Ditribuidura De Materiales Ltda

1. aportes de socios:

Efectivo 5,000,000
Equipos de computos 4,000,000
Muebles y enseres 18,000,000
Capital social

2. Apertura de cuenta corriente en el banco oportunista

CODIGO CUENTA DEBE

1105 CAJA
111O BANCO 5,000,000
SUMA DE IGUALES 5,000,000

3. Compra de mercancias a regimen comun; por valor de $17.148.323 mas iva

cheque No. 001 del banco en mencion

CODIGO CUENTA DEBE

1435 M. NO FABRICADA 17,148,323
2408 IVA 3,258,181
2365 R.FUENTE
2368 R.ICA
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES 20,406,504

220501 PROVEEDORES 20,302,243

111001 BANCOS
SUMAS IGUALES 20,302,243
 4. Vende mercancia a empresa de regimen comun - gran cotribuyente por
por valor de $25.329.512 mas iva, el cliente cancela en cheque.

CODIGO CUENTA DEBE

4135 C.POR MAYOR Y MENOR
2408 IVA
133515 R. FUENTE 633,238
135518 R.ICA 177,307
1305 CLIENTE 29,331,575
SUMAS IGUALES 30,142,119

130501 CLIENTE
1105 BANCO 29,331,575
SUMAS IGUALES 29,331,575

5. Cancela servicio publico por valor de $733.000 con el No de cheque 002 del c
banco.

CODIGO CUENTA DEBE

5135 SERVICIOS 733,000
233550 SERVICIOS PUBLICOS
SUMAS IGUALES 733,000

233550 SERVICIOS PUBLICOS 733,000

1110 BANCOS
SUMAS IGUALES 733,000

6. Se reconocen (cancelan) los honorarios en cheque; al profesional del derecho

por concepto de la asesoria en la constitucion de la empresa, un valor de $2.000
tener en cuenta los descuento de ley.

CODIGO CUENTA DEBE

511015 HONORARIO 2,000,000
236515 R. FUENTE
236801 R. ICA
1110 BANCO
SUMAS IGUALES 2,000,000
 7. El costo de venta corresponde al valor de la compra.

CODIGO CUENTA DEBE

6135 MERCANCIA AL X MAYOR AL X MENOR 17,148,323
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA E
SUMAS IGUALES 17,148,323

8. Cancela el arrendamiento de la oficina a regimen simplificado con cheque por

valor de $935.000 tener en cuenta descuento.

CODIGO CUENTA DEBE

5120 ARRENDAMIENTO 935,000
2365 R FUENTE
2368 R.ICA .
233540 COSTOS Y GASTO A.
SUMAS IGUALES 935,000

233540 ARRENDAMIENTO 893,299

111O BANCO
SUMAS IGUALES 893,299

9. Cancela la nomina administrativa y de venta por valor de $6.790.525, por

Transferencia electronica.

CODIGO CUENTA DEBE

5105 GASTO DE PERSONAL 3,395,263
5205 GASTO DE PERSONAL 3,395,263
2505 SALARIOS POR PAGAR
SUMAS IGUAL 6,790,525

2505 SALARIOS POR PAGAR 6,790,525

1110 BANCOS
SUMAS IGUAL 6,790,525

10. Compra de chequera por valor de $370.000 mas iva

 CODIGO CUENTA DEBE
5305 FINANCIROS 370,000
240801 IVA 70,300
1110 BANC0S
SUMAS IGUALES 440,300

11. El banco genera nota debito; por cocepto de retiro en las transacciones
financieras de $579.111 mas iva

CODIGO CUENTA DEBE

5305 GRAVAMEN AL MOV FINANCIERO 579,111
240802 IVA DESCONTABLE 110,031
1110 BANCO
SUMAS IGUALES 689,142

12. El banco le concede un prestamo de libre invercion a la empresa, por valor d

$12.000.000 a un año con cuotas iguales, descontandole un 3% por comision al
fondo nacinal de garantias.

N° CUOTA VALOR CUOTA ABONO CPITAL

- - -
1 1,183,345 860,545
2 1,183,345 883,693
3 1,183,345 907,465
4 1,183,345 931,875
5 1,183,345 956,943
6 1,183,345 982,685
7 1,183,345 1,009,119
8 1,183,345 1,036,264
9 1,183,345 1,064,140
10 1,183,345 1,092,765
11 1,183,345 1,122,160
12 1,183,345 1,152,347
TOTAL 14,200,135 12,000,000

CODIGO CUENTA DEBE

2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS
5305 COMISIONES 360,000
1110 BANCOS 11,640,000
 SUMAS IGUALES 12,000,000

13. La empresa cancela la primera cuota del prestamo con una tasa de interes
mensual de 2.69%

CODIGO CUENTA DEBE

5305 INTERESES CORIIENTES 322,800

2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS 860,545
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES 1,183,345

14. Los socios deciden cancelar el saldo del credito otorgado por el banco ; por l
que la entidad financiera , penaliza a la organización con una comisicion del 5.7%
del valor adeudado. El banco debita el saldo del credito , de la cuenta corriente d
la empresa.

