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UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

CARRERA DE FINANZAS

DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS EMPRESARIALES

INTEGRANTES:

- Cabascango Zoraya
- Cando Dennis
- Méndez Liseth
- Ojeda Christian
- Piedra Ángelo
- Pinango María Fernanda
- Pinto Leslie

AULA: F8A (30)

FECHA: 19/11/2018
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Contenido
1. Tema ................................................................................................................................................... 1
2. Antecedentes ....................................................................................................................................... 1
3. Objetivos ............................................................................................................................................. 1
Objetivo General ................................................................................................................................. 1
Objetivos Específicos.......................................................................................................................... 1
4. Etapas del estudio ............................................................................................................................... 2
4.1 Idea................................................................................................................................................ 2
4.2 Perfil.............................................................................................................................................. 2
4.3 Pre - factibilidad............................................................................................................................ 3
4.4 Factibilidad ................................................................................................................................... 4
5. Estudio de viabilidad........................................................................................................................... 4
5.1 Legal ............................................................................................................................................. 5
5.2 Político .......................................................................................................................................... 5
5.3 De Gestión .................................................................................................................................... 5
5.4 Técnica .......................................................................................................................................... 5
5.6 Ambiental...................................................................................................................................... 5
6. Estudio de Mercado ............................................................................................................................ 6
6.1 Definición de Mercado ................................................................................................................. 6
6.1.1 Mercado Potencial.................................................................................................................. 6
MATRICULADOS POR FACULTAD .............................................................................................. 6
DOCENTES POR FACULTAD......................................................................................................... 7
6.1.2 Mercado Disponible ............................................................................................................... 8
6.1.3 Mercado Calificado ................................................................................................................ 9
6.1.4 Mercado Meta ........................................................................................................................ 9
6.3 Producto ...................................................................................................................................... 10
6.3.1 Diferenciación ...................................................................................................................... 10
6.3.2 Ciclo de Vida del Producto .................................................................................................. 10
6.3.3 Marketing Mix ..................................................................................................................... 11
6.4 Demanda ..................................................................................................................................... 12
6.4.1 Proceso de Posicionamiento................................................................................................. 12
6.5 Oferta .......................................................................................................................................... 15
6.5.1 Perfil de Oferta ..................................................................................................................... 15
TRANSPORTUCE ............................................................................................................................... 15
6.5.2 Oferta ................................................................................................................................... 15
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6.5.3 Análisis de la competencia ................................................................................................... 16

7. Precio ............................................................................................................................................... 17
8. Comunicación Integrada de Marketing ............................................................................................ 17
9. Definición Integrada de Negocios.................................................................................................... 17
10. Cadena de Valor ............................................................................................................................. 18
11. Diamante de Porter ................................................................................................................... 18
11.1. Nuevos Competidores Entrantes ....................................................................................... 18
11.2. Poder De Negociación De Los Clientes ............................................................................ 18
11.3. Poder De Negociación De Los Proveedores ..................................................................... 19
11.4. Amenaza De Productos Sustitutos .................................................................................... 19
11.5. Rivalidad Entre Competidores .......................................................................................... 19
12. Estrategias genéricas de negocio............................................................................................... 20
12.1. Estrategias de liderazgo en costos ..................................................................................... 20
12.2. Estrategias De Diferenciación ........................................................................................... 20
12.3. Estrategias De Enfoque ..................................................................................................... 20
13. Localización .............................................................................................................................. 20
14. Estudio de la Organización ....................................................................................................... 21
14.1. Niveles en la Organización ............................................................................................... 23
14.2. Organigrama ..................................................................................................................... 23
14.2.3. Forma de departamentalizar .............................................................................................. 28
15. Administración de RR.HH. – Visión Sistémica. ....................................................................... 28
16. Estudio Financiero .................................................................................................................... 29
16.1 Costos y Gastos ......................................................................................................................... 29
16.2. Egresos Iniciales de Fondos ..................................................................................................... 29
16.3. Depreciación ............................................................................................................................ 30
16.4 Amortización Deuda ................................................................................................................. 31
16.5 Flujo de Caja ............................................................................................................................. 32
16.5. VAN, TIR, TIRM, Período de Recuperación, Índice de Deseabilidad .................................... 32
17. Conclusiones ............................................................................................................................. 34
18. Recomendaciones ..................................................................................................................... 34
Bibliografía ........................................................................................................................................... 35
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Índice de tablas

Tabla 1: Número de alumnos por facultad; elaborado por Grupo 5 .......................................... 7

Tabla 2: Numero de docentes por facultad; elaborado por Grupo 5 ......................................... 7
Tabla 3: Mercado potencial total; elaborado por Grupo 5 ......................................................... 7
Tabla 4: Marketing mix; elaborado por Grupo 5 ..................................................................... 12
Tabla 5: Identificación del segmento; elaborado por Grupo5 ................................................. 13
Tabla 6: Declaración de posicionamiento; elaborado por Grupo5 .......................................... 13
Tabla 7: Mapa de posicionamiento; elaborado por Grupo5..................................................... 14

Índice de ilustraciones

Ilustración 1: Mercado potencial; elaborado por Grupo 5 ......................................................... 8

Ilustración 2: Mercado disponible; elaborado por Grupo 5 ....................................................... 9
Ilustración 3: Ciclo de vida de un producto; elaborado por Grupo5 ........................................ 11
Ilustración 4: Factores críticos de éxito; elaborado por Grupo5 .............................................. 14
Ilustración 5: Factores críticos de éxito; elaborado por Grupo5 .............................................. 14
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1. Tema

Creación de transporte universitario nocturno mediante aplicativo para estudiantes,

docentes, personal administrativo y de servicio de la Universidad Central del Ecuador, de
manera que su movilidad sea mucho más segura, rápida y económica.

2. Antecedentes

La falta de accesibilidad a un buen transporte de manera segura en las diferentes salidas

de la Universidad Central del Ecuador, hacen que la salida diaria de los estudiantes se torne
peligrosa, ya que un buen porcentaje de la comunidad universitaria termina su jornada a las
nueve de la noche aproximadamente y ciertas facultades cierran sus puertas a las diez de la
noche, y al no poseer un medio de transporte propio se exponen a la delincuencia del sector.

Los estudiantes, docentes, personal administrativo y de servicio tienen continuamente

problemas por no llegar a tiempo a la parada de buses y no encontrar el ultimo bus, cuando esto
sucede se ven obligados a buscar otro tipo de alternativas con un precio muy elevado.

3. Objetivos

Objetivo General

 Elaborar un sistema de transporte exclusivo con aplicativo para estudiantes, docentes,

personal administrativo y de servicio de la Universidad Central del Ecuador.
Objetivos Específicos

 Diseñar una propuesta que mejore la movilidad de los estudiantes desde la universidad
hacia sus hogares con rutas alternativas de transporte.
 Contar con rutas y horarios predefinidos.
 Ubicar los lugares estratégicos con mayor afluencia de estudiantes y personal de la
UCE.
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4. Etapas del estudio

4.1 Idea

Proyecto de transporte universitario nocturno mediante aplicativo exclusivo para

estudiantes, docentes, personal administrativo y de servicio, brindándoles un servicio de
calidad, proporcionándoles seguridad, agilidad y confianza.

