UNIVERSIDAD CATÓLICA LOS ÁNGELES CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS

PROGRAMA DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA:

AUDITORIA OPERATIVA Y DE SERVICIOS

TEMA

INFORME DEL PROGRAMA DE AUDITORIA OPERATIVA

DOCENTE:
CPC. MARIA VALVERDE HUERTA

INTEGRANTES:

 BAZAN CAPCHA FLORCITA

 CANTU GIRALDO JAVIER
 EVANGELIO PADILLA EDICA
 SOLIS SOTELO GUADALUPE
 MAGUIÑA GARCIA ROCIO

HUARAZ – PERU
2018
 DEDICATORIA

Este trabajo está dedicado a nuestros

Queridos padres, por brindarnos su

Apoyo incondicional día a día y a la profesora

María Valverde por todos los conocimientos

que nos brinda y educarnos con esfuerzo

y entusiasmo, para lograr nuestros objetivos

y agradecerle por su dedicación.

Estamos seguros que las metas que

hemos planteado en nuestras vidas

darán frutos en un futuro y es por eso

que debemos de sacrificarnos cada día

en nuestros estudios para cumplirlas.

AGRADECIMIENTO
Al terminar este trabajo queremos dejar plasmado un profundo agradecimiento a Dios,

quien ha sido nuestro guía al recorrer el camino de vida estudiantil.

Además, queremos expresar los más hermosos y nobles sentimientos a quienes de una y

otra forma supieron darnos su apoyo, brindarnos sus enseñanzas e hicieron posible

seguir nuestros estudios.

A nuestros padres, quienes, a pesar de las dificultades presentadas en la vida, nos

brindaron su apoyo. Por ello nuestra gratitud infinita y que Dios les colme de

bendiciones.

A la universidad ULADECH donde estamos alimentándonos de conocimientos

maravillosos como: la moral, educación, cultura y muchos valores, los mismos que

serán la base e nuestra formación profesional y nuestra personalidad.

 INTRODUCCION

Nuestra auditoria tiene como finalidad el estudio a una de las pollerías y restaurante

ROKY´S ubicado en Comas – Pascana, con el debido permiso del administrador

JHONY PRUDENCIO MAU quien nos dispondrá de la información necesaria para la

elaboración de nuestro trabajo a realizar.

En esta auditoría detectaremos las áreas críticas y evaluaremos la organización con que

la empresa cuenta para lo cual nos hemos valido de estudios constantes, información de

la misma empresa, entrevistas directas.

I. RESEÑA HISTÓRICA

Era el año 1985 cuando Roky´s habría

las puertas de su primer local con solo
100 metros cuadrados, 15 mesas y 7
trabajadores. Desde sus inicios sus
fundadores y los trabajadores que los acompañaban emprendieron esta empresa
con la firme voluntad de hacer de ella la mejor del ramo.
Muy pronto Roky´s fue identificado por el público por ser un acogedor
restaurante satisfaciendo a la clientela con su exquisito sabor, gran servicio y
excelente calidad en todos sus productos.
Desde entonces, Roky´s mantiene su filosofía: satisfacer plenamente a sus

clientes brindándoles exquisitos platos en base a pollo y carnes a la parrilla,

además de agradables y exquisitas bebidas y postres.

Actualmente Roky´s es una cadena de restaurantes con locales ubicados en los

principales distritos del país, que se caracteriza por ofrecer a sus clientes: ¡el
mejor sabor y el mejor servicio!

MISIÓN
Nuestro compromiso es con la familia: hombres, mujeres y niños. Con la misión
de brindar FELICIDAD a través de:
 Servicio excelente
 Productos de gran sabor
 Calidad de un agradable ambiente

VISIÓN
Ser la primera cadena peruana más grande a nivel nacional e internacional en el
rubro de restaurantes.

VALORES DEL GRUPO ROKY´S

 Puntualidad, orden y disciplina.
 Productividad y laboriosidad.
 Honestidad e integridad.
  Responsabilidad y compromiso.
 Respeto, equidad y buen trato.
 Vocación de servicio, liderazgo y trabajo en equipo.