CODIGO CUENTA DEBE

5305 comision bancaria 741,957
530520 OBLIGACIONES FINANCIERAS (INTERESES) 1,877,335
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS 11,139,455
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES 13,758,747

15. Compra de mercancias a regimen simplificado; por valor de $3.765.898 con

cheque No. 019 del banco

CODIGO CUENTA DEBE

1435 M. NO FABRICADA 3,765,898
2365 R. FUENTE
2368 R. ICA
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES 3,765,898

220501 PROVEEDORES 3,645,389

111001 BANCOS
 SUMAS IGUALES 3,645,389

16. Vende mercancia a la empresa de regimen comun - autoretenedor de retenc

en la fuente a titulo de renta, iva e ica - por valor de $5.083.962

CODIGO CUENTA DEBE

4135 C.POR MAYOR Y MENOR
2408 IVA
133515 R. FUENTE 127,099
135518 R.ICA 35,588
1305 CLIENTE 5,887,228
SUMAS IGUALES 6,049,915

130501 CLIENTES
1110 BANCO 5,887,228
SUMAS IGUALES 5,887,228

17. El costos de venta es del 65% de valor de la venTa.

CODIGO CUENTA DEBE

6135 MERCANCIA AL X MAYOR AL X MENOR 3,304,575
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA E
SUMAS IGUALES 3,304,575

18. La empresa resibe una donacion en su cuenta corriente ( por parte del prove
por cocepto de apoyo financiero para pago a comicionistas de ventas, en la distr
de un nuevo producto, por valor de $6000.000.

CODIGO CUENTA DEBE

4210 INGRESOS NO OPERACIONALES
1110 BANCOS 6,000,000
SUMAS IGUALES 6,000,000

19. Causa la autoretencios especia a titulo de renta del mes de febrero del prese
CODIGO CUENTA DEBE
135515 AUTORETENCION RENTA 145,654
236575 AUTORETENCION RENTA
 27,000,000

HABER
5,000,000

5,000,000

alor de $17.148.323 mas iva

HABER

81,455
22,807
20,302,243
20,406,504

20,302,243
20,302,243
n - gran cotribuyente por
la en cheque.

HABER
25,329,512
4,812,607

30,142,119

29,331,575

29,331,575

con el No de cheque 002 del citado

HABER

733,000
733,000

733,000
733,000

que; al profesional del derecho

la empresa, un valor de $2.000.000.,

HABER

200,000
20,000
1,780,000
2,000,000
 HABER

17,148,323
17,148,323

en simplificado con cheque por;

HABER

32,725
8,976
893,299
935,000

893,299
893,299

r valor de $6.790.525, por

HABER

6,790,525
6,790,525

6,790,525
6,790,525
 HABER

440,300
440,300

etiro en las transacciones

HEBER

689,142
689,142

rcion a la empresa, por valor de

andole un 3% por comision al

SALDO
INTERESES 12,000,000
- 11,139,455
322,800 10,255,762
299,651 9,348,297
275,880 8,416,422
251,469 7,459,479
226,402 6,476,795
200,660 5,467,676
174,226 4,431,412
147,080 3,367,272
119,205 2,274,507
90,580 1,152,347
61,184 - 0
30,998
2,200,135

HABER
12,000,000
 12,000,000

tamo con una tasa de interes

HABER

1,183,345
1,183,345

to otorgado por el banco ; por lo

ón con una comisicion del 5.7%
redito , de la cuenta corriente de

HABER

13,758,747
13,758,747

; por valor de $3.765.898 con

HABER

94,147
26,361
3,645,389
3,765,898

3,645,389
 3,645,389

mun - autoretenedor de retencion

de $5.083.962

HABER
5,083,962
965,953

6,049,915

5,887,228

5,887,228

HABER

3,304,575
3,304,575

corriente ( por parte del proveedor ),

icionistas de ventas, en la distribucion

HABER
6,000,000

6,000,000

ta del mes de febrero del presente .

