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Índice
Índice .......................................................................................................................... 1
Introducción ................................................................................................................ 1
Navegación SAP ........................................................................................................... 1
Contextos .................................................................................................................... 1
Uso ............................................................................................................................. 6
Pre requisitos ............................................................................................................... 6
Procedimiento .............................................................................................................. 7
Resultado .................................................................................................................. 75
Introducción
Navegación SAP
Contextos
Cierre de Controlling: Una vez realizada todas las contabilizaciones y notificaciones del
mes, se procede a ejecutar una serie de procesos con los cuales se asignan costos y gastos
a los colectores finales. Se determinan las varianzas, se calcula y fija el nuevo costo para el
periodo siguiente de los productos terminados y semielaborados.
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• Liquidaciones de Ordenes CO y PM
• Ejecutar Ciclos de Distribución y Subrepartos
• Partición de Costos Reales
• Determinación de la Tarifa Real
• Revalorización de Tarifas Reales en las Ordenes de Producción
• Cálculo del Trabajo en Proceso (WIP)
• Calcular Varianzas de Producción
• Liquidaciones de Ordenes de Producción
• Cálculo del Costo Estándar
• Bloqueo de Períodos
• Análisis de Información Generados por Reportes
En el caso de las órdenes internas de Inversión (CAPEX), es llevar todos los costos que se
tienen en la orden, a los activos fijos en construcción, para trasladar todo lo imputado en
las órdenes dentro del mes que se está cerrando a los activos fijos en construcción.
Una vez culminado el proyecto se llevan de los activos fijos en construcción a los activos
fijos definitivos (Capitalización).
En el caso de las órdenes internas de Gastos (OPEX), se utiliza normalmente como colector
intermedio de costes y como ayuda a la supervisión y procesos de Controlling necesarios.
Las ordenes internas por ser colectores temporales deben ir mes a mes siendo liquidas, es
decir trasladar todo lo imputado en ellas a los colectores finales que tienen en la norma de
liquidación. Al concluir el proyecto o la razón para la cual se utiliza la ordenes internas deben
liquidarse definitivamente y cerrarse.
Las Ordenes PM son colectores temporales que permiten llevar los mantenimientos
correctivos y preventivos que se dan en la empresa. Liquidan al centro de costo
correspondiente al equipo que se le efectúa el mantenimiento, o al centro de costo del área
que haya solicitado el mantenimiento.
Para estos efectos se definirán criterios de distribución que en forma periódica puedan ser
ejecutados de manera de poder trasladar los costos y gastos a todos los departamentos
involucrados.
• La información del emisor y del receptor (centro de costo emisor, centro de costo
receptor) aparecen en el documento de contabilidad interna.
La ventaja de dichos métodos es que son fáciles de utilizar. Normalmente las claves y las
relaciones emisor / receptor se definen solamente una vez.
En síntesis, en el subreparto, el receptor recibe los costos en un renglón que agrupa la suma
de todos los renglones del emisor en una clase de costo secundaria.
Al no estar cerrados los gastos del mes, dichas actividades serán notificadas a su valor plan.
Una vez cerrados los gastos del mes y ejecutados los ciclos correspondientes, se deberá
calcular el valor real de dichas actividades en dos pasos:
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Efectúa la asignación de las contabilizaciones reales a cada Clase de Actividad en los Centros
de Costos relacionados con Puestos de Trabajo y posteriormente al dividir este valor entre
los Volúmenes Notificados para el periodo ejecutado, se determina la Tarifa Real de la Clase
de Actividad para cada Centro de Costo.
Determinación de la Tarifa Real: Permite calcular la tarifa real en los centros de costos
tarifados, de acuerdo a los costos contabilizados y a la cantidad de actividad real efectuada.
Cálculo del Trabajo en Proceso (WIP): Los costos imputados en la orden de producción
son registrados en el Estado de Resultados (P&L). Las ordenes de producción abiertas deben
ser registradas al final del periodo a la cuenta de inventario de producto en proceso
respectiva. Este movimiento asegura que las materias primas y materiales auxiliares
trasladados a la orden de producción permanecen en el inventario y no son dados de baja
antes de que la producción este completa.
Cálculo de Varianzas de Producción: Las varianzas calculas al cierre de período son las
diferencias entre los costos estándar de los productos terminados y semielaborados
trasladados al inventario (almacén logístico) durante el mes y los costos reales. Este cálculo
es ejecutado durante el proceso de cálculo de varianza en el proceso de cierre de mes.
Dichas varianzas se imputan a una cuenta de resultados.
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• Muestra las varianzas entre los costos estándar (trasladados al inventario del almacén
logístico) y costos reales.
• Determina las diferencias entre los costos reales debitados a la orden de producción
y los créditos de los bienes consumidos.
• El sistema propuesto actualiza las varianzas por orden de producción.
El cálculo de las varianzas suministra la información necesaria para que las Sociedades
Financieras puedan tomar los pasos para mejorar su situación de costos.
Las varianzas reales liquidadas son calculadas en las órdenes de producciones, así que la
diferencia entre el costo estándar de los productos terminados y semielaborados trasladados
al inventario (almacén logístico) durante el mes y los costos reales en que se incurrieron en
la realización de la orden de producción, se analiza y se imputa a una cuenta de resultados.
Las varianzas son contabilizadas al G/L durante la liquidación de las órdenes de producción
(OP). La OP es acreditada si la varianza es desfavorable (balance positivo) y debitada si la
varianza es favorable (balance negativo).
Cálculo del Costo Estándar: Se realizará la determinación del cálculo de costos de los
productos con estructura cuantitativa, es decir, serán determinantes en los costos de los
productos semielaborados y productos terminados, las listas de materiales y las hojas de
rutas definidas como datos maestros de producción.
