Saldos al 31 de diciembre del período actual

No. Cuentas Saldos

1 Alq. cobrados por anticipado 18,000.00
2 Alq. pagados por anticipado 12,000.00
3 Amort. Acda. gts. de organiz. 18,000.00
4 Caja y bancos 75,000.00
5 Capital ¿?
6 Clientes 25,000.00
7 Combustibles y lubricantes 32,000.00
8 Comisiones sobre ventas 60,000.00
9 Compras 275,000.00
10 Cuotas patronales IGSS 8,869.00
11 Cuotas patronales IGSS por pagar 8,869.00
12 Depre. Acda. de Mob. y Equipo 15,000.00
13 Depre. Acda. de vehículos 80,000.00
14 Dev. y Rebajas sobre compras 2,500.00
15 Dev. y Rebajas sobre ventas 1,500.00
16 Documentos descontados 20,000.00
17 Documentos por cobrar 20,000.00
18 Edificios 500,000.00
19 Equipo de cómputo 100,000.00
20 Franquicias 240,000.00
21 Ganancias no distribuidas 70,000.00
22 Ganancias por venta de activos 15,000.00
23 Gastos de organización 30,000.00
24 Herramientas 50,000.00
25 Intereses producto 25,000.00
26 Inventario inicial de mercadería 175,000.00
27 Inventario inicial de pap. y útiles 6,000.00
28 IVA por pagar 32,000.00
29 Maquinaria 300,000.00
30 Mobiliario y Equipo 90,000.00
31 Proveedores 16,000.00
32 Provisión p/ ctas. incobrables 750.00
33 Provisión prest. laborales 8,000.00
34 Repuestos y reparaciones de vehículos 65,000.00
35 Seguros pagados por anticip. 8,000.00
36 Servicios pagados 12,000.00
37 Sueldos de administración 70,000.00
38 Terrenos 350,000.00
39 Vehículos de ventas 500,000.00
40 Ventas 1,000,000.00
 Balance de saldos Ajustes
No. Cuentas Saldos
D H D
1 Alq. cobrados por anticipado 18,000.00 18,000.00 4 3,000.00
2 Alq. pagados por anticipado 12,000.00 12,000.00
3 Amort. Acda. gts. de organiz. 18,000.00 18,000.00
4 Caja y bancos 75,000.00 75,000.00
5 Capital 1,676,250.00
6 Clientes 25,000.00 25,000.00
7 Combustibles y lubricantes 32,000.00 32,000.00
8 Comisiones sobre ventas 60,000.00 60,000.00
9 Compras 275,000.00 275,000.00
10 Cuotas patronales IGSS 8,869.00 8,869.00
11 Cuotas patronales IGSS por pagar 8,869.00 8,869.00
12 Depre. Acda. de Mob. y Equipo 15,000.00 15,000.00
13 Depre. Acda. de vehículos 80,000.00 80,000.00 6 7,100.00
14 Dev. y Rebajas sobre compras 2,500.00 2,500.00
15 Dev. y Rebajas sobre ventas 1,500.00 1,500.00
16 Documentos descontados 20,000.00 20,000.00 8 20,000.00
17 Documentos por cobrar 20,000.00 20,000.00
18 Edificios 500,000.00 500,000.00
19 Equipo de cómputo 100,000.00 100,000.00
20 Franquicias 240,000.00 240,000.00
21 Ganancias no distribuidas 70,000.00 70,000.00
22 Ganancias por venta de activos 15,000.00 15,000.00
23 Gastos de organización 30,000.00 30,000.00
24 Herramientas 50,000.00 50,000.00
25 Intereses producto 25,000.00 25,000.00
26 Inventario inicial de mercadería 175,000.00 175,000.00
27 Inventario inicial de pap. y útiles 6,000.00 6,000.00
28 IVA por pagar 32,000.00 32,000.00
29 Maquinaria 300,000.00 300,000.00
30 Mobiliario y Equipo 90,000.00 90,000.00
31 Proveedores 16,000.00 16,000.00
32 Provisión p/ ctas. incobrables 750.00 750.00
33 Provisión prest. laborales 8,000.00 8,000.00
34 Repuestos y reparaciones de vehículos 65,000.00 65,000.00
35 Seguros pagados por anticip. 8,000.00 8,000.00
36 Servicios pagados 12,000.00 12,000.00
37 Sueldos de administración 70,000.00 70,000.00
38 Terrenos 350,000.00 350,000.00
39 Vehículos de ventas 500,000.00 500,000.00
40 Ventas 1,000,000.00 1,000,000.00
41 Seguros gasto 1 4,000.00
42 Alquileres gasto 2 12,000.00
43 Papelería y útiles gasto 3 5,500.00
44 Alquileres producto
45 Depreciaciones y amortizaciones 5,7,10 264,563.33
46 Pérdida por robo de activos 6 4,900.00
47 Amortización acumulada franquicias
48 Depreciación acumulada de edificios
49 Depreciación acumulada equipo cómputo
50 Depreciación acumulada de herramientas
51 Depreciación acumulada de maquinaria
52 Ganancias del ejercicio
SUMAS IGUALES 3,005,369.00 3,005,369.00 321,063.33

