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UNIVERSIDAD SURCOLOMBIANA
FACULTAD DE ECONOMIA Y ADMINISTRACION
ADMINISTRACION DE EMPRESAS
GARZON – HUILA
2018
RESUMEN
PALABRAS CLAVES
The general objective of the project is the elaboration of a business plan which consists
in the commercialization of agroecological products in the city of Garzón, from a general
analysis on the situation of organic agriculture in the department of Huila.
KEYWORDS
El plan de marketing es una herramienta que permite hacer una identificacion del
mercado meta y la segmentacion del mismo, ademas se plantea un diseño para la
tienda y se describen claramente los productos a comercializar y los objetivos de
ventas que tiene la tienda para los primeos 5 años.
Así, el presente trabajo se justifica, en cuanto que, su realización nos permite obtener
un panorama y una compresión más clara, acerca la rentabilidad y del verdadero
impacto al implementar el proyecto. La importancia de este se centra en generar un
progreso en cuanto a la comercialización de productos orgánicos ya que el municipio
actualmente no cuento con este tipo de servicio, además se pretende implementar una
nueva alternativa en la agricultura como es la agroecología, capacitando y generando
ingresos productores además de resaltar la importancia de impulsar la sana
alimentación en la población.
1.3 OBJETIVOS
Misiòn
La tienda agroecológica VITA tiene como misión ser una empresa líder en la
producción y comercialización de productos de la canasta familiar agroecológicos, con
el fin de satisfacer las necesidades de los diferentes mercados que demandan este tipo
de alimentos, brindándole a sus clientes productos de excelente calidad partiendo de
una agricultura saludable y el cuidado del medio ambiente; buscando siempre la
sostenibilidad y rentabilidad en sus operaciones y que contribuyan al desarrollo de la
Empresa, Empleados, Proveedores (campesinos) y Accionistas, mediante una buena
gestión gerencial, ecológica y comercial.
Visión
Valores
“Este problema conlleva otros, como por ejemplo, que la producción ecológica
promovida desde el gobierno nacional se haga muy pequeña escala (43.000 hectáreas
certificadas destinadas a mercados internacionales y 80.000 hectáreas bajo sistemas
preferenciales de garantías que atienden demanda de mercados locales, según cifras
estimadas del Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural) en comparación al área total
cultivada del país (7.1 millones de hectáreas) que corresponde principalmente a
cultivos agro empresariales” (agroecologia colombiana). Esto acarrea que no exista una
democratización del consumo de alimentos agroecológicos, por el contrario, la
producción mayoritaria que existe en el país, (así como los productos que se importan),
son originados bajo el modelo de agricultura convencional, mientras que el consumo de
productos agroecológicos llega a un pequeño sector de la sociedad y en el caso de las
ciudades a personas con alto poder adquisitivo. En resumen, la población en el país, se
ve obligada a comprar en sus hogares alimentos, que tienen altísimas cantidades de
agroquímicos, que generan graves impactos en la salud y en el ambiente.
La tasa de interés de mora para deudas tributarias que rigió durante junio de 2018 fue
de 28,04 % Por tanto, para el mes de agosto se estaría produciendo una reducción
importante de unas cuantas décimas en la tasa de interés para el cálculo de mora
sobre deudas tributaria. Por la cual se certifica el interés bancario corriente para la
modalidad de crédito de consumo y ordinario, “la Superintendencia Financiera de
Colombia estableció este porcentaje en 19,94 % disminuyendo 0.09 % con respecto a
la certificación anterior. Tal disminución será aplicable para el periodo comprendido
entre el 1 y 30 de agosto de 2018” (Incp, 2018).
3.1.2.3 Inflación
3.1.3.1 Desempleo
Según el departamento administrativo nacional de estadística (DANE,
WWW.DANE.GOV.CO, 2018)En julio de 2018 la tasa de desempleo en el total nacional
fue de 9,7% y en el total de 13 ciudades y áreas metropolitanas fue 10,1%, el número
de la población nacional ocupada fue 22,33 millones de personas, y para el total 13
ciudades y áreas metropolitanas la población ocupada fue 10,96 millones.
El número de secuestrados para el mes de marzo del presente año se han registrado
29 secuestros, para este mismo periodo en el año 2017 se registraron 54 secuestros
presentando una variación positiva del -46,3 % igualmente para el secuestro extorsivo
se presenta una variación de -53,8% Colombia paso de registrar 26 secuestros el
periodo enero – marzo a solo 12 para el 2018.