II. ORGANIGRAMA DE ROKY´S

JEFE DE ZONA

SUPERVISOR

ADMINISTRADOR
CONTROLADORA

CAJA COORDINADORA

JEFE DE JEFE DE JEFE DE JEFE DE

COCINA PRODUCCIÓN SALÓN BAR

ENSALADERO PARRILLA SEGURI AZAFATAS LIMPIEZA

Y HORNOS DAD Y MOZOS
 OBJETIVOS GENERAL:
Conocer, evaluar y examinar de qué manera están funcionando sus áreas de la
empresa

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
 Conocer la performance de la empresa.
 Evaluar y reestructurar las áreas críticas de la empresa.
 Evaluar si se cumplen con la política y objetivos establecidos por la
empresa.
 Evaluar los recursos financieros, humanos y técnicos.
 Examinar la confiabilidad de la información financiera.

POLÍTICA DE LA EMPRESA
 Es aumentar la satisfacción con los productos y servicios adquiridos.
 Ofrecer a los empleados oportunidades equitativas según sus capacidades.
 Puntualidad del personal
 Orden y limpieza
 Que el local siempre se mantenga en apertura

III. MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES

JEFE DE ZONA

 Solucionar problemas de las tiendas encargadas.

 Inspeccionar el local.
 Inspeccionar toda el área de producción.
 Inspeccionar al personal.
 Inspeccionar las ventas de cada tienda.

SUPERVISOR

 Inspecciona el área de administración.

 Inspecciona el área de caja.
  Inspecciona el almacén.
 Inspecciona todo lo referente de producción. Como también al personal de
servicio.
 Inspecciona las ventas semanales.

ADMINISTRADOR

 Inspecciona la apertura de la tienda si todo está conforme.

 Inspecciona todo el ingreso de los productos.
 Inspecciona los productos si están en buen estado y con sus respectivas
fechas.
 Inspecciona el ingreso de cada personal que elaboran en la empresa.
 Inspecciona el trabajo del personal.
 Que las azafatas y los mozos cumplan con los seis pasos que la empresa lo
impone.
 Cuadra las ventas diarias de los productos.
 Se encarga de hacer pedidos a los proveedores según su programación.

CAJERA

 Verifica las ventas diarias si cuadran o no tanto en los productos como en

el efectivo.
 Hace las planillas del personal.
 Revisa y archiva los documentos de los productos ingresados.
 Revisa todo tipo de documentos administrativo.
 Se encarga en apertura la caja y cerrar.
 Cobra las cuentas de los clientes.
 Se encarga del dinero que se encuentra en la caja.
 Se encarga en mandar a depositar el dinero al banco como a Hermes
 Se encarga en rellenar los documentos de las ventas y gastos diarios.

JEFE DE COCINA

 Se encarga de ver que su área se encuentra limpio y ordenado.

 Ver que no le falte ningún producto para iniciar el día
 Preparar las ensaladas y entradas.
  Verificar que productos faltan para hacer los pedidos.

JEFE DE PRODUCCIÓN

 Verificar si los pollos al ingresar se encuentran en buen estado.

 Verificar si todos los pollos y papas tienen el mismo peso.
 Ver si los pollos están bien abrasados para ser horneados.
 Poner fechas de ingreso a las carnes.
 Ver que productos faltan en su área, para hacer el pedido.
 Cuadra las carnes que se vendió en el día.

PARRILLERO Y HORNERO

 Preparación de parrilladas
 Hornear los pollos.
 En picar las papas y freír.
 En servir al cliente y los mozos y azafatas.

AZAFATAS Y MOZOS

 Atención al cliente
 Cumplir con sus labores y responsabilidades.
 Ser puntual
IV. UBICACIÓN

Roky´s es una empresa de servicios, ubicada en la Av. Túpac Amaru 3805 San
Agustín de Pascana - Comas. Este local se fundó en el año 1998, Roky´s habría
las puertas de su local con solo 150 metros cuadrados, con sólo dos pisos, 12
mesas y 6 trabajadores.
Desde sus inicios sus fundadores y los trabajadores que los acompañaban
emprendieron esta empresa con la firme voluntad de hacer de ella la mejor del
ramo.
Actualmente nuestra tienda cuenta con tres pisos, Roky´s es una cadena de
restaurantes con locales ubicados en los principales distritos del país, que se
caracteriza por ofrecer a sus clientes: ¡el mejor sabor y el mejor servicio!
ÁREA DE COCINA
En esta área ingresan lo que son pollos, lechuga, verduras, papas, etc.
 En cuanto a los pollos, deben tener un peso exacto de 1.250gr. pero también
se acepta el peso de 1.300gr., si existiera un peso de más de 1.300gr no se
puede aceptar.
 Las lechugas llegan a diario, hay veces que sobran y se pierden, los tomates
son mezclados los verdes y los maduros que se malogran sobre todo los
maduros y es descontado al cocinero y esto no debe pasar.

