000000005038 1011 CAJA MN 0.00 28,000.00

28,000.00 28,000.00

01 06 12 27/01/2011 por el deposito de laos 01 D 000125-0000000002422 104101 CUENTA CORRIENTE 31,000.00 0.00

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PERIODO 2011

LIBRO DIARIO AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================
01 06 12 27/01/2011 por el deposito de laos 01 R 000001-0000000002121 1011 CAJA MN 0.00 31,000.00
31,000.00 31,000.00

01 06 13 21/01/2011 por el deposito de efectivo 01 D 000256-0000000005412 104101 CUENTA CORRIENTE 40,000.00 0.00

01 06 13 21/01/2011 por el deposito de efectivo 01 R 000001-0000000005364 1011 CAJA MN 0.00 40,000.00

40,000.00 40,000.00

01 07 1 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A SNP 31 6211094 SUELDOS Y SALARIOS - ADM 600.00 0.00

01 07 1 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A SNP 31 6211095 SUELDOS Y SALARIOS - 0.00 0.00

01 07 1 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A SNP 31 6271094 REGIMEN DE 54.00 0.00

01 07 1 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A SNP 31 6271095 REGIMEN DE 0.00 0.00

01 07 1 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A SNP 31 4031 ESSALUD - RPS - Por pagar 0.00 54.00

01 07 1 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A SNP 31 4032 ONP - SNP - Por pagar 0.00 78.00

01 07 1 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A SNP 31 PL 000001-0000000000015 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR 0.00 522.00
01 07 1 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A SNP 31 6291095 CTS - VTAS - Beneficios 0.00 0.00

01 07 1 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A SNP 31 9411 GASTOS ADMINISTRATIVOS 600.00 0.00

01 07 1 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A SNP 31 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 600.00

01 07 1 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A SNP 31 9511 GASTOS DE VENTA 0.00 0.00

01 07 1 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A SNP 31 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 0.00

01 07 1 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A SNP 31 9411 GASTOS ADMINISTRATIVOS 54.00 0.00

01 07 1 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A SNP 31 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 54.00

01 07 1 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A SNP 31 9511 GASTOS DE VENTA 0.00 0.00

01 07 1 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A SNP 31 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 0.00

01 07 1 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A SNP 31 9511 GASTOS DE VENTA 0.00 0.00

01 07 1 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A SNP 31 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 0.00

1,308.00 1,308.00

01 07 2 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A AFP 31 6211094 SUELDOS Y SALARIOS - ADM 638.00 0.00

01 07 2 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A AFP 31 6211095 SUELDOS Y SALARIOS - 0.00 0.00

01 07 2 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A AFP 31 6271094 REGIMEN DE 57.42 0.00

01 07 2 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A AFP 31 6271095 REGIMEN DE 0.00 0.00

01 07 2 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A AFP 31 4031 ESSALUD - RPS - Por pagar 0.00 57.42

01 07 2 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A AFP 31 PL 000001-0000000000015 40711 ADMINISTRADORAS DE 0.00 83.32

01 07 2 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A AFP 31 PL 000001-0000000000015 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR 0.00 554.68
01 07 2 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A AFP 31 9411 GASTOS ADMINISTRATIVOS 638.00 0.00

01 07 2 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A AFP 31 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 638.00

01 07 2 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A AFP 31 9511 GASTOS DE VENTA 0.00 0.00

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PERIODO 2011

LIBRO DIARIO AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================
01 07 2 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A AFP 31 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 0.00

01 07 2 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A AFP 31 9411 GASTOS ADMINISTRATIVOS 57.42 0.00

01 07 2 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A AFP 31 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 57.42

01 07 2 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A AFP 31 9511 GASTOS DE VENTA 0.00 0.00

01 07 2 31/01/2011 PLANILLA AFECTA A AFP 31 7911 CARGAS IMPUTABLES A 0.00 0.00

1,390.84 1,390.84

TOTALES 1,866,514.81 1,866,514.81

====================================================================================================================

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ANEXO N° 11
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PERIODO 2011

LIBRO MAYOR AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================

FECHA MES S/D D. NUMERO CONCEPTO SAL. ANTER. DEBITO CREDITO SALDO
============
ASIEN. ===================================================================================================================================================================
=====================

1011 CAJA MN

01/01/2011 00 00 1 II 0100 SALDO INICIAL CAJA MN 0.00 460.16

TOTAL 460.16
CUENTA

104101 CUENTA IENTE MONEDA NACIONAL

CORR

01/01/2011 00 00 2 II 011 SALDO INICIAL CUENTA 0.00 10,000.00

TOTAL 10,000.00
CUENTA

20111 COSTO - derias Manufacturadas

Merca

01/01/2011 00 00 3

2611 ENVASES
01/01/2011 00 00 4

33411 COSTO - Vehic ulos Motorizados - Inmuebles, Maquinaria

01/01/2011 00 00 5

VENGADOS EN
3731 INTERESES N O DE TRANSA CCIONES
01/01/2011 00 00 20

39133 EQUIPO DE T RANSPORTE - Costo - Depreciacion

01/01/2011 00 00 6

PERCEPCIONES - Por
40113 IGV - REGIMEN DE pa gar -
01/01/2011 00 00 8

40171 RENTA TERCERA C ATEGORIA - Impuesto por pagar -

01/01/2011 00 00 9

4031 ESSALUD - RPS - Por pagar

01/01/2011 00 00 17

ONP - SNP -
4032 Po r pagar
01/01/2011 00 00 18

EMITIDAS -
4212 Fac turas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros
01/01/2011 00 00 11 01 002440-0000000795236 SALDO INICIAL FACTURAS POR 0.00 0.0028,8
01/01/2011 00 00 22 01 002440-0000000797256 SALDO INICIAL FACTURAS POR 0.00 0.0020,0
01/01/2011 00 00 23 01 002440-0000000799523 SALDO INICIAL FACTURAS POR 0.00 0.0019,6

TOTAL 0.0068,5
CUENTA

4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS - Préstamos

-

01/01/2011 00 00 13 ZZ 001 SALDO INICIAL PRESTAMO DE 0.00 0.0034,7

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PERIODO 2011

LIBRO MAYOR AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================

TOTAL 0.0034,7
CUENTA

45511 INSTITUCIONES FINANCIERAS - Préstamos - Costo De

01/01/2011 00 00 21 ZZ 002 POR LA PROVISION DE 0.00 0.00 2,2

TOTAL 0.00 2,2

CUENTA

5012 PARTICIPACIONES - Capital Social

01/01/2011 00 00 15II 14 SALDO INICIAL CAPITAL SOCIAL 0.00 0.0011,7

01/01/2011 00 00 14II 0000000000013 SALDO INICIAL CAPITAL SOCIAL 0.00 0.00 8,2

TOTAL 0.0020,0
CUENTA

5911 UTILIDADES ACUMULADAS

01/01/2011 00 00 16

599 PATRIMONIO - CONTROL

01/01/2011 00 00 4 SALDO INICIAL ENVASES 0.00 0.00 4,1

01/01/2011 00 00 5 SALDO INICIAL VEHICULOS 0.00 0.0039,4

01/01/2011 00 00 11 SALDO INICIAL FACTURAS POR 0.00 28,866.00

01/01/2011 00 00 20 SALDO INICIAL INTER NO DEVEN 0.00 0.00 2,2

01/01/2011 00 00 15 SALDO INICIAL CAPITAL SOCIAL 0.00 11,750.00

01/01/2011 00 00 14 SALDO INICIAL CAPITAL SOCIAL 0.00 8,250.00

01/01/2011 00 00 13 SALDO INICIAL PRESTAMO DE 0.00 34,786.98

01/01/2011 00 00 21 POR LA PROVISION DE 0.00 2,223.56

01/01/2011 00 00 1 SALDO INICIAL CAJA MN 0.00 0.00 460.16 39,659.82

====================================================================================================================================================================================================

FECHA MES S/D D. NUMERO CONCEPTO SAL. ANTER. DEBITO CREDITO SALDO
============
ASIEN. ===================================================================================================================================================================
=====================

01/01/2011 00 00 2 SALDO INICIAL CUENTA 0.00 0.00 10,0

01/01/2011 00 00 3 SALDO INICIAL MERCADERIAS 0.00 0.00 27,4

01/01/2011 00 00 8 SALDO INICIAL IGV - POR PAGAR - 0.00 0.00 86,5

01/01/2011 00 00 9 SALDO INICIAL RENTA TERCERA 0.00 1,404.00

01/01/2011 00 00 17 SALDO INICIAL REGIMEN 0.00 54.00

01/01/2011 00 00 22 SALDO INICIAL FACTURAS POR 0.00 20,000.00

01/01/2011 00 00 23 SALDO INICIAL FACTURAS POR 0.00 19,662.33

01/01/2011 00 00 6 SALDO INICIAL DEPREC ACUMUL 0.00 10,508.80

01/01/2011 00 00 18 SALDO INICIAL SISTEMA 0.00 78.00

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PERIODO 2011

LIBRO MAYOR AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================
01/01/2011 00 00 16

