MONOPOLIO

Régimen económico derivado de preceptos legales o de circunstancias de

hecho, mediante el cual una o varias ramas de la producción se sustraen de la
libre competencia, para quedar en manos de una empresa o de un grupo de
empresas que se hacen dueñas del mercado. El monopolio puede ser
público, cuando se establece en beneficio del Estado, o privado, cuando se
ejerce por particulares. Como norma general puede decirse que los
monopolios privados están legalmente prohibidos y pueden configurar delito.

CONVENIOS

Contrato, Convención, Pacto. O Tratado

LUCRAR
Ganancia, utilidad o provecho que se saca de una cosa. En especial, beneficio
logrado con una inversión monetaria.

CARESTIA

Falta o escasez de artículos alimenticios y otros productos usuales. | Elevado

precio de los alquileres, transportes y demás servicios o cosas de uso o
consumo general

OFERTA

Promesa que se hace de dar, cumplir o ejecutar una cosa. | Don que se
presenta a uno para que lo acepte. | Propuesta para contratar. | Presentación
de mercaderías en venta (Dic. Acad.). Tal actitud presenta el problema jurídico
de determinar hasta qué punto el ofrecimiento unilateral obliga al oferente
frente a terceros.

FACTURA

Nota de contabilidad en la que se indica el detalle de las mercaderías

entregadas, así como los trabajos ejecutados, con indicación de los precios de
aquéllas o de éstos. El documento, además de sus fines de contabilidad, es
entregado a quien ha de pagar las mercaderías o los trabajos, como
justificación de su costo. En la factura suelen indicarse también la clase, la
cantidad, la calidad y otros elementos relativos a la cosa facturada.
FRAUDE

En general, engaño, abuso, maniobra inescrupulosa.

FRAUDE A LA LEY

Conducta de quienes, para eludir el cumplimiento de la ley aplicable al acto,

según los principios del Derecho Internacional Privado, varían el lugar de
celebración sometiéndose a otro ordenamiento. El fraude a la ley se ha
considerado en diversos casos causa de nulidad de los actos jurídicos.

ENGAÑO

Falta de verdad en lo que se dice, hace, cree, piensa o discurre (Dic. Acad.).
En consecuencia, engañar es, según la propia Academia, dar a la mentira
apariencias de verdad e inducir a otro a creer y tener por cierto lo que no es,
valiéndose de palabras o de obras aparentes y fingidas. De ahí que en el léxico
penalístico estafa y engaño adquieren un mismo’ significado, hasta el punto de
que algunos códigos penales, como el español, denominan esa clase de
delitos “de las estafas y otros engaños

ESPECIULACION

Quien esparciendo falsos rumores propagando falsas noticias o valiéndose de

cualquier otro artificio semejante desviare o falseare las leyes naturales de la
oferta y la demanda, o quebrantara las condiciones ordinarias del mercado.

PÁNICO FINANCIERO

Quien elabore, divulgue o reproduzca por cualquier medio o sistema de

comunicación información falsa o inexacta que menoscabe la confianza de los
clientes, usuarios, depositantes o inversionistas de una institución sujeta a
vigilancia e inspección de la superintendencia de Bancos. Afectado contra la
reputación o prestigio financiero o que la misma sea objeto de retiros masivos
de depósitos o inversiones, mayores o superiores al flujo normal u ordinario.

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

es una entidad técnica que ejerce la vigilancia e inspección de bancos,

instituciones de crédito, empresas financieras, entidades afianzadoras, de
seguros y otras instituciones financieras establecidas por la ley, es decir,
el sistema financiero nacional. Éste órgano se rige por la Constitución, Ley de
Supervisión Financiera, Ley Orgánica del Banco de Guatemala, La Ley
Monetaria y las otras leyes.

La Superintendencia de Bancos como órgano técnico de la Banca Central,

actúa bajo la dirección de la Junta Monetaria.

CONTAMINACIÓN

La contaminación es la introducción de sustancias u otros elementos físicos en

un medio que provocan que éste sea inseguro o no apto para su uso

CONTAMINACIÓN INDUSTRIAL

La emisión de sustancias nocivas, tóxicas o peligrosas, directa o

indirectamente de las instalaciones o procesos industriales al medio natural.

SERVICIO PÚBLICO

El de carácter técnico, prestado al público de manera regular y continua, para

satisfacer una necesidad pública y por una organización pública.

QUIEBRA

El comerciante que cesa en el pago de sus obligaciones por insolvencia o

quiebra (v.), declárese por petición propia o por la de sus acreedores.
Declarada la quiebra, el quebrado queda incapacitado civil y mercantilmente
para administrar su patrimonio, y más para disponer de él.

QUIEBRA FRAUDULENTA

De acuerdo con su proceder, doloso o no, el quebrado se califica de culpable o

fraudulento; este último, por auténtico estafador de sus acreedores, susceptible
de proceso y condena penales.

Es aquella en que hay una intención dolosa del deudor de perjudicar los
bienes de la masa en perjuicio de los acreedores

QUIEBRA CULPABLE

Quiebra provocada por mala administración.

BOLSA DE VALORES

es una organización privada que brinda las facilidades necesarias para que sus
miembros, atendiendo los mandatos de sus clientes, introduzcan órdenes y
realicen negociaciones de compra y venta de valores, tales como acciones de
sociedades o compañías anónimas, bonos públicos y privados, certificados,
títulos de participación y una amplia variedad de instrumentos de inversión.

EVASIÓN

Delito que atenta contra la administración pública, como bien jurídicamente

protegido y que consiste en el quebrantamiento de una detención legal,
mediante violencia en las personas o fuerza en las cosas. El mismo delito
comete quien de alguna manera favoreciere la fuga, siendo agravante, en este
caso, la condición de funcionario público

EVASIÓN FISCAL

Acto o maniobra destinada a incumplir ilícitamente con las obligaciones

impuestas por las leyes tributarias.

