Delitos financieros

En la actualidad los fraudes o delitos financieros en Colombia están tomando un

mayor auge, debido al surgimiento de nuevas tecnologías que permiten resolver
situaciones de todo tipo en la cotidianeidad, pero sin duda alguna, también muchas
veces se ha convertido en una herramienta útil para realizar fraudes.
Por otra parte, en las organizaciones no es fácil detectar a tiempo cuando se está
realizando delito financiero, ya sea por personas ajenas o propias de la
organización, es por ello que es pertinente tener conocimiento principalmente de
cuando se tipifica un delito financiero en Colombia. Pero antes se definirá que es
delito financiero.
Los delitos contra el sistema financiero son aquellas conductas que atentan contra
el Orden Económico Social, y lesionan o ponen en riesgo la intervención del Estado
en la economía; este se comete en un entorno profesional/economico con
el objetivo de ganar más dinero. Estos delitos no son violentos, pero ocasionan
pérdidas a compañías, inversores y empleados. Estos delitos incluyen fraude de
documento público o privado, hurto, lavado de activos, abuso de confianza y
algunas otras violaciones de la ley.
Tipificación de un delito penal o delito financiero se basa en adecuar unos hechos
a un delito, es decir los tipos penales son delitos que están descritos en leyes,
entonces, cuando se busca tipificar es adecuar los hechos a ese tipo penal o sea
un delito. Los delitos deben estar tipificados en la norma penal, es decir, para que
una acción sea delictiva debe estar clasificada como delictiva por las normas
penales, además, debe estar determinado el delito e incluso los medios delictivos
usados, de esta forma se permite que cada acción delictiva pueda ser sancionada.
En el Código Penal Colombiano se encuentran descritos los delitos contra el sistema
financiero en el Título X, Capítulo Segundo y están compuestos por los siguientes
artículos:
Artículo 314. Utilización indebida de fondos captados del público: El director,
administrador, representante legal o funcionario de las entidades sometidas a la
inspección y vigilancia de las Superintendencias Bancaria, de Valores o de
Economía Solidaria, que utilizando fondos captados del público, los destine sin
autorización legal a operaciones dirigidas a adquirir el control de entidades sujetas
a la vigilancia de las mencionadas superintendencias, o de otras sociedades,
incurrirá una sanción.
Artículo 315. Operaciones no autorizadas con accionistas o asociados: El
director, administrador, representante legal o funcionarios de las entidades
sometidas al control y vigilancia de las Superintendencias Bancaria o de Economía
Solidaria, que otorgue créditos o efectúe descuentos en forma directa o por
interpuesta persona, a los accionistas o asociados de la propia entidad, por encima
de las autorizaciones legales, incurrirá una sanción.
Artículo 316. Captación masiva y habitual de dineros: El que desarrolle,
promueva, patrocine, induzca, financie, colabore, o realice cualquier otro acto para
captar dinero del público en forma masiva y habitual sin contar con la previa
autorización de la autoridad competente, incurrirá una sanción.
Artículo 316A. Negativa de reintegro: Independientemente de la sanción a que se
haga acreedor el sujeto activo de la conducta por el hecho de la captación masiva
y habitual, quien habiendo captado recursos del público, no los reintegre, por esta
sola conducta incurrirá una sanción.
Artículo 317. Manipulación fraudulenta de especies inscritas en el Registro
Nacional de Valores e Intermediarios: El que realice transacciones, con la
intención de producir una apariencia de mayor liquidez respecto de determinada
acción, valor o instrumento inscritos en el [Registro Nacional de Valores e
Intermediarios] o efectúe maniobras fraudulentas con la intención de alterar la
cotización de los mismos incurrirá en una sanción.
En Colombia existen diversos casos de delitos financieros que serán mencionados
a continuación algunos de ellos.
Carrusel de la contratación
El escándalo del ‘carrusel de la contratación’ de Bogotá se desató en junio de 2010
salpicando entre otros, al entonces alcalde de la capital, Samuel Moreno, su
hermano Iván Moreno y un gran número de empresas encabezadas por el Grupo
Nule. Políticos, empresarios y funcionarios del Instituto de Desarrollo Urbano (IDU)
resultaron involucrados en la adjudicación de los contratos de obras públicas,
algunas de ellas todavía inconclusas, que causaron a Bogotá un detrimento
patrimonial aproximado de 2 billones de pesos.
DMG
En el año 2008 el emporio que David Murcia Guzmán (DMG) se desplomó tras ser
capturado en Panamá, luego de que en Colombia sele imputaran delitos como
captación ilegal de dinero y lavado de activos. Murcia Guzmán, fue relacionado con
reconocidos narcotraficantes, defraudó a centenares de ahorradores a cerca 1,1
billones de pesos, según información de la Superintendencia de Sociedades.
Bibliografía
 HERNANDEZ QUINTERO, Hernando “Delitos financieros y política criminal
en Colombia” [en línea 20 marzo de 2019] Disponible en:
file:///D:/Universidad/IX/Geren.%20financiera/Dialnet-
DelitosFinancierosYPoliticaCriminalEnColombia-4120971.pdf
 Código Penal Colombiano [en línea 20 marzo de 2019] Disponible en:
http://perso.unifr.ch/derechopenal/assets/files/legislacion/l_20160208_02.pd
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