Hurto común incluye hurto a residencias, comercio y personas para el año 2018 se han
registrado 77.015 hurtos representando un aumento en comparación con el años
anterior que registro en el mismo periodo 71.915 hurtos representando una variación de
7.0%.
DECRETO 0863 DE 1988 (Mayo 5) por el cual se reglamenta el Decreto - Ley número
3466 de 1982, en cuanto a la fijación de precios, y se dictan otras disposiciones. Con
el propósito de facilitar al consumidor la selección económica de los bienes que desee
adquirir, así como de escoger el expendedor que considere más conveniente, a partir
de la vigencia del presente Decreto, se hace obligatoria la publicidad del precio al
público de los artículos de primera necesidad, en los términos y circunstancias que se
señalan en el articulo (SIG, 2018)
RESOLUCIÓN 719 DE 2015 (marzo 11) Diario Oficial No. 49.452 de 13 de marzo de
2015 MINISTERIO DE SALUD Y PROTECCIÓN SOCIAL Por la cual se establece la
clasificación de alimentos para consumo humano de acuerdo con el riesgo en salud
pública. La resolución tiene por objeto establecer la clasificación de alimentos para
consumo humano de acuerdo con el riesgo en salud pública, contenido en el anexo
técnico que hace parte integral del presente acto. (SALUD, 2015).
3.2. Análisis del entorno específico o microentorno
a. A todas las fábricas y establecimientos donde se procesan los alimentos; los equipos
y utensilios y el personal manipulador de alimentos.
d. A las actividades de vigilancia y control que ejerzan las autoridades sanitarias sobre
la fabricación, procesamiento, preparación, envase, almacenamiento, transporte,
distribución, importación, exportación y comercialización de alimentos, sobre los
alimentos y materias primas para alimentos.
Artículo segundo. - requisitos para ser manipulador de alimentos. Para ser manipulador
de alimentos se requiere:
2. Reconocimiento médico con certificado sobre las condiciones del estado de salud del
manipulador de alimentos (manipulacion de alimentos colombia ).
3.2.1.4 Preferencias y Subsidios
Incentivo a la capitalización rural: Este incentivo consiste en un abono que realiza
FINAGRO a través del intermediario financiero a favor del beneficiario, Es un beneficio
económico que se otorga a toda persona que ejecute un proyecto de inversión exitoso
dentro del Ente Territorial, con el ánimo de fortalecer y aumentar la productividad del
sector agropecuario de la zona.
Este Incentivo consiste en abonar un dinero al crédito que, con recursos FINAGRO,
hayan solicitado los productores agropecuarios.
INTERNA:
EXTERNA:
Estrategia 2 : Beneficios que ofrece: Los productos ecológicos son más saludables ya
que están libres de residuos tóxicos persistentes procedentes de pesticidas,
antibióticos, fertilizantes sintéticos, aditivos y preservativos, muchos de ellos utilizados
en la agricultura convencional para eliminar insectos o plagas y combatir
enfermedades, los alimentos ecológicos no contienen aditivos de síntesis que pueden
provocar problemas en la salud tales como insuficiencias cardíacas, osteoporosis,
migrañas e hiperactividad. La agricultura ecológica quiere conservar e impulsar la
variedad genética de las especies y tipos, y con ello la riqueza de los paisajes de
cultivo. Respetar el medio ambiente es uno de los máximos beneficios de los productos
ecológicos; cuando consumimos alimentos de cultivo ecológico colaboramos en la
conservación del medio ambiente y evitamos la contaminación de la tierra, el agua y el
aire.
4.3.1 Servico
La tienda agroecológica vita ofrece el servicio de venta de alimentos orgánicos como:
Verduras y hortalizas (cebolla, brócoli, espinaca, ajo, zanahoria, remolacha, apio, chile,
coliflor, lechuga, maíz, repollo, auyama y tomate, entre otros).
Frutas (sandía, melón, banano, plátano, guayaba, mango, limón, papaya, naranja,
aguacate, maracuyá, piña, uva, fresas, mandarina, guanábana y mora, entre otros).
