Cuestionario de Control Interno

Niveles de Riesgo
Alto Medio
(Entre Bajo
Evaluación del Riesgo de Control (Más (Menos
del 25% y
del 25%)
50%) 50%)

1. ¿Tiene establecido la entidad un sistema de

organización actualizado? X
2. ¿Existe un manual organizativo y de cargos? X
3. ¿Tienen un manual de políticas X
administrativas actualizado?
4. ¿Han definido las políticas contables de
conformidad a las NIIF para PYMES? X
5. ¿Existen instructivos que permitan el
monitoreo operativo de la gestión X
administrativa?
6. ¿Poseen sistema contable Legal?
X
X
7. ¿Rinden Reportes Escritos sobre el trabajo X
desarrollado?
8. ¿Todo el personal que tiene puesto de X
responsabilidad esta convenientemente
capacitado?
9. ¿los niveles de responsabilidad están
debidamente definidos? X

10. ¿Son monitoreadas periódicamente las áreas

X
claves o críticas de la entidad?
11. ¿La empresa registra correctamente todos
los ingresos y gastos por medio de cuentas? X
12. ¿El personal que goza de las vacaciones es X
sustituido por alguien en su ausencia?
13. ¿Están los registros de contabilidad X
supervisados por gerencia?
14. ¿Existen reportes de contabilidad
gerencial que sean previamente X
auditados?
15. ¿La gerencia tiene asistencia técnica del
monitoreo de leyes y regulaciones X
gubernamentales?
16. ¿Existen responsables del monitoreo de X
control interno de la entidad?
17. ¿Están los asientos contables debidamente X
explicados y registrados respaldados por los
comprobantes relativos?
Cálculo de la Materialidad
Materialidad para los estados financieros en su conjunto
Hemos determinado la materialidad global en $70,000.00 que corresponde al cinco por
ciento sobre el monto desembolsado por DONACIONES C.A. Internacional.
Monto desembolsado * 5% = Materialidad Global.
$1,400,000.00 * 5% = $70,000.00
Materialidad en ejecución
Nuestra materialidad en ejecución corresponde al 50% de la materialidad global por lo que
se ha determinado en $35,000.00
Materialidad Global * 50% = Materialidad en ejecución.
$70,000.00 * 50% = $35,000.00.