Informe Candelaria Enero, Febrero, Marzo 2019

Memorando 26 Revisoría Fiscal de 2019
PARA CONSEJO, ADMINISTRACION Y COPROPIETARIOS CANDELARIA 1

DE JAIYEISON MENDEZ PIÑEROS
ASUNTO REVISION ESTADOS FINANCIEROS ENE, FEB, MAR DE 2019
FECHA ABRIL 22 DE 2019
Alcance:
El informe contiene la revisión de la situación financiera del conjunto Candelaria 1 correspondiente
al mes de enero, febrero y marzo de 2019, en este informe se muestran los aspectos más relevantes
tales como, el efectivo, Bancos, Cartera, Cuentas por Pagar, Ingresos, Gastos, presentación de
impuestos y el cumplimiento de la normatividad que aplica para la propiedad horizontal (ley 675).
Enero
Caja Menor:
El saldo a 31 de enero para esta cuenta es de $39.099 y esta en custodia de la administración.
Bancos:
Bco.AV Villas Cta.Cte******2785 - RECAUDO 12.603.475

Bco.AV Villas Cta.Ah. ******7264 - USO RESTRINGIDO 11.074.532
El saldo en la cuenta 7264 al 31 de enero según extracto bancario, finalizó con $31.388.408 esta es
la cuenta de uso restringido y durante el mes se generaron ingresos por los rendimientos financieros
$13,290 y no presentó egresos.
El saldo de la cuenta 2785 al 31 de enero según extracto bancario, finalizó con un saldo por
$11.074.532 esta es la cuenta corriente de la copropiedad, durante el mes tuvo Ingresos por
$39.025.172 los cuales corresponden a consignaciones de cuotas de administración, parqueaderos,
sanciones e intereses y cuota extraordinaria; También tuvo egresos por $50.661.716
Cuentas por Cobrar
Cartera:
La cartera de la copropiedad a corte 31 de enero, finalizó con un saldo por $228.438,394 la cual tuvo
un incremento del 2% con respecto al mes de diciembre como se detalla a continuación:
CONCEPTO 31-ene.-19 31-dic.-18 Variación

