1.

- Por la entrega de dinero para realizar gastos a nombre de la empresa con cargo a rendir cuentas
14 Cuentas por cobrar al Personal a los Accionistas, 18,000
Directores y Gerentes
141 Personal
1413 Entregas a Rendir cuenta
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 18,000
101 Caja

2.- Por la devoclucion del excedente del dinero entregado (18000) con la rendicion de gastos (17000)
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 1,000
101 Caja
14 Cuentas por cobrar al Personal a los Accionistas, 1,000
Directores y Gerentes
141 Personal
1413 Entregas Arendir Cuenta

3.- Anticipo a proveedores por la compra de mercaderias (servicios)

42 Cuentas por Pagar a Comerciales- Terceros 10,000
422 Anticipos Otorgados a proveedores
40 Tributos y Aportes al Sistema de Pensiones y 1,900
de Salud por pagar.
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General alas Ventas
40111 IGV- Cuenta propia
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 11,900
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas

4.- Prestamo de una institucion financiera firmando un pagare abonado a la cta cte menos los intereses por adelantado
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 10,000
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
18 Servicios y Otros Contratados por A. 500
181 Intereses
45 Obligaciones Financieras 10,500
451 Prestamos de I:F y ptras entidades
45111 Instituciones Financieras (I:F)

5.- Por la compra de acciones con cambios en el valor razonable, valor de las acciones de S/. 1,000
11 Inversiones finacieras 1,000
111 Inversiones al valor razonable
1113 Valores emitidos por empresas
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 1,000
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas

6.- Por la disminucion del valor de las acciones en S/. 100

67 Gastos Financieros 100
677 Perdida por mediacion de activos y pasivos financieros
al valor razonable
 11 Inversiones finacieras 100
111 Inversiones al valor razonable
1113 Valores emitidos por empresas

7.- Por la venta de las acciones a S/. 900

16 Cuentas por cobrar Diversas Terceros 900
168 Otras cuentas por cobrar
77 Ingresos Financieros 900
779 Otros ingresos financieros
7793 Enajenacion de inversiones

8.- Por la reclasificacion a cuentas de cobranza dudosa

12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros 2,000
129 Cobranza dudosa
1293 Letras por cobrar
12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros 2,000
123 Letras por cobrar
1231 En cartera

9.- Por la eliminacion de las cuentas por cobrar, previa provision

19 Estimacion de cuentas de Cobranza Dudosa 2,000
191 Cuentas por cobrar comerciales- terceros
1912 Letras por cobrar
12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros 2,000
129 Cobranza Dudosa
1293 Letras por cobrar

10.- Por la entrega de recursos para gastos de viaje

14 Cuentas por cobrar al Personal a los Accionistas, 17,500
Directores y Gerentes
141 Personal
1413 Entregas Arendir Cuenta
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 17,500
101 Caja

11.- Por un prestamo otorgado al gerente

14 Cuentas por cobrar al Personal a los Accionistas, 5,900
Directores y Gerentes
144 Gerentes
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 5,900
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas

12.- Por la cobranza de acciones suscritas pendientes de cobro

10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 16,400
101 Caja
14 Cuentas por cobrar al Personal a los Accionistas, 16,400
Directores y Gerentes
142 Accionistas (socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o Accionistas
13.- Por el ingreso de alquileres de edificios
16 Cuentas por cobrar diversas - terceros 5,800
168 otras cuentas por cobrar diversas
75 Otros ingresos de gestion 5,800
754 alquileres
7542 Edificaciones

14.- Por la constitucion de un deposito en garantia

16 Cuentas por cobrar diversas - terceros 12,000
164 Depositos otrogados en garantia
1642 Prestamos a Instituc. Financieras
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 12,000
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas

15.- Por el contrato de seguro a devengar en 12 meses

18 Servicios y otros contratos por anticipado 4,800
182 Seguros
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 4,800
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas

16.- Por el pago de alquileres corridos de edificios (1er mes) y por devengar (3 meses)
18 Servicios y otros contratos por anticipado 4,500
183 Alquileres
63 Gastos por Servicios prestados por terceros 1,500
635 Alquileres
6352 Edificaciones
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 6,000
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas

17.- Por el devengado del primer mes el seguro contratado

65 Otros Gastos de Gestion 400
651 Seguros
18 Servicios y otros contratos por anticipado 400
182 Seguros

18.- Por la estimacion de cuentas de cobranza dudosa

68 Valuacion y Deterioro de Activos y Provisiones 2,100
684 Valuacion de Activos
6841 Estimacion de cuentas de cobranza dudosa
19 Estimacion de cuentas de cobranza dudosa 2,100
191 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

