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TALLER FINAL

Presentado por:
CLAUDIA ANDREA OSORIO CATAÑO

Profesor:
DAVID ALEJANDRO VILLACRES MORENO

Asignatura:
TRIBUTARIA I

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS


FACULTAD VIRTUAL Y A DISTANCIA
CONTADURIA PUBLICA
BELLO, COLOMBIA
2018
COMPAÑÍA PARADIZIA S.A.S
Balance General
Millones de Pesos
Enero 31/ 2018

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA GENERAL 5,500,000
BANCOS 85,865,000
CLIENTES 3,200,000
INVENTARIO 1,000,000
ACTIVO CORRIENTE $95,565,000

ACTIVO NO CORRIENTE
MUEBLES Y ENSERES 10,000,000
DEPR. ACUMULADA -1,000,000

ACTIVO NO CORRIENTE 9,000,000

TOTAL ACTIVO $104,565,000


COMPAÑÍA PARADIZIA S.A.S
Balance General
Millones de Pesos
Enero 31/ 2018

PASIVO
PROVEEDORES 2,500,000

TOTAL PASIVO 2,500,000

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL 90,000,000
UTILIDADES ACUMULADAS 12,065,000
TOTAL CAPITAL CONTABLE 102,065,000

TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE 102,065,000


COMPAÑÍA PARADIZIA S.A.S
LIBRO DIARIO
A 28 DE FEBRERO DE 2018
Millones de Pesos

FECHA CODIGO DESCRIPCION DEBITO


110510 Caja menor $700,000
Feb-03 111005 Bancos
143505 Inventario Mercancia no fab. X la empresa $1,320,000
Feb-06 240810 Iva descontable 19% $250,800
220505 Cuentas x Pagar a Proveedores
143505 Inventario Mercancia no fab. X la empresa $1,680,000
Feb-11 240802 Iva descontable 19% $319,200
220505 Cuentas x Pagar a Proveedores
413524 Ingresos Operacionales
240805 Iva generado 19%
Feb-12 135505 Retencion 2,5% $25,000
130505 Cuentas x Cobrar Clientes $1,165,000
613524 Costo de venta $500,000
Feb-12 143505 Inventario
519530 Gastos papeleria $450,000
529530 Gastos papeleria $450,000
Feb-13 240810 Iva descontable 19% $171,000
236540 Retencion por compras 2,5%
111005 Bancos
413524 Ingresos Operacionales
240805 Iva generado 19%
Feb-15 135505 Retencion 2,5% $30,000
130505 Cunentas x Cobrar a Clientes $1,398,000
613524 Costo de venta $600,000
Feb-15 143505 Inventario
143505 Inventario Mercancia no fab. x la empresa $10,000,000
Feb-16 240802 Iva descontable 19% $1,900,000
220505 Cuentas x Pagar a Proveedores
523550 Servicio de Transporte $200,000
Feb-17 236525 Retencion por servicio de transporte 1%
111005 Bancos
152805 Equipo de computo $2,000,000
240810 Iva descontable 19% $380,000
Feb-18
236540 Retencion por compras 2,5%
233595 Cuentas x Pagar a Acreedores
413524 Ingresos Operacionales

Feb-19
240805 Iva generado 19%
Feb-19 135505 Retencion 2,5% $57,500
130505 Cuentas x Cobrar a Clientes $2,679,500
613524 Costo de venta $1,150,000
Feb-19 143505 Inventario
522010 arrendamiento 2,000,000
Feb-20 236530 retencion arrendamiento 3,5%
111005 bancos
413524 Ingresos Operacionales
240805 Iva generado 19%
Feb-21 130505 C x C Clientes $952,000
613524 Costo de venta $320,000
143505 Inventario
520506 Salario Vendedor $1,200,000
520527 Auxilio de transporte $88,211
237005 Aportes a EPS
238030 Aportes a fondos de pension
250505 Salarios por pagar

520568 Aportes a administradoras de riesgos, ARL $12,528


520570 Aportes a Fondos de pension $144,000
237006 Aportes a administradoras de riesgos, ARL
238030 Aportes a fondos de pension
520572 Aportes a cajas de compensacion familiar 4% $48,000

Aportes a ICBF, SENA, CAJA DE


Feb-28 237010
COMPEMSACION FAMILIAR

520530 Cesantias $107,308


520533 Intereses sobre cesantias $1,073
520536 Prima de servicios $107,308
520539 Vacaciones $50,040
261005 Cesantias
261010 Intereses sobre cesantias
261020 Prima de servicios
231015 Vacaciones

250505 Salarios por pagar $1,192,211


111005 Bancos
510506 Salario Secretaria $781,242
510527 Auxilio de transporte $88,211
237005 Aportes a EPS
238030 Aportes a fondos de pension
250505 Salarios por pagar

510568 Aportes a administradoras de riesgos, ARL $4,078


510570 Aportes a Fondos de pension $93,749
237006 Aportes a administradoras de riesgos, ARL
238030 Aportes a fondos de pension
510572 Aportes a cajas de compensacion familiar 4% $31,250

