Calle Las Begonias 415, Piso 12, San Isidro, Cercado de Lima

Lima 10 de marzo de 2016

Señor:
AUDITORES ASOCIADOS
Presente.
Distinguidos señores:

Por medio de este presente invitamos a su sociedad auditora

Para que pueda realizar un proceso de auditoría financiera en la entidad por el periodo del
1 de enero al 31 de diciembre del 2016 en el cual se presentan los propósitos siguientes
que se tienen:
 Una evaluación del control interno y la opinión sobre esto.
 Una opinión sobre la razonabilidad de los estados financieros de acuerdo con la
normas de información financieras acatadas (NIIF)

Su trabajo deberá ser realizado aplicando las normas internacionales de auditoria (NIA),
Enfoque de acuerdo con las normas internacionales de información financiera.
De acuerdo con las normas de información financiera en nuestro país.

Para cualquier coordinación se puede comunicar con el sr. Gómez Sánchez Alva Gustavo
Antonio

Coordinador del comité de auditoría al teléfono: 3157000

Adjuntando las bases y los requerimientos para los encargos de auditoria
Maslo Tobien Karl Gerhard– Presidente del comité de auditoria
Señores

Atención Sr.
Sawada Saito Carla Karina

Presidente del comité de auditoría y el control de

EMPRESA INDUSTRIAL EXSA

Presente.

Estimado Señor.

Agradecemos la oportunidad de presentar nuestra propuesta para efectuar la auditoría a

los estados financieros de EMPRESA INDUSTRIAL EXSA S.A. por el periodo comprendido
entre el 1 de enero al 31 de diciembre del 2016, con la finalidad de emitir un opinión sobre
la razonabilidad de los Estados Financieros.

Confiamos en nuestra capacidad de nuestros profesionales donde le ofreceremos un

servicio de la más alta calidad donde estará en acuerdo con su empresa.

A continuación, precisamos todos los acuerdos establecidos o terminados acordados

donde proporcionaremos nuestros servicios conforme a las necesidades de la empresa.
Atentamente
Toledo nuñez Steven
Socio

Toledo Núñez steven

PROPUESTAS DE AUDITORIA PARA LA EMPRESA INDUSTRIAL EXSA
S.A

1.- Historia de la firma

2.- Nuestros Clientes
3.- Objetivos
4.- Alcance De La Auditoria
5.- Enfoque De La Auditoria
6.-Reconocimiento Del Negocio
7.- Visitas De La Auditoria
8.- Descripción De Nuestros Servicios Profesionales
9.- Nuestras Estrategias
10.- Responsabilidades

 De La Administración
 De La Firma De Auditoria
 Ajustes De Corrección De Los Errores
 Frente De La Evaluación De Controles
11.- Independencia Profesional
12.- Valor Agregado De La Auditoria

13.- La Comunicación Periódica Con La Administración, Comité De Auditoria Y Control, Y

A Los Encargados De La Empresa.
14.- Equipo De Auditoria
15.- Informes
16.- Honorarios

1.- HISTORIA DE LA FIRMA

“Auditores Asociados”, fue fundada el 4 de mayo del 2000 por los contadores públicos
Acien Zuruta Rosa Maria, Amat Mena Susana

Nuestra auditoria fue prestando servicios de auditoria externas y consultoría contando

con oficinas principales en la ciudad de huacho, distrito de hualmay. Nuestra firma ha
tenido una conducta profesional intachable.

Es importante saber que somos evaluados permanentemente por esta red de firmas en
cuanto refiriéndose a los requerimientos de calidad profesional que se requiere como
sociedad auditora.

2.- Nuestros clientes

Teniendo los principales clientes en sector de huacho.

Empresas industriales

 Coca Cola
 Redondos
 Arcor S.A
 Gloria

3.- OBJETIVOS

 De acuerdo al pedido en la solicitud la naturaleza y objetivo de nuestro trabajo es

el efectuar una auditoria de los estados financieros de la EMPRESA INDUSTRIAL
EXSA

Por el ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016 con la finalidad de:

a) Emitir una opinión sobre los Estados Financieros, si presentan razonablemente en

todos los aspectos importantes la situación financiera los resultados de sus operaciones,
los flujos de efectivos, información complementaria de acuerdo a las (NIIF).

b) Evaluar el control interno y opinar los riesgos.

c) Evaluar la aplicación de las políticas contables basadas en las (NIIF).

d) Evaluación del sistema tributaria, cumplimiento de las obligaciones tributarias.

4.- ALCANCE DE LA AUDITORIA

Nuestro trabajo de auditoria que esta conformada con las Normas Internacionales de
Auditoria (NIA-315).

Nuestro trabajo de responsabilidad bajo estas normas nos exige a nosotros como
sociedad auditora que planifiquemos para obtener una mayor seguridad razonable acerca
de que los estados financieros, considerados en su conjunto, y que no tenga ningún error
significativos y desarrollar procedimientos, pruebas de auditoria y criterios de calidad para
ayudar a la empresa.

Se emitirá con plena independencia profesional de las actividades y negocios

desarrollados por vuestra empresa. Efectuaremos una revisión que comprenderá, los
siguientes:

 Examinar los principales asientos contables , con su vinculación de flujo de

operaciones
 Recorridos de las cuentas y transacciones significativas a fin de verificar su
inconsistencia (veracidad y la integridad de los riesgos).
 Revisión especial de los ingresos y egresos, asociados a la cuenta con más riesgos
para la empresa.
 Evaluar el cumplimiento de las normas tributarias, laborales, medio ambiente y
otras normas de carácter interno de la empresa.

5.- ENFOQUE DE LA AUDITORIA

Nuestro enfoque de la auditoria está dirigido a la obtención de la evidencia adecuada.

 Planificamos nuestro trabajo priorizando el conocimiento y comprensión del

negocio donde analizaremos en profundidad las áreas de actividad o unidades del
negocio identificando los riesgos, error analizando el diseño y la efectividad
operativa de los controles, así como la identificación de los riesgos inherentes.
 En nuestro equipo de auditoria reunimos un grupo de profesionales alta mente
calificado en normativa y regularizaciones nacionales, normativa tributaria,
normativa internacional de información financiera (NIIF) y aplicación de programas
aplicativos de tecnología de la información
6.- Reconocimiento del negocio

El trabajo de responsabilidad de esta norma internacional de auditoria (NIA 310).

El auditor deberá tener un conocimiento previo de la empresa que va a auditar o sea la

empresa deberá brindarlas información pasada sobre sus estados financieros en donde
el auditor podrá guiarse y comparar con los actuales para poder desarrollar la auditoria y
brindar la opinión respectiva.

7.- VISITAS DE LA AUDITORIA

El equipo de auditoria visitara a la “EMPRESA INDUSTRIAL EXSA S.A”.

Las instalaciones y actividades ciclos del negocio de toda la información financiera, con la
finalidad de elaborar un plan de auditoria por los meses concluidos, la visita se llevara a
cabo en el mes de octubre del 2016 fecha en que consideramos se tendrá los balances
de comprobación y los estados financieros del tercer trimestre del 2016 y la visita final se
llevara a cabo en el mes de marzo del 2017 fecha en q se tendrán en definitivo los balances
de comprobación y estados financieros finales del 2016, para concluir con el encargo de
auditoria.

La revisión de la segunda visita contemplara las áreas operativas, evaluación de las

funciones operativas y su relación con la información financiera procedimientos, políticas,
y controles establecidos por vuestra empresa y en el área financiera, revisión de los ciclos
de ingresos, egresos, gastos, tesorería, financiamiento e inversión de los recursos.

En caso que la Empresa Industrial EXSA S.A no hubiera cumplido con sus respectivas
obligaciones tributarias se comunicara más adelante cuáles serán los acuerdos para su
debida solución.

8.- DESCRIPCION DE NUESTROS SERVICIOS PROFESIONALES

Nuestra empresa auditora “AUDITORES ASOCIADOS” tiene como objetivo brindar los
siguientes servicios.

 Cumplir con los requerimientos de encargo de auditoria.

 Revisión y monitoreo de los procesos de sistemas encargados de sustentar el
flujo de ingresos y egresos de vuestra empresa
 Prestar un servicio de calidad.
  Concentrar en la evaluación de riesgo de que ocurran errores e irregularidades
y que sea eficiente para formular nuestra opinión de auditoria.

9.- NUESTRAS ESTRATEGIAS

Mencionaremos las siguientes estrategias de auditoria durante todo el proceso.

a) Obtener la seguridad razonable de si los EEFF están libre de errores o fraude.

