Balance de Costos de Producto 1

Clasificación Material o Unidad de

Cantidad Costo Unitario Costo Total
del Costo Insumo Medida
MP Directa Materia Prima A Metro 0.5 $ 7,000 $ 3,500
MP Directa Materia Prima B Kilogramo 10 $ 1,400 $ 14,000
MP Directa Materia Prima C Unidad 3 $ 3,200 $ 9,600
MP Directa Materia Prima D Galón 0.25 $ 25,000 $ 6,250
MP Directa Materia Prima E Galón $ 28,000 $ -
MP Directa Materia Prima F Gramo 570 $ 1.7 $ 969
MP Directa Materia Prima G Par 2 $ 350 $ 700
MOD Proceso 1 Hora 1.5 $ 3,450.48 $ 5,176
MOD Proceso 2 Hora 0.5 $ 3,450.48 $ 1,725
MOD Proceso 3 Hora 1.2 $ 3,750.00 $ 4,500
MOD Proceso 4 Hora 0.3 $ 4,166.67 $ 1,250
MOD Proceso 5 Hora $ 3,625.00 $ -
MOD Proceso 6 Hora 0.25 $ 5,208.33 $ 1,302
MOD Proceso 7 Hora 0.3 $ 3,833.33 $ 1,150
CIF Proceso 1 KW 0.75 $ 850 $ 638
MP Indirecta Proceso 2 Unidad 5 $ 12 $ 60
MP Indirecta Proceso 3 Galón 3.6 $ 42 $ 151
MP Indirecta Proceso 4 Kilogramo 0.075 $ 1,800 $ 135
MOI Proceso 5 Hora 0 $ 3,450 $ -
CIF Proceso 6 Litro 28.5 $ 78 $ 2,223
MOI Proceso 7 Hora 0.6 $ 3,450 $ 2,070
CIF Otros CIF Estim. Global 1 $ 4,220 $ 4,220
Total Costo Materiales e Insumos por Producto $ 59,619
MP Directa $ 35,019
MOD $ 15,103
MP Indirecta $ 346
MOI $ 2,070
CIF $ 7,081
Total $ 59,619
Margen de Contribución 55%
Precio de Venta Sugerido $ 92,410
Total Horas Hombre 4.65 1311.3

Balance de Costos de Producto 2

Clasificación Material o Unidad de

Cantidad Costo Unitario Costo Total
del Costo Insumo Medida
MP Directa Materia Prima A Metro 1 $ 7,000 $ 7,000
MP Directa Materia Prima B Kilogramo 10 $ 1,400 $ 14,000
MP Directa Materia Prima C Unidad 5 $ 3,200 $ 16,000
MP Directa Materia Prima D Galón $ 25,000 $ -
MP Directa Materia Prima E Galón 0.3 $ 28,000 $ 8,400
MP Directa Materia Prima F Gramo 500 $ 1.7 $ 850
MP Directa Materia Prima G Par 2 $ 350 $ 700
MOD Proceso 1 Hora 1.5 $ 3,450.48 $ 5,176
MOD Proceso 2 Hora 0.5 $ 3,450.48 $ 1,725
MOD Proceso 3 Hora 1 $ 3,750.00 $ 3,750
MOD Proceso 4 Hora 0.3 $ 4,166.67 $ 1,250
MOD Proceso 5 Hora 0.3 $ 3,625.00 $ 1,088
MOD Proceso 6 Hora 0.25 $ 5,208.33 $ 1,302
MOD Proceso 7 Hora $ 3,833.33 $ -
CIF Proceso 1 KW 1.5 $ 850 $ 1,275
MP Indirecta Proceso 2 Unidad 5 $ 12 $ 60
MP Indirecta Proceso 3 Galón 5 $ 42 $ 210
MP Indirecta Proceso 4 Kilogramo 0 $ 1,800 $ -
MOI Proceso 5 Hora 0.09 $ 3,450 $ 311
CIF Proceso 6 Litro 25 $ 78 $ 1,950
MOI Proceso 7 Hora 0 $ 3,450 $ -
CIF Otros CIF Estim. Global 1 $ 4,220 $ 4,220
Total Costo Materiales e Insumos por Producto $ 69,266