TOTAL MES APERTURA 340,408.76 340,4

CA
1011 01 JA MN
0 SALDO INICIAL 460.16 0.00
01/01/2011 01 02 32 01 000001-0000000000551 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 1,850.00
01/01/2011 01 02 47 03 00001-3000al001-3042 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 3,715.00
02/01/2011 01 02 33 01 000001-0000000000552 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 2,725.00
02/01/2011 01 02 48 03 0001-3043al001--3073 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 5,410.00
03/01/2011 01 02 34 01 000001-0000000000553 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 1,982.50
03/01/2011 01 02 49 03 00001-3074al001-3106 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 5,812.50
04/01/2011 01 04 1 01 000002-0000000005020 PAGO DE FACTURAS A 0.00 0.00 1
04/01/2011 01 02 50 03 00001-3107al001-3139 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 11,055.00
05/01/2011 01 02 51 03 00001-3140al001-3175 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 5,575.00
06/01/2011 01 02 52 03 000001-3176al001-321 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 11,886.00
07/01/2011 01 01 6 R 000001-0000000005021 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00 8,0
07/01/2011 01 01 4 R 000001-0000000005023 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00 6,8
07/01/2011 01 01 5 R 000001-0000000005023 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00 8,0
07/01/2011 01 02 53 03 0001-3211-al001-3246 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 19,337.00
08/01/2011 01 04 2 R 000001-0000000005024 PAGO DE FACTURAS A 0.00 0.00 1
08/01/2011 01 02 54 03 0001-3247-al001-3276 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 7,250.00
09/01/2011 01 02 55 03 0001-3377-al001-3316 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 8,330.00
10/01/2011 01 01 8 R 000001-0000000005025 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00 4,5
10/01/2011 01 01 9 R 000001-0000000005026 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00 6,8
10/01/2011 01 01 46 R 000001-0000000005026 SERVICIO ALQUILER RECIBO 0.00 0.00 5
10/01/2011 01 02 38 01 000001-0000000000557 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 1,017.50
10/01/2011 01 02 56 03 000001-00003317-3348 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 11,030.00
10/01/2011 01 06 8 R 000001-0000000000526 POR EL DEPOSITO EN CTA CTE DE 0.00 0.00 53,0
11/01/2011 01 02 57 03 00001-3349al001-3384 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 13,752.00
12/01/2011 01 04 8 01 000002-0000000015950 PAGO DE FACTURAS A 0.00 0.00 1
12/01/2011 01 02 39 01 000001-0000000000558 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 747.50
12/01/2011 01 02 58 03 00001-3385al001-3410 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 7,243.00
13/01/2011 01 01 11 R 000001-0000000005029 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00 3,4
13/01/2011 01 01 14 R 000001-0000000005030 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00 3,4
13/01/2011 01 01 16 R 000001-0000000005032 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00 3,4
13/01/2011 01 01 17 R 000001-0000000005033 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00 3,4
13/01/2011 01 01 15 R 000001-0000000005049 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00 3,4
13/01/2011 01 02 59 03 00001-3411al001-3446 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 13,500.00
14/01/2011 01 04 9 R 000001-0000000005034 PAGO DE FACTURAS A 0.00 0.00
14/01/2011 01 02 40 01 000001-0000000000559 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 834.00
14/01/2011 01 02 60 01 00001-3447al001-3477 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 8,641.50
15/01/2011 01 01 22 R 000001-0000000005035 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00 3,4
15/01/2011 01 04 3 R 000001-0000000005036 PAGO DE ESSALUD - RPS - 0.00 0.00
15/01/2011 01 04 4 R 000001-0000000005037 PAGO DE ONP - SNP - EFECTIVO 0.00 0.00
15/01/2011 01 02 61 03 00001-3478al001-3518 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 8,135.00
16/01/2011 01 02 62 03 00001-3519al001-3554 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 8,135.00
16/01/2011 01 06 10 R 000001-0000000005038 POR EL DEPOSITO DE COBROS 0.00 0.00 28,0
17/01/2011 01 04 10 01 000001-0000000036101 PAGO DE FACTURAS A 0.00 0.00 1
17/01/2011 01 02 63 03 003355-0000000003584 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 7,830.00
18/01/2011 01 02 42 01 000001-0000000000661 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 532.50
18/01/2011 01 02 64 03 00001-3585al001-3622 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 7,873.50
18/01/2011 01 04 7 R 000001-0000000005039 PAGO A CUENTA IMPUESTO 0.00 0.00 1,4
19/01/2011 01 02 43 01 000001-0000000000662 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 847.00
19/01/2011 01 02 65 03 00001-3623al001-3662 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 10,680.00
20/01/2011 01 01 23 R 000001-0000000005040 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00 2,0
20/01/2011 01 01 24 R 000001-0000000005041 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00 1,9
20/01/2011 01 02 66 03 00001-3663al001-3692 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 7,400.00
21/01/2011 01 02 67 03 00001-3693al001-3717 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 5,152.50
21/01/2011 01 06 13 R 000001-0000000005364 por el deposito de efectivo por ingresos 0.00 0.00 40,0
22/01/2011 01 01 31 R 000001-0000000000031 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00 14,2
22/01/2011 01 04 11 R 000001-0000000005044 PAGO DE FACTURAS A 0.00 0.00 1
22/01/2011 01 02 68 03 00001-3718al001-3723 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 8,000.00
23/01/2011 01 02 69 03 00001-3724al001-3743 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 6,565.00
24/01/2011 01 02 45 01 000001-0000000000664 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 1,567.50
24/01/2011 01 02 70 03 00001-3744al001-3768 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 2,910.00
25/01/2011 01 01 19 R 000001-0000000005045 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00 5,7

====================================================================================================================================================================================================

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PERIODO 2011

LIBRO MAYOR AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================

FECHA MES S/D ASIEN. D. NUMERO CONCEPTO SAL. ANTER. DEBITO CREDITO SALDO
============ ===================== =================================== ================================================================================================================================

25/01/2011 01 01 20 R 000001-0000000005046 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00 5,749.32 9,345.67

25/01/2011 01 02 71 03 00001-3769al001-3803 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 9,575.00 0.00 18,920.67
26/01/2011 01 04 14 R 000001-0000000005048 PAGO DE FACTURAS A 0.00 0.00 100.00 18,820.67
26/01/2011 01 02 72 03 00001-3804al001-3839 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 5,750.00 0.00 24,570.67
27/01/2011 01 02 46 01 000001-0000000000565 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 2,290.00 0.00 26,860.67
27/01/2011 01 02 73 03 00001-3840al001-3870 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 5,545.00 0.00 32,405.67
27/01/2011 01 06 12 R 000001-0000000002121 por el deposito de laos ingresos en 0.00 0.00 31,000.00 1,405.67
28/01/2011 01 02 74 03 00001-3871al001-3910 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 5,722.50 0.00 7,128.17
29/01/2011 01 01 25 01 002440-0000008484949 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00 6,589.15 539.02
29/01/2011 01 02 75 03 00001-3911al001-3947 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 7,218.50 0.00 7,757.52
30/01/2011 01 04 15 R 000001-0000000005005 PAGO DE FACTURAS A 0.00 0.00 50.00 7,707.52
30/01/2011 01 02 76 03 00001-3948al001-3984 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 4,837.50 0.00 12,545.02
31/01/2011 01 04 5 R 000001-0000000005050 PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS - 0.00 0.00 522.00 12,023.02
31/01/2011 01 04 6 R 000001-0000000005051 PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS - 0.00 0.00 554.68 11,468.34
31/01/2011 01 01 36 R 000001-0000000005052 SERVICIO HONORARIOS - RECIBO 0.00 0.00 400.00 11,068.34
31/01/2011 01 01 37 R 000001-0000000005053 SERVICIO TELEFONIA - EFECTIVO 0.00 0.00 50.00 11,018.34
31/01/2011 01 01 34 R 000001-0000000005054 SERVICIO HONORARIOS - RECIBO 0.00 0.00 550.00 10,468.34
31/01/2011 01 01 35 R 000001-0000000005056 SERVICIO HONORARIOS - RECIBO 0.00 0.00 600.00 9,868.34
31/01/2011 01 01 38 R 000001-0000000005057 SERVICIO ELECTRICIDAD - 0.00 0.00 30.00 9,838.34
31/01/2011 01 01 39 R 000001-0000000005058 SERVICIO AGUA - EFECTIVO 0.00 0.00 20.00 9,818.34
31/01/2011 01 02 77 01 00001-3985al001-4025 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 7,020.00 0.00 16,838.34
31/01/2011 01 04 23 ZZ 000125-0000000002652 POR EL DEPOSITO EN CUENTA 0.00 0.00 11,000.00 5,838.34

TOTAL CUENTA 265,280.00 259,901.82

104101 CUENTA CORRIENTE MONEDA NACIONAL

01 0
SALDO INICIAL 10,000.00 0.00 0.00 10,000.00
04/01/2011 01 04 16 C 34614 por el pago de intereses del prestamo 0.00 0.00 432.93 9,567.07
04/01/2011 01 04 17 C 34615 por el pago de la 10° cuota 0.00 0.00 3,679.39 5,887.68
06/01/2011 01 02 35 D 000256-0000000021144 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 3,682.50 0.00 9,570.18
07/01/2011 01 02 36 D 000145-0000000052321 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 5,385.00 0.00 14,955.18
08/01/2011 01 02 37 D 001523-0000000002211 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 3,770.00 0.00 18,725.18
10/01/2011 01 01 7 C 34615 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00 11,499.82 7,225.36
10/01/2011 01 06 8 D 000245-0000000023695 POR EL DEPOSITO EN CTA CTE DE 0.00 53,000.00 0.00 60,225.36
13/01/2011 01 01 10 C 34616 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00 17,238.06 42,987.30
15/01/2011 01 04 13 C 34617 PAGO DE FACTURAS A 0.00 0.00 28,866.00 14,121.30
16/01/2011 01 02 41 D 000025-0000000002552 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 6,269.50 0.00 20,390.80
16/01/2011 01 06 10 C 34631 POR EL DEPOSITO DE COBROS 0.00 28,000.00 0.00 48,390.80
17/01/2011 01 01 18 C 3470 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00 23,000.28 25,390.52
17/01/2011 01 01 26 C 34618 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00 17,238.06 8,152.46
21/01/2011 01 06 13 D 000256-0000000005412 por el deposito de efectivo por ingresos 0.00 40,000.00 0.00 48,152.46
22/01/2011 01 01 28 C 34620 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00 14,829.74 33,322.72
22/01/2011 01 01 29 C 34621 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00 17,238.06 16,084.66
23/01/2011 01 02 44 D 002145-0000002455141 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00 5,026.50 0.00 21,111.16
25/01/2011 01 01 21 C 000236-0000000000256 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00 11,499.82 9,611.34
27/01/2011 01 06 12 D 000125-0000000002422 por el deposito de laos ingresos en 0.00 31,000.00 0.00 40,611.34
27/01/2011 01 04 21 C 000256-0000000005233 PAGO DE FACTURAS A 0.00 0.00 20,000.00 20,611.34
30/01/2011 01 04 22 C 000256-0000000005233 PAGO DE FACTURAS A 0.00 0.00 19,662.33 949.01
31/01/2011 01 04 20 ZZ 1265 POR LOS PAGOS DE PORTES. Y 0.00 0.00 24.00 925.01
31/01/2011 01 04 23 D 000124-0000000000522 POR EL DEPOSITO EN CUENTA 0.00 11,000.00 0.00 11,925.01
31/01/2011 01 04 19 ZZ 0125 POR EL LOS GASTOS DE ITF, 0.00 0.00 92.70 11,832.31
31/01/2011 01 04 18 ZZ 21422 POR LOS RETIROS Y DEPOSITOS 0.00 0.00 93.57 11,738.74

TOTAL CUENTA 187,133.50 185,394.76

20111 COSTO - Mercaderias Manufacturadas

01 0
SALDO INICIAL 27,432.63 0.00 0.00 27,432.63
07/01/2011 01 01 6 COMPRA MERCADERIAS 0.00 6,632.05 0.00 34,064.68

07/01/2011 01 01 4 COMPRA MERCADERIAS 0.00 5,684.34 0.00 39,749.02

07/01/2011 01 01 5 COMPRA MERCADERIAS 0.00 6,632.05 0.00 46,381.07

10/01/2011 01 01 7 COMPRA MERCADERIAS 0.00 9,474.23 0.00 55,855.30

10/01/2011 01 01 8 COMPRA MERCADERIAS 0.00 3,788.92 0.00 59,644.22

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PERIODO 2011

LIBRO MAYOR AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================
10/01/2011 01 01 9 COMPRA MERCADERIAS 0.00 5,684.34 0.00 65,328.56

13/01/2011 01 01 10 COMPRA MERCADERIAS 0.00 14,201.73 0.00 79,530.29

13/01/2011 01 01 11 COMPRA MERCADERIAS 0.00 2,840.35 0.00 82,370.64

13/01/2011 01 01 14 COMPRA MERCADERIAS 0.00 2,840.35 0.00 85,210.99

13/01/2011 01 01 16 COMPRA MERCADERIAS 0.00 2,840.35 0.00 88,051.34

13/01/2011 01 01 17 COMPRA MERCADERIAS 0.00 2,840.35 0.00 90,891.69

13/01/2011 01 01 15 COMPRA MERCADERIAS 0.00 2,840.35 0.00 93,732.04

15/01/2011 01 01 22 COMPRA MERCADERIAS 0.00 2,840.35 0.00 96,572.39

17/01/2011 01 01 18 COMPRA MERCADERIAS 0.00 18,948.98 0.00 115,521.37

17/01/2011 01 01 26 COMPRA MERCADERIAS 0.00 14,201.73 0.00 129,723.10

17/01/2011 01 01 27 COMPRA MERCADERIAS 0.00 17,394.98 0.00 147,118.08

20/01/2011 01 01 23 COMPRA MERCADERIAS 0.00 1,649.15 0.00 148,767.23

20/01/2011 01 01 24 COMPRA MERCADERIAS 0.00 1,596.63 0.00 150,363.86

22/01/2011 01 01 28 COMPRA MERCADERIAS 0.00 12,217.61 0.00 162,581.47

22/01/2011 01 01 29 COMPRA MERCADERIAS 0.00 14,201.73 0.00 176,783.20

22/01/2011 01 01 31 COMPRA MERCADERIAS 0.00 11,721.58 0.00 188,504.78

22/01/2011 01 01 30 COMPRA MERCADERIAS 0.00 14,201.73 0.00 202,706.51

====================================================================================================================================================================================================

