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Revsita Iberroamericana de In

Revsita Invvestig ación Aplicada


estigación
Órgano de difusión Científica de la Fundación para la Formación de Investigadores (FIVE)

El levantamiento del velo societario en el derecho del trabajo


Marcos Aurelio Guerrero
Jarenth Alexandra Matheus Albornoz

Resumen
Se realizó una Investigación Jurídica de tipo Documental, cuyo objetivo persigue profundizar en la
Teoria del Levantamiento del Velo, conocida tambien como «Desestimación de la Personalidad Jurídica
Societaria» conforme a la cual se permite prescindir de la ficción juridica creada por el legislador venezo-
lano en el artículo 205 de Código de Comercio, que establece que la sociedad formalmente constituida
«tiene su propio patrimonio y capital social independientemente del de los socios» admitiéndose que se
trascienda al patrimonio de éstos últimos, con el fin de responder ante terceros de las obligaciones de la
sociedad, cuando median figuras como el fraude a la ley y el abuso del derecho. En este sentido, se
estudiaran sus antecedentes, sus fuentes doctrinarias, legales y jurisprudenciales, concluyéndose con el
análisis de experiencias extranjeras.

Palabras clave: Fraude a la ley, abuso de derecho, personalidad jurídica, desestimación de la persona-
lidad jurídica.

The lifting of the corporate veil in the labour law

Abstract

A legal investigation of type documentary, whose objective aims to delve into the theory of the lifting of
the veil, known also as a «Rejection of the personality legal corporate» according to which is allowed to
dispense with the fictional legal created by the Venezuelan legislature in article 205 of the code of Commerce,
which establishes that formally constituted society «has its own heritage and social capital regardless of the
partners of» admitting that it transcends to the heritage of the latter was carried outin order to respond to
third parties of the obligations of the company, when median figures such as the fraud law and abuse of the
law. In this sense, are studying their backgrounds, their sources of doctrinal, legal and jurisprudential,
concluding with the analysis of foreign experiences.

Key words: fraud law, abuse of law, legal personality, refusal of legal personality.

Falta dirección de autores


marcosguer100@gmail.com
jarenth@gmail.com
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El levantamiento del velo societario en el derecho del trabajo

Introducción que está conformado por varias unidades económi-


cas distintas, con el fin ulterior de satisfacer necesi-
Para nadie es un secreto que las sociedades dades del mercado, representadas como una enti-
mercantiles han jugado un rol muy importante en dad única y, al mismo tiempo, plural. Única, porque
el desarrollo de los Países, tan es así, que a medida es una la persona que preside, dirige y coordina la
que la humanidad ha ido avanzando, las sociedades actividad de las demás organizaciones; plural, por-
tambien lo han hecho, ello con el ánimo de ser com- que desde el punto de vista técnico, económico y ju-
petitivos en la economía reinante- globalizada- y su rídico, ella se resuelve en una pluralidad de organi-
consiguiente necesidad de integración económica- zaciones autónomas, manteniendo cada una, desde
vertical, horizontal o mixta- , haciendo inclusive que el punto de vista jurídico, su propia individualidad
las relaciones societarias sea aún más complejas. y personalidad.
Nuestra legislación, así como lo hacen las le- Desde esta perspectiva, se analizaran casos
gislaciones del mundo en general, ha permitido que particulares de grupos de empresas, concebidos como
las personas se dediquen a la actividad económica una nueva estructura empresarial, que dejó atrás
de su preferencia, con las únicas limitaciones que una organización integrada según el modelo fordista;
las que establezcan las leyes (Art. 112 de la Consti- donde el empleador no está a todas luces definido;
tución de la República Bolivariana de Venezuela). toda vez que, mediante la segmentación del proceso
Aunado a ello, el legislador en el Código de Comer- productivo, la movilidad funcional y geográfica del
cio, señala que las sociedades de comercio, una vez trabajador, quedan enmascarados o encubiertos a
que han cumplido con el procedimiento que la ley través de organizaciones societarias, con el objetivo
señala para su constitución, esto es, el acuerdo de de evadir o diluir la aplicación del derecho del tra-
voluntades exteriorizado en un acta constitutiva y bajo; a las cuales la jurisprudencia venezolana em-
el registro de la misma, están investidas de perso- pleó la desestimación de la personalidad jurídica.
nalidad jurídica, considerándose un ente diferente Ahora bien, es objeto de este trabajo y así se ha
al de los socios, que susbiste independientemente planteado estudiar, el levantamiento del velo, par-
de la vida de ellos, que tienen su propio patrimonio tiendo de sus antecedentes, fuentes doctrinarias,
o capital social, el cual según Barboza P, Ely legales y jurisprudenciales con especial referencia
(1998:145) «cuya intangibilidad con respecto a los para ésta última, en los grupos de empresas, ello en
acreedores de éstos se mantienen durante su exis- virtud que ha sido la jurisprudencia venezolana
tencia» Art. 205 del Código de Comercio. quien ha permitido la despersonalización de la Per-
No obstante lo anterior, el día a día ha puesto sonalidad Jurídica o el Levantamiento del Velo Cor-
de manifiesto que los socios utilizando su cuerpo porativo, atendiendo al principio constitucional de
societario- personalidad jurídica- y abusando del primacía de la realidad de los hechos sobre las for-
derecho que ostentan, causan daños a terceros, mas o apariencias de los actos.
privándolos o despojándolos de sus derechos. Este I.- ANTECEDENTES.
uso abusivo de derechos que desnaturaliza el objeto 1.1. EL DERECHO ANGLOAMERICANO.
de las sociedades, es lo que ha permitido la apari- Las fuentes doctrinarias revelan, que el surgi-
ción de la teoría del levantamiento del velo o deses- miento de esta teoría se produjo en el Derecho An-
timación de la personalidad jurídica, que consiente gloamericano, como respuesta judicial ante los frau-
negar eficacia a dicha ficción legal: personalidad ju- des cometidos por los miembros de la sociedad, en
rídica y patrimonio separado de la sociedad para relación a la nacionalidad de las sociedades con oca-
penetrar en el interior de la misma, de los socios y sión a la Primera Guerra Mundial. En ese momento
en fin en el hermetismo que proporciona la se planteó el problema de si a una sociedad nacional
personeria jurídica, con el objeto de examinar sus cuyo capital mayoritario se encontraba en manos de
reales intereses. extranjeros pertenecientes a una nación enemiga,
El Levantamiento del Velo, según lo señala podía ésta ser considerada como sociedad enemiga,
BOLDO R, Carmen (2000:46) « (…) da un rechazo a a efectos de la aplicación de determinadas normas
la concepción formalista de la personería jurídica y imperantes en aquel momento de contienda.
se inicia una concepción realista de dicha institu- Así fue pues, como en el caso de Raimier Co. vs
ción». Continental Tyre & Rubber Co, se descorrió el velo
En Venezuela, la teoría del levantamiento del de la sociedad para juzgar conforme a la realidad de
velo societario se ha aplicado en los grupos de em- los hechos y se impidió con dicha teoría que la in-
presas, los cuales se presentan como un empleador, dustria pasara a manos extranjeras, así como para

