Universidad Mayor de San Andres

Departamento de Auditoria Interna

"AUDITORIA OPERACIONAL SOBRE EL CUMPLIM

Paso No. ………...del Programa de Auditoria

Ref. P/T
Nº C-31 Compro. Detalle Act. Importe
a

IDRU-CCI ADM. Nº
09/07/2018 VICERR.
Registro de pago a la Lic. CARMEN

257/2018
LUQUE - Coordinadora Académica
de los PADS Construcciones civiles 28 0 037
1 192 1 42,081.00
electromecanica y mecanica
automotríz ACHACACHI, del 08 de
enero al 23 de junio del 2018.

IDRU-CCI ADM. Nº
07/12/2018 VICERR.
Registro de pago a la Lic. CARMEN

664/2018
LUQUE - Coordinadora Académica
de los PADS Construcciones civiles 28 0 037
2 478 1 35,997.00
electromecanica y mecanica
automotríz ACHACACHI, del 29 de
Junio al 14 de Diciembre del 2018.

TOTAL SALDO REVISADO AL 31.12.2018 76,932.56

TOTAL EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2018 92,500.00
% REVISADO 83%

FUENTE: Preventivos C-31 proporcionados por la Unidad Desconcentrada

OBJETIVO:
Verificar si la ejecución presupuestaria de la partida 26990 - OTROS durante la g
Capacitación y Certificación Intercultural, expone la integridad de sus operacion
adecuadamente expuesta y cuenta con la documentación de respaldo necesario

CONCLUSIÓN: En base a los resultados de los procedimientos de Auditoría realizados, según, P

objetivos de auditoría correspondiente a la partida presupuestaria 26990 OTRO
componente al 31 de diciembre de 2018 es confiable, de acuerdo a normas, reg
de Control Interno observadas y reportadas en la planilla de deficiencias ...........
 En base a los resultados de los procedimientos de Auditoría realizados, según, P
objetivos de auditoría correspondiente a la partida presupuestaria 26990 OTRO
componente al 31 de diciembre de 2018 es confiable, de acuerdo a normas, reg
de Control Interno observadas y reportadas en la planilla de deficiencias ...........

VERIFICACIÓN PAGO
a) Resolucion administrativa
b) Recibo d entrega de cheque
c) Autorización del pago
1)     Responsable de la elaboración
2)     Responsable de aprobación ( Contador)
3)     Responsable de Autorización Jefe Área Desconcentrada,
d) Certificaion presupuestaria
e) Planilla de pago
f) Solicitud de compra o servicio
g) Factura (nota fiscal) o retenciones impositivas efectuadas
h) Contrato del servicio
VERIFICACIÓN CONTRATACIÓN
a) Nota de solicitud de compra del Bien o Servicio dirigida al RPA (Unidad solicitan
b) Inclusión de la contratación en el Programa Anual de Contratación – PAC
c) Pro – forma referencial (bienes) y en caso de servicios que requieran de persona
identificando el curriculum vitae del personal a contratar.
d) Evidencia de Autorización del Director Administrativo Financiero o del Jefe de Un
e) Orden de compra y/o Servicio elaborado por la División de adquisiciones
f) Certificado RUPE ( Contrataciones entre Bs. 20.000 y Bs. 50.000)
g) Registro SICOES (Form. 100) para contrataciones menores que se hallen entre B
h) Nota de conformidad emitido por la Unidad Solicitante
i) Correcta apropiación presupuestaria y contable
j) Evidencia de pago con comprobantes C-31 del SIGEP
k) Informe Final del servicio adjunto documento de respaldo
T/R
Verificado Sumatoria
Cotejado con el mayor
P Conforme con la documentación requerida
N/A No aplicable
L SOBRE EL CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA OPERATIVO ANUAL, USO Y DESTINO DE RECURSOS PROVENIENTE
GESTIÓN 2018
DA: 90 INSTITUTO DE DESC. REG. UNIV. Y CAPACIT. CERTIF. INTERCUL.
PLANILLA - ANALISIS PARTIDA 26990 OTROS

Documento de Respaldo
Pago Proceso de Contratación
b c d e f g h a b c d e f g h

CONTR.ADM Nº 06/2018
FAC.TEC/ACHACACHI/
15/03/2018

P P P P P P P P P P N/A P P P
CONTR.ADM
FAC.TEC/ACHACACHI/
20/10/2018

Nº 07/2018

P P P P P P P P P P N/A P P P

- OTROS durante la gestión 2018, en el Instituto de Desconcentración Regional Universitaria

dad de sus operaciones, representa transacciones efectivamente realizadas, se encuentra
de respaldo necesario cumpliendo las normas, reglamentos internos y disposiciones legales vigentes.

a realizados, según, Programa de Trabajo adjuntos en ..................................Concluimos que los

uestaria 26990 OTROS, son válidos en todos sus aspectos significativos, por lo tanto, el saldo de este
cuerdo a normas, reglamentos internos y disposiciones legales vigentes, excepto por las deficiencias
e deficiencias ............................................
RPA (Unidad solicitante).
atación – PAC
requieran de personal clave o calificado

nciero o del Jefe de Unidad.

adquisiciones
0.000)
que se hallen entre Bs20.000 y Bs50.000.-
CURSOS PROVENIENTES DEL IMPUESTO DIRECTO A LOS HIDROCARBUROS -IDH

ERTIF. INTERCUL.
TROS

Análisis
ación
Uso Destino
i j k

Instituto de Desconcentración Reginal

Gastos Corriente. Univercitaria - Capacitación y certificación
-Gasto por Operación y Funcionamiento intercultural IDRU-CCI- Programa Académico
Desconcentrado Mecánica Automotriz CRU
P P P de la Desconcentración Académica ACHACACHI
Universitaría. Según Según Articulo 64 del Reglamento
Articulo 22 del Reglamento Interno para Interno para la Administración de recursos
Administración de Recursos IDH IDH .