FECHA MES S/D ASIEN. D. NUMERO CONCEPTO SAL. ANTER. DEBITO CREDITO SALDO
============ ===================== =================================== ================================================================================================================================

25/01/2011 01 01 19 COMPRA MERCADERIAS 0.00 4,73

25/01/2011 01 01 20 COMPRA MERCADERIAS 0.00 4,73

25/01/2011 01 01 21 COMPRA MERCADERIAS 0.00 9,47

27/01/2011 01 01 13 COMPRA MERCADERIAS 0.00 17,04

28/01/2011 01 01 12 COMPRA MERCADERIAS 0.00 17,39

29/01/2011 01 01 25 COMPRA MERCADERIAS 0.00 5,42

31/01/2011 01 06 6

2611 ENVASES
01 0 SALDO INICIAL 4,125.00

TOTAL
CUENTA

33411 COSTO - Vehiculos Motorizados - Inmuebles, Maquinaria

01 0 SALDO INICIAL
39,408.00

SISTEMAS CONTASIS
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COMERCIALIZACION DE GASEOSAS Y CERVEZAS Fecha Impresión: 23/04/2012
R.U.C.: 20486963841
PERIODO 2011

LIBRO MAYOR AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================

TOTAL
CUENTA

3731 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES

01 0 SALDO INICIAL
2,223.56
04/01/2011
01 06

39133 EQUIPO DE TRANSPORTE - Costo - Depreciacion -

01 0 SALDO INICIAL 10,508.80
31/01/2011
01 05

40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - Gobierno Central

01/01/2011 01 02 32 01 000001-0000000000551 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00
01/01/2011 01 02 47 03 00001-3000al001-3042 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00
02/01/2011 01 02 33 01 000001-0000000000552 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

02/01/2011 01 02 48 03 0001-3043al001--3073 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

03/01/2011 01 02 34 01 000001-0000000000553 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

03/01/2011 01 02 49 03 00001-3074al001-3106 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

04/01/2011 01 01 33 01 000002-0000000015896 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 1

04/01/2011 01 02 50 03 00001-3107al001-3139 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

05/01/2011 01 02 51 03 00001-3140al001-3175 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

06/01/2011 01 02 35 01 000001-0000000000554 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

06/01/2011 01 02 52 03 000001-3176al001-321 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

07/01/2011 01 01 6 01 000001-0000000238981 COMPRA MERCADERIAS 0.00 1,26

07/01/2011 01 01 4 01 000001-0000000238979 COMPRA MERCADERIAS 0.00 1,08

07/01/2011 01 01 5 01 000001-0000000238980 COMPRA MERCADERIAS 0.00 1,26

07/01/2011 01 02 36 01 000001-0000000000555 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

07/01/2011 01 02 53 03 0001-3211-al001-3246 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

08/01/2011 01 01 32 01 000001-0000000034366 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 1

08/01/2011 01 02 37 01 000001-0000000000556 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

08/01/2011 01 02 54 03 0001-3247-al001-3276 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

09/01/2011 01 02 55 03 0001-3377-al001-3316 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00
10/01/2011 01 01 7 01 000001-0000000239446 COMPRA MERCADERIAS 0.00 1,80
10/01/2011 01 01 8 01 000001-0000000239447 COMPRA MERCADERIAS 0.00 71

10/01/2011 01 01 9 01 000001-0000000239448 COMPRA MERCADERIAS 0.00 1,08

10/01/2011 01 01 46 10 000001-0000005201242 SERVICIO ALQUILER RECIBO 0.00

10/01/2011 01 02 38 01 000001-0000000000557 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

10/01/2011 01 02 56 03 000001-00003317-3348 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

11/01/2011 01 02
12/01/2011 01 01
12/01/2011 01 02
12/01/2011 01 02
13/01/2011 01 01
13/01/2011 01 01
13/01/2011 01 01
57 03 00001-3349al001-3384 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00
40 01 000002-0000000015950 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 1
39 01 000001-0000000000558 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00
58 03 00001-3385al001-3410 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00
10 01 002440-0000000082748 COMPRA MERCADERIAS 0.00 2,69
11 01 002440-0000000082766 COMPRA MERCADERIAS 0.00 53
14 01 002440-0000000082769 COMPRA MERCADERIAS 0.00 53

13/01/2011 01 01 16 01 002440-0000000082771 COMPRA MERCADERIAS 0.00 53

13/01/2011 01 01 17 01 002440-0000000082772 COMPRA MERCADERIAS 0.00 53

13/01/2011 01 01 15 01 002440-0000000082770 COMPRA MERCADERIAS 0.00 53

13/01/2011 01 02 59 03 00001-3411al001-3446 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

14/01/2011 01 01
14/01/2011 01 02
14/01/2011 01 02
15/01/2011 01 01
15/01/2011 01 02
SISTEMAS CONTASIS
S08EJ1OL736310
41 01 000001-0000000035401 SUMINISTROS CONSUMO 0.00
40 01 000001-0000000000559 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00
60 01 00001-3447al001-3477 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00
22 01 002440-0000000083526 COMPRA MERCADERIAS 0.00 53
61 03 00001-3478al001-3518 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00
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COMERCIALIZACION DE GASEOSAS Y CERVEZAS Fecha Impresión: 23/04/2012
R.U.C.: 20486963841
PERIODO 2011

LIBRO MAYOR AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================
16/01/2011 01 02 41 01 000001-0000000000660 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00
16/01/2011 01 02 62 03 00001-3519al001-3554 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00
17/01/2011 01 01 42 01 000001-0000000036101 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 1
17/01/2011 01 01 18 01 000001-0000000240834 COMPRA MERCADERIAS 0.00 3,60
17/01/2011 01 01 26 01 002440-0000000083557 COMPRA MERCADERIAS 0.00 2,69

17/01/2011 01 02 63 03 003355-0000000003584 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

17/01/2011 01 01 27 01 002440-0000000083556 COMPRA MERCADERIAS 0.00 3,305.05 0.00 -6,709.82

====================================================================================================================================================================================================

FECHA MES S/D ASIEN. D. NUMERO CONCEPTO SAL. ANTER. DEBITO CREDITO
============ ===================== =================================== ======================================================================================================================

18/01/2011 01 02 42 01 000001-0000000000661 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

18/01/2011 01 02 64 03 00001-3585al001-3622 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00
19/01/2011 01 02 43 01 000001-0000000000662 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00
19/01/2011 01 02 65 03 00001-3623al001-3662 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00
20/01/2011 01 01 23 01 002440-0000000082767 COMPRA MERCADERIAS 0.00
20/01/2011 01 01 24 01 002440-0000000082768 COMPRA MERCADERIAS 0.00
20/01/2011 01 02 66 03 00001-3663al001-3692 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00
21/01/2011 01 02 67 03 00001-3693al001-3717 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00
22/01/2011 01 01 43 01 000002-0000000017000 SUMINISTROS CONSUMO 0.00
22/01/2011 01 01 28 01 002440-0000000084951 COMPRA MERCADERIAS 0.00
22/01/2011 01 01 29 01 002440-0000000084950 COMPRA MERCADERIAS 0.00
22/01/2011 01 01 31 01 002440-0000000084952 COMPRA MERCADERIAS 0.00
22/01/2011 01 02 68 03 00001-3718al001-3723 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00
22/01/2011 01 01 30 01 002440-0000000084935 COMPRA MERCADERIAS 0.00
23/01/2011 01 02 44 01 000001-0000000000663 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00
23/01/2011 01 02 69 03 00001-3724al001-3743 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00
24/01/2011 01 02 45 01 000001-0000000000664 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00
24/01/2011 01 02 70 03 00001-3744al001-3768 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00
25/01/2011 01 01 19 01 000001-0000000242625 COMPRA MERCADERIAS 0.00
25/01/2011 01 01 20 01 000001-0000000242624 COMPRA MERCADERIAS 0.00
25/01/2011 01 02 71 03 00001-3769al001-3803 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00
25/01/2011 01 01 21 01 000001-0000000242623 COMPRA MERCADERIAS 0.00
26/01/2011 01 01 44 01 000001-0000000036908 SUMINISTROS CONSUMO 0.00
26/01/2011 01 02 72 03 00001-3804al001-3839 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00
27/01/2011 01 01 13 01 002440-0000000085672 COMPRA MERCADERIAS 0.00
27/01/2011 01 02 46 01 000001-0000000000565 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00
27/01/2011 01 02 73 03 00001-3840al001-3870 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00
28/01/2011 01 02 74 03 00001-3871al001-3910 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00
28/01/2011 01 01 12 01 002440-0000000085673 COMPRA MERCADERIAS 0.00
29/01/2011 01 01 25 01 002440-0000008484949 COMPRA MERCADERIAS 0.00
29/01/2011 01 02 75 03 00001-3911al001-3947 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00
30/01/2011 01 01 45 01 000002-0000000017500 SUMINISTROS CONSUMO 0.00
30/01/2011 01 02 76 03 00001-3948al001-3984 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00
31/01/2011 01 01 36 02 000001-0000000000500 SERVICIO HONORARIOS - RECIBO 0.00
31/01/2011 01 01 37 14 002440-0000000235602 SERVICIO TELEFONIA - EFECTIVO 0.00
31/01/2011 01 01 34 02 000001-0000000000256 SERVICIO HONORARIOS - RECIBO 0.00
31/01/2011 01 01 35 02 000001-0000000000052 SERVICIO HONORARIOS - RECIBO 0.00
31/01/2011 01 01 38 14 000001-0000000000256 SERVICIO ELECTRICIDAD - 0.00
31/01/2011 01 01 39 14 000T12-0000000085238 SERVICIO AGUA - EFECTIVO 0.00
31/01/2011 01 02 77 01 00001-3985al001-4025 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

TOTAL CUENTA

40113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES - Por pagar -

01 0 SALDO INICIAL
86,555.03
07/01/2011 01 01 6 COMPRA MERCADERIAS 0.00

07/01/2011 01 01 4 COMPRA MERCADERIAS 0.00

07/01/2011 01 01 5 COMPRA MERCADERIAS 0.00

10/01/2011 01 01 7 COMPRA MERCADERIAS 0.00

10/01/2011 01 01 8 COMPRA MERCADERIAS 0.00

10/01/2011 01 01 9 COMPRA MERCADERIAS 0.00

SISTEMAS CONTASIS
S08EJ1OL736310
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COMERCIALIZACION DE GASEOSAS Y CERVEZAS Fecha Impresión: 23/04/2012
R.U.C.: 20486963841
PERIODO 2011

LIBRO MAYOR AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================
13/01/2011 01 01 10 COMPRA MERCADERIAS 0.00