4.2 Perfil

Mercado objetivo:

La Universidad Central del Ecuador cuenta con un total de 40.000 estudiantes, de los
cuales en promedio, 19.000 de ellos tienen un horario de salida entre las 20:30 y 22:10 horas.
Nuestro servicio tendrá una gran acogida porque al no poseer un medio de transporte propio la
mayoría de los estudiantes, personal administrativo y de servicio están en la necesidad de
regresar a sus hogares de una manera segura ya que al momento de salir de la universidad
tienen que dirigirse a una entrada principal y caminar largas distancias hacia las paradas de
buses públicos que con suerte se encuentran disponibles a altas horas de la noche o caso
contrario pagar altas cantidades de dinero por el servicio de transporte particular. Mientras que
los docentes de la Universidad en su gran mayoría cuentan con un vehículo propio, pero a su
vez estos generan tráfico y se ven limitados de utilizar su medio de transporte debido a la
normativa de pico y placa por lo cual se ofrecerá un servicio que les permita solventar dichos
inconvenientes.

Targeting

VARIABLES DESCRIPCIÓN
Ubicación Quito – Ecuador
(Ciudadela Universitaria)
Género Hombres y mujeres
Edad A partir de 17 años en adelante.
Ingresos mensuales Indistinto.
Estilo de vida Estudiantes, docentes, personal
administrativo y de servicio.
Nivel Socioeconómico Bajo – Medio – Alto
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Tasa de consumo Uso diario, las personas que estén

dispuestas a adquirir nuestro servicio lo
usarían diariamente en la noche.
Tabla 1 Targeting. Elaborado por Grupo 5.

Oferta existente:

Por el momento la Universidad Central del Ecuador no cuenta con un servicio de

transporte para toda su comunidad, solo la facultad de Ciencias Administrativas cuenta con un
servicio de recorridos estudiantil.

4.3 Pre - factibilidad

Falta de transporte público.
(Metro, autobuses, taxis,
etc.). Falta de transporte
privado. (Autos,
motocicletas, etc.).
Normativas de tránsito que Sectores lejanos en los que
impiden el uso de transporte viven los estudiantes.
privado en ciertos días y a
ciertas horas.

Causas

La movilización de los estudiantes,

docentes y personal administrativo en
medios de transporte ineficaces, ya sean
públicos o privados.

Efectos

La falta de transporte público se Muchos de los docentes y Muchos estudiantes

debe a los altos costos que estos algunos estudiantes se ven viven en sectores
requieren para su utilización. obligados a utilizar el alejados de la
transporte público que es universidad, haciendo
No todas las familias promedio, ineficaz e inseguro.
un recorrido de 30
poseen de recursos económicos
minutos a 2 horas.
para proveer de un auto privado
al estudiante.
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Ilustración 1 Arbol de Problemas. Elaborado por Grupo 5.

Mercado Meta
Todos los estudiantes, docentes, personal administrativo y de servicio, de todo tipo de
clases sociales les será accesible y podrán gozar nuestro exclusivo servicio de transporte. Se
asignará un número de unidades disponibles dependiendo del lugar con mayor demanda por
parte de los usuarios.

Oferta Existente
La Universidad Central únicamente cuenta con transporte público que no se encuentra
cerca del alcance de los estudiantes y puede resultar peligroso llegar a la parada, transporte
personalizado y privado. La facultad de Ciencias Administrativas ya cuenta con un servicio de
recorridos.

4.4 Factibilidad

Económica
Para poner en marcha el proyecto realizaremos un crédito en BanEcuador de $ 2.000
con una tasa de interés del 11.26%, para iniciar las actividades y poder contratar los medios de
transporte mejor adecuados. A parte cada socio invertirá en la empresa de acuerdo a lo que el
disponga.

Realizaremos un crédito en BanEcuador, también aportara cada socio y de ser necesario

buscaremos inversionistas, nuestros precios están adecuados tanto para los usuarios como para
los accionistas ya que se recuperará lo invertido, asegurando el patrimonio y activos de la
empresa generando mayor rentabilidad.

Operativa
Existe choferes profesionales capacitados con sus respectivos documentos en regla en
el servicio que ofrecemos para brindar satisfacción al cliente.

5. Estudio de viabilidad
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5.1 Legal

Nuestro proyecto está bajo la normativa vigente en el país y no existen restricciones

para ponerlo en marcha.

Se analizó y nos basamos en la Ley Orgánica de Transporte Terrestre, Transito y

Seguridad Vial. De la cual los artículos más relevantes fueron:

Art. 3.- El Estado garantizará que la prestación del servicio de transporte público
se ajuste a los principios de seguridad, eficiencia, responsabilidad, universalidad,
accesibilidad, continuidad y calidad, con tarifas socialmente justas.

Art. 9.- Los peatones, conductores, pasajeros, automotores y vehículos de tracción

humana, animal o mecánica podrán circular en las carreteras y vías públicas del país,
sujetándose a las disposiciones de esta Ley, su reglamento, resoluciones y regulaciones técnicas
vigentes.

5.2 Político

Existe la voluntad de poner en marcha el proyecto, ya que se ha estudiado las

posibilidades de cualquier tipo de cambio y no afectaría a nuestro proyecto. No dependemos
en gran parte de los cambios de autoridades que se estén dando dentro de la Universidad.

5.3 De Gestión

Vamos a estar ubicados estratégicamente en diferentes lugares de la Universidad, lo

cual beneficiará la supervisión de las unidades y prevención de posibles fallas.

5.4 Técnica

Tendremos un cronograma de entras y salidas de las unidades, así también como

revisiones periódicas de los automotores para evitar contratiempos en su servicio.

5.6 Ambiental

Se requerirá de vehículos con modelos nuevos y no más de 5 años de antigüedad,

asegurando su correcto funcionamiento y contribuyendo al cuidado ambiental.
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6. Estudio de Mercado

6.1 Definición de Mercado

Un mercado es el conjunto de consumidores (personas físicas u organizaciones) que
comparten una necesidad o un deseo, y que podrían estar dispuestos a satisfacer esa necesidad
o deseo a través del intercambio de otros elementos de valor. (Juan, 2017)

6.1.1 Mercado Potencial

Definición: Es el conjunto de consumidores al que puede llegar nuestro producto o
servicio. Son aquellos que podrían necesitar el producto o servicio que queremos ofrecer. Está
formada por las personas que consumen y no consumen el producto general que queremos
ofrecer. (NEGOCIO, 2016)

Nuestro mercado potencial se centra en la comunidad universitaria de la Universidad

Central del Ecuador, tanto estudiantes, profesores y personal administrativo. A continuación,
se presentan datos recogidos del número de estudiantes y docentes por facultad. (Ecuador,
2017)