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evitar que algunos nacionales esquivasen el control se encuentran en los fallos jurisprudenciales del Si-
fiscal y económico de las leyes nacionales mediante glo XIX, observándose su mayor desarrollo en el si-
la constitución de empresas con nacionalidad extran- glo pasado a través del propio Derecho Anglosajón,
jera. siendo acogido posteriormente por el Derecho Ale-
Dicho criterio fue determinante en los Estados mán y en diversos ordenamientos legales europeos,
para extender la aplicación del levantamiento del aplicándose incluso en Argentina».
velo societario a casos en los que se intentaba de- En todo caso, cabe destacar que esta teoria
fraudar a los acreedores, evadir impuestos, actuar constituyó una solución a los problemas concretos
en fraude a la ley, lograr un monopolio o proteger que se estaban presentando en torno al abuso de
delitos. De este modo quedaron sentadas las bases derecho y el fraude a la ley.
de esta doctrina, tendiente a mirar la sustancia y Aunado a lo anterior, y como consecuencia de
despreciar la forma, prosperando la idea de que la las diversas decisiones que se venian produciendo
persona jurídica estaba sujeta a límites y no era una en el mundo jurídico norteamericano, la teoria se
idea absoluta, más allá de que el uso de esta figura fue difundiendo a Europa gracias a la obra del Ale-
pudiera ser considerada abusiva. mán Rolf Serick, quien según el dicho de algunos
Esta doctrina fue conocida en aquel momento autores fue el propulsor de adaptaciones conceptua-
como «the disregard of the legal entity», y según el les que hicieron posible su aplicación en el sistema
nombre que en 1912 acuñó Wormser «piercing the continental o de base romanista.
corporate veil». Hoy día, según SEIJAS R, Teresa 1.2. LA DIFUSIÓN DE LA TEORÍA POR
(2007:399) es conocida a través de las siguientes PARTE DEL ROLF SERICK.
denominaciones: Sin duda alguna, el profesor alemán de la Uni-
Disregard of the legal entity. versidad de Heidelberg, Rolf Serick, jugó un papel muy
Lifting the comporate veil. importante en la difusión del levantamiento del velo
Piercing the corporate veil. en toda Europa, así pues, se destaca su obra titulada
Inoponibilidad de la persona jurídica (Doctrina eu- «Apariencia y realidad de las sociedades mer-
ropea). cantiles», la cual permitió que en Europa desencade-
Desestimación de la persona jurídica. naran reacciones que originaran su establecimiento.
Teoría del allanamiento Al respecto PERRETI, Magaly (2007:33), citan-
Redhibición de la persona jurídica. do a LOPEZ MESA, señala que:
Descorrer o levantamiento de la persona jurídica. Según el autor, SERICK, alegaba que la deci-
Rasgar el velo corporativo. sión de prescindir o no del velo societario debía par-
Corrimiento y penetración del velo. tir de que se constatara un «abuso» de la personali-
Prescindencia de la persona jurídica dad jurídica de una sociedad. En su concepto, la re-
Al referirse a los antecedentes SEIJAS R, Te- solución judicial de levantar la virtual incomunica-
resa (2007:401) señaló: ción entre el ente ideal y sus miembros debía depen-
No es un tema novedoso, conforme lo señala el der de que con ayuda del mismo se hubiera tratado
jurista argentino OSVALDO A. MADDALONI, para de burlar una ley, de vulnerar o soslayar obligacio-
quien sus orígenes se dieron en Estados Unidos de nes contractuales o de perjudicar fraudulentamen-
Norteamérica, cuando los Tribunales admitieron la te a terceros».
posibilidad de levantar el velo de la persona jurídica En base a tales consideraciones SERICK, cita-
en aquellos casos en que se abusara de la personali- do por PERRETI, Magaly (2007:33), dejó por senta-
dad jurídica para fines contrarios o ajenos a la vida do los posibles supuestos de abuso de personalidad,
de la sociedad. Nació así la doctrina denominada ellos son: el fraude de ley perpetrado por una perso-
«disregard of legal entity» o caída del velo societario. na jurídica; el fraude o violación de contrato y el daño
Uno de sus primeras aplicaciones, se refiere al fallo fraudulento causado a terceros.
del Juez Marshall en el caso del Bank of the United El fraude a Ley, ocurrirá cuando se produzca
States vs Deveaux en 1809. Esta doctrina continuó la realización de un acto con apariencia de licitud,
desarrollándose y en el Siglo XX llega a Europa, en amparado por una norma, para perseguir un resul-
donde se incorpora paulatinamente a la legislación tado contrario a la ley. En la opinión de Miaja de la
y jurisprudencia. Muela, citado por OBANDO P, Roberto (2008:165)
Igualmente, continua la autora citada ut supra el fraude a la ley «consiste en la realización de uno o
(2007:402), señalando que, según el jurista peruano varios actos lícitos para la consecución de un resul-
OSWALDO HUNDSKOPF EXEBIO, «sus orígenes tado antijurídico».

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El levantamiento del velo societario en el derecho del trabajo