HABER

145,654
 CAJA EQUIPOS DE COMPUTO
DEBE HABER DEBE HABER
5,000,000 5,000,000 4,000,000
-

COMERCIO AL X MAYOR Y X M IVA

DEBE HABER DEBE HABER
25,329,512 3,258,181 4,812,607
5,083,962 70,300 965,953
30,413,474
110,031
3,438,512 5,778,560
2,340,048
HONORARIOS
DEBE HABER 2365 RETEFUENTE
2,000,000 DEBE HABER
200,000
32,725
94,147
81,455

GASTOS FINANCIEROS 408,327

DEBE HABER OBLIGACIONES FINANCIERAS
370,000 DEBE HABER
860,545 12,000,000
11,139,455
12,000,000 12,000,000
-
COSTO DE VENTA
DEBE HABER INGRESOS NO OPERACIONALES
3,304,575 DEBE HABER
17,148,323 6,000,000
20,452,898

GASTOS PERSONAL VENTA

DEBE HABER SALARIOS X PAGAR
3,395,263 DEBE HABER
6,790,526 6,790,526

AUTORETENCION RENTA
DEBE HABER AUTORETENCION RENTA
145,654 DEBE HABER
145,654
MUEBLES Y ENSERES CAPITAL SOCIAL
DEBE HABER DEBE HABER
18,000,000 27,000,000

ANTICIPO RETEFUENTE ANTICIPO RETEICA

DEBE HABER DEBE HABER
633,238 177,307
127,099 35,588
760,337 212,895

RETEICA ARRENDAMIENTO
DEBE HABER DEBE HABER
20,000 935,000
8,976
26,361
22,807

78,144
COMISIONES BANCARIAS MERCANCIA NO FAB X EMP
DEBE DEBE HABER
360,000 HABER 3,765,898 3,304,575
741,957 17,148,323 17,148,323
1,101,957 20,914,221 20,452,898
461,323
SERVICIOS PUBLICOS COSTOS Y GASTOS X PAGAR SERVICIOS
DEBE HABER DEBE HABER
733,000 733,000 733,000

GRAVAMEN AL MOV FINANCIERO INTERESES CORRIENTES

DEBE HABER 322,800
579,111 1,877,335
2,200,135
 BANCO
DEBE HABER
5,000,000 1,780,000
11,640,000 893,299
6,000,000 440,300
29,331,575 3,645,389
5,887,228
733,000
6,790,525
689,142
1,183,345
20,302,243
13,758,747
57,858,803 50,215,990
7,642,813

CLIENTES
DEBE HABER
29,331,575 29,331,575
5,887,228 5,887,228
-

233540 ARRENDAMIENTO
DEBE HABER
893,229 893,299

PROVEEDORES

DEBE HABER
20,302,243 20,302,243
16,599,577 16,599,577
3,645,389 3,645,389
GASTOS DE PERSONAL
DEBE
3,395,263 HABER
 BALANCE DE COMPROBACION
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA - -
1110 BANCO 7,642,811
1305 CLIENTES - -
1355 AUTORETENCION RENTA 145,164 -
135515 RETEFUENTE 760,337 -
135518 RETEFUENTE ICA 212,895 -
1435 MERCANCIA NO FAB X EMPRESA 461,323 -
1520 MUEBLES Y ENSERES 18,000,000 -
1528 EQUIPO COMPUTO 4,000,000 -
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS - -
2205 PROVEEDORES - -
2335 SERVICIOS PUBLICOS - -
2335 ARRENDAMIENTO - -
2365 RETEFUENTE - 408,327
2365 AUTORENETNCION RENTA - 145,164
2368 RETEICA - 78,144
2408 IVA - 2,340,048
2505 SALARIO POR PAGAR - -
3 CAPITAL SOCIAL - 27,000,000
4135 COMERCIO AL X MAYOR Y X M - 30,413,474
4210 INGRESOS NO OPERACIONALES - 6,000,000
5105 GASTOS DE PERSONAL 3,395,263 -
5110 HONORARIOS 2,000,000 -
5120 ARRIENDO 935,000 -
5135 SERVICIOS P 733,000 -
5205 GASTOS PERSONAL DE VENTA 3,395,263 -
5305 GASTOS FINANCIEROS 370,000 -
5305 COMISIONES BANCARIAS 1,101,957 -
5305 GRAVAMEN AL MOV FINANCIERO 579,111 -
53052001 INTERESES CORRIENTES 2,200,135 -
6135 COSTO DE VENTA 20,452,898 -
66,385,157 66,385,157 -
 Distribuidora de Materiales Ltda
Estados de Situacion Financiera
(Espresado en Pesos Colombianos)
Corte Diciembre