19.- Por el castigo de cuentas de cobranza dudosa

19 Estimacion de cuentas de cobranza dudosa 1,000
191 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
 12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros 1,000
129 Cobranza dudosa
1291 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

20.- Por los productos en proceso del periodo

23 Productos en Proceso 9,600
231 Productos en proceso de manfactura
71 Variacion de la produccion almacenada 9,600
713 Variacion de la product. En proceso

21.- Por la compra de suminstros (combustibles)

25 Materiales Auxiliares, Suminstros y Repuestos 13,600
252 Suministros
2521 Combustibles
61 Variacion de existencias 13,600
613 Materiales Auxiliares, Suminstros y Repuestos
6132 Suministros

22.- Por la reclasificacion de un software no utilizado por la empresa como activo no corriente mantenido para la venta
27 Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta 8,500
273 Intangibles
2733 Programas de computadora (software)
39 Depreciacion, amortizacion y agotamiento 3,500
acumulados
392 Amortizacion acumulada
3921 Intangibles - Costo
39213 Programa de computadora (software)
34 Intangibles 12,000
343 Programas de computadora (software)
3431 AplicacionesInformaticas
34311 Costo

23.- Por la venta del programa de computadora

10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 9,800
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
75 Otros ingresos de gestion 9,800
756 Enajenacion de activos inmovilizados
7564 Intangibles

24.- Por la baja del activo no corriente mantenido para la venta(intangible) vendido
65 Otros Gastos de Gestion 8,500
655 Costo neto de enajenacion de activos
inmovilizados y operaciones discontinuadas
6551 Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados
65514 Intangibles
27 Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta 8,500
273 Intangibles
2733 Programas de computadora (software)

25.- Por la compra de bonos

 30 Inversiones Mobiliarias 15,000
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3011 Intrmuentos financieros representativos de deuda
30111 Valores emitidos por empresas
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 15,000
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas

26.- Por la baja de acciones por motivo de venta

67 Gastos Finacieros 8,000
679 Otros gastos financieros
3793 Costo de enajenacion de inversiones
30 Inversiones Mobiliarias 8,000
302 Instrumentos finacieros representativos de derecho
patrimonial
3022 Acciones representativas de capital social

27- Por la compra de un edificio para ser alquilado a terceros

31 Inversiones Mobiliarias 38,000
312 Edificaciones
3121 Edificaciones
31212 Costo
40 Tributos y Aportes al Sistema de Pensiones y 7,220
de Salud por pagar.
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General alas Ventas
40111 IGV- Cuenta propia
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 45,220
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas

28.- Por la compra de vehiculos con arrendamiento financiero (sin incluir IGV)
32 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 60,000
322 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
3224 Equipos de transporte
37 Activos Diferido 12,600
373 Interese diferidos
3731 interese no devengados en transacciones con terceros
45 Obligaciones Financieras 72,600
452 Contratos de arrendamiento finac. 60,000
455 Costo de finaciacion por pagar 12,600
4552 Contratos de arrendamiento finac.

29.- Por la compra de vacas reproductoras

35 Activos Biologicos 13,000
351 Activos biologicos en produccion
3511 De origen animal
35112 Costo
40 Tributos y Aportes al Sistema de Pensiones y 2,470
de Salud por pagar.
401 Gobierno Central
 4011 Impuesto General alas Ventas
40111 IGV- Cuenta propia
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 15,470
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas

30.- Por la reversion de la provision por devalorizacion del edificio

36 Devalorizacion de activos inmovilizados 9,600
363 Inmueble, maquinaria y equipo
3632 Edificaicones
36321 Edificaciones - Costo de construccion
75 Otros ingresos de gestion 9,600
757 Recuperacion de deterioro de cuentas de activos
inmovilizados

31.- Por las diferencias temporales del impuesto a la Renta y participaciones de los trabajadores
88 Impuesto a la Renta 4,700
881 Impuesto a la Renta - corriente 5,670
882 Impuesto a la Renta - deferido (970)
87 Participacion de los trabajadores 1,550
871 Partic. trabajadores- corriente 1,800
872 Partic. Trabajadores- diferido (250)
37 Activo Diferido 1,220
371 Impuesto ala renta diferido 970
372 Participaciones de los trabajadores 250
40 Tributos y Aportes al sistema de pensiones y de 5,670
salud por pagar
401 Gobierno Central
4017 Impuesto a la renta
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 1,800
413 Participaciones de los trabajadores por pagar
ntereses por adelantado
mantenido para la venta