13/01/2011 01 01 11 COMPRA MERCADERIAS 0.00

13/01/2011 01 01 14 COMPRA MERCADERIAS 0.00

13/01/2011 01 01 16 COMPRA MERCADERIAS 0.00

13/01/2011 01 01 17 COMPRA MERCADERIAS 0.00

13/01/2011 01 01 15 COMPRA MERCADERIAS 0.00

15/01/2011 01 01 22 COMPRA MERCADERIAS 0.00

17/01/2011 01 01 18 COMPRA MERCADERIAS 0.00

17/01/2011 01 01 26 COMPRA MERCADERIAS 0.00

17/01/2011 01 01 27 COMPRA MERCADERIAS 0.00

20/01/2011 01 01 23 COMPRA MERCADERIAS 0.00

20/01/2011 01 01 24 COMPRA MERCADERIAS 0.00

22/01/2011 01 01 28 COMPRA MERCADERIAS 0.00

22/01/2011 01 01 29 COMPRA MERCADERIAS 0.00

22/01/2011 01 01 31 COMPRA MERCADERIAS 0.00

22/01/2011 01 01 30 COMPRA MERCADERIAS 0.00

25/01/2011 01 01 19 COMPRA MERCADERIAS 0.00

25/01/2011 01 01 20 COMPRA MERCADERIAS 0.00

25/01/2011 01 01 21 COMPRA MERCADERIAS 0.00

27/01/2011 01 01 13 COMPRA MERCADERIAS 0.00

28/01/2011 01 01 12 COMPRA MERCADERIAS 0.00

40171
RENTA TERCERA CATEGORIA - Impuesto por pagar -
01 0 SALDO INICIAL -1,404.00
18/01/2011 01 04 7 PAGO A CUENTA IMPUESTO 0.00 1,404.00 0.00 0.00

====================================================================================================================================================================================================

FECHA MES S/D D. NUMERO CONCEPTO SAL. ANTER. DEBITO CREDITO SALDO
============
ASIEN. ===================================================================================================================================================================
=====================

TOTAL 1,404
CUENTA

4031 ESSALUD - RPS - Por pagar

01 0
SALDO INICIAL -54.00 0
15/01/2011 01 04 3 PAGO DE ESSALUD - RPS - 0.00 54
31/01/2011 01 07 1 PLANILLA AFECTA A SNP - 0.00 0
31/01/2011 01 07 2

4032 ONP - SNP - Por pagar

01 0 SALDO INICIAL -78.00 0
SISTEMAS CONTASIS
S08EJ1OL736310
 RECAZA SRL Página: 9
COMERCIALIZACION DE GASEOSAS Y CERVEZAS Fecha Impresión: 23/04/2012
R.U.C.: 20486963841
PERIODO 2011

LIBRO MAYOR AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================
15/01/2011 01 04 4 PAGO DE ONP - SNP - EFECTIVO 0.00 78
31/01/2011 01 07 1

ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE
40711 PENSIO NES - AFP
31/01/2011 01 07 2 PL 000001-0000000000015 PLANILLA AFECTA A AFP 0.00 0

TOTAL 0
CUENTA

4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

31/01/2011 01 04 5 PL 000001-0000000000015 PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS - 0.00 522

31/01/2011 01 04 6 PL 000001-0000000000015 PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS - 0.00 554
31/01/2011 01 07 1 PL 000001-0000000000015 PLANILLA AFECTA A SNP - 0.00 0
31/01/2011 01 07 2 PL 000001-0000000000015 PLANILLA AFECTA A AFP 0.00 0

TOTAL 1,076
CUENTA

4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros

01 0 SALDO INICIAL -
68,528.33 0
04/01/2011 01 01 33 01 000002-0000000015896 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0
04/01/2011 01 04 1 01 000002-0000000015896 PAGO DE FACTURAS A 0.00 100
08/01/2011 01 01 32 01 000001-0000000034366 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0
08/01/2011 01 04 2 01 000001-0000000034366 PAGO DE FACTURAS A 0.00 100
12/01/2011 01 01 40 01 000002-0000000015950 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0
12/01/2011 01 04 8 01 000002-0000000015950 PAGO DE FACTURAS A 0.00 100
14/01/2011 01 01 41 01 000001-0000000035401 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0
14/01/2011 01 04 9 01 000001-0000000035401 PAGO DE FACTURAS A 0.00 50
15/01/2011 01 04 13 01 002440-0000000795236 PAGO DE FACTURAS A 0.00 28,866
17/01/2011 01 01 42 01 000001-0000000036101 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0
17/01/2011 01 04 10 01 000001-0000000036101 PAGO DE FACTURAS A 0.00 100
17/01/2011 01 01 27 01 002440-0000000083556 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0
22/01/2011 01 01 43 01 000002-0000000017000 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0
22/01/2011 01 04 11 01 000002-0000000017000 PAGO DE FACTURAS A 0.00 100
22/01/2011 01 01 30 01 002440-0000000084935 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0
26/01/2011 01 01 44 01 000001-0000000036908 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0
26/01/2011 01 04 14 01 000001-0000000036908 PAGO DE FACTURAS A 0.00 100
27/01/2011 01 01 13 01 002440-0000000085672 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0
27/01/2011 01 04 21 01 002440-0000000797256 PAGO DE FACTURAS A 0.00 20,000
28/01/2011 01 01 12 01 002440-0000000085673 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0
30/01/2011 01 01 45 01 000002-0000000017500 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0
30/01/2011 01 04 15 01 000002-0000000017500 PAGO DE FACTURAS A 0.00 50
30/01/2011 01 04 22 01 002440-0000000799523 PAGO DE FACTURAS A 0.00 19,662

TOTAL 69,228
CUENTA

4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS - Préstamos -

01 0 SALDO INICIAL -
34,786.98 0
04/01/2011 01 04 17 ZZ 001 por el pago de la 10° cuota 0.00 3,679

TOTAL 3,679
CUENTA

45511 INSTITUCIONES FINANCIERAS - Préstamos - Costo De

01 0 SALDO INICIAL
-2,223.56 0
04/01/2011 01 04 16 ZZ 002 por el pago de intereses del prestamo 0.00 432

TOTAL 432
CUENTA

5012 PARTICIPACIONES - Capital Social

01 0 -
SALDO INICIAL 20,000.00 0
TOTAL 0
CUENTA

5911 UTILIDADES ACUMULADAS

01 0 -
SALDO INICIAL 32,620.71 0
TOTAL 0
CUENTA

6011020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - Compras

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PERIODO 2011

LIBRO MAYOR AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================
07/01/2011 01 01 6 COMPRA MERCADERIAS 0.00 6,632
07/01/2011 01 01 4 COMPRA MERCADERIAS 0.00 5,684
07/01/2011 01 01 5 COMPRA MERCADERIAS 0.00 6,632
10/01/2011 01 01 7 COMPRA MERCADERIAS 0.00 9,474
10/01/2011 01 01 8 COMPRA MERCADERIAS 0.00 3,788.92 0.00 32,211.59

====================================================================================================================================================================================================

FECHA MES S/D ASIEN. D. NUMERO CONCEPTO SAL. ANTER. DEBITO CREDITO SAL
============ ===================== =================================== ================================================================================================================================

10/01/2011 01 01 9 COMPRA MERCADERIAS 0.00 5,684.34

13/01/2011 01 01 10 COMPRA MERCADERIAS 0.00 14,201.73

13/01/2011 01 01 11 COMPRA MERCADERIAS 0.00 2,840.35

13/01/2011 01 01 14 COMPRA MERCADERIAS 0.00 2,840.35

13/01/2011 01 01 16 COMPRA MERCADERIAS 0.00 2,840.35

13/01/2011 01 01 17 COMPRA MERCADERIAS 0.00 2,840.35

13/01/2011 01 01 15 COMPRA MERCADERIAS 0.00 2,840.35

15/01/2011 01 01 22 COMPRA MERCADERIAS 0.00 2,840.35

17/01/2011 01 01 18 COMPRA MERCADERIAS 0.00 18,948.98

17/01/2011 01 01 26 COMPRA MERCADERIAS 0.00 14,201.73

17/01/2011 01 01 27 COMPRA MERCADERIAS 0.00 17,394.98

20/01/2011 01 01 23 COMPRA MERCADERIAS 0.00 1,649.15

20/01/2011 01 01 24 COMPRA MERCADERIAS 0.00 1,596.63

22/01/2011 01 01 28 COMPRA MERCADERIAS 0.00 12,217.61

22/01/2011 01 01 29 COMPRA MERCADERIAS 0.00 14,201.73

22/01/2011 01 01 31 COMPRA MERCADERIAS 0.00 11,721.58

22/01/2011 01 01 30 COMPRA MERCADERIAS 0.00 14,201.73

25/01/2011 01 01 19 COMPRA MERCADERIAS 0.00 4,736.63

25/01/2011 01 01 20 COMPRA MERCADERIAS 0.00 4,736.63

25/01/2011 01 01 21 COMPRA MERCADERIAS 0.00 9,474.23

27/01/2011 01 01 13 COMPRA MERCADERIAS 0.00 17,042.08

28/01/2011 01 01 12 COMPRA MERCADERIAS 0.00 17,394.98

29/01/2011
01 01

6111020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - Variación de

07/01/2011 01 01 6 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00

07/01/2011 01 01 4 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00

SISTEMAS CONTASIS
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PERIODO 2011

LIBRO MAYOR AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================
07/01/2011 01 01 5 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00

10/01/2011 01 01 7 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00

10/01/2011 01 01 8 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00

10/01/2011 01 01 9 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00

13/01/2011 01 01 10 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00

13/01/2011 01 01 11 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00

13/01/2011 01 01 14 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00

13/01/2011 01 01 16 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00

13/01/2011 01 01 17 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00

13/01/2011 01 01 15 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00

15/01/2011 01 01 22 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00

17/01/2011 01 01 18 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00

17/01/2011 01 01 26 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00

17/01/2011 01 01 27 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00

20/01/2011 01 01 23 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00

20/01/2011 01 01 24 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00

22/01/2011 01 01 28 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00

22/01/2011 01 01 29 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00

22/01/2011 01 01 31 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00

22/01/2011 01 01 30 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00

25/01/2011 01 01 19 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00

25/01/2011 01 01 20 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00

25/01/2011 01 01 21 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00

27/01/2011 01 01 13 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00

28/01/2011 01 01 12 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00

29/01/2011 01 01 25 COMPRA MERCADERIAS 0.00 0.00

31/01/2011
01 06

6211094 SUELDOS Y SALARIOS - ADM - Remuneraciones -

31/01/2011 01 07 1 PLANILLA AFECTA A SNP - 0.00 600.00
31/01/2011
01 07

SISTEMAS CONTASIS
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COMERCIALIZACION DE GASEOSAS Y CERVEZAS Fecha Impresión: 23/04/2012
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PERIODO 2011

LIBRO MAYOR AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================

6211095 SUELDOS Y SALARIOS - VTAS - Remuneraciones -

31/01/2011 01 07 1 PLANILLA AFECTA A SNP - 0.00 0.00
31/01/2011
01 07

6271094 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD - ADM -

31/01/2011 01 07 1 PLANILLA AFECTA A SNP - 0.00 54.00
31/01/2011
01 07

6271095 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD - VTAS -

31/01/2011 01 07 1 PLANILLA AFECTA A SNP - 0.00 0.00

31/01/2011 01

====================================================================================================================================================================================================

FECHA MES S/D ASIEN. D. NUMERO CONCEPTO SAL. ANTER. DEBITO CREDITO SALDO
============ ===================== =================================== ================================================================================================================================

6291095 CTS - VTAS - Beneficios Social de los Trabajadores

31/01/2011
01 07

6321094 ADMINISTRATIVA - ADM - Asesoría y Consultoría -

31/01/2011 01 01 36 SERVICIO HONORARIOS - RECIBO 0.00400.000.00400.00
31/01/2011 01 01 34 SERVICIO HONORARIOS - RECIBO 0.00 0.000.00400.00
31/01/2011 01 01
35