MP Directa $ 46,950
MOD $ 14,291
MP Indirecta $ 270
MOI $ 311
CIF $ 7,445
Total $ 69,266
Margen de Contribución 55%
Precio de Venta Sugerido $ 107,362
Total Horas Hombre 3.94 1319.9

Balance de Costos de Producto 3

Clasificación Material o Unidad de

Cantidad Costo Unitario Costo Total
del Costo Insumo Medida
MP Directa Materia Prima A Metro 1.5 $ 7,000 $ 10,500
MP Directa Materia Prima B Kilogramo 10 $ 1,400 $ 14,000
MP Directa Materia Prima C Unidad 2 $ 3,200 $ 6,400
MP Directa Materia Prima D Galón 0.25 $ 25,000 $ 6,250
MP Directa Materia Prima E Galón $ 28,000 $ -
MP Directa Materia Prima F Gramo 620 $ 1.7 $ 1,054
MP Directa Materia Prima G Par 2 $ 350 $ 700
MOD Proceso 1 Hora 1.5 $ 3,450.48 $ 5,176
MOD Proceso 2 Hora 0.5 $ 3,450.48 $ 1,725
MOD Proceso 3 Hora 0.9 $ 3,750.00 $ 3,375
MOD Proceso 4 Hora 0.3 $ 4,166.67 $ 1,250
MOD Proceso 5 Hora $ 3,625.00 $ -
MOD Proceso 6 Hora 0.25 $ 5,208.33 $ 1,302
 MOD Proceso 7 Hora 0.4 $ 3,833.33 $ 1,533
CIF Proceso 1 KW 2.25 $ 850 $ 1,913
MP Indirecta Proceso 2 Unidad 5 $ 12 $ 60
MP Indirecta Proceso 3 Galón 1.8 $ 42 $ 76
MP Indirecta Proceso 4 Kilogramo 0.075 $ 1,800 $ 135
MOI Proceso 5 Hora 0 $ 3,450 $ -
CIF Proceso 6 Litro 31 $ 78 $ 2,418
MOI Proceso 7 Hora 0.8 $ 3,450 $ 2,760
CIF Otros CIF Estim. Global 1 $ 4,220 $ 4,220
Total Costo Materiales e Insumos por Producto $ 64,847

MP Directa $ 38,904
MOD $ 14,361
MP Indirecta $ 271
MOI $ 2,760
CIF $ 8,551
Total $ 64,847
Margen de Contribución 55%
Precio de Venta Sugerido $ 100,513
Total Horas Hombre 4.65 1706.55

Total Horas Hombre 13.24 4337.75

 Total
Unidades Inventario Costo Total Inventario Costo Total
Unidades
Vendidas Final PT Fabricación Final MP Fabricación
Fabricadas
256 26 282 $ 987,000 26 $ 91,000
256 26 282 $ 3,948,000 26 $ 364,000
256 26 282 $ 2,707,200 26 $ 249,600
256 26 282 $ 1,762,500 26 $ 162,500
256 26 282 $ - 26 $ -
256 26 282 $ 273,258 26 $ 25,194
256 26 282 $ 197,400 26 $ 18,200
256 26 282 $ 1,459,554 26 $ 134,569
256 26 282 $ 486,518 26 $ 44,856
256 26 282 $ 1,269,000 26 $ 117,000
256 26 282 $ 352,500 26 $ 32,500
256 26 282 $ - 26 $ -
256 26 282 $ 367,188 26 $ 33,854
256 26 282 $ 324,300 26 $ 29,900
256 26 282 $ 179,775 26 $ 16,575
256 26 282 $ 16,920 26 $ 1,560
256 26 282 $ 42,638 26 $ 3,931
256 26 282 $ 38,070 26 $ 3,510
256 26 282 $ - 26 $ -
256 26 282 $ 626,886 26 $ 57,798
256 26 282 $ 583,822 26 $ 53,828
256 26 282 $ 1,190,040 26 $ 109,720
Total Costo Acumulado por Producto $ 16,812,569 $ 1,550,095
MP Directa $ 9,875,358 $ 910,494
MOD $ 4,259,060
MP Indirecta $ 97,628 $ 9,001
MOI $ 583,822
CIF $ 1,996,701
Total $ 16,812,569 $ 919,495