COMPLICE

Persona que, sin ser autora de un delito, coopera a su perpetración por actos
anteriores o simultáneos. A veces también posteriores, si ellos se ejecutan en
cumplimiento de promesas anteriores. Claro es que, para la complicidad
delictiva, se requiere que el cómplice conozca que sus actos tienen como
finalidad la comisión del delito de que se trate.

ALZAMIENTO DE BIENES

Actitud delictiva de un deudor o insolvente que desaparece con sus bienes o

parte importante de ellos, o los oculta, para impedir que se hagan pago sus
acreedores. Sin más, tipifica de fraudulento el concurso o la quiebra en que se
comprueba esa deslealtad y defraudación.
ENAJENACION

Acción y efecto de enajenar, de pasar o transmitir a otro el dominio de una

cosa o algún derecho sobre ella. El hecho de la enajenación puede tener
origen voluntario o legal.

ENAJENACIÓN EN FRAUDE DE ACREEDORES

Dado que el patrimonio del deudor es la garantía común de sus acreedores, las
legislaciones, con el fin de conservar la solvencia de aquél y proteger los
intereses de éstos, tachan de fraudulentos aquellos negocios que disminuyen
el patrimonio con el fin de perjudicar a los acreedores. Este tipo de actos está
afectado, pues, por el vicio de “fraude” que, según la legislación de que se
trate, acarrea su inponibilidad al acreedor impugnante o, como en el caso de la
Argentina, la invalidez del acto.

QUIEBRA DE SOCIEDAD IRREGULARMENTE CONSTITUIDA

La quiebra de una sociedad constituida sin los requisitos legales para su

constitución.

DESPRESTIGIO COMERCIAL ART. 357

Quien imputa falsamente a otro un hecho que le perjudique en el crédito,

confianza o prestigio que mereciere en sus actividades mercantiles.

COMPETENCIA DESLEAL ART. 358

Delito contra la libertad de trabajo, que se configura por el empleo de

maquinaciones fraudulentas, sospechosas, malévolas, o cualquier otro medio
de propaganda aviesa, con el propósito de desviar en provecho propio la
clientela de un establecimiento comercial o industrial.

DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA ART. 358 A

Fraude cuyo perjuicio recae sobre los bienes pertenecientes al patrimonio

público en cualquiera de sus jerarquías. No es necesario que el sujeto activo
revista calidad de funcionario público; este extremo servirá sólo como
agravante, sin variar la naturaleza del delito. Sujeto pasivo será la
administración pública, tanto nacional como provincial o municipal.

CASO ESPECIAL DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA ART 358 B

Quien altere, destruya marcachamos, utilice documentos falsos, comercialice

mercadería sin la autorización, que lleve doble contabilidad para desviar el
pago de tributos.

APROPIACION INDEBIDA DE TRIBUTOS ART. 358 C

Quien en calidad de agente perceptor o de retención, en beneficio propio de

una empresa de tercero, no entere a la Administración Tributaria de la totalidad
o parte de los impuestos percibidos o retenidos.

RESISTENCIA A LA ACCIÓN FISCALIZADORA DE LA ADMINISTRACIÓN

TRIBUTARIA ART 358 D

Quien después de haber sido requerido por la administración tributaria, con

intervención de juez, competente, impida las actuaciones y diligencias
necesarias para la fiscalización y determinación de su obligación, se niegue a
proporcionar libros, registros u otros documentos contables para establecer la
base imponible de los tributos o impida el acceso al sistemas de computo en lo
relativo a sus operaciones contables.

TRAICION PROPIA

El guatemalteco que tomara las armas contra el Estado se uniere al enemigo o

se pusiera a su servicio.

ATENTADOS CONTRA LA INTEGRIDAD E INDEPENDENCIA DEL ESTADO

El guatemalteco que ejecute actos que directamente tiendan a menoscabar la

integridad del territorio de la República, someterla total o parcialmente al
dominio extrajero, comprometer la soberanía o atentar contra la unidad
nacional.

TRAICION IMPROPIA
Extrajero residente en el territorio de la República, que tomare armas contra el
Estado o ejecute actos que directamente tiendan a menoscabar la integridad
del territorio de la República, someterla total o parcialmente al dominio
extrajero, comprometer la soberanía o atentar contra la unidad nacional.

GENOCIDIO

Comete delito de Genocidio quien con el propósito de destruir total o

parcialmente un grupo nacional étnico o religioso realice acciones que lesiones
gravemente la integridad física o mental del grupo, a los miembros del grupo a
condiciones de existencia que pueda producir destrucción fisca total o parcial,
desplazamiento compulsivo de niños o adultos del grupo a otros grupos,
medidas destinadas a esterilizar a miembros de un grupo impidiendo su
reproducción.

REBELION

Quien se alzare en armas, con el objeto de promover guerra civil o para

deponer al gobierno constitucional, para abolir o cambiar la constitución de la
República, para variar o suspender en todo o parte el régimen constitucional
existente o impedir la integración, renovación, el libre ejercicio del
funcionamiento de los organismos del estado.

SEDICION

Quien sin desconocer la autoridad del gobierno constituido, se alzare pública y

tumultuariamente para conseguir por la fuerza o violencia acciones que atenten
contra el orden político interno del Estado.

TERRORISMO

Quien con finalidad de alterar el orden constitucional, el orden público o

coaccionar a una persona jurídica de Derecho Público, nacional o internacional
ejecutare acto de violencia, atentare contra la vida e integridad humana,
propiedad e infraestructura, o quien con la misma finalidad encaminara actos
para provocar incendio o a causar estragos ferroviarios, marítimos, fluviales o
aéreos.