FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

1 1/1/2019 Por Apertura 101 Caja S/ 15,000.00

121 Cuentas por cobrar S/ 4,000.00

19 Estimacion de cuentas de cobarnzas dudosa S/ 1,200.00

20 Mercaderia S/ 7,000.00

333 IME S/ 6,000.00

3913 Depreciación de IME S/ 1,180.00

411 Remuneraciones por pagar S/ 1,500.00

42 Cuentas por pagar S/ 3,000.00

45 Obligaciones Financiras S/ 3,000.00

50 Capital S/ 5,000.00

59 Resultados acumulados S/ 17,120.00 S/ 32,000.00 S/ 14,880.00

2 1/5/2019 Por importe del fondo fijo 104 Cuentas corrientes S/ 1,000.00

102 Fondo fijo S/ 1,000.00

3 1/7/2019 Por compra 1 002 1326 334 Unidades de trannsportes S/ 49,618.64

40111 IGV S/ 8,931.36

421 Cuentas por pagar S/ 58,550.00

4 Por medio de pago 421 Cuentas por pagar S/ 58,550.00

101 Caja S/ 58,550.00

5 1/10/2019 Por compra 343 programas de computadora (software) S/ 3,500.00

40111 IGV S/ 630.00

101 caja S/ 4,130.00

6 1/12/2019 Por compra 1 001 1359 201 Mercaderia (Memoria externas) S/ 5,250.00

40111 IGV S/ 945.00

101 Caja S/ 6,195.00

7 Por variacion de existencias 201 Mecaderia S/ 5,250.00

611 Mecaderia S/ 5,250.00

8 1/15/2019 Por venta 1 001 3347 121 Cuentas por cobrar S/ 10,325.00

40111 IGV S/ 1,575.00

701 VENTAS (Memorias externas) S/ 8,750.00

9 Por el costo de venta 691 Mercaderia S/ 8,750.00

201 mercaderia S/ 8,750.00

10 1/16/2019 Por canje de facturas 1231 letras por cobrar en cartera S/ 10,325.00

1213 En cobranza S/ 10,325.00

11 1/17/2019 Por rendicion de los gastos fijos 6311 Transportes S/ 40.00

6323 Asesoria Contable S/ 296.61 S/ 53.39

6361 Energia electrica S/ 59.32 S/ 10.68

6592 Multa SUNAT S/ 120.00

656 Suministros (Utiles de oificina) S/ 110.17 S/ 19.83

40111 IGV S/ 83.90 S/ 83.90

42 Cuentas por pagar S/ 710.00

12 por el destino de los gastos 94 Gastos administrativos S/ 626.10

79 CICG S/ 626.10

13 Por el pago de los gastos 42 Cuentas por pagar S/ 710.00

10 efectivo y equivalente de efectivo S/ 710.00

14 1/18/2019 Por el reembolso 104 Cuenta corriente S/ 710.00

102 Fondo fijo S/ 710.00

15 1/20/2019 Por el embargo preventivo 104 Cuenta corriente S/ 3,000.00

107 Fondos sujetos a restriccion S/ 3,000.00

16 1/21/2019 Por apertura de cuenta corriente 1041 cuenta corriente (BBVA Cointinental) S/ 500.00

101 Caja (efectivo) S/ 500.00

17 Por pago al proveedor 421 Cuentas por pagar (Proveedor) S/ 3,000.00

101 caja S/ 3,000.00

TOTALES S/ 204,331.10 S/ 204,331.10

Extracto Bancario: Banco Internacional Cuenta Soles

Fecha Concepto Débitos Créditos Saldos

SALIDAS ENTRADAS
Saldo
12/20/2018 21,000.00
Anterior
Cheque Nº
12/25/2018 3800 17,200.00
2815
Cheque Nº
12/26/2018 3900 13,300.00
2818
12/26/2018 Depósito 20,000.00 33,300.00
12/26/2018 Depósito 19,000.00 52,300.00
Cheque Nº
12/28/2018 2,200.00 50,100.00
2813
Gastos por
12/28/2018 500 49,600.00
portes
12/28/2018 Depósito 10,200.00 59,800.00
Cheque Nº
12/28/2018 4,500.00 55,300.00
2817
Cheque Nº
1/29/2019 6,000.00 49,300.00
2814
Cheque Nº
1/30/2019 10,500.00 38,800.00
2816
Cheque Nº
1/30/2019 5,000.00 33,800.00
2812

Libro Mayor Analítico Banco Internacional Cta. Cte. Soles:

Fecha Concepto Debe Haber Saldos

ENTRADA SALIDA
Saldo
12/20/2018 21,000.00
Anterior
Cheque Nº
12/22/2018 5,000.00 16,000.00
2812
Cheque Nº
12/23/2018 2200 13,800.00
2813
Cheque Nº
12/23/2018 6,000.00 7,800.00
2814
Cheque Nº
12/24/2018 3,800.00 4,000.00
2815
12/26/2018 Depósito 20,000.00 24,000.00
Cheque Nº
12/26/2018 10,500.00 13,500.00
2816
Cheque Nº
12/26/2018 4,500.00 9,000.00
2817
Cheque Nº
12/26/2018 3,900.00 5,100.00
2818
Cheque Nº
12/30/2018 7,000.00 -1,900.00
2819
12/30/2018 Deposito 7,500.00 5,600.00

realizar la conciliacion bancaria 31/12/2018

Metodo indirecto

55,300.00

28,500.00

500

7,500.00

29,200.00

5,600.00

Metodo Directo

5,600.00

28,500.00

500

7,500.00

29,200.00

55,300.00