$ 1,550,095

Total
Unidades Inventario Costo Total Inventario Costo Total
Unidades
Vendidas Final PT Fabricación Final MP Fabricación
Fabricadas
304 31 335 $ 2,345,000 31 $ 217,000
304 31 335 $ 4,690,000 31 $ 434,000
304 31 335 $ 5,360,000 31 $ 496,000
304 31 335 $ - 31 $ -
304 31 335 $ 2,814,000 31 $ 260,400
 304 31 335 $ 284,750 31 $ 26,350
304 31 335 $ 234,500 31 $ 21,700
304 31 335 $ 1,733,868 31 $ 160,447
304 31 335 $ 577,956 31 $ 53,482
304 31 335 $ 1,256,250 31 $ 116,250
304 31 335 $ 418,750 31 $ 38,750
304 31 335 $ 364,313 31 $ 33,713
304 31 335 $ 436,198 31 $ 40,365
304 31 335 $ - 31 $ -
304 31 335 $ 427,125 31 $ 39,525
304 31 335 $ 20,100 31 $ 1,860
304 31 335 $ 70,350 31 $ 6,510
304 31 335 $ - 31 $ -
304 31 335 $ 104,032 31 $ 9,627
304 31 335 $ 653,250 31 $ 60,450
304 31 335 $ - 31 $ -
304 31 335 $ 1,413,700 31 $ 130,820
Total Costo Acumulado por Producto $ 23,204,141 $ 2,147,249

MP Directa $ 15,728,250 $ 1,455,450

MOD $ 4,787,334
MP Indirecta $ 90,450 $ 8,370
MOI $ 104,032
CIF $ 2,494,075
Total $ 23,204,141 $ 1,463,820

$ 2,147,249

Total
Unidades Inventario Costo Total Inventario Costo Total
Unidades
Vendidas Final PT Fabricación Final MP Fabricación
Fabricadas
333 34 367 $ 3,853,500 34 $ 357,000
333 34 367 $ 5,138,000 34 $ 476,000
333 34 367 $ 2,348,800 34 $ 217,600
333 34 367 $ 2,293,750 34 $ 212,500
333 34 367 $ - 34 $ -
333 34 367 $ 386,818 34 $ 35,836
333 34 367 $ 256,900 34 $ 23,800
333 34 367 $ 1,899,491 34 $ 175,975
333 34 367 $ 633,164 34 $ 58,658
333 34 367 $ 1,238,625 34 $ 114,750
333 34 367 $ 458,750 34 $ 42,500
333 34 367 $ - 34 $ -
333 34 367 $ 477,865 34 $ 44,271
333 34 367 $ 562,733 34 $ 52,133
333 34 367 $ 701,888 34 $ 65,025
333 34 367 $ 22,020 34 $ 2,040
333 34 367 $ 27,745 34 $ 2,570
333 34 367 $ 49,545 34 $ 4,590
333 34 367 $ - 34 $ -
333 34 367 $ 887,406 34 $ 82,212
333 34 367 $ 1,013,062 34 $ 93,853
333 34 367 $ 1,548,740 34 $ 143,480
Total Costo Acumulado por Producto $ 23,798,801 $ 2,204,794

MP Directa $ 14,277,768 $ 1,322,736

MOD $ 5,270,628
MP Indirecta $ 99,310 $ 9,200
MOI $ 1,013,062
CIF $ 3,138,034
Total $ 23,798,801 $ 1,331,936

