Plano de Contas Aplicado ao Setor Público - Administração Pública Federal (Versão 08/03/16

Plano de Contas Aplicado ao Setor Público - Administração Pública Federal (Versão 08/03/16)
NATUREZA DA INFORMAÇÃO
INDICADOR SUPERAVIT
NATUREZA DO SALDO
ESCRITURAÇÃO
FINANCEIRO
CÓDIGO TÍTULO FUNÇÃO
COMPREENDE OS RECURSOS CONTROLADOS POR UMA ENTIDADE COMO,

CONSEQUENCIADE EVENTOS PASSADOS E DOS QUAIS SE ESPERA
100000000 ATIVO D N P
QUE FLUAM BENEFICIOSECONOMICOS OU POTENCIAL DE SERVICOS
FUTUROS A UNIDADE.
COMPREENDE OS ATIVOS QUE ATENDAM A QUALQUER UM DOS

SEGUINTESCRITERIOS: SEJAM CAIXA OU EQUIVALENTE DE CAIXA;
SEJAM REALIZAVEIS OUMANTIDOS PARA VENDA OU CONSUMO
110000000 ATIVO CIRCULANTE D N P
DENTRO DO CICLO OPERACIONAL DAENTIDADE; SEJAM MANTIDOS
PRIMARIAMENTE PARA NEGOCIACAO; SEJAMREALIZAVEIS NO CURTO
PRAZO.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES EM CAIXA E EM BANCOS,

BEM COMOEQUIVALENTES, QUE REPRESENTAM RECURSOS COM LIVRE
111000000 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA D N P
MOVIMENTACAO PARAAPLICACAO NAS OPERACOES DA ENTIDADE E
PARA OS QUAIS NAO HAJARESTRICOES PARA USO IMEDIATO.
CAIXA E EQUIVALENTES EM MOEDA COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DE CAIXA E EQUIVALENTES

111100000 D N P
NACIONAL DE CAIXA EMMOEDA NACIONAL.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DE CAIXA E EQUIVALENTES
CAIXA E EQUIVALENTES EM MOEDA DE CAIXA EMMOEDA NACIONAL. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO
111110000 D N P
NACIONAL - CONS SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS).
REGISTRA O SOMATORIO DE NUMERARIOS EM ESPECIE E OUTROS
111110100 = CAIXA D S P F
VALORES EM TESOURARIA.
CONTA UNICA - SUBCONTA DO TESOURO COMPREENDE OS VALORES DA CONTA UNICA DEPOSITADOS NO BANCO
111110200 D N P
NACIONAL CENTRAL DO BRASIL.
= CONTA UNICA - BANCO CENTRAL DO REGISTRA A MOVIMENTACAO FINANCEIRA DA CONTA UNICA ATRAVES DO
111110201 D S P F
BRASIL AGENTE FINANCEIRO BANCO CENTRAL DO BRASIL.
REGISTRA A MOVIMENTACAO FINANCEIRA DOS RECURSOS DA DIVIDA

= CONTA UNICA - RECURSOS DA DIVIDA A
111110202 PUBLICA JUN-TO AA CONTA UNICA, REFERENTE AA ARRECADACAO D S P F
TRANSFERIR
REALIZADA POR MEIO DE GRU.
REGISTRA A MOVIMENTACAO FINANCEIRA DA PREVIDENCIA SOCIAL

= CTU - RECURSOS DE GPS RECOLHIDOS JUNTO A CONTAUNICA, COMO O RECOLHIMENTO DE RECEITAS FEDERAIS
111110203 D S P F
A TRANSFERIR ATRAVES DE GPS INTRA- SIAFI, GPS ELETRONICA E REDE BANCARIA
PARA POSTERIOR TRANSFERENCIA A CONTA UNICA DO INSS.
= CTU - RECURSOS VINCULADOS COM REGISTRA A MOVIMENTACAO FINANCEIRA DA CONTA UNICA DE LIMITE
111110205 D S P F
LIMITE DE SAQUE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO.
REGISTRA A MOVIMENTACAO FINANCEIRA DE RECURSOS DA CONTA
= CTU - RECURSOS DA CONTA UNICA
111110206 UNICA EM PRO- CESSO DE APLICACAO E RESGATE PELA PROPRIA D S P F
APLICADOS
UNIDADE GESTORA.
REGISTRA A MOVIMENTACAO FINANCEIRA DA PREVIDENCIA SOCIAL
= RECURSOS DE CONTRIB PREVID ARREC
111110207 JUNTO A CONTAUNICA REFERENTE A ARRECADACAO DE RECEITA D S P F
POR DARF/GRU
PREVIDENCIARIA PELOS DOCUMEN-TOS DARF E GRU.
CONTA UNICA - SUBCONTA FUNDO DO COMPREENDE A MOVIMENTACAO FINANCEIRA DO FUNDO DO RGPS
111110300 D N P
RGPS JUNTO AO BANCOBANCO CENTRAL DO BRASIL.
REGISTRA A MOVIMENTACAO FINANCEIRA EM SUBCONTA DO FUNDO DO
111110301 = CONTA UNICA - FUNDO DO RGPS D S P F
RGPS MANTI-DA JUNTO AO BANCO CENTRAL - BACEN.
REGISTRA OS VALORES A TRANSFERIR DA CONTA UNICA DO FUNDO DO

= CONTA UNICA - VALORES A TRANSFERIR
111110302 REGIME GE-RAL DE PREVIDENCIA SOCIAL PARA A CONTA UNICA DO D S P F
FRGPS-CTU
TESOURO NACIONAL PORMEIO DE OB RESERVA.
REGISTRA O VALOR DOS DOCUMENTOS DO TIPO NS EMITIDOS PELA

= NS EMITIDAS - REMUNERACAO (-)
111110303 001TES18 PARAREGISTRO DO RENDIMENTO NEGATIVO DA SUBCONTA D S P F
FUNDO DO RGPS
DO FUNDO DO REGIME GERALDA PREVIDENCIA SOCIAL - FRGPS.
CONTA UNICA - SUBCONTA DIVIDA COMPREENDE O VALOR DOS RECURSOS RESERVADOS NO BANCO
111110400 D N P
PUBLICA CENTRAL A DISPOSI-CAO DA DIVIDA PUBLICA.
REGISTRA A MOVIMENTACAO FINANCEIRA EM SUBCONTA DA DIVIDA
111110401 = CONTA UNICA - DIVIDA PUBLICA PUBLICA MAN- TIDA JUNTO AO BANCO CENTRAL DO BRASIL COM A D S P F
FINALIDADE DE ADMINISTRA- CAO DA DIVIDA PUBLICA.
REGISTRA O CONTROLE DE ORDENS BANCARIAS EMITIDAS,

= CTU DIVIDA - VALORES A TRANSFERIR RESTITUICOES E RETI-FICACOES DA GRU (FONTE 0143 E 0144), PARA
111110402 D S P F
PARA A CTU POSTERIOR PROCESSO DE CONCI-LIACAO E RECOMPOSICAO DA CONTA
UNICA DO TESOURO NACIONAL.
= CTU - REMUNER DAS DISPON DA DIVIDA REGISTRA A REMUNERACAO DAS DISPONIBILIDADES DA DIVIDA
111110403 D S P F
PUBLICA PUBLICA.
REGISTRO DOS RECURSOS DA DISPONIBILIDADE REFERENTES A NS
111110404 = NS EMITIDAS - LIMITE DA DIVIDA D S P F
EMITIDAS PARALIMITE DA DIVIDA.
111110500 CONTA UNICA - RPPS COMPREENDE OS RECURSOS DA CONTA UNICA DO RPPS. D N P
REGISTRA A MOVIMENTACAO DE RECURSOS NA CONTA MOVIMENTO DO
111110501 = BANCOS CONTA MOVIMENTO - RPPS D S P F
RPPS ATRAVESDOS AGENTES FINANCEIROS CREDENCIADOS.
REGISTRA A MOVIMENTACAO FINANCEIRA DOS RECURSOS NAS CONTAS

= BANCO CONTA MOVIMENTO - PLANO
111110502 MOVIMENTO DO PLANO FINANCEIRO DO RPPS ATRAVES DOS AGENTES D S P F
FINANCEIRO
FINANCEIROS CREDENCIA-DOS.
= BANCO CONTA MOVIMENTO - PLANO
111110503 MOVIMENTO DO PLANO PREVIDENCIARIO DO RPPS ATRAVES DOS D S P F
PREVIDENCIARIO
AGENTES FINANCEIROS CREDENCIADOS.

= BANCO CONTA MOVIMENTO - TAXA DE
111110504 MOVIMENTO DA TAXA DE ADMINISTRACAO, ATRAVES DOS AGENTES D S P F
ADMINISTRACAO
FINANCEIROS CREDENCIADOS
= BANCO CONTA MOVIMENTO - RECURSOS REGISTRA A MOVIMENTACAO FINANCEIRA DOS FUNDOS
111110600 D S P F
FUNDOS CONST CONSTITUCIONAIS.
COMPREENDE O SOMATORIO DAS DISPONIBILIDADES EXISTENTE EM
BANCOS CONTA MOVIMENTO - DEMAIS OUTRAS CONTASBANCARIAS, QUE NAO SEJAM A CONTA UNICA,
111111900 D N P
CONTAS AGREGADAS PELOS SUBITENS IDEN-TIFICATIVOS DOS BANCOS
CORRESPONDENTES.
REGISTRA A MOVIMENTACAO FINANCEIRA EM CONTA BANCARIA QUE
111111901 = DEMAIS CONTAS - BANCO DO BRASIL NAO SEJA ACONTA UNICA, POR MEIO DO AGENTE FINANCEIRO BANCO D S P F
DO BRASILI S/A.
= DEMAIS CONTAS - BANCO CENTRAL DO REGISTRA A MOVIMENTACAO FINANCEIRA DE OUTRA CONTA BANCARIA
111111902 D S P F
BRASIL EXISTENTENO BANCO CENTRAL DO BRASIL - BACEN.
REGISTRA OS VALORES ARRECADADOS OU RECEBIDOS PELA REDE DE
= DEMAIS CONTAS - CAIXA ECONOMICA
111111903 AGENCIAS DA CAIXA ECONOMICA FEDERAL A CONTA DO TESOURO D S P F
FEDERAL
NACIONAL.
REGISTRA A MOVIMENTACAO DOS RECURSOS DA ENTIDADE,
111111904 = DEMAIS CONTAS - BANCO DA AMAZONIA D S P F
ARRECADADOS OU RECEBIDOS PELO BANCO DA AMAZONIA.
= DEMAIS CONTAS - BANCO DO REGISTRA A MOVIMENTACAO DOS RECURSOS DA ENTIDADE,

111111905 D S P F
NORDESTE ARRECADADOS OU RECEBIDOS PELO BANCO DO NORDESTE.
REGISTRA A MOVIMENTACAO DOS RECURSOS DA ENTIDADE

111111906 = DEMAIS CONTAS - BANCO DE BRASILIA D S P F
ARRECADADOS OU RECEBIDOS PELO BANCO DE BRASILIA.