Por su parte, el Fraude o Violación de Contra- casos de fraude de ley, caracterizados por su común
to, según PERRETI, Magaly (2007:34) «En este su- norma de cobertura: la normativa referente a la per-
puesto se incluirán los casos en que un socio, valién- sona jurídica».
dose de la sociedad, se sustrae, en forma legítima al La anterior referencia, pone en evidencia lo que
cumplimiento de un contrato». representa en la legislación venezolana el levanta-
miento del velo, pues en nuestro ordenamiento jurí-
Finalmente, El Daño Fraudulento Causado a dico se trata de un Instituto de elaboración
Terceros, se refiere a casos que no están incluidos en doctrinaria y jurisprudencial que pretende dejar sin
las categorías ya citadas de fraude de ley y de con- efecto la estructura formal de la personalidad jurí-
trato, pero en los que también se causa perjuicio a dica, con el fin de resolver los casos particulares sus-
terceros con la utilización de la persona jurídica. citados con ocasión al fraude a la ley.
A modo de síntesis, el trabajo de SERICK, También, LORENZO ALVAREZ DE TOLEDO
mencionado anteriormente por la autora PERRETI, QUINTANA, citado por PERRETI, Magaly
se circunscribe a una regla fundamental que posibi- (2007:173), la define como:
lita penetrar en el sustrato de la persona jurídica, Una técnica estrictamente judicial que ningún
teniendo en cuenta principalmente las construccio- otro operador jurídico puede utilizar para descono-
nes del derecho angloamericano. La regla fundamen- cer el hermetismo de la personalidad jurídica reco-
tal se sustenta en que cuando por intermedio de una nocida por la ley. Se trata de una institución de ver-
persona jurídica se posibilita la burla a una disposi- dad material, asociada a la defensa de dos princi-
ción legal, una obligación contractual o se causa un pios fundamentales, que tienen además la conside-
perjuicio a terceros, existe abuso de la personalidad ración de PRINCIPIOS ESENCIALES
jurídica. Sólo en estos tres casos puede alegarse que CONFIGURADORES DE LA SOCIEDADES MER-
ha sido violada la buena fe, ya que de lo contrario la CANTILES, y que son el PRINCIPIO DE PROHI-
invocación de la buena fe trastorna todo el sistema BICIÓN DE LA CLANDESTINIDAD EN EL EJER-
de la personalidad jurídica. CICIO DEL COMERCIO Y EL PRINCIPIO DE
II.- FUENTE DOCTRINARIA. TRANSPARENCIA PATRIMONIAL O DE PROHI-
2.1. EL LEVANTAMIENTO DEL VELO. BICIÓN DE CONFUSIÓN DE PATRIMONIOS (des-
Con relación a su definición, SEIJAS R, Teresa tacados del autor)
(2007:401) expresa que levantamiento del velo es: III.- FUENTE LEGAL.
El acto por el cual se traspasa la forma externa 3.1. AUSENCIA DE REGULACIÓN.
de la personalidad jurídica de cualquier tipo de socie- En materia laboral, no hay regulación expresa
dad donde intervengan los socios con responsabili- sobre el levantamiento del velo. No obstante, via
dad limitada, para investigar la realidad que existe jurisprudencial, se ha permitido su desestimación
en su interior, con el fin de evitar el fraude y la utili- para los casos consagrados en los artículos 174 y 177
zación de la personalidad con el fin de obtener resul- de la Ley Orgánica del Trabajo (LOT derogada ),
tados antijurídicos en perjuicio de intereses públicos relativas a los beneficios líquidos a repartir - utili-
o privados. (…) prescindir de la persona jurídica, im- dades- en concordancia con el artículo 22 del Regla-
plica el desconocimiento del principio de división pa- mento de la Ley Orgánica del Trabajo (RLOT), refe-
trimonial entre la sociedad y los socios: elimina las rido a los Grupos de Empresa.
limitaciones de responsabilidad de los socios fijado El término Grupo de Empresas apareció con
por el tipo societario y resulta pertinente su aplica- la entrada en vigencia del Reglamento de la Ley
ción cuando la persona jurídica es utilizada en con- Orgánica del Trabajo (RLOT) de 1999,
tra de los intereses superiores de la sociedad o por específicamente en su Artículo 21, dándose así un
motivo de conflictos externos o internos. reconocimiento a éstas nuevas formas de organiza-
La definición transcrita, destaca que median- ciones empresariales.
te el levantamiento del velo, se puede puede pene- Posteriormente y con la entrada en vigencia
trar en el interior de la sociedad y de sus socios, siem- del Reglamento de la Ley Orgánica del Trabajo, el
pre y cuando éstos hayan abusado de la personali- 28 de abril 2006, publicada en la Gaceta Oficial de
dad juridica en perjuicio de terceros. la República Bolivariana de Venezuela Nº 38.426,
En sintonía con lo anterior, BOLDO R, Car- se ratificó el contenido de la norma descrita y se
men (2000:46) señala que la teoria se limita a ser mantuvo su tratamiento, con la salvedad en el cam-
«una expresión metafórica bajo la que se agrupan bio de la numeración, actualmente previsto en el
un conjunto de sentencias en las que se resuelven artículo 22.

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A grandes rasgos, la definición proporcionada Grupo de entidades de trabajo. Articulo 46.


por el artículo 22 in comento, permite determinar la Los patronos o patronas que integraren un gru-
existencia del grupo cuando se encuentren someti- po de entidades de trabajo serán solidariamente res-
das a una administración o control común y consti- ponsables entre sí respecto de las obligaciones labo-
tuyan una unidad económica de carácter permanen- rales contraídas con sus trabajadores y trabajadoras.
te. Así lo establece, el artículo 22 ejusdem, al seña- Se considerará que existe un grupo de entida-
lar textualmente lo siguiente: des de trabajo cuando se encuentran sometidas a
«Se considerará que existe un grupo de empre- una administración o control común y constituyan
sas cuando éstas se encontraren sometidas a una una unidad económica de carácter permanente, con
administración o control común y constituyan una independencia de las diversas personas naturales o
unidad económica de carácter permanente, con in- jurídicas que tengan a su cargo la explotación de las
dependencia de las diversas personas naturales o mismas.
jurídicas que tuvieren a su cargo la explotación de Se presumirá, salvo prueba en contrario, la exis-
las mismas». tencia de un grupo de entidades de trabajo cuando:
De allí que, se puede apreciar que el artículo 1. Existiere relación de dominio accionario de
supra transcrito, establece dos requisitos para que unas personas jurídicas sobre otras, o cuando los
pueda configurarse el grupo empresarial: a) la ad- accionistas con poder decisorio fueran comunes.
ministración o control común entre las empresas que 2. Las juntas administradoras u órganos de
integran el grupo; y, b) la unidad económica de ca- dirección involucrados estuvieron conformados, en
rácter permanente que debe existir entre las mis- proporción significativa, por las mismas personas.
mas, con lo cual bastará con que se esté en presen- 3. Utilicen una idéntica denominación, marca
cia de uno cualquiera de los requisitos para que se o emblema, o
establezca la existencia del grupo, y se active las 4. Desarrollen en conjunto actividades que
consecuencias que del mismo deriven, así lo ha rati- evidenciaren su integración.
ficado la jurisprudencia (vid Sentencia Nº 270 de Finalmente, cabe destacar, que si bien la Ley
fecha 23/03/2011, Sala de Casación Social del Tri- Orgánica del Trabajo, Los Trabajadores y Las Tra-
bunal Supremo de Justicia). bajadoras (LOTTT), de reciente promulgación, no
Definitivamente, no debemos pasar por alto reguló expresamente el Levantamiento del Velo, en
que, probablemente para hacer frente a críticas otras ramas del derecho si se han producido regula-
efectuadas por algunos doctrinarios, entre los cua- ciones expresas; así pues, vemos como la Ley Ge-
les se destaca 1.- Rafael Alfonzo Guzmán (2001), neral de Bancos, en su artículo 66 faculta al juez
quien señala - que el Artículo 21 del RLOT, «des- para ignorar «(...) el beneficio y efectos de la perso-
borda inconstitucionalmente los límites de la po- nalidad jurídica de las empresas (...) cuando (…)
testad reglamentaria del Ejecutivo Nacional, por existan actuaciones o elementos que permitan pre-
no estar contemplada en la LOT»-; y 2.- el Magis- sumir que con el uso de formas jurídicas societarias
trado Pedro Rafael Rondón Haaz, quien en su voto se ha tenido la intención de violar la Ley, la buena
salvado en la sentencia Nº 903, de fecha 14/05/2004, fe, producir daños a terceros o evadir responsabili-
que resolvió el antes citado Caso: Saet, S.A., afir- dades patrimoniales».
mó «Es el caso que ninguna norma del ordenamien- Igual tratamiento fue brindado por el legisla-
to jurídico establece que las compañías integran- dor en la Ley de Tierras y Desarrollo Agrario, pues
tes de los grupos de sociedades respondan de ma- en su artículo 25 estableció que los jueces con com-
nera indivisible (...) ninguna norma del ordenamien- petencia en materia agraria pueden «(...) descono-
to venezolano establece una responsabilidad a car- cer la constitución de sociedades, la celebración de
go de un grupo como unidad «; se estableció de contratos y, en general, la adopción de formas y pro-
manera expresa a los grupos de empresas en el texto cedimientos jurídicos, cuando sean realizados con el
de la Ley Orgánica del Trabajo, los Trabajadores y propósito de (...) defraudar la Ley».
las Trabajadoras Dichas disposiciones, ponen en evidencia que
En este contexto, en fecha 07 de mayo de 2012, la personalidad jurídica puede ser desconocida cuan-
se sancionó la Ley Orgánica del Trabajo, los Traba- do se está frente a dos supuestos: 1.- El Fraude a la
jadores y las Trabajadoras, la cual en su artículo 46 Ley; 2.-Abuso de derecho.
reguló en iguales condiciones que el Reglamento de IV.- FUENTE JURISPRUDENCIAL.
la LOT, «los Grupos de Entidades de Trabajo», al Al referirse al tratamiento jurisprudencial ve-
siguiente tenor: nezolano, SUAREZ G, Tomas (2008:114) indica que