4.3.2 Precio
el precio del producto dependerá directamente de las fluctuaciones que tengan en la
oferta, debido a que son productos que presentan muchos riesgos en su producción,
siendo por esta misma razón más costosos que los convencionales el margen de
utilidad que utilizarà la tienda agroecològica vita sera de un 10% sobre el precio del
producto, dichos precios ademas dependeran de los costos de produccion de cada
alimento, estos costos seran calculados directamente con el productor, para llegar a un
acuerdos que favoresca los participantes.
Las ofertas dirigidas a los clientes serán con los frutos de cosecha ya que en el área
rural estos productos son desechados lo que permitirá ofrecerlos a muy bajo precio
debido a su alta producción. Uno de los puntos clave del tipo de productos ofertados,
son las temporadas climáticas, en estos ciclos el precio tiende a variar dependiendo de
la cantidad de producto que se mueva en el mercado, pero independientemente, el
precio será posiblemente mayor que el de la competencia. Esto debido a que se
considerará un fuerte trabajo de posicionamiento de marca el cual permitirá crear
conciencia de consumo de alimentos y con esto, el crecimiento de la demanda
potencial.
4.3.3 Plaza
El único canal de distribución será la tienda agroecológica vita, esta estrategia nos
permitirá disminuir los costos de comercialización; la tienda estará ubicada en la zona
céntrica del municipio de Garzón, aledaña a la galería municipal ya que nos permitirá
un mayor acercamiento hacia nuestro mercado objetivo, es necesario que las
instalaciones de la tienda sean amplias e higiénicas además de contar con personal
capacitado.
4.3.4 Promoción
4.3.6 Procesos
El proceso de comercialización se da de la siguiente manera:
4.3.7 Presentación
Por ser un servicio a continuación se muestra la marca de la tienda, instalaciones,
empaques y almacenamiento de los alimentos para la debida comercialización.
Marca: tienda VITA (vida) es un nombre fácil de recordar, que transmite confianza y
serenidad el árbol representa la armonía con la naturaleza.
Instalaciones: es muy importante contar con una instalacion amplia y que los alimentos
se encuentren en lugares adecuados para su debido almacenamiento.
Figura 4: instalaciones de la tienda agroecológica vita
Antes de la venta:
1. Ganarse la confianza del cliente bajo los principios de honestidad para la venta
de los productos orgánicos para cumplir con lo ofrecido.
Durante la venta:
Después de la venta:
El trámite para realizar algún tipo de reclamación debe de ser de forma sencilla y el
consumidor debe ser atendiendo de forma amable ya sea por escrito, telefónica,
verbalmente o a través de medios electrónicos y se le realizará el cambio del producto
en el momento que el cliente lo haga saber, aunque el objetivo es que no se entreguen
productos en mal estado, ya que desde su selección el producto tiene rigurosos
controles de calidad.
Mantener los clientes ya que a mayor antigüedad indica la satisfacción de éstos con la
empresa, inclusión de productos, productos de buena calidad, seguimiento al cliente
con el fin de conocer sus expectativas.
4.5 Marketing digital
la tienda agroecológica VITA pretende entablar una relación con los internautas con el
objetivo de cautivarlo y ofrecerle temas de interés como los beneficios de una sana
alimentación y dar a conocer por medio de redes sociales como Facebook, Instagram,
YouTube y pagina web la oferta de alimentos, con el fin de mostrar una vitrina digital
amplia y confiable además en las redes sociales las personas intercambian información
personal y contenidos multimedia de modo que crean una comunidad de amigos donde
se recomienda, productos y se influencia sobre los estilos de vida logrando ampliar el
mercado de la tienda rápidamente.
La ventaja del marketing digital radica en que se puede mostrar las promociones de los
productos, la tienda estará abierta las 24 horas los 365 días del año, se puede mostrar
una buena imagen de la tienda y de la marca y además se puede hacer investigación
de mercado, ventas y competencia.
Otro de los instrumento a utilizar será el correo electrónico que permita mantener
diálogos directo con los cliente potenciales obteniendo información verídica y ágil
acerca de las preferencia del mercado.