CUOTA DE ADMINISTRACION 152.612.597 151.397.933 1.214.664 1%
INTERESES DE MORA 34.327.907 34.337.572 -9.665 0%
PARQUEADEROS 2.414.740 2.256.000 158.740 7%
PROCESOS 20.745.605 16.542.649 4.202.956 25%
SANCIONES 10.340.671 11.339.138 -998.467 -9%
CUOTA EXTRAORDINARIA 2017 Dic 3.011.174 3.210.796 -199.622 -6%
CUOTA EXTRAORDINARIA 2018 Mar 4.985.700 5.603.948 -618.248 -11%
TOTAL 228.438.394 224.688.036 3.750.358 2%
pág. 1
La cartera según los estados financieros presenta un deterioro por $-55.595.000 el cual se realizó
en el año 2016.
Anticipos y Avances:
Se tiene un saldo al 31 de enero en la cuenta de anticipo y avances por $13.218.070 los cuales
corresponde a los estudios de cerramiento y se detallan a continuación:
DEUDOR VALOR
KATHERINE PAVEJAU 1.871.100
CARLOS HECTOR CASTRO 5.296.970
HENRY ALBERTO CORDOBA 4.150.000
SERGIO JOSUE PINTO 1.900.000
TOTAL 13.218.070
Otras Cuentas por cobrar:
Se tiene una cuenta por cobrar de $7.715.855 correspondiente al señor Rubén Daza, quien hizo
acuerdo de pago con la asamblea en diciembre de 2017 y los cheques no justificados por Martha
Sanchez $57.364.159
DEUDOR VALOR
Ruben Daza 7.715.855
Martha Sánchez 57.364.159
TOTAL 65.080.014
Gastos Pagados por Anticipados:
Se tienen gastos pagados por anticipado por $4.479.736 correspondiente a la adquisición de la póliza
de áreas comunes y los intereses de financiación.
BENEFICIARIO VALOR
Intereses 99.798
Seguros y finanzas 4.379.938
TOTAL 4.479.736
PASIVOS
Proveedores:
Existen cuentas por pagar a proveedores al 31 de enero por $27.075.405 las cuales corresponden a
la operación normal de la copropiedad y cuentan con el respectivo soporte y se encuentran
discriminadas así:
ACREEDOR VALOR
COMPAÑÍA DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD PRIVADA ALFEREZ LTDA 17.526.467,00
INTEGRAL CLEAN S.A.S 3.598.938,00
SERGIO JOSUE PINTO 5.950.000,00
TOTAL 27.075.405
pág. 2
Cuentas por pagar:
Existen obligaciones pendientes por pagar al 31 de enero por $16.715.686, que corresponden a
servicios prestados por terceros a la copropiedad y que se encuentran soportadas y se discriminan
así:
ACREEDOR VALOR
Jaiyeison Mendez 2.248.020
Luz Irene Cortés 1.587.200
Codensa 1.618.590
Seguros 6.095.876
Humberto Bohórquez 999.600
TOTAL 16.715.686
Otras Cuentas por pagar:
Estas otras cuentas por pagar corresponden a las retenciones en la fuente y retenciones de ICA
aplicadas en enero y que se presentaran y pagaran febrero.
ACREEDOR VALOR
DIAN 52.190
ALCALDIA DE CAJICA 28.659
TOTAL 80.849
Nota: En la revisión de enero no se tiene el soporte del pago de la retención en la fuente y el reteICA.
Pasivos Estimados y Provisiones:
Se realizó provisión por el valor facturado como cuotas extraordinarias en abril 2018, esto con el fin
de no afectar el presupuesto y el resultado del ejercicio del mes de abril, esta provisión se reversa
cuando se haya ejecutado el proyecto de cerramiento.
ACREEDOR Valor
PROYECTO DE CERRAMIENTO 31.278.000
Ingresos Diferidos:
En esta cuenta se muestra el dinero que la copropiedad ha recibido por pagos anticipados de los
copropietarios, por concepto de administración, parqueaderos por $10.290.017
BENEFICIARIO VALOR
CUOTAS 9.557.773
PARQUEADEROS 732.244
10.290.017
Otros pasivos:
En esta cuenta se refleja lo que consignaron por concepto de cuotas de Admón, parqueaderos que
no ha sido posible identificar a que casas corresponden, por lo que no se ha aplicado a la cartera.
BENEFICIARIO VALOR
pág. 3
Bancolombia 6.518.846
AV Villas Candelaria I 8.770.384
AV Villas ACCA 412.200
Candelaria I -5.573.034
TOTAL 10.128.396
Ingresos:
Los ingresos de enero con respecto a diciembre presentaron una variación del -34% y corresponden
a ajustes por el posible fraude de la Administradora registrado en diciembre y la sanción por
inasistencia a la asamblea extraordinaria de octubre:
Ingresos enero diciembre Variación %

Cuotas de Administración $ 34.050.000 $ 34.050.000 $0 0%
Fondo de Imprevistos $0 $0 $0 0%
Descuento por pronto Pago -$ 2.988.000 -$ 3.094.000 $ 106.000 -3%
Intereses de Mora Cuotas de Admón. $ 3.047.636 $ 2.951.522 $ 96.114 3%
Cuotas de Parqueadero $ 3.860.000 $ 4.760.000 -$ 900.000 -19%
Intereses Ctas.Bancarias $ 13.290 $ 129.432 -$ 116.142 -90%
Alquiler Salon Social $0 $0 0%
Aprovechamiento $ 11.773 -$ 11.773 -100%
Multas y Sanciones $ 5.359.500 -$ 5.359.500 -100%
Otros Ingresos - Ajuste al mil $ 14.740 $ 13.804.571 -$ 13.789.831 -100%
TOTAL, INGRESOS $ 37.997.666 $ 57.972.798 -$ 19.975.132 -34%
Gastos:
Los gastos de enero con respecto a los de diciembre se incrementaron en un 60% esto básicamente
se presenta porque en diciembre se ajustaron los gastos del presunto fraude de la administradora:
Gastos Enero Diciembre Variación %

