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En este marco, se ha creado una estructura dentro de las organizaciones, que implica personal,
políticas, procesos, procedimientos y metodologías que en conjunto apoyen a la administración de
riesgos. Este andamiaje no significa crear un departamento sino una cultura de riesgos, en donde
cada área de la institución identifique sus riesgos y establezca mecanismos de mitigamiento,
siendo la Unidad Integral de Riesgos la que lidera el proceso, pero la responsabilidad es de toda la
organización.
ESTRUCTURA
Los procesos de riesgos se incluyen en las funciones de esta Unidad que se apegan a las directrices
de la normativa que emite el Órgano de Control, además procesos y metodologías se encuentran
en el Manual de Administración Integral de Riesgos, que requiere la aprobación por parte del
Consejo de Administración, previo a un análisis en el Comité. El manual es la guía para FINANCOOP
en su administración de riesgos, por lo cual se actualiza periódicamente por iniciativa de la
institución y por disposición del Organismo de control.
RIESGOS INTEGRALES
Los riesgos que una institución financiera se enfrenta en la intermediación son los de liquidez,
crédito, mercado y operativo entre los principales. Ninguno de ellos son independientes, sino que
uno puede acarrear la activación de otro riesgo, es así que el riesgo de crédito si es muy frecuente
o de una alta intensidad, o ambos, puede causar un riesgo de liquidez. Para FINANCOOP en su
estructura de segundo piso, el riesgo de liquidez es el de mayor exposición, al reciclar la liquidez
del sistema y ser un mecanismo de mitigamiento, por tanto la administración de este riesgo como
los mecanismos de contagio de los otros riesgos (crédito, operativo, mercado) son de permanente
monitoreo.
RIESGO DE LIQUIDEZ
El año 2012 fue un escenario de estrés en la liquidez de FINANCOOP, debido a que en julio 2012 la
Cooperativa más grande del Ecuador tuvo una “corrida” en base a comentarios maliciosos e
infundados en las redes sociales. En los días 17 y 18 de julio FINANCOOP devolvió los recursos que
la referida cooperativa mantenía en ahorros y plazo fijo, sin que se aplique penalidad alguna,
haciéndose efectivo inmediatamente. Adicionalmente se activó la línea de crédito de contingencia
de liquidez; así mismo se le apoyó con mayor liquidez a través de la compra de una parte de su
portafolio de inversiones.
A pesar de este escenario extremo, FINANCOOP cumplió con todas las solicitudes de recursos de
sus socias, priorizando su enfoque a la referida cooperativa y mantuvo reservas, sobre un eventual
contagio que podría darse, hacia otras cooperativas socias de la Caja Central.
De este evento se obtuvo varias enseñanzas donde las principales se puntualizan a continuación:
Luego de este evento extremo, la recuperación de la liquidez de FINANCOOP fue acelerada, pasa
de USD 6.8 millones en sus fondos disponibles en julio 2012 a USD 12.8 millones en diciembre,
con lo cual su liquidez de corto plazo al final del año fue del 27.06%, liquidez adecuada a su
característica de Caja Central, misma que se encuentra a disposición de sus socias.
La liquidez requerida por el organismo de control se cumplió en todos los escenarios de brechas
de liquidez, sin presentar ningún riesgo. En lo que se requiere a la liquidez estructural, por el
apoyo a la Cooperativa JEP, presentó un pequeño desfase que fue solventado e informado
oportunamente al Organismo de Control.
RIESGO DE MERCADO
Por su naturaleza de Caja Central, el nivel de portafolio de inversiones tiene que ser amplio,
concordante con las políticas institucionales respecto a las siguientes prioridades: liquidez,
seguridad y rentabilidad de sus recursos. A diciembre las inversiones totalizaron USD 16.6
millones, el 76% se colocó en el sector financiero que incluye al sector financiero popular y
solidario y el 24% en el sector real. Las transacciones que se realizan en el mercado de valores
permiten tener un espacio en un sector que moviliza importantes recursos en un sector privado y
público y que a FINANCOOP le es útil para mitigar el riesgo de liquidez.
El nivel de riesgo ante el crédito ha sido históricamente bajo, ya que la morosidad ha sido de 0%
en la vida institucional de FINANCOOP. De todas maneras el riesgo puede presentarse y para lo
cual la forma de mitigación es el monitoreo de las socias. En este sentido se analiza las
cooperativas en varios tiempos: en el establecimiento de cupo de crédito, en el análisis en el
momento de la solicitud y trimestralmente para la calificación que afecta a las provisiones de
crédito.
RIESGO OPERATIVO
FINANCOOP entiende que la administración de Riesgos es un tema fundamental para una Caja
Central, ya que tiene además de gestionar sus riesgos, monitorea el riesgo del sector cooperativo
de ahorro y crédito. En el 2012 se realizó a través de un consultor con experiencia en el sector, un
diagnóstico integral del riesgo global de FINANCOOP, el cual comprendió un análisis de los
manuales y demás documentos que se mantiene, entrevistas con diferentes actores que
conforman la institución y revisión de informes. Toda esta labor bajo una vista de mejoramiento y
apegado a los mejores estándares y no solamente a los lineamientos del organismo del control. En
cada una de las fases se realizó retroalimentaciones, obteniendo un documento final socializado
en el Comité de Riesgos y en el Consejo de Administración, sobre los hallazgos encontrados y
sobre todo en las acciones a tomar en el 2013.
La fase de implementación se reforzará con el apoyo del BID-FOMIN dentro del componente
“Fortalecimiento de gestión de riesgos de FINANCOOP”, el cual tiene como objetivo fortalecer los
mecanismos de mitigación del riesgo global de la institución, afianzando la gestión y mejorando el
posicionamiento ante los Organismos de Control y demás instituciones de integración de la
Economía Popular y Solidaria.
En base a lo señalado, el Comité de Administración Integral de Riesgos se pronuncia
favorablemente, en cuanto al cumplimiento de la normativa vigente sobre administración integral
de riesgos, así como la implementación de herramientas para la adecuada gestión de riesgos en la
entidad y apoyo para el sector cooperativo.