Вы находитесь на странице: 1из 13

LEASING

PRESENTADO POR:

LISETH MELISSA GERENA ARAGÓN


KELLY ELIZABETH NANDAR INSUASTY

PRESENTADO A:
CAMILO ALVAREZ PAYAN

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA II

FACULTAD DE INGENIERÍA Y ADMINISTRACIÓN


ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

PALMIRA VALLE DEL CAUCA

2018-II

1
TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCIÓN 3
OBJETIVOS 4
OBJETIVO GENERAL 4
OBJETIVOS ESPECÍFICOS 4
LEASING: ¿QUÉ ES? 5
LEASING: TIPOS 5
1- LEASING FINANCIERO 6
● LEASING FINANCIERO MOBILIARIO 6
● LEASING FINANCIERO INMOBILIARIO 6
2- LEASING OPERATIVO 6
LEASING: CARACTERÍSTICAS 7
LEASING: VENTAJAS 8
LEASING: CONSIDERACIONES 8
OBLIGACIONES Y DERECHOS DEL ARRENDADOR DURANTE EL LEASING 9
¿QUÉ OBLIGACIONES Y DERECHOS TIENE EL ARRENDADOR DURANTE EL
LEASING? 9
EJEMPLO DE LEASING: 12
BIBLIOGRAFÍA 13

2
INTRODUCCIÓN

En Colombia, país que después de México tiene el mercado de leasing más grande de
América Latina, la industria de este producto financiero ha logrado mantener su
crecimiento real aun por encima del de la economía. En el primer trimestre de 2018, el
leasing creció en 11%, cifra que casi cuadruplica 2,8% exhibido por la economía.
Específicamente, el componente de maquinaria y equipo, que representó aproximadamente
25% de la cartera total, fue el segmento leasing que mayor crecimiento registró el año
anterior (9,5%).

Esta herramienta financiera se ha convertido en una parte fundamental en el sector


empresarial, ya que contribuye a su crecimiento facilitando la adquisición de activos
importantes, que a su vez generan recursos y un valor agregado que da como resultado una
ventaja competitiva para las organizaciones del sector.

El siguiente apartado busca mostrar todos los tipos, características y beneficios del leasing
puede ofrecer a los empresarios y a personas naturales, dando facilidad de financiamiento,
ofreciendo diferentes bondades para estos, que otro tipo de financiación no puede brindar.

3
OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

● Dar a conocer las características, procesos y beneficios del leasing con el fin de
documentar las personas sobre este método de financiamiento y que pueda ser
utilizado tanto por las personas jurídicas como las naturales para generar
crecimiento a su organización

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

● Identificar las ventajas y desventajas del leasing, para la toma de decisiones


financieras dentro de la empresa.

● Analizar diferentes alternativas de financiamiento para la misma compra y


comparar los resultados obtenidos con el leasing.

4
LEASING: ¿QUÉ ES?

El leasing o arrendamiento financiero es una modalidad que consiste en que una entidad
financiera adquiere un bien a nombre propio con el objetivo de arrendarlo a mediano o
largo plazo a un cliente que solicita dicho bien. Luego de finalizar el tiempo del contrato de
arriendo, el cliente tendrá la posibilidad de comprar el bien, si renueva el contrato o en caso
contrario devolverlo a la entidad financiera.

Algunos de los bienes que se pueden financiar mediante leasing son:

● Inmuebles: Oficinas, locales, bodegas, plantas industriales, entre otros.


● Tecnología: Tabletas, equipos de impresión, hardware y software.
● Vehículos: para transporte de carga y pasajeros, particulares.
● Equipos productivos: tales como maquinaria industrial o equipos especializados
● Habitacional: Permite adquirir vivienda nueva, usada o sobre planos.

LEASING: TIPOS

Existen dos tipos de Leasing, entre los cuales podemos observar:

5
1- LEASING FINANCIERO

El cual es un arriendo con opción de adquisición a un plazo determinado.

