Cèdulas de Trabajo

SOBRERUEDAS S.
A A11
CEDULA ANALITICA
DIPONIBLE ELABORÓ:
A 31 DE DICIEMBRE DE 2010
ÍNDICE ANALITICA SALDO SALDO DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

ANTERIOR EXÁMEN
FECHA 12/31/2011 DEBE HABER

A1105 CAJA 12,000,000 ¢ 500 10,600,000
A1110 BANCO 6,500,000 © 20,100,000 2,786,667
TOTALES $ 18,500,000 ∑ 20,100,500 13,386,667
FUENTE : LIBRO MAYOR

∑ TOTALIZADO
¢ comparado en auxiliar
© confrontado correcto
CONCLUSIÓN: El disponible representa razonablemente

los recursos en efectivo de la empresa
SALDO SEGÚN
AUDITORÍA
FECHA
1,400,500
23,813,333
25,213,833
SOBRERUEDAS S.A A12
CEDULA ANALITICA
INVERSIONES ELABORÓ:

ANTERIOR EXÁMEN

A1205 ACCIONES 2,000,000 © 0 0
TOTALES $ 2,000,000 ∑ 0 0

∑ TOTALIZADO
CONCLUSIÓN: Las inversiones representan

razonablemente la situación de la empresa
SALDO SEGÚN
AUDITORÍA
FECHA
2,000,000
2,000,000
SOBRERUEDAS S.A A13
CEDULA ANALITICA
CUENTAS POR COBRAR ELABORÓ:

ANTERIOR EXÁMEN

A1305 CLIENTES 37,000,000 µ 17,875,000 10,000,000
A1325 C X C SOCIOS ¥ 1,192,000
A1355 RETENCION EN LA FUENTE µ 525,000
A1365 CXC TRABAJADORES § 600,000
A1399 PROVISION CLIENTE 230,000 § µ 1,120,000
TOTALES $ 37,230,000 ∑ 20,192,000 11,120,000

∑ TOTALIZADO
µ Correccion realizada
¥ Confrontado con libros
§ cotejado con documentos
CONCLUSIÓN: Las cuentas por cobrar prepresentan

SALDO SEGÚN
AUDITORÍA
FECHA
44,875,000
1,192,000
525,000
600,000
1,350,000
48,542,000
SOBRERUEDAS S.A A14
CEDULA ANALITICA
INVENTARIOS ELABORÓ:

ANTERIOR EXÁMEN

A1435 INVENTARIO DE MERCANCIA 22,100,000 µ 25,000,000 23,100,000
A1499 PROVISIONES 150,000 ¥ 1,000,000
TOTALES $ 22,250,000 ∑ 25,000,000 24,100,000

∑ TOTALIZADO
CONCLUSIÓN: Los inventarios representan

razonablemente
la situación de la empresa
SALDO SEGÚN
AUDITORÍA
FECHA
24,000,000
1,150,000
25,150,000
SOBRERUEDAS S.A A15
CEDULA ANALITICA
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO ELABORÓ:

ANTERIOR EXÁMEN

A1524 EQUIPO DE OFICINA 14,000,000 ©
A1592 DEPRECIACION ACUMULADA 200,000 µ 1,200,000
A1528 EQUIPO DE COMUNICACIONES Y COMPUTO 8,000,000 ©
A1540 FLOTA Y EQUIPO DE TTE 27,000,000 ©
TOTALES $ 50,500,000 ∑ 0 7,966,667

∑ TOTALIZADO
CONCLUSIÓN: La propiedad planta y equipo representa

SALDO SEGÚN
AUDITORÍA
FECHA
14,000,000
1,400,000
8,000,000
2,666,667
27,000,000
5,400,000
58,466,667
SOBRERUEDAS S.A A17
CEDULA ANALITICA
DIFERIDOS ELABORÓ:

ANTERIOR EXÁMEN

A1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS 4,500,000 µ 3,000,000
A1710 CARGOS DIFERIDOS 1,500,000 µ 138,889
TOTALES $ 6,000,000 ∑ 3,138,889

∑ TOTALIZADO
CONCLUSIÓN: Los diferidos representan

razonablemente
SALDO SEGÚN
AUDITORÍA
FECHA
1,500,000
1,361,111
2,861,111
SOBRERUEDAS S.A A19
CEDULA ANALITICA
VALORIZACIONES ELABORÓ:

ANTERIOR EXÁMEN

A1905 VALORIZACION ACCIONES 100,000
TOTALES $ ∑ 100,000

∑ TOTALIZADO
CONCLUSIÓN: Los diferidos representan

razonablemente
SALDO SEGÚN
AUDITORÍA
FECHA
100,000
100,000
SOBRERUEDAS S.A PP2
CEDULA SUMARIA
A 31 DE DICIEMBRE DE 2010 ELABORÓ:
PASIVO
ÍNDICE SUMARIA SALDO SALDO DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

ANTERIOR EXÁMEN

PP21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 20,000,000 ¥ 1,666,667
PP22 PROVEEDORES 1,687,500
PP23 CUENTAS POR PAGAR 8,450,000 µ 1,352,500
PP24 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 690,000 Ψ 240,000 2,742,000
PP25 OBLIGACIONES LABORALES 4,000,000 © 950,000
PP26 OTRAS OBLIGACIONES LABORALES 800,000 © 2,800,000
TOTALES $ 33,940,000 ∑ 1,906,667 9,532,000
FUENTE : BALANCE GENERAL

∑ TOTALIZADO

Ψ inspeccionado
CONCLUSIÓN: Los pasivos representan razonablemente
© confrontado correcto las obligaciones de la empresa
SALDO SEGÚN
AUDITORÍA
FECHA
21,666,667
1,687,500
7,097,500
1,812,000
3,050,000
2,000,000
37,313,667
SOBRERUEDAS S.A PP21
CEDULA ANALITICA
OBLIGACIONES FINANCIERAS ELABORÓ:
ÍNDICE SUMARIA SALDO SALDO DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

ANTERIOR EXÁMEN

PP21O5 OBLIGACIONES FINANCIERAS 20,000,000 µ 1,666,667
TOTALES $ 20,000,000 ∑ 1,666,667

∑ TOTALIZADO
CONCLUSIÓN: Los pasivos representan razonablemente

las obligaciones de la empresa
SALDO SEGÚN
AUDITORÍA
FECHA
18,333,333
18,333,333
CEDULA ANALITICA
PROVEEDORES NACIONALES ELABORÓ:
ÍNDICE ANALÍTICA SALDO SALDO DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

ANTERIOR EXÁMEN

PP2205 PROVEEDORES δ 1,687,500
TOTALES $ ∑ 1,687,500

∑ TOTALIZADO
δ circularizado
CONCLUSIÓN: Los proveedores representan

razonablemente
las obligaciones de la empresa
SALDO SEGÚN
AUDITORÍA
FECHA
1,687,500
1,687,500
CEDULA ANALITICA
CUENTAS CORRIENTES ELABORÓ:

ANTERIOR EXÁMEN

PP2305 CUENTAS CORRIENTES 3,000,000 ^
PP233505 CXP INTERESES 150,000
PP233525 GASTOS ACUMULADOS X P 3,000,000 µ 450,000
PP233550 SERVICIOS PÚBLICOS 500,000
PP233595 DIVERSOS ASEO Y CAFETERÍA 150,000
PP236515 RETE FTE HONORARIOS 50,000
PP236540 RETE FTE POR COMPRAS 52,500
PP2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS 1,200,000 ^
PP2370 RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA 800,000 ^
PP2380 FONDOD DE CESANTÍAS Y PENSIONES 450,000 ^
TOTALES $ 2,450,000 ∑ 0 1,352,500

∑ TOTALIZADO
^ sumas verificadas
CONCLUSIÓN: Las cuentas corrientes representan
µ Correccion realizada razonablemente la situacion de la empresa
SALDO SEGÚN
AUDITORÍA
FECHA
3,000,000
150,000
3,450,000
500,000
150,000
50,000
52,500
1,200,000
800,000
450,000
9,802,500
CEDULA ANALITICA
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS ELABORÓ:

ANTERIOR EXÁMEN

PP2408 IMPTO SOBRE VTAS X PAGAR 610,500 § µ 240,000 2,592,000
PP24120INDUSTRIA Y COMERCIO 79,500 µ 150,000
TOTALES $ 730,908 ∑ 240,000 2,742,000

∑ TOTALIZADO

CONCLUSIÓN: Los impuestos representan

razonablemente la situacion de la empresa
SALDO SEGÚN
AUDITORÍA
FECHA
2,962,500
229,500
3,192,000
CEDULA ANALITICA
OBLIGACIONES LABORALES
A 31 DE DICIEMBRE DE 2010 ELABORÓ:

ANTERIOR EXÁMEN

PP2505 SALARIOS POR PAGAR 2,000,000 ^
PP2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 1,150,000 § µ 100,000
PP2515 INTERESES 150,000 § µ 50,000
PP2520 PRIMA DE SERVICIOS 200,000 § µ 50,000
PP2525 PRIMA DE SERVICIOS 500,000 § µ 750,000
TOTALES $ 850,000 ∑ 0 950,000

