Вы находитесь на странице: 1из 52

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ФГБОУ ВО «РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ


НЕФТИ И ГАЗА (НИУ) ИМЕНИ И.М. ГУБКИНА»

Факультет экономики и управления


Кафедра производственного менеджмента

БИЗНЕС-ПЛАН
проекта предприятия по производству резиновой крошки из отработанных
автомобильных шин ООО «Термо»

Руководители проекта: Учредители общества:


к.э.н., доцент студенты группы ХТМ-17-02
Даудова А.А. Васильев Д.А.
к.э.н., доцент Большаков Р.В.
Ларионова О.А. Бургоа Зебальос Даниэль
Нутчина М.А.
Кагерманов Ш.Ш.

Москва
2017
СОДЕРЖАНИЕ

СОПРОВОДИТЕЛЬНОЕ ПИСЬМО ...................................................................... 3


ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ .............................................................................................. 4
РЕЗЮМЕ .................................................................................................................. 5
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 6
1. ИДЕНТИФИКАЦИЯ ФИРМЫ .......................................................................... 7
2. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОЕКТА ...................................................................... 7
3. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ ........................................................................ 10
4. АНАЛИЗ ОТРАСЛИ ......................................................................................... 10
5. ОПИСАНИЕ ОБЪЕКТА ИНВЕСТИРОВАНИЯ ............................................ 13
6. РЫНОК СБЫТА И КОНКУРЕНЦИЯ ............................................................. 15
7. ПЛАН МАРКЕТИНГА ..................................................................................... 18
8. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН ......................................................................... 19
9. ОПЕРАЦИОННЫЙ ПЛАН .............................................................................. 20
10. ПЛАН ФИНАНСИРОВАНИЯ ....................................................................... 27
11. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ................................................................................. 28
12. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА .................................................. 30
13. АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ ............................................................... 32
14. ОЦЕНКА РИСКОВ ......................................................................................... 34
15. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН..................................................................... 35
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 36
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ........................................... 37
ПРИЛОЖЕНИЯ ..................................................................................................... 39

2
СОПРОВОДИТЕЛЬНОЕ ПИСЬМО

Уважаемая Амира Анваровна!


Обращаемся к Вам с просьбой о ссуде в сумме 9153 тыс. руб. для
реализации проекта производства резиновой крошки из отработанных
автомобильных шин.
Мы обязуемся вернуть ссуду в течение 5 лет.
Источником наших средств для погашения долга явится прибыль
планируемого предприятия.
В качестве обеспечения займа мы предлагаем приведенную в списке
собственность, которая согласно выполненному анализу может быть оценена
не менее чем в 13730 тыс. руб.
Ваше внимательное отношение к нашей просьбе о ссуде представляет
для нас огромное значение, поскольку эта ссуда жизненно необходима для
успешной и прибыльной реализации нашего бизнес-плана, который
прилагается. В случае если Вам понадобится дополнительная информация,
пожалуйста, свяжитесь с нами по телефону:
+7 (926) 5681496 – Кагерманов Шамиль Шамунович.
Искренне ваша, команда проекта «Термо».

3
ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ
Предприятие: ООО «Термо»
Адрес: 141364, Московская обл., Скоропусковский р-н, ул. Мирный пос., 23
Краткое название проекта: Термо
Полное название проекта: Завод по производству резиновой крошки из
отработанных автомобильных шин
Руководитель предприятия: Кагерманов Шамиль Шамунович
Телефон: +7 (926) 5681496
Проект подготовили: Васильев Д.А., Бургоа Зебальос Даниэль, Нутчина
М.А., Большаков Р.В, Кагерманов Ш.Ш.
Дата начала реализации проекта: 1 апреля 2018 г.
Продолжительность проекта: 10 лет
Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, от даты
начала проекта: 4 месяца.
Дата составления: декабрь 2017 г.
Возможные гарантии по возврату инвестиций: возврат обеспечен
имуществом на сумму, оцененную не менее 13730 тыс. руб.
Передача документов и персональных данных третьим лицам запрещена.

4
РЕЗЮМЕ
1. Предприятие: ООО «Термо»
Адрес: 141364, Московская обл., Скоропусковский р-н, ул. Мирный пос., 23
Телефон: +7 (926) 5681496
2. Руководитель предприятия: Кагерманов Шамиль Шамунович
3. Цель проекта: производство резиновой крошки разного
гранулометрического состава из отработанных автомобильных шин.
4. Эффективность проекта: 46,38%
5. Общая стоимость проекта: 22883 тыс. рублей.
6. Финансирование: 13730 тыс. рублей.
7. Необходимые (привлекаемые) финансовые ресурсы: 9153 тыс. рублей.
8. Предполагаемая форма и условия участия инвестора: прямое
инвестирование от заинтересованных лиц в реализации проекта.
9. Срок окупаемости проекта: 4 года.
10. Планы возврата заемных средств: заемные средства будут возвращены
через 5 лет.
11. Гарантии возврата инвестиций: возврат обеспечен имуществом на сумму
не менее 13730 тыс. рублей.

5
ВВЕДЕНИЕ
Проблема переработки и использования изношенных автошин имеет
важное экономическое и экологическое значение.
В настоящее время только парк личного автотранспорта в России
составляет около 50 миллионов автомашин или около 100 миллионов
отработанных покрышек в год, т.е. не менее 500 тыс. тонн в год. Добавим к
этому еще отходы грузового транспорта. В итоге сумма приблизительно
составляет около 800-850 тысяч тонн отработанных автошин в год.
Вышедшие из эксплуатации изношенные шины являются источником
длительного загрязнения окружающей среды:
• шины не подвергаются биологическому разложению;
• они огнеопасны и, в случае возгорания, погасить их достаточно трудно,
а при горении в воздух выбрасываются вредные продукты сгорания, в том
числе канцерогены;
• при складировании они служат идеальным местом для размножения
грызунов и насекомых, переносчиков инфекционных заболеваний.
Создание нового бизнеса, в рамках переработки изношенных
автопокрышек, ведет к увеличению числа малых и средних предприятий,
которые являются основой промышленного и экономического роста
Российской Федерации. Наше предприятие планирует производить
востребованную рынком продукцию, а именно резиновую крошку (РК),
участвовать в решении экологических проблем в регионе, снижать
антропогенную нагрузку на экологическую нишу региона.
Принимая во внимание огромные и постоянно растущие запасы
отработанных шин, данный завод производительностью в 2,5 тыс. тонн в год
будет гарантированно загружен сырьем. Ввиду механического способа
переработки и дополнительно принятых мер (наличие циклонов и фильтров)
работа технологического оборудования сама по себе экологически безопасна
и не приводит к загрязнению окружающей среды.

6
1. ИДЕНТИФИКАЦИЯ ФИРМЫ

Наименование предприятия ООО «Термо»


Юридический адрес 141364, Московская обл., Скоропусковский
р-н, ул. Мирный пос., 23
Фактический адрес 141364, Московская обл., Скоропусковский
р-н, ул. Мирный пос., 23
Почтовый адрес 141364, Московская обл., Скоропусковский
р-н, ул. Мирный пос., 23
ОГРН 1097746002123
ИНН 7731631758
КПП 773121001
ОКПО 02843708
ОКВЭД-2011 25.13 (производство прочих резиновых
изделий)
Расчетный счет 40702810700000013786
Вид собственности Общество с ограниченной
ответственностью
ОПФ Машины и оборудование
Дата регистрации 1 апреля 2018 г.
Телефон +7 (926) 5681496
Почта info@termo.ru

Руководящий персонал: Кагерманов Ш.Ш.

2. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОЕКТА

Идея проекта заключается в создании производственного объекта по


переработке отработанных автомобильных шин в резиновую крошку
мощностью 2,5 тыс. т в год.
7
Миссия проекта: производство качественного товара по сниженной цене
за счет эффективного финансового и производственного планирования, и
утилизация отходов как важная для экологии деятельность.
Целью проекта является создание и развитие завода по производству
резиновой крошки из отработанных автомобильных шин.
Задачи проекта:
 анализ современного состояния производства резиновой крошки из
изношенных шин, применения РК и перспективы развития;
 разработка плана создания, развития проекта по производству РК;
 приобретение необходимого оборудования;
 внедрение продукта на рынок;
 улучшение экологической ситуации в регионе;
 создание новых рабочих мест.
Продуктом проекта является резиновая крошка разного
гранулометрического состава:
 фракция 0,5-1,0 мм;
 фракция 1,0-3,0 мм;
 фракция 3,0-5,0 мм.
Резиновая крошка обладает активной высокоразвитой удельной
поверхностью, что позволяет создавать на ее основе экологически чистые
материалы с высокими потребительскими характеристиками.
Отличительным признаком резиновой крошки, предлагаемой нашим
предприятием, является наличие мелкодисперсного резинового порошка до
0,6 мм, а также сниженная цена на весь ассортимент продукции. Снижение
стоимости производимой продукции за счет эффективного финансового и
производственного планирования позволит предприятию привлечь
потребителей за короткий период времени и выйти на рынок.
 Шинная крошка размером до 0,6 мм в различных весовых
соотношениях вводится в резиновые смеси. При этом свойства

8
получаемых резин практически не отличается от свойств обычной
резины, изготовленной из свежих каучуков, в результате значительно
снижается себестоимость продукции.
 Шинная крошка с размером частиц от 0,6 мм до 0,8 мм является весьма
эффективной при изготовлении различного рода антикоррозионных
паст и мастик, которые наносятся на днища автомобилей и другие
металлические изделия для защиты от коррозии. Она применяется при
изготовлении звукоизоляционных и вибропоглощающих материалов.
 В строительстве резиновая крошка широко применяется для
изготовления гидроизоляционных покрытий, рулонного кровельного
материала, резинового шифера и резиночерепицы.
 Резиновая крошка с размером частиц до 1,0 мм широко применяется в
дорожном строительстве при модификации битума, используемого для
приготовления асфальтовой смеси. В настоящее время для этих целей
применяется дорогостоящий полимер ДСТ - 30, резиновая крошка
необходимой фракции стоит в 6-7 раз дешевле. Кроме того, в
результате модификации битума резиновым порошком заметно
улучшаются физико-механические свойства асфальта: прочность,
стойкость к удару и растрескиванию полотна, морозостойкость, а
также увеличивается срок эксплуатации асфальтового покрытия в 2 -
2,5 раза.
 На основе резиновой крошки могут изготавливаться различные
формовые резиновые детали, железнодорожные и трамвайные
переезды, ограничители скорости движения автотранспорта типа
"лежачий полицейский".
 Из резиновой крошки с размером частиц от 0,6 до 1,2 мм в смеси с
текстилем изготавливают сорбенты для сбора нефти и
нефтесодержащих продуктов с поверхности воды и почвы.
 Свое применение резиновая крошка находит в строительстве
современных футбольных полей с искусственным травяным
9
покрытием и напольных покрытиях для спортивных сооружений,
легкоатлетических манежей, детских игровых площадках. Кроме того,
из измельченных изношенных шин могут быть изготовлены различные
резиновые технические изделия для стройиндустрии, сантехники,
плиты для полов промышленных зданий и животноводческих ферм и
многие другие изделия.

3. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

Название предприятия: общество с ограниченной ответственностью


(ООО) «Термо».
Направление деятельности – производственная деятельность,
переработка отработанных автомобильных шин в резиновую крошку.
ООО «Термо» - предприятие новое. Строительство планируется на
январь 2018 года. Время, затрачиваемое на строительство и наладку
оборудования – 3 месяца. Пуск завода намечается на 1 апреля 2018 года.
Кредитной истории предприятие не имеет.

4. АНАЛИЗ ОТРАСЛИ

По данным компании Cordiant, в 2016 году в России реализовано 35,8


млн новых покрышек: на 2,6% меньше, чем годом ранее (рис. 1). В мировом
рейтинге Россия находится в первой десятке: лидирует, конечно же, Китай, а
за ним следуют США, Германия, Великобритания и Индия.
Доля покрышек среднеценового сегмента понемногу растет: если три
года назад, по подсчетам компании Cordiant, она достигала 53,8%, то в 2015
году было уже 64,7%, а в 2016-м — 64,9%. Но за 2016 год увеличилась и доля
«бюджетного» сегмента: с 7,9 до 8,2%. Дорогие премиальные модели сдают
позиции: 26,9% вместо 27,4% годом ранее. Цены на летние шины за
последние два года выросли в среднем на 15%, а зимние подорожали на 9%.
10
60

50

40

30

20

10

0
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Легковые шины Грузовые шины

Рисунок 1 – Продажи автомобильных шин в РФ в 2010-2016 гг., млн. штук


Основными поставщиками отработанных шин служат крупные и
средние предприятия, на балансе которых числится автомобильный
транспорт: компании-перевозчики, автопредприятия, промышленные
производства, автохозяйства государственных структур и подразделений,
шиномонтажные центры, полигоны ТБО.
В стране имеется девять региональных парков, которые превышают
миллион автомобилей. Это, прежде всего, парки Москвы (3,79 млн),
Московской области (2,52 млн) и Санкт-Петербурга (1,63 млн). Более
миллиона легковых автомобилей в Краснодарском крае, Ростовской области,
Свердловской области, Татарстане, Башкортостане и Челябинской области.
Учитывая, что существующие отечественные заводы не в состоянии
переработать более 20% объема ежегодно попадающих на свалки
изношенных шин, можно предположить, что в этой свободной нише новый
бизнес не будет испытывать трудностей в поиске сырья.
Развитие производства резиновой крошки может послужить
благоприятным экологическим фактором, поскольку по большей части оно
является переработкой изношенных автомобильных покрышек, которые
11
вместо того, чтобы попасть на свалку, повторно используются в индустрии.
В России переработка шин является приоритетным способом
утилизации шин. Отработанные автошины являются опасным видом отходов
4 класса опасности и подлежат обязательной утилизации.
Утилизация покрышек в нашей стране выполняется только на 15-17%.
Отработанный материал в размере 20% сжигается, а оставшийся объем 60-
63% подлежит захоронению на специальных полигонах. Подобные
захоронения являются местами размножения грызунов и различных
насекомых, которые являются первыми распространителями заболеваний и
эпидемий. При таком способе утилизации как захоронение теряются важные
вторичные ресурсы, поэтому переработка резины является важным
процессом.
Наибольшее влияние на рынок резиновой крошки оказывает состояние
потребляющих отраслей, одной из которых является строительство детских и
спортивных площадок, а также спортивных сооружений. Данная отрасль
после периода стремительного роста, ставшего возможным благодаря
региональным целевым программам по строительству спортивных и детских
площадок, а также возведению крупных спортивных сооружений для
Олимпиады в Сочи в 2014 году и Универсиады в Казани в 2013 году, в 2013
году значительно сбавила обороты. Но на протяжении последних трех лет в
России наблюдается подъем производства резиновой крошки. В 2016 году
было произведено 18783,0 т РК, что на 12,6% выше объема производства
предыдущего года (рис. 2).

12
20000

Объемы производства
15000

10000

РК, т
5000

0
РК
Год

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Рисунок 2 – Объемы производства резиновой крошки в РФ в 2010-2016 гг.


Лидером производства резиновой крошки от общего произведенного
объема за 2016 год стал Центральный федеральный округ с долей около
55,8%.
В г. Москве и Московской области действует несколько программ
развития региона (благоустройство города, реконструкция дорог,
строительство и реконструкция спортивных и детских площадок и т.д.).
Спрос на РК существует также со стороны частных компаний (строительные,
дизайнерские, производители детских и игровых комплексов, спортивных
снарядов и т.д.). В связи с этим в настоящее время существующие объемы
производства резиновой крошки не удовлетворяют потребности рынка, что
позволит новому предприятию занять свободную нишу в данной отрасли.

5. ОПИСАНИЕ ОБЪЕКТА ИНВЕСТИРОВАНИЯ

Планируется аренда земли для строительства завода и


производственных помещений, аренда офиса и склада, покупка
оборудования, шиномонтажные и пуско-наладочные работы.
Производственное оборудование планируется приобрести согласно
спецификации, представленной в таблице 1, поставщиками оборудования
являются ООО «Строммашина-Щит» и ОАО «Дробмаш».
Таблица 1 – Спецификация оборудования
13
Наименование Цена, тыс. Поставщик Количество Стоимость,
руб./ед. тыс. руб.
Оборудование для разрыва
бортового кольца из 2500 1 2500
покрышек
Оборудование для ООО
извлечения бортового 1000 «Строммашина- 1 1000
кольца из покрышек Щит»
Специальные ножницы для 300 1 300
резки шин
Шрёдер (дробилка) 2200 1 2200
Транспортный вентилятор 300 1 300
Циклон сборник 150 2 300
Магнитный сепаратор 400 ООО 2 800
Дефибратор 250 «Строммашина- 1 250
Вибростол №1 250 Щит» 1 250
Вибростол №2 550 1 550
Бункер для металла 350 1 350
Дробилка роторная 350 1 350
Текстильный сепаратор 300 1 300
грубой очистки
Текстильный сепаратор 400 ОАО 1 400
тонкой очистки «Дробмаш»
Вибросито 110 1 110
Вентилятор высокого 180 1 180
давления
Пылеотстойник 150 1 150
Итого 10290

На рисунке 3 представлена схема производства резиновой крошки.

