Alcance: se pretende llevar a cabo un estudio al fondo del área de recusos humanos, tesorería y contabilidad para identificar problemáticas y asi proponer alternativas que ayuden a mejorar las actividades a realizar. Antecedentes: Objetivos: Sentar bases para la ejecución de la auditoria de manera puntual Establecer una dinámica de trabajo que permita una interacción fluida de las acciones Implementar una estructura para trabajo que ordene las iniciativas y los recursos con una visión integradora Lograr que la auditoria convierta las debilidades en fortalezas y las amenazas en oportunidades. Estrategias: El auditor realizara visitas periódicas para conocer el desarrollo de las actividades del establecimiento. Mediante la observación dará un diagnóstico de los procesos que se realizaran en el interior y el desenvolvimiento tanto del administrador como de los trabajadores. Justificación: elaborar un diagnóstico del área de recursos, contabilidad y tesorería para evaluar su funcionamiento. Acciones: aplicación de cuestionarios, cedulas, entrevistas y observación directa en las áreas a auditar. Recursos: Resultados: Identificar los procesos utilizados en el establecimiento para proceder a estandarizarlos Tipificar los escenarios de acción en que se desempeña en las áreas auditadas. Elaborar recomendaciones y observaciones de orden administrativo para aplicarlas a las áreas. Emitir opinión sobre posibles irregularidades en las áreas. Detectar los factores internos y externos que influyen en el funcionamiento de las áreas. Asignación de responsabilidades: Capacitación: instrumentarla a través de libros y documentales que se pueden adquirir, para estudiar con mayor detalle los pasos a seguir adecuadamente y si es necesario acudir a su asesor respectivo, de la misma manera con esta información ayudar para analizar las estrategias que se van aplicar en los procesos de auditoria. Actitud: la labor de investigación se realizará de la manera objetiva y sin perjuicios por parte del auditor. Diagnostico preliminar Para enriquecer la documentación recabada se investigará sobre esta información para afirmarla y complementarla. Elaboración de un diagnóstico sobre el estado actual del funcionamiento de la organización. Se revisarán los actividades que realiza el personal para precisar si se llevan a cabo conforme a las instrucciones del área. Visitas programadas a la empresa para recolectar la información necesaria a través de entrevistas y aplicación de cuestionarios, así como información directa e investigación documental. Los ajusten se harán de acuerdo con la planeación y para concretarlos, la propuesta técnica se someterá a un estudio por parte del dueño del colegio, el mismo que nos dara la autorización para realizar las modificaciones procedentes. La determinación de las acciones que apoyen a la mejora continua. El informe de auditoría se debe preparar de acuerdos con los resultados que se obtengan. INSTRUMENTACIÓN Recopilación de información: la recopilación de información se realizó con las herramientas diseñadas para ello. La correspondiente a estructura, misión y visión de la empresa fue proporcionada por el titular dela organización. El resto de la información fue captada por el auditor en las cedulas para la detección y registros hallazgos y evidencias, así como el registro de aspectos relevantes. Técnicas de recolección: se decidieron aplicar las siguientes técnicas, debido a la facilidad y rapidez de las mismas para obtener la información necesaria. Investigación documental Entrevista Cuestionario Cedulas Medición: esta actividad se basó en los siguientes indicadores: Indicadores de planeación:
visión= empleados que lo conocen
total de empleados
misión= empleados que lo conocen
total de empleados
empleados que participan en su
misión definición total de empleados
políticas = políticas aplicadas
políticas establecidas
división y distribución de funciones= empleados numero de áreas sistemas de control= controles automáticos total de controles