MATRICULADOS POR FACULTAD

FACULTAD CICLO # ESTUDIANTES

ARQUITECTURA Y URBANISMO SEMESTRAL 880

ARQUITECTURA Y URBANISMO SEMESTRAL 1536

ARTES SEMESTRAL 476
CIENCIAS ADMINISTRATIVAS SEMESTRAL 5783
CIENCIAS AGRÍCOLAS SEMESTRAL 1282
CIENCIAS DE LA DISCAPACIDAD, ATENCIÓN SEMESTRAL 1422
PREHOSPITALARIA Y DESASTRES
CIENCIAS ECONÓMICAS SEMESTRAL 2514
CIENCIAS MEDICAS SEMESTRAL 5454
CIENCIAS PSICOLÓGICAS SEMESTRAL 1472
CIENCIAS QUÍMICAS SEMESTRAL 1472
COMUNICACIÓN SOCIAL SEMESTRAL 1668
CULTURA FÍSICA SEMESTRAL 386
FILOSOFÍA, LETRAS Y CIENCIAS DE LA EDUCACIÓN SEMESTRAL 3725
INGENIERÍA CIENCIAS FÍSICAS Y MATEMÁTICA SEMESTRAL 2083
INGENIERÍA EN GEOLOGÍA, MINAS, PETRÓLEOS Y SEMESTRAL 1104
AMBIENTAL
INGENIERÍA QUÍMICA SEMESTRAL 660
JURISPRUDENCIA, CIENCIAS POLÍTICAS Y SOCIALES SEMESTRAL 3103
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MEDICINA VETERINARIA Y ZOOTECNIA SEMESTRAL 560

ODONTOLOGÍA SEMESTRAL 1054
TOTAL 36634
Tabla 2: Número de alumnos por facultad; elaborado por Grupo 5

DOCENTES POR FACULTAD

DEPENDENCIA
FACULTAD TOTAL
ARQUITECTURA Y URBANISMO 94
ARTES 43
CIENCIAS ADMINISTRATIVAS 172
CIENCIAS AGRÍCOLAS 80
CIENCIAS DE LA DISCAPACIDAD, ATENCIÓN PREHOSPITALARIA Y DESASTRES 63
CIENCIAS ECONÓMICAS 140
CIENCIAS MEDICAS 501
CIENCIAS PSICOLÓGICAS 56
CIENCIAS QUÍMICAS 60
COMUNICACIÓN SOCIAL 99
CULTURA FÍSICA 24
FILOSOFÍA, LETRAS Y CIENCIAS DE LA EDUCACIÓN 192
INGENIERÍA CIENCIAS FÍSICAS Y MATEMÁTICA 138
INGENIERÍA EN GEOLOGÍA, MINAS, PETRÓLEOS Y AMBIENTAL 81
INGENIERÍA QUÍMICA 28
JURISPRUDENCIA, CIENCIAS POLÍTICAS Y SOCIALES 264
MEDICINA VETERINARIA Y ZOOTECNIA 45
ODONTOLOGÍA 81
TOTAL 2161
Tabla 3: Numero de docentes por facultad; elaborado por Grupo 5
Fuente: Base Estadística Universidad Central del Ecuador

MERCADO POTENCIAL TOTAL

ESTUDIANTES 36634

DOCENTES 2161

TOTAL 38795
Tabla 4: Mercado potencial total; elaborado por Grupo 5

Fuente: Base Estadística Universidad Central del Ecuador

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6.1.2 Mercado Disponible

400 respuestas

Ilustración 2: Mercado potencial; elaborado por Grupo 5

Definición: Es una parte del mercado potencial y está formada por el conjunto de
consumidores que tienen la necesidad específica de comprar el producto o servicio que ofrece
el nuevo negocio. (NEGOCIO, 2016)

Con esta pregunta se pretende obtener el número de personas que están en la necesidad
de utilizar un transporte público por las noches al salir de sus respectivas jornadas; si tomamos
en cuenta el mercado potencial de 38795 personas entre estudiantes y docentes de la UCE y
multiplicándolo por el porcentaje de personas que respondieron afirmativamente a la pregunta
planteada:

= 38.795 * 54.2%

= 21.027 personas

Por lo tanto nuestro mercado disponible es de 21.027 personas.

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6.1.3 Mercado Calificado

Definición: Es una parte del mercado disponible y está formado por el conjunto de
consumidores que además de la necesidad específica, tienen la intención de comprar el bien o
servicio que ofrece el nuevo negocio. (NEGOCIO, 2016)

Para obtener el dato de este mercado se realizó una encuesta a 400 personas de
diferentes facultades que mantienen una jornada nocturna.

400 respuestas

Ilustración 3: Mercado disponible; elaborado por Grupo 5

Después de obtener nuestro mercado disponible de 21027 personas y multiplicarlo por

el 70% que es el porcentaje de personas que estarían dispuestas a utilizar nuestro servicio:

= 21.027 * 66.7%

= 14.025 personas

Nuestro mercado objetivo es de 14025 personas que tienen la necesidad y están

dispuestas a utilizar nuestro servicio.

6.1.4 Mercado Meta

Definición: Es una parte del mercado efectivo que la empresa espera atender, es decir
la parte del mercado efectivo que se fija como meta a ser alcanzada por el negocio. (NEGOCIO,
2016)

La demanda efectiva que cubriremos es del 4% del total de personas que tienen la
necesidad y están dispuestos a adquirir el servicio de transporte nocturno.
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= 14.025 * 4%

= 561 personas

Por lo tanto, nuestro mercado meta será de 561 personas diarias.

6.3 Producto

6.3.1 Diferenciación

La diferenciación de nuestro servicio radica en la comodidad, accesibilidad, seguridad

y agilidad que proporcionaremos a nuestros clientes, a través de un servicio personalizado
garantizado a cada estudiante y docente el cumplimiento de sus rutas y llegada segura a su
destino.

El servicio de transporte que proporciona nuestra empresa evita a los clientes las
incomodidades propias del transporte público tales como la falta de rutas, la aglomeración de
usuarios, potencial peligro de accidentes e inseguridad, etc.

Contaremos con un aplicativo móvil el cual permitirá a nuestros clientes ahorrar tiempo
al momento de embarcarse en una de nuestras unidades de transporte, además que dicha
aplicación contará con información necesaria para incrementar la seguridad tanto de nuestros
clientes como de los choferes de las unidades.

La seguridad es un punto esencial en nuestro servicio; nuestras unidades esperaran a

que los clientes ingresen a sus hogares para ponerse en marcha nuevamente, este servicio extra
aplicará a las rutas exclusivas puerta a puerta.

6.3.2 Ciclo de Vida del Producto

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Ilustración 4: Ciclo de vida de un producto; elaborado por Grupo5

 Actualmente nuestro servicio se encuentra en la etapa introducción para lo cual

aplicaremos varias estrategias entre ellas:
o Cubrir la mayoría de las necesidades de nuestros clientes.
o Ofertar un servicio de calidad
o Los precios iniciales serán muy atractivos para nuestros clientes.
o Equipo capaz y dedicado a alcanzar metas y objetivos planteados.
o Campaña de promoción del servicio.

Todas estas estrategias permitirán el crecimiento sostenido de nuestra empresa hasta

llegar al nivel de madurez en el cual deberemos aplicar nuevas estrategias que nos
permita mantenernos en esa posición para lo cual se aplicará:

o Estrategia de optimización de precios

o Modificación del servicio para garantizar su calidad y seguridad.
o Ampliación del servicio para llegar a nuevos mercados.
o Intensificar las campañas de marketing.
o Evaluar el trabajo de la organización e implementar nuevos métodos para lograr
la eficiencia y eficacia.
o Incremento de tecnología.

A través de todas estas estrategias el servicio que ofertamos se mantendrá en el mercado

y nos permitirá continuar creciendo.