14
Рисунок 3 – Схема производства резиновой крошки

6. РЫНОК СБЫТА И КОНКУРЕНЦИЯ

В число крупных потребителей РК включены: строительные компании;


производители спортивных покрытий; производители дорожных покрытий
на основе модификаторов с использованием резиновой крошки;
производители резинотехнических изделий; компании, обслуживающие
нефтедобывающую отрасль.
Отдельным направлением построения системы сбыта является участие в
размещении Государственных и иных заказов на закупку резиновой крошки
при строительстве спортивных сооружений, дорожных покрытий и т.д.
1) Сфера ЖКХ и благоустройства. Партнерами и клиентами могут быть
любые организации, занимающиеся содержанием, обслуживанием,
благоустройством жилого фонда. Это могут быть Управляющие компании,
ТСЖ, подрядные организации и т.п.
2) Администрации городов, муниципалитетов, поселков, районов,
субъектов федерации, а также подрядные организации, участвующие в
государственных и муниципальных тендерах, по выполнению строительных
работ и благоустройства.
3) Строительные компании, как крупные, так и мелкие.
15
4) Архитектурные и дизайнерские мастерские, фирмы, занимающиеся
проектированием и ландшафтным дизайном.
5) Компании, занимающиеся продажей детских и игровых комплексов,
горок, спортивных снарядов. Данные фирмы заинтересованы в постоянных
стабильных партнерах и обеспечивают стабильные заказы на продукцию.
6) Небольшие компании, занимающиеся строительством и ремонтом
загородных домов и коттеджей. Они, как правило, заинтересованы в
заработке на укладке резиновых плит, поэтому очень хорошо презентуют и
продвигают производимую продукцию.
Возрастание спроса на продукцию может стать причиной роста цены. С
учетом того, что настоящее время является кризисным, необходимо
ориентироваться на цены конкурентных компаний, которые производят
аналогичные продукты. Цены на РК представлены в таблице 2.
Таблица 2 – Цены на резиновую крошку (тыс. руб.)
Цена Фракция до 1,0 мм Фракция 1,0-3,0 мм Фракция 3,0-5,0 мм
Средняя рыночная 20 16 15
ООО «Термо» 17 14,5 12,5

Конкурентами данного проекта являются российские предприятия,


производящие резиновую крошку, представленные в таблице 3.
Таблица 3 – Основные производители резиновой крошки в России
Компания Ассортимент продукции Местонахождение
«ЭкоРезина» РК-0,63, фракция до 0,63 мм; г. Егорьевск,
РК-2,2, фракция 0,63-2,2 мм; Владимирская
РК-4,5, фракция 2,2-4,5 мм область
«Раббер» Цветная РК, различные фракции до 7 мм; Московская
Резинотехнические изделия область
«Страйк СВ» РК, фракция 0,63-1 мм; г. Александров,
РК, фракция 1,0-3,0 мм; Владимирская
РК, фракция 3,0-5,0 мм область

16
Продолжение таблицы 3
Дмитровский завод РК, различные фракции от 1 до 7 мм; Московская
РТИ Резиновая плитка; область
Тонкодисперсный резиновый порошок
Чеховский РК, фракция 0,63-4,0 мм; Московская
регенератный завод Резинотехнические изделия область

Из представленных компаний основными конкурентами являются


предприятия, находящиеся в Московской области.
Предприятия, перечисленные в таблице 3, представлены на рынке на
протяжении долгого времени и зарекомендовали себя за счет своих
преимуществ. В этой связи конкурировать с ними будет довольно тяжело,
однако единственная возможность – проанализировать их слабые стороны и
компенсировать их в нашем продукте. Активная рекламная компания
продуктов, его представление на конференциях, научно-исследовательских
форумах, презентация технологий индивидуально для крупных оптовых
потребителей – это и есть выход из данной ситуации.
Резиновую крошку нельзя отнести к товарам, пользующимся спросом у
розничных покупателей. Поэтому бизнес-план переработки шин в крошку
предусматривает организацию сбыта посредством контактов с оптовыми
закупщиками или прямые поставки строительным и перерабатывающим
производствам. Найти заинтересованных клиентов можно с помощью
интернета, участия в профильных выставках, рассылки коммерческих
предложений и личных переговоров.
Потребителями резиновой крошки могут служить строительные
компании; производители спортивных и дорожных покрытий; производители
резинотехнических изделий; компании, обслуживающие нефтедобывающую
отрасль. Потенциальными покупателями являются ООО «Арт-Бетон», ООО
«Альфа-СПК», ООО «ЭкоСтеп».
В таблице 4 представлен анализ рынка сбыта.

17
Таблица 4 – Анализ рынка сбыта
Описание рынка Строительные компании; производители спортивных и
сбыта дорожных покрытий; производители резинотехнических
изделий, компании, обслуживающие нефтедобывающую
отрасль
Основные «Орис Пром», «Раббер», Дмитровский завод РТИ, Чеховский
конкуренты регенератный завод
Прогноз цен Стоимость РК на 9-16% ниже среднерыночной
Потребители ООО «Арт-Бетон», ООО «Альфа-СПК», ООО «ЭкоСтеп»

7. ПЛАН МАРКЕТИНГА

Стратегическая линия поведения фирмы на рынке предполагает


стратегию агрессивного выхода на рынок, активная рекламная компания
продукта, его представление на научных конференциях и выставках, научно-
исследовательских форумах, презентация продукта индивидуально для
крупных оптовых потребителей. Благодаря этому планируется значительный
рост клиентской базы и заказов уже в первый год работы.
План маркетинга описан в таблице 5.
Таблица 5 – План маркетинга
Ценовая политика Цена целевого продукта складывается из: закупок сырья, затрат на
электроэнергию для производственного процесса,
транспортировку, хранение и т.д. Конечная цена продукта:
- РК (фр. 0,5-1,0 мм) – 17,0 тыс.руб./т;
- РК (фр. 1,0-3,0 мм) – 14,5 тыс.руб./т;
- РК (фр. 3,0-5,0 мм) – 12,5 тыс.руб/т.
План Планируемый объем продаж – 2592 т/год.
маркетинговых Основные каналы продвижения – отраслевые журналы,
мероприятий присутствие стенда компании на отраслевых выставках.
Реклама и связи с Размещение рекламы в отраслевых журналах, присутствие на
общественностью отраслевых конференциях и выставках, выступления в
университетах для сотрудничества с лабораториями вузов.

18
8. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН

Инвестиционный вклад включает в себя такие капитальные вложения,


как аренда земельного участка для строительства производственных
помещений, аренда офиса и склада, покупка технологий, транспорта,
офисного и производственного оборудования, шиномонтажные и пуско-
наладочные работы.
Общая сумма капитальных вложений – 18687 тыс. руб.
Инвестиционный срок – 3 месяца.
Инвестиционный план предприятия представлен в таблице 6, расходы на
покупку мебели и организационной техники подробно представлены в
таблице 1 Приложения А.
Таблица 6 – Инвестиционный план
Мероприятия 1 мес. 2 мес. 3 мес. Итого
Покупка технологий 2500,0 2500
Проектно-сметная документация 250
200,0 50,0
(склад)
Проектно-сметная документация 320
120,0 200,0
(офис)
Покупка оборудования 10290,0 10290
ШМР и ПНР 250,0 250,0 500
Аренда склада 360,0 360,0 360,0 1080
Аренда земли 150,0 150,0 150,0 450
Аренда офиса 180,0 180,0 180,0 540
Покупка транспорта (фургон) 2200,0 2200
Мебель 192,5 193
Оргтехника 304,8 305
Сайт и реклама 20,0 20,0 20,0 60
Итого – капитальные
3780,0 11250,0 3657,3 18687
вложения

Имущество, представленное в инвестиционном плане, подлежит


19
амортизации. Расчет амортизационных отчислений и налога на имущество
представлен в таблице 1 Приложения Б.

