En la opción de menú "contabilización automática" se realizan las parametrizaciones de sistema para

contabilizar automáticamente las cuentas de mayor en operaciones de la gestión de stocks y de la verificación

de facturas.

Además, puede verificar sus parametrizaciones con una función de simulación.

¿Qué son contabilizaciones automáticas?

Cuando hay actividades de la gestión de stocks y de la verificación de facturas relevantes, las cuentas de
mayor de la contabilidad financiera se contabilizan automáticamente.

Ejemplo:
El sistema crea apuntes contables en las cuentas siguientes cuando se produce una salida de mercancías en
un centro de costes:

 cuenta de existencias

 cuenta de consumo

¿Cómo determina el sistema las cuentas de mayor?

Cuando se está registrando un movimiento de mercancías no es necesario que el usuario introduzca ninguna
cuenta de mayor, pues el sistema SAP encuentra automáticamente las cuentas de mayor que hay que
contabilizar en base a los datos siguientes:

 plan de cuentas de la sociedad

Si el usuario indica una sociedad FI o un centro en el registro de la operación, el sistema ERP

determinará el plan de cuentas válido para la sociedad FI.
Deberá definir la determinación automática de cuentas para cada plan de cuentas.

 código de agrupación de valoración de la sociedad

Si la determinación automática de cuentas debe realizarse dentro de un plan de cuentas para

deteminadas sociedades FI o centros (ámbitos de valoración) de forma diferenciada, deberá asignar
distintas constantes de modificación de valoración a dichos ámbitos de valoración.
Debe definir individualmente la determinación de cuentas para cada constante de modificación de
valoración dentro de un plan de cuentas. Esta se utiliza para todos los ámbitos de valoración que
están asignados a dicha constante de modificación de valoración.
Si el usuario introduce una sociedad FI o un centro en el registro de la sociedad FI, el sistema
determinará el sistema del ámbito de valoración y el código de agrupación de valoración.

 clave de actividad

Para las operaciones relevantes de la contabilidad de la gestión de stocks se han definido fijamente
las operaciones de contabilización. Cada clase de movimiento relevante en la gestión de stocks y
cada operación en el control de facturas tiene asignados registros de contabilización que se
encuentran generalizados en la denominada cadena de valores. Esta contiene claves para la
correspondiente operación de contabilización en lugar de números concretos de cuenta de mayor.
(por ejemplo, contabilización de stocks y contabilización de consumo)
No necesita definir esta clave de operación ya que se determinan automáticamente a partir de la clase
de movimiento (gestión de stocks). Sólo deberá asignar la cuenta de mayor a contabilizar a cada
operación de contabilización.
 En "Información adicional" encontrará una lista de las actividades de la gestión de materiales y su
significado.

 modificación de cuenta (sólo para contrapartidas y diferencias de precio)

Dado que la operación de contabilización "contrapartida de la contabilización de stocks" se utiliza para

distintas operaciones (por ejemplo, salida de mercancía, desguace, inventario) que se imputa en
diferentes cuentas (por ejemplo, cuenta de consumo, desguace, gasto/ingreso por diferencias de
inventario) es necesario subdividir la operación de contabilización según una otra clave: la
modificación de cuenta.
Cada clase de movimiento en la gestión de stocks que utiliza la operación contable "Contrapartida a la
contabilización de stocks" se asigna una modificación de cuentas.
Bajo la operación contable "Contrapartida de la contabilización de stocks" deberá asignar cuentas de
mayor para cada modificación de cuentas.
Si desea contabilizar diferencias de precios para pedidos, entradas de mercancías para órdenes de
fabricación y para otros movimientos en diferentes cuentas de difernecias de precios podrá definir
para la clavede operación distintas cuentas de diferencias de precios.
Podrá gestionar igualmente los débitos en consignación y los débitos pipeline en diferentes cuentas.

 categoría de valoración del material o clase de valoración (en valoración separada)

Con la clase de valoración tiene la posibilidad de definir la deteminación de cuentas automática de

forma dependiente del material. A título de ejemplo contabilice la entrada de mercancía de una
materia prima en una cuenta de stocks distinta a la entrada de mercancía de una mercadería, si bien
el usuario registra para ambos materiales la misma operación.
Podrá lograr esto asignando distintas clases de valoración a los materiales y asignando otras cuentas
de mayor a la operación de contabilización.
Si no necesita ninguna diferenciación para una operación, no necesitará actualizar ninguna clase de
valoración para la operación de contabilización correspondiente.

Condiciones previas

Antes de actualizar las contabilizaciones automáticas, deberá conseguir la información siguiente:

1. Nivel de valoración (centro o sociedad)

Determine, si los materiales tienen que valorarse a nivel de centro o a nivel de sociedad.
Cuando una valoración se realiza a nivel de centro, el área de valoración se corresponde con el
centro.
Cuando la valoración se realiza a nivel de sociedad, el área de valoración se corresponde con la
sociedad.
Especificar nivel de valoración
2. Plan de cuentas y código de agrupación de valoración por área de valoración
Determine si el código de agrupación de valoración está activo.
Activar código de agrupación de valoración
Si no está activo, determine el plan de cuentas que (mediante la sociedad) está asignado a cada área
de valoración.
Si está activo, determine el plan de cuentas y el código de agrupación de valoración para cada área
de valoración.
Agrupar áreas de valoración
Tiene que definir una determinación de cuentas propia para cada plan de cuentas y para cada código
de agrupación de valoración.
3. Categorías de valoración por tipo de material
Si desea diferenciar la determinación de cuentas automática para determinadas actividades según
categorías de valoración, determine las categorías de valoración por tipo de material.
Especificar categorías de valoración
4. Modificación de cuentas para la contrapartida para contabilización de stocks
 En la actividad "Modificación de cuenta para clases de movimiento", determine las clases de
movimiento para las que se ha definido una modificación de cuenta para las claves de actividad GGB
(contrapartida para contabilización de stocks) y PRD (diferencias de precio).
Modificación de cuenta para clases de movimiento

Parametriz.estándar

En el sistema estándar de SAP existen asignaciones de cuentas de mayor para los planes de de cuentas GKR
y para los códigos de agrupación de valoración 0001.

Actividades

1. Cree claves de cuenta para cada plan de cuentas y para cada código de agrupación de valoración
cuando se trate de actividades de contabilización individuales. Siga los pasos siguientes:
a) Llame la función "Contabilizaciones automáticas".
El sistema SAP verifica primero, si las áreas de valoración están bien actualizadas. Si por
ejemplo, un centro no está asignado a ninguna sociedad, aparecerá una ventana de diálogo y
un mensaje de error.
Pulse INTRO (entrada siguiente) para continuar con la verificación.
Pulse F12 (cancelar) cuando desee cancelar la verificación.
Obtendrá el menú de configuración Contabilización automática.
b) Seleccione Pasar a -> Imputación.
Obtendrá la lista de actividades de contabilización de la gestión de materiales. Véase la
"Información adicional" para saber más cosas sobre las actividades individuales.
El indicador determinación de cuentas indica si está prevista una determinación de cuentas
automática para una actividad.
c) Seleccione una operación de contabilización.
Aparecerá una ventana en la que podrá introducir el plan de cuentas.
Puede configurar los datos siguientes para cada actividad:

o reglas para las asignaciones de cuentas

Con Pasar a -> Reglas puede parametrizar de qué factores dependen las asignaciones de
cuentas:
- Indicador del Debe/Haber
- Modificación general (= modificación de cuentas)
- Modificación de valoración
- Categoría de valoración

o claves de contabilización para apuntes contables

Por lo normal no tendrá que modificar las claves de contabilización. Si desea utilizar una
clave de contabilización nueva, deberá definirla en el Customizing de la Contabilidad
Financiera.

o asignaciones de cuentas

Tiene que asignar las cuentas de mayor para cada clave de operación (excepto KBS). Estas
asignaciones de cuentas pueden crearse de forma manual o haciendo tratar -> copiar y
copiarlas de otro plan de cuentas.
Si la operación de contabilización (por ejemplo, contabilización de stocks) se ha diferenciado
según categorías de valoración, deberá crear una asignación de cuentas para cada categoría
de valoración.
En la operación de contabilización "Contrapartida para contabilización de stocks" deberá
crear una asignación de cuentas para cada modificación de cuentas.
 Si la operación PRD (diferencias de precio) también depende de la modificación de cuentas,
deberá crear tres asignaciones de cuentas:
- una asignación de cuentas sibn modificación de cuentas
- una asignación de cuentas con modificación de cuentas PRF
- una asignación de cuentas con modificación de cuentas PRA
d) Grabe sus parametrizaciones.
Ejecutar función
2. Verifique sus parametrizaciones con la función de simulación.
Con la función de simulación puede simular las operaciones siguientes:

o operaciones de la gestión de stocks

o operaciones de la verificación de facturas

Al introducir un material o una categoría de valoración, el sistema SAP determina las cuentas de
mayor asignadas a las operaciones de contabilización correspondientes. Según sea cada
configuración, el sistema SAP también verifica si existe una cuenta de mayor.
A partir de la simulación, puede comparar la selección de campo de la clase de movimiento con
cuentas individuales, y en caso necesario, corregirlo.
Si desea imprimir la simulación, seleccione simulación -> report ABAP.
Para efectuar la simulación, proceda de la manera siguiente:
a) Con parametrizaciones, verifique las parametrizaciones de la simulación para
- el área funcional (gestión de stocks o verificación de factura)
- el modo de entrada (material o categoría de valoración)
- la verificación de cuentas
Instrucciones
b) Seleccione Pasar a -> Simulación.
Aparece la imagen para entrar los datos de simulación.
c) En la imagen de entrada introduzca un centro o una sociedad según sea el nivel de
valoración.
d) Cuando se simulan operaciones de la gestión de stocks, también se simulan movimientos
de mercancías. El sistema SAP propone el primer tipo de movimiento para la simulación. Si
son posibles varios movimientos con este tipo de movimiento, podrá seleccionar una línea.
Cuando se simulan operaciones de la verificación de facturas, el sistema ofrece una lista de
los tipos de movimientos posibles. Seleccione una línea.
e) Seleccione Pasar a -> Imputaciones.
Recibe la lista de los apuntes contables que puedan crearse mediante la operación
seleccionada. Para cada apunte contable puede visualizarse la cuenta de mayor para la
contabilización en el Debe así como la cuenta de mayor para la contabilización en el Haber.
f) A partir de esta imagen, selecione Pasar a -> Movimiento+ para recibir los apuntes
contables para la próxima clase de movimiento o clase de operación.
Si trabaja con categorías de valoración, seleccione Pasar a -> Categoría de valoración+, para
obtener la simulación para la próxima categoría de valoración. Esta función no es posible en
el caso de las simulaciones con números de material.
Con pasar a -> formato de imagen, puede comparar la selección de campo de la clase de
movimiento con la cuenta de mayor que se haya determinado y si es necesario, corregirla.
Ejecutar función

Nota

La función de simulaicón NO sustituye a la contabilización de prueba!

Información adicional

A continuación hay una lista de operaciones individuales con ejemplos de cómo utilizarlas:
 Gastos/Ingreso del consumo de materiales en consignación (AKO)

Esta operación se utiliza en la gestión de stocks para tomas desde el stock en consignación o para
transferencias del stock en consignación al propio stock de la empresa, si el material está sujeto al
precio estándar y el precio de los materiales en consignación difiere del precio estándar.

 liquidación de la orden (AUF)

Esta operación se utiliza al liquidar órdenes de fabricación.

 Gastos/Ingresos del traslado (AUM)

Esta operación se utiliza en la gestión de stocks al trasladar material a material, centro a centro o (en
el caso de materiales valorados por separado) de clases de valoración, si el precio del punto receptor
difiere del punto de procedencia. Los ingresos o los gastos se contabilizan en el punto situado en el
campo "receptor..." o "de procedencia...".

 modificación de stocks (BSV)

Las modificaciones de stocks se contabilizan en la gestión de stocks durante las entradas de

mercancías para pedidos de subcontratación.

 contabilización de stocks(BSX)

Esta operación se utiliza en todas las contabilizaciones de cuentas de stock.

Estas contabilizaciones se realizan, por ejemplo

o en la gestión de stocks para entradas de mercancías al stock propio y para salidas de

mercancías desde el stock propio

o en la verificación de facturas, si surgen diferencias de precio para materiales con precio

medio variable al recibir el stock y la cobertura de stock es suficiente

Puesto que la asignación de cuentas para esta operación depende de la categoría de valoración, es
posible controlar los materiales con diferentes categorías de valoración en cuentas de stock
separadas.

 diferencias mínimas - gestión de materiales (DIF)

Esta operación se utiliza en la verificación de facturas, cuando se define una tolerancia para las
diferencias mínimas y el saldo de una factura no supera la tolerancia.

 cuenta de compras (EIN), cuenta de contrapartida de compras (EKG), cuenta de compras de

fletes

Estas operaciones sólo se utilizan, si la gestión de cuenta de compras está activa en la sociedad.

 compensación de fletes (FR1), provisión de fletes (FR2), compensación de aduanas (FR3),

provisión para aduanas (FR4)

Estas operaciones se utilizan para contabilizar los costes indirectos de adquisición de las entradas de
mercancías para pedidos y para recepciones de facturas. La operación que se vaya a utilizar para los
costes indirectos de adquisición depende de las clases de condiciones definidas en el pedido.
 servicios externos (FRL)

Esta operación se utiliza para pedidos de subcontratación en las entradas de mercancías y de

facturas.

