Universal Weather and Aviation de Venezuela-2018 PDF

Brando, Serra & Asociados Urb. Week-end / Guaracarumbo. Calle Telf. (0212) 352.35.05, (0212) 515.13.
23,
Principal con 3ra transversal. Edf. San (0414)232.32.75 - (0414)903.49.47
Contadores Públicos - Consultores Gerenciales: Miguel piso 1 Ofc 8. Catia la Mar, Edo
Vargas. Venezuela.
UNIVERSAL WEATHER AND

AVIATION DE VENEZUELA, C.A.
Estados Financieros al 30 de Junio de 2018 con cifras
comparativas al 30 de Junio de 2017 e Informe del Auditor
Independiente del 02 de Octubre de 2018.
Lic. Alba Serra

Brando, Serra & Asociados Urb. Week-end / Guaracarumbo. Calle Telf. (0212) 352.35.05, (0212) 515.13.23,
Vargas. Venezuela.
INDICE
Pagina Contenido
1 Índice.
2 Dictamen de Auditoria.
3 Estado de Situación Financiera.
4 Estado de Resultados
5 Estado del Flujo del Efectivo
6 Estado de Cambios en el Patrimonio
7 al 20 Notas Revelatorias.
21 Resultado Monetario (REME)
22 Estado de Situación Financiera en Bs. Nominales
23 Estado de Resultados en Bs. Nominales
24 Estado del Flujo del Efectivo en Bs. Nominales
25 Estado de Cambios en el Patrimonio en Bs. Nominales
1
Brando, Serra & Asociados Urb. Week-end / Guaracarumbo. Calle Telf. (0212) 352.35.05, (0212) 515.13.23,
Vargas. Venezuela.
Informe del Auditor Independientes

Al Accionista y la Junta Directiva de
UNIVERSAL WEATHER AND AVIATION DE VENEZUELA, C.A.
He efectuado la auditoria de los estados financieros que se acompañan de la compañía UNIVERSAL WEATHER AND AVIATION
DE VENEZUELA, C.A, que comprenden el estado de situación financiero al 30 de Junio de 2018 el estado del resultados, el
estado de cambio en el patrimonio y el estado de flujo de efectivo, por el año entonces terminado, así como sus notas
aclaratorias que influyen el resumen de las políticas contables significativa y otra información explicativa.
Responsabilidad de la Gerencia en relación Estados Financieros.
La gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos de conformidad
con Normas Internacionales de Información Financiera y del control interno de la gerencia considere necesario para permitir
la presentación de estados financieros libres de errores importantes, debido a fraude o error.
Responsabilidad del Auditor.
Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos con base en nuestra auditoria. He llevado
a cabo mi auditoria de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA) 700. Dicha normas exigen que
cumplamos los requisitos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin de obtener una seguridad
razonable sobre los estados financieros esta libres de errores importantes.
Una auditoria consiste en la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y
revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la
evaluación de los riesgos de errores importantes en los estados financieros debido a fraude o error. Al efectuar dicha
evaluación de riesgo, el autor considera el control interno relevante para la preparación y presentación razonable de los
estados financieros por parte de la compañía, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados con
función de los circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la
compañía. Una auditoria también incluye la evaluación de lo adecuado de las políticas contables aplicadas y de la
razonabilidad de las estimulaciones contables realizadas por la gerencia, así como la evaluación de la completa
presentación de los estados financieros.
Consideramos que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente de adecuada para mi opinión de
auditoría.
Opinión.
En mi opinión los estados financieros adjuntados y sus notas presentan razonablemente, en todos sus aspectos materiales la
situación financiera de la empresa UNIVERSAL WEATHER AND AVIATION DE VENEZUELA, C.A, al 30 de Junio de 2018, y los
resultados de sus operaciones , los cambios en el patrimonio y sus flujos de efectivo que le son relativos por los años
terminados en esa fecha, contentivo de la información necesaria y suficiente para su interpretación y comprensión, de
acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Venezuela (VEN-NIF-Pymes).
Catia La Mar-Edo. Vargas. Venezuela, 02 de Octubre de 2018.
Licda. Alba Serra

C.P.C. Nº 74587
2
UNIVERSAL WEATHER AND AVIATIO N DE VENEZUELA, C.A.
Estado de S ituación Financiera al 30 de Junio de 2018 y de Junio de 2017
(Expresado en Bolivares Constantes)
Activos Notas jun-18 jun-17

Activos Corriente
Efectivo y Equivalentes del Efectivo 4 5.424 515
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras 5 11.296 710
Activo por Impuesto Corriente 6 1.206 170
Total Activos Corrientes 17.926 1.395
Activos no Corriente
Propiedad, Planta y Equipos 7 378 603
Activo por Impuesto Diferido 9 - -
Otros Activos no Corriente 8 1 2
Total Activos no Corriente 379 605
Total Activos 18.304 2.000
Pasivos
Pasivos Corrriente
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras 10 9.791 226
Pasivo por Impuesto Corriente 11 5.449 887
Total Pasivos Corriente 15.241 1.113
Pasivos no Corrriente
Obligaciones Laborales 12 15 49
Pasivo por Impuesto Diferido 9 116 123
Total Pasivos no Corriente 130 171
Total Pasivos 15.371 1.284
Patrimonio
Capital Social Actualizado 13 358 358
(Equivalente al Capital Social Nominal de Bs 0,002)
Reserva Legal 13 36 36
Resultados Acumulados 13 2.540 323
Total Patrimonio 2.934 716
Total Pasivo y Patrimonio 18.304 2.000
3
Estado de Resultadosal 30 de Junio de 2018 y de Junio de 2017
Notas jun-18 jun-17
Ingresos Operacionales 14 96.126 12.127

Costos 14 34.193 5.263
Utilidad Bruta en Ventas 61.933 6.864
Egresos
Gastos Administrativos 14 51.021 5.584
Gastos de Amortizacion - -
Gastos de Depreciación 14 225 126
Total Egresos 51.246 5.710
Resultado en Operaciones 10.687 1.154
Costo (Beneficio) Integral de Financiamiento
Perdida por Posición Monetaria Neta 14 y 15 (1.793) (842)
Resultado antes de IS LR 8.894 312
ISLR Corriente 9 y 14 6.684 1.073
ISLR Diferido 9 y 14 (7) 270
Resultado antes de Apartado Reserva Legal 2.217 (1.031)
Reserva Legal 13 - -
Resultado neto del Ejercicio 2.217 (1.031)
4
Estado del Flujo del Efectivo al 30 de Junio de 2018 y de Junio de 2017
Descripción jun-18 jun-17

Flujo de Efectivo por Actividades Operacionales
Resultado del Ejercicio 2.217 (1.031)
M ás o (menos) Partidas que no M ueven Efectivo
Reserva Legal - -
Gastos Deprec. Y Amort. 225 126
Efectivo Neto Provisto por el Resultado del Ejercicio 2.442 (905)
Mas o (menos) cambios netos en Activos y Pasivos
Operacionales
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras (10.586) 1.812
Activo por Impuesto Corriente (1.035) (127)
Activo por Impuesto Diferido - 148
Otros Activos no Corriente 1 4
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras 9.567 (1.206)
Pasivo por Impuesto Corriente 4.563 163
Obligaciones Laborales (36) (110)
Pasivo por Impuesto Diferido (7) 123
Efectivo Provisto (Usado) en Actividades Operacionales 4.909 (98)
Flujo de Efectivo por Actividades de Inversión

