LABORATORIO No.

01 (CLASE)
CLASIFIQUE LA TARIFA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO DE LOS SIGUIENTES BIENES Y SERVICIOS:

BIEN O SERVICIO EXENTO TARIFA 0% TARIFA 12% NO OBJETO LRTI R-A LRTI CODIGO
DE IVA DE IVA DE IVA IVA PRODUC
1 Venta de negocio con activos y pasivos
2 Leche en estado natural de producción nacional
3 Una vaca viva para faenar
4 Computadores personales
5 Fusiones de sociedades
6 Un terreno
7 El peaje pagado en la carretera a Santo Domingo.
8 Un almuerzo
9 Cesión de participaciones sociales.
10 Importación de sillas y muebles varios para embajada de USA.
11 El pago del servicio telefónico
12 Muebles y enseres ingresados al país por diplomáticos ecuatorianos.
13 Una caja de cartón
14 Carne de res en bandeja
15 Un vestido fabricado en Ecuador
16 Medicamentos de uso veterinario (no esta en decreto presidencial.)
17 Vidrio prensado
18 Maquinaria de uso petrolero.
19 Adjudicaciones por herencia.
20 Un curso de tributación dictado a título personal.
21 El agua envasada
22 Papel bond de 65 gr
23 Un vehículo para uso personal
24 Los santos oleos
25 Pan
26 Pastel, pastas
27 La exportación de vehículos
28 Llantas para taxis
29 Azúcar
30 Pasta dental
31 Cámaras de ojos de águila para seguridad
32 Fertilizantes que si están en decreto presidencial.
33 Papel de 20 gr
34 Aportes en especie a sociedades
35 Un libro de autor extranjero
 LABORATORIO No. 02 (CLASE)
RETENCIONES DEL IVA
Usted es el contador de una empresa Contribuyente Especial, (no exportador), que porcentaje de IVA debe retener en la
adquisición de los siguientes bienes y servicios:
100% 70% 30% 10% 20% 0%
BIEN O SERVICIO BI IVA DE DEL DEL DEL DEL DEL IVA CASILLERO
IVA IVA IVA IVA IVA
Compro maquinaria a un X
1 35.000 721
contribuyente especial
Contrato los servicios de
2 1.500
un Dr. en leyes.
Pago el servicio de
3 350
teléfono Andinatel
Compro vehículo a Kia
4 19.990
S.A. (c.e)
Compro material de
5 87
oficina a Paco (c.e)
Usted es el contador de una persona natural obligada a contabilidad, (exportador), (no ce) , que porcentaje de IVA debe retener
en la adquisición de los siguientes bienes y servicios:
Compro materiales de
oficina a Papelería
6 125
propiedad de una persona
natural (n.o.c)
Compro combustible
7 80
(gasolina)
Contrato a un albañil (No
8 200
RUC)
Pago arriendo de oficinas
9 600
al Sr. Enr iquez (n.o.c)
Pago el arriendo de
10 bodegas a la empresa 900
“Bodegas S.A.” (n.c.e)
Usted es el contador de una empresa No Contribuyente Especial, (no exportador), que porcentaje de IVA debe retener en la
adquisición de los siguientes bienes y servicios:
Adquiero un Edificio en
11 90.000
Latacunga
Reembolso gastos de
12 70
agente afianzado.
Contrato los servicios de
13 serigrafía de un artesano 120
calificado.
Compro almuerzos en el
14 55
KFC (c.e.)
Pago arriendo de oficinas
15 al Sr. Pérez obligado a 600
llevar contabilidad.
Usted es el contador de una Institución del Estado, que porcentaje de IVA debe retener en la adquisición de los siguientes
bienes y servicios:
Rento vehículos a Buget
16 300
S.A. (n.c.e)
Adquisición de CD a
17 vendedor ambulante (No 10
RUC)
18 Pago importación de 40.000
 maquinaria
Contrato curso de ingles
19 en la ESPE para 380
directivos
Contrato a sacerdote para
20 misa de fin de año. (PN 80
no oc))
Usted es el contador de una sociedad (no ce) (no exportador), que porcentaje de IVA debe retener en la adquisición de los
siguientes bienes y servicios:
Contrato a pintor para
mantenimiento de
21 130
instalaciones de edificio.
(No RUC)
Contrato a empresa (n.c.e)
22 para mantenimiento de 700
bodegas.
Contrato los servicios de
23 un abogado asesor 1.000
tributario
Pago arriendo de oficina
24 en Guayaquil propiedad 800
de Monjas de Jesús
Contrato a un Sr.
Transportista de trailers
25 250
para transporte de
mercadería.