$ 2,204,794
$ 5,902,138

$ 7,628,810
Tabla de Amortización Crédito

Descripción Tasa de Interés Plazo Valor Total

Préstamo Banco 1.60% 60 $ 70,000,000

$ -

Total $ 70,000,000
Valor Cuota
Período Pago Interés Aporte Capital Saldo Capital
Mensual
0 $ 70,000,000 0
1 $ 1,824,100 $ 1,120,831 $ 703,270 $ 69,296,730 1
2 $ 1,824,100 $ 1,109,570 $ 714,530 $ 68,582,200 2
3 $ 1,824,100 $ 1,098,129 $ 725,971 $ 67,856,229 3
4 $ 1,824,100 $ 1,086,505 $ 737,595 $ 67,118,633 4
5 $ 1,824,100 $ 1,074,695 $ 749,406 $ 66,369,227 5
6 $ 1,824,100 $ 1,062,695 $ 761,405 $ 65,607,822 6
7 $ 1,824,100 $ 1,050,504 $ 773,597 $ 64,834,226 7
8 $ 1,824,100 $ 1,038,117 $ 785,983 $ 64,048,242 8
9 $ 1,824,100 $ 1,025,532 $ 798,568 $ 63,249,674 9
10 $ 1,824,100 $ 1,012,745 $ 811,355 $ 62,438,319 10
11 $ 1,824,100 $ 999,754 $ 824,346 $ 61,613,973 11
12 $ 1,824,100 $ 986,555 $ 837,546 $ 60,776,427 12
13 $ 1,824,100 $ 973,144 $ 850,956 $ 59,925,471 13
14 $ 1,824,100 $ 959,519 $ 864,582 $ 59,060,889 14
15 $ 1,824,100 $ 945,675 $ 878,425 $ 58,182,464 15
16 $ 1,824,100 $ 931,610 $ 892,491 $ 57,289,973 16
17 $ 1,824,100 $ 917,319 $ 906,781 $ 56,383,192 17
18 $ 1,824,100 $ 902,800 $ 921,300 $ 55,461,892 18
19 $ 1,824,100 $ 888,048 $ 936,052 $ 54,525,840 19
20 $ 1,824,100 $ 873,061 $ 951,040 $ 53,574,800 20
21 $ 1,824,100 $ 857,833 $ 966,268 $ 52,608,532 21
22 $ 1,824,100 $ 842,361 $ 981,740 $ 51,626,793 22
23 $ 1,824,100 $ 826,641 $ 997,459 $ 50,629,334 23
24 $ 1,824,100 $ 810,670 $ 1,013,430 $ 49,615,904 24
25 $ 1,824,100 $ 794,443 $ 1,029,657 $ 48,586,246 25
26 $ 1,824,100 $ 777,957 $ 1,046,144 $ 47,540,103 26
27 $ 1,824,100 $ 761,206 $ 1,062,895 $ 46,477,208 27
28 $ 1,824,100 $ 744,187 $ 1,079,914 $ 45,397,294 28
29 $ 1,824,100 $ 726,895 $ 1,097,205 $ 44,300,090 29
30 $ 1,824,100 $ 709,327 $ 1,114,773 $ 43,185,316 30
31 $ 1,824,100 $ 691,478 $ 1,132,623 $ 42,052,693 31
32 $ 1,824,100 $ 673,342 $ 1,150,758 $ 40,901,935 32
33 $ 1,824,100 $ 654,916 $ 1,169,184 $ 39,732,751 33
34 $ 1,824,100 $ 636,196 $ 1,187,905 $ 38,544,846 34
35 $ 1,824,100 $ 617,175 $ 1,206,925 $ 37,337,921 35
36 $ 1,824,100 $ 597,850 $ 1,226,251 $ 36,111,670 36
37 $ 1,824,100 $ 578,215 $ 1,245,885 $ 34,865,785 37
38 $ 1,824,100 $ 558,266 $ 1,265,834 $ 33,599,951 38
39 $ 1,824,100 $ 537,998 $ 1,286,102 $ 32,313,849 39
40 $ 1,824,100 $ 517,405 $ 1,306,695 $ 31,007,153 40
41 $ 1,824,100 $ 496,482 $ 1,327,618 $ 29,679,535 41
42 $ 1,824,100 $ 475,225 $ 1,348,876 $ 28,330,660 42
43 $ 1,824,100 $ 453,627 $ 1,370,474 $ 26,960,186 43
44 $ 1,824,100 $ 431,683 $ 1,392,417 $ 25,567,769 44
45 $ 1,824,100 $ 409,388 $ 1,414,713 $ 24,153,056 45
46 $ 1,824,100 $ 386,736 $ 1,437,365 $ 22,715,691 46
47 $ 1,824,100 $ 363,721 $ 1,460,380 $ 21,255,311 47
48 $ 1,824,100 $ 340,337 $ 1,483,763 $ 19,771,548 48
49 $ 1,824,100 $ 316,579 $ 1,507,521 $ 18,264,027 49
50 $ 1,824,100 $ 292,441 $ 1,531,659 $ 16,732,368 50
51 $ 1,824,100 $ 267,916 $ 1,556,184 $ 15,176,184 51
52 $ 1,824,100 $ 242,999 $ 1,581,101 $ 13,595,082 52
53 $ 1,824,100 $ 217,683 $ 1,606,418 $ 11,988,665 53
54 $ 1,824,100 $ 191,961 $ 1,632,140 $ 10,356,525 54
55 $ 1,824,100 $ 165,827 $ 1,658,273 $ 8,698,252 55
56 $ 1,824,100 $ 139,275 $ 1,684,825 $ 7,013,427 56
57 $ 1,824,100 $ 112,298 $ 1,711,802 $ 5,301,625 57
58 $ 1,824,100 $ 84,889 $ 1,739,212 $ 3,562,413 58
59 $ 1,824,100 $ 57,041 $ 1,767,060 $ 1,795,353 59
60 $ 1,824,100 $ 28,747 $ 1,795,353 $ 0 60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
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79
80
 81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
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171
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178
179
180
 Tasa Tasa
Efectiva Nominal
Anual Mensual
21.0% 19.2%
 Descripción Valor Mensual Administración Ventas
Arrendamiento $ 2,500,000 30% 20%
Mantenimiento $ 800,000 30% 20%
Papelería $ 75,000 55% 35%
Servicios públicos $ 740,000 30% 20%
Servicio de telefonía $ 150,000 55% 35%
Implementos de aseo y servicios generales $ 100,000 30% 20%
Publicidad $ 900,000 10% 80%
Otros costos y gastos $ 250,000 40% 40%
$ 5,515,000