TOTAL $ 33.054.022,00 $ 20.602.315,00 $ 12.451.707,00 60%
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- -------
Febrero
Caja:
La Caja Menor presenta un saldo a 28 de febrero por $59.677 los cuales se encuentran en custodia
de la administración.
Bancos:
Bco.AV Villas Cta.Cte******2785 - RECAUDO 31.448.533

pág. 4
El saldo en la cuenta 7264 al 28 de febrero extracto bancario, finalizó con $31.400.416 esta es la
cuenta de uso restringido y durante el mes no presentó movimientos Creditos y presento ingresos
por rendimientos de $12.008
El saldo de la cuenta 2785 al 28 de febrero según extracto bancario, finalizó con un saldo por
sanciones e intereses y cuota extraordinaria; También tuvo egresos por $12.505.170.
Cuentas por Cobrar
Cartera:
La cartera de la copropiedad a corte 28 de febrero, finalizó con un saldo por $233.646.070 la cual
tuvo un incremento del 2% con respecto al mes de enero como se detalla a continuación:
CONCEPTO 28-feb.-19 31-ene.-19 Variación

INTERESES DE MORA 35.612.864 34.327.907 1.284.957 4%
PARQUEADEROS 2.257.649 2.414.740 -157.091 -7%
PROCESOS 20.576.272 20.745.605 -169.333 -1%
SANCIONES 9.450.981 10.340.671 -889.690 -9%
CUOTA EXTRAORDINARIA 2017 Dic 3.011.174 3.011.174 - 0%
TOTAL 233.646.070 228.438.394 5.207.676 2%
en el año 2016.
Se tiene un saldo al 28 de febrero en la cuenta de anticipo y avances a contratistas por $13.218.070

los cuales se detallan a continuación:
DEUDOR VALOR
TOTAL 13.218.070
acuerdo de pago con la asamblea en diciembre de 2017 y los cheques no justificados por Martha
Sanchez por $57.364.159.
DEUDOR VALOR
DanerisOrozco 53.600
TOTAL 65.133.614
pág. 5
Gastos Pagados por Anticipados:
Se tienen gastos pagados por anticipado por $2.215.258 correspondiente a la adquisición de la póliza
de áreas comunes y los intereses de financiación.
BENEFICIARIO VALOR
Intereses 25.289
Seguros y finanzas 2.189.969
TOTAL 2.215.258
PASIVOS
Proveedores:
Existen cuentas por pagar a proveedores al 28 de febrero por $44.542.239 las cuales corresponden
a la operación normal de la copropiedad y cuentan con el respectivo soporte y se encuentran
discriminadas así:
ACREEDOR VALOR
COMPAÑÍA DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD PRIVADA ALFEREZ LTDA 34.993.301
INTEGRAL CLEAN S.A.S 3.598.938
TOTAL 44.542.239
Cuentas por pagar:
Existen obligaciones pendientes por pagar al 28 de febrero por $18.847.911, que corresponden a
así:
ACREEDOR VALOR
Luz Irene Cortés 813.440
Codensa 1.652.930
Seguros 3.892.671
Humberto Bohorquez 1.999.200
Acueducto y alcantarillado 3.513.290
TOTAL 18.847.911
En estas cuentas por pagar lo correspondiente a las retenciones en la fuente y retenciones de ICA
aplicadas en febrero y que se presentaran y pagaran en marzo.
ACREEDOR VALOR
DIAN 59.412
TOTAL 76.471
pág. 6
Se realiza provisión por el valor facturado como cuotas extraordinarias en abril 2018, esto con el fin
ACREEDOR Valor
Ingresos Diferidos:
COPCEPTO VALOR
CUOTAS 8.980.565
PARQUEADEROS 902.919
9.883.484
Otros pasivos:
En esta cuenta se refleja lo que consignaron por concepto de cuotas de Admón, parqueaderos y no
ha sido posible identificar a que casas corresponden, por lo que no se han aplicado a la cartera.
BENEFICIARIO VALOR
TOTAL 10.216.696
Ingresos:
Los ingresos de febrero con respecto a enero presentan una pequeña variación del 1% la cual
corresponde a ingresos por el alquiler del salón social, los ingresos se discriminan así:
Ingresos febrero enero Variación %

Descuento por pronto Pago -$ 2.868.000 -$ 2.988.000 $ 120.000 -4%
Intereses de Mora Cuotas de Admón. $ 3.069.989 $ 3.047.636 $ 22.353 1%
Cuotas de Parqueadero $ 3.820.000 $ 3.860.000 -$ 40.000 -1%
Intereses Ctas.Bancarias $ 12.009 $ 13.290 -$ 1.281 -10%
Alquiler Salon Social $ 200.000 $ 200.000 100%
Aprovechamiento $0 0%
Multas y Sanciones $0 0%
Otros Ingresos - Ajuste al mil $ 14.740 -$ 14.740 -100%
TOTAL, INGRESOS $ 38.283.998 $ 37.997.666 $ 286.332 1%
Gastos:
Los gastos de febrero con respecto a los de enero presentaron un incremento de 3%, la compra de
la chequera fue uno de los valores que incrementó los gastos para este mes.
pág. 7
Gastos Febrero Enero Variación %
TOTAL $ 34.157.051,00 $ 33.054.022,00 $ 1.103.029,00 3%
Marzo
Caja:
Al cierre de marzo 31 se existe un saldo en la caja menor por $51.297
Bancos:
Bco.AV Villas Cta.Cte******2785 – RECAUDO 23.537.070

El saldo en la cuenta 7264 al 31 de marzo según extracto bancario, finalizó con $31.529.183 esta es
la cuenta de uso restringido y durante el mes presentó ingresos por interese de $128.766, y no tuvo
egresos.
El saldo de la cuenta 2785 al 31 de marzo según extracto bancario, finalizó con un saldo por
sanciones e intereses y cuota extraordinaria; También tuvo egresos por $39.918.871
Nota:
Existe una diferencia entre lo registrado en los Estados Financieros al 31 de marzo y el extracto
Bancario, en la Cta.Cte******2785 por $21.548.588 esta diferencia corresponde según conciliación
Bancaria a 3 cheques pendiente por cobrar la siguiente relación:
VALOR CE BENEFICIARIO
- 3.598.969,00 CE 144 INTEGRAL CLEAN
- 482.776,00 CE 145 CONTRERAS TORRES
- 17.466.834,00 CE 146 ALFEREZ
Cuentas por Cobrar
Cartera:
La cartera de la copropiedad a corte 31 De marzo, finalizó con un saldo por $234.783.527 la cual
tuvo un incremento del 0,5% con respecto al mes de febrero como se detalla a continuación:
CONCEPTO 31-mar.-19 28-feb.-19 Variación