6321095 ADMINISTRATIVA - VTAS - Asesoría y Consultoría -

31/01/2011 01 01 36 SERVICIO HONORARIOS - RECIBO 0.00 0.000.00 0.00
31/01/2011 01 01 34 SERVICIO HONORARIOS - RECIBO 0.00550.000.00550.00
31/01/2011 01 01
35

6352094 EDIFICACIONES - ADM - Alquileres - Gastos de

10/01/2011
01 01

6352095 EDIFICACIONES - VTAS - Alquileres - Gastos de

10/01/2011
01 01

6361094 ENERGIA ELECTRICA - ADM - Servicios Básicos -

31/01/2011
01 01

6361095 ENERGIA ELECTRICA - VTAS - Servicios Básicos -

31/01/2011
01 01

6363094 AGUA - ADM - Servicios Básicos - Gastos de Servicios

31/01/2011
01 01

6363095 AGUA - VTAS - Servicios Básicos - Gastos de Servicios

31/01/2011
01 01

6364094 TELEFONO - ADM - Servicios Básicos - Gastos de

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COMERCIALIZACION DE GASEOSAS Y CERVEZAS Fecha Impresión: 23/04/2012
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PERIODO 2011

LIBRO MAYOR AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================
31/01/2011
01 01

6364095 TELEFONO - VTAS - Servicios Básicos - Gastos de

31/01/2011
01 01

6412095 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS -

31/01/2011 01 04 19 POR EL LOS GASTOS DE ITF, 0.00 92.700.00 92.70
31/01/2011
01 04

6560094 SUMINISTROS - ADM - Otros Gastos de Gestión

04/01/2011 01 01 33 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0.000.00 0.00

08/01/2011 01 01 32 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0.000.00 0.00

12/01/2011 01 01 40 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0.000.00 0.00

14/01/2011 01 01 41 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0.000.00 0.00

17/01/2011 01 01 42 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0.000.00 0.00

22/01/2011 01 01 43 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0.000.00 0.00

26/01/2011 01 01 44 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0.000.00 0.00

30/01/2011 01 01 45

6560095 SUMINISTROS - VTAS - Otros Gastos de Gesti ón

04/01/2011 01 01 33 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 84.030.00 84.03

08/01/2011 01 01 32 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 84.030.00168.06

12/01/2011 01 01 40 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 84.030.00252.09

14/01/2011 01 01 41 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 42.020.00294.11

17/01/2011 01 01 42 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 84.030.00378.14

22/01/2011 01 01 43 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 84.030.00462.17

26/01/2011 01 01 44 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 84.030.00546.20

30/01/2011 01 01 45

OTROS GASTOS DIVERSOS DE GESTION -

6599095 VTAS
31/01/2011 01 04 20 POR LOS PAGOS DE PORTES. Y 0.00 24.00 0.00 24.00

====================================================================================================================================================================================================

FECHA MES S/D ASIEN. D. NUMERO CONCEPTO SAL. ANTER. DEBITO CREDITO
============ ===================== =================================== ========================================================================================================================

TOTAL CUENTA

67311097 INSTITUCIONES FINANCIERAS - Interes por Préstamo y

04/01/2011
01 06

SISTEMAS CONTASIS
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COMERCIALIZACION DE GASEOSAS Y CERVEZAS Fecha Impresión: 23/04/2012
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PERIODO 2011

LIBRO MAYOR AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================

6814394 EQUIPO DE TRANSPORTE - ADM - Depreciación de

31/01/2011
01 05

6814395 EQUIPO DE TRANSPORTE - VTAS - Depreciación de

31/01/2011
01 05

69111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - Costo de

31/01/2011
01 06

70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - Ventas

01/01/2011 01 02 32 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

01/01/2011 01 02 47 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

02/01/2011 01 02 33 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

02/01/2011 01 02 48 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

03/01/2011 01 02 34 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

03/01/2011 01 02 49 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

04/01/2011 01 02 50 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

05/01/2011 01 02 51 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

06/01/2011 01 02 35 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

06/01/2011 01 02 52 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

07/01/2011 01 02 36 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

07/01/2011 01 02 53 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

08/01/2011 01 02 37 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

08/01/2011 01 02 54 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

09/01/2011 01 02 55 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

10/01/2011 01 02 38 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

10/01/2011 01 02 56 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

11/01/2011 01 02 57 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

12/01/2011 01 02 39 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

12/01/2011 01 02 58 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

13/01/2011 01 02 59 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

14/01/2011 01 02 40 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

SISTEMAS CONTASIS
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COMERCIALIZACION DE GASEOSAS Y CERVEZAS Fecha Impresión: 23/04/2012
R.U.C.: 20486963841
PERIODO 2011

LIBRO MAYOR AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================
14/01/2011 01 02 60 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

15/01/2011 01 02 61 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

16/01/2011 01 02 41 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

16/01/2011 01 02 62 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

17/01/2011 01 02 63 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

18/01/2011 01 02 42 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

18/01/2011 01 02 64 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

19/01/2011 01 02 43 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

19/01/2011 01 02 65 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

20/01/2011 01 02 66 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

21/01/2011 01 02 67 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

22/01/2011 01 02 68 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

23/01/2011 01 02 44 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

23/01/2011 01 02 69 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

24/01/2011 01 02 45 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

24/01/2011 01 02 70 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

25/01/2011 01 02 71 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

26/01/2011 01 02 72 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

27/01/2011 01 02 46 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

27/01/2011 01 02 73 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

28/01/2011 01 02 74 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

29/01/2011 01 02 75 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

30/01/2011 01 02 76 VENTA DE MERCADERIAS - 0.00

31/01/2011
01 02

7911 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y

04/01/2011 01 01 33 SUMINISTROS CONSUMO 0.00

04/01/2011 01 01 33 SUMINISTROS CONSUMO 0.00

04/01/2011 01 06 7 POR EL RECONOCIMIENTO DEL 0.00

08/01/2011 01 01 32 SUMINISTROS CONSUMO 0.00

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PERIODO 2011

LIBRO MAYOR AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================
08/01/2011 01 01 32 SUMINISTROS CONSUMO 0.00

10/01/2011 01 01 46 SERVICIO ALQUILER RECIBO 0.00

10/01/2011 01 01 46 SERVICIO ALQUILER RECIBO 0.00

12/01/2011 01 01 40 SUMINISTROS CONSUMO 0.00

12/01/2011 01 01 40 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0.00 84.03 -1,185.02

====================================================================================================================================================================================================

FECHA MES S/D D. NUMERO CONCEPTO SAL. ANTER. DEBITO CREDITO SALDO
============
ASIEN. ===================================================================================================================================================================
=====================

14/01/2011 01 01 41 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0.00 0.00-

1,185

14/01/2011 01 01 41 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0.00 42.02-

1,227

17/01/2011 01 01 42 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0.00 0.00-

1,227

17/01/2011 01 01 42 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0.00 84.03-

1,311

22/01/2011 01 01 43 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0.00 0.00-

1,311

22/01/2011 01 01 43 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0.00 84.03-

1,395

26/01/2011 01 01 44 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0.00 0.00-

1,395

26/01/2011 01 01 44 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0.00 84.03-

1,479

30/01/2011 01 01 45 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0.00 0.00-

1,479

30/01/2011 01 01 45 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0.00 42.02-

1,521

31/01/2011 01 04 20 POR LOS PAGOS DE PORTES. Y 0.00 0.00 24.00-

1,545

31/01/2011 01 01 36 SERVICIO HONORARIOS - RECIBO 0.00 0.00400.00-

1,945

31/01/2011 01 01 36 SERVICIO HONORARIOS - RECIBO 0.00 0.00 0.00-

1,945

31/01/2011 01 01 37 SERVICIO TELEFONIA - EFECTIVO 0.00 0.00 16.81-

1,961

31/01/2011 01 01 37 SERVICIO TELEFONIA - EFECTIVO 0.00 0.00 25.21-

1,987

31/01/2011 01 01 34 SERVICIO HONORARIOS - RECIBO 0.00 0.00 0.00-

1,987

31/01/2011 01 01 34 SERVICIO HONORARIOS - RECIBO 0.00 0.00550.00-

2,537

31/01/2011 01 01 35 SERVICIO HONORARIOS - RECIBO 0.00 0.00 0.00-

2,537

31/01/2011 01 01 35 SERVICIO HONORARIOS - RECIBO 0.00 0.00600.00-

3,137

31/01/2011 01 01 38 SERVICIO ELECTRICIDAD - 0.00 0.00 10.08-

3,147

31/01/2011 01 01 38 SERVICIO ELECTRICIDAD - 0.00 0.00 15.13-

3,162

31/01/2011 01 01 39 SERVICIO AGUA - EFECTIVO 0.00 0.00 6.72-

3,169

31/01/2011 01 01 39 SERVICIO AGUA - EFECTIVO 0.00 0.00 10.09-

3,179

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PERIODO 2011

LIBRO MAYOR AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================
31/01/2011 01 04 19 POR EL LOS GASTOS DE ITF, 0.00 0.00 92.70-
3,271

31/01/2011 01 04 18 POR LOS RETIROS Y DEPOSITOS 0.00 0.00 93.57-

3,365

31/01/2011 01 07 1 PLANILLA AFECTA A SNP - 0.00 0.00600.00-

3,965

31/01/2011 01 07 1 PLANILLA AFECTA A SNP - 0.00 0.00 0.00-

3,965

31/01/2011 01 07 1 PLANILLA AFECTA A SNP - 0.00 0.00 54.00-

4,019

31/01/2011 01 07 1 PLANILLA AFECTA A SNP - 0.00 0.00 0.00-

4,019

31/01/2011 01 07 1 PLANILLA AFECTA A SNP - 0.00 0.00 0.00-

4,019

31/01/2011 01 07 2 PLANILLA AFECTA A AFP 0.00 0.00638.00-

4,657

31/01/2011 01 07 2 PLANILLA AFECTA A AFP 0.00 0.00 0.00-

4,657

31/01/2011 01 07 2 PLANILLA AFECTA A AFP 0.00 0.00 57.42-

4,714

31/01/2011 01 07 2 PLANILLA AFECTA A AFP 0.00 0.00 0.00-

4,714

31/01/2011 01 05 1 ESTIMAC DEPRECIACION EQUIPO 0.00 0.00 0.00-

4,714

31/01/2011 01 05 1 ESTIMAC DEPRECIACION EQUIPO 0.00 0.00656.80-

5,371

31/01/2011 01 06 6

9411 GASTOS ADMINISTRATIVOS

04/01/2011 01 01 33 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0.00 0.00 0

08/01/2011 01 01 32 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0.00 0.00 0

10/01/2011 01 01 46 SERVICIO ALQUILER RECIBO 0.00 0.00 0.00 0

12/01/2011 01 01 40 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0.00 0.00 0

14/01/2011 01 01 41 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0.00 0.00 0

17/01/2011 01 01 42 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0.00 0.00 0

22/01/2011 01 01 43 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0.00 0.00 0

26/01/2011 01 01 44 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0.00 0.00 0

30/01/2011 01 01 45 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 0.00 0.00 0

31/01/2011 01 01 36 SERVICIO HONORARIOS - RECIBO 0.00400.00 0.00 400

31/01/2011 01 01 37 SERVICIO TELEFONIA - EFECTIVO 0.00 16.81 0.00 416

31/01/2011 01 01 34 SERVICIO HONORARIOS - RECIBO 0.00 0.00 0.00 416

31/01/2011 01 01 35 SERVICIO HONORARIOS - RECIBO 0.00 0.00 0.00 416

31/01/2011 01 01 38 SERVICIO ELECTRICIDAD - 0.00 10.08 0.00 426

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PERIODO 2011

LIBRO MAYOR AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================
31/01/2011 01 01 39 SERVICIO AGUA - EFECTIVO 0.00 6.72 0.00 433

