Cedulas Sumarias y Analiticas

BG-1
DULCES EL GRANADINO S.A. Hecho por:

BALANCE GENERAL - ACTIVO Revisado por:
AUDITORIA AL 30 DE JUNIO DEL 2012

1/1
Saldo Empresa Ajuste Reclacificaciones
Nombre de la cuenta y/o Descripción Ref
6/30/2012 Debe Haber Debe
Efectivo Caja y Banco A 1,234,664.65
Inventarios B 1,559,299.45
Cuentas y Doctos por Cobrar netos C 1,315,439.16
Impuestos Pagados anticipados D -
Gastos pagados por anticipado E -
Propiedad planta y equipo P 2,941,692.95
Depreciación acumulada P/V -979,574.45
Otros Activos F 45,132.80
TOTALES 6,116,654.56 0.00 0.00 0.00
S
DE= Balance General.
A
SUMARIA EFECTIVO EN CAJA Y BANCO Revisado por:
1/1
Descripción Ref
6/30/2012 Debe Haber Debe
Fondos por Depositar (Caja General) A/1 11,235.11 0.00 0.00 0.00
Fondos fijos (Caja Chica) A/2 18,000.00 0.00 0.00 0.00
Efectivo en Bancos A/3 1,205,429.54 0.00 0.00 0.00
Otros Fondos A/4 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Disponible BG-1 C$ 1,234,664.65 0.00 0.00 0.00

S
29,235
A-1
ANÁLISIS DEL DISPONIBLE EN FONDOS POR DEPOSITAR Revisado por:

1/1
Descripción Ref 6/30/2012 Debe Haber Debe
Fondos por Depositar M.N A-1/1 11,235.11 0.00

Fondos por depositar M.E A-1/2 0.00
TOTAL CAJA 11,235.11 0.00 0.00 0.00

S
A-2
ANÁLISIS DEL DISPONIBLE EN FONDOS FIJOS Revisado por:

1/1
Fondos Fijo Administración A-2/1 10,000.00

Fondos Fijo Producción A-2/2 8,000.00
TOTAL FONDO FIJO A 18,000.00 0.00 0.00 0.00

S
A-3
ANÁLISIS DEL DISPONIBLE FONDOS EN BANCOS Revisado por:


Efectivo en bancos M.N A-3/1 843,406.14 0.00 0.00 0.00
TOTAL CAJA A 843,406.14 0.00 0.00 0.00

S
ANÁLISIS DEL DISPONIBLE FONDOS EN BANCOS Revisado por:

Efectivo en bancos M.E. A-3/2 362,023.40 0.00 0.00 0.00

TOTAL OTROS FONDOS A 362,023.40 0.00 0.00 0.00
S

ANÁLISIS DEL EFECTIVO EN BANCO Revisado por:

1/1
Fondos en banco M.N
Banpro Cta. Cte. No. 200-125 A-3/1-1 162,353.65
BAC Cta Cte. No. 4369400 A-3/1-2 540,949.86
BANCENTRO Cta. Cte.No. 0125300 A-3/1-3 140,102.63

Sub-Total Fondo en Banco M.N. 843,406.14 0.00 0.00 0.00
Fondos en banco M.E.

BAC Cta Cte. No. 4100200 A-3/2-1 111,736.42
Banpro Cta. Ahorro No. 500-204 A-3/2-2 81,977.33 0.00
Bancentro Cta. Cte. No. 0230100 A-3/2-3 168,309.65
Sub-Total Fondo en Banco M.E. 362,023.40 0.00 0.00 0.00

Total Fondos en Bancos A 1,205,429.54 0.00 0.00 0.00
TOTALES S
B
SUMARIA INVENTARIOS Revisado por:

Inventario de Productos Terminados B-1 781,645.23

Inventario de Materia Prima B-2 452,198.12
Inventario de Materiales y Suministros B-3 325,456.10
TOTALES 1,559,299.45 0.00 0.00 0.00

S
B-1
ANÁLISIS DE INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS Revisado por:


Caramelos Gallitos B-1/1 115,987.20

Caramelos de miel B-1/2 145,321.87
Caramelo de Leche, suave B-1/3 78,245.00
Caramelo de menta B-1/4 86,452.00
Caramelo de canela B-1/5 65,721.00
Chipirul B-1/6 45,789.00
Galácticos B-1/7 71,542.00
Dulcitos B-1/8 29,076.90
Paleta de leche B-1/9 91,452.00
Paletas de variadas B-1/10 52,058.26
TOTALES 781,645.23 0.00 0.00 0.00
S
B-2
ANÁLISIS DE INVENTARIO DE MATERIA PRIMA Revisado por:

Azúcar B-2/1 217,852.93

Colorante B-2/2 119,238.89
Jalea de varios sabores B-2/3 49,236.18
Pepermin B-2/4 36,421.00
Canela B-2/5 8,465.50
Vainilla B-2/6 11,581.76
Frambuesa B-2/7 2,508.71
Menta B-2/8 2,200.53
Leche B-2/9 3,687.80
Chocolate en polvo B-2/10 1,004.82
TOTALES 452,198.12 0.00 0.00 0.00
S
B-3
ANÁLISIS DE INVENTARIO DE MATERIALES Y SUMINISTROS Revisado por:

Plastico para empacar B-3/1 81,786.85

Bolsas de plastico B-3/2 25,314.00
Empaque para caramelo gallito B-3/3 7,524.00
Bolsas de papel B-3/4 91,243.00
Papeleria y utiles B-3/5 56,242.00
Vasos de poroplas B-3/6 48,721.25
Empaque para caramelo de menta B-3/7 12,421.00
Delantales para cocina B-3/8 1,200.00
Gorros para cocina B-3/9 542.00
Guantes de hule B-3/10 462.00
TOTALES 325,456.10 0.00 0.00 0.00
S
C
SUMARIA DE CUENTAS Y DOCTOS POR COBRAR Revisado por:

Clientes C-1 1,315,439.16 0.00 0.00
Cuentas por Cobrar Empleados C-2 0.00 0.00 0.00
Otras Cuentas por Cobrar C-3 0.00 0.00 0.00
Menos provisión cuentas dudosas C/V
TOTALES BG-1 C$ 1,315,439.16 0.00 0.00 0.00
S
C-1
ANÁLISIS DE CLIENTES Revisado por:

Descripción
Ref 6/30/2012 Debe Haber Debe
Pulperia Mi Preferida C-1/1 94,138.16
Distribuidora Santo Domingo C-1/2 499,715.35
Mini-Distribuidora El Buen Sabor C-1/3 21,157.55
Pulperia El Paso del Amor C-1/4 20,685.75
El Rodeo C-1/5 21,689.43
Luisa Diaz Cardenas C-1/6 97,702.99
Distribuidora La Esperanza C-1/7 205,381.77
San Antonio C-1/8 57,802.16
Pulperia Auxiliadora C-1/9 29,808.71
Minisupermercado El Granadino C-1/10 267,357.29
TOTALES 1,315,439.16 0.00 0.00 0.00

S
C-2
ANÁLISIS DE Cuentas por Cobrar - Empleados Revisado por:

Descripción
Juan Manuel Jarquin C-2/1
Fatima Rodriguez C-2/2
Luis Franciso Ramirez C-2/3
Kairo Torriente Linares C-2/4
Ponciano Ernesto Nuñez C-2/5
Amelia Benavides C-2/6
Argentina Rosales Hernandez C-2/7
Mario Quiroz Fernandez C-2/8
Imanol Ventura Peralta C-2/9
Lorenza Menocal C-2/10
0.00 0.00 0.00 0.00
S
C-3
ANÁLISIS DE Otras Cuentas por Cobrar Revisado por:

Descripción
Ref
Descripción
C-3/1
C-3/2
0.00 0.00 0.00 0.00
S
E-1
DULCES EL GRANADINO S.A. Fecha inicio:
Análisis de Seguros Pagados por Anticipado Fecha final:

1/1
Seguro contra incendio de edificios E-1/1 14,831.87

Seguro contra incendio y robo de inventa E-1/2 9,269.92
Seguro indemnizacion a trabajadores E-1/3 2,853.99
Seguro contra incendio y robo de vehicu E-1/4 10,123.90
TOTALES C$ 37,079.68 C$ - C$ - C$ -
P
SUMARIA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS Fecha final:

