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ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA
CODIGO 102022
SIGUIENTE
INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO
GRUPO N°:
INICIO
QUIPO DE TRABAJO
102022_61
IDENTIFICACIÓN (C.C.)
28115871
1099662439
1101597589
1101175941
1121881764
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Información
Financiera
Expresada en millones Cálculos para análisis Cálculos para
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS
NIT.315.895.571-9
de pesos vertical análisis horizontal
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
ACTIVO CORRIENTE $ 1,395 $ 983 72% 65% -$ 412 -29.56%
DISPONIBLE $ 118 $ 273 6% 18% $ 155 131.76%
INVERSIONES CORTO PLAZO $ 100 $ 100 5% 7% $ - 0.00%
DEUDORES $ 334 $ 310 17% 20% -$ 24 -7.08%
CLIENTES $ 284 $ 280 15% 19% -$ 4 -1.28%
OTROS $ 50 $ 30 3% 2% -$ 20 -40.00%
INVENTARIOS $ 844 $ 300 44% 20% -$ 544 -64.45%
ACTIVO NO CORRIENTE $ 532 $ 530 28% 35% -$ 2 -0.38%
INVERSIONES LARGO PLAZO $ 50 $ 50 3% 3% $ - 0.00%
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 450 $ 450 23% 30% $ - 0.00%
INTANGIBLES $ 20 $ 20 1% 1% $ - 0.00%
DIFERIDOS $ 7 $ 5 0% 0% -$ 2 -28.57%
OTROS ACTIVOS $ 5 $ 5 0% 0% $ - 0.00%
TOTAL ACTIVO $ 1,927 $ 1,513 100% 100% -$ 414 -21.50%
PASIVO CORRIENTE $ 775 $ 509 40% 34% -$ 266 -34.35%
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO $ 181 $ 203 9% 13% $ 22 12.09%
PROVEEDORES $ 500 $ 213 26% 14% -$ 287 -57.41%
CUENTAS POR PAGAR $ 30 $ 25 2% 2% -$ 5 -16.67%
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS $ 34 $ 38 2% 3% $ 4 11.76%
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 30 $ 30 2% 2% $ - 0.00%
PASIVO NO CORRIENTE $ 203 $ - 11% 0% -$ 203 -100.00%
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 203 $ - 11% 0% -$ 203 -100.00%
TOTAL PASIVO $ 978 $ 509 51% 34% -$ 469 -47.97%
PATRIMONIO $ 950 $ 1,004 49% 66% $ 54 5.74%
CAPITAL SOCIAL $ 840 $ 840 44% 56% $ - 0.00%
RESERVAS $ 11 $ 26 1% 2% $ 15 139.63%
RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 99 $ 138 5% 9% $ 39 39.63%
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ - $ - 0% 0% $ -
TOTAL PATRIMONIO $ 950 $ 1,004 49% 66% $ 54 5.74%
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $ 1,927 $ 1,513 100% 100% -$ 414 -21.50%
- - $ -
DATOS ADICIONALES $ -
COSTO DE LA DEUDA 12.09% 12.09% 0.0% 0.01% $ - 0.00%
PASIVO FINANCIERO 384 203 28.77% 16.80% -$ 181 -47.15%
PATRIMONIO 950 1,004 71.23% 83.20% $ 54 5.74%
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 1,333 1,207 100.00% 100.00% -$ 126 -9.48%
$ -
PASIVO FINANCIERO 28.77% 16.80% 1234.21% 1234.21% -$ 0 -41.62%
PATRIMONIO 71.23% 83.20% 3055.65% 6113.35% $ 0 16.81%
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 100% 100% 4289.86% 7347.57% $ - 0.00%
0.00% 0.00% $ -
COSTO DE LA DEUDA PONDERADO 3.48% 2.03% 149.25% 149.25% -$ 0 -41.62%
COSTO DE LA DEUDA DESPUÉS DE IMPUESTOS (Kdt) 2.33% 1.36% 100.00% 100.00% -$ 0 -41.62%
$ -
COSTO DEL PATRIMONIO (Ke) $ -
datos requeridos: $ -
KL Tasa libre de riesgo 6% 6% 0.01% 0.01% $ - 0.00%
KM Tasa del mercado 14.00% 14.00% 0.03% 0.03% $ - 0.00%
Bu Beta operativa 0.50 0.50 0.09% 0.09% $ - 0.00%
BL Beta apalancada 0.6353 0.5676 0.12% 0.10% -$ 0 -10.65%
Ke Costo del patrimonio 11.08% 10.54% 0.02% 0.02% -$ 0 -4.89%
0.00% 0.00% $ -
COSTOS Y GASTOS FIJOS 135 134 25.19% 23.97% -$ 1 -0.74%