9. ОПЕРАЦИОННЫЙ ПЛАН
1) Амортизационные отчислениия и налог на имущество
Первоначальная стоимость ОС – 18687 тыс. руб.
Норма амортизации – 10%.
Норма амортизации считается с учетом 10-летнего срока проекта.
Налог на имущество – 2,2%.
Операционный план предприятия демонстрирует таблица 1 в
Приложении Б.
Амортизационные отчисления за первый год составляют 1401,5 тыс.
руб., за 10 лет – 18220,1 тыс. руб.
Налог на имущество – 2,2%. Сумма налога на имущество за первый год
составляет 296,8 тыс. руб., за 10 лет – 2054,3 тыс. руб.
2) План ремонта
Межремонтный пробег работы завода – 1 месяц. Текущий ремонт
проводится ежемесячно, за исключением тех месяцев, когда на заводе идет
капитальный ремонт. Текущий ремонт и обслуживание оборудования
осуществляется собственным персоналом.
Ремонтный цикл – 4 года. Капитальный ремонт и обслуживание
оборудования осуществляется подрядными организациями.
Стоимость текущих ремонтов за первый год составляет 280,3 тыс. руб., в
остальные годы – 373,7 тыс. руб., всего за 10 лет – 3581,7 тыс. руб.
Стоимость капитального ремонта составляет 1384,4 тыс. руб.; за 10 лет –
2768,7 тыс. руб. График ремонтов представлен в таблице 8.
Таблица 7 – График текущих и капитальных ремонтов

20
Вид Испол Год Итого
ремонта нитель 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Собств
енный
персон
Текущий ал 280 373 373 342 373 373 373 342 373 373 3581
Сторон
няя
Капиталь органи
ный зация 1384 1384 2768
Итого 280 373 373 1727 373 373 373 1727 373 373 6350

3) Производственный план и план продаж


Производственная мощность завода по РК – 2592 т/год; в первый год
работы заводы – 1395 т/год.
Производственный план производства представлен в таблице 8.
Таблица 8 – Материальный баланс производства
Поступило на % т/ч Получено % т/ч
установку
Отработанные шины 100 1,25 Резиновая крошка
фракция 0,5-1,0 мм 70,0 0,88
фракция 1,0-3,0 мм 18,0 0,23
фракция 3,0-5,0 мм 11,0 0,14
Потери 1,0 0,01
Итого 100 1,25 Итого 100 1,25
Основными покупателями и потребителями продукции завода являются
компании ООО «Арт-Бетон», ООО «Альфа-СПК», ООО «ЭкоСтеп».
Общие годовые продажи РК равны 2592 т по средней цене 14,67 тыс.
руб./т, что в год составляет 41517тыс. руб. Цена продукта сформирована с
учетом стоимости использованного сырья, затрат на электроэнергию для
производственного процесса, необходимости хранения и транспортировки
готовой продукции.

21
План продаж завода представлен в таблице 9.
Таблица 9 – План продаж
Наименование Цена, тыс. Продажи в месяц Продажи в год,
продукции руб./т Ед. изм. Кол-во Сумма, тыс. руб.
(работ, услуг) тыс. руб
РК (фр. 0,5-1,0 мм) 17 154 2618 31416
РК (фр. 1,0-3,0 мм) 14,5 тонна 40 574 6890
РК (фр. 3,0-5,0 мм) 12,5 24 303 3630
Всего 216 3460 41517

Стоимость резиновой крошки, производимой нашим заводом, на 9-16%


ниже среднерыночной цены.
4) План закупок
Для реализации заданного объема продукции требуется закупка сырья в
количестве 2640 т/год. Закупка отработанных шин производится у ООО
«ГРУППА ЭКСПЛОТЭКС» (г. Москва) по цене 1,3 тыс. руб./т. Компания
осуществляет сбор и поставки отработанных автомобильных покрышек.
Основные затраты приходятся на закупку сырья, электроэнергию для
производственного процесса и техническую воду. Сырье – отработанные
автомобильные шины закупаются на 286 тыс. руб. ежемесячно, что в год
составляет 3432 тыс. руб. Общая сумма затрат – 16782 тыс. руб. в год.
В таблице 10 представлен план закупок.
Таблица 10 – План закупок
Наименование Цена, Закупки в месяц Закупки в год,
МТР (работ, тыс.руб./ед. Ед. изм. Кол-во Сумма, тыс. руб.
услуг) тыс. руб.
Отработанные
1,3 т 220 286 3432
шины – сырье
Техническая вода 0,0071 м3 20000 142 1704
Электроэнергия 0,0481 кВт/ч 18000 866 10390
Топливо для а/т 40 л 1650 66 792

22
Продолжение таблицы 10
Смазочные
материалы
0,12 л 200 24 288
(трансмиссионные
масла)
Смазочные
материалы (для 0,21 л 70 15 176
внешних передач)
Всего 1399 16782

5) План по труду
Для поддержания заданного объема производства необходим
минимальный штат сотрудников. Общая численность работников
предприятия – 15 человек.
Общий фонд оплаты труда составляет 9000 тыс. руб. в год, из них 3960
тыс. руб. приходится на оплату труда производственного персонала, 2880
тыс. руб. – коммерческого персонала, 2160 – управленческого персонала.
Фонд оплаты труда представлен в таблице 11.
Таблица 11 – Фонд оплаты труда
Должность Численность, Зарплата, ФОТ, тыс.руб.
чел. тыс.руб./ме в месяц в год
с.
1. Управленческий персонал
Генеральный директор 1 100 100 1200
Главный бухгалтер 1 80 80 960
Итого 180 2160
2. Коммерческий персонал
Коммерческий директор 1 80 80 960
Менеджер по сбыту 1 60 60 720
Маркетолог 1 50 50 600
Менеджер по материально-
1 50 50 600
техническому снабжению

23
Продолжение таблицы 11
Итого 240 2880

3. Производственный персонал
Инженер 2 45 90 1080
Оператор 1 35 35 420
Грузчик 3 35 105 1260
Разнорабочий 2 35 70 840
Водитель 1 30 30 360
Итого 330 3960
ИТОГО 750 9000

График работы производственного персонала представлен в таблице 12.


Таблица 12 – График работы производственного персонала
Наименование Значение Ед. изм.
Производственный персонал 9 чел./смена
Режим работы 8 часов/смена
Количество рабочих смен производства 22 смен/месяц
Количество смен для части персонала 11 смен/месяц

6) Смета затрат
Общие затраты на производство и реализацию продукции составляют
33460 тыс. руб. в год, самыми значительными из них являются затраты на
электроэнергию, что объясняется высоким потреблением энергии
производственной установкой, а также затраты на сырье, затраты на
заработную плату, амортизационные отчисления, управленческие и
коммерческие затраты. В годы, когда проводится капитальный ремонт,
общие затраты составляют 34845 тыс. руб. в год.
В таблицах 13 и 14 представлены сметы затрат на производство и
реализацию продукции.
Наибольший удельный вес в общей сумме планируемых затрат
составляет электроэнергия, расходуемая на нужды производства, в силу

24
специфики оборудования. Практический в равной мере планируются затраты
на производственный персонал и закупку сырья.
Ставка отчислений во внебюджетные фонды (30%) и в фонд от
несчастных случаев и профессиональных заболеваний (0,2-0,8%) для
управленческого и коммерческого персонала составляет 30,2%, для
производственного персонала – 30,8%.
Таблица 13 – Смета затрат на производство и реализацию продукции
№ Показатели Затраты – Затраты – год,
п.п. месяц, тыс. руб. тыс. руб.
1. Материальные затраты
1.1. Сырье 317 3806
1.2. Техническая вода 142 1704
1.3. Электроэнергия 866 10390
1.4. Топливо 66 792
1.5. Смазочные материалы 39 464
2. Заработная плата 330 3960
3. Отчисления в соц. фонды 102 1220
4. Амортизационные отчисления 156 1869
5. Услуги сторонних организаций
5.1. Уборка производственного помещения 40 480
Итого 2057 24684
6. Коммерческие затраты 357 4290
7. Управленческие затраты 374 4486
Всего 2788 33460