Propiedad, Planta y Equipos - (226)
Efectivo Provisto (Usado) en Actividades de Inversión - (226)
Flujo de Efectivo por Actividades de Financiamiento
Efectivo Provisto (Usado) en Actividades de Financiamiento - -
Aumento o Disminución del Efectivo 4.909 (324)

Efectivo al Inicio del Ejercicio 515 839
Efectivo al Final del Ejercicio 5.424 515
5
Estado del Movimiento del Patrimonio
al 30 de Junio de 2018 y de Junio de 2017
Cuota no Pagada Resultados Total

Descripción Capital Social Reservas
del Capital Social Acumulados Patrimonio
S aldos Iniciales 436 (327) 11 413 533
Resultado del Ejercicio 2017 (315) (315)
Apartado Reserva Legal -
S aldos al 30 de Junio de 2017 436 (327) 11 98 218
Actualización del Patrimonio 994 (746) 25 213 2.234
S ub Total 1.430 (1.073) 36 323 716
Resultado del Ejercicio 2018 2.217 2.217
Apartado Reserva Legal - - -
S aldos al 30 de Junio de 2018 1.430 (1.073) 36 2.540 2.934
6
UNIVERSAL WEATHER AND AVIATION DE VENEZUELA, C.A.
Notas a los Estados Financieros

Al 30 de Junio de 2018 y 2017
(Expresado en bolívares constantes al 30 de Junio de 2018, excepto que se indique algo distinto)
____________________________________________________________________________
(1) Actividades de la Empresa
UNIVERSAL WEATHER AND AVIATION DE VENEZUELA, C.A., La entidad fue registrada en el Registro Mercantil
Primero Accidental de la Circunscripción Judicial del Distrito Federal y Estado Miranda en fecha 29 de Junio del año 1988, en
el Tomo 100-A -Pro., Número 63.
El objeto principal de la Compañía será el suministro de bienes y la prestación de servicios a naves aéreas en tránsito en
Venezuela. Así mismo, para el desarrollo de dicho objeto, la compañía podrá: Importar, exportar, adquirir, poseer, usar, vender,
distribuir en cualquier forma, bienes y artículos de toda índole; comprar, vender, mantener, desarrollar, intercambiar, arrendar e
hipotecar bienes muebles y cualquier participación en los mismos y realizar en general toda clase de operaciones y actos de
licito comercio e industria, así como la celebración de toda clase de contratos para llevar a cabo cualquiera de los objetos
mencionados.
Bases de Preparación.
(a) Declaración de Cumplimiento

Los estados financieros de la Compañía están preparados, de acuerdo con principios de contabilidad de aceptación general
en Venezuela (VEN-NIF-PYME).
La Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela (FCCPV), según decisión tomada por el Directorio
Nacional Ampliado en el mes de abril de 2008, resolvió la adopción como los principios de contabilidad de aceptación
general en Venezuela, las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIFs) emitidas por el Consejo de Normas
de Contabilidad (IASB, siglas en inglés) que hayan sido aprobadas en un Directorio Nacional Ampliado, siendo la fecha
aprobada de adopción para las grandes entidades al cierre del ejercicio económico que termine el 31 de diciembre de 2008,
o la del cierre inmediatamente posterior a esa fecha, excepto para las pequeñas y medianas empresas (PYMEs) y las
entidades que cotizan en el mercado de valores, que tienen otras fechas y condiciones para la adopción.
Los estados financieros adjuntos al 30 de Junio de 2018, han sido preparados de acuerdo con las VEN-NIF, las cuales
comprenden las NIIF, las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) y las interpretaciones emitidas por el Comité de
Interpretaciones de Normas Internacionales de Información Financiera (CINIIF) y por el Comité Permanente de
Interpretación (SIC), que hayan sido aprobadas para su uso en Venezuela por un Directorio Nacional Ampliado de la
FCPPV, así como los Boletines de Adopción (BA VEN-NIF) emitidos por la FCCPV.
En Directorio Nacional Ampliado de la FCCPV de marzo de 2010, se decidió la aprobación de la versión N° 4

del BA VEN-NIF N° 0 (Marco de adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera). Entre algunos de
los aspectos que modifica esta nueva versión del Boletín está la adopción de las NIIF, NIC y CINIIF, versión 2008, para
la preparación de estados financieros de acuerdo con las VEN-NIF. Dicha versión tiene vigencia para los ejercicios
económicos que se inicien a partir del 1 de abril de 2010; por lo que las diferencias previamente mencionadas aplican a la
Compañía o partir de esa fecha.
En Directorio Nacional Ampliado de la FCCPV de julio de 2010, se decidió la aprobación del BA VEN-NIF N°
6 (Criterios para la aplicación en Venezuela de las NIIF para PYME). Asimismo, en Directorio Nacional Ampliado
Extraordinario de la FCCPV de enero de 2011, se decidió la aprobación del BA VEN-NIF N° 7 (Utilización de la
revaluación como costo atribuido en el estado de situación financiera de apertura). Estas normas no tienen impacto sobre
los estados financieros de la Compañía.
En Directorio Nacional Ampliado de la FCCPV de agosto de 2010, se decidió la aprobación del BA VEN-NIF
N° 5 (Efectos de la presentación del estado de resultados integrales). Entre algunos de los aspectos que contempla este
Boletín, es que para efectos de la presentación del conjunto completo de estados financieros de acuerdo con las VEN-NIF,
el estado de resultados integral del período se preparará siempre en dos estados separados. Dicho Boletín tiene vigencia
para los ejercicios económicos que se inicien a partir del 1 de enero de 2011.
En Directorio Nacional Ampliado Ordinario de la FCCPV celebrado el 18 de marzo de 2011 fue aprobado el
Boletín de Aplicación N° 8 (BA VEN-NIF N° 8) , el cual establece la adopción de la versión 2010 de las NIIF a efectos
7
de la aplicación de las VEN-NIF para el 2011 y las nuevas versiones de los BA VEN-NIF siguientes: BA VEN-NIF N° 0,
BA VEN-NIF N° 4, BA VEN-NIF N° 5 y BA VEN-NIF N° 6.
En Directorio Nacional Ampliado de la FCCPV de julio de 2018, se decidió la aprobación del BA VEN-NIF N°
9 (tratamiento contable del régimen de prestaciones sociales y la indemnización por terminación de la relación de trabajo).
Este boletín de aplicación tiene como propósitos prescribir el tratamiento contable que de acuerdo con VEN-NIF debe ser
aplicado por las entidades a:
El régimen de prestaciones sociales contenido en la LOTTT desde que se inicia la relación laboral hasta
culminada la misma por cualesquiera de las razones previstas en la referida Ley y,
La indemnización por terminación de la relación de trabajo por causas ajenas a la voluntad del trabajador, según
lo dispuesto en la LOTTT.
(b) Base de Medición