Capital 0.00
 Balance de saldos
Ajustes Estado de Resultados Balance General
ajustado
H D H D H D H
15,000.00 15,000.00
12,000.00 2 0.00
3,000.00 7 21,000.00 21,000.00
75,000.00 75,000.00
1,676,250.00 1,676,250.00
25,000.00 25,000.00
32,000.00 32,000.00
60,000.00 60,000.00
275,000.00 275,000.00
8,869.00 8,869.00
8,869.00 8,869.00
18,000.00 10 33,000.00 33,000.00
88,733.33 5,10 161,633.33 161,633.33
2,500.00 2,500.00
1,500.00 1,500.00
0.00 0.00
20,000.00 8 0.00 0.00
500,000.00 500,000.00
100,000.00 100,000.00
240,000.00 240,000.00
70,000.00 70,000.00
15,000.00 15,000.00
30,000.00 30,000.00
50,000.00 50,000.00
25,000.00 25,000.00
175,000.00 175,000.00 47,000.00 47,000.00
5,500.00 3 500.00 500.00
32,000.00 32,000.00
300,000.00 300,000.00
90,000.00 90,000.00
16,000.00 16,000.00
750.00 750.00
8,000.00 8,000.00
65,000.00 65,000.00
4,000.00 1 4,000.00 4,000.00
12,000.00 12,000.00
70,000.00 70,000.00
350,000.00 350,000.00
12,000.00 6 488,000.00 488,000.00
1,000,000.00 1,000,000.00
4,000.00 4,000.00
12,000.00 12,000.00
 5,500.00 5,500.00
3,000.00 4 3,000.00 3,000.00
264,563.33 264,563.33
4,900.00 4,900.00
24,000.00 7 24,000.00 24,000.00
25,000.00 10 25,000.00 25,000.00
33,330.00 10 33,330.00 33,330.00
12,500.00 10 12,500.00 12,500.00
60,000.00 10 60,000.00 60,000.00
102,167.67 102,167.67
321,063.33 3,242,832.33 3,242,832.33 1,092,500.00 1,092,500.00 2,299,500.00 2,299,500.00

0.00 0.00
 Hogar Inseguro, S.A.
Estado de Resultados
Del 1 de enero al 31 de diciembre de xxx Análisis vertical
(Cifras expresadas en quetzales) Porcentajes
Ventas 1,000,000.00
- Dev. y Reb. s/ventas 1,500.00
Ventas netas 998,500.00
- Costo de ventas
Inventario inicial 175,000.00
+ Compras netas
Compras 275,000.00
Dev. y Reb. s/compras 2,500.00 272,500.00
Mercadería disponible 447,500.00
- Inventario final 47,000.00 400,500.00
Ganancia bruta 598,000.00
- Gastos de operación
Gastos de administración
Cuotas patronales IGSS 8,869.00 0.89
Servicios pagados 12,000.00 1.20
Sueldos de administración 70,000.00 7.00
Seguros gasto 4,000.00 0.40
Papelería y útiles gasto 5,500.00 0.55
Depreciaciones y amortizaciones 264,563.33 364,932.33 26.46
Gastos de venta
Combustibles y lubricantes 32,000.00 3.20
Comisiones sobre ventas 60,000.00 6.00
Repuestos y reparaciones de vehículos 65,000.00 157,000.00 521,932.33 6.50
Ganancia en operación o UAII 76,067.67
+ - Otros productos y gastos financieros
Productos financieros
Alquileres producto 3,000.00 0.30
Intereses producto 25,000.00 2.50
Ganancia por venta de activos 15,000.00 43,000.00 1.50
Alquileres gasto 12,000.00 1.20
Pérdida por robo de activos 4,900.00 16,900.00 26,100.00 0.49
Ganancia antes de impuestos 102,167.67

Hogar Inseguro, S.A.

Balance General
Al 31 de diciembre de xxx
(Cifras expresadas en quetzales)
ACTIVO
Circulante
Caja y bancos 75,000.00
Inventario final de mercadería 47,000.00
Inv. final de pap. y útiles 500.00
Clientes 25,000.00
Documentos por cobrar - 25,000.00
- Provisión p/ ctas. incobrables 750.00 24,250.00 146,750.00
Fijo
Vehículos 488,000.00
Depre. Acda. de vehículos 161,633.33 326,366.67
Mobiliario y Equipo 90,000.00
Depre. Acda. de Mob. y Equipo 33,000.00 57,000.00
Edificios 500,000.00
Depreciación acumulada de Edificios 25,000.00 475,000.00
 Equipo de cómputo 100,000.00
Depreciación acumulada de Equipo Cómputo 33,330.00 66,670.00
Herramientas 50,000.00
Depreciación acumulada de Herramientas 12,500.00 37,500.00
Maquinaria 300,000.00
Depreciación acumulada de Maquinaria 60,000.00 240,000.00
Terrenos 350,000.00 1,552,536.67
Diferido
Seguros pagados por anticip. 4,000.00
Gastos de organización 30,000.00
Amort. Acda. gts. de organiz. 21,000.00 9,000.00
Franquicias 240,000.00
Amortización acumulada franquicias 24,000.00 216,000.00 229,000.00
Total del activo 1,928,286.67

PASIVO
Circulante
Cuotas patronales IGSS por pagar 8,869.00
IVA por pagar 32,000.00
Proveedores 16,000.00
Provisión prest. laborales 8,000.00 64,869.00
Diferido
Alq. cobrados por anticipado 15,000.00 15,000.00
Total del pasivo 79,869.00
CAPITAL
Capital 1,676,250.00
+ Ganancias no distribuidas 70,000.00
Ganancia del ejercicio 102,167.67 172,167.67 1,848,417.67
Total del pasivo y capital 1,928,286.67
Análisis vertical
Porcentajes
100.00
0.15
99.85

40.05
59.80

36.49

15.70
7.61

4.30

1.69
10.22