Таблица 14 – Смета затрат на производство и реализацию продукции для лет,


когда проводится капитальный ремонт
№ Показатели Затраты – месяц, Затраты – год,
п.п. тыс. руб. тыс. руб.
1. Материальные затраты
1.1. Сырье 317 3806
1.2. Техническая вода 142 1704

25
Продолжение таблицы 14
1.3. Электроэнергия 866 10390
1.4. Топливо 66 792
1.5. Смазочные материалы 39 464
2. Заработная плата 330 3960
3. Отчисления в социальные фонды 102 1220
4. Амортизационные отчисления 156 1869
5. Услуги сторонних организаций
5.1. Уборка производственного помещения 40 480
5.2. Услуги подрядной организации (кап. 1384 1384
ремонт)
Итого 3441 26069
6. Коммерческие затраты 357 4290
7. Управленческие затраты 374 4486
Всего 4173 34845

Управленческие затраты, перечисленные в таблице 15, составляют


4486,3 тыс. руб. в год и включают в себя зарплаты управленческого
персонала, отчисления во внебюджетные фонды и фонды НС и ПЗ, аренду
офиса, затраты на материалы для офиса и услуги сторонней организации по
уборке помещения.
Таблица 15 – Смета управленческих затрат
№ Показатели Затраты - месяц Затраты - год
п.п.
1. Материальные затраты
1.1. Канцтовары 4,5 54,0
1.2. Аренда офиса 100,0 1200,0
2. Заработная плата 180,0 2160,0
3. Отчисления в соц. фонды 54,4 652,3
4. Услуги сторонних организаций
4.1. Уборка помещения 30,0 360,0

26
Продолжение таблицы 15
5. Прочие 5,0 60,0
Итого 373,9 4486,3

Коммерческие затраты, представленные в таблице 16, составляют 4289,8


тыс. руб. в год и включают в себя материальные затраты на поддержание
сайта предприятия, зарплаты коммерческого персонала и отчисления во
внебюджетные фонды и фонды НС и ПЗ.

Таблица 16 – Смета коммерческих затрат


№ Показатели Затраты - месяц Затраты - год
п.п.
1. Материальные затраты
1.1. Сайт и реклама 20,0 240,0
2. Заработная плата 240,0 2880,0
3. Отчисления в соц. фонды 72,5 869,8
4. Прочее 5,0 60,0
Итого 357,5 4289,8

10. ПЛАН ФИНАНСИРОВАНИЯ

Общая сумма финансирования составляет 22883 тыс. рублей. Большая


часть затрат приходится на капитальные вложения – 18687 тыс. рублей.
Финансирование можно осуществить либо за счет средств инвестора, либо за
счет взятия кредита. Сумма кредита определяется с учетом того, что кредит
должен быть обеспечен собственными средствами. Был выбран вариант
проекта – 60% собственных средств и 40 % заемных средств.
Кредит в размере 9153 тыс. рублей берется в банке «Открытие» с
процентной ставкой 18% годовых. Для полного погашения данной суммы
требуется 5 лет. Выплата процентов за кредит за весь период погашения
составляет 4618 тыс. рублей. Оставшаяся сумма 13730 тыс. рублей является
27
акционерным капиталом. Расчет кредита представлен в табл. 1 Приложения
Г.
В таблице 17 представлен план финансирования проекта.
Таблица 17 – План финансирования
Показатели Сумма, тыс. руб.
без кредита с кредитом
1. Потребность в финансировании
1.1. Капитальные вложения 18687 18687
1.2. Оборотные средства 4196 4196
Итого 22883 22883
2. Источники финансирования
2.1. Собственные средства - всего 22883 13730
в том числе:
пополнение оборотных средств 4196
капитальные вложения 18687 13730
2.2. Заемные средства - всего, в т.ч. - 9153
пополнение оборотных средств 4196
капитальные вложения 4958

11. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Для выбора наиболее подходящего плана финансирования, были


рассчитаны прибыли и убытки. Прогноз прибыли и убытков представлен в
таблице 18, развернутый расчет – в таблице 1 и таблице 2 Приложения Д.
Таблица 18 – Прогноз прибыли и убытков (тыс. руб.)
Показатели Без кредита С кредитом
Доходы и расходы по обычным видам
деятельности
Выручка от продажи товаров, работ, услуг 396073 396073
Себестоимость проданных товаров, работ, услуг 238190 238190
Валовая прибыль 157883 157883

28
Продолжение таблицы 18
Коммерческие расходы 41825 41825
Управленческие расходы 43742 43742
Прибыль (убыток) от продаж 72316 72316
Внеоперационные доходы и расходы
Проценты к уплате 4637
Прочие расходы (в том числе налог на имущество) 2054 2054
Прибыль (убыток) до налогообложения 70262 65625
Налог на прибыль 14052 13125
Чистая прибыль (убыток) 56209 52500

Прибыль от продаж за 10 лет составляет 72316 тыс. руб. Чистая прибыль


без кредита составит 56209 тыс. рублей. С учетом выплат процентов за
кредит чистая прибыль составит 52500 тыс. рублей.
Денежный поток без кредита составляет за 10 лет 51547 тыс. рублей, с
кредитом – 47857 тыс. рублей. Собственный акционерный капитал в первом
случае 22883 тыс. рублей, во втором случае – 13730 тыс. рублей, а
оставшаяся часть средств является займом. При этом в финансовую
деятельность второго варианта входят выплаты в погашении кредитов
суммой 9153 тыс. рублей и выплаты процентов за кредит – 4618 тыс. руб.
Прогноз движения денежных средств приведен в таблице 19,
развернутый расчет – в таблице 1 и таблице 2 Приложения Е.
Таблица 19 – Прогноз движения денежных средств
Показатели Всего
Без кредита С кредитом
1. Операционная деятельность
1.1. Выручка от реализации 396073 396073
1.2. Текущие затраты 323756 323756
1.3. Налог на имущество 2054 2054
1.4. Налог на прибыль (20%) 14052 13125
1.5. Амортизационные отчисления 18220 18220
Итого 74430 75357
29
Продолжение таблицы 19
2. Инвестиционная деятельность
2.1. Затраты на приобретение активов 22883 22883
3. Финансовая деятельность
3.1. Собственный (акционерный капитал) 22883 13730
3.2. Займы - 9153
3.3. Выплаты в погашении кредитов - 9153
3.4. Выплаты процентов за кредит - 4618
Итого 22883 13771
Денежный поток - всего 51547 47857

12. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

Для определения эффективности проекта были использованы


следующие критерии:
1. Чистый дисконтированный доход (ЧДД, NPV) – текущая стоимость
превышения ожидаемого дохода над минимально допустимым в
соответствии с выбранной нормой дисконта (10 %).
2. Внутренняя норма доходности (ВНД, IRR) – норма доходности,
присущая данному проекту.
Без кредита: ЧДД = 25803 тыс. руб., ВНД = 37,85 %.
С кредитом: ЧДД = 24184 тыс. руб., ВНД = 46,38%.
3. Срок окупаемости – период, за который возвращаются
инвестированные средства. В данном проекте срок окупаемости составляет 4
года.
Несмотря на то, что чистый дисконтированный доход в первом случае
превышает ЧДД во втором случае, ВНД при взятии кредита больше. Таким
образом, второй план финансирования, в котором 40% средств, требуемых
для финансирования проекта, покрывается за счет кредита, является более
эффективным. Эффективность проекта за 10 лет представлена в таблице 20,
30
подробный расчет приведен в таблице 1 и таблице 2 Приложения Ж.
Таблица 20 – Эффективность проекта за 10 лет
Показатели Сумма, тыс. руб.
Без кредита С кредитом
1. Операционная деятельность
1.1. Выручка от реализации 396073 396073
1.2. Текущие затраты 323756 323756
1.3. Налог на имущество 2054 2054
1.4. Налог на прибыль (20%) 14052 13125
1.5. Амортизационные отчисления 18220 18220
Итого 74430 75357
2. Инвестиционная деятельность
2.1. Собственные затраты на приобретение 22883 13730
активов
3. Финансовая деятельность
3.1. Выплаты в погашении кредитов 9153
3.2. Выплаты процентов за кредит 4618
Итого 22883 13771
Денежный поток - всего 51547 47857
Накопленный денежный поток 51547 47857
Дисконтированный денежный поток 25803 24184
Накопленный дисконтированный денежный поток 25803 24184

Изменения накопленного денежного потока и накопленного


дисконтированного денежного потока для вариантов без кредита и с
кредитом представлены на рис. 4 и 5 соответственно.