INTERESES DE MORA 36.711.676 35.612.864 1.098.812 3%
PARQUEADEROS 1.886.516 2.257.649 -371.133 -16%
PROCESOS 20.137.665 20.576.272 -438.607 -2%
SANCIONES 8.976.855 9.450.981 -474.126 -5%
CUOTA EXTRAORDINARIA 2017 Dic 2.941.174 3.011.174 -70.000 -2%
TOTAL 234.783.527 233.646.070 1.137.457 0,5%
pág. 8
en el año 2016.
Se tiene un saldo al 31 de marzo en la cuenta de anticipo y avances por $18.023.695 los cuales
corresponde al estudio de suelo y cerramiento del conjunto y se detallan a continuación:
DEUDOR VALOR
CASTILLO MONROY MIGUEL ANGEL 10.327.000
TOTAL 23.545.070
acuerdo de pago con la asamblea en diciembre de 2017 y los cheques sin justificar y las cuentas por
aclarar por de la Administradora Martha Sanchez $57.364.159
DEUDOR VALOR
DanerisOrozco 53.600
TOTAL 65.133.614
PASIVOS
Proveedores:
Existen cuentas por pagar a proveedores al 31 de marzo por $27.075.405 las cuales corresponden
a la operación normal de la copropiedad y cuentan con el respectivo soporte y se encuentran
discriminadas así:
ACREEDOR VALOR
COMPAÑÍA DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD PRIVADA ALFEREZ LTDA 17.526.467,00
INTEGRAL CLEAN S.A.S 3.598.938,00
SERGIO JOSUE PINTO 5.950.000,00
TOTAL 27.075.405
Cuentas por pagar:
Existen obligaciones pendientes por pagar al 31 de marzo por $17.596.519, que corresponden a
así:
ACREEDOR VALOR
Luz Irene Cortés 813.440
Codensa 1.949.870
pág. 9
Seguros 1.799.179
Humberto Bohorquez 1.982.400
Acueducto y alcantarillado 3.513.290
TOTAL 17.596.519
Estas otras cuentas por pagar corresponden a las retenciones en la fuente y retenciones de ICA
aplicadas en marzo y que se presentaran y pagaran en abril.
ACREEDOR VALOR
DIAN 531.237
TOTAL 616.732
Se realizó provisión por el valor facturado como cuotas extraordinarias en abril 2018, esto con el fin
ACREEDOR Valor
Ingresos Diferidos:
CONCEPTO VALOR
CUOTAS 9.404.395,00
PARQUEADEROS 1.133.919,00
10.538.314
Otros pasivos:
En esta cuenta se refleja lo que consignaron por concepto de cuotas de Admón, parqueaderos y no
ha sido posible identificar a que casas corresponden, por lo que no se han aplicado a la cartera.
BENEFICIARIO VALOR
TOTAL 9.680.696
Ingresos:
Los ingresos de marzo con respecto a los de febrero disminuyeron -1% básicamente porque no hubo
ingresos por alquiler del salón social y el descuento por pronto pago fue mayor.
pág. 10
Ingresos Marzo Febrero Variación %
Descuento por pronto Pago -$ 3.034.000 -$ 2.868.000 -$ 166.000 6%
Intereses de Mora Cuotas de Admón. $ 2.801.759 $ 3.069.989 -$ 268.230 -9%
Cuotas de Parqueadero $ 3.820.000 $ 3.820.000 $0 0%
Intereses Ctas.Bancarias $ 128.767 $ 12.009 $ 116.758 972%
Alquiler Salon Social $ 200.000 -$ 200.000 -100%
TOTAL, INGRESOS $ 37.766.526 $ 38.283.998 -$ 517.472 -1%
Gastos:
Los gastos de marzo con respecto a los de febrero tuvieron un incremento del 6% este incremento
obedece a la reparación de las motobombas por $3.300.000 y ajustes de la cartera por $4.411.000 :
Gastos Marzo Febrero Variación %

TOTAL $ 39.797.856,00 $ 34.157.051,00 $ 4.126.947,00 6%
Observaciones:
Para el mes de enero no se encontró el soporte de los siguientes pagos realizados por Martha
Sanchez:
Comp. Valor del Tercero Concepto Observaciones