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El levantamiento del velo societario en el derecho del trabajo

«El exceso de formalismo y el apego frecuente a la Romero Tema: Levantamiento del velo corpora-
literalidad de las leyes son notas que caracterizan a tivo. Obligaciones Indivisibles. Criterios para deter-
gran parte de la judicatura nacional». minar Grupos de Empresas. Características de los
Uno de los antecedentes jurisprudenciales se Grupos. Principio de Unidad Económica.
hallan en sentencia dictada por el Juzgado Superior Asunto
de Familia y Menores de la Circunscripción Judi- Levantamiento del velo corporativo. Obligacio-
cial del Área Metropolitana de Caracas, de fecha 03/ nes Indivisibles. Criterios para determinar Grupos
03/1994, a la cual hace referencia SUAREZ G, To- de Empresas. Características de los Grupos. Princi-
mas (2008:115) y que se transcribe a continuación: pio de Unidad Económica.
En las últimas décadas se han venido desarro- Levantamiento del velo corporativo:
llando en la doctrina occidental varias teorías cono- «Como se evidencia del fallo de esta Sala N° 558/
cidas como de la desetimación de la personalidad 2001 anteriormente citado, la existencia de grupos
jurídica, del levantamiento del velo, la doctrina del empresariales o financieros es lícita, pero ante la
disregard que han logrado una ubicación definitiva utilización por parte del controlante de las diversas
en la teoría jurídica general, cuyo planteamiento personas jurídicas (sociedades vinculadas) para di-
consiste en que aún admitiendo conceptualmente que luir en ellas su responsabilidad o la del grupo, en
la persona jurídica está rigurosamente separada de sus relaciones con las terceras personas, han surgi-
la personalidad de sus miembros, hay actuaciones do normas en diversas leyes que persiguen la deses-
en las cuales es necesario examinar por vía excep- timación o allanamiento de la personalidad jurídica
cional el peculiar sustrato personal (miembros) que de dichas sociedades vinculadas, permitiendo al
se encuentran tras ella (…) el juez estaría facultado acreedor de una de dichas sociedades, accionar con-
para indagar a quién se perjudica realmente y a tra otra con la que carecía objetivamente de rela-
quién se beneficia con la existencia de la empresa y ción jurídica, para que le cumpla, sin que ésta pue-
la vigencia de la personalidad jurídica. da oponerle su falta de cualidad o de interés. Se tra-
Igualmente, la Sala Político Administrativa de ta de dos o más sociedades que actúan como una
la entonces Corte Suprema de Justicia en sentencia unidad o grupo, aunque -en sus relaciones con los
de fecha 03/03/1999, aplicó esta teoría para resolver terceros- se presenten como sociedades separadas,
un asunto tributario, al siguiente tenor: «Las opera- debido a la personalidad jurídica que les es propia,
ciones analizadas (…) denotan un abuso de la forma diluyendo así el grupo, en alguno de sus miembros,
jurídica con el propósito fundamental de eludir o la responsabilidad que como un todo le corresponde.
atenuar el efecto normal de la ley tributaria en de- De esta manera, cualquiera de los distintos compo-
trimento de los derechos del Fisco (…)». nentes asume obligaciones respecto a otras perso-
Asimismo, La Sala Constitucional del Tribu- nas (terceros), sin comprometer la unidad patrimo-
nal Supremo ha invocado la doctrina del levanta- nial si dicha obligación fuese incumplida (…)»
miento del velo –entre otros– en fallo dictado el 5 de Obligaciones Indivisibles: «Para evitar es-
octubre de 2001, y se refiere a que las personas na- tas posibilidades, el ordenamiento jurídico ha seña-
turales no pueden escudarse en la personalidad ju- lado deberes y obligaciones solidarias a la actividad
rídica de las sociedades civiles y mercantiles para concertada entre personas jurídicas y para ello ha
lesionar ilícitamente y fraudulentamente a otras reconocido a los grupos, sean ellos económicos, fi-
personas «y que, por ello, es que «...doctrinas como nancieros o empresariales, los cuales pueden obede-
la del ‘disregard’ o el levantamiento del velo han sido cer en su constitución a diversos criterios que las
aceptadas por esta Sala (…)» mismas leyes recogen. Como unidades que son, existe
Recientemente la Sala Constituciónal del Tri- la posibilidad de que ellos asuman también obliga-
bunal Supremo de Justicia, en Sentencia Nº Nº 903, ciones indivisibles o equiparables a éstas, bien por-
de Fecha 14/05/2004, Magistrado Ponente: Jesús que la ley así lo señale expresamente, o bien porque
Eduardo Cabrera Romero, dilucidó lo relativo al la ley –al reconocer la existencia del grupo y su res-
Levantamiento del Velo en torno a los Grupos de ponsabilidad como tal- acepta que se está frente a
Empresas, fijandose criterios sustantivos como ad- una unidad que, al obligarse, asume obligaciones que
jetivos no pueden dividirse en partes, ya que corresponde a
5.1 CRITERIOS SUSTANTIVOS. la unidad como un todo, por lo que tampoco puede
Sentencia Nº 903 ejecutarse en partes, si se exige a la unidad (grupo)
Fecha 14/05/2004. la ejecución, así la exigencia sea a uno de sus com-
Magistrado Ponente: Jesús Eduardo Cabrera ponentes. En consecuencia, al existir una obligación