111111907 = DEMAIS CONTAS - BANCO ITAU D S P F
ARRECADADOS OU RECEBIDOS PELO BANCO ITAU.
= DEMAIS CONTAS - BANCO ESTADO RIO
111111908 ARRECADADOS OU RECEBIDOS PELO BANCO DO ESTADO DE RIO GRANDE D S P F
GRANDE SUL
DO SUL.
REGISTRA AS ARRECADACOES DE RECEITAS DA ENTIDADE E DE OUTROS
VALORES DESTA SOB SUA GUARDA OU RESPONSABILIDADE,
111111999 = DEMAIS CONTAS BANCARIAS D S P F
ESPECIFICAMENTE QUANDO O BANCO NAO SE ENCONTRA RELACIONADO
NAS CONTAS ACIMA.
REGISTRA O VALOR DO LIMITE DE SAQUE POR PAGAMENTO A ENTIDADES

LIMITE DE SAQUE - ENT TCT E ORGAOS QUE UTI-LIZAM A CONTA UNICA, EM CUMPRIMENTO AO TERMO DE
111112000 D N P
NAO OFSS COOPERACAO TECNICA EORGAOS QUE NAO PERTENCEM AO ORCAMENTO
FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL.
REGISTRA O VALOR DO LIMITE DE SAQUE POR PAGAMENTO A
= LIMITE DE SAQUE COM VINC DE PGTO
111112001 ENTIDADES QUE NAOPERTENCEM AO OFSS E QUE UTILIZAM A CONTA D S P F
ORG NAO OFSS
UNICA.
= LIMITE DE SAQUE BANCO CENTRAL -
111112002 REGISTRA O VALOR DO LIMITE FINANCEIRO DO BANCO CENTRAL. D S P F
BACEN
COMPREENDE O SOMATORIO DOS RECURSOS REFERENTES A RECEITAS
111113000 REDE BANCARIA - ARRECADACAO D N P
ARRECADADAS E NAO RECOLHIDAS.
REGISTRA OS VALORES DAS RECEITAS ARRECADADAS DIRETAMENTE
111113001 = ARRECADACAO DIRETA D S P F
PELA ENTIDADE.
REGISTRA OS VALORES DA RECEITA ARRECADADA PELOS AGENTES
111113002 = ARRECADACAO INDIRETA D S P F
FINANCEIROS.
COMPREENDE APLICACOES FINANCEIRAS DE ALTA LIQUIDEZ EM MOEDA
APLICACOES FINANCEIRAS DE LIQUIDEZ NACIONAL,QUE SAO PRONTAMENTE CONVERSIVEIS EM VALORES
111115000 D N P
IMEDIATA CONHECIDOS DE CAIXA E QUE ESTAO SUJEITAS A UM INSIGNIFICANTE
RISCO DE MUDANCA DE VALOR.
REGISTRA OS VALORES DAS DISPONIBILIDADES DAS INSTITUICOES,
111115001 = LTN ENTIDADES E UNIDADES APLICADAS EM LETRAS DO TESOURO D S P F
NACIONAL.
111115002 = CTN ENTIDADES E UNIDADES APLICADAS EM CERTIFICADOS DO TESOURO D S P F
NACIONAL.
111115003 = LFT ENTIDADES OU UNIDADES APLICADAS EM LETRAS FINANCEIRAS DO D S P F
TESOURO.
111115004 = CFT ENTIDADES E UNIDADES APLICADOS EM CERTIFICADOS FINANCEIROS D S P F
DO TESOURO.
REGISTRA O VALOR DAS APLICACOES FINANCEIRAS EM POUPANCAS E
111115005 = POUPANCA SEUS RENDI-MENTOS(JUROS E ATUALIZACAO MONETARIA) D S P F
POSTERIORES.
REGISTRA O VALOR DAS APLICACOES FINANCEIRAS EM FUNDO DE
111115006 = FUNDO DE APLICACAO FINANCEIRA APLICACAO E SEUS RENDIMENTOS (JUROS E ATUALIZACAO) D S P F
POSTERIORES.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS ESPECIAIS
111115007 = DEPOSITOS ESPECIAIS REMUNERADOS REMUNERADOS, DECORRENTES DA CONVERSAO DE CRUZADOS NOVOS D S P F
ANTERIORMENTE BLOQUEADOS PARA CRUZEIROS.
= FUNDO DE APLICACAO - REGISTROS DOS VALORES RELATIVOS A FUNDO DE APLICACAO EXTRA
111115008 D S P F
EXTRAMERCADO MERCADO.
REGISTRAR O VALOR DAS APLICACOES DAS DISPONIBILIDADES
= FUNDO DE APLIC -EXTRAMERCADO- FINANCEIRAS DO FAT/FUNCAFE/FNDE MEDIANTE RECURSOS DOS
111115009 D S P F
FAT/FUNCAF/FNDE CONDOMINOS EM CARTEIRA, DE ATI VOS FINANCEIROS DE RENDA FIXA,
OBSERVADAS AS LIMITACOES LEGAIS E REGU LAMENTARES EM VIGOR.
111115010 = CDB ENTIDADES OU UNIDADES APLICADAS CERTIFICADOS DE DEPOSITOS D S P F
BANCARIOS.(CDB)
= APLIC FINAN LIQUIDEZ IMEDIATA REGISTRA O VALOR DAS APLICACOES FINANCEIRAS DE RECURSOS DA
111115011 D S P F
RECURSOS CTU CONTA UNICA
* = RESGATE APLIC FINAN LIQ IMED REGISTRA O VALOR DO RESGATE DE APLICACOES FINANCEIRAS DE
111115012 C S P F
RECURSOS CTU RECURSOS DACONTA UNICA.
111115013 = NTN D S P F
ENTIDADES EUNIDADES APLICADAS EM NOTAS DO TESOURO NACIONAL.
REGISTRA OUTRAS APLICACOES FINANCEIRAS, NAO CLASSIFICADAS EM

= OUTRAS APLIC FINANCEIRAS LIQUIDEZ
111115099 ITENS ANTERIORES, DAS DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS DAS D S P F
IMEDIATA
ENTIDADES, INSTITUI- COES OU UNIDADES.
CAIXA E EQUIVALENTES EM MOEDA DE CAIXA EMMOEDA NACIONAL. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
111120000 D N P
NACIONAL-INTRA EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DOENTE.
COMPREENDE OS RECURSOS LIBERADOS PELO TESOURO NACIONAL,

111122000 RECURSOS LIBERADOS PELO TESOURO D N P
PARA ATENDER A DESPESAS DO EXERCICIO E DE EXERCICIO ANTERIOR.
REGISTRA O VALOR DO LIMITE DE SAQUE DA CONTA UNICA DO ENTE

FEDERATIVOOU DA CONTA UNICA INSTITUCIONAL DO INSS,
= LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE ESTABELECIDO PELO ORGAO CEN-TRAL DE PROGRAMACAO FINANCEIRA,
111122001 D S P F
PGTO - OFSS PARA ATENDER A DESPESAS COM VINCULACAODE PAGAMENTO DE
ORGAOS PERTENCENTES AO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDA-DE
SOCIAL - OFSS.
= LIMITE DE SAQUE RECURSOS DA DIV REGISTRA O VALOR DO LIMITE DE SAQUE DA SUBCONTA DA DIVIDA
111122002 D S P F
PUBLICA-INTRA PUBLICA.
= LIMITE DE SAQUE BANCO CENTRAL -
111122003 REGISTRA O VALOR DO LIMITE FINANCEIRO DO BACEN. D S P F
BACEN
REGISTRA O VALOR A RECEBER DO TESOURO DO ENTE FEDERATIVO
111122004 = RECURSOS DA PREVIDENCIA SOCIAL REFERENTE AAPREVIDENCIA SOCIAL E RECURSOS QUE O INSS TEM A D S P F
REPASSAR AO TESOURO,RELATIVOS A ARRECADACAO DE BENEFICIOS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS TITULOS EMITIDOS E EM PODER

TITULOS DA DIVIDA PUB.P/COBERTURA DE
111124000 DE UNIDADES GESTORAS, COM FINALIDADE DE SEREM USADOS PARA D N P
PASSIVOS
PAGAMENTOS DE PASSIVOS DAS MESMAS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS TITULOS DA DIVIDA PUBLICA,

= TITULOS DA DIVIDA PUBLICA - EXCETO EMITIDOS E EM CIRCULACAO, PARA FINS DE PAGAMENTOS DE DIVERSOS
111124001 D S P F
T.D.A TIPOS DE PASSIVOSEXCETO PASSIVOS DE DECORRENTE DE
PROCEDIMENTOS DE REFORMA AGRARIA.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS TITULOS DA DIVIDA AGRARIA,

EMITIDOS E EM CIRCULACAO, PARA FINS DE PAGAMENTOS
111124002 = TITULOS DA DIVIDA AGRARIA D S P F
DECORRENTES DE PROCEDIMENTOS ESPECIFICOS, RELACIONADOS A
REFORMA AGRARIA.
CAIXA E EQUIVALENTES EM MOEDA COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DE CAIXA E EQUIVALENTES
111200000 D N P
ESTRANGEIRA DE CAIXA EMMOEDA ESTRANGEIRA.
CAIXA E EQUIVALENTES EM MOEDA DE CAIXA EMMOEDA ESTRANGEIRA. COMPREENDE OS SALDOS QUE
111210000 D N P
ESTRANG - CONS NAO SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
REGISTRA O SOMATORIO DE NUMERARIOS EM ESPECIE E OUTROS
111210100 = CAIXA - MOEDA ESTRANGEIRA D S P F
VALORES EM TE- SOURARIA NO EXTERIOR.
REGISTRA A LIVRE MOVIMENTACAO DE RECURSOS FINANCEIROS EM
= BANCOS CONTA MOVIMENTO BANCOS
111210200 MOEDA ESTRAN-GEIRA MANTIDOS EM CONTAS BANCARIAS NO D S P F
OFICIAIS EXTER.
EXTERIOR.
= BANCOS CONTA MOVIMENTO BANCOS REGISTRA A MOVIMENTACAO DE RECURSOS FINANCEIROS EM BANCOS
111210300 D S P F
LOCAIS EXTERIOR NO EXTERIOR,NAO RECONHECIDOS PELO BANCO CENTRAL.
REGISTRA AS APLICACOES FINANCEIRAS DE ALTA LIQUIDEZ EM MOEDA

= APLIC FINANC LIQUIDEZ IMED - MOEDA ESTRANGEIRA, QUE SAO PRONTAMENTE CONVERSIVEIS EM VALORES
111215000 D S P F
ESTRANG CONHECIDOS DE CAIXA E QUE ESTAO SUJEITAS A UM INSIGNIFICANTE
RISCO DE MUDANCA DE VALOR.
= APLICACOES FINANCEIRAS - REGISTRA O VALOR DAS APLICACOES FINANCEIRAS REFERENTES A

111215100 D S P F
FECHAMENTO DE CAMBIO FECHAMENTO DE CAMBIO PARA AQUISICAO DE MOEDA ESTRANGEIRA.
= APLIC EM DEPOSITOS REALIZAVEIS REGISTRA O VALOR DAS APLICACOES DE DEPOSITOS COM JUROS EM
111215200 D S P F
CURTISSIMO PZ MOEDA ESTRANGEIRA REALIZAVEIS NO CURTISSIMO PRAZO.
COMPREENDE OS VALORES A RECEBER POR FORNECIMENTO DE BENS,

SERVICOS,CREDITOS TRIBUTARIOS, DIVIDA ATIVA, TRANSFERENCIA E
112000000 CREDITOS A CURTO PRAZO D N P
EMPRESTIMOS E FI-NANCIAMENTOS CONCEDIDOS, REALIZAVEIS EM
ATE 12 MESES DA DATA DAS DE-MONSTRACOES.
COMPREENDE OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS A RECEBER

ORIUNDOS DAS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS
TRIBUTARIAS, REALIZAVEIS EM ATE 12ME- SES DA DATA DAS
112100000 CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER D N P
DEMONSTRACOES. OS TRIBUTOS SAO: IMPOSTOS, TAXAS, CON-
TRIBUICOES DE MELHORIA, CONTRIBUICOES E EMPRESTIMOS
COMPULSORIOS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS A RECEBER ORIUNDOS

DAS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS TRIBUTARIAS,
REALIZAVEIS EM ATE 12 MESESDA DATA DAS DEMONSTRACOES. OS
= CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER - TRIBUTOS SAO : IMPOSTOS, TAXAS , CONTRIBUICOES DE MELHORIA,
112110000 D S P P
CONSOLIDACAO CONTRIBUICOES E EMPRESTIMOS COMPULSORIOS . COMPREENDE OS
SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS
CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
(OFSS).

= CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER - TRIBUTOS SAO : IMPOSTOS, TAXAS , CONTRIBUICOES DE MELHORIA,
112120000 D S P P
INTRA OFSS CONTRIBUICOES E EMPRESTIMOS COMPULSORIOS. COMPREENDE OS
SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS
(OFSS) DO ENTE.