El leasing financiero es el tipo de leasing más utilizado. En el leasing financiero participan


tres partes: persona interesada en utilizar el bien, proveedor que vende u ofrece el bien y la
entidad financiera que se encarga de comprar el bien para cederlo por un periodo
determinado y que te ofrece la opción de compra.

Hay dos tipos de leasing financiero: leasing financiero mobiliario y leasing financiero
inmobiliario. A continuación explicamos brevemente en qué consiste cada uno de ellos.

● Leasing financiero mobiliario

Este tipo de leasing tiene como objetivo la financiación de bienes (equipos o maquinaria).
Tiene una duración mínima de dos años.

● Leasing financiero inmobiliario

Tiene como objetivo la financiación de complejos industriales, oficinas, locales


comerciales, etc. Tiene una duración mínima de 10 años y tiene la opción de compra al
final del periodo.

2- LEASING OPERATIVO

Este corresponde a un arriendo sin opción de adquisición.

6
Este tipo de leasing se utiliza por las empresas fabricantes, distribuidoras o importadoras
con el único objetivo de incentivar las ventas. El leasing operativo es solamente para la
financiación de bienes inmuebles.

El leasing operativo tiene una duración corta, entre 1 y 3 años. En este tipo de leasing no se
suele utilizar la opción de compra. Pero si que se suele renovar el contrato de leasing para
continuar disfrutando del bien.

Los bienes muebles son los que se pueden trasladar fácilmente de un lugar a otro, sin que se
deteriore su integridad.

A continuación enumeramos algunas de las principales diferencias entre el leasing


operativo y el financiero.

● Duración contrato: en el leasing operativo la duración es de unos 3 años, mientras


que la duración del contrato de leasing financiero es mucho más larga.
● Finalización del contrato: el leasing financiero suele ser irrevocable durante el plazo
estipulado en el contrato, por el contrario en el leasing operativo se suele dar la
posibilidad de rescisión anticipada.
● Gastos: los gastos de reparación y mantenimiento corren a cargo del arrendador en
el leasing operativo y del arrendatario en el leasing financiero.

LEASING: CARACTERÍSTICAS

Dentro de las características del leasing podemos destacar las siguientes:

1. Es un contrato de carácter comercial, pues por lo general este tipo de contrato lo


celebran grandes empresas con el fin de obtener una utilidad.
2. Es innominado pues en Colombia no se encuentra regulado por las normas del
código de comercio, el cual define los contratos comerciales.

7
3. Es un contrato de carácter consensual pues para su perfeccionamiento basta la
voluntad de las partes contratantes.
4. De igual forma es bilateral pues ambas partes contratantes le asisten obligaciones.
5. Es oneroso pues reviste unas utilidades para quien recibe el arrendamiento y
posiblemente si el arrendatario decide adquirir el bien, se genera la utilidad de la
compra. Al igual que el arrendatario recibe los beneficios que el uso de la cosa le
pueda otorgar.
6. Es de tracto sucesivo pues el contrato se va desarrollando de manera continua.
7. Pese a no estar regulado por el código de comercio es un contrato de carácter
principal, es decir, que no requiere de la existencia de otro contrato para poder
existir.

LEASING: VENTAJAS

A continuación se muestran las ventajas que ofrece la modalidad de Leasing:

● Es posible financiar el 100% del valor de los activos.


● Permite obtener importantes ventajas a nivel fiscal.
● Rapidez en la renovación tecnológica de los activos.
● De esta forma se puede evitar inversiones en activos que en muchas oportunidades
se devalúan rápidamente y son de difícil venta, como por ejemplo: computadores.
● No es necesario el pago de una cuota inicial.

LEASING: CONSIDERACIONES

A continuación se muestran algunas consideraciones a tener en cuenta al hacer uso del


Leasing:

● La entidad que presta el servicio de leasing (Arrendador) será la dueña del bien
durante el tiempo del contrato, pero no será responsable de los daños que este sufra,
deterioro o su pérdida.
● Es posible exigir inspecciones sobre el bien.
● Los intereses y las comisiones estarán incluidos en la cuota acordada a pagar.
● El arrendatario deberá correr con los gastos de mantenimiento del bien arrendado.