La FCCPV estableció los criterios para la aplicación en Venezuela de la Norma Internacional de Contabilidad sección 31
de las NIIF para PYMES “Información financiera en economías hiperinflacionarias”, y en el Boletín de Aplicación N° 2
(BA VEN-NIF 2) “Criterios para la aplicación en Venezuela de la sección 31 de las NIIF para PYMES Información
financiera en economías hiperinflacionarias”. Dicho Boletín establece que las entidades, en la preparación y presentación
de estados financieros de acuerdo con las VEN-NIF, deben presentar información financiera reexpresada cuando la
inflación acumulada durante su ejercicio anual sobrepase un dígito. Cuando la inflación sea de un dígito, la gerencia debe
evaluar sus efectos en la información financiera y, si son relevantes, conforme a los principios generales de importancia
relativa, comparabilidad y revelación suficiente, debe reconocerlos, para cuyos fines se aplicará lo dispuesto en la sección
31 de las NIIF para PYMES...
La Compañía utiliza, a fines de la presentación de sus estados financieros actualizados por los efectos de la inflación, el
método del costo corriente, contemplado en la sección 31 de las NIIF para PYMES. La elaboración de los estados
financieros por el método del costo corriente, consiste en actualizar los estados financieros en función de los cambios del
Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC).
Los principales INPC emitidos por el Banco Central de Venezuela para reconocer los efectos de la inflación, fueron los
Publicados hasta el 31 de diciembre de 2015, para el 2018 la entidad utilizo el método establecido en el Boletín de
Aplicación Nº 2 CRITERIOS PARA EL RECONOCIMIENTO DE LA INFLACIÓN EN LOS ESTADOS
FINANCIEROS PREPARADOS DE ACUERDO CON VEN-NIF.
INPC-06-2017 13.994,86468
INPC-06-2018 45.877,27186
INPC-PROM . 28.203,66789
FACTOR 3,27815
FACTOR PROM . 1,62664
Los activos no monetarios como , propiedades, vehículos y equipos se presentan a sus costos de adquisición, actualizados
en bolívares de poder adquisitivo del 30 de Junio de 2018, utilizando el INPC, tomando como base para el cálculo las
fechas de adquisición de dichos activos. La depreciación de las propiedades, vehículos y equipos se calcula sobre el costo
ajustado por el INPC, utilizando el método de línea recta y con base en las vidas útiles estimadas.
Las propiedades de inversión, previa eliminación de las revalorizaciones, se presentan a sus valores de reposición
determinados con base a los valores de mercado actuales.
La depreciación de las propiedades, mobiliarios y equipos se calcula sobre el costo ajustado por el INPC, utilizando el
método de línea recta y con base en las vidas útiles estimadas.
El capital social, la reserva legal y las utilidades retenidas (déficit) fueron actualizados utilizando el coeficiente derivado
del INPC, desde su fecha de aporte o generación.
Los ingresos, costos y gastos asociados con partidas monetarias fueron actualizados para presentar su poder adquisitivo del
30 de Junio de 2018, con base en el INPC existente a la fecha de su reconocimiento como devengado o causado; los costos
y gastos asociados con partidas no monetarias, fueron actualizados en bolívares de poder adquisitivo del 30 de Junio de
2018, en función del consumo, venta y depreciación de tales partidas.
8
El resultado monetario del ejercicio es la diferencia entre la posición monetaria neta a la fecha de los estados financieros y
la posición monetaria neta estimada, la cual se determina ajustando la posición monetaria al comienzo del año, por la
variación en el INPC durante el período; más o menos el movimiento neto en las partidas que afectan, actualizada hasta la
fecha, de los estados financieros con base en el INPC por las posiciones del período que correspondan.
Los estados financieros de 2017, han sido actualizados a bolívares del 30 de Junio de 2018, según los coeficientes
derivados del INPC, para que la comparación sea en términos de una unidad de moneda de poder adquisitivo homogéneo.
(c) Moneda Funcional y de Presentación

La Compañía ha determinado que el bolívar (Bs.) representa su moneda funcional, de acuerdo con lo establecido en la
sección 30 de las NIIF para PYMES Norma Internacional de Contabilidad sección 31 de las NIIF para PYMES “Efectos de
las variaciones en las tasas de cambio de la moneda extranjera". Para determinar su moneda funcional, se consideró que el
principal ambiente económico de las operaciones de la Compañía son realizadas en el mercado nacional.
Consecuentemente, las operaciones en otras divisas distintas del bolívar se consideran "moneda extranjera".
(d) Uso de Estimados y Juicios

La preparación de estados financieros, de conformidad con principios de contabilidad de aceptación general en Venezuela
(VEN-NIF-PYME), requiere que la gerencia de la Compañía realice una serie de juicios, estimados y suposiciones que
afectan la aplicación de las políticas contables en relación con los montos presentados de activos, pasivos, ingresos y gastos
informados durante el período correspondiente. Los estimados y supuestos relacionados se basan en la experiencia
histórica y algunos otros factores que se consideran razonables en las circunstancias actuales, cuyo resultado es la base para
formar los juicios sobre el valor en libros de los activos y pasivos que no son fácilmente determinables por otras fuentes.
Las partidas más significativas sujetas a tales estimados y suposiciones incluyen el valor razonable de propiedades,
vehículos y equipos y propiedades de inversión, los costos diferidos, el impuesto sobre la renta diferido. Los resultados
finales pudieran diferir de tales estimados.
Las estimaciones y suposiciones subyacentes se revisan sobre una base continua. La revisión de los estimados contables se
reconoce en ganancias y pérdidas del año de la revisión si la revisión afecta solo ese año, o en ganancias y pérdidas del año
de la revisión y períodos futuros, si la revisión afecta el período actual y años futuros.
(2) Políticas Contables Significativas

Las políticas y principios contables más significativos han sido consistentemente aplicados para la preparación de los estados
financieros, y se presentan a continuación:
(a) Clasificación de Saldos corrientes y no corrientes

Los saldos presentados en los balances generales adjuntos se clasifican en función de su vencimiento, es decir, como
corriente aquellos con vencimiento igual o inferior a doce meses, y como no corriente los de vencimiento superior a dicho
período.
(b) Equivalentes de Efectivo

Para propósitos del estado de movimiento de efectivo, la Compañía considera que todas las inversiones adquiridas en
valores altamente líquidos, con un vencimiento de tres meses o menos, son equivalentes de efectivo.
(c) Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados

Esta categoría se clasifica en activos financieros para negociar y activos financieros a valor razonable con efecto en
resultados por designación voluntaria a la fecha de incorporación. Un activo financiero es clasificado en esta categoría
cuando se adquiere con el propósito de venderlo en el corto plazo o si es designado así por la Gerencia cuando se compra.
La ganancia o pérdida no realizada en la valoración de estos activos se incluye en los resultados del ejercicio.
(d) Cuentas por Cobrar Comerciales

Las cuentas por cobrar comerciales se presentan al valor facturado y no devengan intereses. La estimación para cuentas de
cobro dudoso representa el mejor estimado de la Compañía de la posible pérdida por cuentas incobrables sobre los saldos
actuales basada en el análisis detallado de la antigüedad de las cuentas por cobrar. Las partidas consideradas incobrables se
cargan contra la estimación cuando se han agotado todas las gestiones de cobro y se determina que la posible recuperación
es remota.
9
(e) Cuentas por Cobrar Empleados
Las cuentas por cobrar empleados representan préstamos solicitados por el personal de la empresa, para cubrir necesidades
requeridas al momento, estos préstamos se descuentan mensualmente según lo establecido en la LOTTT.
(f) Activos por impuestos corrientes