DAS VARIA-COES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS TRIBUTARIAS
TRIBUTOS SAO: IMPOSTOS, TAXAS, CONTRIB.DE MELHORIA,
= CREDITOS TRIBUT A REC -INTER OFSS-
112140000 CONTRIBUICOES E EMPRESTIMOS COMPULSORIOS. COMPREENDE D S P P
ESTADO
OSSALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS
CONSOLIDADOS DO ORCAMEN-TO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
(OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,RESULTANTES DAS
TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM ESTADO.
TRIBUTOS SAO : IMPOSTOS, TAXAS , CONTRIBUICOES DE MELHORIA,
= CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER -
112150000 CONTRIBUICOES E EMPRESTIMOS COMPULSORIOS. COMPREENDE OS D S P P
INTER MUNICI
(OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS, RESULTANTES DAS
TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM MUNICIPIO.
COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER

DECORRENTES DASVENDAS A PRAZO DE MERCADORIAS OU SERVICOS
112200000 CLIENTES D N P
QUE OCORRAM NO CURSO NORMALDAS OPERACOES DA ENTIDADE,
REPRESENTANDO UM DIREITO A COBRAR DE SEUSCLIENTES.

QUE OCORREM NO CURSO NORMAL DAS OPERACOES DA
112210000 CLIENTES - CONSOLIDACAO UNIDADE,REPRESENTANDO UM DIREITO A COBRAR DE SEUS CLIENTES. D N P
COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).
COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER JA

FATURADAS DECORRENTES DAS VENDAS A PRAZO DE MERCADORIAS OU
FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER-
112210100 SERVICOS QUE OCORREM NOCURSO NORMAL DAS OPERACOES DA D N P
CONSOLIDACAO
UNIDADE, REALIZAVEIS NO CURSO DO EXERCI CIO SOCIAL
SUBSEQUENTE.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQUES
112210101 DE VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES D S P P
ESTRATEGICOS
ESTRATEGICOS DA ENTIDADE.
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQUE
112210102 DE VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES REGULADORES D S P P
REGULADOR PGPM
DA ENTIDADE.
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQUES REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DOS FATURAMENTOS DA VENDA
112210103 D S P P
PROPRIOS DE MERCADO RIAS/PRODUTOS DO PROPRIO ESTOQUE DA ENTIDADE.
= FATURAS/DUPL A REC -
112210104 DE VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES PARA D S P P
ABASTECIMENTO SOCIAL
ABASTECIMENTO SOCIAL.
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQUES POR
112210105 DE VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES POR D S P P
ATACADO
ATACADO.
= FATURAS/DUPL A REC - PRESTACAO DE REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
112210106 D S P P
SERVICOS DE PRESTA CAO DE SERVICOS.
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQUE EM
112210107 DE VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES EM D S P P
CONSIGNACAO
CONSIGNACAO.
= FATURAS/DUPL A REC - AGRICULTURA
112210108 DE VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES DA D S P P
FAMILIAR
AGRICULTURA FAMILIAR
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS, A CURTO
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQUE PROG
112210109 PRAZO, PROVENIENTES DE VENDAS DE PRODUTOS DO ESTOQUE D S P P
ESPECIAIS
PROGRAMAS ESPECIAIS.
= FATURAS/DUPL A REC - MERCADO DE
112210110 PRAZO, PROVENIENTES DE VENDAS DE PRODUTOS DOS ESTOQUES DE D S P P
OPCOES
MERCADO DE OPCOES DO GOVERNO FEDERAL.
= FATURAS/DUPL A REC - SERVICOS PROG
112210111 PRAZO, PROVE-NIENTES DE VENDAS DE PRODUTOS DO SERVICOS DE D S P P
ESPECIAIS
= OUTRAS FATURAS/DUPLICATAS A REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DE DIVERSOS FATURAMENTOS
112210180 D S P P
RECEBER NAO ENQUADRADOS NOS ITENS ANTERIORES.
REGISTRA OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A FATURAR, EM

112210200 = FATURAS/ DUPLICATAS A FATURAR GERAL QUANDO PERTECEM A LOTES DE MERCADORIAS, MATERIAIS OU D S P P
SERVICOS EM ELABORACAO OU REMETIDOS ANTECIPADAMENTE.
COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER,

= FATURAS/ DUPLICATAS A RECEBER CUJOS PRAZOS JA VENCERAM, DECORRENTES DAS VENDAS A PRAZO DE
112210300 D S P P
VENCIDAS MERCADORIAS OU SERVICOSQUE OCORREM NO CURSO NORMAL DAS
OPERACOES DA UNIDADE.

QUE OCORREM NO CURSO NORMALDAS OPERACOES DA UNIDADE,
112220000 CLIENTES - INTRA OFSS REPRESENTANDO UM DIREITO A COBRAR DE CLIENTECOMPREENDE OS D N P
SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-
DOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DO
ENTE.

FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER - INTRA
OFSS
UNIDADE, REALIZAVEIS NO CURSO DO EXERCI CIO SOCIAL
SUBSEQUENTE.
REGISTRA VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES DE
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQ
112220101 VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES ESTRATEGICOS D S P P
ESTRATEGICO -INTRA
DA ENTIDADE.
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQ REGUL
PGPM - INTRA
DA ENTIDADE.
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQUE REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DOS FATURAMENTOS DA VENDA
112220103 D S P P
PROPRIO - INTRA DE MERCADO-RIAS/PRODUTOS DO PROPRIO ESTOQUE DA ENTIDADE.
= FATURAS/DUPL A REC - ABASTECIMEN
112220104 VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES PARA D S P P
SOCIAL-INTRA
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQUE REGISTRA VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES DE
112220105 D S P P
ATACADO - INTRA VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES POR ATACADO.
= FATURAS/DUPL A REC - PREST DE REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
112220106 D S P P
SERVICOS -INTRA DE PRESTA-CAO DE SERVICOS
112220107 VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES EM D S P P
CONSIGNACAO -INTRA
CONSIGNACAO.
= FATURAS/DUPL A REC - AGRICULT
112220108 VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES DA AGRICULTURA D S P P
FAMILIAR -INTRA
FAMILIAR.
= OUTRAS FATURAS/DUPLICATAS A REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DE DIVERSOS FATURAMENTOS
112220180 D S P P
RECEBER - INTRA NAO ENQUADRADOS NOS ITENS ANTERIORES.
REGISTRA OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A FATURAR, EM

= FATURAS/DUPLICATAS A FATURAR -
112220200 GERAL QUANDO PERTECEM A LOTES DE MERCADORIAS, MATERIAIS OU D S P P
INTRA OFSS
SERVICOS EM ELABORACAO OU REMETIDOS ANTECIPADAMENTE.
COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER,

= FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER CUJOS PRAZOS VENCERAM, DECORRENTES DAS VENDAS A PRAZO DE
112220300 D S P P
VENCIDAS - INTRA MERCADORIAS OU SERVICOS QUE OCORREM NO CURSO NORMAL DAS
OPERACOES DA UNIDADE.

QUE OCORREM NO CURSO NORMALDAS OPERACOES DA
UNIDADE,REPRESENTANDO UM DIREITO A COBRAR DE
112240000 CLIENTES - INTER OFSS - ESTADO D N P
CLIENTESCOMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-DOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES PUBLICOSDISTINTOS,
RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM ESTADO.

FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER - INTER
OFSS EST
UNIDADE, REALIZAVEIS NO CURSO DO EXERCI-CIO SOCIAL
SUBSEQUENTE.
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQ ESTRAT-
INTER EST
DA ENTIDADE.
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQ REG
112240102 VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES REGULADORES DA D S P P
PGPM-INTER EST
ENTIDADE.
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQ PROPRIO- REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DOS FATURAMENTOS DA VENDA
112240103 D S P P
INTER EST DE MERCADORIAS/PRODUTOS DO PROPRIO ESTOQUE DA ENTIDADE.
= FATURAS/DUPL A REC - ABASTEC
SOCIAL-INTER EST
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQ REGISTRA VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES DE
112240105 D S P P
ATACADO-INTER EST VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES POR ATACADO.
= FATURAS/DUPL A REC - PREST REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
112240106 D S P P
SERVICOS-INTER EST DE PRESTA-CAO SERVICOS.
CONSIGN-INTER EST
CONSIGNACAO.
= FATURAS/DUPL A REC - AGRICUL FAMILI-
INTER EST
FAMILIAR.
= OUTRAS FATURAS/DUPLIC A RECEBER - REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DE DIVERSOS FATURAMENTOS
112240180 D S P P
INTER EST NAO ENQUADRADOS NOS ITENS ANTERIORES.
REGISTRA OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A
= FATURAS/DUPLICATAS A FATURAR - FATURAR,GERALMENTE QUANDOPERTECEM A LOTES DE
112240200 D S P P
INTER EST MERCADORIAS,MATERIAIS OU SERVICOS EM ELABORACAOOU
REMETIDOS ANTECIPADAMENTE.
COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A
= FATURAS/DUPLIC A RECEBER VENCIDAS - RECEBER,CUJOS PRAZOS JAVENCERAM, DECORRENTES DE VENDAS A
112240300 D S P P
INTER EST PRAZO DE MERCADORIAS OU SERVICOS QUEOCORREM NO CURSO
NORMAL DAS OPERACOES DA UNIDADE.

QUE OCORREM NO CURSO NORMALDAS OPERACOES DA
UNIDADE,REPRESENTANDO UM DIREITO A COBRAR DE
112250000 CLIENTES - INTER OFSS - MUNICIPIO D N P
CLIENTESCOMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM MUNICIPIO.

112250100 FATURAS/DUPL A REC - INTER MUNICIPIO SERVICOS QUE OCORREM NOCURSO NORMAL DAS OPERACOES DA D N P
UNIDADE, REALIZAVEIS NO CURSO DO EXERCI-CIO SOCIAL
SUBSEQUENTE.
= FATURAS/DUPLIC A REC - ESTOQ
ESTRAT-INTER MUN
DA ENTIDADE.
= FATURAS/DUPL A REC - EST REGUL
PGPM-INTER MUN
ENTIDADE.
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQ PROPRIO- REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DOS FATURAMENTOS DA VENDA
112250103 D S P P
INTER MUN DE MERCADORIAS/PRODUTOS DO PROPRIO ESTOQUE DA ENTIDADE.
= FATURAS/DUPL A REC - ABASTEC
SOCIAL-INTER MUN
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQ REGISTRA VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES DE
112250105 D S P P
ATACADO-INTER MUN VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES POR ATACADO.
= FATURAS/DUPL A REC - PREST REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
112250106 D S P P
SERVICOS-INTER MUN DE PRESTA-CAO DE SERVICOS.
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQU
CONSIGN-INTER MUN
CONSIGNACAO.
= FATURAS/DUPL A REC - AGRICUL FAMILI-
INTER MUN
FAMILIAR.
= OUTRAS FATURAS/DUPL A REC - INTER REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DE DIVERSOS FATURAMENTOS
112250180 D S P P
MUNICIPIO NAO ENQUADRADOS NOS ITENS ANTERIORES.
REGISTRA OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A
= FATURAS/DUPLICATAS A FATURAR - FATURAR,GERALMENTE QUANDOPERTECEM A LOTES DE
112250200 D S P P
INTER MUNICIPIO MERCADORIAS,MATERIAIS OU SERVICOS EM ELABORACAOOU
REMETIDOS ANTECIPADAMENTE.
COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A
= FATURAS/DUPLIC A RECEBER VENCIDAS - RECEBER,CUJOS PRAZOS JAVENCERAM,DECORRENTES DAS VENDAS A
112250300 D S P P
INTER MUN PRAZO DE MERCADORIAS OU SERVICOS QUEOCORREM NO CURSO
NORMAL DAS OPERACOES DA UNIDADE.
CREDITOS DE TRANSFERENCIAS A
112300000 DECORRENTES DE TRANSFERENCIAS DA UNIAOESTADOS, DISTRITO D N P
RECEBER
FEDERAL E MUNICIPIOS, CONSORCIOS PUBLICOS E
OUTRASINSTITUICOES.
DECORRENTES DE TRANSFERENCIAS DA UNIAOESTADOS, DISTRITO
CREDITOS DE TRANSFERENCIAS A
112310000 FEDERAL E MUNICIPIOS, CONSORCIOS PUBLICOS E D N P
RECEBER - CONSOL
OUTRASINSTITUICOES. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO
EXCLUIDOS NOS DEMONS-TRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS)
CRED POR TRANSF DE INSTITUICOES REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PELO ENTE DECORRENTES DE
112310100 D S P P
PRIVADAS TRANSFERENCIADE INSTITUICOES PRIVADAS.
CRED DE CONSORCIO PUBLICO POR REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PELO CONSORCIO DECORRENTE DO
112310200 D S P P
CONTRATO RATEIO CONTRATO DE RATEIO

DAS VARIA-COES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DECORRENTES DE
TRANSFERENCIAS DA UNIAO,ESTADOS, DISTRITO FEDERAL E
= CREDIT TRANSF A RECEBER - INTER
112340000 MUNICIPIOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAOEXCLUIDOS NOS D S P P
OFSS ESTADO
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SE-
GURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,

DAS VARIA-COES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DECORRENTES DE
TRANSFERENCIAS DA UNIAO,ESTADOS, DISTRITO FEDERAL E
= CREDIT TRANSF A RECEBER -INTER
112350000 MUNICIPIOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAOEXCLUIDOS NOS D S P P
OFSS MUNICIPIO
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DE EMPRESTIMOS E

EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS
112400000 FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS POR AUTORIZACOES LEGAIS OU D N P
CONCEDIDOS
VINCULACOES A CONTRATOS E ACORDOS.

FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS POR AUTORIZACOES LEGAIS OU
112410000 VINCULACOES A CONTRATOS E ACORDOS. COMPREENDE OS SALDOS D N P
CONCEDIDOS -CONS
QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSO LIDADOS
DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).
REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS POR EMPRESTIMOS CONCEDIDOS

112410100 = EMPRESTIMOS CONCEDIDOS A RECEBER PELA UNIAOPOR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU D S P P
ACORDO, COM VENCIMENTO A CURTO PRAZO.
COMPREENDE OS VALORES DOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PELA

FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS A
112410200 UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU D N P
RECEBER
ACORDO, COM VENCIMENTO DE CURTO PRAZO.
REGISTRA OS VALORES DOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PELA

= FINANCIAMENTO CONCEDID A RECEBER - UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU
112410201 D S P P
EXCETO FAT ACORDO, COM VENCIMENTO A CURTO PRAZO, EXCETO OS RECURSOS DO
FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR - FAT.

= FINANCIAMENTO CONCEDIO A RECEBER - UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU
112410202 D S P P
FAT ACORDO, COM VENCIMENTO A CURTO PRAZO, REFERENTES AOS
RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR - FAT.
= JUROS A RECEBER - FINANCIAMENTOS REGISTRA OS JUROS A RECEBER DECORRENTES DE FINANCIAMENTOS

112410203 D S P P
CONCEDIDOS CONCEDIDOS.
COMPREENDE OS VALORES DAS OPERACOES ESPECIAIS EFETUADAS PELA
112410300 OPERACOES ESPECIAIS UNIAO,PORAUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU D N P
ACORDO, COM VENCIMENTOA CURTO PRAZO.
REGISTRA VALORES RELATIVOS A OPERACOES ESPECIAIS A RECEBER,
= CREDITO DE OPERACOES ESPECIAIS A INCLUSIVE JUROS E MULTAS, UTILIZADAS NORMALMENTE PELA
112410301 D S P P
RECEBER COORDENACAO-GERAL DAS OPE RACOES DE CREDITO DO TESOURO
NACIONAL - COPEC.
= JUROS A RECEBER - OPERACOES
112410302 REGISTRA OS JUROS RELATIVOS A OPERACOES ESPECIAIS. D S P P
ESPECIAIS
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OPERACOES ESPECIAIS
112410303 = OPERACOES ESPECIAIS SECURITIZADAS D S P P
SECURITIZADAS.
REGISTRA O VALOR DE JUROS PRO-RATA REFERENTES A
FINANCIAMENTOS, EXCETOOS RELATIVOS AO FUNDO DE AMPARO AO
= JUROS PRO-RATA SOBRE FINAN A REC -
112410304 TRABALHADOR - FAT. JUROS PRO-RATA SAO AQUELES DEFINIDOS POR D S P P
EXCETO FAT
UMA TAXA NOMINAL, MAS CONTADOS PROPORCIONAL-MENTE AO TEMPO
DE VIGENCIA DO FINANCIAMENTO.

FINANCIAMENTOS, RELATIVOS AO FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR
= JUROS PRO-RATA SOBRE FINANCIAM A
112410305 -FAT. JUROS PRO-RATA SAO AQUELESDEFINIDOS POR TAXA NOMINAL, D S P P
REC - FAT
MAS CONTADOS PROPORCIONALMENTE AO TEMPO DEVIGENCIA DO
FINANCIAMENTO.
COMPREENDE OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE EMPRESTIMOS E

ENCARGO SOBRE EMPREST E FINAN
112410400 FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS, EM QUE TAIS ENCARGOS NAO D N P
CONCED A RECEB
ESTEJAM EMBUTIDOS NO VALOR DO PRINCIPAL.
REGISTRA OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE EMPRESTIMOS

= ENCARGO S/EMPREST CONCED A REC - CONCEDIDOS, EXCETO OSREFERENTES A RECURSOS DO FUNDO DE
112410401 D S P X
EXCETO FAT AMPARO AO TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCARGOS NAO
REGISTRA ENCARGOS A RECEBER SOBRE EMPRESTIMOS CONCEDIDOS,
= ENCARGO SOBRE EMPREST CONCED A REFERENTESA RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR -
112410402 D S P P
RECEBER - FAT FAT, EM QUE TAIS ENCARGOSNAO ESTEJAM EMBUTIDOS NO VALOR DO
PRINCIPAL.
REGISTRA OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE FINANCIAMENTOS

= ENCARGO S/ FINAN CONCED A RECEBER CONCEDIDOS, EXCETOOS REFERENTES A RECURSOS DO FUNDO DE
112410403 D S P P
-EXCETO FAT AMPARO AO TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCARGOS NAO
REGISTRA ENCARGOS A RECEBER SOBRE FINANCIAMENTOS

= ENCARGO S/ FINANC CONCED A CONCEDIDOS, REFERENTEA RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO
112410404 D S P P
RECEBER - FAT TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCAR-GOS NAO ESTEJAM
EMBUTIDOS NO VALOR DO PRINCIPAL.
= RELACOES INTERFINANCEIRAS FNDO REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES COM PERDAS IMPUTAVEIS AO
112410500 D S P P
CONSTITUCIONAL PROAGRO E VALORES DE REPASSES BNB E ORTRAS INSTITUICOES.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A PRINCIPAL E/OU JUROS, DOS

CREDITOS DOSEMPRESTIMOS CONCEDIDOS PELA UNIAO, ENTIDADES E
= RESIDUO DE EMPRESTIMOS
112410600 INSTITUICOES, EXIGIVEISEM CURTO PRAZO, RESULTANTES DA D S P P
CONCEDIDOS
DIFERENCA ENTRE O VALOR DAS PRESTACOES VENCIDAS E O LIMITE
MAXIMO PARA PAGAMENTO ESTABELECIDO EM CONTRATO.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS DIREITOS A RECEBER A CURTO PRAZO,

EMPREST E FINANC CONCED C/ RECURSO
112410700 REFERENTEA CONCESSAO DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS PELO D N P
PREVIDEN
RPPS, QUANDO NAO HA IMPEDIMENTO LEGAL.
REGISTRA OS DIREITOS A RECEBER RELATIVOS A EMPRESTIMOS

112410701 EMPRESTIMOS A RECEBER - RPPS CONCEDIDOS PELORPPS COM RECURSOS PREVIDENCIARIOS, QUANDO D S P P
NAO HAVIA IMPEDIMENTO LEGAL.
REGISTRA OS DIREITOS A RECEBER RELATIVOS A FINANCIAMENTOS

112410702 FINANCIAMENTOS A RECEBER - RPPS CONCEDIDOS PELO RPPS COM RECURSOS PREVIDENCIARIOS,QUANDO D S P P
REGISTRA O DIREITO A RECEBER POR EMPRESTIMOS COMPULSORIOS
112410800 EMPRESTIMOS COMPULSORIOS A RECEBER D S P P
PAGOS A UNIAO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A EMPRESTIMOS A SEREM
= EMPREST A CONCEDER PELOS AGENTES
112410900 CONCEDIDOS PELOS AGENTES FINANCEIROS POR AUTORIZACOES D S P P
FINANCEIROS
LEGAIS.
REGISTRA A APROPRIACAO DOS VALORES DOS FINANCIAMENTOS, A
= FINAN A CONCEDER PELOS AGENTES CURTO PRAZO, A CONCEDER PELA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES,
112411000 D S P P
FINANCEIROS POR AUTORIZACOES LE- GAIS OU VINCULACOES A CONTRATOS E
ACORDOS.
REGISTRA AS OPERACOES COMPROMISSADAS COM COMPROMISSO DE
112411100 OPERACOES COMPROMISSADAS - BACEN D N P
REVENDA.
= OPERACOES COMPROMISSADAS
112411101 REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES COMPROMISSADAS NO PAIS. D S P F
INTERNAS - BACEN
= OPERACOES COMPROMISSADAS REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES COMPROMISSADAS

112411102 D S P F
EXTERNAS - BACEN CONTRATADAS FORA DOPAIS.
REGISTRA OS VALORES A RECEBER OU A PAGAR A OUTROS BANCOS

= ACORDO DE COMPENSACAO COM
112411200 CENTRAIS RE-LATIVOS A ACORDOS PARA COMPENSACAO DECORRENTES D S P P
BANCOS CENTRAIS
DE EXPORTACOES E IMPOR-TACOES (OPERACOES CCR E SML).

EMPREST E FINANC CONCEDIDOS - INTRA
112420000 VINCULACOES A CONTRATOS E ACORDOS. COMPREENDE OS SALDOS D N P
OFSS
QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DO ENTE.

= EMPRESTIMOS CONCEDIDOS RECEBER -
112420100 PELA UNIAOPOR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU D S P P
INTRA

FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS A
RECEBER - INTRA

= FINANC CONCED A RECEBER - EXCETO UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU
112420201 D S P P
FAT - INTRA ACORDO, COM VENCIMENTO A CURTO PRAZO, EXCETO OS RECURSOS DO

= FINANC CONCEDIDOS A RECEBER - FAT - UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU
112420202 D S P P
INTRA ACORDO, COM VENCIMENTO A CURTO PRAZO, REFERENTES AOS

112420300 OPERACOES ESPECIAIS - INTRA OFSS UNIAO,PORAUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU D N P
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OPERACOES ESPECIAIS A RECEBER,

= CRED DE OPERACOES ESPECIAIS A INCLUSIVE JUROS E MULTAS, UTILIZADAS NORMALMENTE PELA
112420301 D S P P
RECEBER - INTRA COORDENACAO-GERAL DE O-PERACOES DE CREDITO DO TESOURO
NACIONAL - COPEC.
ESPECIAIS - INTRA
= OPERACOES ESPECIAIS SECURITIZADAS REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OPERACOES ESPECIAIS
112420303 D S P P
- INTRA SECURITIZADAS.
= JUROS PRO-RATA S/ FINANC A RECEBER
EXCETO FAT
UMA TAXA NOMINAL, MAS CONTADOS PROPORCIONAL-MENTE AO TEMPO

= JUROS PRO-RATA S/ FINANC A REC -
112420305 -FAT. JUROS PRO-RATA SAO AQUELESDEFINIDOS POR UMA TAXA D S P P
RECURSO FAT
NOMINAL, MAS CONTADOS PROPORCIONALMENTE AO TEM-PO DE
VIGENCIA DO FINANCIAMENTO.
ENCARGOS S/ EMPREST E FINANC
112420400 FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS, EM QUE TAIS ENCARGOS NAO ESTEJAM D N P
CONCEDIDOS A REC

= ENCARGO S/ EMPREST CONCEDIDO A CONCEDIDOS, EXCETO OSREFERENTES A RECURSOS DO FUNDO DE
112420401 D S P X
REC EXCETO FAT AMPARO AO TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCARGOS NAO

= ENCARGO S/ EMPREST CONCEDIDO A CONCEDIDOS, REFERENTEA RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO
112420402 D S P P
REC - FAT TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCAR-GOS NAO ESTEJAM

