ELABORADO POR: Grupo de Enlace Auditoría de Desempeño CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA
Anexo 14. Formato Matriz de hallazgo
CONTRALORÍA DELEGADA PARA EL SECTOR XXXXX MATRIZ DE HALLAZGOS AUDITORIAS DE DESEMPEÑO ENTE O ASUNTO A AUDITAR Elaborado por : REFERENCIA REFERENCIA Líder de auditoría: Fecha de elaboración: Fecha de elaboración: Supervisor : Fecha de revisión: Fecha de revisión: Objetivo Especifico: (Objetivo sobre el cual se desarrollo la pregunta y el procedimiento en la fase de Planeación)
Pregunta y/o hipótesis de auditoría: (El declarado en la matriz de planificación). Para cada pregunta de auditoría, se repiten los siguientes puntos.
Hallazgo Análisis de la respuesta de
Beneficio Entidad(es) Responsable(s) la entidad Situación Criterio Fuente de Criterio Evidencias y análisis Causas Efectos Corresponden a las normas, Resultados obtenidos al aplicar Pueden estar relacionadas con Consecuencias de las causas Análisis por parte del grupo Mejoras obtenidas al Entidad(es) responsable(s) del disposiciones, procesos, las técnicas de obtener la la operación del programa, encontradas auditor de la respuesta de la implementar las Buenas hallazgo procedimientos, guías y evidencia según se revela en el mapeo entidad frente al hallazgo prácticas Estándar esperado para buenas prácticas aplicables al de los procesos o en la prueba (cuantitativas y cualitativas), si Hallazgos identificados evaluar el desempeño proceso significativo o a la documental y testimonial, o en se presenta en el proceso. línea auditada el análisis cuantitativo.