AUDITORIA FINANCIERA I

ASIGNATURA:

Auditoría Financiera I

TEMA:

Planificación preliminar

INTEGRANTES:

• Maribel Muñoz

• Rodolfo Landy

DOCENTE:

Rene Coronel

2019
 FARMACEUTIC S.A.
AUDITORIA FINANCIERA
A01
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
PROGRAMA DE AUDITORIA FASE I
N° ACTIVIDAD TIEMPO FECHA RESPONSABLE PAPEL DE
ESTIMADO TRABAJO
1 Visitar la empresa y efectuar lo 1 02/03/2019 RODOLFO LANDY
siguiente:
1.1. Entrevista a la máxima autoridad 0,5 02/03/2019 RODOLFO LANDY A02
1.2. Recorrido por las instalaciones 0,5 03/03/2019 MARIBEL MUÑOZ A03
2 Solicitar la siguiente información: 4,5 05/03/2019 MARIBEL MUÑOZ
2.1. Estados financieros legalizados 0,5 05/03/2019 MARIBEL MUÑOZ A04
2.2. Organigrama de la empresa 0,5 06/03/2019 RODOLFO LANDY A05
2.3. Nómina de personal 0,5 06/03/2019 MARIBEL MUÑOZ A06
2.4. Nómina de proveedores 0,5 07/03/2019 RODOLFO LANDY A07
2.5. Conciliaciones bancarias 0,5 07/03/2019 MARIBEL MUÑOZ A08
2.6. Detalle de cuentas por cobrar 0,5 08/03/2019 RODOLFO LANDY A09
2.7. Detalle de inventarios 0,5 08/03/2019 MARIBEL MUÑOZ A10
2.8. Detalle de contrato 0,5 09/03/2019 RODOLFO LANDY A11
2.9. Detalles de juicios 0,5 09/03/2019 MARIBEL MUÑOZ A12
3 Notificar el inicio de la auditoria 1 13/03/2019 RODOLFO LANDY A13
4 Elaborar y actualizar el archivo 3 14/03/2019 MARIBEL MUÑOZ A14
permanente y corriente
5 Evaluar el control interno preliminar 2 16/03/2019 RODOLFO LANDY A15
y establecer el riesgo inherente de la
empresa
6 Elaborar el informe de planificación 2 21/03/2019 MARIBEL MUÑOZ A16
preliminar

REALIZADO POR: RODOLFO LANDY FECHA: 28/2/19

SUPERVISADO POR: MARIBEL MUÑOZ FECHA: 28/2/19
 A02

AUDITANDO FARMACEUTIC S.A

AUDITORÍA FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
ENTREVISTA AL GERENTE
1.- ¿Cuántos años labora en la Empresa?

Me encuentro laborando en esta institución ya más de 3 años.

2.- ¿Cómo organiza los gastos mensuales de la Empresa?

Los gastos son organizados en el presupuesto que se realiza para cada año y de ahí se
realiza una segregación para determinar cuál es el porcentaje que se debe gastar cada mes.

3.- ¿Qué Estados Financieros y cada que tiempo los repara?

Se preparan cada 6 meses con ayude del gerente y son: Estado de Situación Financiera,
Estado de Resultado Integral, Balance de Comprobación.

4.- ¿Cómo se realiza el presupuesto para el año siguiente?

Se realiza en un incremento del 10% del presupuesto del año anterior, manteniendo un
porcentaje extra para alguna eventualidad que pueda suscitar en el transcurso del año.

5.- ¿El plan de cuentas, registros de informes, etc. ¿siguen las normas para su
elaboración?

Definitivamente me guie en las Normas y Prácticas Contables para determinar un plan de

cuentas apto para este tipo de Empresa.

REALIZADO POR: RODOLFO LANDY FECHA: 02/3/19

SUPERVISADO POR: MARIBEL MUÑOZ FECHA: 02/3/19
 A02

AUDITANDO FARMACEUTIC S.A

AUDITORÍA FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
ENTREVISTA AL CONTADOR
1.- ¿Cuáles son las responsabilidades principales que usted, como contador principal
tiene en la empresa?

2.- ¿Cuánto tiempo lleva ejerciendo este cargo?

3.- ¿Cuál es su visión en cuanto a los objetivos del departamento del cual está
encargado?

4.- ¿A quién consulta cuando toma decisiones importantes para su departamento?

5.- ¿Qué responsabilidades principales desempeña dentro de la empresa?

6.- ¿El tiempo que labora es suficiente para culminar con todo lo que la empresa le
obliga?

REALIZADO POR: RODOLFO LANDY FECHA: 02/3/19

SUPERVISADO POR: MARIBEL MUÑOZ FECHA: 02/3/19
 A15
AUDITANDO FARMACEUTIC S.A.
AUDITORÍA FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

N° PREGUNTA RESPUESTA PONDERADO CALIFICACIÓN OBSERVACIONES

SI NO PONDERADA
1 ¿Cuenta con un plan estratégico? X 11% 0%
2 ¿Tiene códigos de ética? x 20% 20%
3 ¿Cuenta con un organigrama X 16% 0%
actualizado?
4 ¿Tiene manuales de proceso y de X 14% 0%
funciones?
5 ¿Cuenta con procesos de selección al X 6% 0%
personal?
6 ¿Dispone de un plan de capacitación x 12% 12%
para el personal?
7 ¿Se despachan los pedidos en x 5% 5%
empaques adecuados?
8 Realiza constantes rotaciones de x 9% 0%
personal para ser responsable de
bodega.
9 ¿Se verifica la cantidad de producto con x 3% 3%
la factura?
10 ¿Se envía productos vencidos a los x 4% 0%
clientes?
Total 100% 40%

Nivel de Confianza 100

Nivel de Riesgo 100-Nivel de
Confianza
Nivel de Riesgo 100-40 Confianza Riesgo
Nivel de Riesgo 60 Alta 76%-95% Bajo 5%-24%
Media 51%-75% Medio 25%-49
Baja 15%-50% Alto 50%-85

Tiene un Nivel de Confianza Baja (40%) y un Riesgo Alto (60%).

REALIZADO POR: RODOLFO LANDY FECHA: 16/3/19

SUPERVISADO POR: MARIBEL MUÑOZ FECHA: 16/3/19