31/01/2011 01 07 1 PLANILLA AFECTA A SNP - 0.00600.00 0.00 1,033

31/01/2011 01 07 1 PLANILLA AFECTA A SNP - 0.00 54.00 0.00 1,087

31/01/2011 01 07 2 PLANILLA AFECTA A AFP 0.00638.00 0.00 1,725

31/01/2011 01 07 2 PLANILLA AFECTA A AFP 0.00 57.42 0.00 1,783

31/01/2011 01 05 1

9511 GASTOS DE VENTA

04/01/2011 01 01 33 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 84.03 0.00 84

08/01/2011 01 01 32 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 84.03 0.00 168

10/01/2011 01 01 46 SERVICIO ALQUILER RECIBO 0.00500.00 0.00 668

12/01/2011 01 01 40 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 84.03 0.00 752

14/01/2011 01 01 41 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 42.02 0.00 794

17/01/2011 01 01 42 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 84.03 0.00 878

22/01/2011 01 01 43 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 84.03 0.00 962

26/01/2011 01 01 44 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 84.03 0.00 1,046

30/01/2011 01 01 45 SUMINISTROS CONSUMO 0.00 42.02 0.00 1,088

31/01/2011 01 04 20 POR LOS PAGOS DE PORTES. Y 0.00 24.00 0.00 1,112

31/01/2011 01 01 36 SERVICIO HONORARIOS - RECIBO 0.00 0.00 0.00 1,112

31/01/2011 01 01 37 SERVICIO TELEFONIA - EFECTIVO 0.00 25.21 0.00 1,137

31/01/2011 01 01 34 SERVICIO HONORARIOS - RECIBO 0.00550.00 0.00 1,687

31/01/2011 01 01 35 SERVICIO HONORARIOS - RECIBO 0.00 600.00 0.00 2,287.43

====================================================================================================================================================================================================

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 RECAZA SRL Página: 19
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PERIODO 2011

LIBRO MAYOR AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================
FECHA MES S/D D. NUMERO CONCEPTO SAL. ANTER. DEBITO CREDITO SALDO
============
ASIEN. ===================================================================================================================================================================
=====================

31/01/2011 01 01 38 SERVICIO ELECTRICIDAD - 0.00 15.13

31/01/2011 01 01 39 SERVICIO AGUA - EFECTIVO 0.00 10.09

31/01/2011 01 04 19 POR EL LOS GASTOS DE ITF, 0.00 92.70

31/01/2011 01 04 18 POR LOS RETIROS Y DEPOSITOS 0.00 93.57

31/01/2011 01 07 1 PLANILLA AFECTA A SNP - 0.00 0.00

31/01/2011 01 07 1 PLANILLA AFECTA A SNP - 0.00 0.00

31/01/2011 01 07 1 PLANILLA AFECTA A SNP - 0.00 0.00

31/01/2011 01 07 2 PLANILLA AFECTA A AFP 0.00 0.00

31/01/2011 01 07 2 PLANILLA AFECTA A AFP 0.00 0.00

31/01/2011 01 05 1 0.00

9711 GASTOS FINANCIEROS

04/01/2011 01 06 7 0.00

TOTAL MES
ENERO
1,526,106
TOTALES 1,866,514.81 1,866,514.81

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PERIODO 2011

LIBRO MAYOR AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

====================================================================================================================================================================================================
====================================================================================================================================================================================================

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ANEXO N° 12
 RECAZA SRL Página: 1
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PERIODO
RECAZA SRL 2011 Página: 1
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PERIODO 2011
BALANCE GENERAL
Al 31 de Enero del 2011
(Expresado en Nuevos Soles)
A C T I V O PASIVO Y PATRIMONIO

Caja y Bancos 17,577.08 PASIVO

Inversiones a Valor Razonab y Disp Venta Sobregiros bancarios

Cuentas Cobrar Comerciales - Terceros Tributos por Pagar 1,877.32

Cuentas Cobrar Comerciales - Relacionado Remuneraciones y Participac. por Pagar

Cuentas Cobrar Person, Accionistas Geren Cuentas Pagar Comerciales - Terceros 80,151.80

Cuentas Cobrar Diversas - Terceros Cuentas Pagar Comerciales - Relacionados

Cuentas Cobrar Diversas - Relacionados Cuentas Pagar Accionist Direct y Gerente

Servicios y Otros Contratados Anticipad Cuentas por Pagar Diversas - Terceros

Estimación Cuentas Cobranza Dudosa Cuentas Pagar Diversas - Relacionados

Mercaderias 27,196.40 Obligaciones Financieras 32,898.22

Productos Terminados Provisiones

Sub Productos, Desechos y Desperdicios Pasivo Diferido

Productos en Proceso TOTAL PASIVO 114,927.34

Materias Primas
Materiales Aux. Suministros y Repuestos
Envases y Embalajes 4,125.00 PATRIMONIO

Existencias Por Recibir Capital 20,000.00

Desvalorización de Existencias Acciones de Inversión

Activos No Corriente Mantenid para Venta Capital Adicional

Otros Activos Corrientes 92,126.30 Resultados No Realizados

Inversiones Mobiliarias Excedente de Revaluación

Inversiones Inmobiliarias (1) Reservas

Activos Adq. Arrendamient Financiero (2) Resultados Acumulados Positivo 32,620.71

Inmuebles, Maquinarias y Equipos 39,408.00 Resultados Acumulados Negativo

Depreciación de 1 y 2 e IME Acumulado -11,165.60 Utilidad del Ejercicio 3,509.76

Intangibles Pérdida del Ejercicio

Activos Biológicos TOTAL PATRIMONIO 56,130.47

Deprec Activo Biol Amort y Agot Acumulad
Desvalorización de Activo Inmovilizado
Activo Diferido 1,790.63
Otros Activos No Corrientes
TOTAL ACTIVO NETO 171,057.81 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 171,057.81
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PERIODO 2011
SISTEMAS CONTASIS
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INVENTARIOS Y BALANCES - 10 CAJA Y BANCOS
====================================================================================================================================================================================================

CUENTA DENOMINACION E. ENTIDAD FINANCIERA NUMERO CUENTA MONEDA DEUDOR ACREEDOR

====================================================================================================================================================================================================

1011 CAJA MN 5,838.34 0.00

104101 CUENTA CORRIENTE MONEDA 02 DE CRÉDITO DEL PERÚ 01134620-124103799- 01 - S/. 11,738.74 0.00

TOTALES 17,577.08 0.00

SISTEMAS CONTASIS
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INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS POR PAGAR
================================================================================================================

CUENTA DENOMINACION SALDO

========================================================================================================================

40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - Gobierno Central -1,604.58

40113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES - Por pagar - Gobierno * 92,126.30
4031 ESSALUD - RPS - Por pagar -111.42 4032ONP - SNP - Por pagar -78.00

40711 ADMINISTRADORAS DE FONDOS

DE PENSIONES - AFP
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PERIODO 2011

SISTEMAS CONTASIS
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LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE SALDO CUENTA 42 - PROVEEDORES
================================================================================================================

CUENTA T. CODIGO RAZON SOCIAL D. NUMERO MONTO FEC.EMISION

========================================================================================================================
4212 06 20100113610 UNION DE CER PER BACKUS Y 01 002440-0000000083556 21,114.03 17/01/2011
4212 06 20100113610 UNION DE CER PER BACKUS Y 01 002440-0000000084935 17,238.06 22/01/2011
4212 06 20100113610 UNION DE CER PER BACKUS Y 01 002440-0000000085672 20,685.68 27/01/2011

4212

06 20100113610
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COMERCIALIZACION DE GASEOSAS Y CERVEZAS Fecha Impresión: 23/04/2012
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PERIODO 2011

SISTEMAS CONTASIS
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DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL

Capital Social o 20,000.00
Participaciones Sociales
Valor Nominal por accion o 1.00
participacion Social
Numero de acciones o 0
participaciones sociales suscri
Numero de acciones o 20,000
participaciones sociales pagad
Numero de 2
accionistas o socios
D. NUM.DOCU RAZON SOCIAL / NUM %
M NOMBRES TIPO ACCION ACCIONES
0.00 0.00
01 001 CARHUAMACA RIVERA MAXIMO OSCAR 11,750.00 59.00
ORDINARIA
02 002 CARHUAMACA ZARATE PAMELA 8,250.00 41.00
ORDINARIA
TOTALES: 20,000.00

Generado automáticamente por SISTEMA EXPERTO CONTABLE FINANCIERO 10.0 - SUITE CONTASIS (0) el
23/04/2012
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BALANCE COMPROBACION 10 COLUMNAS ACUMULADO AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