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indivisible o equiparable, cada uno de los miembros ras de otra institución financiera o empresa, de la
del grupo contrae y está obligado por la totalidad cual posee acciones o derecho a voto (artículo 161,
(artículo 1254 del Código Civil) por lo que el pago y segundo aparte y siguientes de la Ley General de
el cumplimiento efectuado por uno de los miembros Bancos y otras Instituciones Financieras).»
del grupo libera a los otros.Por tanto, no se trata de Características de los Grupos. «De la nor-
una responsabilidad solidaria, sino de una obliga- mativa expuesta, la Sala aísla como características
ción indivisible del grupo, que actúa como una uni- de los grupos económicos, que permiten calificarlos
dad económica y que se ejerce repartida entre va- de tales, las siguientes:
rias personas, y que en materia de orden público e 1) Debe tratarse de un conjunto de personas
interés social como lo es la laboral, persigue prote- jurídicas que obran concertada y reiterativamente,
ger los derechos de los trabajadores. Se está ante en sentido horizontal o vertical, proyectando sus
una unidad patrimonial que no puede ser eludida actividades hacia los terceros; no de unos socios con
por la creación de diversas personas jurídicas. Quien respecto a la sociedad en particular de la cual son
estructura un grupo económico para actuar en el miembros, donde a los fines de dominar la Asam-
mundo jurídico, no puede eludir las responsabilida- blea o el órgano social que le sea afín, pactan para
des mediante lo formal de la instrumentalidad, en votar de una determinada manera, pues en el que-
perjuicio de contratantes, terceros, Fisco, etcétera» hacer de ellos en la Asamblea, por ejemplo, no hay
Criterios para determinar Grupos de Em- proyección hacia fuera. Debe recordarse que todas
presas: «Las leyes citadas, a pesar que sus tipos y las normas aludidas parten de la idea de varios en-
soluciones no son uniformes, así como otras que se tes obrando bajo una sola dirección en sus relacio-
señalan en este fallo, reconocen varios criterios para nes externas, hacia terceros que con ellos contraten
determinar cuándo se está en presencia de un gru- o entren en contacto.
po, criterios que se sintetizan en los siguientes: 2) Como tiene que existir el actuar concertado,
1º) El del interés determinante, tomado en es necesario que exista un controlante o director que,
cuenta por la Ley de Mercado de Capitales (artículo efectivamente, ejerza el control; o la posibilidad in-
67.4) y en la Ley para Promover y Proteger el Ejer- evitable de que una o varias personas (naturales o
cicio de la Libre Competencia (artículo 15). jurídicas) puedan dirigir a otras personas jurídicas,
2º) El del control de una persona sobre otra, imponiéndole directrices.
criterio también acogido por el artículo 15 de la Ley 3) Ese control o dirección puede ser directo, como
para Promover y Proteger el Ejercicio de la Libre se evidencia de una objetiva gerencia común; o puede
Competencia y el artículo 2.16.f) de la Ley sobre ser indirecto, practicado diáfanamente o mediante
Prácticas Desleales en el Comercio Internacional. personas interpuestas. Este control indirecto a veces
Este criterio, es también asumido por la Ley de Mer- se ejerce utilizando sociedades cuyo único fin es ser
cado de Capitales, la cual establece los parámetros propietarias de otras compañías, quienes a su vez son
que permitirán determinar la existencia de tal con- dueñas o accionistas de otra u otras, que son las real-
trol, por parte de una o varias sociedades sobre otras. mente operativas. Esas cadenas de compañías o so-
3º) El criterio de la unidad económica, el cual ciedades son las llamadas doctrinariamente
se enfoca desde la unidad patrimonial o de negocios instrumentalidades y, a su vez, son las que reciben
y que se presume cuando hay identidad entre accio- del controlante la dirección. Como lo que caracteriza
nistas o propietarios que ejerzan la administración al grupo es la relación entre controlantes y controla-
o dirección de, al menos, dos empresas; o cuando un dos, es necesario identificar a los controlantes, mu-
conjunto de compañías o empresas en comunidad chas veces ocultos, motivo por el cual la ley señala
realicen o exploten negocios industriales, comercia- parámetros objetivos para definir quién debe consi-
les o financieros conexos, en volumen que constitu- derarse el o los controlantes, teniendo como tales, por
ya la fuente principal de sus ingresos. Este es el cri- ejemplo, a quien corresponde la administración del
terio acogido por la Ley Orgánica del Trabajo, en su conjunto; o a quien tiene la mayor proporción del ca-
artículo 177, donde se toma en cuenta al bloque pa- pital o del total de operaciones; o el mayor número de
trimonial, como un todo económico, para reconocer activos reflejados en el Balance. (…) La identifica-
la existencia del grupo. ción del controlante es de vital importancia, ya que la
4º) El criterio de la influencia significativa, que persona natural o jurídica que ocupa esa posición va
consiste en la capacidad de una institución finan- a tener la mayor responsabilidad derivada de los ac-
ciera o empresa inversora para afectar en un grado tos del grupo, y a su vez obliga a los controlados como
importante, las políticas operacionales y financie- miembros de él. (…)

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El levantamiento del velo societario en el derecho del trabajo

