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Comercializadora Favre, S.A. de C.V.

ACC280| Fundamentos de la contabilidad

Proyecto profesional: Ciclo contable de una empresa comercial

Objetivo: Identificar las transacciones económicas de una empresa, registrando la


información en los estados financieros que servirán como base para la toma de decisiones
gerenciales.

La empresa Comercializadora Favre, S.A. de C.V. presenta las siguientes cifras


correspondientes al mes de diciembre de 2013 y solicita realizar el balance general y el
estado de resultados respectivos

Cuenta Importe (pesos)


Reserva legal $ 35,000.00
PTU del ejercicio $ 95,050.00
Gastos de administración $ 26,000.00
Ventas $ 2,200,000.00
Caja $ 3,500.00
Bancos $ 360,000.00
Comercializadora Favre, S.A. de C.V.

Acreedores diversos $ 107,000.00


Utilidades de ejercicios anteriores $ 150,000.00
Otros productos $ 14,000.00
Proveedores $ 57,500.00
Costo de venta $ 1,125,000.00
Gastos de venta $ 108,000.00
Gastos financieros $ 22,000.00
Equipo de oficina $ 446,000.00
Documentos por pagar a largo plazo $ 300,000.00
Productos financieros $ 6,000.00
Gastos de instalación $ 165,000.00
Clientes $ 345,000.00
Almacén $ 1,200,000.00
Maquinaria
Depreciacióny equipo
acumulada de equipo de $ 750,000.00
oficina $ 74,600.00
Rentas pagadas por anticipado $ 30,000.00
Amortización de gastos de instalación $ 45,000.00
Impuestos por pagar $ 85,000.00
ISR del ejercicio
Depreciación acumulada de $ 253,185.00
maquinaria y equipo $ 150,000.00
Capital Social $ 1,356,400.00

Es el estado financiero es aquel que presenta los activos de que dispone la empresa y el
origen de los mismos a través de los pasivos y el capital contable. Bravo, (2007).
Comercializadora Favre, S.A. de C.V.

Balance General al 31 de Diciembre del 2013


ACTIVOS Total Activo
Circulante
Caja $ 3,500.00
Bancos $ 360,000.00
Clientes $ 345,000.00
Almacén $ 1,200,000.00 $ 1,908,500.00
Fijo
Equipo de Oficina $ 446,000.00

Depreciación acumulada
$ 150,000.00
de maquinaria y equipo

$ 971,400.00
Comercializadora Favre, S.A. de C.V.

Depreciación Acumulada
$ 74,600.00 $ 221,400.00
de Equipo de Oficina

Maquinaria y Equipo $ 750,000.00 $ 971,400.00


Intangible
Gastos de Instalación $ 165,000.00
Amortización de Gastos
$ 45,000.00 $ 120,000.00
de Instalación
Rentas Pagadas por
$ 30,000.00
Anticipado $ 150,000.00 $ 3,029,900.00
PASIVOS Total Pasivo
Corto plazo
Proveedores $ 57,500.00
ISR del ejercicio $ 253,185.00
Impuestos por Pagar $ 85,000.00
PTU del ejercicio $ 95,050.00
Acreedores Diversos $ 107,000.00 $ 597,735.00
Largo plazo
Documentos por pagar a
largo plazo $ 300,000.00 $ 897,735.00
CAPITAL CONTABLE
Capital social $ 1,356,400.00
Utilidades de ejercicios
$ 150,000.00
anteriores
Reserva legal $ 35,000.00
Utilidad del ejercicio. $ 590,765.00

Total Capital Contable $ 2,132,165.00

Total Pasivo + Capital Contable $ 3,029,900.00


Comercializadora Favre, S.A. de C.V.
Estado de resultados del 01 al 31 de Diciembre de 2013
Ventas $ 2,200,000.00
Coto de ventas $ 1,125,000.00
Utilidad bruta $ 1,075,000.00
Gastos de operación
Gastos de administración $ 26,000.00
Gastos de venta $ 108,000.00 $ 134,000.00
Utilidad de operación $ 941,000.00
Productos financieros $ 6,000.00
Gastos financieros $ 22,000.00 -$ 16,000.00
Otros productos $ 14,000.00
Utilidades antes de impuestos $ 939,000.00
ISR del ejercicio $ 253,185.00
PTU del ejercicio $ 95,050.00
Utilidad neta del ejercicio $ 590,765.00