Crecimiento e Informalidad en Colombia

Departamento Nacional de Planeación
www.dnp.gov.co
Luis Fernando Mejía
Director General DNP Mayo, 2018
dnp.gov.co
@LuisFerMejia
AGENDA - Mayo, 2018
1. Evidencia sobre la formalización

2. Hechos estilizados para Colombia
3. Marco lógico
4. Políticas para la formalización en Colombia
@LuisFerMejia
AGENDA - Mayo, 2018
Evidencia sobre la formalización
@LuisFerMejia
Formalidad y productividad: nivel macroeconómico
Existe una relación significativa y negativa entre la informalidad y el ingreso per cápita de los países
Ingreso per cápita e informalidad

• La informalidad disminuye 1.2 pp crecimiento
Latinoamérica Otros económico (14 países de América Latina). Loayza N.
(1996)
30,000
Ingreso per Cápita PPP
• 80% de la variación de empleo informal se explica

por variación en PIB per cápita (42 países). Loayza y
20,000
Rigolini 2006
URY, 2015 ARG, 2015
PRY, 2013
PAN, 2013
CRI, 2015
MEX, 2015 • La informalidad reduce la Productividad Total de los
BRA, 2015 COL, 2015 Factores. Busso et. al (2012)
10,000
ECU, 2015 PER, 2015

SSL, 2015
BOL, 2015 • Doblar aumento del PIB per cápita disminuye 4.9 pp
NIC, 2010
HND, 2015 la proporción del autoempleo (71 países).
DOM, 2015
• Regiones con más educación tienen entre 12% y
0
0 20 40 60 80 100
30% más establecimientos y empleos formales. La
Tasa de Informalidad Porta y Shleifer 2014
Fuente: Fernández, Villar, Gómez y Vaca. 2017, con base en las encuestas de hogares de los países.
Crecimiento e Informalidad en Colombia

Mayo 2018
Formalidad y productividad: Nivel microeconómico
Fuerte correlación positiva pero, a nivel micro, no hay evidencia sobre causalidad.
Activos, producción, valor agregado y
producto por trabajador relativo.
Activos formal / informal Producción formal / informal
• No se encuentra impacto en el acceso a
servicios financieros.
• Tampoco un impacto en las ganancias, excepto
para el top 10% de las empresas.
De Mel et. al, 2013
Valor agregador formal / informal Producto por trabajador formal / informal

• No hubo evidencia del impacto en acceso a
financiamiento o en las ventas de las
empresas.
McKenzie & Sakho, 2010
• Sin evidencia de impacto en las ventas o

ganancias de las empresas.
Alcázar et al. 2010
Fuente: Hamman y Mejía (2011). Formalizando la informalidad empresarial en Colombia.

Mayo 2018
AGENDA - Mayo, 2018
Hechos estilizados para Colombia
@LuisFerMejia
Informalidad está relacionada con menor crecimiento
A nivel regional, el crecimiento económico está relacionado negativamente con la informalidad.
Informalidad 2016 (pensiones) y PIB por departamento 2015. Colombia.
90
Córdoba
Informalidad %
Sucre Nariño
80 La Guajira Caquetá Chocó Cauca
Huila
Bolívar N. Santander Magdalena
70 Tolima Cesar Boyacá
Meta Nacional Santander Atlántico
C/marca.
60 Risaralda Quindio
V. del Cauca
Caldas
50 Antioquia
Bogotá D.C.
40
-2 0 2 4 6
Var. % pib 2015
Fuente: DNP con base en GEIH, DANE.

Mayo 2018
Informalidad está relacionada con pobreza
A nivel regional, la pobreza está relacionada con la informalidad.
Informalidad 2016 (pensiones) y pobreza por departamento 2016. Colombia.

90
Nariño
Sucre La Guajira
Caquetá Córdoba
80 Cauca
Tolima N. Santander Huila Chocó
Informalidad %
Magdalena
70 Meta Boyacá Cesar
Santander
Nacional
C/marca. Quindio
60
Risaralda
V. del Cauca Caldas
50 Antioquia
Bogotá D.C.
40
10.0 20.0 30.0 40.0 50.0 60.0
Pobreza % Fuente: DNP con base en GEIH, DANE.

Mayo 2018
Informalidad está relacionada con desigualdad
A nivel regional, la desigualdad del ingreso está relacionada con la informalidad.
Informalidad 2016 (pensiones) y desiguald por departamento 2016. Colombia.

90
Sucre Nariño
Córdoba Cauca La Guajira
Caquetá
80 Huila
N. Santander Tolima Chocó
Magdalena
Informalidad %
70 Santander Cesar
Meta Boyacá
Nacional
60 Quindio
Risaralda C/marca. Caldas
V. del Cauca
50 Antioquia
Bogotá D.C.
40
0.40 0.50 0.60
Gini

Mayo 2018
Salario mínimo e informalidad
El salario mínimo relativo está relacionado con la informalidad laboral
Tasa informalidad y salario medio/salario mínimo

Departamentos de Colombia, 2015.
90% Córdoba
Chocó Magdalena
Nariño
Tasa de informalidad
Caquetá
80% Cesar
Cauca Atlántico
70% Bolívar Meta
La Guajira
60% Quindio Colombia
Boyacá
50% Cundinamarca Valle del Cauca
Caldas Antioquia Bogotá
40%
30%
0.7 0.9 1.1 1.3 1.5 1.7 1.9 2.1 2.3
Salario Medio/salario Mínimo
Fuente: Elaboración DNP con datos DANE.

Mayo 2018
Nivel de informalidad varía según tipo de área y sector
Los niveles de informalidad son mayores en zonas rurales, los cuenta propia y en los sectores
agropecuario, comercio y construcción.
Tasa informalidad (pensiones) por zona, posición ocupacional y rama económica. 2017.
Agricultura, pesca, ganadería, caza y silvicultura 88.3
85 86.3 Comercio, hoteles y restaurantes 73.7
Construcción 71.2
No informa 62.0
55 Transporte, almacenamiento y comunicaciones 60.0
Industria manufacturera 53.1
34.6 Resto inmobiliario 48.2
Explotación de minas y canteras 48.2
Servicios comunales, sociales y personales 39.0
Actividades inmobiliarias 15.3
Intermediación financiera 14.4
Cabecera Resto rural Asalariado CuentaPropia
Electricidad, gas y agua 5.6
Fuente: DNP con base en Dane.

Mayo 2018
Caracterización del trabajador informal
El trabajador informal es, en promedio, menos educado y más pobre que el trabajador formal.
Promedio de años de educación. 2017. Incidencia (%) pobreza. 2017.

12.1 12.6 29.4
8.1 7.4 17.5
4.0 5.0
Asalariado Cuenta Asalariado Cuenta Asalariado Cuenta Asalariado Cuenta

Propia Propia Propia Propia
Formal Informal Formales Informales
Fuente: DNP con base en DANE

Mayo 2018
Formalización empresarial: bajo nivel de registro
El porcentaje de microempresas no registradas es alto y no existen fuentes robustas de
información sobre la evolución de este indicador.
Microestablecimientos registrados Micronegocios registrados
(Encuestas de microestablecimientos) (Módulo micronegocios de la GEIH)
50% 46.3% 45.1% 44.5% 50%
43.7% 44.0% 42.9%
40% 40%
27.4% 29.0%
30% 30%
25.4% 26.6%
20% 20%
10% 10%
0% 0%
2004 2006 2007 2008 2009 2010 2013 2014 2015 2016
Fuente: Encuesta de Microestablecimientos, Módulo de Micronegocios, GEIH, DANE.

Mayo 2018
Heterogeneidad en las empresas y trabajadores informales
Existen distintos tipos de trabajadores que permanecen en la informalidad por diferentes razones
% de ocupados
Mixtos
Voluntarios
Inducidos
Subsistencia
Mixtos
trabajadores
informales
Voluntarios
% de
Inducidos
Subsistencia
0 10 20 30 40 50 60 70 80
CHI MEX BRA COL PER

Fuente: Fernández, Villar, Gómez y Vaca. 2017, con base en las encuestas de hogares de los países.
Nota: Mixtos: Baja productividad y preferencia por el sector informal. Voluntario: encuentra más ingresos netos en el sector informal. Inducido: Preferencia por el
sector formal, productividad media, pero altos costos le impiden ubicarse en el sector formal. Subsistencia: Baja productividad y preferencia por el sector formal.

Mayo 2018
Incluso dentro de la formalidad laboral hay distintos niveles
Número de cotizantes a regímenes contributivos

Millones de personas (enero de 2018)
14
12
10
6 12.1
9.9 9.4 8.5
4
7.8
2
0
Salud contributiva Riesgos laborales Cajas de Cesantías Pensiones
compensación
Fuentes: Salud: Sistema Integral de Información de la Protección Social - Riesgos Laborales: MinTrabajo (Dir. Riesgos Laborales) - Cajas de Compensación:
SuperSubsidio Familiar Cesantías: SuperFinaciera y Fondo Nacional del Ahorro (FNA) – Pensiones: SuperFinanciera.

Mayo 2018
Diferentes medidas de formalidad tienen diferentes grados de cumplimiento
Cumplimiento de requisitos de la formalidad de los

microestablecimientos
Contabilidad con P y G o balance general Registro
RUT Laboral
Contabilidad con libro diario de operaciones
renovado
24%
Establecimiento paga la ARL 79%
76%
Establecimiento paga las prestaciones… 77%
12%
21%
Establecimiento paga la salud y pensión Unidades 88%
Contabilidad informal productivas 7%
10%
Establecimiento paga los sueldos y salarios 93%
23%
3%
Con Registro Mercantil 90%
97%
Con RUT
0% 20% 40% 60% 80% 100%

Fuente: Fernandez y Gómez. 2017 con base en encuesta de microestablecimientos 2013-2015.

Mayo 2018
Diferentes medidas de formalidad tienen diferentes grados de cumplimiento
I
II
38,7%
Contabilidad
5,5%
III III
12,4% 3,8%
IV
II 13,5% II
Registro III Prestaciones
mercantil 5,1% Sociales*
18,3% 2,8%
I: informalidad total, II: informalidad parcial, III:

formalidad parcial, IV: formalidad total
* Más otras prestaciones a la nómina.
Fuente: Hamman y Mejía (2011). Formalizando la informalidad empresarial en Colombia.

Mayo 2018
Retos de las fuentes oficiales de información
Se requiere más y mejor información oficial del universo de microempresas para entender la
formalidad en Colombia y diseñar políticas públicas más efectivas.
Encuesta de microestablecimientos Módulo de micronegocios (GEIH)

100
16.1 Solo cinco preguntas a
29.5 empleadores o cuenta propia:
Porcentaje (%)
80
13.4 38.5 42.3 46.8
60 15.8 • Tenencia de registro
22.8
25.6 26.3 • Tipo de registro
40
20.8 25.5
54.4 18.6 15.6 • Empleados
20 14.1
26.8 17.4 • Ingresos
15.8 13.6
0
2009-T4 2010 + 2012 2014 2016 • Salarios
2011
Menos de 3 años De 3 a 5 años
De 5 a 10 años De 10 y más años
Fuente: Anexos encuesta de microestablecimientos-DANE. Elaboración DNP -DIDE.

Mayo 2018
AGENDA - Mayo, 2018
Marco lógico
@LuisFerMejia
¿Cómo aproximar la informalidad?
Hamman & Mejía (2011) proponen una aproximación integral a la formalidad, a través de un
modelo de equilibrio parcial dinámico para emprendedores que deciden establecerse en el
sector formal o informal.
Productividad Total y Factorial
Regulación empresarial
Régimen Tributario Costos y

Decisión
Beneficios de la
Racional
Mercado laboral Formalidad
Mercado financiero
Reglamentación técnica

Mayo 2018
Hamman & Mejía (2011) proponen una aproximación integral a la formalidad, a través de un modelo de
equilibrio parcial dinámico para emprendedores que deciden establecerse en el sector formal o informal.
Marco legal
Tamaño del sector formal /
Motivación
informal
Políticas públicas
Costos: salarios, impuestos, creación y liquidación de empresa.

Sector formal
Beneficios: acceso a financiación a mejor tasa
Costos: acceso a capital es mas costoso
Sector informal
Beneficios: salarios más bajos (trabajadores idénticos), no impuestos, ni
costos de entrada ni salida.

Mayo 2018
Hamman & Mejía (2011) proponen una aproximación integral a la formalidad, a través de un modelo de
equilibrio parcial dinámico para emprendedores que deciden establecerse en el sector formal o informal.
Políticas de Formalización Impactos
Reducción impuesto utilidades Aumenta tamaño relativo del sector formal
Eliminación de costos no salariales Aumenta tamaño relativo del sector formal
Efecto positivo y exponencial sobre tamaño

Reducción costos entrada firmas
de ser formal
Reducción costos salida firmas No tienen ningún efecto

Mayo 2018
Caracterización de los tipos de informalidad
Los agentes informales son heterogéneos y las unidades de subsistencia deben abordarse
como personas, no como empresas.
Tipo de informalidad Trabajadores Firmas
Voluntario P𝑀𝑔𝐿 > 𝑊𝑚𝑖𝑛 𝑉𝑃𝑁𝜋 𝜃 𝑓 > 𝑉𝑃𝑁𝜋 𝜃 𝑖
Inducido P𝑀𝑔𝐿 < 𝑊𝑚𝑖𝑛 𝑉𝑃𝑁𝜋 𝜃 𝑓 < 𝑉𝑃𝑁𝜋 𝜃 𝑖
Subsistencia ഥ < 𝑊𝑚𝑖𝑛

P𝑀𝑔𝐿 ≤ 𝑊
𝑽𝑷𝑵𝝅: Valor presente neto de la utilidad empresarial

𝐏𝑴𝒈𝑳: Productividad laboral 𝜽𝒇 : Nivel de desarrollo empresarial y factores de costos y
𝑾𝒎𝒊𝒏 : Costo laboral mínimo formal beneficios asociados a la formalidad
𝑾: Ingreso de subsistencia 𝜽𝒊 : Nivel de desarrollo empresarial y factores de costos y
beneficios asociados a la informalidad
Mayo 2018
Caracterización de los tipos de informalidad
Los agentes informales son heterogéneos y las unidades de subsistencia deben abordarse
como personas, no como empresas.
Tipo de
Trabajadores Firmas
informalidad
Trabajadores que para ahorrar costos Firmas que deciden operar bajo cierto nivel
prefieren ser informales aún si su de informalidad para ahorrar costos, aún si su
Voluntario
productividad laboral es mayor al costo rentabilidad les permitiría asumir los costos
de ser contratado formalmente de ser formal
Trabajadores que quisieran ser

Firmas que se ven obligados a operar
formales pero su productividad laboral
Inducido informalmente porque su nivel de rentabilidad
es menor al costo de ser contratado
no le permite asumir los costos de ser formal
formalmente
Personas con negocios (cuenta propia) de muy baja productividad para los que una
Subsistencia
reducción en los costos de ser formal no tiene efectos significativos

Mayo 2018
AGENDA - Mayo, 2018
Políticas para la formalización en

Colombia
4
@LuisFerMejia
Formalización como un proceso multidimensional
La formalidad es un proceso multidimensional, no un estado binario. Una empresa es
totalmente formal cuando cumple todas las normas que le aplican.
DE ENTRADA DE INSUMOS DE PRODUCCIÓN TRIBUTARIA
• Normas sanitarias
• Contratación de
• Reglamentos • Contabilidad
• Registro mercantil mano de obra
técnicos • Declaración
• RUT • Uso del suelo
• Calidad de producto • Pago
• Títulos de propiedad
• Normas ambientales
Desarrollo empresarial
Inspección, vigilancia y control
Fuente: DNP.

Mayo 2018
Carga regulatoria de la formalidad
En Colombia, los costos de ser formal representan hasta el 45% de la utilidad bruta.
Empleados 2
Microempresa
Activos 250 mm Ejemplo de costos adicionales de ser formal como %
Restaurante Costos 80 mm de la utilidad bruta
en Bogotá Ventas 158 mm
2.22% 0.65%
Utilidad bruta 79 mm Microempresa 14.47% 12.17%
Empleados 13 4.81%
Empresa 1.96% 9.03% 0.03%
Empresa Activos 3.000 mm 22.83%
Pequeña 1.43%
Pequeña Costos 3.300 mm
Ferretería en Bogotá Ventas 4.500 mm Empresa 0.92% 0.68%
21.36% 21.87%
Utilidad bruta 2.200 mm Mediana
1.07%
Empleados 56 0% 20% 40% 60%
Empresa Mediana Activos 5.000 mm
Manufactura de
Costos 6.150 mm Tributarios-Nacional Tributarios-Local
confecciones en Insumos De entrada
Bogotá Ventas 9.500 mm
Utilidad bruta 3.400 mm Fuente: DNP con base en promedios para sector y tamaño de la EAM, EAC y microestablecimientos.
* Insumos corresponden a costos laborales. Cifras a 2016 ** Impuestos incluidos: Renta, IVA, ICA y Riqueza

Mayo 2018
Carga regulatoria de la formalidad
En Colombia, el proceso de formalización implica casi 30 trámites.
Empleados 2
Ejemplo de trámites adicionales de ser formal
Microempresa
Activos 250 mm
Trámites y requisitos del primer año de formalidad
Restaurante Costos 80 mm
en Bogotá Ventas 158 mm
Utilidad bruta 79 mm Microempresa 13 8 4 2
Empleados 13
Empresa Activos 3.000 mm Pequeña
empresa 11 6 5 2
Pequeña Costos 3.300 mm
Ferretería en Bogotá Ventas 4.500 mm
Utilidad bruta 2.200 mm Mediana
empresa 14 6 6 2
Empleados 56
Empresa Mediana Activos 5.000 mm
Manufactura de 0 10 20 30
Costos 6.150 mm
confecciones en
Bogotá Ventas 9.500 mm De insumos Tributaria De entrada De producto
Utilidad bruta 3.400 mm Fuente: DNP, Banco Mundial con base en normativa regulatoria vigente para 2017. Se omiten los trámites particulares a
una actividad económica que no son directamente comparables con los otros casos de estudio.

Mayo 2018
Entrada: Reducción de trámites empresariales
De 2013 a 2017, 30 de las 32 ciudades mejoraron el ambiente de hacer negocios (Banco Mundial, 2017).
Puntaje 2013 Puntaje 2017 Apertura de empresas:
Manizales 73.1 73.4
Pereira
Bogotá
68.8
70.6 71.0
72.0  Eliminación de certificación
Medellín
Montería 67.2
68.8 70.6
70.3
bancaria para obtener RUT
Cúcuta
Valledupar
66.1
65.6
69.9
69.4  Creación de Centros de Atención
Neiva 67.0 69.3 Empresarial (CAE)
Quibdó 68.3 68.9
Armenia Promedio 66.0 68.7
Villavicencio 66.9 68.4 Permisos de construcción:
Sincelejo Latinoamérica 66.3 68.4
San Andrés
(64,49) 67.2 68.3  Actualización de POT y eliminación
Yopal 66.8 68.0
Barranquilla 66.1 67.8 de paz y salvos
San José del Guaviare 66.7 67.4
Cartagena
Santa Marta
66.1
67.0
67.3
68.2
Registro de propiedad:
Bucaramanga
Popayán
65.8
65.2
66.8
66.8  Ventanilla Única de Registro (VUR)
Arauca 64.6 66.7
Tunja 64.7 66.6  Virtualización del certificado de
Riohacha 66.2 66.5
Leticia 62.6 65.8 libertad y tradición
Inírida 64.1 65.8
Ibagué 65.4 65.8 Pago de impuestos:
Mitú 64.2 65.3
Puerto Carreño
Florencia
62.5
62.8
65.2
64.9
 Reducción de tarifas y virtualización
Cali
Pasto
64.2
64.1
64.6
64.4
de pago de impuestos territoriales
Mocoa 62.1 62.6
Fuente: Doing Business en Colombia, 2017.
60 65 70 75

Mayo 2018
Entrada: Reducción de costos de registro
Una reforma neutral en recaudo de la tarifa podría promover la formalidad
Tarifa Promedio del Registro Mercantil Tarifa Marginal del Registro Mercantil
Tarifa / Promedio de Activos (%)
6% 3%
Cambio Marginal de la Tarifa

5% 3%
4% 2%
3% 2%
2% 1%
1% 1%
0% 0%
1 6 11 16 21 26 31 36 41 46 51 56 61 66 1 6 11 16 21 26 31 36 41 46 51 56 61 66
Categorías de Pago Categorías de Pago
Fuente: Salazar, Mesa, & Navarrete (2017).

Mayo 2018
Entrada: Propuestas
CORTO Reforma a tarifa de registro mercantil neutral en recaudo:

PLAZO
• Criterios de simplicidad, equidad horizontal y vertical, eficacia-eficiencia y
transparencia.
• Explorar la posibilidad de que no grave los activos de las empresas, sino
preferiblemente un flujo, como por ejemplo sus ingresos brutos.
• Tarifa que se puede cobrar indexada al IPC (no SMMLV).
Trámites electrónicos:
• Ventanilla Única Empresarial (VUE): apertura, operación y cierre de empresas.

Mayo 2018
Insumos: Reducción temporal de costos
Ley 1429 estableció exenciones temporales a costos de registro mercantil, laborales e
impuestos. Evaluación de impacto (Econometría, 2013) encuentra:
Impacto en pequeñas empresas Impacto en trabajadores
Impacto positivo en Impacto positivo en

• Duración actividad: 13,4 meses más en • Duración formalización: 27 meses de
tratados vinculación en tratados frente a 3 meses de
controles (entre 2010 y 2013).
• Trabajadores contratados: 0,66 más en
tratados • Permanencia: 86% de los tratados
contratados en 2011, continuaban en 2013
• Acceso a crédito: 6% más en tratados y solo 10% en los controles.
No hubo impacto en No hubo impacto en

• Ingresos • Ingresos de los trabajadores

Mayo 2018
Insumos: Reducción de costos laborales no salariales
Con la reforma tributaria de 2012, Colombia redujo en 13,5 p.p. los costos sobre la nómina.
Costos laborales no salariales por nivel de salario (% del salario,1982-2017)

70
64 65 66
65 62
60 62 60 61
60 58 58 59
57 58
56
55 55 52
50 51
50 47 52
47 48
45 46 45 45 45
43
40 42 39
35
1982
1983
1984
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2SML< y <10SML =SML =2SML Promedio ponderado
Fuente: ANIF (2017).

Mayo 2018
Con la reforma tributaria de 2012, Colombia redujo en 13,5 p,p. los costos sobre la nómina.
Costos laborales no salariales, 2014 (% del salario)

40%
% de contribución del empleador a
35%
Pensiones Salud Otros*
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
Jamaica
Colombia
Colombia
Dominicana
Paraguay
Perú
Ecuador
Honduras
Panamá
Brasil
Costa Rica
El Salvador
Guatemala
Uruguay
México
Argentina
Venezuela
Chile
Nicaragua
Bolivia
Colombia
Colombia
después
después
antes
antes
Rep.
Fuente: Alaimo et al (2017).

Mayo 2018
La reforma tributaria de 2012 redujo la informalidad laboral entre 3 a 7 p.p. (Bernal, 2015; Fernández y
Villar, 2017; Kugler, Kugler y Herrera, 2017). En las 13 ciudades principales, por primera vez hay más
trabajadores formales que informales.
Ocupados Formales-Informales. Trece áreas-Distribución porcentual. Criterio:
Cotización a pensiones
65%
60% 58.0% 57.5% 58.1% 57.2%

56.1% 55.5%
55% 53.3% 52.9%
50.5% 50.7%
50% Ley 1607 de 2012 Reforma Tributaria
49.5% 49.8%
45% 47.1% 49.3%
46.7%
41.9% 42.5% 41.9% 42.8% 43.9% 44.5%
40%
35%
Mar-07
Sep-07
Mar-08
Sep-08
Mar-09
Sep-09
Mar-10
Sep-10
Mar-11
Sep-11
Mar-12
Sep-12
Mar-13
Sep-13
Mar-14
Sep-14
Mar-15
Sep-15
Mar-16
Sep-16
Mar-17
Sep-17
Mar-18
Fuente: GEIH-DANE, cálculos DNP.
Formal Informal

Mayo 2018
Insumos: Trámites para la contratación formal de trabajadores
La afiliación al sistema seguridad social en Colombia del empleador y sus trabajadores es
dispendiosa: cada entidad requiere formularios y procesos distintos.
Pasos actuales para afiliar a un empleado al

sistema de seguridad social:
• Entidad Prestadora de Salud

Cada empleado elige su EPS (44 posibles) Registro de primer empleado
toma como mínimo 6 días
• Administradora Fondos de Pensión
Cada empleado elige su AFP (5 posibles) hábiles, hasta 8 formularios y
• Administradora de Riesgos Laborales
hasta 12 trámites.
Empresa elige su ARL
• Caja de Compensación Familiar
Empresa elige su CCF

Mayo 2018
Insumos: Costos de la contratación formal de trabajadores
El crecimiento del salario mínimo vs el crecimiento de la productividad es un determinante
clave de la formalidad laboral en el largo plazo
100%
13%
% de la fuerza laboral
90%
80% 43% 43% 40% 36% 43% 33%
45% 52% 22%
70%
60%
50% 24%
25% 25% 27% 30% 25%
40% 29%
30% 31% 65%
20%
33% 34% 43%
10%
32% 26% 32% 32%
17%
0%
2015 2025 2035 2015 2025 2035 2015 2025 2035
∆PML<∆SMMLV ∆PML=∆SMMLV ∆PML>∆SMMLV
Actual Mantener diferencia Reforma
Informalidad cuenta propia Informalidad laboral en empresas formales Formalidad
Fuente: Loaiza, N. (2016) “Informality in the Process of Development and Growth”.
Nota: Diferencia entre el crecimiento de la productividad laboral y el crecimiento del salario mínimo legal es de medio punto porcentual (-0,5pp actual, +0,5pp reforma, 0pp mantener diferencias en niveles).