Feb-28 Aportes a ICBF, SENA, CAJA DE


237010
COMPEMSACION FAMILIAR

510530 Cesantias $72,425


510533 Intereses sobre cesantias $724
510536 Prima de servicios $72,425
510539 Vacaciones $32,578
261005 Cesantias
261010 Intereses sobre cesantias
261020 Prima de servicios
231015 Vacaciones

250505 Salarios por pagar $806,954


111005 Bancos
510506 Salario Gerente $8,000,000
236505 Ret. Salarios y pagos laborales
237005 Aportes a EPS
238030 Aportes a fondos de pension
250505 Salarios por pagar

510568 Aportes a administradoras de riesgos, ARL $41,760


510570 Aportes a Fondos de pension $960,000
237006 Aportes a administradoras de riesgos, ARL
238030 Aportes a fondos de pension
510572 Aportes a cajas de compensacion familiar 4% $320,000

Feb-28 Aportes a ICBF, SENA, CAJA DE


237010
COMPEMSACION FAMILIAR

510530 Cesantias $666,400


510533 Intereses sobre cesantias $6,664
510536 Prima de servicios $666,400
510539 Vacaciones $333,600
261005 Cesantias
261010 Intereses sobre cesantias
261020 Prima de servicios
231015 Vacaciones

250505 Salarios por pagar $7,119,000


111005 Bancos
TOTAL $53,746,139
CREDITO

$700,000

$1,570,800

$1,999,200
$1,000,000
$190,000

$500,000

$22,500
$1,048,500
$1,200,000
$228,000

$600,000

$11,900,000

$2,000
$198,000

$50,000
$2,330,000
$2,300,000
$437,000

$1,150,000

$70,000
$1,930,000
$800,000
$152,000

$320,000

$48,000
$48,000
$1,192,211

$12,528
$144,000

$48,000

$107,308
$1,073
$107,308
$50,040

$1,192,211

$31,250
$31,250
$806,954

$4,078
$93,749

$31,250

$72,425
$724
$72,425
$32,578

$806,954

$241,000
$320,000
$320,000
$7,119,000

$41,760
$960,000

$320,000

$666,400
$6,664
$666,400
$333,600

$7,119,000
$53,746,139
COMPAÑÍA PARADIZIAS.A.S
BALANCE DE PRUEBA
A 28 FEBRERO DEL 2018
MILLONES DE PESOS
CODIGO DESCRIPCION SALDO INICIAL
110505 Caja General 5,500,000
110510 Caja Menor
111005 Bancos 85,865,000
130505 C x C Clientes 3,200,000
135515 Retencion en la fuente 2,5%
135517 Retencion de iva
135518 Retencion de Ica
143505 Inv. Mercancia no fab. X la empresa 1,000,000
152405 Muebles y enseres 10,000,000
152805 Equipo de computo
159215 Depreciacion acumulada muebles y enseres -1,000,000
159220 Depreciacion acumulada equipo de computo
220505 C x P Proveedores -2,500,000
231015 Vacaciones
233595 C x P Acreedores
236505 Ret. Salarios y pagos laborales
236525 Retencion por servicio de transporte 1%
236530 Ret arrendamiento 3,5%
236540 Retencion por compras 2,5%
236840 Retencion de Ica
237005 Aportes a EPS
237006 Aportes a administradoras de riesgos, ARL
237010 Aportes a ICBF, SENA, CAJA DE COMPEMSACION FAMILIAR
238030 Aportes a fondos de pension
240805 Iva generado 19%
240810 Iva descontable 19%
250505 Salarios por pagar
261005 Cesantias
261010 Intereses sobre cesantias
261020 Prima de servicios
311505 Capital social -90,000,000
370505 Utilidades acumuladas -12,065,000
413524 Ingresos Operacionales
510506 Salario
510527 Auxilio de transporte
510530 Cesantias
510533 Intereses sobre cesantias
510536 Prima de servicios
510539 Vacaciones
510568 Aportes a administradoras de riesgos, ARL
510570 Aportes a Fondos de pension
510572 Aportes a cajas de compensacion familiar 4%
516015 Gasto Depreciacion Equipo de oficina
516020 Gasto Depreciacion Equipo de computo
519530 Gastos papeleria
520506 Salario Vendedor
520527 Auxilio de transporte
520530 Cesantias
520533 Intereses sobre cesantias
520536 Prima de servicios
520539 Vacaciones
520568 Aportes a administradoras de riesgos, ARL
520570 Aportes a Fondos de pension
520572 Aportes a cajas de compensacion familiar 4%
522010 Arrendamiento
523550 Servicio de Transporte
529530 Gastos papeleria
613524 Costo de venta
SUMAS IGUALES 0
A.S