Incremento Incremento
VENTAS 5% 4%
anual ventas anual del precio
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
PRODUCTO 1
CALENDARIO DE CREACION
AÑOS 2018 2019
ACTIVIDADES DE CREACION E F MAM J J A S ON D E F MAM J J A S ON D
Estudio de Mercado
Realización del Plan empresarial
Aprobación del Plan empresarial
Gestionar la Financiación
Desembolso del dinero
Contrato con el profesional en sistemas
Diseño de la página web de la tienda agroecologica vita
Apertura de las cuentas en Facebook y Google+
Funcionamiento de la Página web
Compra de materiales y dotación
Registro en Camara de Comercio
Proceso de Selección de Personal
Selección y contratación del Personal
Proceso de Inducción
Lanzamiento y apertura del la tienda agroecologica vita
Implementación de estrategias de posicionamiento
Fuente: elaboraciòn propia
Materias primas: agua, aire, energia y los productos que se van a vender completamente
naturales.
Verduras y hortalizas (cebolla, brócoli, espinaca, ajo, zanahoria, remolacha, apio, chile,
coliflor, lechuga, maíz, repollo, auyama y tomate, entre otros).
Frutas (sandía, melón, banano, plátano, guayaba, mango, limón, papaya, naranja,
aguacate, maracuyá, piña, uva, fresas, mandarina, guanábana y mora, entre otros).
Llegada del
camión a la finca
Inspección de
calidad
Paga al agricultor
Entregar recibo
de pago
Cliente: Toma
canasta
Cliente: Selecciona
alimentos
Cliente: Se
¿Necesita no
dirige a la caja
ayuda?
si
Asesor: orienta
al cliente
Cliente: Realiza
pago
Cajero: recibo de
caja
Inspector de calidad: Supervisara que los productos cumplan con las normas de
calidad y seguridad de la tienda agroecológica vita. Entre sus funciones concretas
están la elaboración de un plan de control; comprobar las muestras y examinar los
productos; registrar los controles realizados y elaborar informes realizara supervisiones
técnicas en la parte rural para que todo, desde las materias primas hasta el producto
terminado, cumpla con las normas de calidad y seguridad.
Inspector de calidad: se exige un año de experiencia y que como mínimo sea tecnólogo
en inspección de calidad de materia alimentaria, además:
Funciones:
Por prestación de
Recursos Humanos Cantidad Salario Fijo Prestaciones
Servicios
La tienda AGROECOLOGICA VITA realizo un gasto por nomina para el 1 año por un
valor de: $ 90.327.832 para el año 2 $93.235.098, para el año 3 $96.246.592, para el
año 4 $99.355.357 y para el año 5 $102.564.525 para un total de nómina en los 5 años
de $481.719.413 como lo muestra la siguiente tabla.
Reclutamiento: Esta política tiene por objetivo definir los lineamientos para el
reclutamiento y selección de personal, que permitan distinguir a las personas idóneas
para cubrir los requerimientos de cada cargo:
Orientar: Entregar apoyo al nuevo funcionario para que comprenda y acepte los
valores, normas y convicciones que se postulan en el Servicio.
7. PLAN FINANCIERO
7.1 Cuenta de resultados y EBITDA
En la cuenta de resultados se evidencia unos ingresos de ventas en el primer año de
$244.946.219 pesos, representando un resultado de explotación de $26.341.219
pesos, los resultados antes del impuesto son de $14.789.107 generando unos
dividendos de $3.250.350 para los inversionistas, la tienda agroecológica VITA
presenta pocas ganancias en el primer año, teniendo en cuenta que en este años es
donde se hace la mayor inversión para el proyecto.
A continuación se ilustra en la tabla los diferentes valores que representan cada año.
Tabla 14: cuenta de resultados previsional y ebitda
INVERSIONES
Vida Amortizaci
INVERSIONES ANUALES AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 útil ón (% )
Construcción 1.550.000,00 850.000,00 1.100.000,00 40 3%
Mobiliario 25.359.000,00 2.000.000,00 10 10%
Equipos informáticos 2.260.000,00 5 20%
Software 1.500.000,00 830.000,00 5 20%
Terreno 0,00
Existencias iniciales 8.013.940,00
Tesorería inicial 1.500.000,00 500.000,00
Otros (Vehiculos) 30.000.000,00 5 20%
TOTAL 70.182.940,00 0,00 850.000,00 3.330.000,00 0,00 1.100.000,00
7.3 Balance
La tienda agroecológica vita tendrá un total de activo para el año 0 de $70.182.940
para el año 1 se incrementa a $78.033.608, para el año 2 $94.538.392, en el año 3
$132.314.694, para el año 4 $184.697.612 y finalmente a un término de 5 años se
contara con 259.775.038 en activos.