El área de costos realizará la ejecución de costos para todos los productos de elaboración
propia mensualmente, antes de iniciar las operaciones del mes siguiente.
Solo debe estar aperturado el período efectivo en curso y/o el período en proceso de cierre
financiero.
Uso
Este manual se utilizará cada vez que se requiera ejecutar el proceso de cierre del módulo
de Controlling.
Pre requisitos
• Sociedad CO
• Sociedad FI
• Centros de Costo
• Centros de Beneficio
• Ordenes Internas CO
• Ordenes de Producción
• Ordenes de Mantenimiento
• Distribuciones
• Subrepartos
• Cierre del módulo de FI (Finanzas)
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Procedimiento
1.1.4 Una vez ingresa a la lista detallada usted puede observar que la orden es un emisor
de costos para un CeCo o grupo de CeCos receptores, de todos los gastos imputados
a estos.
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1.2.2 Aparecerá la siguiente pantalla, regresar para ejecutar el proceso en modo final.
1.3.1 Fiori – Sap Easy Access (GUI), Controlling: KSII Determinación Tarifas.
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1.3.5 Una vez analizado el resultado de las tarifas es necesario confirme en el SAP la
contabilización de la determinación de tarifas.
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1.3.6 Posterior a ello SAP le notificará que la determinación de tarifas fue actualizada.
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1.4.5 Una vez ejecutado el proceso de valoración, de forma colectiva o individual, se debe
proceder de nuevo a liquidar las órdenes de mantenimiento para que estás
ya consideren dentro de su estructura los nuevos gastos imputables a ella. Ingresar
a SAP Fiori, Controlling: Tratamiento de fin de Período. Posteriormente, ingresar a la
Apps Realización de Liquidaciones Reales Órdenes y ejecutar el proceso en “Test”
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1.5.1 Ingresar a Fiori, Controlling: Taratamiento de fin de Período. Apps Calcular Trabajo
en Curso
1.6.2 Aparecerá la siguiente pantalla, llenar los campos solicitados, marcar la casilla
Ejecución test y ejecutar el proceso.
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1.6.3 Aparecerá la siguiente pantalla, luego de comprobado los datos, se debe desactivar
el proceso de ejecución en test, y ejecutar de manera definitiva la determinación de
desviaciones.
1.6.4 Análisis de Desviaciones. Ingresar a la APP Analizar orden de producción por SAP
Fiori
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1.6.5 Aparecerá la siguiente pantalla, llenar los datos solicitados y ejecutar el proceso
1.6.6 Aparecerá la siguiente pantalla, que muestra la orden (Plan, Real y Desviaciones)
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1.7.1 Fiori, Controlling: Taratamiento de fin de Período. Apps Liquidar Orden de Producción
1.7.3 Una vez analizados los datos de la liquidación destilde la ejecución en test y ejecute
de manera definitiva la liquidación de órdenes de producción.
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1.9.2 Ejecutar asignación de gastos. Completar los datos marcados e ingresar a la pestaña
Sistema
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1.9.3 Con la finalidad de agregar más ciclos al proceso, se debe seleccionar en “Sistema”,
página siguiente, y con ello se asignan más ciclos al proceso, en una misma ejecución
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1.10.5 Una vez analizados los datos de tarifas, se procede a contabilizar los resultados de
la determinación de tarifas
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1.11.1 Ingresar a SAP GUI a la transacción CON2 – Valor posterior tarifas reales –
Tratamiento Colectivo
1.11.2 Completar los campos solicitados: Centro, período, ejercicio y tildar ejecución test
y lista detallada
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1.11.3 Aparecerá la siguiente pantalla, que indica que la operación fue ejecutada en modo
test y sin errores, regresar y ejecutar en modo final.
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Observación Importante:
Una vez ejecutada la revaloración de tarifas reales de las ordenes de producción
(PP), es necesario volver a liquidar estás ordenes. Ver proceso descrito en el numeral
1.7 Liquidación de Ordenes de Producción.
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1.11.5 Análisis de las órdenes PP. Está es la presentación de la orden una vez revalorada
pero aún no liquidada con las nuevas tarifas
1.12.1 Ingresar a SAP GUI a la transacción KP97 - Copiar tarifas Plan a Plan
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1.12.6 Para visualizar las tarifas planificadas se debe ingresar a Controlling Datos
Maestros - Introducir Precio de Actividad
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1.12.7 Para visualizar las tarifas de todas las clases de actividad asociadas a un Centro de
Costo y/o Grupo de Centros de Costo, se debe ingresar un asterisco (*) en el campo
de Clase de Actividad y luego elegir la opción de “Pantalla de resumen”
1.13.1 Ingresar a SAP GUI a la transacción KP98 - Copiar tarifas Real a Plan.
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1.13.4 Aparecerá la lista detallada, finalizar la lista y ejecutar el proceso en modo final
1.13.6 El sistema emitirá un mensaje que los datos existentes en la versión destino se
sobrescribirán, al cual se le debe hacer clic en “Sí”.
2.1.2 En la pantalla siguiente completar los campos y hacer clic en Crear Ejecución CC
2.1.14 Aparecerá la siguiente pantalla, destildar la casilla ejecución proceso fondo y hacer
click en Atrás
2.1.24 En la pantalla siguiente solo dejar marcada la casilla “Con salida en lista”
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2.1.27 Para visualizar el precio (costo) estándar futuro se ingresa a SAP GUI a la aplicación
MM03
2.1.29 Seleccionar los campos: contabilidad 1, contabilidad 2, cálculo del costo 1, cálculo
del costo 2 y hacer clic en “Ejecutar”
Resultado
Con los procesos descritos en el manual se logra ejecutar el cierre de período del módulo
de Controlling.