CUENTA NOMBRE S.INICIAL DEBITO.INICIAL CREDITOMOV. DEUDORMOV. ACREEDOR SAL.DEUDOR SAL.ACREEDOR ACTIVO PASIVO PER. FUN. GAN. FUN.
1011 CAJA MN 460.16 0.00 265,280.00 259,901.82 5,838.34 0.00 5,838.34 0.00 0.00 0.00 104101 CUENTA CORRIENTE MONEDA NACIONAL 10,000.00
0.00 187,133.50 185,394.76 11,738.74 0.00 11,738.74 0.00 0.00 0.00 20111 COSTO - Mercaderias Manufacturadas 27,432.63 0.00 234,086.96 234,323.19 27,196.40
0.00 27,196.40 0.00 0.00 0.00 2611 ENVASES 4,125.00 0.00 0.00 0.00 4,125.00 0.00 4,125.00 0.00 0.00 0.00 33411 COSTO - Vehiculos Motorizados -
Inmueble 39,408.00 0.00 0.00 0.00 39,408.00 0.00 39,408.00 0.00 0.00 0.00 3731 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES 2,223.56 0.00 0.00 432.93 1,790.63
0.00 1,790.63 0.00 0.00 0.00 39133 EQUIPO DE TRANSPORTE - Costo - Depreciac 0.00 10,508.80 0.00 656.80 0.00 11,165.60 0.00 11,165.60 0.00 0.00 40111 IGV - CUENTA
PROPIA - Por Pagar - Gobier 0.00 0.00 44,604.29 46,208.87 0.00 1,604.58 0.00 1,604.58 0.00 0.00 40113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES - Por paga 86,555.03 0.00 5,571.27
0.00 92,126.30 0.00 92,126.30 0.00 0.00 0.00 40171 RENTA TERCERA CATEGORIA - Impuesto por p 0.00 1,404.00 1,404.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4031
ESSALUD - RPS - Por pagar 0.00 54.00 54.00 111.42 0.00 111.42 0.00 111.42 0.00 0.00 4032 ONP - SNP - Por pagar 0.00 78.00 78.00 78.00 0.00 78.00 0.00 78.00
0.00 0.00 40711 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES - 0.00 0.00 0.00 83.32 0.00 83.32 0.00 83.32 0.00 0.00 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 0.00 0.00
1,076.68 1,076.68 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por 0.00 68,528.33 69,228.33 80,851.80 0.00 80,151.80 0.00 80,151.80
0.00 0.00 4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS - Préstamos - 0.00 34,786.98 3,679.39 0.00 0.00 31,107.59 0.00 31,107.59 0.00 0.00 45511 INSTITUCIONES FINANCIERAS - Préstamos
- 0.00 2,223.56 432.93 0.00 0.00 1,790.63 0.00 1,790.63 0.00 0.00 5012 PARTICIPACIONES - Capital Social 0.00 20,000.00 0.00 0.00 0.00 20,000.00 0.00
20,000.00 0.00 0.00 5911 UTILIDADES ACUMULADAS 0.00 32,620.71 0.00 0.00 0.00 32,620.71 0.00 32,620.71 0.00 0.00 599 PATRIMONIO - CONTROL
170,204.38 170,204.38 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6011020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - Compras 0.00 0.00 234,086.96 0.00 234,086.96 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 6111020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - Variación d 0.00 0.00 234,323.19 234,086.96 236.23 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6211094 SUELDOS Y SALARIOS - ADM -
Remuneracione 0.00 0.00 1,238.00 0.00 1,238.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6271094 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD - ADM 0.00 0.00 111.42 0.00 111.42 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 6321094 ADMINISTRATIVA - ADM - Asesoría y Consul 0.00 0.00 400.00 0.00 400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6321095 ADMINISTRATIVA - VTAS - Asesoría y Consu 0.00 0.00 1,150.00
0.00 1,150.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6352095 EDIFICACIONES - VTAS - Alquileres - Gast 0.00 0.00 500.00 0.00 500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6361094 ENERGIA ELECTRICA - ADM
- Servicios Bási 0.00 0.00 10.08 0.00 10.08 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6361095 ENERGIA ELECTRICA - VTAS - Servicios Bás 0.00 0.00 15.13 0.00 15.13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6363094 AGUA - ADM - Servicios Básicos - Gasto 0.00 0.00 6.72 0.00 6.72 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6363095 AGUA - VTAS - Servicios Básicos - Gast 0.00 0.00 10.09 0.00 10.09
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6364094 TELEFONO - ADM - Servicios Básicos - Ga 0.00 0.00 16.81 0.00 16.81 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6364095 TELEFONO - VTAS - Servicios Básicos - Ga
0.00 0.00 25.21 0.00 25.21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6412095 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS 0.00 0.00 186.27 0.00 186.27 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6560095
SUMINISTROS - VTAS - Otros Gastos de Ges 0.00 0.00 588.22 0.00 588.22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6599095 OTROS GASTOS DIVERSOS DE GESTION - VTAS 0.00 0.00 24.00 0.00 24.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 67311097 INSTITUCIONES FINANCIERAS - Interes por 0.00 0.00 432.93 0.00 432.93 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6814395 EQUIPO DE TRANSPORTE - VTAS - Depreciaci
0.00 0.00 656.80 0.00 656.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 69111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - 0.00 0.00 234,323.19 0.00 234,323.19 0.00 0.00 0.00 234,323.19 0.00 70111 TERCEROS - Mercaderias
Manufacturadas - 0.00 0.00 0.00 243,204.63 0.00 243,204.63 0.00 0.00 0.00 243,204.63 7911 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y 0.00 0.00 0.00 239,694.87 0.00 239,694.87 0.00 0.00 0.00 0.00 9411 GASTOS
ADMINISTRATIVOS 0.00 0.00 1,783.03 0.00 1,783.03 0.00 0.00 0.00 1,783.03 0.00 9511 GASTOS DE VENTA 0.00 0.00 3,155.72 0.00 3,155.72
0.00 0.00 0.00 3,155.72 0.00 9711 GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00 432.93 0.00 432.93 0.00 0.00 0.00 432.93 0.00
TOTALES 340,408.76 340,408.76 1,526,106.05 1,526,106.05 661,613.15 661,613.15 182,223.41 178,713.65 239,694.87 243,204.63
GANANCIA DEL EJERCICIO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,509.76 3,509.76 0.00
SUMAS IGUALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 182,223.41 182,223.41 243,204.63 243,204.63
TOTALES CUENTAS DE ORDEN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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BALANCE COMPROBACION 10 COLUMNAS ACUMULADO AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

CUENTA NOMBRE S.INICIAL DEBITO.INICIAL CREDITOMOV. DEUDORMOV. ACREEDOR SAL.ACREEDOR ACTIVO PASIVO PER. FUN. GAN. FUN.
SAL.DEUDOR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 10,460.16 0.00 452,413.50 445,296.58 17,577.08 0.00 17,577.08 0.00 0.00 0.00 20 MERCADERIAS 27,432.63
0.00 234,086.96 234,323.19 27,196.40 0.00 27,196.40 0.00 0.00 0.00 26 ENVASES Y EMBALAJES 4,125.00 0.00 0.00 0.00 4,125.00 0.00 4,125.00
0.00 0.00 0.00 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 39,408.00 0.00 0.00 0.00 39,408.00 0.00 39,408.00 0.00 0.00 0.00 37 ACTIVO DIFERIDO 2,223.56
0.00 0.00 432.93 1,790.63 0.00 1,790.63 0.00 0.00 0.00 39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO 0.00 10,508.80 0.00 656.80 0.00 11,165.60 0.00 11,165.60
0.00 0.00 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES A 86,555.03 1,536.00 51,711.56 46,481.61 90,248.98 0.00 90,248.98 0.00 0.00 0.00 41
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAG 0.00 0.00 1,076.68 1,076.68 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 0.00 68,528.33
69,228.33 80,851.80 0.00 80,151.80 0.00 80,151.80 0.00 0.00 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00 37,010.54 4,112.32 0.00 0.00 32,898.22 0.00 32,898.22
0.00 0.00 50 CAPITAL 0.00 20,000.00 0.00 0.00 0.00 20,000.00 0.00 20,000.00 0.00 0.00 59 RESULTADOS ACUMULADOS 170,204.38
202,825.09 0.00 0.00 0.00 32,620.71 0.00 32,620.71 0.00 0.00 60 COMPRAS 0.00 0.00 234,086.96 0.00 234,086.96 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 61
VARIACION DE EXISTENCIAS 0.00 0.00 234,323.19 234,086.96 236.23 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 62 CARGAS DEL PERSONAL, DIRECTORES Y GERENT 0.00 0.00 1,349.42
0.00 1,349.42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCER 0.00 0.00 2,134.04 0.00 2,134.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 64
GASTOS POR TRIBUTOS 0.00 0.00 186.27 0.00 186.27 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 65 OTROS GASTOS DE GESTION 0.00 0.00 612.22 0.00 612.22 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 67 GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00 432.93 0.00 432.93 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVI 0.00 0.00 656.80 0.00
656.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 69 COSTO DE VENTAS 0.00 0.00 234,323.19 0.00 234,323.19 0.00 0.00 0.00 234,323.19 0.00 70 VENTAS 0.00 0.00 0.00 243,204.63 0.00 243,204.63
0.00 0.00 0.00 243,204.63 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y 0.00 0.00 0.00 239,694.87 0.00 239,694.87 0.00 0.00 0.00 0.00 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.00 0.00 1,783.03
0.00 1,783.03 0.00 0.00 0.00 1,783.03 0.00 95 GASTOS DE VENTAS 0.00 0.00 3,155.72 0.00 3,155.72 0.00 0.00 0.00 3,155.72 0.00 97
GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00 432.93 0.00 432.93 0.00 0.00 0.00 432.93 0.00
TOTALES 340,408.76 340,408.76 1,526,106.05 1,526,106.05 659,735.83 659,735.83 180,346.09 176,836.33 239,694.87 243,204.63
GANANCIA DEL EJERCICIO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,509.76 3,509.76 0.00
SUMAS IGUALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 180,346.09 180,346.09 243,204.63 243,204.63
TOTALES CUENTAS DE ORDEN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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FLUJO DE EFECTIVO
ACUMULADO AL MES DE ENERO - NUEVOS SOLES
COD DESCRIPCION IMPORTE
F000 ACTIVIDADES DE OPERACION 0.00
F005 Cobranza de ventas de Bienes o Servicios e ingresos Operacionales 289,413.50
F010 Cobranza de Honorarios y Comisiones 0.00
F015 Cobranza de Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Activ.de Inversión) 0.00
F016 Cobranza de Dividendos (no incluidos en la Activ. de Inversión) 0.00
F018 Cobranza por Regalías 0.00
F020 Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad 0.00
F050 0.00
F055 (-) Pago a Proveedoresde Bienes y Servicios -275,571.58
F060 (-) Pago de Remuneraciones y Beneficios Sociales -1,076.68
F065 (-) Pago de Tributos -1,536.00
F066 (-) Pago de Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financia 0.00
F067 (-) Pago de Regalías 0.00
F070 (-) Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad 0.00
F099 Aum (Dism) del Efectivo y Equivalente del Efectivo Proveniente de Activida 11,229.24
F100 ACTIVIDAD DE INVERSIÓN 0.00
F104 Cobranza de Préstamos a Partes Relacionadas 0.00
F105 Cobranza de Venta de Subsidiarias y Otras Unidades de Negocio 0.00
F106 Cobranza de Venta de Inversiones Financieras 0.00
F107 Cobranza de Venta de Inversiones Inmobiliarias 0.00
F110 Cobranza de Venta de Inmuebles, Maquinarias y Equipo 0.00
F115 Cobranza de Venta de Activos Intangibles 0.00
F116 Cobranza de Intereses y Rendimientos 0.00
F117 Cobranza de Dividendos 0.00
F120 Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad 0.00
F150 0.00
F154 (-) Pagos por Préstamos a Partes Relacionadas 0.00
F155 (-) Pagos Por Compra de Subsidiarias y Otras Unidades de Negocios 0.00
F156 (-) Pagos por Compra de Inversiones Financieras 0.00
F157 (-) Pagos por Compra de Inversiones Inmobiliarias 0.00
F160 (-) Pagos por Compra de Inmuebles,Maquinaria y Equipo 0.00
F161 (-) Desembolsos por Obras en Curso de Inmuebles, Maquinaria y Equipo 0.00
F165 (-) Pagos por Compra y Desarrollo de Activos Intangibles 0.00
F170 (-) Otros pagos de Efectivo relativos a la Actividad 0.00
F199 Aum (Dism) del Efectivo y Equivalente del Efectivo Proveniente de Activida 0.00
F200 ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO 0.00
F203 Aumento de Sobregiros Bancarios 0.00
F204 Cobranza de Emisión y Aceptación de Obligaciones Bancarias 0.00
F205 Cobranza de Emisión de Acciones o Nuevos Aportes 0.00
F210 Cobranza de Venta de Acciones Propias (Acciones en Tesorería) 0.00
F215 Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad 0.00
F250 0.00
F251 (-) Pagos por Amortización de Sobregiros Bancarios 0.00
F252 (-) Pagos por Amortización de Obligaciones Financieras -4,112.32
F253 (-) Pagos por Recompra de Acciones Propias (Acciones en Tesorería) 0.00
F255 (-) Pagos de Intereses y Rendimientos 0.00
F256 (-) Dividendos Pagados a Accionistas 0.00
F265 (-) Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad 0.00
F299 Aum (Dism) del Efectivo y Equivalente del Efectivo Proveniente de Activida -4,112.32
F399 Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente del Efectivo 7,116.92
F401 0.00
F405 Saldo de Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio 10,460.16
F406 Efecto de las Diferencias de Cambio del Efectivo y Equivalente de Efectivo Ini 0.00
F490 0.00
F999 SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL PERIOD 17,577.08
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RECAZA SRL Página: 2

COMERCIALIZACION DE GASEOSAS Y CERVEZAS Fecha Impresión: 23/04/2012

R.U.C.: 20486963841

PERIODO 2011

E.P.G. POR NATURALEZA E.P.G. POR FUNCION

Al 31 de Enero del 2011 Al 31 de Enero del 2011

(Expresado en Nuevos Soles) (Expresado en Nuevos Soles)

