ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

PLAN

VISITA DE CONTROL
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ACORIA
ACORIA – HUANCAVELICA - HUANCAVELICA

“RECEPCIÓN Y REPARTO DE INSUMOS ALIMENTICIOS

ALIMENTARIOS DEL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE”

PERÍODO DE EVALUACIÓN:
DEL 22 DE ABRIL AL 16 DE MAYO DE 2019

PROGRAMA DEL VASO DE LECHE

ACORIA Y 22 DE ABRIL DE 2019

“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres”

“Año de la Lucha contra la Corrupción y la Impunidad”
 PLAN

VISITA DE CONTROL A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ACORIA

ACORIA – HUANCAVELICA - HUANCAVELICA
“RECEPCIÓN Y REPARTO DE INSUMOS ALIMENTICIOS ALIMENTARIOS DEL PROGRAMA
DEL VASO DE LECHE”

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ÍNDICE
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DENOMINACIÓN N° Pág.

1. ORIGEN

2. INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD / DEPENDENCIA

3. DATOS DEL PROCESO

4. ALCANCE

5. OBJETIVOS
5.1 Objetivo general
5.2 Objetivo específico

6. PLAZO DE LA VISITA DE CONTROL Y CRONOGRAMA

7. BASE NORMATIVA

8. PROCEDIMIENTOS

9. INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA
9.1 Comisión de Control
9.2 Costos directos estimados

10. DOCUMENTO A EMITIR

 PLAN

VISITA DE CONTROL A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ACORIA

ACORIA – HUANCAVELICA - HUANCAVELICA

“RECEPCIÓN Y REPARTO DE INSUMOS ALIMENTICIOS ALIMENTARIOS DEL PROGRAMA

DEL VASO DE LECHE”

I. ORIGEN

El servicio de Visita de Control a cargo de la Municipalidad Distrital de Acoria, es un servicio de Control

Simultáneo programado en el Plan Anual de Control del 2019 del Órgano de Control Institucional (OCI),
responsable de la Visita de Control, registrado en el Sistema de Control Gubernamental – SCG.

Esta modalidad del servicio de Control Simultáneo se realiza en el marco de lo dispuesto en

Ley n.° 27785 y sus modificatorias, y la Directiva n.° 002-2019-CG/NORM “Servicio de Control
Simultáneo” aprobada mediante Resolución de Contraloría n.° 115-2019-CG, de 28 de marzo de 2019.

II. INFORMACIÓN DE LA MUNICIPALIDAD DISTRTIAL DE ACORIA

a) Entidad/Dependencia: Municipalidad Distrtial de Acoria-

b) Sector: No Aplica.
c) Nivel de Gobierno: Local.
d) Estructura Orgánica:
 Gráfico N° 1
Estructura Orgánica

Fuente: Ordenanza Municipal n.° 015-2015-MDA de 5 de enero de 2015.

III. DATOS DEL PROCESO

El proceso de recepción y reparto de insumos alimenticios alimentarios del programa del vaso de leche,
objeto del servicio de Visita de Control, se inicia el 22 de abril de 2019, y culmina el 16 de mayo de 2019.
IV. ALCANCE

El Programa del Vaso de Leche del proceso en curso objeto del servicio de Visita de Control es:
Recepción y Reparto de Insumos Alimenticios Alimentarios Del Programa Del Vaso De Leche.

V. OBJETIVOS

5.1 Objetivo general

Determinar si la Municipalidad Distrital de Acoria, Provincia de Huancavelica, Región Huancavelica,

viene recibiendo y repartiendo los insumos alimenticios del Programa del Vaso de Leche, a fin de
comunicar al Titular de la entidad, los riesgos detectados y contribuir con la administración del PVL, para
así asegurar la atención de los beneficiarios del citado programa.

5.2 Objetivo específico

Hito de control o actividad:

 Determinar si la recepción y reparto de insumos alimenticios del Programa del Vaso de Leche de
la Municipalidad Distrital de Acoria, se entrega oportunamente a la entidad y al beneficiario según
normativa vigente, así como también constatar si el local cuenta con las condiciones e
infraestructura adecuada para el almacenamiento del Programa de Vaso de Leche.