Los anticipos de impuestos se registran como activo, ya que serán usados para compensar los pagos de impuestos futuros.
(g) Propiedad, mobiliario y equipos

Reconocimiento y Medición
Al 30 de Junio de 2018 y 2017, los valores de propiedad, mobiliario y equipos fueron determinados de la siguiente forma:
Mobiliario y Equipos, Vehículo e Instalaciones, se presentan a su costo de adquisición, expresados en bolívares de poder
adquisitivo del 30 de Junio de 2018, determinados por el INPC, los cuales no exceden al valor recuperable a través de las
operaciones futuras de la Compañía.
Los costos históricos, incluyen gastos que son directamente atribuibles a la adquisición de los activos. Las adiciones,
renovaciones y mejoras se registran en el costo del activo sólo si es probable que se obtengan los beneficios económicos
futuros esperados y que dichos beneficios puedan ser medidos fiablemente. El valor neto en libros de las partes
reemplazadas es desincorporado. Otras reparaciones y mantenimientos se registran en los resultados del año en que se
incurren.
Depreciación
La depreciación del año se reconoce en ganancias y pérdidas usando el método de línea recta, con base en el costo
actualizado por inflación y de acuerdo con las siguientes vidas útiles estimadas por la gerencia. Los métodos de
depreciación, vidas útiles y valores residuales son revisados en cada fecha de presentación.
MAQUINARIAS Y EQUIP OS 10
REMODELACION LOCAL 3
MOBILIARIOS 5
VEHICULOS 10
EQUIP O DE COMP UT ACION 1
LICENC. Y P ROGRAMAS 2
(h) Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar

Las cuentas por pagar comerciales son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no tienen intereses y al
igual que las otras cuentas por pagar, como por UNIVERSAL WEATHER AND AVIATION DE VENEZUELA las
cuentas por pagar accionistas, son canceladas en periodos de tiempo comerciales.
(i) Apartado para Indemnizaciones Laborales

La Compañía reconoce una acumulación para cubrir el pasivo que representan las indemnizaciones por terminación de la
relación de trabajo de su personal. El costo de las contribuciones definidas para beneficios por indemnizaciones laborales
se calcula y se registra con base en lo causado, de acuerdo con la legislación laboral vigente en Venezuela. De acuerdo con
Ley Orgánica del Trabajo vigente, el trabajador tiene derecho a una indemnización equivalente a cinco días de salario por
mes hasta un total de 60 días por año de servicio, sin ajustes retroactivos. Las prestaciones sociales se consideran como
una obligación a partir de tres meses de servicio ininterrumpido y se acumulan con base en lo causado. A partir del
segundo año de servicio, el trabajador tiene el derecho a dos días de salario adicionales por año de servicio (o fracción de
año mayor a seis meses), acumulativos hasta un máximo de 30 días de salario. Las prestaciones sociales deben ser
calculadas y acumuladas mensualmente en los libros de la Compañía. No son requeridos pago y/o depósitos adicionales
originados por servicios pasados. La compañía, deposita mensualmente, el aporte por concepto de prestaciones sociales a
los trabajadores en cuenta de fideicomiso con institución financiera.
La Compañía no posee obligaciones relacionadas con pensiones y otros planes de beneficio post-retiro de su personal.
(j) Impuesto sobre la Renta

El impuesto sobre la renta del año consiste de impuesto corriente y diferido. El impuesto sobre la renta corriente es el
impuesto por pagar esperado calculado sobre la utilidad gravable del año utilizando las tasas de impuesto vigentes a la
fecha del balance general así como también, cualquier ajuste al impuesto por pagar de años anteriores.
10
El gasto de impuesto sobre la renta comprende la suma del impuesto sobre la renta corriente y el impuesto sobre la renta
diferido.
La Compañía registra el impuesto sobre la renta de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad sección 29 de las
NIIF para PYMES “Contabilización del impuesto sobre la renta”, la cual requiere un método de activos y pasivos para la
contabilización del impuesto sobre la renta. Según este método, el impuesto sobre la renta diferido refleja el efecto neto de
las consecuencias fiscales que se esperan a futuro como resultado de: a) “Diferencias temporales” por la aplicación de tasas
de impuesto estatutarias aplicables en años futuros sobre las diferencias entre los montos, según el balance general y las
bases fiscales de los activos y pasivos existentes y; b) créditos fiscales y pérdidas fiscales trasladables. Adicionalmente,
según la sección 31 de las NIIF para PYMES, se reconoce en la ganancia del año, desde la fecha de origen, el efecto sobre
el impuesto diferido de variaciones en las tasas impositivas. Se reconoce un activo por impuesto diferido cuando se
considera que es probable que existan ganancias gravables futuras que permitan que sea utilizado.
Las principales partidas que generan impuesto diferido son las diferencias entre las bases fiscales y las bases financieras de
propiedad, plantas y equipos, inventarios, y algunas provisiones que serán gastos deducibles en ejercicios futuros; así como
pérdidas fiscales trasladables.
La Gerencia de la Compañía, considera que los estimados de renta fiscal futuras son razonables y suficientes para realizar
el impuesto diferido activo reconocido.
(k) Capital social

Las acciones comunes se clasifican como patrimonio. Al 30 de Junio de 2018 y 2017, la Compañía no tiene acciones
preferentes.
(l) Deterioro
Activos Financieros
Se considera que un activo financiero presenta deterioro cuando existe evidencia objetiva de la ocurrencia de algún evento
con efectos negativos sobre los flujos futuros estimados de efectivo de ese activo.
La medición de una pérdida por deterioro de un activo financiero es la diferencia entre el valor en libros y el valor presente
de los flujos futuros estimados de efectivo esperados descontados a la tasa efectiva de interés original.
Las pruebas de deterioro de activos financieros significativos se efectúan sobre una base individual, mientras que el resto
de los activos financieros son revisados en grupos que posean similares riesgos de crédito. Todas las pérdidas por deterioro
se reconocen en ganancias y pérdidas del año.
Las pérdidas por deterioro pueden ser reversadas únicamente si el reverso está objetivamente relacionado con un evento
ocurrido después de que la pérdida por deterioro fue reconocida.
Los principales activos financieros que presentan la Compañía al 31 de Diciembre de 2018 y 2017, corresponden a
efectivo y cuentas por cobrar. Al 31 de Diciembre de 2018 y 2017, la gerencia de la Compañía considera que no existen
indicios de deterioro sobre los activos financieros.
Activos no Financieros
El valor en libros de los activos no financieros de la Compañía, tales como Propiedad planta y equipo, son revisados en la
fecha de cada balance general para determinar cualquier indicio de deterioro. Cuando algún evento o cambio en las
circunstancias indica que el valor en libros de tales activos se ha deteriorado, se estima el valor recuperable.
El valor recuperable de un activo o unidad generadora de efectivo es el valor mayor entre su valor en uso y su valor
razonable, menos los costos de venta. Para determinar el valor en uso, se descuentan los flujos de efectivo futuros
estimados a su valor presente usando una tasa de descuento antes de impuesto que refleja las valoraciones actuales del
mercado sobre el valor del dinero en el tiempo y los riesgos específicos que puede tener en el activo. Para propósitos de
evaluación del deterioro, los activos son agrupados juntos en un pequeño grupo de activos que generan flujos de entrada de
efectivo provenientes del uso continuo, los que son independientes de los flujos de entrada de efectivo de otros activos o
grupos de activos (la “unidad generadora de efectivo”).
Una pérdida por deterioro es reconocida si el monto en libros de un activo o su unidad generadora de efectivo sobrepasa su
monto recuperable. Las pérdidas por deterioro son reconocidas en los resultados. Las pérdidas por deterioro reconocidas
en relación con las unidades generadoras de efectivo son ubicadas primero para reducir el importe en libros de cualquier
plusvalía ubicada en las unidades y para luego reducir el importe en libros de otros activos en la unidad (grupos de
unidades) en base de prorrateo.
11
Las pérdidas por deterioro reconocidas en períodos anteriores se revisan en la fecha de cada balance general para
determinar si las mismas se han reducido. Las pérdidas por deterioro se reversan si existe un cambio en los estimados
utilizados para determinar el valor razonable. Cuando se reversa una pérdida por deterioro, el valor presente del activo no
puede exceder al valor en libros si no se hubiese reconocido una pérdida por deterioro, neto de depreciación y
amortizaciones.
Al 30 de Junio de 2018 y 2017, la gerencia de la Compañía considera que no existen indicios de deterioro de activos no
financieros; así mismo, basado en su plan de negocio, considera que no existe cuentas o cambios en las circunstancias que
indiquen que el valor neto de los activos podría no ser recuperable, no existiendo un deterioro en el valor según libro de
estos activos.
(m) Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos

Los Servicios se registran como ingresos sobre una base acumulada, cuando éstas son despachadas, y el riesgo y la
titularidad de los productos vendidos son transferidos al comprador.
Los costos directos vienen asociados a todo lo que conlleva el mantenimiento y operatividad de las unidades de carga,
sueldos y salarios de choferes y personal de logística, mantenimiento general, uso de repuestos, etc. se registran en los
resultados del año a medida que se causan
Los gastos administrativos se encuentran incluidos los gastos generales de la entidad, tales como; nomina administrativa,
suministros de oficina y limpieza, depreciaciones, prestaciones sociales, aportes patronales, comisiones bancarias, etc. Toda
erogación que no esté vinculada directa o indirectamente con los servicios de transporte, se registra en los resultados del
año a medida que se causan.
Los ingresos y gastos por intereses, se registran sobre una base acumulada, a medida que éstos son devengados o causados.
(n) Instrumentos Financieros

Instrumentos Financieros no Derivados
Los instrumentos financieros no derivados se reconocen inicialmente a su valor razonable, más los costos de transacción
directamente asociados con instrumentos financieros que no se reconocen a valor razonable con cambios reportados en
ganancias y pérdidas; excepto por lo que se explica más adelante. Después del reconocimiento inicial, los instrumentos
financieros no derivados se valoran como se describe más adelante.
Un instrumento financiero se reconoce cuando la Compañía se obliga o compromete con las cláusulas contractuales del
mismo. Los activos financieros se reversan si los derechos contractuales de la Compañía sobre los flujos de efectivo del
activo expiran o si la Compañía transfiere el activo financiero a otra entidad sin retener el control o una porción
significativa de los riesgos y beneficios del activo. Las compras y ventas de activos financieros realizadas utilizando los
procedimientos usuales se contabilizan a la fecha de la negociación, que generalmente es la fecha en que la Compañía se
compromete a comprar o vender el activo. Los pasivos financieros se extinguen cuando la obligación contractual
específica de la Compañía expira o se pagan.
Instrumentos Financieros Derivados

La Compañía no mantiene instrumentos financieros derivados y no se ha identificado ningún derivado implícito en sus
actividades.
(o) Compromisos y Contingencias

Las obligaciones o pérdidas asociadas con contingencias, originadas en reclamos, litigios, multas o penalidades en general,
se reconocen como pasivo en el balance general cuando existe una obligación cierta o legal resultante de eventos pasados,
es probable que será necesario un desembolso para cancelar la obligación y el monto puede ser razonablemente estimado.
De otro modo, se revela en las notas de los estados financieros los detalles cualitativos de la situación que origina la
contingencia. Los compromisos relevantes se revelan en las notas a los estados financieros. No se reconocen ingresos,
ganancias o activos contingentes.
(p) Estado de Movimiento del Efectivo

El estado de movimiento del efectivo presenta el cambio en el efectivo de poder adquisitivo constante, basado en la
situación financiera al comienzo del año, actualizada en términos de bolívares de poder adquisitivo del 30 de Junio de
2018.
12
(3) Administración de Riesgo
En el curso normal de su negocio, la Compañía está expuesta a riesgos de fluctuaciones de tipo de cambio de monedas extranjeras,
de fluctuación de las tasas de interés, de crédito y de liquidez. La Compañía no utiliza ningún instrumento financiero derivado
para cubrir estos riesgos.
Riesgo de Tipo de Cambio

La Compañía opera dentro de una economía que tiene suspendida la libre convertibilidad de las divisas desde febrero de 2003, lo
que limita o impide la utilización de instrumentos financieros que permitan una cobertura cambiaria sobre sus saldos y
transacciones en moneda extranjera.
Los ingresos por contratos de la Compañía están dirigidos hacia el mercado local, mientras que parte de los costos están
denominados en dólares, por lo que las variaciones entre la tasa de inflación local y la tasa de devaluación pueden tener incidencia
en los márgenes operativos. Cualquier variación en la tasa de cambio que afecte los productos terminados es compensada como
resultado de las condiciones comerciales que se mantienen con los clientes.
(4) Efectivo y equivalente de efectivo:

El efectivo y equivalentes de efectivo al 30 de Junio de 2018 y 2017, comprenden lo siguiente:
2018 2017
Caja Chica 4 6
Banco Banesco 5.420 509
Total 5.424 515
(5) Efectos y cuentas por cobrar Comerciales y Otras:

Los efectos y cuentas por cobrar al 30 de Junio de 2018 y 2017, comprenden lo siguiente:
2018 2017
Cuentas por Cobrar Comerciales

Menos: Estimación Cuentas Cobro Dudoso
Cuentas por Cobrar Empleados 27 7
Cuentas por Cobrar Universal Weather Inc. 11.269 743
Gastos Reembolsables 0,01 -40
Total 11.296 710
(6) Activo por Impuesto Corriente:

Los impuestos Prepagados al 30 de Junio de 2018 y 2017, comprenden lo siguiente:
13
2018 2017
IVA-Crédito Fiscal
IVA Retenido 1.086 92
ISLR Retenido
ISLR pagado en Exceso
Estimada de ISLR 120 78
Impuesto Municipal Retenido
Total 1.206 170
(7) Propiedad, Planta y Equipos, netos:

El movimiento de las propiedades, planta mobiliario y equipos por los años finalizados el 30 de Junio de 2018 y 2017 comprende
lo siguiente:
Saldos al Saldos al
Adiciones Retiros
Costo 30/06/2017 30/06/2018
MAQUINARIAS Y EQUIPOS 505 -10 495

REMODELACION LOCAL 13 0 13
MOBILIARIOS 33 -7 26
VEHICULOS 564 0 564
EQUIPO DE COMPUTACION 0 0 0
LICENC. Y PROGRAMAS 226 0 226
Total Costos 1.341 0 -17 1.323
Saldos al Cargos del Saldos al