6.3.3 Marketing Mix

MARKETING MIX
PRODUCTO Servicio de transporte nocturno - exclusivo
PRECIO El precio se determinará de acuerdo con el tipo de recorrido
en donde se contará con:
Servicio Normal (ruta preestablecida): $1
Servicio Exclusivo (ruta puerta a puerta): $2
PROMOCIÓN Se la realizará a través de redes sociales, publicidad web,
páginas web y stands de información al interior de la
universidad y sus rededores.
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PLAZA Universidad Central del Ecuador, Facultad de Filosofía,

Facultad de Medicina y Biblioteca General.
Tabla 5: Marketing mix; elaborado por Grupo 5

6.4 Demanda

De acuerdo con las encuestas realizadas a 400 personas de diferentes facultades y al

método de observación se determinó que el 54.2% entre estudiantes y docentes laboran en
jornadas a partir de las 18h00 hasta las 22h00.

La información también se obtuvo a través del portal de estadísticas de la Universidad

Central del Ecuador del cual se obtuvieron el número de estudiantes y docentes que pertenecen
a la misma.

La mayoría de los estudiantes que están en estas jornadas realizan sus pasantías o
trabajan por lo cual mantienen un ingreso superior a el resto de las estudiantes que no lo hacen,
hay que tomar en cuenta también a los estudiantes que no laboran.

Los docentes son una cantidad pequeña que demandará nuestro servicio ya que la
mayoría cuenta con vehículo propio, pero muchas veces se ven en necesidad de utilizar un
servicio alterno que les brinde comodidad y seguridad.

Por lo tanto:

Población total de la Universidad Central Del Ecuador = 38795

Estudiantes y docentes que laboran en jornadas nocturnas = 21.027

6.4.1 Proceso de Posicionamiento

 Segmentación
IDENTIFICACIÓN DEL SEGMENTO
Edad 17 años en adelante

Ingresos Indistinto
DEMOGRÁFICO
Genero Masculino y Femenino

Escolaridad Indistinto

Ocupación Estudiantes y docentes - UCE

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Tasa de uso El servicio de transporte es usado

diariamente
CONDUCTUAL
Sensibilidad al Medio
precio
Lealtad Alta – un buen servicio provoca lealtad
Tabla 6: Identificación del segmento; elaborado por Grupo5

 Declaración de posicionamiento
DECLARACIÓN DE POSICIONAMIENTO
Brindar un servicio de transporte seguro, moderno, de
Propuesta de valor bienestar y económico para satisfacer las necesidades
de la comunidad universitaria.

Estudiantes y docentes que por su jornada de trabajo

Mercado Meta regresan a sus hogares en la noche y buscan seguridad,
comodidad y agilidad en un transporte.

Puntos de Uso de tecnologías para brindar un mejor servicio y

Diferenciación énfasis en la seguridad del cliente, comodidad y
economía.

Tabla 7: Declaración de posicionamiento; elaborado por Grupo5

 Factores críticos de éxito

o Precio: Accesibilidad a la comunidad universitaria interesada a un servicio de
calidad.
o Tecnología: La implementación de un sistema informático (aplicación),
permitirá mayor confiabilidad y comodidad a los usuarios.
o Rutas: Rutas preestablecidas con los puntos de mayor afluencia y servicio
puerta a puerta tanto para los estudiantes como para docentes de la UCE.
o Seguridad: El cliente tendrá seguridad tanto de contar con un transporte a altas
horas de la noche como de llegar bien a su hogar.
o Comodidad: El servicio brindará comodidad debido a que los asientos serán
previamente reservados y no podrá sobrepasarse el límite de ocupantes.
o Agilidad: Junto con la tecnología y una planeación debida de las rutas nuestro
servicio permitirá agilizar el transporte de clientes hacia sus hogares.
 MAPA DE POSICIONAMIENTO (Competencia)
 Transporte Urbano
 Recorridos
 Taxis
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 Aplicativos de transporte
Factores Transporte Recorridos Taxis Aplicativos Trasportuce
Críticos de Éxito Urbano
Precio 9 7 4 7 9
Tecnología 4 6 4 8 9
Rutas 5 4 9 9 9
Seguridad 1 8 3 8 10
Comodidad 1 7 5 8 10
Agilidad 1 6 6 8 10
Tabla 8: Mapa de posicionamiento; elaborado por Grupo5

Factores críticos de éxito

Transporte Urbano Recorridos Taxis
Aplicativos Trasportuce

Precio
10
8
6
4
2
0

Rutas Tecnología

Ilustración 5: Factores críticos de éxito; elaborado por Grupo5

Factores críticos de éxito

Transporte Urbano Recorridos Taxis
Aplicativos Trasportuce

Seguridad
10
8
6
4
2
0

Agilidad Comodidad

Ilustración 6: Factores críticos de éxito; elaborado por Grupo5

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6.5 Oferta

6.5.1 Perfil de Oferta

TRANSPORTUCE

Transportuce surge de la necesidad de muchos de los alumnos y varios del personal

docente de la Universidad Central del Ecuador que culminan sus jornadas estudiantiles y
laborales respectivamente a altas horas de la noche y muchos no cuentan con vehículo propio.
A esas horas el transporte en la ciudad de Quito es escaso e inseguro, además es muy peligroso
movilizarse por los exteriores de la UCE, por lo cual, Transportuce está enfocado en solucionar
dicho problema a través de un transporte seguro, confiable, cómodo, moderno y ágil y que
siempre esté disponible hasta elevadas horas de la noche con paradas ubicadas en puntos
estratégicos dentro de la propia universidad.

6.5.2 Oferta

Busetas = 8

Capacidad = 30 personas

Horarios: 18h00 – 22h00

Salidas: Cada hora

Puntos de Salida: 3

Cálculos

Mercado Meta = 561 personas

Hora 6: 120 personas: 2 buses de la facultad de filosofía, 1 de medicina y 1 de la biblioteca

general.

Hora 7: 120 personas: 2 buses de la facultad de filosofía, 1 de medicina y 1 de la biblioteca

general.

Hora 8: 120 personas: 2 buses de la facultad de filosofía, 1 de medicina y 1 de la biblioteca

general.

Hora 9: 120 personas: 2 buses de la facultad de filosofía, 1 de medicina y 1 de la biblioteca

general.
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Hora 10: 81 personas: 2 buses de la facultad de filosofía, y 1 de la biblioteca general.

6.5.3 Análisis de la competencia

Servicios y características

Transporte urbano

Aunque no es apropiado generalizar, puede decirse que el transporte público adolece de

problemas estructurales que van desde el estado de las unidades que prestan el servicio hasta
el comportamiento de los conductores de estas. (Robayo, 2017)

Muchas personas han declarado que el transporte público es incómodo ya que presenta
varias anomalías como:

 Malos tratos a los usuarios. (Insatisfacción del servicio ofrecido).

 Incomodidad. (exceso de pasajeros).
 Compiten entre ellos. (no conducen de forma adecuada ni responsable). (Longares,
2017)

Taxis

En el año 2012, el Municipio definió que en el Distrito Metropolitano operen cuatro

modalidades de este servicio.