8
● Mayor costo financiero de la deuda con relación a un crédito bancario normal, como
veremos más adelante.
● Solo se accede a la propiedad del bien una vez terminado el contrato de leasing.
● No suelen incluir servicios adicionales. En el caso de los coches, por ejemplo, esto
supone que los seguros, reparaciones y conservación los tendrá que pagar la
empresa o el autónomo, lo que supone un sobrecoste adicional frente al renting, por
ejemplo.
● Cancelar el contrato supondrá pagar una penalización.
Como puedes ver, las ventajas -y sobre todo en estos momentos- exceden largamente a las
inconveniencias de este contrato. Es una muy buena opción para la renovación de equipos,
maquinarias o vehículos productivos con cierta rapidez y bajo costo de reposición,
mediante una cuota mensual.

En la mayoría de los casos es mucho más interesante al término del contrato devolver el
bien y adquirir otro más avanzado tecnológicamente, ya que de esta manera las empresas,
sobre todo las Pymes, pueden acceder al recambio que mencionamos.

A su vez, es mucho más interesante aplicarlo a bienes que se deprecian o se tornan


obsoletos con rapidez, pero que podría ser eventualmente interesante adquirir para la
empresa.

OBLIGACIONES Y DERECHOS DEL ARRENDADOR DURANTE EL LEASING

Cuando se firma un contrato de arrendamiento financiero o leasing, ambas partes adquieren


una serie de responsabilidades u obligaciones, pero también una serie de derechos.
Conocerlos es muy importante porque te permitirá resolver tus dudas y comprobar que el
contrato incluye todos los puntos esenciales que en un futuro pueden llevar a malentendidos
entre las partes.

¿QUÉ OBLIGACIONES Y DERECHOS TIENE EL ARRENDADOR DURANTE EL

LEASING?

En este sentido, consideramos los siguientes:

9
○ Entregar el bien en perfecto estado para el uso convenido o natural de quien lo
arrendó.
○ Conservar el objeto o bien en ese buen estado y responder por los vicios o defectos
ocultos de la cosa arrendada.
○ Garantizar el uso o goce pacífico del objeto por todo el tiempo del contrato.
○ Recibir o en su caso exigir una renta acordada en el contrato.

Pagar La Renta O Precio Del "Leasing": el precio es un elemento esencial del contrato y
que constituye la prestación propia a cargo del tomador. Es propio de la naturaleza del
"leasing" que el precio se pague por períodos, generalmente mensuales que permitan
utilizar el rendimiento propio del bien para atender a su pago.

El incumplimiento de la obligación del tomador en el pago de la renta periódica da lugar a


algunos problemas sobre la relevancia que tenga o no dicho incumplimiento para dar por
terminado el contrato.

Dar Al Bien El Uso Adecuado. El usuario debe dar a los bienes que recibe el uso
adecuado y velará por la conservación de los mismos. El derecho a usar la cosa no es
ilimitado para el usuario; es más, se encuentra encuadrado dentro de ciertos límites. Ese
goce se deberá sujetar a los términos del contrato; pero si nada se conviene en el contrato
sobre la utilización del bien, la utilización deberá ajustarse a la presunta intención de los
contratantes y al natural destino de la cosa.

Conservar Debidamente La Cosa. El contrato de "leasing" beneficia a ambos contratantes


y por tanto, responde en el cuidado de la cosa hasta la culpa leve. El incumplimiento de esta
obligación de conservación hace responsable al tomador de los perjuicios que con su
conducta ocasione e incluso da lugar a que la sociedad leasing pueda poner fin al contrato.

Se hace indispensable, si se quiere impedir que el usuario cede o subarrienda, que se le


prohíba expresamente en el contrato. De otro lado, es cláusula de estilo establecer esta
prohibición en los contratos leasing.

10
Obligación De Efectuar Reparaciones Locativas. El tomador "leasing", como mero
tenedor de la cosa, al igual que el arrendatario está obligado a efectuar las reparaciones
locativas.