Retiros
Depreciación Acumulada 30/06/2017 Ejercicio 30/06/2018
MAQUINARIAS Y EQUIPOS 183 49 -10 223

REMODELACION LOCAL 12 1 0 13
MOBILIARIOS 25 5 -7 23
VEHICULOS 508 56 0 564
EQUIPO DE COMPUTACION 0 0 0 0
LICENC. Y PROGRAMAS 9 113 0 122
Total Depreciación 738 225 -17 945
Valor Neto 603 0 378
14
(8) Otros Activos no Corriente:
Los depósitos dados en garantía al 30 de Junio de 2018 y 2017, comprenden lo siguiente:
2018 2017
Depositos en Garantia 0,59 1,93
Total 1 2
(9) Impuestos:
Impuesto sobre la renta
La provisión para impuesto sobre la renta comprende la suma del impuesto sobre la renta corriente por pagar estimado y el
impuesto sobre la renta diferido cuando éste es significativo.
La legislación fiscal venezolana contempla anualmente el cálculo de un ajuste regular por inflación de sus partidas no
monetarias, el cual se incluye en la conciliación de la renta neta fiscal como una partida gravable o deducible según sea el caso.
En cuanto a los activos fijos y otros activos similares, este ajuste regular por inflación es depreciado o amortizado en el resto de
la vida útil fiscal de los activos respectivos. Para el caso de los inventarios, este ajuste es considerado en el costo de venta de los
productos una vez consumidos o vendidos. El ajuste regular total del año es determinado mediante la suma algebraica del monto
de los diferentes ajustes por inflación de cada partida no monetaria.
Asimismo, de conformidad con dicha legislación, la Empresa puede trasladar las pérdidas fiscales operativas, distintas a las
originadas por el ajuste fiscal por inflación, hasta tres (3) años subsiguientes al ejercicio en que se incurran. El efecto fiscal
deducible no compensado del ajuste fiscal por inflación, podrá ser trasladado hasta el año subsiguiente al ejercicio en que se
incurra.
Según lo establecido en la legislación antes señalada, la Empresa puede trasladar las rebajas por nuevas inversiones en
propiedades y equipos hasta tres (3) años subsiguientes al ejercicio en que se incurran. Por otra parte, la legislación antes
mencionada establece con vigencia a partir del 1 de enero de 2004, entre otras cosas, el Gravamen sobre los Dividendos, los
enriquecimientos netos obtenidos de fuente extranjera bajo el Régimen de Renta Mundial, y aquellos obtenidos por las
inversiones o participaciones bajo el Régimen de Transparencia Fiscal Internacional.
La conciliación de la renta para los ejercicios fiscales terminados al 30 de Junio de 2018 y 2017, es la siguiente, expresada en
miles de bolívares:
15
Conceptos 2018 2017
Ingresos 59.095,02 2.274,23

Costos 21.020,89 986,99
Gastos 31.401,34 1.051,31
Resultado Contable 6.672,79 235,93
MAS :
Excedente de Sueldos a Directivos 358,41
Ingresos causados en ejercicios anteriores cobrados 5.431,15
Otros
Utilidad ajuste por inflación
MENOS :
Ingresos contabilizados y no cobrados
Otros
Pérdida por inflación
Resultado fiscal 12.103,94 594,34
Impuesto determinado según tarífa 4.109,34 201,19
Impuestos retenidos en el ejercicio 0,00 0,00
Impuesto por enajenación de inmuebles
Declaración estimada 120,12 23,72
Declaración sustituida
Total Impuesto de Ejercicio 3.989,22 177,47
Crédito del Ejercicio
Rebajas de impuestos
Impuesto pagado en exceso a rebajar
Total Impuesto por Pagar Antes de Compensaciones 3.989,22 177,47
Compensaciones
Total Impuesto por Pagar Despues de Compensaciones 3.989,22 177,47
Impuesto Pagado en Exceso
El impuesto diferido de los activos y pasivos para el año 2018 y 2017, comprenden lo siguiente:
Balance Balance Imp.

