DESARROLLO DE ACTIVIDAD N°2

LAURA CATALINA BONILLA

1. OBJETIVO

Proporcionar metodología para realizar las auditorías internas con el fin de verificar si el
sistema de gestión institucional y el sistema de gestión de la calidad se está ejecutando
adecuadamente y si se mantiene actualizado y está acorde con las políticas
administrativas y legales para asegurar el control del cumplimiento de las actividades
de Messer gases for life realizando recomendaciones imparciales sobre la base de las
evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivos, planes, programas, proyectos y
procesos como también oportunidades de mejora a la operación de las actividades
apoyando a la alta dirección en la toma de decisiones para corregir las desviaciones
presentadas

ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación así como el

seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las a u d i t o r í a s
internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la
calidad en Messer gases for life en el periodo fiscal vigente.

B CRONOGRAMAS DE AUDITORIAS A REALIZAR

DETALLES Abril 2019

1 2 3 4 5 8 9 10 11 12 15 16 17 18 19 22 23 24 25 26 29 30
Elaborar el programa de
auditoria
Preparar la auditoria
Realizar reunión de apertura
Recolección de la información
Preparar conclusiones de la
auditoria
Ejecutar reunión de cierre
Informe de auditoria
Distribuir el informe y
socialización
Mayo 2019
Realizar seguimiento
 C. CRITERIOS DE AUDITORIA

PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTES RESPONSABLE

 Alta  Programa de Elaborar el  Evidencia de  Alta dirección

dirección auditoria programa de la auditoria
 Dependenci  Plan de auditoria
a de la auditoria Elaborar planes de  Hallazgos
auditoria
entidad  Procesos de
la entidad Preparar la
 Organismos  Planes de auditoria  Acciones  Dependencias y
de control mejoramient correctivas y procesos de
o vigente preventivas organismos de
 Auditorias identidad de
anteriores control
Realizar reunión de Jefe de control
apertura interno
Recolección de la  Informes de
información auditoria
Preparar
conclusiones de
auditoria
Ejecutar reunión de  Plan de
cierre mejoras
Informe de
auditoria
Distribuir el informe
realizado
Realizar
seguimiento

D. AUDITORES SELECIONADOS POR PROCESOS

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

ELABORO Laura catalina Bonilla Analista de calidad 1 abril c.bonilla
REVISO Juan Troncoso Jefe de calidad local 15 abril j. Troncoso
APROBO John colorado Jefe de calidad nacional 30 abril j.colorado
E. RECURSOS NECESARIOS

Recursos humanos: profesionales de la oficina control interno auditores de

calidad de la entidad financieras, viáticos papelerías y útiles.
Tecnología hardware: equipos de computadoras e impresoras software:
internet, aplicativos, office.
Infraestructura: instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo
de las auditorias en las oficinas de control interno.

F.IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

 2. DISEÑO DEL PLAN DE AUDITORIA QUE DISEÑE DEBE CONTENER LO SIGUIENTE :

A. OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA

Ejercer el control de la información de la gestión financiera y de servicio de Messer gases for life.

Alcance: ejecución presupuestal y académica correspondiente al 2019 por el concepto de gastos

generales y servicios educativos.

B. PROCESOS AL SER AUDITADOS.

Procesos estratégicos
 Planeación estratégica
 Desarrollo en plan estratégico
 Desarrollo de planes
 Procesos misionales
 Proceso operativo
Procesos de apoyo conexos

 Proceso del servicio al cliente

 PQR

Procesos de apoyo

 Proceso estratégico
 Proceso de contratación
 Proceso financiero
 Proceso de gestión humana
 Procesos administrativos
 Procesos de evaluación y control

C. CRITERIOS, AUDITORIA Y DOCUMENTACIÓN DE REFERENCIA

a. Elaborar el plan de visita de auditoria, precisar los detalles de la auditoria tales:

 Determinar el tipo de auditoria

 Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar
 Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades, preparación y
entrega de informe.
Definir
 Objetivo
 alcance
 antecedentes

b. someter el Plan de visita de Auditoría a aprobación del jefe de

l a o f i c i n a d e control interno
c. generar comunicaciones necesarias.
d. Abrir archivo documental de la auditoria.

D. UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y

DURACIÓN DE LAS ACTIVIDADES AUDITORIA

CRONOGRAMA

Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria siguiendo l a

norma técnica colombiana NTC -19011:2002 directrices para
l a Auditoría de los sistemas de gestión de la Calidad así como por las buenas p r a c t i c a s
institucionales se considera que la secuencia adecuada sería la
siguiente:

 Preparación del Plan de Auditoría

 Asignación de las tareas al equipo auditor
 Preparación de los documentos de trabajo
 Realización de la reunión de apertura y fecha prevista para su celebración
 Recopilación y verificación de la información
 generación de hallazgos de la auditoría
 Preparación de las conclusiones de la auditoría
 Realización de la reunión de cierre y fecha prevista para su celebración
 Preparación del informe de auditoría
 Aprobación y distribución del informe de auditoría
 Realización de la reunión de cierre
 fecha prevista para su celebración
 Preparación del informe de auditoría
 Aprobación y distribución del informe de auditoría.

E. METODOS DE AUDITORIA A UTILIZAR

Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:

 formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar
  declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y principios de
contabilidad de general aceptación.
 conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen.
 Aplicación de normas generales a situaciones específicas

F. ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO AUDITOR .

Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el Ámbito asignado en

coordinación con las unidades administrativas correspondientes:

 organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados tomando en

cuenta para su integración entre otros aspectos las condiciones técnicas,
conocimiento, experiencia habilidades y relaciones interpersonales.

 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos tales como el
objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución número de auditores por
equipo y las instrucciones específicas.

 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores con el propósito de

lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.

 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo la

asistencia técnica necesaria para que estos cumplan eficientemente con sus
obligaciones.

3. CONCLUSION

La auditoría se debe centralizar en aquellas áreas de negocios o procesos

significativos respecto al tipo de riesgo que enfrenta la empresa o a n t e r i o r n o s
o b l i g a a s e r c r e a t i v o s p a r a l a f o r m u l a c i ó n d e u n p l a n anual de auditoría
la realidad es que el área de auditoría dispone de r e c u r s o s l i m i t a d o s y
p o r c o n s i g u i e n t e e s i m p o s i b l e a u d i t a r t o d o e l universo auditable
en un año; otro aspecto a tener en cuenta es el grado de
c o n o c i m i e n t o d e l a u d i t o r s o b r e l a m a r c h a d e l a g e s t i ó n d e riesgos y
tener conocimiento y acceso oportuno a la documentación de la gestión de riesgos se
convierte en un tema vital para el desarrollo de este enfoque.