= ENCARGO S/ FINANC CONCEDIDO A REC CONCEDIDOS, EXCETOOS REFERENTES A RECURSOS DO FUNDO DE
112420403 D S P P
EXCETO FAT AMPARO AO TRABALHADOR -FAT,EM QUETAIS ENCARGOS NAO ESTEJAM

= ENCARGO S/ FINANC CONCEDIDO A REC CONCEDIDOS, REFERENTES A RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO
112420404 D S P P
- FAT TRABALHADOR - FAT,EM QUE TAIS ENCARGOS NAO ESTEJAM EMBUTIDOS
NO VALOR DO PRINCIPAL.
= RELACOES INTERFINANC FUNDOS REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES COM PERDAS IMPUTAVEIS AO
112420500 D S P P
CONSTITUCIONAIS PROAGRO E VALORES DE REPASSES BNB E OUTRAS INSTITUICOES

CREDITOS DOS EMPRESTIMOS CONCEDIDOS PELA UNIAO, ENTIDADES E
112420600 INSTITUICOES, EXIGIVEIS EM CURTO PRAZO, RESULTANTES DA D S P P
CONCEDIDOS

EMPREST E FINANC CONCED C/ RECURSO
PREVIDEN

112420701 EMPRESTIMOS A RECEBER - RPPS CONCEDIDOS PELO RPPS COM RECURSOS PREVIDENCIARIOS, QUANDO D S P P

112420702 FINANCIAMENTOS A RECEBER - RPPS CONCEDIDOS PELO RPPS COM RECURSOS PREVIDENCIARIOS, QUANDO D S P P
REGISTRA O DIREITO A RECEBER DECORRENTE DE EMPRESTIMO
112420800 EMPRESTIMO COMPULSORIO A RECEBER D S P P
COMPULSORIO PAGOS A UNIAO.
FINANCEIROS
LEGAIS.
= FINANCIA A CONCEDER PELOS AGENTES CURTO PRAZO, A CONCEDER PELA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES,
112421000 D S P P
FINANCEIROS POR AUTORIZACOES LE- GAIS OU VINCULACOES A CONTRATOS E
ACORDOS.
= OPERACOES COMPROMISSADAS - REGISTRA AS OPERACOES COMPROMISSADAS COM COMPROMISSO DE

112421100 D S P F
REVENDA - INTRA REVENDA.

VINCULACOES A CONTRATOS E ACORDOS. COMPREENDE OS SALDOS
EMPREST E FINANC CONCEDIDO -INTER
112440000 QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO D N P
OFSS ESTADO
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES
PUBLICOSDISTINTOS, RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E
UM ESTADO.

= EMPRESTIMOS CONCEDIDOS RECEBER -
INTER EST

FINANCIAMENTOS CONCED A RECEBER -
INTER EST

= FINANC CONCEDIDO A REC -EXCETO UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU
112440201 D S P P
FAT-INTER EST ACORDO, COM VENCIMENTO A CURTO PRAZO, EXCETO OS RECURSOS DO

= FINANC CONCEDIDO A REC - FAT - UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU
112440202 D S P P
INTER EST ACORDO, COM VENCIMENTO A CURTO PRAZO, REFERENTES AOS

112440300 OPERACOES ESPECIAIS - INTER ESTADO UNIAO,PORAUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU D N P

= CRED DE OPERACOES ESPECIAIS A REC - INCLUSIVE JUROS E MULTAS, UTILIZADAS NORMALMENTE PELA
112440301 D S P P
INTER EST COORDENACAO-GERAL DAS OPERACOES DE CREDITO DO TESOURO
NACIONAL - COPEC.
= JUROS A REC - OPERACOES ESPECIAIS -
INTER EST
112440303 D S P P
- INTER EST SECURITIZADAS.
= JUROS PRO-RATA S/FINAN A REC-EXCET
FAT-ESTADO
UMA TAXA NOMINAL, MAS CONTADOS PROPORCIONAL MENTE AO TEMPO

= JUROS PRO-RATA S/ FINAN A REC - FAT -
ESTADO
NOMINAL, MAS CONTADOS PROPORCIONALMENTE AO TEM-PO DE
COMPREENDE OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE
ENCARGO S/EMPREST E FINAN CONCED A
112440400 EMPRESTIMOS/FINANCIAMENTOS CON CEDIDOS, EM QUE TAIS D N P
REC-ESTADO
ENCARGOS NAO ESTEJAM EMBUTIDOS NO VALOR DO PRINCIPAL.

= ENCARGO S/EMPREST CONCED A REC CONCEDIDOS, EXCETO OSREFERENTES A RECURSOS DO FUNDO DE
112440401 D S P X
EXCETO FAT-EST AMPARO AO TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCARGOS NAO

= ENCARGO S/ EMPREST CONCED A REC - CONCEDIDOS, REFERENTEA RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO
112440402 D S P P
FAT- ESTADO TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCAR-GOS NAO ESTEJAM

= ENCARGO S/ FINANC CONCED A REC- CONCEDIDOS, EXCETOOS REFERENTES A RECURSOS DO FUNDO DE
112440403 D S P P
EXCETO FAT-EST AMPARO AO TRABALHADOR -FAT,EM QUETAIS ENCARGOS NAO ESTEJAM

= ENCARGO S/ FINANC CONCED A REC - CONCEDIDOS,REFERENTES A RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO
112440404 D S P P
FAT - ESTADO TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCARGOS NAO ESTEJAM
= RELACOES INTERFINAN FUNDOS REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES COM PERDAS IMPUTAVEIS AO
112440500 D S P P
CONSTITUCIO - EST PROAGRO E VALORES DE REPASSES BNB E OUTRAS INSTITUCICOES

CONCEDIDOS - INTER EST

EMPREST E FINANC CONCED C/ REC
PREVID -ESTADO

EMPRESTIMOS A RECEBER - RPPS - INTER
112440701 CONCEDIDOS PELORPPS COM RECURSOS PREVIDENCIARIOS, QUANDO D S P P
ESTADO
NAO HAVIA IMPEDIMENTO LEGAL .

FINANCIAMENTOS A RECEBER - RPPS -
112440702 CONCEDIDOS PELO RPPS COM RECURSOS PREVIDENCIARIOS,QUANDO D S P P
INTER ESTADO
EMPRESTIMO COMPULSORIO A RECEBER - REGISTRA O DIREITO A RECEBER POR EMPRESTIMOS COMPULSORIOS
112440800 D S P P
INTER EST PAGOS A UNIAO.
FINAN - EST
LEGAIS.
= FINANC A CONCEDER PELOS AGENTES CURTO PRAZO,A CONCEDER PELA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES,
112441000 D S P P
FINAN - EST POR AUTORIZACOES LE- GAIS OU VINCULACOES A CONTRATOS E
ACORDOS.

112441100 D S P F
REVENDA - ESTADO REVENDA.

VINCULACOES A CONTRATOS E ACORDOS. COMPREENDE OS SALDOS
EMPREST E FINANC CONCED -INTER OFSS
112450000 QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-DOS DO D N P
MUNICIPIO
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES
UM MUNICIPIO.

= EMPRESTIMOS CONCED RECEBER -
INTER MUNICIPIO

FINANCIAMENTO CONCED A REC - INTER
MUNICIPIO

= FINAN CONCED A REC -EXCETO FAT- UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU
112450201 D S P P
MUNICIPIO ACORDO, COM VENCIMENTO A CURTO PRAZO, EXCETO OS RECURSOS DO

= FINAN CONCED A RECEBER - FAT - UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU
112450202 D S P P
MUNICIPIO ACORDO, COM VENCIMENTO A CURTO PRAZO, REFERENTES AOS

OPERACOES ESPECIAIS - INTER
112450300 UNIAO,PORAUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU D N P
MUNICIPIO

= CRED DE OPERACOES ESPECIAIS A REC - INCLUSIVE JUROS E MULTAS, UTILIZADAS NORMALMENTE PELA
112450301 D S P P
MUNICIPIO COORDENACAO-GERAL DAS OPERACOES DE CREDITO DO TESOURO
NACIONAL - COPEC.
= JUROS A REC - OPERACOES ESPECIAIS -
MUNICIPIO
112450303 D S P P
- MUNICIPIO SECURITIZADAS.
= JUROS PRO-RATA S/FINAN A REC-EXCET
FAT-MUNICI
UMA TAXA NOMINAL, MAS CONTADOS PROPORCIONALMENTE AO TEMPO

= JUROS PRO-RATA S/FINAN A REC -FAT-
MUNICIPIO
NOMINAL, MAS CONTADOS PROPORCIONALMENTE AO_TEMPO DE
ENCARGO S/EMPREST E FINAN CONCED A
112450400 FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS, EM QUE TAIS ENCARGOS NAO D N P
REC-MUNICI

= ENCARGO S/EMPREST CONCED A REC- CONCEDIDOS, EXCETO OSREFERENTES A RECURSOS DO FUNDO DE
112450401 D S P X
EXCETO FAT-MUN AMPARO AO TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCARGOS NAO

= ENCARGO S/EMPREST CONCED A REC - CONCEDIDOS, REFERENTEA RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO
112450402 D S P P
FAT-MUNICIPIO TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCAR-GOS NAO ESTEJAM

= ENCARGO S/FINANC CONCED A REC- CONCEDIDOS, EXCETOOS REFERENTES A RECURSOS DO FUNDO DE
112450403 D S P P
EXCETO FAT-MUNI AMPARO AO TRABALHADOR -FAT,EM QUETAIS ENCARGOS NAO ESTEJAM

= ENCARGO S/ FINANC CONCED A REC - CONCEDIDOS,REFERENTES A RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO
112450404 D S P P
FAT - MUNICI TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCARGOS NAO ESTEJAM
= RELACOES INTERFINAN FUNDOS REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES COM PERDAS IMPUTAVEIS AO
112450500 D S P P
CONSTIT -MUNICIPIO PROAGRO E VALORES DE REPASSES BNB E OUTRAS INSTITUICOES

CONCEDIDOS - MUNICIPIO

EMPREST E FINAN CONCED C/ REC PREVI-
MUNICIPIO

EMPRESTIMOS A RECEBER - RPPS -
112450701 CONCEDIDOS PELORPPS COM RECURSOS PREVIDENCIARIOS, QUANDO D S P P
MUNICIPIO

112450702 CONCEDIDOS PELO RPPS COM RECURSOS PREVIDENCIARIOS,QUANDO D S P P
MUNICIPIO
EMPRESTIMO COMPULSORIO A RECEBER - REGISTRA O DIREITO A RECEBER POR EMPRESTIMOS COMPULSORIOS
112450800 D S P P
MUNICIPIO PAGOS A UNIAO.
= EMPREST A CONCED PELOS AGENTES
FINAN - MUNICI
LEGAIS.
= FINANC A CONCED PELOS AGENTES CURTO PRAZO, A CONCEDER PELA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES,
112451000 D S P P
FINAN - MUNICI POR AUTORIZACOES LE- GAIS OU VINCULACOES A CONTRATOS E
ACORDOS.