1/1
Terrenos P-1 745,145.87
Edificios P-2 1,407,101.24
Mobiliarios y Equipos de Oficina P-3 58,150.74
Maquinaria y Equipo P-4 355,858.90
Vehículos P-5 295,132.80
Equipo de Computo P-6 80,303.40
TOTALES C$ 2,941,692.95 C$ - C$ - C$ -
S
P/V
SUMARIA, DEPRECIACION ACUMULADA Fecha final:

1/1
Depreciación Acumulada de Edificios P/V-1 -562,840.50
Dep.Acum. Mobil. y Equipos de Oficina P/V-2 -126,823.99
Depr. Acum. Maquinaria y Equipo P/V-3 -142,343.56
Depr. Acum. Vehículos P/V-4 -147,566.40
TOTALES BG-1 C$ -979,574.45 0.00 0.00 0.00

S
ACTIVO FIJO NETO (Act. Fijo menos Deprec.) 1,962,118.50 - - -

26508
35096
957.08
4749
25338
9792
102440.08
0.80
Reclacificaciones Saldo Auditoría al
Haber 6/30/2012
1,234,664.65
1,559,299.45
1,315,439.16
-
-
2,941,692.95
-979,574.45
45,132.80
0.00 6,116,654.56

Haber 6/30/2012
0.00 11,235.11
0.00 18,000.00
0.00 1,205,429.54
0.00 0.00
0.00 1,234,664.65

Haber 6/30/2012
11,235.11
0.00
0.00 11,235.11
Haber 6/30/2012
10,000.00
8,000.00
0.00 18,000.00

Haber 6/30/2012
0.00 843,406.14
0.00 843,406.14

Haber 6/30/2012
0.00 362,023.40
0.00 362,023.40

Haber 6/30/2012
162,353.65
540,949.86
140,102.63
0.00 843,406.14
23.5409 Tipo de cambio oficial del 30 junio 2012

111,736.42
81,977.33
168,309.65
0.00 362,023.40
0.00 1,205,429.54

Haber 6/30/2012
781,645.23
452,198.12
325,456.10
0.00 1,559,299.45
Reclacificaciones Saldo al
Haber 6/30/2012
115,987.20
145,321.87
78,245.00
86,452.00
65,721.00
45,789.00
71,542.00
29,076.90
91,452.00
52,058.26
0.00 781,645.23
Haber 6/30/2012
217,852.93
119,238.89
49,236.18
36,421.00
8,465.50
11,581.76
2,508.71
2,200.53
3,687.80
1,004.82
0.00 452,198.12
Haber 6/30/2012
81,786.85
25,314.00
7,524.00
91,243.00
56,242.00
48,721.25
12,421.00
1,200.00
542.00
462.00
0.00 325,456.10

Haber 6/30/2012
1,315,439.16
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 C$ 1,315,439.16
Haber 6/30/2012
94,138.16
499,715.35
21,157.55
20,685.75
21,689.43
97,702.99
205,381.77
57,802.16
29,808.71
267,357.29
0.00
0.00 1,315,439.16

Haber 6/30/2012
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00

Haber 6/30/2012
0.00
0.00
0.00 0.00

Haber 6/30/2012
14,831.87
9,269.92
2,853.99
10,123.90
C$ - C$ 37,079.68

Haber 6/30/2012
745,145.87
1,407,101.24
58,150.74
355,858.90
295,132.80
80,303.40
C$ - C$ 2,941,692.95

Haber 6/30/2012
-562,840.50
-126,823.99
-142,343.56
-147,566.40
0.00 -979,574.45
- 1,962,118.50
BG-2
DULCES EL GRANADINO S.A. Hecho por: Fecha inicio:
BALANCE GENERAL - PASIVOS Revisado por: Fecha final:
AUDITORÍA AL 30 DE JUNIO DEL 2012

1/1
Nombre de la cuenta y/o Saldo Saldo Ajuste Reclacific
Ref
Descripción 6/30/2012 6/30/2011 Debe Haber Debe
Proveedores AA 789,453.60
Gastos Acumulados por pagar BB 150,114.04
Salarios por pagar CC 107,645.83
Prestaciones sociales por pagar DD 730,000.00
Impuestos por pagar EE 214,166.20
Intereses por pagar FF 16,657.12
Prestamos bancarios L.P. GG 313,390.82
TOTALES 2,321,427.61 0.00 0.00 0.00 0.00
S
AA
Análisis de Proveedores Revisado por: Fecha final:
1/1
Nombre de la cuenta y/o Saldo Ajuste Reclacific
Ref
Paleta S.A. AA-1 85,241.00

Industrias de Jaleas S.A. AA-2 88,000.00
Saballos Maquinaria S.A. AA-3 56,213.00
Ingenio San Antonio S.A. AA-4 241,980.90
Distribuidora La Principal S.A. AA-5 75,687.00
Aderezos S.A. AA-6 65,724.00
Empaques Generales S.A. AA-7 22,342.21
Industrias La Miel S.A. AA-8 28,559.39
Distribuidora La Economica S.A. AA-9 22,000.00
Parmalat S.A. AA-10 103,706.10
TOTALES C$ 789,453.60 0.00 0.00 0.00 0.00

S
BB
ANÁLISIS DE GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR Revisado por: Fecha final:

1/1
Ref
ENACAL BB-1 15,321.21
DISSUR BB-2 86,454.23
INATEC BB-3 35,885.48
ENITEL BB-4 12,453.12
TOTALES C$ 150,114.04 0.00 0.00 0.00 0.00

S
CC
Análisis de SALARIOS POR PAGAR Revisado por: Fecha final:
1/1
Ref
Juan Manuel Jarquin CC-1 17,083.33

Fatima Rodriguez CC-2 14,000.00
Luis Franciso Ramirez CC-3 10,812.50
Kairo Torriente Linares CC-4 10,812.50
Ponciano Ernesto Nuñez CC-5 10,812.50
Amelia Benavides CC-6 10,812.50
Argentina Rosales Hernandez CC-7 10,812.50
Mario Quiroz Fernandez CC-8 7,500.00
Imanol Ventura Peralta CC-9 7,500.00
Lorenza Menocal CC-10 7,500.00
TOTALES 107,645.83 0.00 0.00 0.00 0.00

S
DD
Análisis de PRESTACIONES SOCIALES POR PAGAR Revisado por: Fecha final:
1/1
Ref
Vacaciones DD-1 60,000.00

Aguinaldo DD-2 70,000.00
Indemnizacion DD-3 600,000.00 120,000.00
TOTALES 730,000.00 0.00 120,000.00 0.00

T
EE
Análisis de IMPUESTOS POR PAGAR Revisado por: Fecha final:
1/1
Ref
IR anual EE-1 159,127.78

IVA en ventas EE-2 31,421.20
IBI por pagar EE-3 21,522.47
Impuesto municipal EE-4 2,094.75
TOTALES 214,166.20 0.00 0.00 0.00 0.00

T
FF
Análisis de INTERESES POR PAGAR Revisado por: Fecha final:
1/1
Ref
Intereses del prestamo

BAC No. 224579 FF-1 16,657.12
TOTALES 16,657.12 0.00 0.00 0.00 0.00

T
GG
Análisis de PRÉSTAMOS POR PAGAR L.P. Revisado por: Fecha final:

1/1
Ref
BAC Prèstamo No. 224579 GG-1 313,390.82
TOTALES 313,390.82 0.00 0.00 0.00

T
SS
SUMARIA PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS Revisado por: Fecha final:

1/1
Ref
Capital Social SS-1 2,400,000.00
Reserva Legal SS-2 404,077.33
Utilidad Acumulada SS-3 619,851.47
Utilidad del Ejercicio SS-4 371,298.15
Ajustes a Períodos Anteriores SS-5 0.00
TOTALES 3,795,226.95 0.00 0.00 0.00

T
Haber 6/30/2012
789,453.60
150,114.04
107,645.83
730,000.00
214,166.20
16,657.12
313,390.82
0.00 2,321,427.61
Haber 6/30/2012
85,241.00
88,000.00
56,213.00
241,980.90
75,687.00
65,724.00
22,342.21
28,559.39
22,000.00
103,706.10
0.00 789,453.60
Haber 6/30/2012
15,321.21
86,454.23
35,885.48
12,453.12
0.00 150,114.04
Haber 6/30/2012
17,083.33
14,000.00
10,812.50
10,812.50
10,812.50
10,812.50
10,812.50
7,500.00
7,500.00
7,500.00
0.00 107,645.83
Haber 6/30/2012
60,000.00
70,000.00
720,000.00
0.00 850,000.00
Haber 6/30/2012
159,127.78
31,421.20
21,522.47
2,094.75
0.00 214,166.20
Haber 6/30/2012
16,657.12
0.00 16,657.12
Haber 6/30/2012
313,390.82
0.00 313,390.82
Haber 6/30/2012
2,400,000.00
404,077.33
619,851.47
371,298.15
0.00
0.00 3,795,226.95
P-G
SUMARIA ESTADO DE RESULTADOS Revisado por:
Saldo Ajuste Reclacificaciones Saldo al

