ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS

La Empresa Comercial "DISCOVERY S.R.L." con RUC N° 20814368120, inicia sus actividades el 02
de enero con el siguiente activo, pasivo y patrimonio neto:

- Dinero en cuenta corriente BANCO SCOTI S/. 60,000.00

- Mercaderías 50 TV c/u a S/. 1,200.00 = S/. 60,000.00
Muebles y enseres
- 02 Escritorios c/u S/. 500.00 = S/. 1,000.00
- Dos Sillas c/u a S/. 100.00 = S/. 200.00
TOTAL APORTES 121,200.00

02/01 Compra mercaderías: 50 TV , cada uno a S/. 1,200.00 más IGV. El proveedor es TELEFUNKEN S.A.
con RUC 20314423751 , según factura Nº 001-78501. Se paga el 50% con cheque Nº 001 y el saldo al crédito.

06/02 Venta de 60 TV a S/. 1,500.00 valor de venta unitario más IGV, al cliente PEPE GRILLO, RUC
10527874415, con factura 001-001 . Se otorga un descuento de 10% dentro de factura y luego se aplica el IGV.
Se cobra el 80% de la factura y el saldo al crédito simple.

08/03 Se deposita en cuenta corriente del Banco S/. 20,000.00.

19/06 Se efectúan las siguientes ventas con BOLETAS, al contado:

Boleta 001-001 un TV a S/. 1,500.00 más IGV = S/. 1,770.00

Boleta 001-002 dos TV a S/. 1,500.00 más IGV = S/. 3,540.00
Boleta 001-003 un TV a S/. 1,500.00 más IGV = S/. 1,770.00

20/08 Se vende 12 TV al valor de venta de S/. 1,500.00 c/u más IGV, el cliente PERICO LOS PALOTES, RUC
10098674125, se emite la factura Nº 001-002 y se cobra en efectivo.

31/10 Se registra la planilla de sueldos:

COCO GONZALES, Gerente, sueldo S/. 1500.00. Está inscrito en la ONP.
POCHO GALARZA, Contador, Sueldo S/. 1,000.00. Está afiliado a AFP INTEGRA que cobra 10% para
fondo de pensiones, 1.80% comisión porcentual, 1.16% prima de seguro.
CARMEN MARIN, Secretaria, sueldo S/. 900.00. Está inscrita en AFP PRIMA que cobra aporte obligatorio
de 10%, comisión porcentual 1.75%, prima de seguro 1.29%.
Se paga el neto a los empleados en efectivo. Destino de los gastos 50% Gastos Administrativos 50% Gastos
de ventas.
31/12 La depreciación de los muebles es de 10% anual. Destino del gasto 50% gastos administrativos 50%
Gastos de ventas.
El inventario Final de mercaderías es de 24 TV S/. 28,800.00.

SE PIDE:

 Elaborar el libro diario

 Libro mayor
 Balance de comprobación
 Estado de situación financiera
 Estado de resultados integrales