DEBITO CREDITO SALDO


5,500,000
700,000 0 700,000
0 12,987,465 72,877,535
6,025,650 0 9,225,650
112,500 0 112,500
128,250 0 128,250
40,600 0 40,600
13,000,000 2,570,000 11,430,000
10,000,000
2,000,000 0 2,000,000
1,000,000 -2,000,000
13,333 -13,333
0 15,470,000 -17,970,000
0 416,218 -416,218
0 2,330,000 -2,330,000
0 241,000 -241,000
0 2,000 -2,000
0 70,000 -70,000
0 72,500 -72,500
0 7,200 -7,200
0 399,250 -399,250
0 58,366 -58,366
0 399,250 -399,250
0 1,596,999 -1,596,999
0 1,007,000 -1,007,000
3,021,000 0 3,021,000
9,118,165 9,118,165 0
0 846,133 -846,133
0 8,460 -8,460
0 846,133 -846,133
0 -90,000,000
-12,065,000
0 5,300,000 -5,300,000
8,781,242 0 8,781,242
88,211 0 88,211
738,825 0 738,825
7,388 0 7,388
738,825 0 738,825
366,178 0 366,178
45,838 0 45,838
1,053,749 0 1,053,749
351,250 0 351,250
1,000,000 1,000,000
13,333 13,333
450,000 0 450,000
1,200,000 0 1,200,000
88,211 0 88,211
107,308 0 107,308
1,073 0 1,073
107,308 0 107,308
50,040 0 50,040
12,528 0 12,528
144,000 0 144,000
48,000 0 48,000
2,000,000 0 2,000,000
200,000 0 200,000
450,000 0 450,000
2,570,000 0 2,570,000
54,759,472 54,759,472 0
COMPAÑÍA PARADIZIA S.A.S
BALANCE GENERAL
A 28 DE FEBRERO DE 2018
Millones de Pesos

ACTIVOS CORRIENTES:
CAJA 6,200,000
BANCOS 72,877,535
INVENTARIOS 11,430,000
CLIENTES 9,225,650
ANTICIPO DE RENTA Y COMPLEMENTARI 112,500
ANTICIPO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 40,600
ANTICIPO DE IVA 128,250
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 100,014,535

NO CORRIENTES:
MUEBLES Y ENSERES 10,000,000
EQUIPO DE COMPUTACION 2,000,000
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE -2,000,000
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE -13,333
TOTAL NO CORRIENTES 9,986,667

TOTAL ACTIVOS 110,001,202


MPAÑÍA PARADIZIA S.A.S Ventas Brutas
BALANCE GENERAL Menos devoluciones en Venta
8 DE FEBRERO DE 2018 = Ventas netas
Millones de Pesos Menos costo de mercancia ve
= Utilidad Bruta en Ventas
Menos Gastos Operacionales
De administ
De Mercadeo
PASIVOS CORRIENTES
PROVEEDORES 17,970,000 = Utilidad Operacional
IVA -2,014,000 Menos Gastos no operacional
R/FUENTE POR PAGAR 385,500 Mas ingresos no operacionale
ACREEDORES 2,330,000 = Utilidad antes de impues
RETE ICA POR PAGAR 7,200 Menos Provision impuestos 3
OBLIGACIONES LABORALES 4,570,809 = Utilidad del Periodo
IMPTO DE RENTA POR PAGAR 5,696,436
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 28,945,945

TOTAL PASIVOS. 28,945,945

PATRIMONIO:
APORTES SOCIALES 90,000,000
Reserva Legal -2,100,974
Perdida del Ejercicio -18,908,769
Utilidad periodos anteriores 12,065,000
TOTAL PATRIMONIO: 81,055,257

PASIVO + PATRIMONIO 110,001,202


Ventas Brutas 0
Menos devoluciones en Ventas 0
= Ventas netas 0
Menos costo de mercancia vendida 0
= Utilidad Bruta en Ventas 0
Menos Gastos Operacionales: -3,833
3,833
0
3,833
= Utilidad Operacional -3,833
Menos Gastos no operacionales 0
Mas ingresos no operacionales 0
= Utilidad antes de impuestos -3,833
Menos Provision impuestos 35% -1,342
= Utilidad del Periodo -2,491
COMPAÑÍA PARADIZIA S.A.S
ESTADO DE RESULTADOS
A 28 DE FEBRERO DE 2018
Millones de Pesos

Ventas Brutas 5,300,000


Menos devoluciones en Ventas 0
= Ventas netas 5,300,000
Menos costo de mercancia vendida 2,570,000
= Utilidad Bruta en Ventas 2,730,000
Menos Gastos Operacionales: 18,043,307
administración 13,634,839
ventas 4,408,468
= Utilidad Operacional -15,313,307
Menos Gastos no operacionales 0
Mas ingresos no operacionales 0
= Utilidad antes de impuestos -15,313,307
Menos Provision impuestos 34% 5,696,436
= Perdida Liquida -21,009,743
Menos reserva legal -2,100,974
= Perdida del Ejercicio -18,908,769