AÑO 2018 2017

Activo
Activo corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo 7,642,811 6,500,000
Efectivo y equivalente de efectivo 7,642,811 6,500,000
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar - 1,200,000
Activos por impuestos corrientes 1,118,396 950,132
Inventario de Mercancia 461,323 958,633
Total del Activo Corriente 9,222,530 16,108,765
Activo no corriente
Propiedades, planta y equipo 22,000,000 17,132,000
Otros Activos
Total del Activo No Corriente 22,000,000 17,132,000
Total del Activo 31,222,530 33,240,765
Pasivo Corriente
Obligaciones financieras - 1,500,000
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar - 1,340,197
Pasivos por impuestos corrientes 2,971,683
Beneficios a los empleados - corriente
Otros pasivos no financieros
Total del pasivo corriente 2,971,683 2,840,197
Pasivo no corriente
Obligaciones financieras -
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar - 2,300,000
Impuestos por pagar -
Beneficios a los empleados - no corrientes -
Otros pasivos no financieros -
Otras provisiones no corrientes -
Total del pasivo no corriente - 2,300,000
Total del pasivo 2,971,683 5,140,197
Patrimonio de los accionistas, ver estado adjunto 27,000,000 27,000,000
utilidad del ejercicio 1,250,847 1,100,568
Total Patrimonio 28,250,847 28,100,568
Total del pasivo y patrimonio de los accionistas 31,222,530 33,240,765
 Analisis
% Hor
Vertical 2018

18%
18% 24%
-100% 0%
18% 3%
-52% 3%
-43%

28% 70%

28% 70%
-6% 100%

-100%
-100%
100%

5% 100%

-100%

-100%
-42% 100%
0% 96%
14% 4%
1% 100%
-6%
 DISTRIBUIDORA DE MATERIALES LTDA

Estado de Resultado Integral

(Expresado en Pesos Colombianos)
Corte Diciembre
2018
Ingresos de actividades ordinarias
Ingresos de actividades ordinarias 30,413,474.00

Costo de ventas
Costo de ventas 20,452,898.00
Total costo de ventas 20,452,898.00

Utilidad bruta 9,960,576.00

Gastos operacionales 14,392,594.00
De administración 7,063,263.00
De ventas 733,000.00
Depreciacion 530,000.00
Otros Ingresos 6,000,000.00
Otros gastos 5,446,331.00
Financieros 620,000.00
Utilidad antes de provision para impuesto 1,567,982.00

Resultado del Periodo 1,567,982.00

Ajustes por Convergencia
Propiedad, Planta y Equipo -
Otro Resultado Integral del Periodo 1,567,982.00
ES LTDA

ral
anos)

% EBITDA

100% 30,413,474

67% 20,452,898
20,452,898

33% 9,960,576
47%
49% 7,063,263
2.4% 733,000
1.7%
6,000,000
17.9% 5,446,331
3.0%
5.16% 2,717,982

5.16% 2,717,982

5.16% 2,717,982
ANALISIS ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

Realizando un analisis de la informacion presentada en este estado de resultado

integral podemos observar que los gastos operacionales de administraccion
representan dentro de la totalidad de los gastos un 49% que en comparacion con los
operacionales de venta y en ello nos indica que debemos revisar algunas cuentas como
Servicios Publicos, gastos de personal, que aunque no intervienen en el proceso de
produccion si es campo que debemos revisar con mucho cuidado, luego en la elaborcion
del EBITDA, OBSERVAMOS que el cambio en la utilidad no se ve golpeado de manera
que los gastos administrativos y los costos de venta son los que en realidad
estan por las nubes.

ANALISIS DE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

En el estadoi de situacion financiera observamos una reduccion en el Activo

dado a la reduccion en las cuentas por cobrar que sosteniamos a 31 de diciembre
de 2017 y tambien a la reduccion a la mercancia en inventario .
tambien se produjo un aumento en el pasivo , dado la liquidacion del impuesto de renta
el cual al momento de realizar el analisis no se habia realizado el proceso de pago.
y tambien observamos aumento en el patrimonio, dado que las utilidades al final del ejercicio
presentaron un aumento.
 INDICADORES FINANCIEROS

En cumplimiento de lo ordenado por el Articulo 291 del Codigo de Comercio, a continuacion se suministra la sigui

Indice Cálculos
$ 9,222,530.00
Capital de Trabajo Neto Menos (-)
$ 2,971,683.00
$ 9,222,530.00
Razón Corriente Entre (/)
$ 2,971,683.00
$ 8,761,207.00
Prueba Ácida Depurada Entre (/)
$ 2,971,683.00
$ 2,971,683.00
Endeudamiento Total Entre (/)
$ 31,222,530.00
$ 0.00
Rotacion de cartera Entre (/)
$ 30,413,474.00
$ 20,452,898.00
Rotacion de Inventario Entre (/)
$ 461,323.00
$ 9,960,576.00
Rendimiento del
Entre (/)
Patrimonio
$ 30,413,474.00

XXXXXXXXXXXXXXXXXX
Contador(a) Público(a)
T.P. XXXXXX - T
a continuacion se suministra la siguiente informacion financiera:

Resultado

3.1

3.1

2.95

10.00%

0.00%

4434.00%

33.00%