4) Los miembros del conjunto no requieren te- unidad, a pesar de su aparente fraccionamiento),
ner el mismo objeto social, como lo reconoce el De- tanto dentro de Venezuela, como fuera de ella (…)
creto con Rango y Fuerza de Ley General de Bancos 11) La noción de grupo, significa permanencia
y Otras Instituciones Financieras (artículo 168). Es y no relación ocasional para uno o varios negocios,
más, por lo regular el objeto social de cada elemento ya que esto último, jurídicamente, es una asociación,
del grupo difiere, puesto que las empresas que van que puede no tener personalidad jurídica. El grupo,
naciendo invaden otros campos diferentes a los del al contrario, no es para un negocio determinado, sino
negocio principal. para actuar dentro de una o varias actividades eco-
5) Los controlados siguen órdenes de los nómicas permanentemente, de allí su diferencia con
controlantes. De allí, la unidad de dirección, gestión, asociaciones en cuentas de participación, o consor-
o gerencia común. En consecuencia, ellos son ins- cios para la construcción o manejo de una obra, o
trumentos a un fin. para la explotación de un negocio.
6) Los administradores de los controlados, como Principio de Unidad Económica. «Como
condición natural del grupo, carecen de poder deci- uno de los criterios para distinguir la realidad de un
sorio sobre las políticas globales que se aplican a conjunto es la unidad económica, para verificarla no
sus administradas, ya que reciben órdenes sobre lo importa que esta unidad aparezca dividida en dife-
que han de hacer las sociedades que manejan. De no rentes explotaciones con personerías jurídicas dis-
ser así, no existiría unidad de decisión o gestión. tintas. Es más, ni siquiera el que se lleven contabili-
7) La noción de grupo, es excluyente en el sen- dades separadas rompe la noción de unidad econó-
tido que, al ser una unidad (como producto de cual- mica del referido artículo 177 de la Ley Orgánica
quiera de los criterios que lo informan), un grupo no del Trabajo (y del artículo 21 de su respectivo regla-
puede ser parte de otro, él es o no grupo, y cuando se mento). Si para el cálculo de los beneficios a que tie-
asocia en un negocio determinado con otro o con al- nen derecho los trabajadores, se toman en cuenta
guien, no se conforma entre ellos un solo grupo, sino los beneficios del grupo, debe considerarse, una vez
el consorcio de dos o más entes para realizar un fin más, que todo su patrimonio es una unidad»
específico y puntual. El todo gira alrededor de la po- 5.2. Criterios Adjetivos Sala Constitucio-
sición de uno o varios controlantes y de otros contro- nal, Tribunal Supremo de Justicia.
lados (…) Sentencia Nº 903
8) Siendo lo importante en la concepción jurí- Fecha 14/05/2004.
dica grupal, la protección de la colectividad, ante la Magistrado Ponente: Jesús Eduardo Cabrera
limitación de la responsabilidad que surge en razón Romero
de las diversas personalidades jurídicas actuantes, Tema: Normativa aplicable a los Grupos de Em-
es evidente que lo que persiguen las normas que se presas. Ejecución de la sentencia.
refieren a los grupos, es que los verdaderos Asunto
controlantes respondan por los actos del grupo, o que Normativa aplicable a los Grupos de Empre-
las personas jurídicas más solventes de estos con- sas. Ejecución de la sentencia.
glomerados encaren las responsabilidades del con- «El reconocimiento por diversas leyes de los
junto; y por ello no sólo las diversas personas jurídi- grupos económicos como sujetos de derechos, debe-
cas están sujetas a pagar o a cubrir obligaciones del res y obligaciones, no encuentra en el Código de Pro-
grupo, sino también las personas naturales que pue- cedimiento Civil, ni en otras leyes especiales
dan ser señaladas, conforme a los supuestos objeti- adjetivas, una normativa procesal que les sea en
vos prevenidos en las leyes, como controlantes. concreto aplicable, y ello genera varias preguntas:
9) Todas las leyes citadas, toman como sujetos 1) Quien acciona contra el grupo ¿tiene que deman-
del grupo a las sociedades civiles y mercantiles, ya dar a todos sus miembros?; 2) De no ser necesario
que lo que persiguen es que la personalidad jurídica demandar a todos ¿a quién entre ellos debe deman-
se allane y los terceros puedan resarcirse. Diversa dar y citar?; 3) ¿Puede hacerse extensiva la ejecu-
es la situación, cuando se trata de dos o más perso- ción de un fallo contra uno de los miembros que no
nas naturales que realizan operaciones por inter- fue demandado ni citado en el proceso principal?; 4)
puestas personas, pues, en estos casos, se está ante ¿Qué puede hacer la persona que fue incluida en el
simples simulaciones. fallo como miembro del grupo y no lo es?; 5) ¿Puede
10) Por otra parte, jurídicamente, el grupo es el juez incluir en la sentencia a un componente del
una unidad que actúa abierta o subrepticiamente y, grupo que no fue demandado, pero que consta en
como tal, esa unidad puede estar domiciliada (como autos su existencia, membresía y solvencia?.

