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INSTITUTO DE AUDITORES INTERNOS DE CHILE

www.iaichile.com
¿Qué nos dicen
Global IIA e ISO
respecto del anti-soborno?:

la unión de fuerzas hoy.


Jorge Bravo (Chile)
Consultor y Conferencista Internacional .

CONAI 2018
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Sobre el conferencista
• Biólogo, MSc. Tecn. Alimentos, Post. Ingeniería de la Calidad.
• Experto en Management of SME´s (Spring-Singapur).
• Auditor Líder Tetranorma:
• ISO 9001:2015 – ISO 14001:2015.
• ISO 45001:2018 – ISO 37001:2016.
• Consultor & Conferencista Internacional en Sistemas de Gestión.
• Miembro de los comités mundiales de ISO.
• Representante de INLAC en Chile (organismo de enlace LATAM en
Jorge Bravo (Chile) ISO).
Director • Representante de Chile ante ISO TC 176.
www.interqualitas.cl • Triatleta

CONAI 2018
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Algo del territorio experiencial
Temas

1) Auditoría.
2) SL y MSS ISO.
3) ISO 37001 con Global IIA, ISO, GRI, OCDE y UN.
4) Nueva norma ISO 19011:2018.
5) El auditor interno y un MS - ISO: ¿en qué fijarse?.
6) Auditores internos y globalización del pensamiento.
1) Sistemas de auditoría, generalidades

Primera
parte (AI)
Criterios

Segunda
Sistematico Independiente Documentado
Evidencias parte

Hallazgo Tercera
parte
ppi
Follow up

Tipos: de producto, de proceso, de sistema


1) Principios de auditoría

Debido cuidado
Integridad profesional Independencia

Presentación Confidencialidad
Enfoque en la
ecuánime evidencia

Así la auditoría se convierte en un proceso fiable.


1) Comportamiento personal (del auditor)

Con valor
Ético Perceptivo moral
• Mentalidad • Abierto a la
abierta • Versátil
mejora

Diplomático Tenaz Abierto a las


• Observador • Decidido diferencias
culturales
• Colaborador
2) Sistemas de Gestión a partir del 2015

Estructura
de alto nivel
(Anexo SL) MSS

MSS = ISO 9001, ISO 14001, ISO 45001, ISO 37001, otros

Todas las normas de Sistemas de Gestión ISO se estructuran a partir de SL


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3) La norma ISO 37001
ISO, Global IIA, GRI, OCDE y UN.
3) La norma ISO 37001
ISO, Global IIA, GRI, OCDE y UN

Organización no gubernamental técnica e


independiente.

Red global de ONN (uno por país) y liaison


members.

Sin fines de lucro.

Función: diseñar y comunicar estándares


internacionales (normas) por consenso.
3) La norma ISO 37001
ISO, Global IIA, GRI, OCDE y UN

ISO proporciona una plataforma para el


desarrollo de prácticas de comprensión
común y de cooperación con todas las partes
interesadas.
3) La norma ISO 37001
ISO, Global IIA, GRI, OCDE y UN

Global IIA – ISO friends in knowledge


3) La norma ISO 37001
ISO, Global IIA, GRI, OCDE y UN Global IIA & ISO 37001
Las oportunidades y
los riesgos evolucionan
continuamente a
medida que cambian
las organizaciones y
sus entornos. Anticipar
las consecuencias
puede ser un desafío.

Auditoría Interna debe


enfocarse identificando
problemas de corrupción
(ISO 37001), que
representan un riesgo
importante para la
organización.
3) La norma ISO 37001
3) Soborno (mirada aérea)

En LATAM es
Se paga 10 veces más
5% del
1 billón de PIB que lo que se
dólares/año mundial invierte en
desarrollo

Desconfianza Degradación Riesgo para la


humana
sostenibilidad

Reputación
defectuosa

http://www.un.org/es/events/anticorruptionday/
3) La norma ISO 37001 - Origen
ISO 37001 se publicó el 15 de Octubre de 2016 (reemplazó a BS 10500)
3) Lanzamiento de la norma ISO 37001
el año 2016
(INACAL Perú, dic 2016)

Ley 29976
crea la Comisión de
Alto Nivel Anticorrupción

Ley 30424

En Chile http://www.anticorrupcion.cl
3) Tipos de soborno (mirada aérea relacional)

Habilitación
de permisos

Regalos y Adjudicación
hospitalidades de contratos

Donaciones
políticas

Resolución Entrega de
de trámites información
3) Tipos de soborno (cualquiera es vulnerable)
Sobornos para manipular las leyes
y la opinión púbica.

Sobornos recibidos por proveedores 2010


cash

3) Corrupción y seres corruptos


La corrupción es una trasgresión INTENCIONADA de las normas políticas y/o sociales cuya
finalidad es obtener beneficios privados mediante: el soborno, el fraude, el impago de
impuestos, el lavado de dinero, entre otros.