Producto no Fabricado Unidades Precio de Costo

Vendidas Compra Mercancía
Producto NF 1 152 $ 40,000 $ 6,080,000
Producto NF 2 158 $ 45,000 $ 7,110,000
Producto NF 3 177 $ 58,200 $ 10,301,400
Producto NF 4 56 $ 42,500 $ 2,380,000
543 $ 25,871,400

Unidades
Producto no Fabricado Precio de Venta Total Ingreso
Vendidas
Producto NF 1 152 $ 70,000 $ 10,640,000
Producto NF 2 158 $ 77,000 $ 12,166,000
Producto NF 3 177 $ 97,000 $ 17,169,000
Producto NF 4 56 $ 74,000 $ 4,144,000
543 $ 44,119,000

Unidades
Producto no Fabricado Precio de Venta Total Ingreso
Vendidas
Producto 1 256 $ 95,000 $ 24,320,000
Producto 2 304 $ 107,000 $ 32,528,000
Producto 3 333 $ 101,000 $ 33,633,000
893 $ 90,481,000

Ingreso en Cantidad de
Centro de Costo Cargo Salarios Trabajadores
Mínimos por Cargo
Administración Administrador 3 1
Administración Dir. financiero 2 1
Administración Dir. de T.H. 2 1
Administración Secretaria 1.5 1
Administración Almacenista 1.5 1
Administración Aux. contable 1.5 1
Ventas Jefe de ventas 2 1
Ventas Vendedor 1.5 5
Producción MOI Dir. producción 2 1
Producción MOI Supervisor 1.5 1
Producción MOD Operario Espec. 1.2 5
Producción MOD Operario Auxiliar 1 11
Producción CIF Administración Ventas Producción CIF
50% $ 750,000 $ 500,000 $ 1,250,000
50% $ 240,000 $ 160,000 $ 400,000
10% $ 41,250 $ 26,250 $ 7,500
50% $ 222,000 $ 148,000 $ 370,000
10% $ 82,500 $ 52,500 $ 15,000
50% $ 30,000 $ 20,000 $ 50,000
10% $ 90,000 $ 720,000 $ 90,000
20% $ 100,000 $ 100,000 $ 50,000
$ 2,232,500

Inventario Final Precio de Costo Mercancía

Compra
16 $ 40,000 $ 640,000
16 $ 45,000 $ 720,000
18 $ 58,200 $ 1,047,600
6 $ 42,500 $ 255,000
56 $ 2,662,600