Grupo Diferencia Tasa
Financiero Fiscal Diferido
Inventarios 34% -
P.P.E. 378,15 38 -340 34% -116
T ributos no Pagados 34% -
Ingresos Contabilizados y no Cobrados 34% -
Ingresos Contabilizados y no Cobrados 34% -
Total ISLR Diferido -116
Impuesto al valor agregado
En mayo de 1999, se publicó en la gaceta oficial extraordinaria número 5.341, el decreto con fuerza de Ley que establece el
Impuesto al Valor Agregado, quedando derogada la Ley de Impuesto al Consumo Suntuario y las Ventas al Mayor. Este
impuesto grava la enajenación de bienes muebles, la prestación de servicios y la importación de bienes, aplicable en todo el
territorio nacional. El impuesto causado a favor del fisco Nacional, en los términos de este Decreto, será determinado por
períodos de imposición de un (1) mes calendario, de la siguiente forma: al monto de los débitos fiscales, debidamente ajustados
si fuera el caso que legalmente corresponda al contribuyente por las operaciones gravadas correspondientes al período de
imposición, se deducirá o restará el monto de los créditos fiscales, cuya deducibilidad o sustracción tenga derecho el mismo
contribuyente.
16
En el mes de diciembre de 2002, el Servicio Nacional Integral de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) publicó la
Providencia Administrativa Nº. SNAT/2002/1.455, en la cual se designa a los Contribuyentes Especiales como Agentes de
Retención del Impuesto al Valor Agregado: en la Gaceta Nº 37.585 del 5 de diciembre de 2002.
En Gaceta Oficial No. 39.147 del 26/03/2009, de conformidad con lo establecido en el art. 27 de la Ley que establece el
Impuesto al Valor Agregado, la alícuota impositiva general a aplicarse en el ejercicio fiscal 2009, se fijó en 12%, y la alícuota
impositiva para las operaciones a que se refiere el art. 63 de la mencionada Ley, se fijó en 8%.
Impuesto sobre la renta diferido
En la evaluación de los estimados por impuesto sobre la renta diferido activo reconocido, la gerencia de la Compañía ha
considerado la probabilidad, más allá de cualquier duda razonable, de que alguna porción del impuesto diferido activo no sea
realizable. La realización final de un impuesto sobre la renta diferido activo depende de la generación de renta gravable durante
los períodos en los cuales las diferencias temporales se hacen deducibles. La gerencia ha considerado en su evaluación, tanto la
renta gravable proyectada como sus estrategias de planificación fiscal. Con base en la experiencia histórica de generación de
rentas gravables y la proyección actual de futuras rentas gravables en los años en que las diferencias temporales serán
deducibles, la gerencia considera probable que la Compañía realice los beneficios de estas partidas temporales. Sin embargo, el
monto por impuesto diferido activo considerado como realizable pudiera ser disminuido en el futuro cercano si los estimados de
futuras rentas gravables se reducen.
Al 30 de Junio de 2018 y 2017, la compañía calculó a través del método del pasivo basado en el balance general, el
impuesto diferido, registrando un gasto de impuesto de (-7,00) y Bs. (270,25) respectivamente.
Ley de Ciencia, Tecnología e Innovación
En fecha 16 de octubre de 2006 se publicó el “Reglamento Parcial de la Ley Orgánica de Ciencia, Tecnología e Innovación
referido a los aportes de inversión”, cuya Ley fue promulgada el 3 agosto 2005. Estas normas establecen las empresas cuyos
ingresos brutos superen las 100.000 unidades tributarias) tienen la obligación de invertir durante el ejercicio en las actividades
tecnológicas y científicas de desarrollo social señaladas en la Ley o, en su defecto, al pago de un aporte equivalente al monto
dejado de invertir al organismo competente adscrito al Ministerio de Ciencia y Tecnología. Dicha Ley entro en vigencia a partir
de su publicación el 3 de agosto de 2005 y, por expreso mandato de la Ley, los aportes establecidos deben realizarse a partir del
10 de enero de 2006.
El referido aporte o inversión oscila entre el 0,5% y el 2% de los ingresos brutos totales de la Compañía, dependiendo de la
actividad económica en la que se desempeñe y se determina sobre los ingresos brutos totales del ejercicio anterior.
Las entidades obligadas deberán inscribirse ante el Observatorio Nacional de Tecnología y presentar una declaración definitiva
de las inversiones o aportes realizados en el ejercicio económico dentro el mismo plazo que corresponde presentar la declaración
de impuesto sobre la renta y efectuar el pago de la diferencia dentro de los 30 días siguientes a la declaración.
En fecha 16/12/2010, fue aprobada en Gaceta Oficial No. 38.575, la Ley de Reforma de la Ley Orgánica de Ciencia, Tecnología
e Innovación. En la misma, se establece que el Estado Venezolano formulará, a través de la autoridad nacional con competencia
en materia de ciencia, tecnología, innovación y sus aplicaciones, dentro del marco del Plan Nacional de Desarrollo Económico y
Social de la Nación, las políticas públicas, dirigidas a la solución de problemas concretos de la sociedad (art.4 LOCTI).
Los aportes según el art. 23 de la Ley, deberán ser consignados únicamente y en su totalidad ante el órgano financiero de los
fondos destinados a ciencia, tecnología, innovación y sus aplicaciones (FONACIT), suprimiéndose de esta manera la posibilidad
de inversión interna o de consignación del mismo ante el organismo adscrito de su preferencia, aún cuando en el numeral 5 en su
literal (h), establece una posibilidad de aplicar los aportes en los proyectos inherentes a las propias empresas, que correspondan
con las áreas prioritarias establecidas por la autoridad nacional con competencia en materia de ciencia, innovación y sus
aplicaciones.
Se deroga la Ley Orgánica de Ciencia, Tecnología e Innovación publicada en gaceta Oficial No. 38.242de fecha 03/08/2005.
Al 30 de Junio de 2018 , la Entidad no está obligada a enterar.
Ley Orgánica de drogas (ONA)
En octubre de 2005 fue publicada la “Ley Orgánica contra el Tráfico Ilícito y el Consumo de Sustancias Estupefacientes y
Psicotrópicas” que deroga la emitida en el año 2003. Dicha Ley establece que las personas jurídicas que ocupen más de 50
trabajadores deben destinar el 1% de su ganancia neta anual a programas de prevención contra el tráfico y consumo de drogas
que beneficien a sus trabajadores y sus familiares; de dicho porcentaje, el 0,5% se destinara a programas para niños y
adolescentes.
17
En Gaceta Oficial No. 39.510 del 15/09/2010 se publicó la Ley Orgánica de Drogas (LOD), la cual derogó expresamente, la ley
contra el Tráfico Ilícito y el Consumo de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas, así como su reglamento parcial. La nueva
Ley establece todo lo concerniente a los mecanismos y medidas de control, vigilancia y fiscalización en el territorio nacional, a
que serán sometidos los estupefacientes y sustancias psicotrópicas. Las personas jurídicas privadas, consorcios y entes públicos
con fines empresariales, que ocupen 50 trabajadores o más, están obligados a liquidar el equivalente del 1% de su ganancia o
utilidad en operaciones del ejercicio, ante el Fondo Nacional Antidrogas (FONA), dentro de los sesenta días continuos contados
a partir del cierre del ejercicio fiscal respectivo.
Al 30 de Junio de 2018 y 2017, la compañía no realizó provisión por este concepto, ya que no reúne las condiciones exigidas por
la Ley.
(10) Cuentas por Pagar Comerciales y Otras:
Al 30 de Junio de 2018 y 2017, las cuentas por pagar y otras obligaciones se componen de lo siguiente:
2018 2017
Gastos Acum. Por Pagar 14 0

Retenciones Empleados por Pagar 0 0
Cuentas por Pagar Vinculadas 9.777 226
Total 9.791 226
(11) Pasivo por Impuesto Corriente:

Al 30 de Junio de 2018 y 2017, el impuesto por pagar se desglosa de la siguiente manera:
2018 2017
ISLR por Pagar 4.109 660

ISLR Retenido 172 18
Debito Fiscal 935 167
IVA Retenido 233 42
Total 5.449 887
(12) Prestaciones Sociales por Pagar:

Al 30 de Junio de 2018 y 2017, las Prestaciones Sociales por pagar se desglosa de la siguiente manera:
18
2018 2017
Obligaciones Laborales 15 49
Total 15 49
(13) Patrimonio:
Al 30 de Junio de 2018 y 2017, el patrimonio está conformado de la siguiente manera:
2018 2017
Capital Social 1.430 1.430

Cuota no Pagada -1.073 -1.073
Total 358 358
Reserva Legal 36 36
Ajuste Sobre Estimacion
Total 36 36
Resultados Acumulados 323 1.354

Resultado del Ejercicio 2.217 -1.031
Total 2.540 323
b. Reserva Legal
Los estatutos de la Compañía establecen la creación de un fondo para reserva legal, calculando en base al 5% de las utilidades
liquidadas hasta formar un mínimo de un 10% del capital social. Esta reserva no es susceptible de distribuirse a los accionistas
como dividendos durante la existencia de la Compañía.
19
(14) Cuentas del Estado de Resultado:
Ingresos: 2018 2017
Servicios y Asesorías de Handling 96.126 12.127
Total 96.126 12.127
Costos de Servicios
Costos de Servicios 34.193 5.263
Total 34.193 5.263
Egresos
Gastos Administrativos 51.021 5.584

Gastos de Amortizacion 0 0
Gastos de Depreciación 225 126
Total 51.246 5.710
Perdida por Posición Monetaria Neta -1.793 -842

ISLR Corriente 6.684 1.073
ISLR Diferido -7 270
Total Resultado del Ejercicio 2.217 -1.031
(15) Resultado Monetario del ejercicio (REME):
El resultado monetario del ejercicio es la diferencia entre la posición monetaria neta estimada y la posición monetaria neta al
cierre del año. El estado demostrativo del resultado monetario del ejercicio se presenta a continuación:
20
2018 2017
Históricos Ajustados Históricos Ajustados
Posición Monetaria Neta Inicial 72 236 102 1.095