Verificar si los estados financieros están libre de desviaciones materiales, derivadas de

fraude o error, para emitir un informe del auditor que incluye nuestra opinión de
conformidad con las normas internacionales de auditoria (NIA 315).

b) Evaluación de riesgos

Identificaremos y reconoceremos los posibles riesgos que tendrá los estados financieros,
derivadas de fraude o error, diseñando y aplicando procedimientos de auditoria que
respondan a esos riesgos y obteniendo evidencia de auditoria que es suficiente apropiada
para nuestra opinión.

c) Aplicación de procedimientos de auditoria por componente especifico

Consisten en la aplicación de uno o más pruebas a través de las técnicas de auditoria

a las partidas significativas y asientos contables para llegar a conclusiones razonables
basándonos en la evidencia con respecto:

 Mediante la observación podremos verificar si están cumpliendo con su

reglamento establecido en la empresa y comprobar si están cumpliendo con sus
normas
 Verificación mediante inspección física, la existencia y el control de los activo y
de los materiales en el almacén de la empresa si están en orden
 Verificaremos el cumplimiento de las obligaciones tributarias.
 Realizaremos mediante pruebas analíticas y ciertas pruebas de detalle la
verificación de la concurrencia o los montos establecidos sobre los ingresos y
gastos.

10.- RESPONSABILIDADES
 I. Responsabilidad de la Administración

La administración de la “EMPRESA INDUSTRIAL EXSA S.A”.

Es el responsable por la preparación y presentación razonables de estos estados

financieros de conformidad con las NIIF, y el diseño de implementación del control interno
que la administración determine necesario para permitir la preparación de los estados
financieros libres de desviaciones materiales.

II. Responsabilidad del Auditor sobre la Auditoria de los Estados Financieros

El Auditor tendrá con certeza presentar si los estados financieros presentan

irregularidades o que contengan un error o un fraude en el cual lo detallara después.

III. Responsabilidad de los Ajustes de Corrección de Errores.

La administración de la “EMPRESA INDUSTRIAL EXSA S.A”. Es responsable de ajustar

los estados financieros con el fin de corregir errores significativos y para afirmar a los
auditores, en la carta de representación, que los efectos de cualquier error no corregido
agregado por los auditores durante el presente trabajo.

IV. Responsabilidad frente a la Evaluación de los Controles.

Las condiciones que pueden ser informadas incluyen deficiencias significativas en el

diseño o funcionamiento operativo de los controles para la información financiera, que
podrían afectar los estados financieros para registrar, procesar, resumir y emitir un
informe, sobre la información financiera.

11.-Independencia Profesional

Las políticas de independencia de nuestra firma, son obligados cumpliendo para todo el
personal de la organización y permitir no solo el cumplimiento de la normativa emitida por
los diversos organismos reguladores (IFAC código IESBA, colegio de contadores públicos,
código de ética del contador público, etc.)

Tenemos las principales actividades que cumplir:

 Proceso de aceptación de los clientes

 Código de conducta global
 Controles de monitoreo
  Confirmaciones anuales de socios o directores, respecto del cumplimento de las
normas de independencia profesional.

12.- Valor Agregado de la Auditoria

 Asesoría permanente en temas tributarios, regulatorios y mejores prácticas locales

e internacionales.
 Evaluación de riesgos operativos atreves de mapas de riesgos con el objetivo de
enfocarnos en aquellos riesgos importantes.
 Nuestro apoyo en la aplicación de las (NIIF), debido a que estas normas están en
constante cambio y revisión.

13.- Comunicación y reuniones periódicas con la Administración, comité de Auditoría y

control y los encargos del Gobierno con la Empresa.

14.- Equipo de Auditoria

El equipo de auditoria designado para este proceso está conformado por el auditor Toledo
Núñez Steven y sus acompañantes quienes son:

Sánchez romero David

Dama torres Julia

Ramírez García José

15.- Informes.

La sociedad auditora deberá emitir los siguientes informes y reportes.

La emisión de reportes de auditoria

1. Reporte de asuntos de fraude

2. Reporte de situación tributaria

16.- Honorarios

La capacidad y experiencia profesional.

Nuestros honorarios por la auditoria de los estados financieros en s/ 90.000 sin incluir
(IGV). La forma de facturación será de la manera siguiente 50% al iniciar el trabajo, luego
se adjuntara la carta de garantía bancaria correspondiente, 50% a la entrega del informe
final.