Egreso pago
111 ALFEREZ SERVCIO MES DE DICIEMBRE NO TIENE
16.405.184 SOPORTES
112 CODENSA SERVICIO DE LUZ NO TIENE
1.954.470 SOPORTES
113 MARTHA SANCHEZ REMBOLSOS CAJA MENOR NO TIENE
399.270 SOPORTES
114 MARTHA SANCHEZ OBRA REJA PERIMETRAL PAGO NO TIENE
587.945 AVISO EL TIEMPO SOLDDURA SOPORTES
REJILLAS COMPRA DE NAYLON
115 DESYSTEC CANCELACION FACTURA MES DE NO TIENE
388.200 DICIEMBRE SOPORTES
116 SERVIFIN PAGO CUOTA ENERO SIN SOPORTE DE
2.091.068 CONSIGNACION
118 SECRETARIA DE CANCELACION ICA SIN SOPORTE
205.181 HACIENDA
119 DIAN PAGO RETEFUENTE SIN SOPORTE
359.000
121 INTEGRAL CLEAN Serv. Generales SIN SOPORTE
3.385.915
123 ALFEREZ SERVICIO DE VIGILANCIA SIN SOPORTE
16.465.184
Se esta solicitando copia de la factura de los pagos a (Desystec, Alferez e Integral Clean), y se
realizará conciliación con Alférez con el fin de tener las cuentas claras porque a corte 31 de marzo
existe diferencia de $17.467.201.
Recomendaciones:
pág. 11
1. Se recomienda a la Administración hacer la apropiación del 1% del presupuesto de enero,
febrero y marzo y consignarlo en la cuenta del fondo de improvistos, También se
recomienda realizar la contabilización de esta partida en el mes de abril, esto con el fin de
dar cumplimiento a la ley 657 art.35.
2. Se recomienda a la administración realizar la gestión de registrar ante la DIAN, el Libro
Mayor, Libro Diario y Libro de Actas, tal como lo indica el Consejo Técnico de la Contaduría
en la Orientación Profesional N.5 Libros, esto para que la copropiedad comience a llevar
estos libros, dado que se ha recomendado a las anteriores administraciones, pero no han
realizado esta gestión.
orientacion5.pdf
3. En mayo se vence la póliza de las áreas comunes por lo que se recomienda a la

Administración y al consejo de administración, estudiar cual es la mejor opción para el
conjunto y tener en cuenta la viabilidad de subir el cubrimiento para los malos manejos de
los administradores. También indagar acerca del valor agregado que se comprometió la
aseguradora Zurich, el cual no se sabe si fue entregado o aún está pendiente.
4. En la resolución 312 del 2019 se establecieron 5 fases para la adecuación, transición y
aplicación del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST), según
esta resolución para esta fecha se debería estar en la fase 4 (Seguimiento y Plan de
Mejora), por lo que se recomienda a la administración revisar como está el SG-SST del
conjunto y si está cumpliendo con lo establecido en esta resolución.
Cualquier inquietud sobre el contenido de este informe, con gusto será atendida.
Atentamente;
Jaiyeison Méndez Piñeros

Revisor Fiscal Candelaria I
pág. 12

Informe Candelaria Enero, Febrero, Marzo 2019

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Memorando 26 Revisoría Fiscal de 2019

PARA CONSEJO, ADMINISTRACION Y COPROPIETARIOS CANDELARIA 1

El saldo a 31 de enero para esta cuenta es de $39.099 y esta en custodia de la administración.

Bco.AV Villas Cta.Cte******2785 - RECAUDO 12.603.475

Cuentas por Cobrar

CONCEPTO 31-ene.-19 31-dic.-18 Variación

Otras Cuentas por cobrar:

Gastos Pagados por Anticipados:

Cuentas por pagar:

Otras Cuentas por pagar:

Pasivos Estimados y Provisiones:

Ingresos enero diciembre Variación %

Gastos Enero Diciembre Variación %

Bco.AV Villas Cta.Cte******2785 - RECAUDO 31.448.533

Cuentas por Cobrar

CONCEPTO 28-feb.-19 31-ene.-19 Variación

Se tiene un saldo al 28 de febrero en la cuenta de anticipo y avances a contratistas por $13.218.070

Otras Cuentas por cobrar:

Cuentas por pagar:

Otras Cuentas por pagar:

Pasivos Estimados y Provisiones:

Ingresos febrero enero Variación %

Al cierre de marzo 31 se existe un saldo en la caja menor por $51.297

Bco.AV Villas Cta.Cte******2785 – RECAUDO 23.537.070

Cuentas por Cobrar

CONCEPTO 31-mar.-19 28-feb.-19 Variación

Otras Cuentas por cobrar:

Cuentas por pagar:

Otras Cuentas por pagar:

Pasivos Estimados y Provisiones:

Gastos Marzo Febrero Variación %

Comp. Valor del Tercero Concepto Observaciones

3. En mayo se vence la póliza de las áreas comunes por lo que se recomienda a la

Jaiyeison Méndez Piñeros

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