112451100 D S P F
REVENDA- MUNICIPIO REVENDA.
COMPREENDE OS VALORES DE CREDITOS DE DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA
112500000 DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA INSCRITOSREALIZAVEIS EM ATE 12 MESES DA DATA DAS D N P
DEMONSTRACOES.
INSCRITOSREALIZAVEIS EM ATE 12 MESES DA DATA DAS
DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA -
112510000 DEMONSTRACOES. COMPREENDE OSSALDOS QUE NAO SERAO D N P
CONSOLIDACAO
EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).
= CREDITOS NAO PREVIDENCIARIOS REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS INSCRITOS DE DIVIDA

112510100 D S P P
INCRITOS ATIVA TRIBUTARIA NAO PREVIDENCIARIA.
= CREDITOS PREVIDENCIARIOS REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS INSCRITOS DE DIVIDA

112510200 D S P P
INSCRITOS ATIVA TRIBUTARIA PREVIDENCIARIA.

112520000 DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - INTRA OFSS DEMONSTRACOES. COMPREENDE OSSALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS D N P
NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMEN-TO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DO ENTE.
= CRED NAO PREVIDENCIARIOS REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS INSCRITOS DE DIVIDA

112520100 D S P P
INSCRITOS - INTRA ATIVA TRIBUTARIA NAO PREVIDENCIARIA.

112520200 D S P P
INSCRITOS - INTRA ATIVA TRIBUTARIA PREVIDENCIARIA.

DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - INTER OFSS - DEMONSTRACOES. COMPREENDE OSSALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS
112540000 D N P
ESTADO NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMEN-TO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,

112540100 D S P P
INSCRITOS - ESTADO ATIVA TRIBUTARIA NAO PREVIDENCIARIA.

112540200 D S P P
INSCRITOS - ESTADO ATIVA TRIBUTARIA PREVIDENCIARIA.
COMPREENDE VALORES DOS CREDITOS DE DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA

INSCRITOS,REALIZAVEIS EM ATE 12 MESES DA DATA DAS
DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA -INTER OFSS- DEMONSTRACOES. COMPREENDE OSSALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS
112550000 D N P
MUNICIPIO NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMEN-TO FISCAL E DA

112550100 D S P P
INSCRITOS -MUNICIPIO ATIVA TRIBUTARIA NAO PREVIDENCIARIA.
112550200 D S P P
INSCRITOS -MUNICIPIO ATIVA TRIBUTARIA PREVIDENCIARIA.
COMPREENDE OS VALORES DOS CREDITOS DE DIVIDA ATIVA NAO

112600000 DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA D N P
TRIBUTARIA INS-CRITOS, REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.
REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS DE DIVIDA ATIVA NAO

TRIBUTARIA INSCRITOS, REALIZAVEIS EM ATE 12 MESES DA DATA DAS
= DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA -
112610000 DEMONSTRACOES. COMPREENDEOS SALDOS QUE NAO SERAO D S P P
CONSOLIDACAO
EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DOORCAMENTO

= DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA - INTRA
112620000 DEMONSTRACOES. COMPREENDEOS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS D S P P
OFSS
NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DOORCA- MENTO FISCAL E DA

DEMONSTRACOES. COMPREENDEOS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS
= DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA - INTER
112640000 NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DOORCA- MENTO FISCAL E DA D S P P
ESTADOS
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOS
DISTINTOSRESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM
ESTADO.

DEMONSTRACOES. COMPREENDEOS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS
= DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA - INTER
112650000 NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCA-MENTO FISCAL E DA D S P P
MUNICIPI
MUNICIPIO.
COMPREENDE O AJUSTE PARA PERDAS ESTIMADAS COM O NAO

AJUSTE DE PERDAS DE CREDITOS A
112900000 RECEBIMENTO DE VALORES REFERENTES A CREDITOS A CURTO PRAZO, C N P
CURTO PRAZO
POR INADIMPLENCIA DE TERCEIROS E OUTRAS.

RECEBIMENTO DE VA LORES REFERENTES A CREDITOS A CURTO PRAZO,
AJUSTE DE PERDAS DE CRED - CURTO POR INADIMPLENCIA DE TERCEIROS E OUTRAS. COMPREENDE OS
112910000 C N P
PRAZO SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONS TRATIVOS
CONSOLIDADOS NO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE
SOCIAL(OFSS).
* = AJUSTE DE PERDAS DE CRED REGISTRA O AJUSTE PARA COBRIR AS PERDAS ESTIMADAS NOS
112910100 C S P P
TRIBUTARIOS CREDITOS TRIBUTARIOS.
* AJUSTE PERDAS DE CRED LIQUIDACAO REGISTRA O AJUSTE PARA COBRIR AS PERDAS ESTIMADAS NA
112910200 C S P P
DUVIDOSA COBRANCA DAS CON TAS A RECEBER DE CLIENTES.
COMPREENDE O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE CREDITOS
AJUSTE PERDAS DE EMPREST E FINANC
112910400 RELATIVOS A EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO C N P
CONCEDIDOS
CONCEDIDOS.
* PERDA ESTIMADA EM CREDITO EMPREST REGISTRA O AJUSTE PARA PERDAS ESTIMADAS COM O NAO
112910401 C S P P
CONCEDIDOS RECEBIMENTO DE CREDITOS DE EMPRESTIMOS CONCEDIDOS
* PERDA ESTIMADA EM CRED DE FINAN REGISTRA O AJUSTE PARA PERDAS ESTIMADAS COM O NAO
112910402 C S P P
CONCED RECEBIMENTO DE CREDITOS DE FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS
* = AJUSTE DE PERDAS EM OPERACOES REGISTRA OS VALORES REFERENTES AO AJUSTE PARA PERDAS NA

112910403 C S P P
ESPECIAIS LIQUIDACAO DOSCREDITOS DE OPERACOES ESPECIAIS, A CURTO PRAZO.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AO AJUSTE PARA PERDAS DE

* = AJUST PERD EMPRES/FINAN CONCED EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PELO RPPS COM
112910404 C S P P
RECUR PREVIDEN RECURSOS PREVIDENCIARIOS, QUANDO NAO HAVIA IMPEDIMENTO
LEGAL.
* = OUTROS AJUSTES DE PERDA EM REGISTRA O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS EM DEMAIS EMPRESTIMOS E

112910499 C S P P
EMPREST CONCEDIDOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS, NAO CLASSIFICADAS ANTERIORMENTE.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AO AJUSTE PARA PERDAS EM

* = AJUSTE DE PERDAS DE DIVIDA ATIVA
112910500 DIVIDA ATIVATRIBUTARIA DE ACORDO COM OS CRITERIOS DEFINIDOS C S P P
TRIBUTARIA
NO MANUAL DE PROCEDI-MENTOS DA DIVIDA ATIVA.

* = AJUST PERDA DE DIVIDA ATIVA NAO
112910600 DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA DE ACORDO COM OS CRITERIOS C S P P
TRIBUTARIA
DEFINIDOS NO MANUAL DE PROCEDIMENTOS DA DIVIDA ATIVA.

RECEBIMENTO DE VA-LORES REFERENTES A CREDITOS A CURTO PRAZO
AJUST PERDAS DE CRED CURTO PRAZO- POR INADIMPLENCIA DE TERCEI-ROS E OUTRAS.COMPREENDE OS
112920000 C N P
INTRA OFSS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATI-VOS
CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE
SOCIAL(OFSS) DO ENTE.
* = AJUSTE DE PERDAS DE CREDIT REGISTRA O AJUSTE PARA COBRIR AS PERDAS ESTIMADAS NOS
112920100 C S P P
TRIBUTARIOS-INTRA CREDITOS TRIBUTARIOS.
* = AJUST PERDAS CREDITOS LIQUID REGISTRA O AJUSTE PARA COBRIR AS PERDAS ESTIMADAS NA
112920200 C S P P
DUVIDOSA - INTRA COBRANCA DAS CON-TAS A RECEBER DE CLIENTES.
AJUSTE PERDAS EMPREST/FINANC
CONCEDIDO
CONCEDIDOS.
* = PERDA ESTIMADA CREDITOS DE REGISTRA O AJUSTE PARA PERDAS ESTIMADAS COM O NAO
112920401 C S P P
EMPREST CONCEDIDOS RECEBIMENTO DE CREDITOS DE EMPRESTIMOS CONCEDIDOS
* = PERDA ESTIMADA EM CREDITO DE REGISTRA O AJUSTE PARA PERDAS ESTIMADAS COM O NAO
112920402 C S P P
FINANC CONCEDIDO RECEBIMENTO DE CREDITOS DE FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS

112920403 C S P P

* = AJUSTE PERDA EMPRES/FINAN EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PELO RPPS COM
112920404 C S P P
CONCED REC PREVID RECURSOS PREVIDENCIARIOS, QUANDO NAO HAVIA IMPEDIMENTO
LEGAL.

112920499 C S P P
* = AJUSTE PERDA DE DIVIDA ATIVA
TRIBUTARIA

* = AJUSTE PERDA DE DIVIDA ATIVA NAO
112920600 DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA,DE ACORDO COM OS CRITERIOS C S P P
TRIBUTARIA
COMPREENDE O AJUSTE PARA PERDAS ESTIMADAS POR NAO

RECEBIMENTO DE VALO RES REFERENTES A CREDITOS A CURTO
PRAZO,POR INADIMPLENCIA DE TERCEIROSE OUTRAS. COMPREENDE OS
AJUST DE PERDAS DE CRED A CURTO
112940000 SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS C N P
PRAZO-ESTADO
SOCIAL(OFSS) DE ENTESPUBLICOS DISTINTOS, RESULTANTES DAS
TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM ESTA DO.
* = AJUST DE PERDAS DE CRED REGISTRA O AJUSTE PARA COBRIR AS PERDAS ESTIMADAS NOS
112940100 C S P P
TRIBUTARIOS -ESTADO CREDITOS TRIBUTARIOS.
* = AJUST PERDAS DE CRED LIQUID REGISTRA O AJUSTE PARA COBRIR AS PERDAS ESTIMADAS NA
112940200 C S P P
DUVIDOSA - ESTADO COBRANCA DAS CON-TAS A RECEBER DE CLIENTES.
AJUSTE PERDAS DE EMPREST E FINANC
CONCEDIDOS
CONCEDIDOS.
* = PERDA ESTIMADA EM CREDITO REGISTRA O AJUSTE PARA PERDAS ESTIMADAS COM O NAO
112940401 C S P P
EMPREST CONCEDIDOS RECEBIMENTO DE CRE-DITOS DE EMPRESTIMOS CONCEDIDOS.
* = PERDA ESTIMADA EM CRED DE FINANC REGISTRA O AJUSTE PARA PERDAS ESTIMADAS COM O NAO
112940402 C S P P
CONCEDIDOS RECEBIMENTO DE CRE-DITOS DE FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS.

112940403 C S P P

112940404 C S P P
LEGAL.

112940499 C S P P

* = AJUSTE PERDAS DE DIVIDA ATIVA
112940500 DIVIDA ATIVATRIBUTARIA DE ACORDO COM CRITERIOS DEFINIDOS NO C S P P
TRIBUTARIA
MANUAL DE PROCEDIMENTODA DIVIDA ATIVA.

* = AJUSTE PERDAS DE DIVIDA ATIVA NAO
TRIBUTARIA
DEFINIDOS NO MANUAL DE PRO- CEDIMENTOS DA DIVIDA ATIVA.

RECEBIMENTO DE VA-LORES REFERENTES A CREDITOS A CURTO
PRAZO,POR INADIMPLENCIA DE TERCEI-ROS E OUTRAS. COMPREENDE
AJUST PERD CRED CURTO PZ INTER OFSS
112950000 OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS C N P
MUNICIPIO
CONSOLIDADOS NO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE
SOCIAL(OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,RESULTANTES DAS
* = AJUST DE PERDAS DE CRED REGISTRA O AJUSTE PARA COBRIR AS PERDAS ESTIMADAS NOS
112950100 C S P P
TRIBUTARIOS-MUNICIPIO CREDITOS TRIBUTARIOS.
* = AJUST PERDA DE CRED LIQUID REGISTRA O AJUSTE PARA COBRIR AS PERDAS ESTIMADAS NA
112950200 C S P P
DUVIDOSA-MUNICIPIO COBRANCA DAS CON-TAS A RECEBER DE CLIENTES.
AJUSTE PERDA DE EMPREST E FINANC
CONCEDIDOS
CONCEDIDOS.
* = PERDA ESTIMADA EM CREDITO REGISTRA O AJUSTE PARA PERDAS ESTIMADAS COM O NAO
112950401 C S P P
EMPREST CONCEDIDOS RECEBIMENTO DE CRE-DITOS DE EMPRESTIMOS CONCEDIDOS.
* = PERDA ESTIMADA EM CRED DE FINANC REGISTRA O AJUSTE PARA PERDAS ESTIMADAS COM O NAO
112950402 C S P P
CONCEDIDOS RECEBIMENTO DE CRE-DITOS DE FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS.

112950403 C S P P

112950404 C S P P
LEGAL.
* = OUTROS AJUSTES PERDAS REGISTRA O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS EM DEMAIS EMPRESTIMOS E

112950499 C S P P
EMPRES/FINAN CONCEDIDOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS, NAO CLASSIFICADAS ANTERIORMENTE.