Aumentos:
Ingresos por ventas 59.095 96.126 2.274 12.127
Ingresos financieros
Impuesto sobre la renta diferido
Total Aumentos 59.095 96.126 2.274 12.127
Disminuciones -
Costos de Servicio 21.021 34.193 987 5.263
Gastos Administrativos 31.366 51.021 1.047 5.584
Adquisiciòn de P.P.E. 69 226
Gastos Prepagados
ISLR Del Ejercicio 4.109 6.684 201 1.073
Impuesto Diferido
Reparto de Dividendos
Total Disminuciones 56.496 91.898 2.304 12.146
Posición monetaria final registrada 2.671 4.464 72 1.076
Posición monetaria final registrada 2.671 72

Posición monetaria final estimada -4.464 -1.076
Resultado Monetario -1.793 -1.004
(16) Anexos
a) Para fines de análisis a sus estados financieros, la Compañía presenta, como información complementaria, los estados
financieros elaborados sobre la base de costo histórico, (Anexo 1, 2,3 y 4), los cuales sirvieron de base de preparación para
los estados financieros primarios expresados en bolívares constantes.
21
Estado de S ituación Financiera al 30 de Junio de 2018 y de Junio de 2017
(Expresado en Bolivares Nominales)
Activos jun-18 jun-17

Activos Corriente
Efectivo y Equivalentes del Efectivo 5.424 157
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras 11.296 217
Activo por Impuesto Corriente 1.206 52
Total Activos Corrientes 17.926 426
Activos no Corriente
Propiedad, Planta y Equipos 38 74
Otros Activos no Corriente 1 1
Total Activos no Corriente 39 75
Total Activos 17.965 500
Pasivos
Pasivos Corrriente
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras 9.791 69
Total Pasivos Corriente 15.241 340
Pasivos no Corrriente
Total Pasivos no Corriente 15 15
Total Pasivos 15.255 354
Patrimonio
Capital Social 0 0
Reserva Legal 0 0
Resultados Acumulados 2.709 146
Total Pasivo y Patrimonio 17.965 500
22
Estado de Resultadosal 30 de Junio de 2018 y de Junio de 2017
jun-18 jun-17
Ingresos operacionales 59.095 2.274

Costos 21.021 987
Utilidad Bruta en Ventas 38.074 1.287
Egresos
Gastos Administrativos 31.366 1.047
Gastos de Amortizacion - -
Gastos de Depreciación 36 4
Total Egresos 31.401 1.051
Resultado antes de IS LR 6.673 236
ISLR Corriente 4.109 201
Resultado antes de Apartado Reserva Legal 2.563 35
Reserva Legal - -
Resultado neto del Ejercicio 2.563 35
23
Estado del Flujo del Efectivo al 30 de Junio de 2018 y de Junio de 2017
Descripción jun-18 jun-17

Flujo de Efectivo por Actividades Operacionales
Resultado del Ejercicio 2.563 35
M ás o (menos) Partidas que no M ueven Efectivo
Reserva Legal - -
Gastos Deprec. Y Amort. 36 4
Efectivo Neto Provisto por el Resultado del Ejercicio 2.599 39
Mas o (menos) cambios netos en Activos y Pasivos
Operacionales
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras (11.080) 18
Activo por Impuesto Corriente (1.154) (48)
Otros Activos no Corriente - -
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras 9.722 (64)
Efectivo Provisto (Usado) en Actividades Operacionales 5.267 148
Flujo de Efectivo por Actividades de Inversión

Propiedad, Planta y Equipos - (69)
Efectivo Provisto (Usado) en Actividades de Inversión - (69)
Flujo de Efectivo por Actividades de Financiamiento
Efectivo Provisto (Usado) en Actividades de Financiamiento - -
Aumento o Disminución del Efectivo 5.267 79

Efectivo al Inicio del Ejercicio 157 78
Efectivo al Final del Ejercicio 5.424 157
24
Estado del Movimiento del Patrimonio
al 30 de Junio de 2018 y de Junio de 2017
Cuota no
Resultados Total
Descripción Capital Social Pagada del Reservas
Acumulados Patrimonio
Capital Social
S aldos Iniciales 0,008 (0,006) 0,002 111 111
Resultado del Ejercicio 2017 35 35
S aldos al 30 de Junio de 2017 0,008 (0,006) 0,002 146 146
Resultado del Ejercicio 2018 2.563 2.563
S aldos al 30 de Junio de 2018 0,008 (0,006) 0,002 2.709 2.709
25

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Brando, Serra & Asociados Urb. Week-end / Guaracarumbo. Calle Telf. (0212) 352.35.05, (0212) 515.13.

UNIVERSAL WEATHER AND

Lic. Alba Serra

3 Estado de Situación Financiera.

5 Estado del Flujo del Efectivo

6 Estado de Cambios en el Patrimonio

21 Resultado Monetario (REME)

22 Estado de Situación Financiera en Bs. Nominales

23 Estado de Resultados en Bs. Nominales

24 Estado del Flujo del Efectivo en Bs. Nominales

25 Estado de Cambios en el Patrimonio en Bs. Nominales

Informe del Auditor Independientes

UNIVERSAL WEATHER AND AVIATION DE VENEZUELA, C.A.

Responsabilidad de la Gerencia en relación Estados Financieros.

Responsabilidad del Auditor.

Catia La Mar-Edo. Vargas. Venezuela, 02 de Octubre de 2018.

Licda. Alba Serra

Activos Notas jun-18 jun-17

Notas jun-18 jun-17

Ingresos Operacionales 14 96.126 12.127

Descripción jun-18 jun-17

Flujo de Efectivo por Actividades de Inversión

Flujo de Efectivo por Actividades de Financiamiento

Efectivo Provisto (Usado) en Actividades de Financiamiento - -

Aumento o Disminución del Efectivo 4.909 (324)

Cuota no Pagada Resultados Total

S aldos Iniciales 436 (327) 11 413 533

Resultado del Ejercicio 2017 (315) (315)

Apartado Reserva Legal -

S aldos al 30 de Junio de 2017 436 (327) 11 98 218

Actualización del Patrimonio 994 (746) 25 213 2.234

S ub Total 1.430 (1.073) 36 323 716

Resultado del Ejercicio 2018 2.217 2.217

Apartado Reserva Legal - - -

S aldos al 30 de Junio de 2018 1.430 (1.073) 36 2.540 2.934

Notas a los Estados Financieros

(1) Actividades de la Empresa

(a) Declaración de Cumplimiento

En Directorio Nacional Ampliado de la FCCPV de marzo de 2010, se decidió la aprobación de la versión N° 4

(b) Base de Medición

(c) Moneda Funcional y de Presentación

(d) Uso de Estimados y Juicios

(2) Políticas Contables Significativas

(a) Clasificación de Saldos corrientes y no corrientes

(b) Equivalentes de Efectivo

(c) Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados

(d) Cuentas por Cobrar Comerciales

(f) Activos por impuestos corrientes

(g) Propiedad, mobiliario y equipos

EQUIP O DE COMP UT ACION 1

(h) Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar

(i) Apartado para Indemnizaciones Laborales

(j) Impuesto sobre la Renta

(k) Capital social

(m) Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos

(n) Instrumentos Financieros

Instrumentos Financieros Derivados

(o) Compromisos y Contingencias

(p) Estado de Movimiento del Efectivo

Riesgo de Tipo de Cambio

(4) Efectivo y equivalente de efectivo:

Total 5.424 515

(5) Efectos y cuentas por cobrar Comerciales y Otras: