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DESARROLLO DE ACTIVIDAD N°2

LAURA CATALINA BONILLA


1. OBJETIVO

Proporcionar metodología para realizar las auditorías internas con el fin de verificar si el
sistema de gestión institucional y el sistema de gestión de la calidad se está ejecutando
adecuadamente y si se mantiene actualizado y está acorde con las políticas
administrativas y legales para asegurar el control del cumplimiento de las acti vidades
de Messer gases for life realizando recomendaciones imparciales sobre la base de las
evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivos, planes, programas, proyectos y
procesos como también oportunidades de mejora a la operación de las actividades
apoyando a la alta dirección en la toma de decisiones para corregir las desviaciones
presentadas

ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación así como el


seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las a u d i t o r í a s
i n t e r n a s d e l c u m p l i m i e n t o d e l a g e s ti ó n y s i s t e m a d e g e s ti ó n d e l a
calidad en Messer gases for life en el periodo fiscal vigente.

B CRONOGRAMAS DE AUDITORIAS A REALIZAR

DETALLES Abril 2019


1 2 3 4 5 8 9 10 11 12 15 16 17 18 19 22 23 24 25 26 29 30
Elaborar el programa de
auditoria
Preparar la auditoria
Realizar reunión de apertura
Recolección de la información
Preparar conclusiones de la
auditoria
Ejecutar reunión de cierre
Informe de auditoria
Distribuir el informe y
socialización
Mayo 2019
Realizar seguimiento
C. CRITERIOS DE AUDITORIA

PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTES RESPON

 Alta  Programa Elaborar el  Evidencia de  Alta dirección


dirección de auditoria programa de la auditoria
 Dependenc  Plan de auditoria
ia de la auditoria Elaborar planes de  Hallazgos
auditoria
entidad  Procesos de
la entidad Preparar la
 Organismo  Planes de auditoria  Acciones  Dependencias y procesos de
s de mejoramien correctivas y identidad de control
control to vigente preventivas
 Auditorias Realizar reunión de Jefe d
anteriores apertura inter
Recolección de la  Informes de
información auditoria
Preparar
conclusiones de
auditoria
Ejecutar reunión de  Plan de
cierre mejoras
Informe de
auditoria
Distribuir el
informe realizado
Realizar
seguimiento

D. AUDITORES SELECIONADOS POR PROCESOS

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA


ELABORO Laura catalina Analista de calidad 1 abril c.bonilla
Bonilla
REVISO Juan Troncoso Jefe de calidad local 15 abril j. Troncoso
APROBO John colorado Jefe de calidad 30 abril j.colorado
nacional
E. RECURSOS NECESARIOS

Recursos humanos: profesionales de la ofi cina control interno auditores de


calidad de la enti dad fi nancieras, viáti cos papelerías y úti les.
Tecnología hardware: equipos de computadoras e impresoras soft ware:
internet, aplicati vos, offi ce.
Infraestructura: instalaciones locati vas apropiadas para desarrollar el trabajo
de las auditorias en las ofi cinas de control interno.

F.IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORIA


2. DISEÑO DEL PLAN DE AUDITORIA QUE DISEÑE DEBE CONTENER LO SIGUIENTE :

A. OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA

Ejercer el control de la información de la gestión financiera y de servicio


de Messer gases for life.

Alcance: ejecución presupuestal y académica correspondiente al 2019


por el concepto de gastos generales y servicios educativos.

B. PROCESOS AL SER AUDITADOS.

Procesos estratégicos
 Planeación estratégica
 Desarrollo en plan estratégico
 Desarrollo de planes
 Procesos misionales
 Proceso operativo
Procesos de apoyo conexos

 Proceso del servicio al cliente


 PQR

Procesos de apoyo

 Proceso estratégico
 Proceso de contratación
 Proceso financiero
 Proceso de gestión humana
 Procesos administrativos
 Procesos de evaluación y control

C. CRITERIOS, AUDITORIA Y DOCUMENTACIÓN DE


REFERENCIA

a. Elaborar el plan de visita de auditoria, precisar los detalles de la auditoria


tales:

 Determinar el tipo de auditoria


 Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar
 Consideración y definición de fechas, inicios y terminación,
actividades, preparación y entrega de informe.
Definir
 Objetivo
 alcance
 antecedentes

b. s o m e t e r e l P l a n d e v i s i t a d e A u d i t o r í a a a p r o b a c i ó n
d e l j e f e d e l a o f i c i n a d e control interno
c. generar comunicaciones necesarias.
d. Abrir archivo documental de la auditoria.

D. UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO


ESPERADO Y DURACIÓN DE LAS
AC T I V I D A D E S AU D I T O R I A

CRONOGRAMA

Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la


auditoria siguiendo l a n o r m a t é c n i c a c o l o m b i a n a N T C
- 1 9 0 1 1 : 2 0 0 2 d i r e c t r i c e s p a r a l a Auditoría de los sistemas de
gestión de la Calidad así como por las buenas p r a c t i c a s
institucionales se considera que la secuencia
a d e c u a d a s e r í a l a siguiente:

 Preparación del Plan de Auditoría


 Asignación de las tareas al equipo auditor
 Preparación de los documentos de trabajo
 Realización de la reunión de apertura y fecha prevista para su celebración
 Recopilación y verificación de la información
 generación de hallazgos de la auditoría
 Preparación de las conclusiones de la auditoría
 Realización de la reunión de cierre y fecha prevista para su celebración
 Preparación del informe de auditoría
 Aprobación y distribución del informe de auditoría
 Realización de la reunión de cierre
 fecha prevista para su celebración
 Preparación del informe de auditoría
 Aprobación y distribución del informe de auditoría.
E. METODOS DE AUDITORIA A UTILIZAR

Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:


 formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar
 declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y principios de
contabilidad de general aceptación.
 conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen.
 Aplicación de normas generales a situaciones específicas

F. ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO AUDITOR .

Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el Ámbito


asignado en coordinación con las unidades administrativas
correspondientes:

 organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes


programados tomando en cuenta para su integración entre otros
aspectos las condiciones técnicas, conocimiento, experiencia
habilidades y relaciones interpersonales.

 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares


mínimos tales como el objetivo general, el alcance, el tiempo para
su ejecución número de auditores por equipo y las instrucciones
específicas.

 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores con el
propósito de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría
específica.

 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución
del trabajo la asistencia técnica necesaria para que estos cumplan
eficientemente con sus obligaciones.

3. CONCLUSION

La auditoría se debe centralizar en aquellas áreas de negocios o procesos


significativos respecto al tipo de riesgo que enfrenta la empresa o a n t e r i o r n o s
o b l i g a a s e r c r e a ti v o s p a r a l a f o r m u l a c i ó n d e u n p l a n anual de auditoría
la realidad es que el área de auditoría dispone de r e c u r s o s l i m i t a d o s y
p o r c o n s i g u i e n t e e s i m p o s i b l e a u d i t a r t o d o e l universo auditable
en un año; otro aspecto a tener en cuenta es el grado de
c o n o c i m i e n t o d e l a u d i t o r s o b r e l a m a r c h a d e l a g e s ti ó n d e riesgos y
tener conocimiento y acceso oportuno a la documentación de la gesti ón de riesgos se
convierte en un tema vital para el desarrollo de este enfoque.

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