Descripción Ref 6/30/2012 Debe Haber Debe Haber 6/30/2012
VENTAS TOTALES 10 3,501,660.16 3,501,660.16
COSTO DE VENTAS 20 2,100,996.10 60,000.00 94,615.94 2,255,612.04
UTILIDAD BRUTA 1,400,664.06 1,246,048.12
Gastos de Venta 30 386,506.38 24,000.00 56,769.56 353,736.82
Gastos de Administración 40 411,635.81 36,000.00 37,846.37 409,789.44
Gastos y Pdtos Financieros 50 72,095.94 72,095.94
TOTAL GASTOS 870,238.13 835,622.19
UTILIDAD DE OPERACIÓN 530,425.93 410,425.93
Menos impuesto S/ Renta 80 159,127.78 123,127.78
UTILIDAD O PERDIDA NETA 371,298.15 C$ 120,000.00 C$ 0.00 C$ 94,615.94 C$ 94,615.94 287,298.15

S
DE: Estado de Resultados de la Compañía

10
SUMARIA DE VENTAS Revisado por:

Caramelos Gallitos 10-1 497,188.37 497,188.37

Caramelos de miel 10-2 622,642.50 622,642.50
Caramelo de Leche, suave 10-3 317,945.46 317,945.46
Caramelo de menta 10-4 346,050.48 346,050.48
Caramelo de canela 10-5 237,561.24 237,561.24
Chipirul 10-6 231,796.35 231,796.35
Galácticos 10-7 369,982.03 369,982.03
Dulcitos 10-8 224,559.55 224,559.55
Paleta de leche 10-9 350,674.55 350,674.55
Paletas de variadas 10-10 303,259.62 303,259.62
TOTAL 3,501,660.16 0.00 0.00 0.00 0.00 3,501,660.16

S
20
SUMARIA DE COSTO DE VENTAS Revisado por:

Caramelos Gallitos 20-1 298,313.02 6,000.00 9,461.59 313,774.61

Caramelos de miel 20-2 373,585.50 6,000.00 9,461.59 389,047.09
Caramelo de Leche, suave 20-3 190,767.28 6,000.00 9,461.59 206,228.87
Caramelo de menta 20-4 207,630.29 6,000.00 9,461.59 223,091.88
Caramelo de canela 20-5 142,536.75 6,000.00 9,461.59 157,998.34
Chipirul 20-6 139,077.81 6,000.00 9,461.59 154,539.40
Galácticos 20-7 221,989.22 6,000.00 9,461.59 237,450.81
Dulcitos 20-8 134,735.73 6,000.00 9,461.59 150,197.32
Paleta de leche 20-9 210,404.73 6,000.00 9,461.59 225,866.32
Paletas de variadas 20-10 181,955.77 6,000.00 9,461.63 197,417.40
TOTAL 2,100,996.10 60,000.00 0.00 94,615.94 0.00 2,255,612.04

S
30
SUMARIA GASTOS DE VENTA Revisado por:

Salarios 30/1 30,000.00 30,000.00

Vacaciones 30/2 60,000.00 60,000.00
Aguinaldo 30/3 60,000.00 60,000.00
Indeminizacion por años de servicio 30/4 3,333.34 24,000.00 27,333.34
Comisiones 30/5 9,300.00 9,300.00
Viaticos 30/6 4,562.23 4,562.23
Combustible y lubricantes 30/7 14,375.00 14,375.00
Papeleria y utiles de oficina 30/8 10,542.00 10,542.00
Agua 30/9 5,000.00 5,000.00
Energia 30/10 12,086.13 12,086.13
Telefonos 30/11 7,383.79 7,383.79
Internet 30/12 9,555.46 9,555.46
Publicidad y propaganda 30/13 4,200.00 4,200.00
Seguros 30/14 9,582.95 9,582.95
Depreciacion de edificios 30/15 70,355.06 42,213.04 28,142.02
Depreciacion de vehiculos 30/16 18,445.80 11,067.48 7,378.32
Depreciacion de mobiliario y equipo de oficina 30/17 5,815.08 3,489.04 2,326.04
Impuestos municipal 30/18 28,016.60 28,016.60
Reparacion y mantenimiento de vehiculos 30/19 1,231.00 1,231.00
Reparacion y mantenimiento de mob. Y equipo 30/20 2,000.00 2,000.00
Reapracion y mantenimiento de edificios 30/21 1,000.00 1,000.00
Gastos de viaje 30/22 2,701.94 2,701.94
Regalias 30/23 2,300.00 2,300.00
Honorarios profesionales 30/24 5,420.00 5,420.00
Materiales y suministros 30/25 9,300.00 9,300.00
TOTAL 386,506.38 24,000.00 0.00 0.00 56,769.56 353,736.81

S
40
SUMARIA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Revisado por:
Descripción Ref
6/30/2012 Debe Haber Debe Haber 6/30/2012
Salarios 40/1 50,000.00 50,000.00

Vacaciones 40/2 60,000.00 60,000.00
Aguinaldo 40/3 60,000.00 60,000.00
Indeminizacion por años de servicio 40/4 3,333.34 36,000.00 39,333.34
Viaticos 40/5 2,500.00 2,500.00
Combustible y lubricantes 40/6 15,383.90 15,383.90
Papeleria y utiles de oficina 40/7 9,086.16 9,086.16
Agua 40/8 8,000.00 8,000.00
Energia 40/9 20,345.20 20,345.20
Telefonos 40/10 16,954.11 16,954.11
Internet 40/11 12,567.90 12,567.90
Seguros 40/12 2,000.00 2,000.00
Depreciacion de edificios 40/13 70,355.06 28,142.02 42,213.04
Depreciacion de vehiculos 40/14 18,445.80 7,378.32 11,067.48
Depreciacion de mobiliario y equipo de oficina 40/15 5,815.08 2,326.03 3,489.05
Impuestos municipal 40/16 21,522.47 21,522.47
Reparacion y mantenimiento de vehiculos 40/17 3,200.00 3,200.00
Reparacion y mantenimiento de mob. Y equipo 40/18 4,356.90 4,356.90
Reparacion y mantenimiento de edificio 40/19 3,567.90 3,567.90
Gastos de viaje 40/20 4,300.00 4,300.00
Regalias 40/21 4,000.00 4,000.00
Materiales y suministros 40/22 2,357.00 2,357.00
Honorarios profesionales 40/23 12,000.00 12,000.00
Impresiones, reproducciones y publicaciones 40/24 1,200.00 1,200.00
Atencion al personal 40/25 345.00 345.00
TOTAL 411,635.81 36,000.00 0.00 0.00 37,846.37 409,789.44

S
50
SUMARIA GASTOS FINANCIEROS Revisado por:

Intereses sobre prestamos 50/1 60,095.94 60,095.94

Comisiones bancarias 50/2 12,000.00 12,000.00
TOTAL 72,095.94 0.00 0.00 0.00 0.00 72,095.94

S
DULCES EL GRANADINO S.A.
Auditoría Financiera al 30 de Junio de 2011.
CÉDULA DE DETALLE
ANÁLISIS DE INDEMNIZACIÓN POR AÑOS DE SERVICIO
VALOR DE INDEMNIZACIÓN
AÑOS DE
NOMBRE DEL SALARIO SEGÚN SEGÚN
ANTIGÜEDA DIFERENCI
EMPLEADO MENSUAL AUDITORÍA EMPRESA
D A
(6 años) (5 años)
Juan Manuel Jarquin 20,000.00 120,000.00 100,000.00 20,000.00
Fatima Rodriguez 16,000.00 96,000.00 80,000.00 16,000.00
Luis Franciso Ramirez 12,000.00 72,000.00 60,000.00 12,000.00
Kairo Torriente Linares 12,000.00 72,000.00 60,000.00 12,000.00
Ponciano Ernesto Nuñez 12,000.00 72,000.00 60,000.00 12,000.00
Amelia Benavides 12,000.00 72,000.00 60,000.00 12,000.00
Argentina Rosales Hernan 12,000.00 72,000.00 60,000.00 12,000.00
Mario Quiroz Fernandez 8,000.00 48,000.00 40,000.00 8,000.00
Imanol Ventura Peralta 8,000.00 48,000.00 40,000.00 8,000.00
Lorenza Menocal 8,000.00 48,000.00 40,000.00 8,000.00
120,000.00 720,000.00 600,000.00 120,000.00