COSTOS Y GASTOS VARIABLES 536 559 100.00% 100.00% $ 23 4.29%
MONTO $ 545.00
TASA 12.09% 11.47% 0.96%
PLAZO 36
N° CF I K S
0 $ 545.00
1 $ 17.96 $ 5.21 $ 12.75 $ 532.25
2 $ 17.96 $ 5.09 $ 12.88 $ 519.37
3 $ 17.96 $ 4.96 $ 13.00 $ 506.37
4 $ 17.96 $ 4.84 $ 13.12 $ 493.24
5 $ 17.96 $ 4.71 $ 13.25 $ 480.00
6 $ 17.96 $ 4.59 $ 13.38 $ 466.62
7 $ 17.96 $ 4.46 $ 13.50 $ 453.12
8 $ 17.96 $ 4.33 $ 13.63 $ 439.48
9 $ 17.96 $ 4.20 $ 13.76 $ 425.72
10 $ 17.96 $ 4.07 $ 13.89 $ 411.82
11 $ 17.96 $ 3.94 $ 14.03 $ 397.80
12 $ 17.96 $ 3.80 $ 14.16 $ 383.63
$ 54.20 $ 161.37
13 $ 17.96 $ 3.67 $ 14.30 $ 369.34
14 $ 17.96 $ 3.53 $ 14.43 $ 354.90
15 $ 17.96 $ 3.39 $ 14.57 $ 340.33
16 $ 17.96 $ 3.25 $ 14.71 $ 325.62
17 $ 17.96 $ 3.11 $ 14.85 $ 310.77
18 $ 17.96 $ 2.97 $ 14.99 $ 295.77
19 $ 17.96 $ 2.83 $ 15.14 $ 280.64
20 $ 17.96 $ 2.68 $ 15.28 $ 265.36
21 $ 17.96 $ 2.54 $ 15.43 $ 249.93
22 $ 17.96 $ 2.39 $ 15.58 $ 234.35
23 $ 17.96 $ 2.24 $ 15.72 $ 218.63
24 $ 17.96 $ 2.09 $ 15.87 $ 202.75 $ 180.88
$ 34.69 $ 180.88
25 $ 17.96 $ 1.94 $ 16.03 $ 186.73
26 $ 17.96 $ 1.78 $ 16.18 $ 170.55
27 $ 17.96 $ 1.63 $ 16.33 $ 154.21
28 $ 17.96 $ 1.47 $ 16.49 $ 137.72
29 $ 17.96 $ 1.32 $ 16.65 $ 121.08 $ 383.63
30 $ 17.96 $ 1.16 $ 16.81 $ 104.27
31 $ 17.96 $ 1.00 $ 16.97 $ 87.30
32 $ 17.96 $ 0.83 $ 17.13 $ 70.17
33 $ 17.96 $ 0.67 $ 17.29 $ 52.88
34 $ 17.96 $ 0.51 $ 17.46 $ 35.42
35 $ 17.96 $ 0.34 $ 17.63 $ 17.79
36 $ 17.96 $ 0.17 $ 17.79 $ 0.00 $ 202.75
$ 12.82 $ 202.75
Ke P
WACC PF CP
PF
Pasivo Financiero
Pasivo Financiero
PF LP
Kdt
Decisiones financiación
EVA
Tx
Impuesto de Renta
UODI
RONA PO
AON
KTO
AO
Activos operacionales
Activos operacionales
PAO AF
IO Decisiones Inversión
Ingresos operacionales
RO MB
CV
Costo de ventas
ME
Margen Ebitda
GOA
Gastos operacionales de
administración
MO GO
GOV
Gastos operacionales de
ventas
Margen operacional Gastos operacionales
Gastos operacionales de
ventas
Depreciaciones
OGO
Amortizaciones
Amortizaciones
Kd CP K/I CP
K Servicio de la deuda
I
K
Kd LP K/I LP I
FCP
PROVEEDORES
Proveedores
CXC CCE
FCL
INVENTARIOS
Inventario de mercancías
FCB KTNO AF
s Inversión PEO
PET
WACC
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL |
13.4% 11.9% -2% -11%
179 144 - 35 -20% PF
Año 1 Año 2 V. ABS
384 203 - 181
0 - 866 - 867
Kdt
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Decisiones financiación
2.3% 1.4% -1.0% -41.6%
EVA GF 54 35 - 20 -36%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
$ - 46.2 7.8 54.0 -117% Tx
% -2.4% 151300.0% 151302.4% 0% Año 1 Año 2 V. ABS
34 38 4
TEA Tx 3.9% 4.1% 0.2%
UODI
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
133 151 18.76 14%
15% 16% 1% 8%
RONA PO
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS
9.9% 12.5% 0.00% 26.1% 594 306 - 288
133 151 19 14% 31% 20% -11%
AON
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,333 1,207 - 126 -9%
69% 80% 11% 15%
AO
Año 1 Año 2 V. ABS
1,927 1,513 - 414
NE 51% 34% -17%
PAO
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
0.46 0.61 0.16 35%
219% 163% -56% -26%
IO
Año 1 Año 2 V. ABS
880 930 7
RO MB 0%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
11% 1,513 1,513 NA 44% 45% 0 NA CV
UE 209 237 28 NA UB 390 420 30 NA Año 1 Año 2 V. ABS
490 510
56% 55% 0%
GOA
Año 1 Año 2 V. ABS
138 145 7
MO GO 16% 16% 0%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