Dentro del proceso de regularización de taxis, se había decidido que solo los
convencionales pintados totalmente de amarillo podrán recoger pasajeros en la calle; los taxis
con franjas negras serán ejecutivos, de servicio puerta a puerta; los que tienen rojo serán de
servicio convencional periférico o ruta, similar a un bus; y los verdes serán convencional rural,
que solo podrán trabajar dentro de las parroquias de Quito. (COMERCIO, 2012).

Uber

Los usuarios eligen esta alternativa en lugar de taxis por la calidad del servicio, el menor
tiempo de espera, las tarifas, la comodidad y las promociones.

La ‘aplicación’ permite identificar a los conductores, asegurarse el pago y la ruta

elegida sin desviación alguna dentro y fuera de la ciudad. (Carvajal, 2018).
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7. Precio

Para el análisis de este estudio se ha tomado como referencia las tarifas de acuerdo
con el servicio adquirido.
Según los datos mensuales del estudio y aplicado al ejemplo de 5 viajes diarios con 4
busetas por viaje y el ultimo viaje de 3 busetas con 30 pasajeros por buseta.

8. Comunicación Integrada de Marketing

El servicio que brindará nuestra empresa se encontrará disponible en la Universidad

Central del Ecuador distribuido en sus 4 principales salidas. Las cuáles serán los puntos de
partida y a su vez de referencia para los estudiantes, docentes y demás personal administrativo
de la institución.

La ubicación de estos puntos es estratégica ya que permite abarcar toda el área de la

universidad facilitando a los usuarios la accesibilidad al servicio de transporte evitando así
recorrer largas distancias, esperar en largas filas de pasajeros, todo esto de una manera segura.

9. Definición Integrada de Negocios

TRANSPORTUCE es una empresa que tiene como giro de negocios brindar el servicio
de transporte o recorrido dirigido a los estudiantes, docentes y demás trabajadores de la
Universidad Central del Ecuador, con varias rutas y puntos de salida, con un precio accesible
y con una propuesta de valor con la que contará que es brindar la seguridad y eficiencia en el
servicio prestado.

Para las empresas de transporte sus recursos claves son: humanos (chofer), físicos
(autobuses) y económicos (financiamiento); por otra parte es importante realizar actividades
que contribuyan a la legalización de la empresa lo cual abrirá puertas para obtener beneficios
en diferentes entidades como reducción de impuestos, afiliaciones a gremios, etc.

La propuesta de valor por parte de la empresa para sus clientes se basa en ofrecer el
mejor servicio mediante puntualidad, seguridad, choferes capacitados y con espíritu
colaborativo más innovación al utilizar tecnología con el rastreo satelital que brindará un
sinnúmero de beneficios.

Gracias a la elaboración de una estructura básica financiera para determinar el precio de

nuestro servicio, se determina que las necesidades financieras son cubiertas con los ingresos
que percibe la empresa por la venta de sus servicios, controlando el manejo de sus costos.
 18

10. Cadena de Valor

CADENA DE VALOR DE LA EMPRESA TRANSPORTUCE

 Toma de decisiones.
 Dirección.
Proceso de
 Organización de actividades
Administración
ACTIVIDADES operacionales.
DE APOYO  Administración de recursos.
Proceso de
 Recursos Humanos.
Contabilidad y
 Contabilidad y financiamiento.
Finanzas
Proceso de Proceso de
Proceso de Logística Mantenimiento y Marketing y
Sistemas Operativos Ventas
ACTIVIDADES  Control y  Mantenimiento del  Publicidad.
PRIMARIAS actualización de la transporte.  Servicio al
logística empleada  Actualización y cliente.
en el negocio mantenimiento de  Ventas.
sistema operativo.
Tabla 9: Cadena de Valor; elaborado por Grupo 5

11. Diamante de Porter

11.1. Nuevos Competidores Entrantes

Este modelo establece un marco para analizar el nivel de competencia dentro del
servicio de transporte universitario en la jornada nocturna en la Universidad Central del
Ecuador, y poder desarrollar una estrategia trasporte el cual sea rápido y seguro.
11.2. Poder De Negociación De Los Clientes

En el servicio del transporte universitario, se observa que existe una gran demanda por
la utilización de este servicio, y unas pocas compañías prestadoras del mismo, lo cual genera
que el usuario al no tener una amplia gama de opciones en cuanto a su transporte y movilidad
en la universidad en las altas horas de la noche, su poder es bajo, y se debe adaptar a las pocas
cooperativas de transporte existentes en el entorno de la universidad. Igualmente se conoce,
que los usuarios del transporte tienen una escasa vinculación entre ellos, motivo por el cual, no
pueden ejercer ningún tipo de presión frente a las empresas transportadoras.
Es decir, no existe una organización conformada por los usuarios de dicho servicio, que
pueda radicar exigencias a las cooperativas en cuanto a reducción de precios y mejoramiento
de la calidad del servicio. Esto genera un aumento desproporcional en las utilidades de las
cooperativas de transporte. Se puede decir, que el poder que los consumidores tienen para
 19

obtener precios bajos es nulo, lo que ocasiona que la negociación sea manejada exclusivamente
por los dueños del servicio.
Con la inclusión de estas compañías en el mercado, se ha aumentado la competitividad
de las prestadoras de dicho servicio, fortaleciendo así mismo el poder de negociación de los
usuarios y sus exigencias en términos de calidad de precio.
11.3. Poder De Negociación De Los Proveedores

El poder de los proveedores hace referencia al poder que tienen los mismos medios de
transporte universitario presentes en la Universidad Central del Ecuador, para manipular a su
gusto (subir o bajar) los precios del pasaje, y de acuerdo con esto, ser menos concesivos.
Por lo regular, entre menos proveedores existan en un mercado, más grande será el poder de
negociación de ellos.
11.4. Amenaza De Productos Sustitutos

La presencia de productos sustitutos suele establecer un límite al precio que se puede

cobrar por un producto (un precio mayor a este límite podría hacer que los consumidores opten
por el producto sustituto.
Como se ha venido mencionando anteriormente, el transporte universitario nocturno
cuenta con pocos medios de transporte a esas horas lo que dominan el mercado. Eso genera
que el consumidor no tenga muchas opciones para escoger y, por tanto, se debe acomodar a lo
impuesto por dichas compañías. En otras palabras, el portafolio de servicios ofrecidos por el
transporte universitario nocturno es y ha sido limitado desde hace mucho tiempo.
11.5. Rivalidad Entre Competidores

“Generalmente la fuerza más poderosa de todas hace referencia a la rivalidad entre

compañías que compiten directamente en una misma ruta, ofreciendo el mismo tipo de servicio.
Una fuerte rivalidad entre competidores podría interpretarse como una gran cantidad de
estrategias destinadas a superar a los demás; estrategias que buscan aprovechar la debilidad
entre ellos, o reacciones inmediatas ante sus estrategias o movidas.”
En el caso del transporte universitario nocturno, se puede decir que la rivalidad e intensidad
del sector es baja, en el horario de la noche ya que son pocas las cooperativas que dominan el
mercado y que se encuentran compitiendo por ganar participación en él.
 20

12. Estrategias genéricas de negocio

12.1. Estrategias de liderazgo en costos

 Hacer negocio con Proveedores que nos ofrezcan los mejores servicios de transporte
universitario en los horarios nocturno, con precios acorde a los estudiantes y al lugar el
cual se dirigen así brindar servicios de calidad en un ambiente exclusivo.
 Obtener los carros necesarios que permita al personal universitario que ocuparán este
servicio gozar a plenitud de estos por mayor tiempo, reduciendo el nivel de tiempo el
cual ellos tendrán durante el transcurso del viaje.