Salario Auxilio de Valor Salario Valor Auxilio de Valor Total

Mínimo Transporte Básico Mensual Transporte

$ 828,116 $ 2,484,348 $ - $ 2,484,348

$ 828,116 $ 97,032 $ 1,656,232 $ 97,032 $ 1,753,264
$ 828,116 $ 97,032 $ 1,656,232 $ 97,032 $ 1,753,264
$ 828,116 $ 97,032 $ 1,242,174 $ 97,032 $ 1,339,206
$ 828,116 $ 97,032 $ 1,242,174 $ 97,032 $ 1,339,206
$ 828,116 $ 97,032 $ 1,242,174 $ 97,032 $ 1,339,206
$ 828,116 $ 97,032 $ 1,656,232 $ 97,032 $ 1,753,264
$ 828,116 $ 97,032 $ 6,210,870 $ 485,160 $ 6,696,030
$ 828,116 $ 97,032 $ 1,656,232 $ 97,032 $ 1,753,264
$ 828,116 $ 97,032 $ 1,242,174 $ 97,032 $ 1,339,206
$ 828,116 $ 97,032 $ 4,968,696 $ 485,160 $ 5,453,856
$ 828,116 $ 97,032 $ 9,109,276 $ 1,067,352 $ 10,176,628

Administración $ 9,523,334 $ 485,160 $ 10,008,494

Ventas $ 7,867,102 $ 582,192 $ 8,449,294
Producción MOD $ 14,077,972 $ 1,552,512 $ 15,630,484
Producción MOI $ 2,898,406 $ 194,064 $ 3,092,470
 Valor Carga Total
Prestacional

$ 1,336,579 $ 3,820,927
$ 943,256 $ 2,696,520
$ 943,256 $ 2,696,520
$ 720,493 $ 2,059,699
$ 720,493 $ 2,059,699
$ 720,493 $ 2,059,699
$ 943,256 $ 2,696,520
$ 3,602,464 $ 10,298,494
$ 943,256 $ 2,696,520
$ 720,493 $ 2,059,699
$ 2,934,175 $ 8,388,031
$ 5,475,026 $ 15,651,654
$ 57,183,981

$ 5,384,570 $ 15,393,064
$ 4,545,720 $ 12,995,014
$ 8,409,200 $ 24,039,684
$ 1,663,749 $ 4,756,219
$ 57,183,981
 Descripción Rubros Producto 1 Producto 2

MATERIA PRIMA DIRECTA

Inventario Inicial de Mat. Prima $ - $ -
Mas Compras de Materia Prima $ 10,892,482 $ 17,282,520
Menos devoluciones en compras $ - $ -
Menos Inventario Final Mat. Prima $ 919,495 $ 1,463,820
Subtotal materiales utilizados $ 9,972,986 $ 15,818,700
Menos materiales indirectos utilizados $ 97,628 $ 90,450
Subtotal Costo de Materia Prima Utilizada $ 9,875,358 $ 15,728,250

MANO DE OBRA DIRECTA

Sueldos $ 4,255,765 $ 4,283,676
Auxilio de Transporte $ 469,324 $ 472,402
Carga prestacional 53.8% $ 2,542,098 $ 2,558,770
Subtotal Costo de Mano de Obra Directa $ 7,267,186 $ 7,314,847

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

Materia Prima Indirecta $ 97,628 $ 90,450
Sueldos M.O. Indirecta $ 876,187 $ 881,933
Auxilio de Transporte M.O. Indirecta $ 58,665 $ 59,050
Carga prestacional 53.8% $ 502,951 $ 506,249
Arrendamiento $ 377,874 $ 380,353
Mantenimiento $ 120,920 $ 121,713
Papelería $ 2,267 $ 2,282
Servicios Públicos $ 111,851 $ 112,584
Servicio de telefonía $ 4,534 $ 4,564
Implementos de aseo y servicios generales $ 15,115 $ 15,214
Publicidad $ 27,207 $ 27,385
Depreciación $ 176,341 $ 177,498
Costos Varios $ 15,115 $ 15,214
Subtotal Costos Indirectos de Fabricación $ 2,386,657 $ 2,394,491
Total Costos de Fabricación del Período $ 19,529,201 $ 25,437,588
Mas Inventario Inicial de Producto en Proceso $ - $ -
Menos Inventario Final de Producto en Proceso $ - $ -
Total Costo de Producción del Período $ 19,529,201 $ 25,437,588
Mas Inventario Inicial de Producto Terminado $ - $ -
Menos Inventario Final de Producto Terminado $ 1,952,920 $ 2,543,759
Total Costo de Ventas de Productos Fabricados en la empresa $ 17,576,281 $ 22,893,829
Mas Inventario Inicial de Mercancías no Fabricadas por la Empresa
Mas Compras de Mercancías no Fabricadas por la Empresa
Menos Inv. Final de Merc. no Fab. x la Empresa
Total Costo de Ventas del Período
Total Unidades Producidas en el Período 282 335
Costo Unitario de Producción del Período $ 69,252 $ 75,933
Costo Unitario Estimado $ 59,619 $ 69,266
Diferencia en Costos Unitarios $ 9,633 $ 6,667