### 93000.0% 5000.0% 5.7% 181 183 2 NA GOV
UO 198 226 28 14.1% 21% 20% -1% NA Año 1 Año 2 V. ABS
43 38 - 5
4.89% 4.09% -0.8%
D
Año 1 Año 2 V. ABS
OGO 11 11 -
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 1% 1% 0%
11 11 - NA
88000% 930 50 NA A
Año 1 Año 2 V. ABS
- - -
0% 0% 0%
Tx
V. REL
12%
5.8%
FCP
Año 1 Año 2 V. ABS
- 1,173 216 1,389
PO PROVEEDORES
V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- 0 500 213 - 287 - 1 DISPONIBLE
-34% 40% 25% -15% -38% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
NA 118 273 155 132%
9% 32% 23% 238%
CV
V. REL
NA ME PEO
NA Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
24% 25% 2% 7% 345 336 - 9 NA
GOA UE 209 237 28 13% 39% 36% -3% NA
V. REL
NA INICIO
NA
PET
GOV Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
V. REL 445 424 - 21 NA
NA 88000% 930 50 NA
NA
D
V. REL
NA
NA
A
V. REL
NA
NA
FCP
V. ABS V. REL
1,389 -118%
NA
FCL
V. ABS V. REL
1,225 -128%
NA NA
KTNO AF
V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- 756 -116% AF 450 - - 450 -100%
- 104 -16% %FCB 313% 0% -313% -100%
Indicadores utilizados en el
Hallazgos del Diagnóstico diagnóstico que sustentan el
hallazgo
2
3
5
5
P L A N D E M E
WACC
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA
Kdt
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
EVA - NA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA
UODI
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
RONA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
AON
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
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Lo
BIBLIOGRAFÍA
Noetzlin, M., & Barroso, P. (2009). Administración financiera. Córdoba, AR: El Cid Editor | apuntes. (P. 4). Recupe
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?ppg=4&docID=10311795&tm=1492486673269
(2009). Análisis financiero: enfoque, proyecciones financieras. (pp. 5-6) Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2460/lib/unadsp/reader.action?ppg=19&docID=4870513&tm=15258972
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ANCIERO
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Durante el desarrollo de esta actividad pude determinar que los estados financieros o estados contables, son el informe
que podemos ver el estado actual de nuestra empresa en comparación con un mismo periodo anterior en materia econ
financiera, lo cual nos ayuda a la toma de decisiones, es decir que es el documento más importancia que recopila inform
salud económica de nuestra empresa.
BIBLIOGRAFÍA
Noetzlin, M., & Barroso, P. (2009). Administración financiera. Córdoba, AR: El Cid Editor | apuntes. (P. 4).
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?ppg=4&docID=10311795&tm=1492486673269
(2009). Análisis financiero: enfoque, proyecciones financieras. (pp. 5-6) Recu
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2460/lib/unadsp/reader.action?ppg=19&docID=4870513&tm=1525897267280
Noetzlin, M., & Barroso, P. (2009). Administración financiera. Córdoba, AR: El Cid Editor | apuntes. (P. 4).
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(2009). Análisis financiero: enfoque, proyecciones financieras. (pp. 5-6) Recu
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2460/lib/unadsp/reader.action?ppg=19&docID=4870513&tm=1525897267280
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