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Guerrero y Matheus Albornoz

Ejecución de una Sentencia: A juicio de esta y precisar, en general, sus criterios para determi-
Sala, quien pretende obtener un fallo contra un gru- nar la existencia de grupos económicos en el orde-
po económico y obtener la ejecución contra cualquiera namiento jurídico venezolano, así como sus caracte-
de sus componentes, haciéndole perder a éstos su rísticas generales, pasó a generalizar, sin fundamen-
condición de persona jurídica distinta (individuali- to legal alguno para ello, sobre las consecuencias
dad), debe alegar y probar la existencia del grupo, el jurídicas de las obligaciones de aquellos y sobre la
incumplimiento de las obligaciones por uno de sus despersonalización de las sociedades; y todo ello, para
miembros, quien debido a su insolvencia o actitud justificar la violación fragrante que el caso concreto
perjudicial pretende burlar al demandante, a fin que debatido judicialmente había ocurrido respecto del
la decisión abarque a todos los que lo componen. derecho al debido proceso de la empresa que había
Citación de los miembros del grupo: Cuan- sido condenada (Transporte SAET S. A.), la cual
do no se ha demandado al grupo económico como tal como se dijo, ni había sido la demandada, ni había
¿puede condenarse a alguno de sus miembros, no sido citada en juicio y ni si-quiera había sido men-
demandado ni citado?. Conforme a los principios con- cionada a lo largo del proceso. La Sala Constitucio-
tenidos en el artículo 12 del Código de Procedimien- nal, además, distorsionó la intención de la norma
to Civil y que rige a los procesos dominados por el que regula la forma de cálculo de prestaciones en la
principio dispositivo, es necesario alegar la existen- Ley Orgánica del Trabajo (Art. 177), admitió la in-
cia del grupo, su conformación, e inexorablemente constitucional previsión del Reglamento de dicha Ley
señalar cuál de sus componentes ha incumplido, mo- sobre obligaciones solidarias en materia laboral de
tivo por el cual en la sentencia definitiva se levanta los grupos económicos (Art. 21), y se excedió incluso
el velo de la personalidad jurídica al grupo y se de- respecto de lo que establece la norma, convirtiendo
termina la responsabilidad del otro u otros miem- incluso las obligaciones solidarias
bros que, teniendo una personalidad jurídica pro- reglamentariamente creadas en obligaciones indi-
pia, no mantuvo o mantuvieron una relación jurídi- visible, lo que por lo demás, es contra natura.
ca con el demandante. Es decir, la Sala Constitucional, de un pluma-
En estos casos, al sentenciarse al grupo, po- zo, en una sentencia en la cual al decir del Voto Sal-
dría condenarse a sus miembros identificados en el vado del Magistrado Rondón Haas, se hacen afir-
fallo, que fueron mencionados en la demanda, así maciones que «son falsas, contienen imprecisiones
no fueran emplazados. Las pruebas sobre la exis- de orden técnico, excesos expresivos, contradiccio-
tencia del grupo, su controlante, etcétera, permiten nes»; trastocó el régimen de la personalidad de las
al juez condenar –si fuere el caso- a la unidad for- sociedades, hizo estallar la garantía del debido pro-
mada por todos los miembros y que quedó represen- ceso, y cambió ilícitamente el régimen de las obliga-
tada por el controlante. ciones establecido en el Código Civil. (subrayado
Cabe destacar, que la anterior decisión de la propio).
Sala Constitucional, transcrita ut supra, ha sido una De manera particular, somos contestes que
sentencia muy controversial, inclusive, si se analiza existen sociedades que pretenden fugarse del ámbi-
el voto salvado del Magistrado Pedro Rondon Haaz. to de aplicación de la LOTTT, casos en los cuales
Asi pues se ha dicho que dicha decisión es una fuen- habrá que aplicarse los principios protectorios del
te de despersonalización de la empresa demandada derecho al trabajo, pero no es menos cierto, que a
Transporte SAET S.A., y que en la misma consintió dichas sociedades debe garantizárseles el derecho
la violación al debido proceso y, en particular, al al debido proceso. En todo caso, y a los fines de la
derecho a la defensa de Transporte SAET S.A. seguridad jurídica de los justiciables debería exa-
Con relación a ello, se trae a colación análisis minarse su inclusión sustantiva como procesal y en
que de dicha decisión efectuara BREWER C, Allan fin la regulación expresa del levantamiento del velo
(2004) en Ponencia preparada para el Congreso In- en próximas reformas.
ternacional sobre La despersonalización societaria V.- DERECHO COMPARADO.
y el régimen de la responsabilidad, Pontificia Uni- 5.1 EXPERIENCIAS EXTRANJERAS.
versidad Javeriana, Academia Colombiana de Ju- Como se menciona anteriormente, ante el abu-
risprudencia, Consejo Superior de la Judicatura, so de la personalidad jurídica del ente societario, nace
Coinvertir, Avianca, Bogotá, 28-30, Julio 2004, el como reacción la doctrina «disregard of the legal
cual es del siguiente tenor: entity», así como del «lifting the veil», que es lo
En efecto, en dicha sentencia, la Sala Consti- mismo a decir no hacer caso a la personalidad jurí-
tucional, luego de analizar las antes referidas leyes dica, hechos éstos regulados por la jurisprudencia

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El levantamiento del velo societario en el derecho del trabajo

norteamericana en el siglo XIX, ante conductas no unitario y total un organismo no puede invocar frente
contestes dentro del ordenamiento jurídico, en el a sus acreedores que existen exteriormente varias
ámbito civil, social, constitucional, administrativo y organizaciones independientes» y menos «cuando el
penal; cuyo objeto es penetrar en el hermetismo control social efectivo está en manos de una sola
societario para evitar resultados contrarios a dere- persona, sea directamente o a través de testaferros
cho o fraudulentos amparados en la estructura for- o de otra sociedad», según la doctrina patria».
mal de la sociedad jurídica. El presidente de la Audiencia Provincial de A
5.1.1 España. Coruña, España, José Luis Seoane Spiegelberg afir-
La jurisprudencia española aplica inicialmen- ma que: «(…) la doctrina del levantamiento del velo
te, bajo la denominación de la doctrina de terceros, es de creación inicialmente jurisprudencial por
el levantamiento del velo corporativo en sentencia inexistencia en los ordenamientos jurídicos de un
del SSTS, de fecha 7 de junio de 1927, 8 de octubre tratamiento legislativo general que la consagre (…)».
de 1929 y 12 de diciembre de 1950, entre otras, y Más adelante menciona que la STS de 30 de
utilizando el nombre de la doctrina norteamerica- mayo de 2012, dice:
na, traducido en español como levantamiento del «exige que se acrediten aquellas circunstancias
velo, propiamente en sentencia de la STS de fecha que ponen en evidencia de forma clara el abuso de
28 de mayo de 1984, y al respecto señala: la personalidad de la sociedad. Estas circunstancias
«Que ya, desde el punto de vista civil y mer- pueden ser muy variadas, lo que ha dado lugar en la
cantil, la más autorizada doctrina, en el conflicto práctica a una tipología de supuestos muy amplia
entre seguridad jurídica y justicia, valores hoy con- que justificarían el levantamiento del velo, sin que
sagrados en la Constitución (artículos primero, uno, tampoco constituyan numerus clausus. En cualquier
y noveno, tres), se ha decidido prudencialmente, y caso, no pueden mezclarse un tipo de supuestos con
según casos y circunstancias, por aplicar por vía de otro, pues en la práctica cada una de ellos requiere
equidad y acogimiento del principio de la buena fe sus propios presupuestos y, además, pueden conlle-
(artículo séptimo, uno, del Código Civil), la tesis y var distintas consecuencias. Por ejemplo, no es lo
práctica de penetrar en el «substratum» personal de mismo la confusión de patrimonio y de personalida-
las entidades o sociedades, a las que la ley confiere des, habitualmente entre sociedades de un mismo
personalidad jurídica propia, con el fin de evitar que grupo o entre la sociedad y sus socios, que los casos
al socaire de esa ficción o forma legal (de respeto de sucesión empresarial o de empleo abusivo de la
obligado, por supuesto) se puedan perjudicar ya in- personalidad jurídica de la sociedad por quien la
tereses privados o públicos o bien ser utilizada como controla para defraudar a terceros».
camino del fraude (artículo sexto, cuatro, del Código Precisa el Dr. José Luis Seoane Spiegelberg que
Civil, admitiéndose la posibilidad de que los jueces para proceder a la utilización de la técnica del le-
puedan penetrar «levantar el velo jurídico») en el vantamiento del Velo Corporativo debe existir una
interior de esas personas cuando sea preciso para prueba fehaciente de la utilización de la persona ju-
evitar el abuso de esa independencia (artículo sépti- rídica en la elusión de obligaciones, así como tam-
mo, dos, del Código Civil) en daño ajeno o de «los bién advierte el carácter excepcional de la aplica-
derechos de los demás» (artículo diez de la Constitu- ción de la doctrina en mención.
ción) o contra el interés de los socios, es decir, de un 5.1.2 México.
mal uso de su personalidad, en un «ejercicio antiso- Actualmente existe un proyecto de Decreto so-
cial)» su derecho (artículo séptimo, dos, del Código bre la Ley de Desestimación de la Personalidad Ju-
Civil), lo cual no significa –ya en el supuesto del re- rídica Societaria mexicana, del año 2002 y que
curso– que haya de soslayarse o dejarse de lado la tiene como objetivos:
personalidad del ente gestor constituido en sociedad « (…) a) Mantener el criterio general de estric-
anónima sujeta al Derecho privado, sino sólo cons- to respeto a la personalidad jurídica independiente
tatar, a los efectos del tercero de buena fe (la actora de las personales morales; b) Mantener la regula-
y recurrida perjudicada), cual sea la auténtica y ción vigente respecto a los tipos de responsabilidad
«constitutiva» personalidad social y económica de la de los integrantes de las personas morales de con-
misma, el substrato real de su composición personal formidad con la ley que les sea aplicable; c) Estable-
(o institucional) y negocial, a los efectos de la deter- cer como recurso excepcional y subsidiario al régi-
minación de su responsabilidad «ex contractu» o men de responsabilidades antes mencionado, la po-
aquiliana, porque, como se ha dicho por la doctrina sibilidad de desestimar la personalidad jurídica
extranjera, «quien maneja internamente de modo societaria para extender la responsabilidad civil de

