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BALANCE GENERAL (ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA)

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(Miles de pesos)

Activos Local
Disponible 19,019.55
Inversiones temporales
certificados 41,250.00
Renta fija
Fondos fiduciarios
Deudores
Clientes 36,768.60
Anticipos a proveedores
Anticipo Renta 1,356.30
Anticipo Ica
Retención en la fuente renta
Préstamos a empleados
Intereses por cobrar 825.00
Otros deudores largo plazo
Provisión general (3,300.00)
Inventarios
Mercancías en tránsito
Mercancías para la venta 123,750.00
Provisión para inventarios
Ajustes por inflación
Gastos pagados por anticipado 16,500.00
Seguros
Propiedades, planta y equipo
Terrenos 49,184.85
construcciones y edificaciones 74,250.00
equipos computacion y comunicación 9,380.25
Maquinaria 4,125.00
equipos de oficina 7,944.75
Depreciación acumulada (13,200.00)
Provisión para terrenos
AXI, neto
Activos diferidos e intangibles
edtudios, investigaciones y proyectos 20,765.25
Preoperativos
Publicidad
Entrenamiento
Mejoras en propiedades ajenas
Amortización mejoras en PA
Marcas, neto
Ajuste por inflación diferidos, neto
Inversiones permanentes
Acciones
Aportes en limitada
Ajustes por inflación
Valorizaciones
Inmuebles
de propiedad planta y equipo 24,750.00
Inversiones permanentes 4,950.00
Total activo 418,319.55

Pasivos Local
Obligaciones financieras
Proveedores 196,470.45
Acreedores corto plazo
imp industria y comercio 1,805.10
Retención en la fuente por pagar 1,610.40
Pasivos laborales 7,321.05
Impuesto de renta por pagar 1,044.45
Impuesto a las ventas por pagar
impuesto de industrua y comercio 1,356.30
cesantias consolidadas 16,589.10
intereses de cesantias 1,989.90
vacaciones consolidadas 4,839.45
Total pasivo 233,026.20

Patrimonio
Capital 24,750.00
revalorizacion patrimonio 21,296.55
Reservas 8,906.70
Utilidad del período 22,314.60
Resultados acumulados 78,325.50
Superavit por valorizaciones 29,700.00
Superávit método de participación
Total patrimonio 185,293.35
Total pasivo y patrimonio 418,319.55
-
ACTIVOS
DISPONIBLE
CAJA 1,920.60
BANCOS 16,409.25
CUENTAS DE AHORRO 689.70
INVERSIONES
CERTIFICADOS 41,250.00
DEUDORES
CLIENTES 36,768.60
ANTICIPO IMPTO Y CONTRIBUCIONES 1,356.30
INTERESES POR COBRAR 825.00
PROVISION - 3,300.00
INVENTARIOS
MCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 123,750.00
DIFERIDOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 16,500.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO


TERRENOS 49,184.85
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 74,250.00
DEPRECIACION ACUMULADA - 10,743.00
MAQUINARIA Y EQUIPO 4,125.00
DEPRECIACION ACUMULADA - 495.00
EQUIPO DE OFICINA 7,944.75
DEPRECIACION ACUMULADA - 1,237.50
EQUIPO COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 9,380.25
DEPRECIACION ACUMULADA - 724.50
CARGOS DIFERIDOS
ESTUDIOS, IVESTIGACIONES Y PROYECTOS 20,765.25
VALORIZACION
DE INVERSIONES 4,950.00
DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 24,750.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

PASIVO
PROVEEDORES
NACIONALES 196,470.45
CUENTAS POR PAGAR
RETENCION EN LA FUENTE 1,610.40
IMP INDUSTRIA Y COMERCIO 1,805.10
RETENCIONE Y APORTES DE NOMINA 7,321.05
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
DE RENTA Y COMPLEMENTARIO 1,044.45
DE INDUSTRIA Y COMERCIO 1,356.30
OBLIGACIONES LABORALES
CESANTIAS CONSOLIDADAS 16,589.10
INTERESES DE CESANTIAS 1,989.90
VACACINES CONSOLIDADAS 4,839.45
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
APORTES SOCIALES 24,750.00
RESERVAS
RESERVA LEGAL 8,906.70
REVALORIZACION PATRIMONIO
RESULTADO DEL EJERCICIO
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SUPERAVIT POR VALORIZACIONES
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO PATRIMONIO
19,019.55

41,250.00

35,649.90

123,750.00

16,500.00

236,169.45

131,684.85

20,765.25

29,700.00

182,150.10
418,319.55

196,470.45

10,736.55

2,400.75

23,418.45
233,026.20
233,026.20

24,750.00

8,906.70

21,296.55
22,314.60
78,325.50
29,700.00
185,293.35
418,319.55
HOJA DE TRABAJO CONVERSIÓN ESTADO DE
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de pesos)
Ajustes por errores PCGA Ajustes por convergencia
Activos Local Dr Cr Dr Cr
Disponible 19,020
Inversiones temporales -
Acciones 41,250
Renta fija -
Fondos fiduciarios -
Deudores -
Clientes 36,769
Anticipos a proveedores -
Anticipo Renta 1,356
Anticipo Ica -
Retención en la fuente renta -
Préstamos a empleados -
Intereses por cobrar 825
Otros deudores largo plazo -
Provisión general (3,300)
Inventarios -
Mercancías en tránsito -
Mercancías para la venta 123,750
Provisión para inventarios -
Ajustes por inflación -
Gastos pagados por anticipado 16,500
Seguros -
Propiedades, planta y equipo -
Terrenos 49,185
Construcciones en curso 74,250
Inmuebles 9,380
Maquinaria 4,125
Muebles y enseres 7,945
Depreciación acumulada (13,200)
Provisión para terrenos -
AXI, neto -
Activos diferidos e intangibles -
edtudios investigaciones y proye 20,765
Preoperativos -
Publicidad -
Entrenamiento -
Mejoras en propiedades ajenas -
Amortización mejoras en PA -
Marcas, neto -
Ajuste por inflación diferidos, ne -
Inversiones permanentes -
Acciones -
Aportes en limitada -
Ajustes por inflación -
Valorizaciones -
Inmuebles -
Maquinaria 24,750
Inversiones permanentes 4,950
Total activo 418,320

Pasivos
Obligaciones financieras -
Proveedores 196,470
Acreedores corto plazo -
Intereses por pagar 1,805
Retención en la fuente por pagar 1,610
Pasivos laborales 7,321
Impuesto de renta por pagar 1,044
Impuesto a las ventas por pagar -
Provisiones 1,356
Para costos y gastos 16,589
Para contingencias 1,990
Cuentas por pagar largo plazo 4,839
Total pasivo 233,026

Patrimonio
Capital 24,750
Superavit de capital 21,297
Reservas 8,907
Utilidad del período 22,315
Resultados acumulados 78,326
Ganancias retenidas por conversión a NIIF
Superavit por valorizaciones 29,700
Superávit método de participació -
Total patrimonio 185,293
Total pasivo y patrimonio 418,320
-
Detalle de las ganancias retenidas:

Total ganancias retenidas - - - -


Ajustes por reclasificaciones
Dr Cr Saldo NIIF
19,020
-
41,250
-
-
-
36,769
-
1,356
-
-
-
825
-
(3,300)
-
-
123,750
-
-

-
-
49,185
74,250
9,380
4,125
7,945
(13,200)
-
-
-
20,765
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
24,750
4,950
401,820

-
196,470
-
1,805
1,610
7,321
1,044
-
1,356
16,589
1,990
4,839
233,026

24,750
21,297
8,907
22,315
78,326
-
29,700
-
185,293
418,320
16,500

- -
DISPONIBLE 19,019.55
CAJA 1,920.60
BANCOS 16,409.25
CUENTAS DE AHORRO 689.70
INVERSIONES 41,250.00
CERTIFICADOS 41,250.00
DEUDORES 35,649.90
CLIENTES 36,768.60
ANTICIPO IMPTO Y CONTRIBUCIONES 1,356.30
INTERESES POR COBRAR 825.00
PROVISION - 3,300.00
INVENTARIOS 123,750.00
MCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 123,750.00
DIFERIDOS 16,500.00
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 16,500.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 236,169.45

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 131,684.85


TERRENOS 49,184.85
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 74,250.00
DEPRECIACION ACUMULADA - 10,743.00
MAQUINARIA Y EQUIPO 4,125.00
DEPRECIACION ACUMULADA - 495.00
EQUIPO DE OFICINA 7,944.75
DEPRECIACION ACUMULADA - 1,237.50
EQUIPO COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 9,380.25
DEPRECIACION ACUMULADA - 724.50
CARGOS DIFERIDOS 20,765.25
ESTUDIOS, IVESTIGACIONES Y PROYECTOS 20,765.25
VALORIZACION 29,700.00
DE INVERSIONES 4,950.00
DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 24,750.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 182,150.10
TOTAL ACTIVO 418,319.55

PASIVO
PROVEEDORES 196,470.45
NACIONALES 196,470.45
CUENTAS POR PAGAR 10,736.55
RETENCION EN LA FUENTE 1,610.40
IMP INDUSTRIA Y COMERCIO 1,805.10
RETENCIONE Y APORTES DE NOMINA 7,321.05
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 2,400.75
DE RENTA Y COMPLEMENTARIO 1,044.45
DE INDUSTRIA Y COMERCIO 1,356.30
OBLIGACIONES LABORALES 23,418.45
CESANTIAS CONSOLIDADAS 16,589.10
INTERESES DE CESANTIAS 1,989.90
VACACINES CONSOLIDADAS 4,839.45
TOTAL PASIVO CORRIENTE 233,026.20
TOTAL PASIVO 233,026.20

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 24,750.00
APORTES SOCIALES 24,750.00
RESERVAS 8,906.70
RESERVA LEGAL 8,906.70
REVALORIZACION PATRIMONIO 21,296.55
RESULTADO DEL EJERCICIO 22,314.60
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 78,325.50
SUPERAVIT POR VALORIZACIONES 29,700.00
TOTAL PATRIMONIO 185,293.35
TOTAL PASIVO PATRIMONIO 418,319.55
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO - MAQUINARIA

Exenciones o excepciones a usar: Se hará uso de la excepción de tratar como costo atribuido en la conversión inicial
valor razonable a dicha fecha.

Base: Sección 17 ( propiedades, planta y equipo), Sección 16 (Propiedades de inversión)


y Sección 35 (Transición a las NIIF para las Pymes)

1. Valor en libros local:

Costo bruto 21,450


Depreciacion acumulada (2,475)
Neto 18,975

2. Datos de la maquinaria:

Fecha de compra 1 octubre de 2013


Vida útil 10 años
Meses transcurridos desde la compra 12
Se capitalizo:
Diferencia en cambio 1,200 Debería ser eliminada por no cumplir requisitos de la Sección 17, pe
Reparaciones menores 5,600 Debería ser eliminada por no cumplir requisitos de la Sección 17, pe

Avalúo técnico 18,150


Vida remanente 14 años

3. Ajuste para llevar a NIIF:

Costo neto en libros local 18,975


Avalúo técnico 18,150
Ajustes (825)

4. Ajuste de conversión:

Dr. Propiedades, planta y equipo


Maquinaria 18,150

Cr. Propidades, planta y equipo 21,450

Dr. Depreciación acumulada 2,475

Cr. Ganancias retenidas (825)


Totales 20,625 20,625

Costo neto en libros bajo NIIF 18,150


5. Cálculo del valor de uso de la maquinaria para determinar el valor recuperable

5.1. Valor de uso

Años Año Ingresos Egresos Neto


1 2013 80,000 72,000 8,000
2 2014 83,200 74,880 8,320
3 2015 86,528 77,875 8,653
4 2016 89,989 80,990 8,999
5 2017 93,589 84,230 9,359
6 2018 97,332 87,599 9,733
7 2019 101,226 91,103 10,123
8 2020 105,275 94,747 10,527
9 2021 109,486 98,537 10,949
10 2022 113,865 102,478 11,386
11 2023 118,420 106,578 11,842
12 2024 123,156 110,841 12,316
13 2025 128,083 115,274 12,808
14 2026 133,206 119,885 13,321
Valor de uso
Avalúo
Queda por el menor

No hay pérdida de valor a ser reconocida, dado que el valor de uso por $ 67,830 es mayor que el valor razonable

6. Se eliminan las valorizaciones de la maquinaaria al quedar valorada al valor razonable:

Dr. Superavit por valorizaciones 23,000


Cr. Valorizaciones 23,000
23,000 23,000
sto atribuido en la conversión inicial el

ección 16 (Propiedades de inversión), Sección 27 (deterioro del valor de los activo)

umplir requisitos de la Sección 17, pero al valorar el activo a valor razonable se hace innecesario
umplir requisitos de la Sección 17, pero al valorar el activo a valor razonable se hace innecesario
Tasa de
descuento Valor actual
8% 7,407
8.50% 7,067
9.10% 6,663
9.35% 6,294
9.50% 5,945
10% 5,494
11% 4,876
12% 4,252
12% 3,948
12% 3,666
12% 3,404
12% 3,161
12% 2,935
12% 2,726
alor de uso 67,839
18,150
ueda por el menor

mayor que el valor razonable


PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Exenciones o excepciones a usar: Se hará uso de la excepción de tratar como costo atribuido en la conversión inicial
valor razonable a dicha fecha.

Base: Sección 17 ( propiedades, planta y equipo), Sección 16 (Propiedades de inversión)


y Sección 35 (Transición a las NIIF para las Pymes)

Análisis: Solo serán activo aquellas partidas de las cuales sea probable que generen benefi
económicos futuros. Si no cumple, es un gasto.
El costo, es el valor acordado con el proveedor neto de descuento y similares
Solo se capitalizan erogaciones que sean necesarias para deja el activo listo para s

1. Detalle de las propiedades, planta y equipo

Costo bruto AVALUO DEPRECIACION Neto


Propiedades, planta y equipo
Terrenos 49,184.85 57,434.85 (10,725.00) 38,459.85
Construcciones en curso 74,250.00 63,525.00 10,725.00
Maquinaria 21,450.00 18,150.00 (2,475.00) 37,125.00
Totales 144,884.85 139,109.85 (13,200.00) 86,309.85

2. Detalle de los inmuebles:

CB DA Neto
Oficinas administrativas
Almacenes
Inmueble en arriendo
Total - - -
osto atribuido en la conversión inicial el

ección 16 (Propiedades de inversión), Sección 27 (deterioro del valor de los activo)

les sea probable que generen beneficios

or neto de descuento y similares


esarias para deja el activo listo para su uso

GANANCIA PERDIDA

8,250.00
- 10,725.00
- 3,300.00

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