 gastos adicionales de los servicios externos (FRN)

Esta operación se utiliza para costes indirectos de adquisición para pedidos de subcontratación.

 contrapartida para contabilización de stocks (GBB)

La contrapartida para contabilización de stocks se utiliza en la gestión de stocks. Las asignaciones de

cuentas dependen de la modificación de la cuenta asignada a cada clase de movimiento. En el
sistema estándar ya se han definido las siguientes modificaciones de cuenta:

o AUF: para entradas de mercancía para órdenes de fabricación contabilizdas

o BSA: para entradas iniciales de stock

o INV: para gastos/ingresos de las diferencias de inventario

o VAX: para salidas de mercancía para pedidos de cliente sin objeto de imputación

o VAY: para salidas de mercancía para pedidos de cliente con objeto de imputación

o VBO: para consumos desde el stock de material facilitado al proveedor

o VBR: para salidas de mercancías internas (p.ej. centro de costes)

o VNG: para desguace/destrucción

o VQP: para tomas de muestras

o ZOB: para entradas de mercancías sin pedidos

o ZOF: para enradas de mercancías sin órdenes de fabricación

También puede definir sus propias modificaciones de cuenta. Si desea contabilizar salidas de
mercancías para centros de coste (clase de movimiento 201) y salidas de mercancías para órdenes
(clase de movimiento 261) en cuentas de consumo separadas, puede asignar la modificación de
cuenta ZZZ a la clase de movimiento 201 y la modificación de cuenta YYY a la clase de movimiento
261.

 pedido contabilizado (KBS)

No puede asignar ninguna cuenta a esta clave de operación. Esto significa, que la imputación se
copia del pedido. Sirve para determinar la clave de contabilización para la entrada de mercancías.

 diferencia por redondeo de tipo de cambio en la gestión de materiales (KDR)

 Una diferencia por redondeo de tipo de cambio puede surgir al facturar con moneda estrangera. Si se
redondea un saldo cuando los apuntes contables se están convirtiendo a la moneda local, el sistema
crea automáticamente un apunte contable para las diferencias del redondeo por tipo de cambio.

 diferencias de cambio en partidas abiertas (KDF)

Las diferencias de cambio en partidas abiertas surgen si se contabiliza una factura para un pedido con
otro tipo de cambio para la conversión que el de la entrada de mercancías y el material no puede ser
abonado ni cargado, porque está sujeto al precio estándar o a la infracobertura de stocks.
(Las cuentas para la operación KDF sólo pueden parametrizarse directamente en el Customizing de la
Contabilidad Ejecutar función)

 obligaciones de consigna (KON)

Las obligaciones de consigna se crean durante la toma desde el propio stock en consignación o
durante la transferencia del stock en consignación al stock propio.

 diferencias de precio (PRD)

Las diferencias de precio surgen en los materiales con precio estándar, cuando los movimientos o
facturas se evalúan con un precio diferente al precio estándar.
Ejemplos:

o entradas de mercancías para pedidos, cuando el precio del pedido difiere del precio estándar;

o salidas de mercancías, a las que se les introduce un importe externo

o facturas, cuando el precio de factura difiere del precio de pedido.

Las diferencias de precio pueden surgir también en facturas para materiales con precio medio
variable, si el precio de la factura es diferente del precio del pedido y no hay suficiente cobertura de
stock para la cantidad calculada.
En función de como estén parametrizadas las reglas de contabilización para la clave de operación
PRD, podrá trabajar con o sin modificación de cuenta. Si se trabaja con modificación de cuenta, las
siguientes modificaciones de cuenta son las que se utilizan en el estándar:

o Ning. para entradas de mercancías y de facturas para pedidos

o PRF para entradas de mercancías para órdenes de producción

o PRA para salidas de mercancías y otros movimientos

 provisiones para costes indirectos de adquisición (RUE)

Las provisiones para costes indirectos de adquisición se estructuran si se ha introducido una clase de
condición para las provisiones en el pedido. Cuando se recibe la factura tiene que reducirse
manualmente.

 gastos/ingresos desde la revaloración (UMB)

Esta clave de operación se utiliza tanto en la gestión de stocks como en la verificación de facturas,
cuando el precio estándar de un material se ha modificado pero se ha contabilizado un movimiento o
una factura del período anterior (con el precio diferente anterior).
 compensación EM/RF (WRX)

Las contabilizaciones de la cuenta de compensación EM/RF se crean a partir de las entradas de

mercancías y de facturas para pedidos. En el manual de usuario para MM "valoración de material",
hay más información sobre la cuenta de compensación EM/RF.