1.

Se constituye Papeleria Acol, Regimen gran contribuyente cuyo objeto social

es la venta de implementos escolares con los siguientes aportes:

Aportes
Socio 1 Efectivo $120,000,000 Recibo de apertura de cuenta
Socio 2 Inventario $38,000,000 Recibo de consignacion
Socio 3 Vehiculo Nuevo $54,000,000 Acta de constitucion de la SAS
Factura del vehiculo
Acta de inventario

Debito Credito
Patrimonio $212,000,000
Banco $120,000,000
Vehiculo(ppye) $54,000,000
Inventario $38,000,000

TOTAL $212,000,000 $212,000,000

2. Se constituye fondo caja menor por valor de $1350000 dinero retirado del banco

Debito Credito
Caja Menor $1,350,000 Recibo de retiro
Banco $1,350,000 Acta de creacion de caja menor

TOTAL $1,350,000 $1,350,000

3. Compramos inventario por vlr de $14350000 de contado a un regimen comun

Debito Credito
Inventario $14,350,000
Iva $2,726,500
ReteIva $408,975 Factura de venta
Retefuente $358,750 Cheque
Banco $16,308,775

TOTAL $17,076,500 $17,076,500

4. vendemos mercancia a credito a Regimen Simplificado por valor de $7500000

Debito Credito
Ingreso x venta $7,500,000 Factura de Venta
Iva $1,425,000 Recibo de ingreso a caja (chequ
Clientes $8,925,000

TOTAL $8,925,000 $8,925,000

5.Contabilizamos gastos bancarios por vlr de $587000

Debito Credito
Gastos bancarios $587,000
Banco $587,000 Extracto bancario

TOTAL $587,000 $587,000

6.Compramos mercancia para la venta a Regimen Simplificado a credito por vlr de $1258000

Debito Credito
Inventario $12,580,000 Factura de venta
Retefuente $314,500
Proveedor $ 12,265,500

TOTAL $12,580,000 $12,580,000

7. Se hace credito bancario por Vlr de $130000000 con banco de occidente

Debito Credito
Banco $130,000,000 Pagare
Obligacion financiera $130,000,000

TOTAL $130,000,000 $130,000,000

8.Se realiza compra de vehiculo el 7 de marzo de 2019 a regimen comun por Vlr de $52000000
a credito con occiautos. Se establece una vida util de 10 años y un Vlr de salvamento del 15%

Debito Credito
Vehiculo $61,880,000 Factura de venta
Retefuente $1,300,000 Pagaré
ReteIva $1,482,000
obligacin f $59,098,000

TOTAL $61,880,000 $61,880,000

9. Se adquiere inmobiliario para uso por Vlr de $25000000 a credito

Debito Credito
PPYE $29,750,000
ReteIva $712,500 Factura de venta
ReteFuente $625,000 Pagaré
Acreedor $28,412,500

TOTAL $29,750,000 $29,750,000

10.Se realiza compra de flores para la secretaria por Vlr de 150 de contado

Debito Credito
Perdida $150,000
Banco $150,000 Fctura de venta
Recibo de retiro
TOTAL $150,000 $150,000

11.Se adquiere mercacia de Regimen comun a credito por Vlr de $12350000

Debito Credito
Mercacia $12,350,000
Iva $2,346,500 Factura de venta
ReteIva $351,975 Pagaré
ReteFuente $308,750
Proveedor $14,035,775

TOTAL $14,696,500 $14,696,500

12. Vendemos mercacia no fabricada por la empresa por Vlr de $10500000

Debito Credito
Ingreso x Venta $10,500,000
Iva $1,995,000 Factura de venta
Banco $12,495,000 Recibo de consignacion

TOTAL $12,495,000 $12,495,000

13.Causamos nomina por Vlr de $8750000

Debito Credito
obligacion laboral $8,750,000 Comprovante
gasto de personal $8,750,000 Pagaré

TOTAL $8,750,000 $8,750,000

14. Causamos servicios publicos por Vlr de $785000

Debito Credito
Cuentas x Pagar $785,000 Comprovante
Gasto Servicios Publicos $785,000 Pagare

TOTAL $785,000 $785,000

15.Cacnelamos primera cuota de obligacion financiera por Vlr de $1280000 de los cuales $150000
corresponden a intereses

Debito Credito
Obligacion Financiera $1,130,000
interes $150,000
Banco $1,280,000 Pagaré
Recibo de pago
TOTAL $1,280,000 $1,280,000

16.Cancelamos todas las compras realizadas a credito

proveedores
debito credito
$14,035,775 $14,035,775

cuenta por pagar

debito credito
$785,000 $785,000
$28,412,500 $28,412,500
$29,197,500 $29,197,500
17. Nos cancelan todas las ventas realizadas a credito

Debito Credito
Cliente $8,925,000
Banco $8,925,000
TOTAL $8,925,000 $8,925,000

18.Realizamos depreciacion del vehiculo

DEPRECIACION

7 de marzo de 2019 $61880000-$9282000=$52598000

Vida Util: 10 años
Salvamento: 15% ($9282000) $52598000/10=$5259800
Valor base: $61880000 30-7=23+1--------------24 dias

Año--------------------------------$5259800 350640
Mes--------------------------------$438316
Dia---------------------------------$14610

19. Realizamos depreciacion de propiedad planta y equipo etregada en la constitucion

teniendo en cuenta una vida util de 6 años

Depreciacion
Vlr base $54,000,000
Vida Util 6 años Valor a depreciar
Salamento 0 9000000
Año-------------------------------------------$9000000
Mes-------------------------------------------$750000
Dia--------------------------------------------$25000
 SOPORTES
cibo de apertura de cuenta
cibo de consignacion
ta de constitucion de la SAS
ctura del vehiculo
ta de inventario

$564,463,275 $564,463,275
$0

Debito
SOPORTES $120,000,000
cibo de retiro $130,000,000
ta de creacion de caja menor $12,495,000
$8,925,000

$271,420,000

Debito
SOPORTES $38,000,000
ctura de venta $14,350,000
$12,580,000
$12,350,000
$77,280,000

Debito
$2,726,500
$2,346,500
SOPORTES
ctura de Venta $5,073,000
cibo de ingreso a caja (cheque)

Debito

SOPORTES 0
tracto bancario

Debito
$8,925,000

SOPORTES $8,925,000
ctura de venta

banco
debito credicto
$120,000,000
SOORTES

$511,025,000
SOPORTES
ctura de venta
 SOPORTES
ctura de venta

SOPORTES
tura de venta
cibo de retiro

SOPORTES
ctura de venta

SOPORTES
ctura de venta
cibo de consignacion

SOPORTES
 SOPORTES

SOPORTES

cibo de pago
 Debito
Activo del vehiculo
-7=23+1--------------24 dias Gasto de dep $350,640

Vlr de depreciacion del mes de Marzo TOTAL $350,640

Mes

Debito Credito
Activo de la PPYE $750,000
Gasto de Dep $750,000

TOTAL $750,000 $750,000

 ACTIVO
PASIVO
PATRIMONIO
INGRESO
GASTOS

BANCO VEHICULO APORTE SOCIAL

Credito Debito Credito Debito
$1,350,000 $54,000,000 $350,653
$587,000 $61,880,000
$150,000 ### $350,653
$1,280,000 0
$114,536,275

$117,903,275

INVENTARIO CAJA MENOR

Credito Debito Credito Debito
$1,350,000 $88,290,500

$1,350,000 0 $88,290,500
0

IVA RETEIVA
Credito Debito Credito Debito
$1,425,000 $408,975 $29,750,000
$1,995,000 $1,482,000
$712,500
$3,420,000 $351,975 $29,750,000
 0 $2,955,450

RETEFUENTE INGRESO X VENTA

Credito Debito Credito Debito
$358,750 $7,500,000 $150,000
$440,300 $10,500,000
$520,000 0 $18,000,000
$625,000 $150,000
$308,750
$2,252,800

CLIENTES GASTOS BANCARIOS PROVEEDOR

Credito Debito Credito Debito
$8,925,000 $587,000 $26,245,775

$8,925,000 $587,000 0 $26,245,775

propiedad planta y equipo inventario

debito credito deb
$54,000,000
MARZO

Credito
$350,640

$350,640
APORTE SOCIAL OBLIGACION FINANCIERA
Credito Debito Credito Debito
$212,000,000 $1,130,000 ###

$212,000,000 $1,130,000 ### 0

INTERESES
Debito Credito
$150,000
ACREEDOR
Credito
$59,878,000 $150,000 0
$28,412,500

$88,290,500 GASTO NOMINA

Debito Credito
$8,750,000
PPYE
Credito
$750,000 $8,750,000 0

$750,000
 GASTOS SERVICIOS
PERDIDA Debito Credito
Credito $785,000

$785,000 0
0

PROVEEDOR GASTO DE DEPRECIACION

Credito Debito Credito
$14,035,775 $350,653
$750,000

$14,035,775 $1,100,653 0
CXP
Credito
$8,750,000
$785,000

$9,535,000

CUENTAS Saldo
Debito
A Banco
A Vehiculo
A Inventario
A Caja menor
A PPYE
Ps Iva
Ps ReteIva
Ps ReteFuente
I IngresoxVenta
A Clientes
Ga Gastos Bancarios
Ps Obligacion Financiera
Ps Acreedor
G Perdida
Ps Proveedor
Ps CxP
G Intereses
G Gasto de Nomina
G Gasto de Servicio
G Gasto de Depreciacion
Pt Aporte Social
TOTAL
 I,G,Per,C

Ajustes Estado Resultado

Credito Debito Credito Debito Credito
$271,420,000 $117,903,275
$115,880,000 $350,653
$77,280,000 0
$1,350,000 0
$29,750,000 $750,000
$5,073,000 $3,420,000
0 $2,955,450
0 $2,252,800
0 $18,000,000 $18,000,000
$8,925,000 $8,925,000
$587,000 0 $587,000
$1,130,000 $130,000,000
$88,290,500 $88,290,500
$150,000 0 $150,000
$26,245,775 $14,035,775
0 $9,535,000
 $150,000 0 $150,000
$8,750,000 0 $8,750,000
$785,000 0 $785,000
$1,100,653 0 $1,100,653
0 $212,000,000
$29,522,653 0
 A,Ps,Pt

Estado de situacion Financiera

Debito Credito
$153,516,725
$115,529,347
$77,280,000
$1,350,000
$29,000,000
$1,653,000
$2,955,450
$2,252,800

$0

$128,870,000
$0

$12,210,000
$9,535,000
 $212,000,000
$376,676,072 $ 369,476,250

$7,199,822