12.2. Estrategias De Diferenciación

 Ofrecer al personal universitario la integración a nuestra red el cual será de gran ayuda
en ese horario para poder llegar a su destino de manera segura y rápida.

12.3. Estrategias De Enfoque

 Captar clientes de clases social alta, media y baja quienes sean participes de este
servicio el cual tendrá mayor acogida.

13. Localización

ZONA B: ZONA C:
ZONA A:
Av. Universitaria Av. América y
FACTOR PESO La Gasca
y Bolivia Pérez Guerrero
Puntaje W Puntaje W Puntaje W
MO disponible 0,20 5 1 5 1 5 1
Activos Fijos 0,20 5 1 5 1 5 1
Factores ambientales 0,10 3 0,30 3 0,30 3 0,30
Cercanía al mercado 0,15 4 0,60 3 0,45 5 0,75
Topografía de suelos 0,05 3 0,15 3 0,15 3 0,15
Comunicaciones 0,15 4 0,60 4 0,60 4 0,60
Costo de insumos (combustibles) 0,15 4 0,60 4 0,60 4 0,60
TOTALES 1 4,25 4,1 4.4
 21

14. Estudio de la Organización

Dentro de las competencias que debe poseer el personal de la organización tenemos:

ATENCIÓN AL CLIENTE

Esta competencia conlleva realizar el trabajo en base a las necesidades y demandas del
cliente. Establecer relaciones de confianza con él y considerarlo como una prioridad de
actuación. Esto debido a que básicamente el giro del negocio de la empresa se basa en la
interacción con los usuarios del servicio de transporte por lo que es necesario que todos los que
conforman la empresa sepan cómo brindar un buen servicio al cliente, ya que el cliente es la
prioridad dentro del negocio ayudando a obtener ingresos.

TRABAJO EN EQUIPO

El trabajo en equipo implica una sincera voluntad de trabajar con los demás, de formar parte
de un equipo, de trabajar conjuntamente, en contra de la idea de trabajar separadamente o de
forma competitiva. Por lo que es necesario para lograr los objetivos planeados en la empresa
que todos los que la conforman tengan la competencia de trabajar en equipo, ya que esto
ayudará a realizar las actividades en la empresa de forma íntegra y a resolver los problemas.

DIRECCIÓN DE MARKETING Y VENTAS

CONOCIMIENTOS DEL ÁREA Y MERCADO

Conoce las tendencias, oportunidades que se están dando en el mercado y a su vez posee
conciencia de su competencia, fortalezas y debilidades. Logra satisfacer las necesidades de los
clientes y consumidores.

Es importante porque todos los que conforman la Dirección de Marketing y Ventas deben
tener un conocimiento íntegro del área en donde está ubicada la empresa, de las tendencias de
los consumidores; para elaborar estrategias de publicidad que permitan atraer a más clientes y
por ende haya más ingresos para la empresa.
 22

IMPACTO E INFLUENCIA

Impacto e influencia evidencia la intención de persuadir, influir, convencer e impresionar a

los demás para lograr de ellos su apoyo a los intereses del que habla; o buscando un impacto
concreto en los demás.

Es importante porque todos los que conforman la Dirección de Marketing y Ventas deben
tener impacto e influencia en toda la publicidad que realicen, ya que esto permitirá persuadir y
convencer al cliente de elegir nuestros servicios de internet y alimentación antes que a la
competencia.

DIRECTOR DE FINANZAS Y CONTABILIDAD

ANÁLISIS NUMÉRICO

El análisis numérico significa analizar, organizar y presentar datos numéricos, por ejemplo,
datos financieros y estadísticos, resultando los datos más importantes.

Es importante porque el director de Finanzas y Contabilidad debe poseer destrezas para los
análisis de datos, valores numéricos, que le permite tomar decisiones oportunas para la
empresa; además esta competencia ayuda a optimizar tiempo y facilita el entendimiento acerca
de la situación financiera de la empresa con datos reales que aportan información verídica.

NEGOCIACIÓN

La competencia negociación conlleva el establecimiento de una relación con una o varias

partes en relación a un asunto determinado con vistas a acercar posiciones y poder llegar a un
acuerdo que sea beneficioso para todos.

Es importante porque el director de Finanzas y Contabilidad debe saber cómo establecer

nuevas relaciones con otros proveedores, por ejemplo, para de esta manera conseguir precios
asequibles, logrando ganancias a corto plazo, y con ello buscar el máximo beneficio para la
empresa.
 23

GERENTE GENERAL

LIDERAZGO

Liderazgo de equipo es manifestar la intención de asumir el rol de líder en un equipo o en

un grupo de personas. Dirige y aconseja a los miembros de su equipo en el desempeño del
trabajo, siendo capaz de orientar adecuada y eficazmente el mismo hacia las metas establecidas.

Es importante porque el gerente general debe asumir el rol de líder y ser capaz de orientar
a sus subalternos en la empresa, para de esta manera lograr los objetivos y alcanzar las metas
establecidas.

ORIENTACIÓN Y RESULTADOS

Esta competencia se refiere al hecho de trabajar bien o al esfuerzo por alcanzar estándares
de excelencia. Los estándares se refieren a los niveles de rendimiento personales (mejora del
rendimiento), a objetivos mensurables (orientación a los resultados), al rendimiento de los
demás (competitividad) o a hacer algo que nadie haya hecho antes (innovación).

Es importante porque el gerente general al analizar debe evaluar las actuaciones de costo-
beneficio y con ello tomar en cuenta los riesgos que tiene la empresa para tomar decisiones; el
gerente general debe también realizar evaluaciones periódicas a nivel financiero para aportar
mejoras al proceso y al equipo que lo realiza.

14.1.Niveles en la Organización

DESCRIPCIÓN DE PUESTO: Gerente General

IDENTIFICACIÓN
Puesto Gerente General
Sexo Indistinto
# de Plazas 1
Ubicación Administrativa Gerencia
Ámbito de Operación Todas las Áreas
Tabla 10: Descripción puesto Gerente General
 24

RELACIONES DE AUTORIDAD

Jefe Inmediato

Director General

Subordinados Directos

Directores de las áreas funcionales.

Dependencia Funcional

Tiene la autoridad y puede decidir las acciones necesarias para mantener operando en
óptimas condiciones el establecimiento, dirigir y controlar las actividades del personal.

PROPÓSITO DEL PUESTO

Asegurar el funcionamiento óptimo de todas las áreas de la empresa, encaminando todos
los esfuerzos a generar mayor volumen de ventas, de acuerdo a la filosofía de la empresa.

FUNCIONES GERENCIALES
 Generar mayor volumen de ingresos, manteniendo la calidad y el servicio.
 Dirigir, Supervisar y Controlar la operación del establecimiento.
 Mantener en óptimas condiciones las instalaciones, mobiliario y equipo existente.
 Dirigir, Supervisar, Controlar y Capacitar al personal a su cargo.
 Generar y mantener toda la información y controles requeridos por Dirección General.
 Implementar las estrategias y lineamientos establecidos por Dirección General.