* = AJUSTE PERDAS DE DIVIDA ATIVA
TRIBUTARIA

TRIBUTARIA
DEMAIS CREDITOS E VALORES A CURTO COMPREENDE OS VALORES A RECEBER POR DEMAIS TRANSACOES
113000000 D N P
PRAZO REALIZAVEIS NOCURTO PRAZO.
COMPREENDE AS ANTECIPACOES CONCEDIDAS A PESSOAL (TAIS COMO
ANTECIPACAODE SALARIOS E ORDENADOS, ADIANTAMENTOS DE 13º
113100000 ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS D N P
SALARIO, ADIANTAMENTOSDE FERIAS E OUTROS) E A TERCEIROS,
INCLUIDOS OS ADIANTAMENTOS A FORNE-CEDORES.
COMPREENDE AS ANTECIPACOES CONCEDIDAS A PESSOAL (TAIS COMO

ANTECIPACAODE SALARIOS E ORDENADOS, ADIANTAMENTOS DE 13º
SALARIO, ADIANTAMENTO DEFERIAS E OUTROS) E A TERCEIROS,
ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS -
113110000 INCLUIDOS OS ADIANTAMENTOS A FORNECE-DORES. COMPREENDE OS D N P
CONSOLIDACAO
SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
COMPREENDE OS VALORES DAS ANTECIPACOES CONCEDIDAS A
SERVIDORES E DIRI GENTES DA UNIDADE, TAIS COMO ANTECIPACOES
ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS A
113110100 DE SALARIOS E ORDENADOS, ADIANTAMENTOS DE 13Aº SALARIO, D N P
PESSOAL
ADIANTAMENTOS DE FERIAS E DE GRATIFICACOESNATALINAS, ENTRE
OUTRAS.
113110101 = 13 SALARIO - ADIANTAMENTO REGISTRA O ADIANTAMENTO A PESSOAL REFERENTE AO 13 SALARIO. D S P P
113110102 = 1/3 DE FERIAS - ADIANTAMENTO REGISTRA O ADIANTAMENTO A PESSOAL REFERENTE A 1/3 DE FERIAS. D S P P
113110103 = VIAGENS - ADIANTAMENTO REGISTRA O ADIANTAMENTO A PESSOAL REFERENTE A VIAGENS. D S P P

REGISTRA O ADIANTAMENTO A PESSOAL REFERENTE A ASSISTENCIA
113110104 = ASSISTENCIA MEDICA - ADIANTAMENTO D S P P
MEDICA.
= SALARIOS E ORDENADOS - REGISTRA O ADIANTAMENTO A PESSOAL REFERENTE A SALARIOS E
113110105 D S P P
ADIANTAMENTO ORDENADOS.
REGISTRA O ADIANTAMENTO A PESSOAL REFERENTE AS DESPESAS
= BENEFICIOS ADMINISTRADOS P/INSS-
113110106 ANTECIPADAS PELO INSS AOS SEGURADOS NA FORMA DISPOSTA NO D S P P
ANTECIPACAO
DECRETO 7.223/2010.
REGISTRA OS ADIANTAMENTOS A PESSOAL DECORRENTES DA
113110107 = ADIANTAMENTO AUXILIO-ALIMENTACAO CONCESSAO ANTECIPA-DA DE AUXILIO-ALIMENTACAO (O AUXILIO E D S P P
CONCEDIDO NO MES ANTERIOR AO DECOMPETENCIA).
REGISTRA OS ADIANTAMENTOS A PESSOAL DECORRENTES DA

113110108 = ADIANTAMENTO AUXILIO-TRANSPORTE CONCESSAO ANTECIPA-DA DE AUXILIO-TRANSPORTE (O AUXILIO E D S P P
CONCEDIDO NO MES ANTERIOR AO DECOMPETENCIA).
= OUTROS ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS
113110199 REGISTRA OUTROS ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS A PESSOAL. D S P P
A PESSOAL
= SUPRIMENTO DE FUNDOS - REGISTRA OS VALORES DE SUPRIMENTO DE FUNDOS POR MEIO DO
113110200 D S P P
ADIANTAMENTO CARTAO DE PAGAMENTO DO GOVERNO FEDERAL.
REGISTRA OS VALORES DE ANTECIPACOES CONCEDIDAS A UNIDADES E
ADIANTAMENTOS A UNIDADES E
113110300 ENTIDADES DA ADMINISTRACAO, INCLUSIVE OUTRAS UNIDADES D N P
ENTIDADES
GESTORAS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A ADIANTAMENTOS DE RECURSOS
FINANCEIROS PARA ATENDER OPERACOES TIPICAS DE EXECUCAO
= ADIANTAMENTOS PARA OPERACOES
113110301 ORCAMENTARIA,REALIZADASPOR POR UNIDADES COM CARACTERISTICAS D S P P
ESPECIAIS
PECULIARES, PRINCIPALMENTE PELO MINISTERIO DAS RELACOES
EXTERIORES.
REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER DE ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS

PELO ORGAO CENTRAL DE PROGRAMACAO FINANCEIRA - COFIN/STN
113110302 = ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS AO INSS PARA TRANSFERENCIA DE PASSIVOS PARA O INSS EM DECORRENCIA DE D S P F
ARRECADACAO POR DARF. A CONTA SERA UTILIZADA QUANDO O VALOR
A TRANSFERIR FOR MAIOR QUE O VALOR ARRE CADADO.

= ADIANT CONCED PELA STN A DEMAIS
113110303 PELO ORGAO CENTRAL DE PROGRAMACAO FINANCEIRA - COFIN/STN - A D S P F
UNIDADES
OUTRAS UNIDADES, EX CETO INSS.

PELO ESCRI-TORIO FINANCEIRO EM NORA YORQ, PERTENCENTE AO
= ADIAN CONC PELO EFNY P/UNIDADES ORGAO MRE, PARA AS UNIDADES RESPONSAVEIS PELAS MISSOES
113110304 D S P F
NAO SIAFI-MRE DIPLOMATICAS, REPARTICOES CONSULARES E UNIDADES ESPECIFICAS
DO MRE NO EXTERIOR QUE NAO UTILIZAM O SIAFI, PARAA REALIZACAO
DA EXECUCAO ORCAMENTARIA E FINANCEIRA.

= ADIANTAMENTOS A UNIDADES E
113110305 ENTIDADESDA ADMINISTRACAO, INCLUSIVE OUTRAS UNIDADES D S P P
ENTIDADE
GESTORAS.
REGISTRA OUTROS VALORES DE ANTECIPACOES CONCEDIDAS A
= OUTROS ADIANTAMEN A UNIDADES E
113110399 UNIDADES E ENTIDADES DA ADMINISTRACAO, INCLUSIVE OUTRAS D S P P
ENTIDADES
UNIDADES GESTORAS.

= ADIANTAMENTOS DE TRANSFERENCIAS
113110400 FINANCEIROSDECORRENTES DE TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS D S P P
VOLUNTARIAS
FORMALIZADAS POR CONVENIOS EINSTRUMENTOS CONGENERES.
REGISTRA OS VALORES DE ANTECIPACOES CONCEDIDAS A

PRESTADORES DE SERVI COS,MAS SEM VINCULACAO ESPECIFICA AO
= ADIANTAMENTO A PRESTADORES DE
113110500 FORNECIMENTO DE BENS, PRODUTOS OUSERVICOS PREDETERMINADOS, D S P P
SERVICOS
POIS NESTE CASO DEVERA SER CLASSIFICADO, POREXEMPLO, EM
ESTOQUES OU IMOBILIZADO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS ADIANTAMENTOS DE RECURSOS

= ADIANTAMEN DE CONTRIB FUTURAS -
113110600 AS ENTIDA-DES FECHADAS DE PREVIDENCIA COMPLEMENTAR, D S P P
FUNPRESP
CONFORME DISPOE O ART.25 DALEI 12618/2012 - FUNPRESP.

FINANCEIROSDECORRENTES DE TRANSFERENCIAS LEGAIS, CUJA
= ADIANTAMENTOS DE TRANSFERENCIA
113110700 PRESTACAO DE CONTAS E OBRI-GATORIA. O REFERIDO ATIVO SERA D S P P
LEGAL
BAIXADO, APOS A PRESTACAO DE CONTAS ESUA RESPECTIVA
APROVACAO.

= ADIANTAMENTOS DE TRANSFERENCIA FINANCEIROSFORMALIZADOS POR TRANSFERENCIAS A ORGANISMOS
113110800 D S P P
AO EXTERIOR INTERNACIONAIS. OS REFE-RIDOS VALORES SAO OBJETO DE PRESTACAO
DE CONTAS E SERAO BAIXADOS APOSSUA RESPECTIVA APROVACAO.
REGISTRA OS ADIANTAMENTOS EFETUADOS PELA ENTIDADE A

FORNECEDORES, VIN-CULADOS A COMPRAS ESPECIFICAS DE MATERIAIS
113110900 = ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES D S P P
QUE SERAO INCORPORADOS AOSESTOQUES QUANDO DE SEU EFETIVO
RECEBIMENTO.
= ADIANTAMENTOS DIVERSOS REGISTRA OS OUTROS VALORES ENTREGUES ANTECIPADAMENTE, NAO
113119900 D S P P
CONCEDIDOS CLASSIFICADOS EM CONTAS ANTERIORES.
COMPREENDE AS ANTECIPACOES CONCEDIDAS A PESSOAL, TAIS COMO

ANTECIPACAODE SALARIOS E ORDENADOS, ADIANTAMENTOS DE 13Aº
SALARIO, ADIANTAMENTOS DE FERIAS E OUTROS, ALEM DA ENTREGA DE
ADIANT CONCED A PESSOAL E A
113120000 NUMERARIO A TERCEIROS SEM VINCULACAO ESPECIFICA AO D N P
TERCEIROS - INTRA
FORNECIMENTO DE BENS OU SERVICOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE
SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
ORCAMEN-TO FISCAL E DA SEGURADADE SOCIAL(OFSS) DO ENTE.

ENTIDADES - INTRA
GESTORAS.
= ADIANTAMENTO PARA OPERACOES
113120301 ORCAMENTARIA, REALIZADAS POR UNIDADES COM CARACTERISTICAS D S P P
ESPECIAIS - INTRA
EXTERIORES.

PELO ORGAO CENTRAL DE PROGRAMACAO FINANCEIRA -COFIN/STN-
= ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS AO INSS
113120302 PARA TRANSFERENCIA DE PASSIVOS PARA O INSS EM DECORRENCIA DE D S P F
- INTRA

= ADIAN CONCED PELA STN A DEMAIS
113120303 PELO ORGAO CENTRAL DE PROGRAMACAO FINANCEIRA - COFIN/STN - D S P F
UNIDADES-INTRA
PARA OUTRAS UNIDADES, EXCETO INSS.

= OUTROS ADIANT A UNIDADES E
ENTIDADES - INTRA
UNIDADES GESTORAS.

VOLUNTARIAS

= ADIANTAMENT A PRESTADORES DE
SERVICOS - INTRA

= ADIANTAMEN DE CONTRIB FUTURAS -
FUNPRESP-INTRA

113129900 D S P P
CONCEDIDOS - INTRA CLASSIFICADOS EM CONTAS ANTERIORES.

NUMERARIO A TERCEIROS SEM VINCULACAO ESPECIFICA AO
ADIANT CONCED A PESSOAL/TERCEI
113140000 FORNECIMENTO DE BENS OU SERVICOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE D N P
INTER OFSS EST
ORCAMEN-TO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES
PUBLICOS DISTINTOS, RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E
UM ESTADO.

ENTIDADES - ESTADO
GESTORAS.
FINANCEIROSPARA ATENDER OPERACOES TIPICAS DE EXECUCAO
= ADIANTAMENTOS PARA OPERACOES
113140301 ORCAMENTARIA, REALIZADAS POR UNIDADES COM CARACTERISTICAS D S P P
ESPECIAIS-ESTADO
EXTERIORES.

PELO ORGAO CENTRAL DE PROGRAMACAO FINANCEIRA A “COFIN/STN
- ESTADO
A TRANSFERIR FOR MAIOR QUE O VALOR ARRECADADO.

113140303 PELO ORGAO CENTRAL DE PROGRAMACAO FINANCEIRA A “COFIN/STN D S P F
UNIDADES -EST

ENTIDADES - ESTADO
UNIDADES GESTORAS.