BALANCE GENERAL
7.4 Flujo de caja, Cálculo de la Tasa Interna de Retorno (TIR) y Calculo del valor
actual neto (VAN)
Tasa interna de retorno (TIR): Mediante la siguiente tabla, donde se analizan los flujos
de caja, el proyecto de inversión tienda agroecológica VITA, se puede evidenciar que el
proyecto es rentable porque la TIR arroja un valor del 59,95% por encima de la tasa de
descuesto que es del 15%, lo que indica que es un proyecto seguro en cuanto a la
inversión inicial de los socios.
Valor actual neto (VAN): en la siguiente tabla, donde se analizan los flujos de caja, se
puede evidenciar que el valor actual neto (VAN), de la tienda agroecológica VITA es
positivo dando como resultado $121.375.127, del cual se concluye que el proyecto de
inversión permite conseguir ganancias y beneficios lo que resulta muy rentable para los
inversionistas.
VAN Y TIR
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
BENEFICIO EXPLOTACIÓN 26.341.219,25 46.208.166,03 70.788.475,17 99.884.916,57 133.742.958,91
IMPUESTOS 7.902.365,78 13.862.449,81 21.236.542,55 29.965.474,97 40.122.887,67
AMORTIZACIÓN 9.326.650,00 9.347.900,00 9.713.900,00 9.713.900,00 9.741.400,00
INVERSIÓN -70.182.940,00
FLUJO DE CAJA OPERATIVO -70.182.940,00 27.765.503,48 41.693.616,22 59.265.832,62 79.633.341,60 103.361.471,24
VAN 121.375.127,25
TIR 59,95%
Crecimiento Interno (ICI): La tienda agroecológica VITA puede retener sobre los
fondos propios o el patrimonio hasta un promedio del 10, 88 % de su utilidad a partir del
primer año cuando comienza a recuperar la inversión y hasta el quinto año con un
crecimiento interno de 16,76%.
ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO
LIQUIDEZ FÓRMULA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
1. Fondo de Maniobra Activo Corriente - Pasivo Corriente 22.300.325 45.264.583 78.638.730 123.446.597 181.975.464
2. Liquidez Total Activo Corriente / Pasivo Corriente 13,7 25,2 40,7 60,0 83,7
3. Prueba Ácida Activo Corriente - Exist./Pasivo Coriente 9,5 20,8 36,0 55,0 78,4
4. Tesoreria Tesoreria / Pasivo Corriente 9,4 20,7 35,9 54,9 78,3
SOLVENCIA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
5. Endeudamiento Fondos Ajenos / Fondos Propios 0,7 0,4 0,2 0,1 0,0
6. Cobertura de Intereses BAIT / Gastos Financieros 2,3 4,5 8,0 13,7 33,4
7. Solvencia Activo Realizable / Fondos Ajenos 2,4 3,3 5,5 12,0 61,1
RENTABILIDAD Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
8. Rentabilidad económica (ROI) BAIT/ Activo Neto = Margen * Rotacion 33,76% 48,88% 53,50% 54,08% 51,48%
9. Rentabilidad financiera (ROE) BN/Fondos Propios=[ROI+e*(ROI-Kd)*](1-t) 21,76% 36,03% 37,76% 36,09% 33,51%
10. Crecimiento interno (ICI) Beneficio Retenido / Fondos Propios 10,88% 18,01% 18,88% 18,05% 16,76%
Limitaciones:
Una de las principales limitaciones para lleva a cabo el proyecto es la financiación del
mismo pese a que en el estudio se demuestra la viabilidad y rentabilidad de la tienda,
los requisitos y altas tasas de interés limitan la ejecución del proyecto.
Otro limitante que presenta el proyecto es la capacidad de atraer proveedores que
apuesten por cambiar la agricultura tradicional por la agricultura orgánica.
Amenazas:
Los cambios de políticas o las decisiones puntuales de los Gobiernos pueden ser
una amenaza para el desarrollo de la tienda agroecológica vita, porque se enfrenta a
retos de cambios en las políticas de comercialización como por ejemplo incrementar o
disminuir los precios de venta.
La tienda agroecológica vita por ser una compañía agrícola depende de los recursos
naturales es por eso que puede verse amenazada debido al cambio climático o a los
posible pérdida de productos por plagas.
Alternativas:
11. Bibliografía
ANEXOS