FUNCIONES ESPECÍFICAS
 Cumplir y hacer cumplir el reglamento interno de trabajo.
 Supervisar el inicio diario de operaciones y generar los reportes necesarios.
 Supervisar la operación en las áreas funcionales.
 Proveer al personal y áreas de lo necesario para desarrollar sus funciones.
 Garantizar que el personal mantenga la excelencia en la atención al cliente.
 Controlar y supervisar cotizaciones, compras y pago a proveedores.
 Supervisar el buen estado de las instalaciones y mobiliario existente.
 Supervisar el cierre diario de operaciones y generar los reportes necesarios.
 Asignar permisos y descansos, de acuerdo a operación y lineamientos establecidos.
 Dirigir las juntas de personal.
 25

RESPONSABILIDAD
Responsabilidad correspondiente a las atribuciones y funciones establecidas, por las
decisiones tomadas en el ejercicio de sus obligaciones y las demás que resulten de la operación.

COMUNICACIÓN
Ascendente

Deberá ejercerla directamente con los superiores, por los medios, fechas y horarios
establecidos por la Dirección General, así como por medio de informes previamente
establecidos.

Horizontal

No existe comunicación horizontal.

Descendente

Deberá de ejercerla directamente con sus subordinados, por los medios, fechas y horarios
establecidos por la Dirección General, en forma constante según sea requerido.

Externa

Deberá ejercerla directamente con el personal de STAFF, que para tal caso sea designado
por la Dirección General, en los medios, fechas y horarios establecidos para tal efecto.

Personalidad

 Dinamismo
 Liderazgo
 Carácter
 Disposición
 Emprendedor
 Dedicado
 26

DESCRIPCIÓN DE PUESTO: Director de Finanzas y Contabilidad

IDENTIFICACIÓN
Puesto Director de Finanzas y Contabilidad
Sexo Indistinto
# de Plazas 1
Ubicación Administrativa Dirección de Finanzas y Contabilidad
Ámbito de Operación Finanzas y Contabilidad
Tabla 11: Descripción de puesto Director de Finanzas y Contabilidad

RELACIONES DE AUTORIDAD

Jefe Inmediato

Gerente General

Subordinados Directos

Personal de la Dirección de Finanzas y Contabilidad.

Dependencia Funcional

Ejerce autoridad funcional sobre todo el personal de Recursos Humanos y del personal de
remuneraciones y asistentes contables.

PROPÓSITO DEL PUESTO

Administrar un sistema contable óptimo para la empresa y en conformidad con las normas
establecidas que se ajusten a las políticas, principios y normas de información financiera.
Deberá tomar decisiones financieras y efectuar el análisis, planeación, toma de decisiones
sobre inversiones y financiamiento a corto y largo plazo, realizará el análisis de los
pronósticos financieros y preparará los planes y presupuestos financieros de la empresa, así
como también reclutara el personal más calificado para trabajar en la empresa.

FUNCIONES DE UN DIRECTOR DE FINANZAS Y CONTABILIDAD

 Presentar estados financieros mensuales.
 Realizar los pagos mensuales y beneficios de nómina de la empresa.
 Determinar las cuentas de la empresa y su significado.
 Fijar el sistema adecuado para calcular los precios de costos, reposición y venta.
 27

 Indicar el número de libros, formularios y registros que deben llevarse, las informaciones.
que deben contener y su utilización.
 Pago de impuestos y tributos.
 Realizar conciliaciones bancarias.
 Realiza pagos a proveedores.
 Reclutar al personal calificado.

FUNCIONES ESPECÍFICAS
 Gestionar la liquidez de las empresas.
 Lograr financiación bancaria.
 Analizar con criterio la política de inversiones su necesidad, rentabilidad y forma de
financiación.
 Poner en marcha un sistema adecuado de control de costes, aplicando criterios de eficacia
y eficiencia.
 Evaluación de la posición financiera de la empresa.
 Adquisición de activos fijos.
 Distribución de utilidades
RESPONSABILIDAD
Ofrecer soluciones óptimas orientadas en las necesidades del cliente, así como procesos
transaccionales eficientes en términos de costos, y procesos de negocio optimizados. Asegurar
una oportuna presentación de informes internos de calidad, en apoyo de procesos de toma de
decisiones y la reasignación de recursos y contratar al personal más calificado.

COMUNICACIÓN
Ascendente

Deberá ejercerla directamente con los superiores, por los medios, fechas y horarios
establecidos por la Dirección General.

Horizontal

La ejerce con los directores de cada dirección.

Descendente

Deberá de ejercerla directamente con sus subordinados.

Externa
 28

Deberá ejercerla directamente con el personal de las diferentes entidades bancarias e

instituciones de tributación.

Personalidad

 Liderazgo
 Disposición
 Emprendedor
 Dedicado

14.2.Organigrama

14.2.3. Forma de departamentalizar

15. Administración de RR.HH. – Visión Sistémica.

 29

16. Estudio Financiero

Las Ventas tendrán un crecimiento anual del 10%

El costo de ventas se mantendrá constante duran los 5
años del proyecto
La tasa de rendimiento requerida es del
Vida útil del proyecto: 5
Capital de Trabajo

Se adquirirán 8 busetas Hyundai County 2018

La depreciación de los activos fijos se realizará en
línea recta de acuerdo a los porcentajes que rigen en
el Ecuador.

16.1 Costos y Gastos

Costos

Costos
Servicio Cantidad Mensual Precio Unitario Precio Total M. Precio Total A.
Mantenimiento 1 600,00 600,00 7.200,00
transporte
TOTALES 1.100,00 7.200,00

Gastos

Mano de Obra Mensual Anual

Gerente 1 $ 1500,00 $ 18.000,00
Operaciones 1 $ 1000,00 $ 12.000,00

Finanzas 1 $ 1000,00 $ 12.000,00

Sistemas 1 $ 1000,00 $ 12.000,00
Choferes 8 $ 600 $57.600,00
Total $ 4200 $ 111.600,00
Servicios Básicos 80 mensuales
Arriendo 500 mensuales
Depreciación
Amortización $ 1.000,00

16.2. Egresos Iniciales de Fondos

 30

Muebles y Enceres $ 5.000

Equipo de Computación $ 3.300
Otras P,P y E $ 5.825,00
Capital de Trabajo Inicial $ 18.398, 40
Activo Nominal $ 5.000,00
Total $ 37.523,40

Activos Fijos Precio TOTAL

Muebles y Enceres $ 3.780,00
Mesas 1 $ 300,00 $ 300,00
Sillas 8 $ 60,00 $ 480,00
Muebles de oficina 3 $ 800,00 $ 2.400,00
TV 1 $ 600,00 $ 600,00
Equipo de
Computación $ 3.500,00
Impresora 1 $ 500,00 $ 500,00
Computadora 3 $ 1.000,00 $ 3.000,00
Activo Nominal 1 $ 5.000,00 $ 5.000,00
(licencia de software)
TOTAL $ 12.280,00

16.3. Depreciación

Años de Vida Útil Muebles y Equipo de Computo Vehículo

Enseres
1 $ 810,00 $ 1.500,00
2 $ 810,00 $ 1.500,00
3 $ 810,00 $ 1.500,00
4 $ 810,00 $ 1.500,00
5 $ 810,00 $ 1.500,00
Totales $4.050,00 $7.500,00