Auditoría Financiera al 30 de Junio de 2011.
CÉDULA DE DETALLE
ANÁLISIS DE GASTOS POR DEPRECIACIÓN
DEPRECIACI GASTO SEGÚN
GASTO SEGÚN AUDITORÍA
ÓN DEL EMPRESA
CUENTA DEL ACTIVO
PERÍODO Administració Ventas Administració Producción
FIJO
Julio 2010- Ventas (50%) n (50%) (20%) n (30%) (50%)
Junio2011
Edificios 140,710.12 70,355.06 70,355.06 28,142.02 42,213.04 70,355.06
Maquinaria y Equipo 0.00 0.00
Vehículos 36,891.60 18,445.80 18,445.80 7,378.32 11,067.48 18,445.80
Mobiliario y Equipo de Ofic 11,630.15 5,815.07 5,815.07 2,326.03 3,489.04 5,815.07
189,231.87 94,615.94 94,615.94 37,846.37 56,769.56 94,615.94
189,231.87 189,231.87
Gastos de Venta 5000 2000

Gastos de administración 5000 3000
Costo de Ventas 5000
Depreciación Acumulada Edifi. 10000 10000
10000 10000
DIFERENCIA A REGISTRAR
Gastos de
Gastos de Costo de
Administració
Venta Ventas
n
-42,213.04 -28,142.02 70,355.06
0.00 0.00 0.00
-11,067.48 -7,378.32 18,445.80
-3,489.04 -2,326.03 5,815.07
-56,769.56 -37,846.37 94,615.94
0.00 0.00
3000
2000
5000
10000
COMPROBANTE DE DIARIO
No. ___1____
FECHA: 30/06/2011
CONCEPTO: Registramos ajuste por error en calculo de indemnizacion laboral a los trabajadores de la empresa.
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL DEBE
GASTOS DE VENTAS 24,000.00

Indemnizacion
GASTOS DE ADMINISTRACION 36,000.00

Indemnizacion
COSTO DE VENTAS 60,000.00

Caramelos Gallitos 6,000.00
Caramelos de miel 6,000.00
Caramelo de Leche, suave 6,000.00
Caramelo de menta 6,000.00
Caramelo de canela 6,000.00
Chipirul 6,000.00
Galácticos 6,000.00
Dulcitos 6,000.00
Paleta de leche 6,000.00
Paletas de variadas 6,000.00
PRESTACIONES SOCIALES POR PAGAR

Indemnizacion
Sumas Iguales C$ 120,000.00
________________________ _______________________ ______________________

Elaborado por Revisado por Autorizado por
COMPROBANTE DE DIARIO
FECHA: 30/06/2011
CONCEPTO: Registramos reclasificacion por distribucion del gasto de depreciacion correspondiente al periodo 2010-2011
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL DEBE
COSTO DE VENTAS 94,615.94

Caramelos Gallitos 9,461.59
Caramelos de miel 9,461.59
Caramelo de Leche, suave 9,461.59
Caramelo de menta 9,461.59
Caramelo de canela 9,461.59
Chipirul 9,461.59
Galácticos 9,461.59
Dulcitos 9,461.59
Paleta de leche 9,461.59
Paletas de variadas 9,461.63
GASTOS DE VENTAS
Depreciacion de Edificios 42,213.04
Depreciacion de Maquinaria y Equipo 0.00
Depreciacion de Vehículos 11,067.48
Depreciacion de Mobiliario y Equipo de Oficina 3,489.04
GASTOS DE ADMINISTRACION
Depreciacion de Edificios 28,142.02
Depreciacion de Maquinaria y Equipo 0.00
Depreciacion de Vehículos 7,378.32
Depreciacion de Mobiliario y Equipo de Oficina 2,326.03
Sumas Iguales C$ 94,615.94
________________________ _______________________ ______________________

Elaborado por Revisado por Autorizado por
No. ___1____
s de la empresa.
HABER
120,000.00
C$ 120,000.00
_________
No. ___2____
ente al periodo 2010-2011
HABER
56,769.56
37,846.37
C$ 94,615.94
_________

Cedulas Sumarias y Analiticas

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BG-1

DULCES EL GRANADINO S.A. Hecho por:

AUDITORIA AL 30 DE JUNIO DEL 2012

DE= Balance General.