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Guerrero y Matheus Albornoz

la persona moral a sus integrantes, de conformidad obligaciones laborales; Sentencia S U 1023 de 2001;
con las hipótesis normativas determinadas en la ley Sentencia S U 636 de 2003, ambas relativa a obliga-
propuesta». ciones pensionales, y Sentencia C-865 de 2004, don-
5.1.3 Argentina. de la Corte reitera la importancia que tiene para el
En este país ya se han incorporado normati- desarrollo del país mantener la limitación del riesgo
vas legales a los fines de regular la actuación de las a través de la personalidad jurídica de la sociedad,
sociedades mercantiles, y desde el año 1972, existe pero teniendo en cuenta que dicha limitación no es
la ley de Sociedades Comerciales argentina de 1972 absoluta, es decir deja cabida para el levantamiento
(nº 19550) que entre otros aspectos dice en su artí- del velo corporativo en casos excepcionales y que se
culo 54: demuestre el abuso de derecho de la personalidad
«La actuación de la sociedad que encubra la jurídica de la sociedad.
consecución de fines extrasocietarios, constituya un
mero recurso para violar la ley, el orden púbico o la Conclusiones
buena fe o para frustrar derechos de terceros, se
imputará directamente a los socios o a los El análisis de la Teoría del Levantamiento del
controlantes que la hicieron posible quienes respon- Velo nos permite establecer las siguientes conclu-
derán solidaria o ilimitadamente por los perjuicios siones:
causados». Primero: Es necesario preservar la Persona-
5.1.4. Uruguay. lidad Jurídica de las Sociedades o Empresas sepa-
En Uruguay existe una ley que data del año rada o independiente de la de los socios accionistas,
1989, denominada Ley 16060 de Sociedades, y que pero es importante para el ordenamiento jurídico y
en su artículo 189 establece: «Podrá prescindirse de la sociedad que la misma cumpla el fin teleológico
la personalidad jurídica de la sociedad cuando ésta para la cual fue concebida, sin desviaciones ni abu-
sea utilizada en fraude a la ley, para violar el orden sos de derecho contra tercero en el amparo de dicha
público, o con fraude y en perjuicio de los derechos personalidad jurídica.
de los socios, accionistas o terceros». Segundo: A los fines de allanar la personali-
Y más adelante, en el artículo 190 de la ley in dad jurídica de una sociedad o empresa, es funda-
comento, expresa que la inoponibilidad de la perso- mental que exista un indicio o prueba fehaciente del
nalidad jurídica de la sociedad sólo produce efectos abuso del derecho o fraude a terceros, para proceder
para el caso concreto que se esté tramitando. con la aplicación de la técnica del levantamiento del
5.1.5. Perú. Velo Corporativo.
En Perú se trató fallidamente de reformar el Tercero: La aplicación de la técnica
Código Civil en el año 1984, específicamente su ar- jurisprudencial del Levantamiento del Velo Corpo-
tículo 78, a los fines regular lo relativo a la persona- rativo debe tener un carácter excepcional y para un
lidad jurídica y su uso indebido o en fraude y así caso en concreto.
poder responsabilizar a sus accionistas, reforma esta Cuarto: Debe efectuarse una revisión de los
que no pudo llevarse a cabo. Sin embargo en la ex- instrumentos jurídicos relacionados con las socieda-
posición de motivos se insertó lo siguiente: «(…) como des de personas o empresas, a los efectos de actuali-
lo demuestra abundante jurisprudencia comparada zarlos y blindarlos contra el fraude, abuso de dere-
y lo admite la doctrina más reciente, no cabe respe- cho y desvío de la personalidad jurídica de las socie-
tar la forma en ciertos casos y es necesario desco- dades o empresas, sin dejar de reconocer que ya al-
rrer el velo de la persona jurídica para evitar se haga gunas leyes se encuentran reformadas a la par de la
mal uso de ella». doctrina, como la ley de legitimación de capitales.
5.1.6. Colombia. Quinto: El Derecho Laboral tiene en el Princi-
A nivel de la legislación colombiana relaciona- pio de la Primacía de la Realidad de los Hechos sobre
da con las sociedades de personas se ha venido in- las Formas o Apariencias un mecanismo de defensa
corporando normas tendentes a regular la actuación de los derechos laborales de los trabajadores, en vir-
fraudulenta en abuso de derecho de la personalidad tud de ser una herramienta que deben utilizar los
jurídica de las sociedades. De igual modo es abun- operadores de justicia laboral y así evitar el abuso de
dante el desarrollo jurisprudencial en la Corte Cons- derecho o fraude de la personalidad jurídica de las
titucional, y entre otras sentencias podemos enun- sociedades o empresas, permitiendo la aplicación del
ciar las siguientes: Sentencia nº T 014 de 1999, don- levantamiento del velo corporativo cuando se preten-
de se responsabiliza a los socios de una sociedad por da eludir el cumplimiento de obligaciones laborales.
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El levantamiento del velo societario en el derecho del trabajo

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