Total de Depreciación Anual $ 2.392,50

Valor de recuperación
Bien VH Año % Depre. Depre. VL Valor en
s Anual Acum. venta
Eq. Comp. 4.500,00 3 33,33 $ 1.500,00 3.000,00 1.500, 1.500,00
00
Muebles y 8.100,00 10 10% 810,00 4.050,00 4.050, 4.050,00
Enceres 00
 31

Otras P,P yE $ 10 10% 82,50 412,50 412,5 412,50

825,00 0
5.962,50
Amortización
Bien VH Año % Amort. Amort. VL Valor en
s Anual Acum. venta
Licencia de 5000 5 20% 1000 5000 0 0
Software

16.4 Amortización Deuda

Amortización Tasa 17%

Periodos Capital Interés Cuotas Saldo
0 30.000,00
1 $1.339,70 $5.100,00 $6.439,70 $28.660,30
2 $1.567,45 $4.872,25 $6.439,70 $27.092,86
3 $1.833,91 $4.605,79 $6.439,70 $25.258,94
4 $2.145,68 $4.294,02 $6.439,70 $23.113,27
5 $2.510,44 $3.929,26 $6.439,70 $20.602,82
6 $2.937,22 $3.502,48 $6.439,70 $17.665,60
7 $3.436,55 $3.003,15 $6.439,70 $14.229,06
8 $4.020,76 $2.418,94 $6.439,70 $10.208,30
9 $4.704,29 $1.735,41 $6.439,70 $5.504,02
10 $5.504,02 $935,68 $6.439,70 $0,00
 32

16.5 Flujo de Caja

TASA DE RENDIMIENTO REQUERIDA 17,00% 26,29%

ESTADO DE RESULTADOS PRONOSTICADO

Período 0 1 2 3 4 5

Inversiones -$36.823,40 -$1.399,84 -$1.539,82 -$1.693,81 -$1.863,19 $30.857,56

Ventas $209.976,00 $230.973,60 $254.070,96 $279.478,06 $307.425,86

Costo de Ventas $55.195,20 $59.394,72 $64.014,19 $69.095,61 $74.685,17

(=) Utilidad Bruta $154.780,80 $171.578,88 $190.056,77 $210.382,44 $232.740,69

Gastos Operacionales

Gastos de Ventas $39.360,00 $39.360,00 $39.360,00 $39.360,00 $39.360,00

Sueldo y Salarios $38.400,00 $38.400,00 $38.400,00 $38.400,00 $38.400,00

Servicios Básicos $960,00 $960,00 $960,00 $960,00 $960,00

Gastos de Administración $46.800,00 $46.800,00 $46.800,00 $46.800,00 $46.800,00

Arriendo $6.000,00 $6.000,00 $6.000,00 $6.000,00 $6.000,00

Sueldo y Salarios $40.800,00 $40.800,00 $40.800,00 $40.800,00 $40.800,00

Depreciación $2.392,50 $2.392,50 $2.392,50 $2.392,50 $2.392,50

Amortización $1.000,00 $1.000,00 $1.000,00 $1.000,00 $1.000,00

Total Gastos Operacionales $89.552,50 $88.552,50 $88.552,50 $88.552,50 $88.552,50

Ganancia/Perdida reposición de P,P y E

(=) Utilidad Antes de Impuestos e Intereses $65.228,30 $83.026,38 $101.504,27 $121.829,94 $144.188,19

Intereses $5.100,00 $4.872,25 $4.605,79 $4.294,02 $3.929,26

(=) Utilidad Antes de Impuestos $60.128,30 $78.154,13 $96.898,48 $117.535,92 $140.258,93

15% Participación Laboral $9.019,25 $11.723,12 $14.534,77 $17.630,39 $21.038,84

(=) Utilidad Gravable $51.109,06 $66.431,01 $82.363,71 $99.905,54 $119.220,09

25% Imp. Renta $12.777,26 $16.607,75 $20.590,93 $24.976,38 $29.805,02

(=) Utilidad Después de Impuestos $38.331,79 $49.823,26 $61.772,78 $74.929,15 $89.415,07

Adiciones

Depreciación $2.392,50 $2.392,50 $2.392,50 $2.392,50 $2.392,50

Amortización $1.000,00 $1.000,00 $1.000,00 $1.000,00 $1.000,00

Perdida Disposición de Activos

Total Adiciones $3.392,50 $3.392,50 $3.392,50 $3.392,50 $3.392,50

Deducciones

Pago Principal $6.439,70 $6.439,70 $6.439,70 $6.439,70 $6.439,70

Total Deducciones $6.439,70 $6.439,70 $6.439,70 $6.439,70 $6.439,70

Flujo Neto -$36.823,40 $33.884,75 $45.236,24 $57.031,78 $70.018,77 $117.225,43

16.5. VAN, TIR, TIRM, Período de Recuperación, Índice de Deseabilidad

 33

TRR= Rf+B(Rm-Rf)

TRR= 10+1(17-10) = 17%

INDICADORES FINANCIEROS
VALOR PRESENTE NETO 151.625,92
TASA INTERNA DE RETORNO 115,80%
INDICE DE RENTABILIDAD 511,77%
PERIODO DE RECUPERACIÓN
Tradicional 1 año, 2 días
TIRM 62.18%

Año F.E V.P

0 -$36.823,40
1 $33.884,75 $28.961,33
2 $45.236,24 $33.045,68
3 $57.031,78 $35.608,96
4 $70.018,77 $37.365,52
5 $117.225,43 $53.467,83
$188.449,32
V.A.N $151.625, 92

PERIODO DE RECUPERACIÓN VP
Año F.E Acumulado
0 36.823,40
1 $33.884,75 $33.884,75
2 $45.236,24 $2.938,65
3 $57.031,78
4 $70.018,77
5 $117.225,43

0,06496223
1,94886686
 34

17. Conclusiones
18. Recomendaciones

- Para un mejor análisis del mercado en el que se va posicionar nuestro producto o

servicio, es recomendable realizar encuestas para determinar la aceptación o no
aceptación del nuevo producto o servicio, ya que ésta es una herramienta que ayuda a
establecer los requerimientos de los consumidores.
- Para la constitución de una nueva organización, es necesario tener en claro los
requerimientos para llevar a cabo ese proyecto, mediante un proceso, el proceso
administrativo, es decir, aplicar el proceso administrativo, ya que gracias a éste, la
empresa tendrá su planeación, organización, dirección y evaluación establecida y bien
estructurada.
- Fomentar los valores, una empresa es una marca reconocida y sus valores definirán la
personalidad del negocio. Es recomendable que el departamento de recursos humanos
se encargue de toda la parte social de la empresa lo cual permitirá desenvolvernos en
un ambiente laboral agradable y eso trasmitirlo a nuestros clientes a través de una
atención personalizada y de calidad.
- Capacitar a los trabajadores constantemente tanto en aspectos tecnológicos como
también de su trato hacia los clientes, e inculcar valores para mejora la productividad,
motivar al trabajador ya que si se encuentra motivado se desempeñara de mejor manera
en su área de trabajo y a su vez la empresa gana prestigio en el mercado.
 35

Bibliografía
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