Total Disponible BG-1 C$ 1,234,664.65 0.00 0.00 0.00

ANÁLISIS DEL DISPONIBLE EN FONDOS POR DEPOSITAR Revisado por:

AUDITORIA AL 30 DE JUNIO DEL 2012

Fondos por Depositar M.N A-1/1 11,235.11 0.00

TOTAL CAJA 11,235.11 0.00 0.00 0.00

ANÁLISIS DEL DISPONIBLE EN FONDOS FIJOS Revisado por:

AUDITORIA AL 30 DE JUNIO DEL 2012

Fondos Fijo Administración A-2/1 10,000.00

TOTAL FONDO FIJO A 18,000.00 0.00 0.00 0.00

ANÁLISIS DEL DISPONIBLE FONDOS EN BANCOS Revisado por:

Saldo Empresa Ajuste Reclacificaciones

Efectivo en bancos M.N A-3/1 843,406.14 0.00 0.00 0.00

TOTAL CAJA A 843,406.14 0.00 0.00 0.00

Saldo Empresa Ajuste Reclacificaciones

Efectivo en bancos M.E. A-3/2 362,023.40 0.00 0.00 0.00

DULCES EL GRANADINO S.A. Hecho por:

AUDITORIA AL 30 DE JUNIO DEL 2012

BAC Cta Cte. No. 4369400 A-3/1-2 540,949.86

BANCENTRO Cta. Cte.No. 0125300 A-3/1-3 140,102.63

Fondos en banco M.E.

Banpro Cta. Ahorro No. 500-204 A-3/2-2 81,977.33 0.00

Bancentro Cta. Cte. No. 0230100 A-3/2-3 168,309.65

Sub-Total Fondo en Banco M.E. 362,023.40 0.00 0.00 0.00

AUDITORIA AL 30 DE JUNIO DEL 2012

Saldo Empresa Ajuste Reclacificaciones

Inventario de Productos Terminados B-1 781,645.23

TOTALES 1,559,299.45 0.00 0.00 0.00

ANÁLISIS DE INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS Revisado por:

Saldo Empresa Ajuste Reclacificaciones

Caramelos Gallitos B-1/1 115,987.20

ANÁLISIS DE INVENTARIO DE MATERIA PRIMA Revisado por:

Azúcar B-2/1 217,852.93

Saldo Empresa Ajuste Reclacificaciones

Plastico para empacar B-3/1 81,786.85

AUDITORIA AL 30 DE JUNIO DEL 2012

Saldo Empresa Ajuste Reclacificaciones

Saldo Empresa Ajuste Reclacificaciones

TOTALES 1,315,439.16 0.00 0.00 0.00

Saldo Empresa Ajuste Reclacificaciones

Saldo Empresa Ajuste Reclacificaciones

Análisis de Seguros Pagados por Anticipado Fecha final:

Seguro contra incendio de edificios E-1/1 14,831.87

SUMARIA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS Fecha final:

AUDITORIA AL 30 DE JUNIO DEL 2012

TOTALES BG-1 C$ -979,574.45 0.00 0.00 0.00

ACTIVO FIJO NETO (Act. Fijo menos Deprec.) 1,962,118.50 - - -

Reclacificaciones Saldo Auditoría al

Reclacificaciones Saldo Auditoría al

Reclacificaciones Saldo Auditoría al

Reclacificaciones Saldo Auditoría al

Reclacificaciones Saldo Auditoría al

23.5409 Tipo de cambio oficial del 30 junio 2012

Reclacificaciones Saldo Auditoría al

Reclacificaciones Saldo Auditoría al

Reclacificaciones Saldo Auditoría al

Reclacificaciones Saldo Auditoría al

Reclacificaciones Saldo Auditoría al

Reclacificaciones Saldo Auditoría al

Reclacificaciones Saldo Auditoría al

____________ _ ____________

____________ _ ____________