31
60000

Денежный поток, тыс. руб.


50000

40000

30000

20000

10000

-10000

-20000

-30000
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Год

Накопленный денежный поток без кредита


Накопленный дисконтированный денежный поток без кредита

Рисунок 4 – График изменения денежных потоков без кредита


60000
Денежный поток, тыс. руб.

50000

40000

30000

20000

10000

-10000

-20000
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Год

Накопленный денежный поток с кредитом


Накопленный дисконтированный денежный поток с кредитом

Рисунок 5 – График изменения денежных потоков с кредитом

32
13. АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ

Для оценки чувствительности проекта были рассмотрены изменения


капитальных вложений, объема продаж, цены продукции и затрат
предприятия на +10% и -10% (таблица 21), после чего были найдены
предельные значения данных показателей для варианта с кредитом (таблица
22).
Таблица 21 – Анализ чувствительности с кредитом
Пока- Базо- Капитальные Объем Цена, руб./т Текущие
зате-ли вый вложения, продаж, затраты,
тыс.руб. тыс.т/год тыс.руб./год
-10% +10% -10% +10% -10% +10% -10% +10%
ЧДД,
24184 25787 21520 7691 36179 2732 44575 43049 4258
тыс.руб.
ВНД, % 46,38 50,55 40,06 27,94 67,54 18,29 76,54 67,48 20,89

Чем шире диапазон параметров, в котором показатели эффективности


остаются в пределах приемлемых значений, тем выше запас прочности
проекта, тем лучше он защищен от колебаний различных факторов,
оказывающих влияние на результаты реализации продукции.
Таблица 22 – Предельные значения показателей для варианта с кредитом
Показатели Базовый Капитальные Объем Цена, Текущие
вложения, продаж, руб./т затраты,
тыс. руб. тыс.т/год тыс.руб./год
+220% -13% -11% +12%
ЧДД 24184 -459 -594 640 132
ВНД 46,38% 11,91% 12,41% 12,34% 13,24%

В нашем случае проект является чувствительным к изменениям объема


продаж, цены на производимый продукт и затрат на производство и
реализацию продукции. Таким образом, для улучшения защиты проекта от

33
колебаний данных показателей, необходимо провести анализ возможных
рисков проекта и разработать надежную программу мер по предотвращению
или нейтрализации действия основных факторов риска.

14. ОЦЕНКА РИСКОВ

В таблице 23 представлены основные возможные риски бизнес-проекта.


Таблица 23 – Анализ рисков и мер их предотвращения
Тип риска Возможные риски Меры предупреждения
Производственный Сбои в поставках Заключение долгосрочных договоров с
сырья поставщиками сырья. Построение системы
сбора шин, сбор шин одновременно с
подписанием договора купли-продажи
линии.
Маркетинговый Неполучение Заблаговременное заключение
ожидаемого дохода долгосрочных договоров с потребителями
вследствие продукции.
отсутствия Построение системы сбыта РК.
потребителей, Поиск новых потенциальных покупателей.
падения цен
Технологический Сбои в работе Постоянное неукоснительное тех.
технологического обслуживание линии с соблюдением
оборудования сроков ППО; повышение квалификации
персонала, обслуживающего линию;
соблюдение гарантийных условий
эксплуатации линии; своевременная замена
расходных элементов.
Коммерческие Потеря позиций на Тщательное изучение рынка, активная
рынке маркетинговая деятельность.
Изменение цен

34
15. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Организационно-правовая форма – общество с ограниченной


ответственностью.
Руководство:
1. Генеральный директор компании. Организационные функции,
контроль технологии производства, окончательный выбор технологической
схемы.
2. Главный бухгалтер. Выполнение функций главного бухгалтера,
финансового директора и начальника отдела кадров в одном лице.
3. Коммерческий директор. Организация сбыта продукции:
планирование, переговоры, контроль работы менеджеров.
4. Инженер. Разработка технологической схемы производства, контроль
технологии производства и работы производственного персонала.
Организационная структура персонала представлена на рисунке 6.

Генеральный
директор

Финансовый Производственный Коммерческий


отдел отдел отдел

Коммерческий
Бухгалтер Инженер директор

Оператор Менеджер по
сбыту
Грузчик
Маркетолог
Разнорабочий

Менеджер по
Водитель материально-
техническому
снабжению

35
Рисунок 6 – Организационная структура персонала предприятия ООО
«Термо»
На момент ввода завода в эксплуатацию в штат требуется 15 человек.
При успешной эксплуатации завода планируется расширить штат за счет
привлечения бухгалтеров и экономистов, специалистов области маркетинга и
PR, логистов, энергетиков и инженеров-технологов.
Имеющийся персонал:
1. Генеральный директор – Кагерманов Ш.Ш.
2. Главный бухгалтер – Васильев Д.А.
3. Коммерческий директор – Большаков Р.В.
4. Инженер – Бургоа Зебальос Даниэль
5. Менеджер по сбыту – Нутчина М.А.
Требования к нанимаемому персоналу:
 Оператор. Требования: среднее специальное образование по
профилю, опыт работы на аналогичной должности не менее 1 года.
 Грузчик. Требования: среднее специальное образование, опыт работы
на аналогичной должности не менее 1 года.
 Водитель. Требования: среднее специальное образование, стаж
вождения не менее 3 лет.
Всем сотрудникам предоставляется оплачиваемый отпуск.
Трудоустройство официальное, белая зарплата, испытательный срок – 3
месяца. При перевыполнении плана сотрудникам выплачиваются премии. В
будущем при успешной работе завода планируется ввести соц. пакет – ДМС
для сотрудников и членов семьи. На данный момент сверхурочное время не
оплачивается, в дальнейшем – планируется.

36
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Настоящий бизнес-план посвящен обоснованию экономической,


технической и экологической целесообразности предприятия ООО «Термо»
по утилизации отработанных автомобильных шин.
Строительство завода по производству резиновой крошки на основе
изношенных шин способно решить ряд важных экологических проблем:
скопления старых покрышек на свалках, захоронения на полигонах, а также
их утилизацию путем сжигания автопокрышек, что наносит еще больший
вред окружающей среде, так как в атмосферу мгновенно выделяется
огромное количество канцерогенов.
Резиновая крошка, полученная в результате механической переработки
изношенных автопокрышек, имеет многочисленные и перспективные сферы
дальнейшего практического применения, что при эффективной организации
маркетингового сопровождения и системы сбыта, обеспечит ее быструю и
устойчивую реализацию.
Эффективность и прибыльность нашего проекта подтверждена
необходимыми расчетами и находится на хорошем уровне. Предоставление
услуг в данной сфере связано с высокими рисками для нового предприятия,
но при применении правильной маркетинговой политики и подбора опытных
кадров риски минимизируются.

37
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Андреев А.Ф., Шпакова З.Ф., Лопатина С.Г. Планирование на


предприятии нефтегазового комплекса. Учебник. – М.: ООО «Издательский
дом Недра», 2010. – 298 с. 3.
2. Андреев А.Ф., Березина С.А., Мартынов В.Г., Матвеев Ф.Р.
Пельменева А.А., Шпаков В.А. Шпакова З.Ф. Издержки производства на
предприятиях. РГУ нефти и газа им. И.М. Губкина, 2011.
3. Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. проф. Т. Г. Попадюк,
проф. В. Я. Горфинкеля - М.: Вузовский учебник, НИЦ ИНФРА-М, 2017. -
296 с.
4. Дунаев В.Ф., Шпаков В.А., Епифанова Н.П. и др.; под ред.
Дунаева В.Ф. Экономика предприятий нефтяной и газовой промышленности.
- М.: ЦентрЛитНефтеГаз, 2015. – 230 с.
5. Касьяненко, Т. Г. Экономическая оценка инвестиций: учебник и
практикум / Т. Г. Касьяненко, Г. А. Маховикова. — М. : Издательство Юрайт,
2014. — 559 с. — Серия: Бакалавр. Углубленный курс.
6. Крайнова Э.А., Лоповок Г.Б. Технико-экономическое
проектирование в нефтяной и газовой промышленности. РГУ нефти и газа
им. И.М. Губкина, 2012. – 263.
7. Ларионова О.А. Основы стратегического управления на
предприятии. Учебное пособие под редакцией проф. А. Ф. Андреева. – М.:
ГУП Издательство «Нефть и газ» РГУ нефти и газа , 2005. – 115 с.
8. Лекции доцента, к.э.н. Ларионовой О.А., РГУ нефти и газа (НИУ)
имени И. М. Губкина, 2017. 7.
9. Мероньо-Пелисер Л.Б. Методы принятия управленческих
решений в нефтяной и газовой промышленности. Учебное пособие. – М.:
ГУП Издательство «Нефть и газ» РГУ нефти и газа , 2005. – 78 с.
10. Налоговый кодекс РФ. // Консультант Плюс