-No tienen
temor. Pensamiento
No Satisfacen
Ignoran a los Sin valores
reconocen sus propias
-Son muy
demás morales agresivos organizado
las normas necesidades
-Fríos y
calculadores

Perfil del corrupto No se sienten


vulnerables
• Moral heterómana

Moral autónoma “eso que estoy haciendo no está bien”


3) Rutas para encontrar el soborno
3) Acción corrupta

Actriz

Actor
2
Actor
1
link

3) Índice de corrupción 2017


3) Corrupción en España
3) Corrupción en Chile
3) La norma ISO 37001 - Alcance
3) La norma ISO 37001 – Terminología
Soborno
(incentivo/recompensa)

Riesgo

Debida diligencia
3) La norma ISO 37001 – Estructura

2.
5. 8.
Prólogo Referencias Operación
Liderazgo
normativas

3. 9.
6.
Introducción Términos y Evaluación del
Planificación
definiciones desempeño

1. 4.
7.
Objeto y campo Contexto de la 10.
Apoyo
de aplicación organización Mejora
3) La norma ISO 37001 – Actores

órgano de Socio de
gobierno negocios

Funcionario
Auditor
público

Alta dirección Función de


cumplimiento personas
antisoborno
Otras partes
interesadas
3) La norma ISO 37001 – Herramientas para aplicarla

Contexto externo

Contexto interno

Partes
interesadas

Partes
interesadas
pertinentes y sus
requisitos
pertinentes

4.1 4.2

Metodología AmpPEBEC (Ampell)


3) La norma ISO 37001 – Herramientas para aplicarla
Formas novedosas de comunicar

http://www.conocophillips.com.co
3) La norma ISO 37001 al servicio de los esfuerzos de Global
IIA, ISO, GRI, OCDE y UN.

Responsabilidad Social vs. Desarrollo sostenible


Responsabilidad social Desarrollo sostenible
(foco en una organización) (foco en el planeta
y las personas)

Contribución
3) La norma ISO 37001 al servicio de los esfuerzos de Global
IIA, ISO, GRI, OCDE y UN.
La agenda 2030

http://www.un.org/sustainabledevelopment/es/objetivos-de-desarrollo-sostenible/
3) La norma ISO 37001 al servicio de los esfuerzos de Global
IIA, ISO, GRI, OCDE y UN.

Reducción de la
violencia y tasas
de mortalidad
Promoción al Estado Reducción de violencia
de derecho contra niños

Transparencia
Acceso a la
institucional
justicia

Anticorrupción Participación y
Antisoborno representación

Fortalecimiento de la
participación de países en
desarrollo
3) La norma ISO 37001 al servicio de los esfuerzos de Global IIA, ISO, GRI, OCDE y UN.

Gobierno Transparente
Ley N° 20.285 - Sobre Acceso a la Información Pública
3) La norma ISO 37001 al servicio de los esfuerzos de Global
IIA, ISO, GRI, OCDE y UN.

Principios de Inversión Responsable

Iniciativa de bolsas de valores sostenibles

Principios del Ecuador

RobecoSAM Evaluación de Sostenibilidad Corporativa


3) La norma ISO 37001 al servicio de los esfuerzos de Global
IIA, ISO, GRI, OCDE y UN.

Los países miembros de la OCDE acordaron el 25 de mayo 2018 invitar a


Colombia a convertirse en miembro de la Organización. El Presidente de Colombia,
Juan Manuel Santos y el Secretario General de la OCDE Ángel Gurría firmaron el
Acuerdo el 30 de mayo durante la próxima reunión del Consejo de la OCDE a nivel
ministerial en París.
3) La norma ISO 37001 al servicio de los esfuerzos de Global
IIA, ISO, GRI, OCDE y UN.
“…Al parecer la norma ISO 37001 se convertirá
en la norma más sexy de la sostenibilidad y de la OCDE”
Temas..recordando
1) Auditoría, generalidades listo!.
2) Evolución de los MSS ISO desde el 2015 listo!.
3) Vinculación ISO 37001 con Global IIA, ISO, GRI,
OCDE y UN listo!.
4) Nueva norma ISO 19011:2018.
5) El auditor interno frente a un sistema de gestión
ISO: ¿en qué fijarse?.
6) Perspectivas para los auditores internos
tendientes a la globalización del pensamiento.
4) La nueva norma ISO 19011:2018 para auditar sistemas de
gestión certificables y su relación con la auditoría interna

Objetivo:
Alta evaluar la
Objetivo:
dirección capacidad
RYO del
del auditado
auditado
para resolver
el numeral 4.

Conocer Enfoque
el basado en
Riesgos del PDCA del
contexto programa programa
del
5) El auditor interno frente
(como
auditado principio)

a un sistema de gestión ISO:


Objetivos del
¿en qué fijarse?.
programa
consistentes con
la dirección
estratégica del
cliente
5) El auditor interno frente a un sistema de gestión ISO:
¿en qué fijarse?.

Interacciones

Credibilidad

Continuidad
6) Perspectivas para los auditores internos tendientes a la
globalización del pensamiento.

La sostenibilidad Mirada
se está moviendo estratégica de
a los principios apoyo al
de transparencia directorio

Auditoría del
comportamiento
humano
(Neuroauditoría)
6) Resolviendo la problemática
Esfuerzos en México: “haz corto con la corrupción”

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La confianza es el resultado de un proceso.


El soborno tiene visión de sistema.

Combatir la corrupción es fundamental para la confianza pública y la prosperidad


en México, dice la OCDE (www.oecd.org)
Existe una moral innata

Principios morales
universales

Comportamiento
comunitario
Ahora vamos a abrir la cajita
Muchas gracias