∑ TOTALIZADO

^ sumas verificadas
CONCLUSIÓN: Las bligaciones laboralesrepresentan

SALDO SEGÚN
AUDITORÍA
FECHA
2,000,000
1,250,000
200,000
250,000
1,250,000
4,950,000
CEDULA ANALITICA
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES ELABORÓ:

ANTERIOR EXÁMEN

PP2610 PARA OBLIGA LABORALES 800,000 ^
PP2615 PARA OBLIGACION FISCAL 2,800,000
TOTALES $ 840,908 ∑ 0 2,800,000

∑ TOTALIZADO
^ sumas verificadas
CONCLUSIÓN: Las bligaciones laborales representan

SALDO SEGÚN
AUDITORÍA
FECHA
800,000
2,800,000
3,600,000
SOBRERUEDAS S.A PT31
CEDULA ANALITICA
CAPITAL SOCIAL ELABORÓ:
ÍNDICE NOMBRE DE LA CÉDULA SALDO SALDO DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

ANTERIOR EXÁMEN

PT3115 APORTES SOCIALES 80,000,000 ^
TOTALES $ 80,040,908 ∑ 0 0

∑ TOTALIZADO
^ sumas verificadas
CONCLUSIÓN: Los aportes sociales representan
SALDO SEGÚN
AUDITORÍA
FECHA
80,000,000
80,000,000
CEDULA ANALITICA
RESERVAS ELABORÓ:

ANTERIOR EXÁMEN

PT3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 9,000,000 ^
TOTALES $ 9,040,908 ∑ 0 0

∑ TOTALIZADO
^ sumas verificadas
CONCLUSIÓN: Las reservas obligatorias rrepresentan

SALDO SEGÚN
AUDITORÍA
FECHA
9,000,000
9,000,000
CEDULA ANALITICA
RESULTADO DEL EJERCICIO ELABORÓ:

ANTERIOR EXÁMEN
FECHA 12/31/2011 DEBE
PT3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO <<
TOTALES $ 40,908 ∑ 0

∑ TOTALIZADO
CONCLUSIÓN: La utilidad del ejercicio representan

BORÓ:
STES Y RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

AUDITORÍA
HABER FECHA
7,734,944 7,734,944
7,734,944 7,734,944
el ejercicio representan
n de la empresa
CEDULA ANALITICA
SUPERAVIT POR VALORIZACIÓN ELABORÓ:

ANTERIOR EXÁMEN

PP3805 SUPERAVIT POR VALORIZACIÓN 100,000
TOTALES $ 40,908 ∑ 0 100,000

∑ TOTALIZADO
CONCLUSIÓN:el superavit por valorizacion representan

SALDO SEGÚN
AUDITORÍA
FECHA
100,000
100,000
SOBRERUEDAS S.A 4
CEDULA SUMARIA
INGRESOS ELABORÓ:

ANTERIOR EXÁMEN
SUMARIA FECHA 12/31/2011 DEBE HABER

41 INGRESOS OPERACIONALES 99,180,000 § µ 15,000,000
42 INGRESOS NO OPERACIONALES 600,000 § µ 100,500
TOTALES $ 99,820,908 ∑ 0 15,100,500

∑ TOTALIZADO

CONCLUSIÓN:los ingresos representan razonablemente

la situacion de la empresa
SALDO SEGÚN
AUDITORÍA
FECHA
114,180,000
700,500
114,880,500
SOBRERUEDAS S.A 41
CEDULA ANALITICA
INGRESOS ELABORÓ:

ANTERIOR EXÁMEN
ANALITICA FECHA 12/31/2011 DEBE HABER

4135 CIO AL X MAYOR Y AL X MENOR 100,000,000 § µ 15,000,000
4175 DEVOLUCION EN VENTAS 820,000 ^
TOTALES $ 100,860,908 ∑ 0 15,000,000

∑ TOTALIZADO
^ sumas verificadas
CONCLUSIÓN:CONCLUSIÓN:los ingresos representan

SALDO SEGÚN
AUDITORÍA
FECHA
115,000,000
820,000
115,820,000
SOBRERUEDAS S.A 42
CEDULA ANALITICA
INGRESOS NO OPERACIONAL ELABORÓ:

ANTERIOR EXÁMEN

4210 INTERESES 100,000
4295 INGRESOS DIVERSOS 600,000 § µ 500
TOTALES $ 640,908 ∑ 0 100,500

∑ TOTALIZADO

CONCLUSIÓN:los ingresos no operacionales

representan razonablemente la situacion de la empresa
SALDO SEGÚN
AUDITORÍA
FECHA
100,000
600,500
700,500
SOBRERUEDAS S.A 5
CEDULA SUMARIA
GASTOS OPERACIONALES ELABORÓ:

ANTERIOR EXÁMEN
SUMARIA FECHA 12/31/2011 DEBE HABER

52 GASTOS OPERAC DE VENTAS 31,380,000 § µ 15,475,556
53 GASTOS NO OPERACIONALES 5,620,000 § µ 270,000
54 IMPUESTO DE RENTA Y C/TARIOS 2,800,000
59 GANANCIAS Y PERDIDAS 7734944
TOTALES $ 5,620,000 ∑ 18,545,556 7,734,944

∑ TOTALIZADO

CONCLUSIÓN:los gastosrepresentan razonablemente la

situacion de la empresa
SALDO SEGÚN
AUDITORÍA
FECHA
46,855,556
5,890,000
2,800,000
7,734,944
63,280,500
SOBRERUEDAS S.A 52
CEDULA ANALITICA
GASTOS OPERACIONALES ELABORÓ:

ANTERIOR EXÁMEN

5205 GASTO DE PERSONAL 22,000,000 ¥ µ 950,000
5210 HONORARIOS 4,000,000 ¥ µ 500,000
5215 IMPUESTOS 2,500,000 § µ 150,000
5220 ARRENDAMIENTOS µ 3,000,000
5235 SERVICIOS 1,500,000 § µ 500,000
5260 DEPRECIACIONES µ 7,966,667
5265 AMORTIZACIONES µ 138,889
5295 DIVERSOS 1,000,000 µ 150,000
5299 PROVISIONES 380,000 ¥ µ 2,120,000
TOTALES $ 1,380,000 ∑ 15,475,556 0

∑ TOTALIZADO

CONCLUSIÓN:los gastos operacionales representan
SALDO SEGÚN
AUDITORÍA
FECHA
22,950,000
4,500,000
2,650,000
3,000,000
2,000,000
7,966,667
138,889
1,150,000
2,500,000
46,855,556
SOBRERUEDAS S.A 53
CEDULA ANALITICA
GASTOS NO OPERACIONALES ELABORÓ:

ANTERIOR EXÁMEN

5305 FINANCIEROS 5,620,000 § 270,000
TOTALES $ 5,660,908 ∑ 270,000 0

∑ TOTALIZADO
CONCLUSIÓN:los gastos no operacionales representan

SALDO SEGÚN
AUDITORÍA
FECHA
5,890,000
5,890,000
SOBRERUEDAS S.A 54
CEDULA ANALITICA
IMPTO DE RENTA Y COMPLE ELABORÓ:

ANTERIOR EXÁMEN

5405 IMPUESTO DE RENTA § 2,800,000
TOTALES $ 40,908 ∑ 2,800,000 0

∑ TOTALIZADO
CONCLUSIÓN:los impuestos de renta y

complementarios rrepresentan razonablemente la
SALDO SEGÚN
AUDITORÍA
FECHA
2,800,000
2,800,000
SOBRERUEDAS S.A 59
CEDULA ANALITICA
GANANCIAS Y PERDIDAS ELABORÓ:

ANTERIOR EXÁMEN

5905 GANANCIAS Y PERDIDAS 7,734,944
TOTALES $ 40,908 ∑ 0 7,734,944

∑ TOTALIZADO
CONCLUSIÓN: las perdidas y ganancias representan

SALDO SEGÚN
AUDITORÍA
FECHA
7,734,944
7,734,944
SOBRERUEDAS S.A 6
CEDULA SUMARIA
COSTOS ELABORÓ:
ÍNDICE SALDO SALDO DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

ANTERIOR EXÁMEN
SUMARIA
61 COSTO DE VENTAS 78,600,000 27,000,000
62 COMPRAS 53,000,000 § 3,500,000 56,500,000
TOTALES $ 53,040,908 ∑ 82,100,000 83,500,000

∑ TOTALIZADO
CONCLUSIÓN: los costos representan razonablemente

la situacion de la empresa
SALDO SEGÚN
AUDITORÍA
FECHA
51,600,000
0
51,600,000
SOBRERUEDAS S.A 61
CEDULA ANALITICA
COSTO DE VENTAS ELABORÓ:

ANTERIOR EXÁMEN
ANALITICA
6135 COSTO DE VENTAS § 78,600,000 27,000,000
TOTALES $ 40,908 ∑ 78,600,000 27,000,000

∑ TOTALIZADO
CONCLUSIÓN: los costosrepresentan razonablemente la

SALDO SEGÚN
AUDITORÍA
FECHA
51,600,000
51,600,000
SOBRERUEDAS S.A 62
CEDULA ANALITICA
COMPRAS ELABORÓ:

ANTERIOR EXÁMEN
ANALITICA
6205 COMPRAS 55,000,000 § 1,500,000 56,500,000
6225 COMPRAS DEVUELTAS -2,000,000 § 2,000,000
TOTALES $ 53,040,908 ∑ 3,500,000 56,500,000

∑ TOTALIZADO
CONCLUSIÓN: las compras representan

SALDO SEGÚN
AUDITORÍA
FECHA
0
0
0

Cèdulas de Trabajo

Загружено:

Сведения о документе

Оригинальное название

Авторское право

Доступные форматы

Поделиться этим документом

Поделиться или встроить документ

Параметры публикации

Этот документ был вам полезен?

Это неприемлемый материал?

Авторское право:

Доступные форматы

Cèdulas de Trabajo

Загружено:

Авторское право:

Доступные форматы

SOBRERUEDAS S.

ÍNDICE ANALITICA SALDO SALDO DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

FECHA 12/31/2011 DEBE HABER

FUENTE : LIBRO MAYOR

CONCLUSIÓN: El disponible representa razonablemente

ÍNDICE ANALITICA SALDO SALDO DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

FECHA 12/31/2011 DEBE HABER

FUENTE : LIBRO MAYOR

CONCLUSIÓN: Las inversiones representan

ÍNDICE ANALITICA SALDO SALDO DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

FECHA 12/31/2011 DEBE HABER

FUENTE : LIBRO MAYOR

CONCLUSIÓN: Las cuentas por cobrar prepresentan

ÍNDICE ANALITICA SALDO SALDO DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

FECHA 12/31/2011 DEBE HABER

FUENTE : LIBRO MAYOR

CONCLUSIÓN: Los inventarios representan

ÍNDICE ANALITICA SALDO SALDO DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

FECHA 12/31/2011 DEBE HABER

FUENTE : LIBRO MAYOR

CONCLUSIÓN: La propiedad planta y equipo representa

ÍNDICE ANALITICA SALDO SALDO DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

FECHA 12/31/2011 DEBE HABER

FUENTE : LIBRO MAYOR

CONCLUSIÓN: Los diferidos representan

ÍNDICE ANALITICA SALDO SALDO DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

FECHA 12/31/2011 DEBE HABER

FUENTE : LIBRO MAYOR

CONCLUSIÓN: Los diferidos representan

ÍNDICE SUMARIA SALDO SALDO DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

FECHA 12/31/2011 DEBE HABER

FUENTE : BALANCE GENERAL

¥ Confrontado con libros

ÍNDICE SUMARIA SALDO SALDO DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

FECHA 12/31/2011 DEBE HABER

FUENTE : BALANCE GENERAL

CONCLUSIÓN: Los pasivos representan razonablemente

ÍNDICE ANALÍTICA SALDO SALDO DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

FECHA 12/31/2011 DEBE HABER

FUENTE : BALANCE GENERAL

CONCLUSIÓN: Los proveedores representan

ÍNDICE ANALÍTICA SALDO SALDO DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

FECHA 12/31/2011 DEBE HABER

FUENTE : BALANCE GENERAL

ÍNDICE ANALÍTICA SALDO SALDO DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

FECHA 12/31/2011 DEBE HABER

FUENTE : BALANCE GENERAL

§ cotejado con documentos

CONCLUSIÓN: Los impuestos representan

ÍNDICE ANALITICA SALDO SALDO DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

FECHA 12/31/2011 DEBE HABER

FUENTE : LIBRO MAYOR

§ cotejado con documentos

CONCLUSIÓN: Las bligaciones laboralesrepresentan

ÍNDICE ANALITICA SALDO SALDO DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

FECHA 12/31/2011 DEBE HABER

FUENTE : LIBRO MAYOR

CONCLUSIÓN: Las bligaciones laborales representan

ÍNDICE NOMBRE DE LA CÉDULA SALDO SALDO DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

FECHA 12/31/2011 DEBE HABER

FUENTE : LIBRO MAYOR

ÍNDICE NOMBRE DE LA CÉDULA SALDO SALDO DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

FECHA 12/31/2011 DEBE HABER