37.18% 40.91%
 Producto 3 Total

$ - $ -
$ 15,709,015 $ 43,884,016
$ - $ -
$ 1,331,936 $ 3,715,252
$ 14,377,078 $ 40,168,765
$ 99,310 $ 287,389
$ 14,277,768 $ 39,881,376

$ 5,538,531 $ 14,077,972 $ 828,116 11 $ 993,739 5

$ 610,787 $ 1,552,512 $ 97,032 11 $ 97,032 5
$ 3,308,333 $ 8,409,200
$ 9,457,650 $ 24,039,684

$ 99,310 $ 287,389
$ 1,140,286 $ 2,898,406
$ 76,348 $ 194,064
$ 654,549 $ 1,663,749
$ 491,773 $ 1,250,000
$ 157,367 $ 400,000
$ 2,951 $ 7,500
$ 145,565 $ 370,000
$ 5,901 $ 15,000
$ 19,671 $ 50,000
$ 35,408 $ 90,000
$ 229,494 $ 583,333
$ 19,671 $ 50,000
$ 3,078,294 $ 7,859,441
$ 26,813,712 $ 71,780,501
$ - $ -
$ - $ -
$ 26,813,712 $ 71,780,501
$ - $ -
$ 2,681,371 $ 7,178,050
$ 24,132,341 $ 64,602,451
-
28,534,000
2,662,600
$ 90,473,851
 367
$ 73,062
$ 64,847
$ 8,215

38.24%
 FABRICA DE PRODUCTOS 1, 2 Y 3
ESTADO DE RESULTADOS
De mayo 1 a mayo 31 de 2018

RUBROS Parciales
Ingresos por Ventas
- Menos Costos de Ventas
= Utilidad bruta

Sueldos $ 9,523,334
Auxilio de Transporte 485,160
Carga prestacional 5,384,570
Arrendamiento 750,000
Mantenimiento 240,000
Papelería 41,250
Servicios Públicos 222,000
Servicio de telefonía 82,500
Implementos de aseos y servicios generales 30,000
Publicidad 90,000
Depreciación 100,000
Otros gastos -
- Gastos de Administración

Sueldos $ 7,867,102
Auxilio de Transporte 582,192
Carga prestacional 4,545,720
Arrendamiento 500,000
Mantenimiento 160,000
Papelería 26,250
Servicios Públicos 148,000
Servicio de telefonía 52,500
Implementos de aseos y servicios generales 20,000
Publicidad 720,000
Depreciación 100,000
Fletes 750,000
Otros gastos -
- Gastos de Ventas
= Utilidad operacional
+ Ingresos no operacionales (arrendamientos)
- Gastos no operacionales (financieros)
= Utilidad antes de impuestos
- Menos Impuesto de Renta 33%
= Utilidad neta
- Reserva Legal 10%
= Utilidad líquida

Prima 834,041
Vacaciones 396,806
Cesantías 834,041
Interés a las Cesantías 100,085
Total Prestaciones sociales 2,164,973

Prima 704,108
Vacaciones 327,796
Cesantías 704,108
Interés a las Cesantías 84,493
Total Prestaciones sociales 1,820,505
2Y3

Totales
$ 134,600,000
90,473,851
$ 44,126,149

16,948,814

15,471,764
$ 11,705,571
-
1,120,831
$ 10,584,740
3,492,964
$ 7,091,776
709,178
$ 6,382,598

8.33%
4.17%
8.33%
12.0%

8.33%
4.17%
8.33%
12.0%