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1. Las ventas estimadas para noviembre y diciembre son bs 65000 y bs 70000. Las ventas
de octubre fueron de bs 50000 y las de septiembre de bs 40000.
2. De las ventas 40% son al contado y 60% son a crédito con plazo a 60 días.
3. Según las necesidades de inventario, se esperan compras de bs 32500 en noviembre y
de bs 35000 en diciembre. Los proveedores exigen que se les pague al contado.
4. Mensual mente se pagan bs 4500 por concepto de sueldos
5. El costo de venta es igual al 50% de las ventas.
6. El gasto por depreciación mensual es igual al 2% del valor del activo fijo.
7. La tasa de impuestos a que se encuentra sujeta la empresa es de 35%.
8. El saldo mínimo de efectivo que la compañía desea mantener es de bs25000.
9. Otros gastos desembolsables asen un total de bs 10000 por mes.
10. El ultimo día de diciembre se comprará una nueva máquina con un costo de bs 60000,
y será depreciada a una tasa de 24% anual.
11. Para financiar la compra de la maquina se contratará un préstamo refaccionario con
un plazo de tres años y una taza de interés de 24% anual. Las amortizaciones de este
financiamiento serán anualidades vencidas.
12. El pasivo a largo plazo que la empresa tiene al 31 de octubre de 2008 deberá ser
pagado en cinco pagos iguales en forma anual vencida, comenzando el 31 de
diciembre de 2008, y causa interés de 24 % anual.
13. La tasa de interés aplicable a los préstamos directos es de 36% anual.
14. Para 2009 y 2010 se espera que las ventas promedias anuales mensuales sean de bs
70000 y que se mantengan las mismas relaciones de costo y gastos.
15. Los excedentes de efectivo se aplicarán, en primer lugar, al pago de préstamos de
corto plazo y, en segundo, se invertirán temporalmente para generar un rendimiento
de 1,5% mensual.
16. Para cubrir los faltantes de efectivo se contratarán prestamos de corto plazo en
múltiplos de bs 1000 y causarán interés de 3% mensual.
INVENTARIOS 45000