Mayo 2018
Insumos: Propuestas
CORTO Inscripción de trabajadores a seguridad social:
PLAZO • Formulario único de afiliación al SGSS en papel
• Sistema de Afiliación Único Transaccional (SAT): “Mi Seguridad Social” (actualmente
traslado de afiliados entre EPS y novedades de hospitalización), a partir de mayo registro
patronal en línea.
MEDIANO Virtualización total de trámites:
PLAZO • Expansión de la VUE a todas las cámaras de comercio (57)
• Inscripción de trabajadores a todos los subsistemas de seguridad social en línea (Mi
Seguridad Social)
LARGO Comisión de Expertos de Costos Laborales:

PLAZO Salario mínimo:
• Metodología y proceso para definir el aumento anual del salario mínimo
• Desindexación al salario mínimo
Revisión de costos laborales no salariales:
• Alternativas de flexibilización
• Consideraciones específicas para zonas rurales

Mayo 2018
Producción: Procesos y costos críticos
Los procesos, trámites y solicitudes de requisitos para temas empresariales son un obstáculo
para la formalización y supervivencia de los negocios.
Procesos y costos administrativos CORTO Propuesta

910 requisitos/trámites/procesos PLAZO
empresariales identificados por los • Comité VUE - Instancia para simplificación
empresarios* de trámites empresariales
Cumplimiento de estándares • Filtros y escenarios específicos en los AIN

mínimos de calidad para regulaciones que impacten a las
Registro sanitario demorado y en físico Mipymes
con alta incidencia de errores (1.800 • Registro sanitario virtual
solicitudes de corrección al INVIMA
al año). Intermediación prevalente • Reglamentación del Código de Policía
aumenta costos indirectos.
* Campaña Menos Trámites, Más Simples.

Mayo 2018
Tributaria: Oportunidades de mejora en el monotributo
En la mayoría de los casos el pago por monotributo es mayor que en el régimen ordinario
200
150
Pago total en UVT
100
50
Ingresos brutos totales en UVT
Monotributo Monotributo + BEPS

Renta Gravable=40% Renta ordinaria Renta Gravable=30% Renta Ordinaria
Renta Gravable=20% de Renta Ordinaria
Fuente: DNP con base en Ley 1819 de 2016.

Mayo 2018
Tributaria: Propuestas
CORTO Monotributo
PLAZO
• Aplicación a todos los sectores económicos
• Monotributo como única opción para empresas (persona natural)
con ingresos < 3.500 UVT con tarifa pro-rata
• Simplificación de registro (a través de la VUE) y pago
• Inclusión de pagos de seguridad social
• Evaluación
ICA
• Publicación en línea de tarifas
• Uso de nuevo formulario único y evaluación del mismo en el
reporte de buenas prácticas de las entidades territoriales

Mayo 2018
Beneficios de la formalidad
Apoyo empresarial basado en nivel de desarrollo
Nivel de desarrollo empresarial
Política de Desarrollo Productivo

Emprendimiento
Escalamiento
Desarrollo de habilidades blandas
Centros de Desarrollo Empresarial Calidad

Apoyo en la ideación y estructuración de Extensionismo tecnológico
emprendimientos y proyectos Innovación
Capacitación a los emprendedores en habilidades Piloto de exportaciones
gerenciales, costos y formalización. Financiamiento
Financiamiento (FE)

Mayo 2018
Aumento de los beneficios de ser formal: Propuestas
Medidas para materialización efectiva de los beneficios de la formalidad
CORTO Programa de asistencia técnica

PLAZO
• Selección rigurosa de empresas con potencial de crecimiento
• Asistencia técnica segmentada por estado de la empresa y actividad económica
• Estrategia enfocada en el cliente
• Modelo de negocio claro y rentable
• Prácticas gerenciales
Medidas para aumentar y facilitar el acceso a los beneficios de ser formal:
• Acceso a RUES gratuito y en línea
• Financiamiento a menor costo ajustado a necesidades
• Participación en compras públicas accesible
• Servicios de arbitraje y conciliación accesibles