Ventas Netas o Ingresos por Servicios 243,204.63

( - ) Dsctos Rebajas y Bonif. Concedidas

Ventas Netas 243,204.63

( - ) Costo de Ventas -234,323.19
Resultado Bruto 8,881.44

( - ) Gastos de Ventas -3,155.72

( - ) Gastos de Administración -1,783.03
Resultado de Operación 3,942.69
Gastos Financieros -432.93
Ingresos Financieros Gravados
Otros Ingresos Gravados
Otros Ingresos No Gravados
Enajenación de Valores y Bienes del A.F
Costo Enajenación de Valores y B. A. F.
Gastos Diversos
REI del Ejercicio

Resultados antes de Participaciones 3,509.76

( - ) Distribución Legal de la Renta

Resultado antes del impuesto 3,509.76

( - ) Impuesto a la Renta

3,509.76
RESULTADO DEL EJERCICIO
SISTEMAS CONTASIS
S08EJ1OL736310
ANEXO N° 13
ANEXO N° 14
ANEXO N° 15
RECAZA SRL
COMERCIALIZACION DE GASEOSAS Y CERVEZAS
R.U.C.: 20486963841

BALANCE COMPROBACION 10 COLUMNAS ACUMULADO AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

CUENTA NOMBRE S.INICIAL DEBITO.INICIAL CREDITOMOV. DEUDORMOV. ACREEDOR SAL.DEUDOR SAL.ACREEDOR ACTIVO PASIVO PER. FUN. GAN. FUN.
1011 CAJA MN 460.16 0.00 265,280.00 259,901.82 5,838.34 0.00 5,838.34 0.00 0.00 0.00 104101 CUENTA CORRIENTE MONEDA NACIONAL 10,000.00 0.00 187,133.50 185,394.76 11,738.74 0.00 11,738.74
0.00 0.00 0.00
20111 COSTO - Mercaderias Manufacturadas 27,432.63 0.00 234,086.96 234,323.19 27,196.40 0.00 27,196.40 0.00 0.00 0.00 2611 ENVASES 4,125.00 0.00 0.00 0.00 4,125.00 0.00 4,125.00 0.00 0.00 0.00 33411
COSTO - Vehiculos Motorizados - Inmueble 39,408.00 0.00 0.00 0.00 39,408.00 0.00 39,408.00 0.00 0.00 0.00 3731 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES 2,223.56 0.00 0.00 432.93 1,790.63 0.00 1,790.63 0.00 0.00 0.00
39133 EQUIPO DE TRANSPORTE - Costo - Depreciac 0.00 10,508.80 0.00 656.80 0.00 11,165.60 0.00 11,165.60 0.00 0.00 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - Gobier 0.00 0.00 44,604.29 46,208.87 0.00 1,604.58 0.00 1,604.58
0.00 0.00 40113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES - Por paga 86,555.03 0.00 5,571.27 0.00 92,126.30 0.00 92,126.30 0.00 0.00 0.00 40171 RENTA TERCERA CATEGORIA - Impuesto por p 0.00 1,404.00 1,404.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
4031 ESSALUD - RPS - Por pagar 0.00 54.00 54.00 111.42 0.00 111.42 0.00 111.42 0.00 0.00 4032 ONP - SNP - Por pagar 0.00 78.00 78.00 78.00 0.00 78.00 0.00 78.00 0.00 0.00 40711 ADMINISTRADORAS DE
FONDOS DE PENSIONES - 0.00 0.00 0.00 83.32 0.00 83.32 0.00 83.32 0.00 0.00 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 0.00 0.00 1,076.68 1,076.68 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros
Por 0.00 68,528.33 69,228.33 80,851.80 0.00 80,151.80 0.00 80,151.80 0.00 0.00 4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS - Préstamos - 0.00 34,786.98 3,679.39 0.00 0.00 31,107.59 0.00 31,107.59 0.00 0.00 45511 INSTITUCIONES
FINANCIERAS - Préstamos - 0.00 2,223.56 432.93 0.00 0.00 1,790.63 0.00 1,790.63 0.00 0.00 5012 PARTICIPACIONES - Capital Social 0.00 20,000.00 0.00 0.00 0.00 20,000.00 0.00 20,000.00 0.00 0.00
5911 UTILIDADES ACUMULADAS 0.00 32,620.71 0.00 0.00 0.00 32,620.71 0.00 32,620.71 0.00 0.00 599 PATRIMONIO - CONTROL 170,204.38 170,204.38 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6011020
MERCADERIAS MANUFACTURADAS - Compras 0.00 0.00 234,086.96 0.00 234,086.96 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6111020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - Variación d 0.00 0.00 234,323.19 234,086.96 236.23 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 6211094 SUELDOS Y SALARIOS - ADM - Remuneracione 0.00 0.00 1,238.00 0.00 1,238.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6271094 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD - ADM 0.00 0.00 111.42 0.00 111.42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6321094 ADMINISTRATIVA - ADM - Asesoría y Consul 0.00 0.00 400.00 0.00 400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6321095 ADMINISTRATIVA - VTAS - Asesoría y Consu 0.00 0.00 1,150.00 0.00 1,150.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6352095
EDIFICACIONES - VTAS - Alquileres - Gast 0.00 0.00 500.00 0.00 500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6361094 ENERGIA ELECTRICA - ADM - Servicios Bási 0.00 0.00 10.08 0.00 10.08 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6361095 ENERGIA ELECTRICA -
VTAS - Servicios Bás 0.00 0.00 15.13 0.00 15.13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6363094 AGUA - ADM - Servicios Básicos - Gasto 0.00 0.00 6.72 0.00 6.72 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6363095 AGUA - VTAS - Servicios Básicos - Gast 0.00 0.00
10.09 0.00 10.09 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6364094 TELEFONO - ADM - Servicios Básicos - Ga 0.00 0.00 16.81 0.00 16.81 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6364095 TELEFONO - VTAS - Servicios Básicos - Ga
0.00 0.00 25.21 0.00 25.21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6412095 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS 0.00 0.00 186.27 0.00 186.27 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6560095 SUMINISTROS - VTAS - Otros Gastos de Ges
0.00 0.00 588.22 0.00 588.22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6599095 OTROS GASTOS DIVERSOS DE GESTION - VTAS 0.00 0.00 24.00 0.00 24.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 67311097
INSTITUCIONES FINANCIERAS - Interes por 0.00 0.00 432.93 0.00 432.93 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6814395 EQUIPO DE TRANSPORTE - VTAS - Depreciaci 0.00 0.00 656.80 0.00 656.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
69111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - 0.00 0.00 234,323.19 0.00 234,323.19 0.00 0.00 0.00 234,323.19 0.00 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - 0.00 0.00 0.00 243,204.63 0.00 243,204.63 0.00 0.00 0.00
243,204.63 7911 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y 0.00 0.00 0.00 239,694.87 0.00 239,694.87 0.00 0.00 0.00 0.00 9411 GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.00 0.00 1,783.03 0.00 1,783.03
0.00 0.00 0.00 1,783.03 0.00 9511 GASTOS DE VENTA 0.00 0.00 3,155.72 0.00 3,155.72 0.00 0.00 0.00 3,155.72 0.00 9711 GASTOS FINANCIEROS
0.00 0.00 432.93 0.00 432.93 0.00 0.00 0.00 432.93 0.00
TOTALES 340,408.76 340,408.76 1,526,106.05 1,526,106.05 661,613.15 661,613.15 182,223.41 178,713.65 239,694.87 243,204.63
GANANCIA DEL EJERCICIO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,509.76 3,509.76 0.00
SUMAS IGUALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 182,223.41 182,223.41 243,204.63 243,204.63
TOTALES CUENTAS DE ORDEN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Generado automáticamente por SISTEMA EXPERTO CONTABLE FINANCIERO 10.0 - SUITE CONTASIS (0) el 23/04/2012
RECAZA SRL
COMERCIALIZACION DE GASEOSAS Y CERVEZAS
R.U.C.: 20486963841

BALANCE COMPROBACION 10 COLUMNAS ACUMULADO AL MES DE ENERO (NUEVOS SOLES)

CUENTA NOMBRE S.INICIAL DEBITO.INICIAL CREDITOMOV. DEUDORMOV. ACREEDOR SAL.ACREEDOR ACTIVO PASIVO PER. FUN. GAN. FUN.
SAL.DEUDOR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 10,460.16 0.00 452,413.50 445,296.58 17,577.08 0.00 17,577.08 0.00 0.00 0.00 20 MERCADERIAS 27,432.63
0.00 234,086.96 234,323.19 27,196.40 0.00 27,196.40 0.00 0.00 0.00 26 ENVASES Y EMBALAJES 4,125.00 0.00 0.00 0.00 4,125.00 0.00 4,125.00
0.00 0.00 0.00 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 39,408.00 0.00 0.00 0.00 39,408.00 0.00 39,408.00 0.00 0.00 0.00 37 ACTIVO DIFERIDO 2,223.56
0.00 0.00 432.93 1,790.63 0.00 1,790.63 0.00 0.00 0.00 39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO 0.00 10,508.80 0.00 656.80 0.00 11,165.60 0.00 11,165.60
0.00 0.00 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES A 86,555.03 1,536.00 51,711.56 46,481.61 90,248.98 0.00 90,248.98 0.00 0.00 0.00 41
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAG 0.00 0.00 1,076.68 1,076.68 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 0.00 68,528.33
69,228.33 80,851.80 0.00 80,151.80 0.00 80,151.80 0.00 0.00 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00 37,010.54 4,112.32 0.00 0.00 32,898.22 0.00 32,898.22
0.00 0.00 50 CAPITAL 0.00 20,000.00 0.00 0.00 0.00 20,000.00 0.00 20,000.00 0.00 0.00 59 RESULTADOS ACUMULADOS 170,204.38
202,825.09 0.00 0.00 0.00 32,620.71 0.00 32,620.71 0.00 0.00 60 COMPRAS 0.00 0.00 234,086.96 0.00 234,086.96 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 61
VARIACION DE EXISTENCIAS 0.00 0.00 234,323.19 234,086.96 236.23 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 62 CARGAS DEL PERSONAL, DIRECTORES Y GERENT 0.00 0.00 1,349.42
0.00 1,349.42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCER 0.00 0.00 2,134.04 0.00 2,134.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 64
GASTOS POR TRIBUTOS 0.00 0.00 186.27 0.00 186.27 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 65 OTROS GASTOS DE GESTION 0.00 0.00 612.22 0.00 612.22 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 67 GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00 432.93 0.00 432.93 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVI 0.00 0.00 656.80 0.00
656.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 69 COSTO DE VENTAS 0.00 0.00 234,323.19 0.00 234,323.19 0.00 0.00 0.00 234,323.19 0.00 70 VENTAS 0.00 0.00 0.00 243,204.63 0.00 243,204.63
0.00 0.00 0.00 243,204.63 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y 0.00 0.00 0.00 239,694.87 0.00 239,694.87 0.00 0.00 0.00 0.00 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.00 0.00 1,783.03
0.00 1,783.03 0.00 0.00 0.00 1,783.03 0.00 95 GASTOS DE VENTAS 0.00 0.00 3,155.72 0.00 3,155.72 0.00 0.00 0.00 3,155.72 0.00 97
GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00 432.93 0.00 432.93 0.00 0.00 0.00 432.93 0.00
TOTALES 340,408.76 340,408.76 1,526,106.05 1,526,106.05 659,735.83 659,735.83 180,346.09 176,836.33 239,694.87 243,204.63
GANANCIA DEL EJERCICIO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,509.76 3,509.76 0.00
SUMAS IGUALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 180,346.09 180,346.09 243,204.63 243,204.63
TOTALES CUENTAS DE ORDEN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Generado automáticamente por SISTEMA EXPERTO CONTABLE FINANCIERO 10.0 - SUITE CONTASIS (0) el 23/04/2012