Instituto de Desconcentración Reginal

Gastos Corriente. Univercitaria - Capacitación y certificación
-Gasto por Operación y Funcionamiento intercultural IDRU-CCI- Programa Académico
Desconcentrado Mecánica Automotriz CRU
P P P de la Desconcentración Académica ACHACACHI
Universitaría. Según Según Articulo 64 del Reglamento
Articulo 22 del Reglamento Interno para Interno para la Administración de recursos
Administración de Recursos IDH IDH .

taria
ra
ales vigentes.

ue los
saldo de este
deficiencias
 Observaciones y/o Aclaraciones

Adjunta NOTA VICERR. IDRU-CCI. ADM Nª

257/2018 de fecha 09 de Julio del 2018,
por la cual se autoriza el pago por
servicios del 08 de enero al 23 de junio a
favor de la Lic. Carmen Luque Luna -
Coordinadora Académica por Bs. 49.800

Adjunta NOTA VICERR. IDRU-CCI. ADM Nª

664/2018 de fecha 07 de Diciembre del
2018, por la cual se autoriza el pago por
servicios del 29 de junio al 14 de
diciembre a favor de la Lic. Carmen Luque
Luna - Coordinadora Académica por Bs.
49.800
 "AUDITORIA OPERACIONAL SOBRE EL CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA OPERATIVO ANUAL, USO Y DE
GESTIÓN 2
CEDULA ANALITICA SOBRE EL USO Y UTILIZACION DE RECU
DA: 90 - INSTITUTO DE DESC. REG. UNIV

CODIGO: 28-0000-37
PROYECTO: PAD - MECÁNICA AUTOMOTRIZ A NIVEL TEC. UNIVER. SUPER. (2V). CRU ACHACACHI

PARTIDA DESCRIPCION IMPORTE Bs REF. P/T

Registro de pago a la Lic. CARMEN LUQUE -

Coordinadora Académica de los PADS
Construcciones civiles electromecanica y mecanica 76,932.56
26990 automotríz ACHACACHI, del 08 de enero al 23 de
junio, y del 29 de junio al 14 de diciembre del
2018.

TOTAL 76,932.56

Determinar que la aplicación de recursos del Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH) correspondientes
Objetivo del 21 deoctubre del 2005 y reglamento interno para la administración de recursos del IDH de la Universida

Fuente Información obtenida de preventivos C-31 proporcionados por el Instituto de Desc. Reg. Univ. Y Capacit. Ce
Conclusión Sobre la base de los resultados obtenidos según Auditoría, se concluye que los recursos provenientes del ID
28421 del 21 deoctubre del 2005 y reglamento interno para la administración de recursos del IDH de la Uni

T/R
Cotejado con documentación de respaldo
PROGRAMA OPERATIVO ANUAL, USO Y DESTINO DE RECURSOS PROVENIENTES DEL IMPUESTO DIRECTO A LOS HIDROCARBUROS -IDH
GESTIÓN 2018
CA SOBRE EL USO Y UTILIZACION DE RECURSOS DEL IDH DE LOS PROYECTOS DE INVERSION
DA: 90 - INSTITUTO DE DESC. REG. UNIV. Y CAPACIT. CERTIF. INTERCUL.

. CRU ACHACACHI

ANALISIS USO Y DESTINO

USO DESTINO

Gastos Corriente. Instituto de Desconcentración Reginal

Univercitaria - Capacitación y
-Gasto por Operación y certificación intercultural IDRU-CCI-
Funcionamiento de la Programa Académico Desconcentrado
Desconcentración Académica Mecánica Automotriz CRU ACHACACHI
Universitaría.
Según Articulo 22 del Reglamento Según Articulo 64 del Reglamento
Interno para Administración de Interno para la Administración de
Recursos IDH recursos IDH .

os Hidrocarburos (IDH) correspondientes a la getión 2018, fueron utilizados en el marco de las competencias establecidas en el DS. 28421
ación de recursos del IDH de la Universidad Mayor de San Andres.

nstituto de Desc. Reg. Univ. Y Capacit. Certif. Intercul.

cluye que los recursos provenientes del IDH para la gestión 2018, han sido utilizados de acuerdo a las condiciones establecidas en el DS
ministración de recursos del IDH de la Universidad Mayor de San Andres. .
DEL IMPUESTO DIRECTO A LOS HIDROCARBUROS -IDH

INVERSION

OBSERVACIONES Y/O ACLARACIONES

Adjunta NOTA VICERR. IDRU-CCI. ADM Nª

257/2018 de fecha 09 de Julio y NOTA VICERR.
IDRU-CCI. ADM Nª 664/2018 de fecha 07 de
Diciembre del 2018, por la cual se autoriza el
pago por servicios a la Lic. Carmen Luque Luna -
Coordinadora Académica

l marco de las competencias establecidas en el DS. 28421

ados de acuerdo a las condiciones establecidas en el DS