VI. PLAZO DE LA VISITA DE CONTROL Y CRONOGRAMA

Del 22 de abril al 16 de mayo de 2019

VII. BASE NORMATIVA

La normativa aplicable al proceso en curso objeto del servicio de Visita de Control es la siguiente:

 Constitución Política del Perú de 29 de diciembre de 1993.

 Crean el Programa del Vaso de Leche en todos los Municipios Provinciales de la República, Ley
n.° 24059 de 21 de diciembre de 1984.
 Ley que establece normas complementarias para la ejecución del Programa del Vaso de Leche,
Ley n.° 27470, publicado el 3 de junio de 2001.
 Ley que modifica la Ley n.° 27470, “Ley que establece normas complementarias para la ejecución
del Programa del Vaso de Leche”, Ley n.° 27712, publicada el 1 de mayo de 2002.
 Normas Técnicas sobre la Remisión del Resumen del Empadronamiento Distrital del Programa del
Vaso de Leche, aprobado con Resolución Jefatural n.° 217-2006-INEI, publicado el 20 de julio de
2006.
 Valores Nutricionales Mínimos de la Ración del Programa del Vaso de Leche, aprobado con
Resolución Ministerial n.° 711-2002-SA/DM, publicado el 25 de abril de 2002.
 Reglamento de Alimentación Infantil, aprobado con Decreto Supremo n.° 009-2006-SA, publicado
el 16 de junio de 2006.
 “Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República”, Ley
n.º 27785, publicada el 23 de julio de 2002.
 “Directiva de los Órganos de Control Institucional”, Directiva n.° 007-2015-CG/PROCAL, aprobada
con Resolución de Contraloría n.º 163-2015-CG, publicada el 22 de abril de 2015 y modificatorias.
  “Control Simultáneo”, Directiva n.° 002-2019-CG/NORM, aprobada mediante Resolución de
Contraloría n.° 115-2019-CG, de 28 de marzo de 2019.
 Reglamento de Organización y Funciones del Programa Vaso de Leche de la Municipalidad Distrital
de Acoria, aprobado con Ordenanza Municipal n.° 015-2015-MDA de 5 de enero de 2015.

VIII. PROCEDIMIENTOS

Los procedimientos que se aplicarán para el cumplimiento de los objetivos establecidos de la Visita de
Control, se detallan a continuación:

Cuadro Nº 01
Procedimientos

OBJETIVOS / PROCEDIMIENTOS Responsable

Objetivo N° 1: • Determinar si la recepción y reparto de insumos alimenticios del
Programa del Vaso de Leche de la Municipalidad Distrital de Acoria, se entrega
oportunamente a la entidad y al beneficiario según normativa vigente, así como también
constatar si el local cuenta con las condiciones e infraestructura adecuada para el
almacenamiento del Programa de Vaso de Leche.
Procedimientos:
1 Solicite la siguiente información:
- El libro de Actas de Acuerdos del Comité de Administración del programa. YHA
- Copia de resolución de nombramiento del Comité de Administración. GRG
- Reglamento Interno para la administración del programa, formulado en la
Municipalidad.
- Reportes del programa remitidos a la Contraloría General.
- Un detalle de las adquisiciones efectuadas durante el periodo bajo la visita de
control, con indicación: modalidad de adquisición, orden de servicio, fecha,
insumo y cantidad.
- Contratos suscritos de adquisiciones y prestación de servicios para el
programa (incluyendo modificatorias y adendas)
- Ordenes de ingreso y salida de almacén de los insumos del programa (Notas
de ingreso y PECOSA)
- Documentos de recepción de insumos por los beneficiarios.
- El Estado de Ingresos y Egresos por el periodo a examinar.
- La relación de cuentas bancarias (corrientes y de ahorros), los libros bancos y
extractos de cuentas bancarios del Programa Vaso de Leche.
2. Aplique el cuestionario de control interno, a fin de determinar si la administración de los
recursos del programa, se viene efectuando de acuerdo a la normativa vigente y control YHA
interno establecido. GRG
3. Inspeccione físicamente, en el almacén, el estado de los insumos del PVL
4. Inspeccione físicamente, en el almacén, el estado de los insumos del PVL, verificando: PYS
- Si hay almacenista responsable. PYS
- Si las áreas de almacenaje están cerradas o resguardadas físicamente en
alguna otra forma.
- El orden, la limpieza, sanidad y seguridad.
- Fecha de la última fumigación.
- Modalidad de control de los productos (tarjetas, registros)
- Fecha de producción y vencimiento de los lotes.
- La cantidad de los insumos en el momento de la inspección levantando un acta
de ser necesario y confróntelo con el control (inventario) de la Municipalidad.
2 Verifique la muestra de los ingresos de insumos al almacén por el Programa:
YHA
- Que hayan ingresado con el certificado de control de calidad y las guías de
remisión del proveedor. GRG
- Que la fecha de ingreso se encuentre conforme a las estipulaciones de compra
de los insumos.
- Que se encuentren registrados contablemente.
3 Verifique las salidas de insumos del almacén por el Programa: YHA
- Que se hayan emitido las notas de salida (PECOSAS u otro documento similar
GRG
utilizado por la entidad)
 - Confrontar selectivamente las guías de distribución (PECOSAS u otro
documento similar utilizado por la entidad) con la cantidad de clubes inscritos
en el padrón de beneficiarios, de existir diferencias indague las causas.
- Que se encuentran registrados contablemente.
TGAT
5. Tome el registro de los documentos de entrada y salida de los insumos del Programa
del almacén, y verifique: YHA
- Que los Formularios son prenumerados y correlativos. GRG
- Que estén suscritos por las personas autorizadas y/o responsables.
Elaborado por: Comisión de Control a cargo del servicio de Visita de Control

IX. INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA

9.1 Comisión de Control

El personal designado para integrar la Comisión de Control responsable de la ejecución del
presente servicio de Visita de Control, así como los plazos estimados de su participación por cada
etapa del servicio, en función al Programa del Vaso de Leche, para el cumplimiento de los
objetivos propuestos se muestra a continuación:

Cuadro n.° 2
Comisión de Control y Plazos

Miembros de la Días hábiles

Comisión de
Control (nombres
Cargo Profesión Elaboración
y apellidos Planificación Ejecución Total
de Informe
completos -
iniciales)
Tania Alvarado Contadora 3 10 5 18
Supervisor
Torres – TAT
Jefe de Yelitza Huamancaja Contadora 3 10 5 18
Comisión Acuña – YHA
Gina Rodriguez Contadora 3 10 5 18
Integrante 1
Gutarra –GRG
Pamela Yantas Contadora 3 10 5 18
Integrante 2
Soto - PYS
Elaborado por: Comisión de Control a cargo del servicio de Visita de Control.

9.2 Costos directos estimados

Los costos directos estimados que demandará la ejecución del servicio del Control Concurrente
se detallan en el cuadro siguiente:

Cuadro n.° 3
Costo de horas hombre y asignación

Miembros de Asignación S/. Costo

Costo Total
N° la Comisión de Nivel N° días Bolsa de Total S/.
H/H S/. Pasajes Viáticos
Control viaje
1 Supervisor 1 18 25 3 600,00
Jefe de 2 18 20 2 880,00
2
Comisión
3 Integrante 1 3 18 15 2 160,00
4 Integrante 2 3 18 15 2 160,00
Total S/. 10 800,00
Elaborado por: Comisión de Control a cargo del servicio de Visita de Control.
X. DOCUMENTO A EMITIR

Como resultado del presente servicio de control, se emitirá un Informe de Visita de Control, el cual se
elevará para aprobación a las instancias correspondientes y será comunicado a la Municipalidad Distrital
de Acoria sujeta a control.

Acoria, 24 de abril de 2019.

Tania Alvarado Torres Yelitza Huamancaja Acuña

Supervisor Jefe de Comisión
Comisión de Control Comisión de Control

Tania Alvarado Torres

Jefe del OCI a cargo del desarrollo de la Visita de
Control