38
ПРИЛОЖЕНИЕ А

Таблица 1 – Расходы на покупку мебели и организационной техники для


инвестиционного плана, тыс. руб.
Наименование Цена, тыс. руб. Количество Стоимость, тыс. руб.
Стол письменный 6 8 48
Кресло офисное 4 15 60
Шкаф для документов 17 2 34
Шкаф для папок 7 3 21
Канцтовары 5 1 5
Вешалка 5 5 25
Итого 193
Моноблок HP 33 8 264
Принтер лазерный HP 7 4 28
Лампа настольная 2 8 13
Итого 305

39
ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Таблица 1 – Расчет амортизационных отчислений и налога на имущество


Наименование Месяцы Итого
показателя 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Амортизационные 155,7 155,7 155,7 155,7 155,7 155,7 155,7 155,7 155,7 1401,5
отчисления
Остаточная
18531,6 18375,8 18220,1 18064,4 17908,7 17752,9 17597,2 17441,5 17285,8 17285,8
стоимость
Налог на имущество 101,5 98,9 96,4 296,8
Годы
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Итого
Амортизационные
1401,5 1868,7 1868,73 1868,73 1868,73 1868,73 1868,7 1868,73 1868,73 1868,73 18220,1
отчисления
Остаточная
17285,8 15417,0 13548,3 11679,6 9810,8 7942,1 6073,4 4204,6 2335,9 467,2 467,2
стоимость
Налог на имущество 296,8 359,7 318,6 277,5 236,4 195,3 154,2 113,1 71,9 30,8 2054,3
ПРИЛОЖЕНИЕ В

Таблица 1 – График текущих и капитальных ремонтов


Вид ремонта Исполнитель Год Итого
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Собственный
Текущий персонал 280,3 373,7 373,7 342,6 373,7 373,7 373,7 342,6 373,7 373,7 3581,7
Сторонняя
Капитальный организация 1384,4 1384,4 2768,7
Итого 280,3 373,7 373,7 1727,0 373,7 373,7 373,7 1727,0 373,7 373,7 6350,5

Таблица 2 – Статьи затрат на текущий и капитальный ремонты


Статьи затрат ТО и текущий ремонт Капитальный ремонт
Материалы 31,1 934,4
Услуги сторонних организаций - 450,0
Итого, за 1 ремонт 31,1 1384,4
ИТОГО, в год 373,7 1384,4

41
ПРИЛОЖЕНИЕ Г

Таблица 1 – Выплаты кредита


Месяцы 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Итого
Остаток
долга 9 153 9 153 8 993 8 832 8 671 8 511 8 350 8 190 8 029 7 868 7 708
Проценты 137 137 135 132 130 128 125 123 120 118 1 149
Возврат 0 161 161 161 161 161 161 161 161 161 1 445
Годы 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Итого
Остаток
долга 9 153 7 708 5 781 3 854 1 927 0
Проценты 1 149 1 387 1 041 694 347 4 618
Возврат 1 445 1 927 1 927 1 927 1 927 9 153

42
ПРИЛОЖЕНИЕ Д
Таблица 1 – Прогноз прибыли и убытков без кредита, тыс. руб.
№ Показатели Месяцы Итого
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Доходы и расходы по обычным видам
деятельности
1 Выручка от продажи товаров, работ,
2491 2491 2491 2491 2491 2491 2491 2491 2491 22419
услуг
2 Себестоимость проданных товаров,
1474 1474 1474 1474 1474 1474 1474 1474 1474 13263
работ, услуг
3 Валовая прибыль 1017 1017 1017 1017 1017 1017 1017 1017 1017 9156
4 Коммерческие расходы 357 357 357 357 357 357 357 357 357 3 217
5 Управленческие расходы 374 374 374 374 374 374 374 374 374 3 365
6 Прибыль (убыток) от продаж 286 286 286 286 286 286 286 286 286 2 574
Внеоперационные доходы и расходы
7 Проценты к получению
8 Проценты к уплате
9 Прочие доходы
10 Прочие расходы (в том числе налог на
101 99 96 297
имущество)
11 Прибыль (убыток) до налогообложения 286 286 184 286 286 187 286 286 190 2 277
12 Налог на прибыль 57 57 37 57 57 37 57 57 38 455
13 Чистая прибыль (убыток) 229 229 148 229 229 150 229 229 152 1 822

43
(продолжение таблицы 1)
№ Показатели Годы Итого
2 3 4 5 6 7 8 9 10
Доходы и расходы по обычным видам
деятельности
1 Выручка от продажи товаров, работ, услуг 41517 41517 41517 41517 41517 41517 41517 41517 41517 396073
2 Себестоимость проданных товаров, работ, услуг 24684 24684 26069 24684 24684 24684 26069 24684 24684 238190
3 Валовая прибыль 16833 16833 15449 16833 16833 16833 15449 16833 16833 157883
4 Коммерческие расходы 4290 4290 4290 4290 4290 4290 4290 4290 4290 41825
5 Управленческие расходы 4486 4486 4486 4486 4486 4486 4486 4486 4486 43742
6 Прибыль (убыток) от продаж 8057 8057 6672 8057 8057 8057 6672 8057 8057 72316
Внеоперационные доходы и расходы
7 Проценты к получению
8 Проценты к уплате
9 Прочие доходы
10 Прочие расходы (в том числе налог на имущество) 360 319 278 236 195 154 113 72 31 2054
11 Прибыль (убыток) до налогообложения 7697 7738 6395 7820 7862 7903 6559 7985 8026 70262
12 Налог на прибыль 1539 1548 1279 1564 1572 1581 1312 1597 1605 14052
13 Чистая прибыль (убыток) 6158 6191 5116 6256 6289 6322 5248 6388 6421 56209

44
Таблица 2 – Прогноз прибылей и убытков с кредитом, тыс. руб.
№ Показатели Месяцы Итого
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Доходы и расходы по обычным видам
деятельности
1 Выручка от продажи товаров, работ,
2491 2491 2491 2491 2491 2491 2491 2491 2491 22419
услуг
2 Себестоимость проданных товаров,
1474 1474 1474 1474 1474 1474 1474 1474 1474 13263
работ, услуг
3 Валовая прибыль 1017 1017 1017 1017 1017 1017 1017 1017 1017 9156
4 Коммерческие расходы 357 357 357 357 357 357 357 357 357 3 217
5 Управленческие расходы 374 374 374 374 374 374 374 374 374 3 365
6 Прибыль (убыток) от продаж 286 286 286 286 286 286 286 286 286 2 574
Внеоперационные доходы и расходы
7 Проценты к получению
8 Проценты к уплате 137 137 135 132 130 128 125 123 120 1168
9 Прочие доходы
10 Прочие расходы (в том числе налог на
101 99 96 297
имущество)
11 Прибыль (убыток) до налогообложения 149 149 50 153 156 59 161 163 69 1 109
12 Налог на прибыль 30 30 10 31 31 12 32 33 14 222
13 Чистая прибыль (убыток) 119 119 40 123 125 48 129 130 55 887

45
Продолжение таблицы 2
№ Показатели Годы Итого
2 3 4 5 6 7 8 9 10
Доходы и расходы по обычным видам
деятельности
1 Выручка от продажи товаров, работ, услуг 41517 41517 41517 41517 41517 41517 41517 41517 41517 396073
2 Себестоимость проданных товаров, работ, услуг 24684 24684 26069 24684 24684 24684 26069 24684 24684 238190
3 Валовая прибыль 16833 16833 15449 16833 16833 16833 15449 16833 16833 157883
4 Коммерческие расходы 4290 4290 4290 4290 4290 4290 4290 4290 4290 41825
5 Управленческие расходы 4486 4486 4486 4486 4486 4486 4486 4486 4486 43742
6 Прибыль (убыток) от продаж 8057 8057 6672 8057 8057 8057 6672 8057 8057 72316
Внеоперационные доходы и расходы
7 Проценты к получению
8 Проценты к уплате 1387 1041 694 347 4637
9 Прочие доходы
10 Прочие расходы (в том числе налог на имущество) 360 319 278 236 195 154 113 72 31 2054
11 Прибыль (убыток) до налогообложения 6310 6698 5701 7474 7862 7903 6559 7985 8026 65625
12 Налог на прибыль 1262 1340 1140 1495 1572 1581 1312 1597 1605 13125
13 Чистая прибыль (убыток) 5048 5358 4561 5979 6289 6322 5248 6388 6421 52500