Las reparaciones necesarias, que son aquellas indispensables para la subsistencia misma de
la cosa, son de cargo de los arrendadores, salvo que los contratantes acuerden otra cosa. En
materia de leasing, no puede mantenerse este principio, por el contrario, debe invertirse y lo
lógico es que sean de cargo del tomador, a no ser que se presente estipulación en contrario.

Asumir Las Obligaciones Y Derechos Desplazables. En el "leasing" financiero el interés


económico sobre la cosa corresponde al tomador y por ello, la sociedad leasing tiene a
transferir a ese tomador sus derechos y obligaciones sobre ella. El usuario así lo entiende y
así lo quiere, pues bien sabe que la presencia de la sociedad dadora en la operación es para
facilitar la financiación de equipo que necesita

Por tanto, se desplazan hacia el usuario algunos derechos de la sociedad"leasing" frente al


proveedor y algunas obligaciones que según la normatividad usual del arrendamiento,
corresponde a la misma sociedad "leasing". El usuario se encuentra obligado a asumir estos
derechos y obligaciones que se radican en su cabeza.

También por la naturaleza propia del "leasing", los riesgos por la pérdida o destrucción de
la cosa se trasladan de su dueña (la sociedad "leasing") a cabeza del usuario quien se obliga
además a mantener los bienes debidamente asegurados contra los riesgos más probables de
ocurrencia y que generalmente se señalan en el contrato.

Obligación De Restituir Los Bienes Dados En "Leasing" Al Finalizar El Contrato.


Siendo el "leasing" un contrato por el cual solamente se confiere la tenencia del bien al
tomador y además, teniendo una duración determinada, éste debe restituir los bienes al final
del contrato. Deberá restituirlos en el estado en que le fueron entregados, tornándose en
consideración el deterioro ocasionado por el uso y goce legítimo. Es además manifiesto que
no es responsable por la depreciación que sufre el equipo, es más, la ha venido amortizando
gradualmente durante el tiempo de duración del contrato. Sinembargo. la situación más

11
común que se presenta en el contrato de leasing es que se otorgue al usuario la opción de
continuar el contrato o de comprar los bienes corno adelante lo observaremos.

EJEMPLO DE LEASING:

Juan es dueño de un supermercado, y ha tenido mucho éxito en su barrio, por ello, muchas
personas le insisten en que debería llegar a más sectores con algún sistema de entrega a
domicilio. Después de meditarlo Juan decide seguir los consejos y diseña un sistema de
entrega mediante motocicletas, sin embargo, por ser un nuevo servicio cree que no es buena
idea comprar las motos, sería mejor si pudiera alquilarlas por un tiempo y según como
vayan las cosas decidir si vale la pena comprarlas.

En ese momento aparece el banco verde y ofrece comprar las motos y permitir que Juan las
use por 3 años, a cambio Juan deberá pagar un arriendo (que incluye amortizaciones e
intereses). Al cabo de esos 3 años Juan podrá decidir si desea comprar las motos (pagando
un costo), renovar las motos (es decir, continuar bajo la figura de arriendo) o devolverlas
definitivamente.

12
BIBLIOGRAFÍA

Asociación bancaria, 2014. Saber más, Ser más. Obtenido de


http://www.asobancaria.com/sabermassermas/que-es-leasing/

LR, 2018. La república. Obtenido de


https://www.larepublica.co/analisis/santiago-castro-513871/el-potencial-del-leasing-
2759826

Modelo contrato, 2016. Contrato net. Obtenido de


https://www.modelocontrato.net/obligaciones-y-derechos-del-arrendador-durante-el-
leasing.html

Rankia, 2003. Rankia Colombia. Obtenido de


https://www.rankia.co/blog/mejores-creditos-y-prestamos-colombia/3685846-que-leasing-
como-funciona

Rankia, 2003. Rankia Mexico. Obtenido de


https://www.rankia.mx/blog/mejores-opiniones-mexico/3250317-que-leasing-tipos-
operativo-financiero

13