Mayo 2018
Inspección, vigilancia y control en Colombia.
Altos costos administrativos, bajo cubrimiento y ausencia de seguimiento y control.
NO
ILEGAL REGISTRADO REGISTRADO Mayoría de cruces de bases de datos
para identificar posible evasión se basa
en el universo de empresas con cierto
grado de formalidad (RUES, PILA,
DIAN, etc.)
Fuerte incentivo a mantenerse

Cierre y sanción Inspección Vigilancia y Control completamente informal
• Fiscalía • Secretarías
• Policía • Superintendencias
• Alcaldías • Agencias del Gobierno. Ej.
INVIMA, ICA, Salud.
• Ministerios
• Privados (p.e. Sayco y Acinpro)
• Alcaldías …+ de 50 entidades

Mayo 2018
Inspección, vigilancia y control: Propuestas
Inspección, vigilancia y control (IVC) objetiva más amplia y basada en riesgos.
CORTO • Base de datos de censos empresariales ya hechos centralizada a

PLAZO disposición de entidades de IVC
• Matrices de riesgo objetivas para el diseño y aplicación de regulaciones
con IVC
• Inclusión de etapa de información y persuasión en los procesos de IVC
• Sanciones proporcionales y objetivas en función del riesgo y población
potencialmente afectada

Mayo 2018
Propuesta: Medición integral de la formalidad
Realizar una encuesta económica a micronegocios, fortalecer el RUES y crear el índice de
formalidad empresarial (IFE).
Construcción del Índice de Formalidad Empresarial (IFE)
Mejora de la información
Nuevo Módulo de Micronegocios
Encuesta económica a Dimensión Variables
micronegocios • Registro mercantil
De entrada
2017-IV: Pilotos • RUT
• Aportes a pensión (empleador y empleados)
2018-III: Operativo estadístico
• Aportes a ARL (empleador y empleados)
De insumos
• Pago de prestaciones sociales (cesantías, intereses,
Fortalecimiento del RUES + vacaciones) a empleados
Censos empresariales De producción Monto único para impuestos (predial, rodamiento, SOAT, Sayco)
Revisión de variables clave • Formas de pago: efectivo, cheque, transferencia bancaria,
formulario RUES crédito
• Monto único para impuestos (predial, rodamiento, SOAT,
Implementación de censos Tributaria
Sayco)
empresariales • Contabilidad: libro de registro diario de operaciones, P y G o
balance general, otro tipo de cuentas, no lleva contabilidad.

Mayo 2018
Generación de ingresos para población vulnerable
Políticas y programas enfocados en empleabilidad
Registro Orientación Formación de Gestión

capacidades Laboral
Atención Certificación de
sicosocial Competencias
Fuente: DNP

Mayo 2018
Generación de ingresos para población vulnerable
Resultados
238 municipios y ciudades

31 departamentos
144.000 beneficiarios (2014-2018)
66 proyectos - $300 mil millones de pesos
 136.000 colocaciones laborales de víctimas del conflicto armado (2014-2018), equivalen a

8% del total de colocaciones.
 Hay retos en sostenibilidad de las unidades productivas fortalecidas y en su transición hacia

los procesos de formalización.
Fuente: DNP

Mayo 2018
Inclusión productiva: Propuestas
Inclusión social y productiva y formación de capital humano para trabajadores con unidades
productivas de subsistencia
CORTO • Identificación de ocupados informales por subsistencia a través de Sisbén y otros

PLAZO registros.
• Acceso a rutas de acceso a transferencias condicionadas y no condicionadas, y a
programas de generación de ingresos, según características de trabajadores informales y
sus hogares.
LARGO Formación de capital humano

PLAZO • Acceso y permanencia en educación de trabajadores informales y sus hogares (ciclo
básico, educación superior, formación para el trabajo)
• Estrategia de gestión del recurso humano
 Información de las necesidades del mercado laboral
 Aseguramiento de la calidad de la oferta educativa
 Marco Nacional de Cualificaciones

Mayo 2018
Departamento Nacional de Planeación
www.dnp.gov.co

Crecimiento e Informalidad en Colombia

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1. Evidencia sobre la formalización

Evidencia sobre la formalización

Ingreso per cápita e informalidad

• 80% de la variación de empleo informal se explica

ECU, 2015 PER, 2015