46
ПРИЛОЖЕНИЕ Е
Таблица 1 – Прогноз движения денежных средств без кредита, тыс. руб.
Месяцы Итого
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. Операционная деятельность
1.1. Выручка от реализации 2491 2491 2491 2491 2491 2491 2491 2491 2491 22419
1.2. Текущие затраты 2 205 2 205 2 205 2 205 2 205 2 205 2 205 2 205 2 205 19 846
1.3. Налог на имущество 101 99 96 297
1.4. Налог на прибыль (20%) 57 57 37 57 57 37 57 57 38 455
1.5. Амортизационные отчисления 156 156 156 156 156 156 156 156 156 1402
Итого 384 384 303 384 384 305 384 384 307 3 223
2. Инвестиционная деятельность
2.1. Затраты на приобретение активов 3780 11250 7853 22883
3. Финансовая деятельность
3.1. Собственный (акционерный
капитал) 3780 11250 7853 22883
3.2. Займы
3.3. Выплаты в погашении кредитов
3.4. Выплаты процентов за кредит
Итого 3780 11250 7853 22 883
Денежный поток - всего 384 384 303 384 384 305 384 384 307 3 223

Продолжение таблицы 1
47
Показатели Годы Итого
2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. Операционная деятельность
1.1. Выручка от реализации 41517 41517 41517 41517 41517 41517 41517 41517 41517 396073
1.2. Текущие затраты 33460 33460 34845 33460 33460 33460 34845 33460 33460 323756
1.3. Налог на имущество 360 319 278 236 195 154 113 72 31 2054
1.4. Налог на прибыль (20%) 1539 1548 1279 1564 1572 1581 1312 1597 1605 14052
1.5. Амортизационные отчисления 1869 1869 1869 1869 1869 1869 1869 1869 1869 18220
Итого 8026 8059 6985 8125 8158 8191 7116 8257 8290 74430
2. Инвестиционная деятельность
2.1. Затраты на приобретение активов 22883
3. Финансовая деятельность
3.1. Собственный (акционерный капитал) 22883
3.2. Займы
3.3. Выплаты в погашении кредитов
3.4. Выплаты процентов за кредит
Итого 22883
Денежный поток - всего 8026 8059 6985 8125 8158 8191 7116 8257 8290 51547

48
Таблица 2 – Прогноз движения денежных средств с кредитом, тыс. руб.
Месяцы Итого
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. Операционная деятельность
1.1. Выручка от реализации 2491 2491 2491 2491 2491 2491 2491 2491 2491 22419
1.2. Текущие затраты 2 205 2 205 2 205 2 205 2 205 2 205 2 205 2 205 2 205 19 846
1.3. Налог на имущество 101 99 96 297
1.4. Налог на прибыль (20%) 30 30 10 31 31 12 32 33 14 222
1.5. Амортизационные отчисления 156 156 156 156 156 156 156 156 156 1402
Итого 404 404 322 403 403 323 402 401 324 3385
2. Инвестиционная деятельность
2.1. Затраты на приобретение активов 3780 11250 7853 22883
3. Финансовая деятельность
3.1. Собственный (акционерный 3780 2097 7853 13730
капитал)
3.2. Займы 9153 9153
3.3. Выплаты в погашении кредитов 161 161 161 161 161 161 161 161 161 1445
3.4. Выплаты процентов за кредит 137 135 132 130 128 125 123 120 118 1149
Итого 3780 11250 7853 298 295 293 291 288 286 283 281 279 2594
Денежный поток - всего 114 116 37 120 122 45 126 128 53 863

49
Продолжение таблицы 2
Показатели Годы Итого
2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. Операционная деятельность
1.1. Выручка от реализации 41517 41517 41517 41517 41517 41517 41517 41517 41517 396073
1.2. Текущие затраты 33460 33460 34845 33460 33460 33460 34845 33460 33460 323756
1.3. Налог на имущество 360 319 278 236 195 154 113 72 31 2054
1.4. Налог на прибыль (20%) 1262 1340 1140 1495 1572 1581 1312 1597 1605 13125
1.5. Амортизационные отчисления 1869 1869 1869 1869 1869 1869 1869 1869 1869 18220
Итого 8304 8267 7123 8194 8158 8191 7116 8257 8290 75357
2. Инвестиционная деятельность
2.1. Затраты на приобретение активов 22883
3. Финансовая деятельность
3.1. Собственный (акционерный капитал) 13730
3.2. Займы 9153
3.3. Выплаты в погашении кредитов 1927 1927 1927 1927 9153
3.4. Выплаты процентов за кредит 1387 1041 694 347 4618
Итого 3314 2968 2621 2274 13771
Денежный поток - всего 4989 5300 4503 5921 8158 8191 7116 8257 8290 47857

50
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж
Таблица 1 – Расчет эффективности проекта без кредита
Годы 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Итого
Показатели
1. Операционная деятельность
1.1. Выручка от реализации 22419 41517 41517 41517 41517 41517 41517 41517 41517 41517 396073
1.2. Текущие затраты 19846 33460 33460 34845 33460 33460 33460 34845 33460 33460 323756
1.3. Налог на имущество 297 360 319 278 236 195 154 113 72 31 2054
1.4. Налог на прибыль (20%) 455 1539 1548 1279 1564 1572 1581 1312 1597 1605 14052
1.5. Амортизационные отчисления 1402 1869 1869 1869 1869 1869 1869 1869 1869 1869 18220
Итого 3223 8026 8059 6985 8125 8158 8191 7116 8257 8290 74430
2. Инвестиционная деятельность
2.1. Собственные затраты на приобретение активов 22883 22883
3. Финансовая деятельность
3.1. Выплаты в погашении кредитов -
3.2. Выплаты процентов за кредит -
Итого
Денежный поток - всего -19660 8026 8059 6985 8125 8158 8191 7116 8257 8290 51547
Накопленный денежный поток -19660 -11633 -3574 3411 11536 19694 27884 35001 43257 51547
Дисконтированный денежный поток -19660 7297 6661 5248 5550 5065 4624 3652 3852 3516 25803
Накопленный дисконтированный денежный поток -19660 -12363 -5702 -455 5095 10160 14784 18435 22287 25803 25803
Ставка дисконта 10%
ЧДД = 25803 тыс. руб.; ВНД = 37,85%
51
Таблица 2 – Расчет эффективности проекта с кредитом

Годы 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Итого
Показатели
1. Операционная деятельность
1.1. Выручка от реализации 22419 41517 41517 41517 41517 41517 41517 41517 41517 41517 396073
1.2. Текущие затраты 19846 33460 33460 34845 33460 33460 33460 34845 33460 33460 323756
1.3. Налог на имущество 297 360 319 278 236 195 154 113 72 31 2054
1.4. Налог на прибыль (20%) 222 1262 1340 1140 1495 1572 1581 1312 1597 1605 13125
1.5. Амортизационные отчисления 1402 1869 1869 1869 1869 1869 1869 1869 1869 1869 18220
Итого 3457 8304 8267 7123 8194 8158 8191 7116 8257 8290 75357
2. Инвестиционная деятельность
2.1. Собственные затраты на приобретение активов 13370 13370
3. Финансовая деятельность
3.1. Выплаты в погашении кредитов 1445 1927 1927 1927 1927 9153
3.2. Выплаты процентов за кредит 1149 1387 1041 694 347 4618
Итого 2594 3314 2968 2621 2274 13771
Денежный поток - всего -12867 4989 5300 4503 5921 8158 8191 7116 8257 8290 47857
Накопленный денежный поток -12867 -7878 -2578 1925 7846 16003 24194 31311 39567 47857
Дисконтированный денежный поток -12867 4536 4380 3383 4044 5065 4624 3652 3852 3516 24184
Накопленный дисконтированный денежный поток -12867 -8331 -3951 -568 3476 8541 13165 16816 20668 24184 24184
Ставка дисконта 10%
ЧДД = 24184 тыс. руб.; ВНД = 46,38%

52