ÁREA DE SERVICIO
 Cuando existe falta de atención rápida o cuando el dinero está demasiando
gastado.
 La falta de dinero en caja por haber dado mal el vuelto al cliente, el
producto pudo haberse digitado mal o el cliente se va sin pagar.

MANTENIMIENTO DE LA MAQUINARIA
 Roky´s cuenta con un cronograma que hace mantenimiento cada 3 meses a
los hornos y freidoras.
 También cuenta con un servicio técnico que revisa o repara las
congeladoras, el exhibidor, refrigeradora, cooler cada 6 meses.
 Se hace mantenimientos a los juegos, sillones, mesas, etc. si encuentran
algún desperfecto en ellas.

EQUIPO DE AUDITORÍA:
SOLIS SOTELO GUADALUPE: Auditora
BANZAN CAPCHA FLORCITA: Auditora
CANTU GIRALDO JAVIER: Auditor
EVANGELIO PADILLA EDICA: Auditora
MAGUIÑA GARCIA ROCIO: Auditora

FECHAS PARA LA EJECUCIÓN:

 Apertura de Auditoria : 6 de abril del 2018.
  Cierre de Auditoria : 6 de mayo del 2018.
 Elaboración del Informe de la revisión: 6 de mayo del 2018.

MATERIALES:
 Equipo y Accesorios:
1 Computadoras Lap Top.
1 memoria USB
 Materiales de Oficina:
200 hojas tamaño oficio.
4 bolígrafos tinta negra.
1 marca textos amarillo
1 reglas metálicas.

ETAPA ACTIVIDAD DOCUMENTOS RESPONSABLE FECHA

 PAPELES
HORAS
HORAS DE
EANDAS
REALES TRABAJO

Cédula de trabajo,
1.1 Estudio 06 abril
documentos generales Auditora Solis Sotelo papel
Planeación previo de la 2 - 15
(actas, planes organigrama, Guadalupe boom
empresa abril
cuestionario)

08 abril
1.3 Elaboración Auditora Solis Sotelo papel
Documento/ Cédula Plan 1 - 19
del plan Guadalupe boom
abril

1.4 Elaboración 09 abril

Auditor Cantu papel
del programa Cédula del Programa 1 - 20
Giraldo Javier boom
de actividades abril

1.5 Elaborar los 10 abril

Auditor Cantu papel
parámetros de Cédula de Evaluación 2 - 21
Giraldo Javier boom
evaluación abril

• 21 abril
Auditora Bazán papel
Análisis de Organigrama 3 - 23
deficiencias Capcha Florcita boom
abril
• 23 abril
Auditora Bazán papel
Diferencia Manual 1 - 24
Capcha Florcita boom
semántica abril
Auditora Evangelio
• Cédula de trabajo Padilla Edica 24 abril
Desarrollo de papel
Escalamiento (nuestras observaciones o 2 - 26
auditoría o boom
tipo Likert comentarios) abril
ejecución

• Auditora Evangelio 26 abril

Padilla Edica papel
Análisis Entrevistas/Cuestionario 8 - 29
boom
Factorial abril
Auditora Maguiña
• 29 abril
Responda al cuestionario García Roció papel
Análisis 9 - 30
del control interno boom
Causal abril

30 abril
papel
Revise los EE.FF. 7 -1
boom
mayo
1 mayo
Supervisión Realice reconciliación de todas las cuentas Auditora Maguiña papel
6 -4
del informe bancarias García Roció boom
mayo

4 mayo
papel
Elaborar recomendaciones 4 -6
boom
mayo
V. CONCLUSIONES
 El área de RRHH no posee y/o brinda información al alcance del
personal, referente a patrones que contribuyan con clima laboral,
motivación o compromiso con la empresa.
 Administración no disponer de personal de apoyo que se encargue
exclusivamente de esta área (líder), personal adecuado, idóneo que no
deje por ningún motivo de desatender su puesto, para que de esa manera
exista un nexo comunicador, modelo, motivador, que impulse al orden
motivación y a la vez precisión en cuanto al adecuado modo de las
operaciones.
 Tratar de hacer pedidos exactos, sabiendo de antemano cuánto es el uso
aproximado que se hace diariamente. Esto evitara mermas o pérdidas en
cuanto a estos recursos indispensables.