VOLUNTARIAS

= ADIANTAMENTOS A PRESTADORES DE
SERVICOS - EST

= ADIANT DE CONTRIB FUTURAS -
FUNPRESP- ESTADO

113149900 D S P P
CONCEDIDOS - ESTADO CLASSIFICADOS EM CONTAS ANTERIORES.

ADIANT CONC PESSOAL/TERCEI INTER
113150000 FORNECIMENTO DE BENS OU SERVICOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE D N P
OFSS MUNICIP
ORCAMEN-TO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES
UM MUNICIPIO.

ADIANTAMENTO A UNIDADES E
ENTIDADES-MUNICIPIO
GESTORAS.
= ADIANT PARA OPERACOES ESPECIAIS -
113150301 ORCAMENTARIA,REALIZADASPOR UNIDADES COM CARACTERISTICAS D S P P
MUNICIPIO
PECULIARES,PRINCIPALMENTE PELO MINISTERIODAS RELACOES
EXTERIORES.
PELO ORGAO CENTRAL DE PROGRAMACAO FINANCEIRA A “COFIN/STN
- MUNICIPIO

113150303 PELO ORGAO CENTRAL DE PROGRAMACAO FINANCEIRA A “COFIN/STN D S P F
UNIDADES-MUN

ENTIDADES - MUNICI
UNIDADES GESTORAS.

VOLUNTARIAS

SERVICOS - MUN

= ADIANT DE CONTRIB FUTURAS -
FUNPRESP- MUNICIP

113159900 D S P P
CONCEDIDOS - MUNICIPIO CLASSIFICADOS EM CONTAS ANTERIORES.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DOS TRIBUTOS A
113200000 TRIBUTOS A RECUPERAR / COMPENSAR D N P
RECUPERAR/ COMPENSAR
TRIBUTOS A RECUPERAR/COMPENSAR - RECUPERAR/COMPENSARCOMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO
113210000 D N P
CONSOLIDACAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSO-LIDADOS DO ORCAMENTO
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IPI A RECUPERAR/
113210100 = IPI A RECUPERAR/COMPENSAR D S P F
COMPENSAR.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DE ICMS A RECUPERAR/
113210200 = ICMS A RECUPERAR / COMPENSAR D S P F
COMPENSAR.
113210300 = ICMS DIFERIDO REGISTRA O VALOR DO ICMS DIFERIDO DOS ESTOQUES. D S P F
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IR RETIDO NA FONTE A
113210400 = IRRF A COMPENSAR D S P F
COMPENSAR.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IR E DA CSLL A
113210500 = IR E CSLL A RECUPERAR/COMPENSAR D S P F
RECUPERAR/COMPENSAR
REGISTRA A PARCELA DO IR E CSLL QUE REPRESENTA A DIFERENCA
ENTRE OS VALORES DE LUCRO APURADOS SEGUNDO AS NORMAS
113210600 = IR E CSLL DIFERIDOS D S P F
FISCAIS E O REGIME DE COMPE TENCIA, QUANDO ESTES FOREM
MENORES E AS DIFERENCAS FOREM TEMPORARIAS.
113210700 = ISS A COMPENSAR REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO ISS A COMPENSAR. D S P F
113210800 = IPVA A COMPENSAR REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IPVA A COMPENSAR. D S P F
113210900 = IPTU A COMPENSAR REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IPTU A COMPENSAR. D S P F
113211000 = ITR A COMPENSAR REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO ITR A COMPENSAR. D S P F
113211100 = INSS A COMPENSAR REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO INSS A COMPENSAR. D S P F
113211200 = PSS A COMPENSAR REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO PSS A COMPENSAR. D S P F

REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DA COFINS A RECUPERAR /
113211300 = COFINS A RECUPERAR / COMPENSAR D S P F
COMPENSAR.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO PIS/PASEP A RECUPERAR /
113211400 = PIS/PASEP A RECUPERAR/COMPENSAR D S P F
COMPENSAR.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AOS CREDITOS TRIBUTARIOS DE
= IMPOSTOS ESTADUAIS/MUNICIPAIS A
113219800 IMPOSTOS ESTUDAIS OU MUNICIPAIS DO EXERCICIO DE 2014, A SEREM D S P F
CLASSIFICAR
CLASSIFICADOS NAS RESPECTIVAS CONTAS DO GRUPO 1.1.3.2.1.XX.XX.
= OUTROS TRIBUTOS A COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DE OUTROS TRIBUTOS A
113219900 D S P F
RECUPERAR/COMPENSAR RECUPERAR/ COMPENSAR.
TRIBUTOS A RECUPERAR / COMPENSAR - RECUPERAR/COMPENSAR.COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
113220000 D N P
INTRA OFSS EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-DOS DO ORCAMENTO
FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DO ENTE.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IPI A RECUPERAR/
113220100 = IPI A RECUPERAR/COMPENSAR - INTRA D S P F
COMPENSAR.
113220400 = IRRF A COMPENSAR - INTRA OFSS D S P F
COMPENSAR.
= IR E CSLL A RECUPERAR / COMPENSAR - REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IR E DA CSLL A
113220500 D S P F
INTRA RECUPERAR/COMPENSAR
113220600 = IR E CSLL DIFERIDOS - INTRA D S P F
FISCAIS E O REGIME DE COMPE TENCIA, QUANDO ESTES FOREM
113221000 = ITR A COMPENSAR - INTRA REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO ITR A COMPENSAR. D S P F
113221100 = INSS A COMPENSAR - INTRA REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO INSS A COMPENSAR. D S P F
113221200 = PSS A COMPENSAR - INTRA REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO PSS A COMPENSAR. D S P F
= COFINS A RECUPERAR / COMPENSAR - REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DA COFINS A RECUPERAR /
113221300 D S P F
INTRA COMPENSAR.
= PIS/PASEP A RECUPERAR / COMPENSAR - REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO PIS/PASEP A RECUPERAR /
113221400 D S P F
INTRA COMPENSAR.
113229900 D S P F
RECUPERAR/COMPENSAR - INTRA RECUPERAR/ COMPENSAR.
RECUPERAR/ COMPENSARCOMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
TRIBUTOS A RECUP/COMPENSAR -INTER EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-DOS DO ORCAMENTO
113240000 D N P
OFSS ESTADO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES
UM ESTADO.
= ICMS A RECUPERAR / COMPENSAR - REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DE ICMS A RECUPERAR/
113240200 D S P F
INTER ESTADO COMPENSAR.
113240300 = ICMS DIFERIDO - INTER ESTADO REGISTRA O VALOR DO ICMS DIFERIDO DOS ESTOQUES. D S P F
113240800 = IPVA A COMPENSAR - INTER ESTADO REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IPVA A COMPENSAR. D S P F
113249900 D S P F
RECUPERAR/COMPENSAR-ESTADO RECUPERAR/ COMPENSAR.
RECUPERAR/COMPENSAR COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
TRIBUT A RECUP/COMPENSAR -INTER EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA DOS DO ORCAMENTO
113250000 D N P
OFSS MUNICIPI FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLI- COS
DISTINTOS, RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM
MUNICIPIO .
113250700 = ISS A COMPENSAR - INTER MUNICIPIO REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO ISS A COMPENSAR. D S P F
113250900 = IPTU A COMPENSAR - INTER MUNICIPIO REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IPTU A COMPENSAR. D S P F
113251000 = ITR A COMPENSAR - INTER MUNICIPIO REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO ITR A COMPENSAR. D S P F
113259900 D S P F
RECUP/COMPENSAR - MUNICIPIO RECUPERAR/ COMPENSAR.
COMPREENDE CREDITOS A RECEBER DECORRENTES DA

DESCENTRALIZACAO DE SERVICOS PUBLICOS, TANTO POR MEIO DE
CRED A RECEB POR DESCENTR DA PREST OUTORGA A ENTIDADES DA ADMINISTRACAOINDIRETA COMO POR MEIO
113300000 D N P
SERV PUBL DE DELEGACAO, NAS FORMAS DE CONCESSAO,INCLUSIVEPARCERIAS
PUBLICO-PRIVADAS PPP, PERMISSAO OU AUTORIZACAO AO
PARTICULARDO DIREITO DE EXPLORACAO DE SERVICOS PUBLICOS.
COMPREENDE OS CREDITOS A RECEBER DECORRENTE DA

DESCENTRALIZACAO DE SERVICOS PUBLICOS, TANTO POR MEIO DE
OUTORGA A ENTIDADES DA ADMINISTRACAOINDIRETA, COMO POR MEIO
DE DELEGACAO, NAS FORMAS DE CONCESSAO, INCLUSIVE PARCERIAS
CRED RECEB DESCENTR DA PREST SERV
113310000 PUBLICO-PRIVADAS -PPP, PERMISSAO OU AUTORIZACAO AO PARTI- D N P
PUBL CONSOL
CULAR DO DIREITO DE EXPLORACAO DE SERVICOS PUBLICOS.
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
COMPREENDE CREDITOS A RECEBER DECORRENTES DA

DESCENTRALIZACAO DA PRES-TACAO DE SERVICOS DE
CRED A RECEB POR DESCENTR DE SERV
113310100 TELECOMUNICACOES, NAS FORMAS DE OUTORGA A ENTIDA-DES DA D N P
DE TELECOM
ADMINISTRACAO INDIRETA, CONCESSAO, PERMISSAO OU AUTORIZACAO
AO PARTICULAR.
REGISTRA OS VALORES A RECEBER REFERENTES AS TAXAS DE

FISCALIZACAO DO FISTEL, TAIS COMO TAXAS DE INSTALACAO - TFI,
113310101 = TAXAS DE FISCALIZACAO DO FISTEL D S P P
TAXAS DE FUNCIONAMENTO - TFF, ACRESCIMOS MORATORIOS DAS
TAXAS DE FISCALIZACAO DO FISTEL E OUTRAS CORRELATAS.
REGISTRA OS VALORES A RECEBER REFERENTES A EXPLORACAO DE

SERVICOS DE TELECOMUNICACOES,COMO COMUNICACAO DE MASSA,
RADIODIFUSAO, DIREITOS DE USO DE RADIOFREQUENCIA, MULTAS
= CRED POR DESCENTR DE SERV DE
113310102 PREVISTAS NA LEI GERAL DAS TELECOMUNICACOES (LGT), JUROS DE D S P P
TELECOM
TITULOS DE RENDA, CERTIFICACAO DE PRODUTOS, IN-FORMACOES
CIENTIFICAS E TECNOLOGICAS,REGULACAO DA EXPLORACAO DOS
SERVICOS E OUTROS.
REGISTRA OS VALORES A RECEBER REFERENTES AOS VALORES DAS

= CONTRIBUICAO S/ RECEITA DE SERVICO
113310103 CONTRIBUICOESDEVIDAS PELAS EMPRESAS QUE PRESTAM SERVICOS DE D S P P
DE TELECOM
TELECOMUNICACOES.
REGISTRA OS CREDITOS A RECEBER DECORRENTES DA

DESCENTRALIZACAO DA PRESTACAO DE SERVICOS DE TRANSPORTE
CRED A RECEB POR DESCENTR DE SERV PUBLICO NAS FORMAS DE OUTORGA A ENTIDADES DA ADMINISTRACAO
113310200 D S P P
TRANSPORTE INDIRETA, CONCESSAO, PERMISSAO OU AUTORIZACAO AOPARTICULAR,
O QUAL ESTA SUJEITO AO CONTROLE, FISCALIZACAO E REGULACAODO
PODER PUBLICO.

OUTROS CREDIT A RECEB POR DESCENTR
113319900 DESCENTRALIZACAO DA PRESTACAO DE SERVICOS PUBLICOS NAO D S P P
SERV PUBL
CLASSIFICADOS NAS CONTAS ANTERIORES.
COMPREENDE OS VALORES REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO,

PROVENIENTES DE DIREITOS ORIUNDOS DE DANOS AO PATRIMONIO,
113400000 CREDITOS POR DANOS AO PATRIMONIO D N P
APURADOS EM SINDICANCIA, PRESTACAO DE CONTAS, TOMADA DE
CONTAS, PROCESSOS JUDICIAIS E OUTROS.

PROVENIENTES DE DIREITOS ORIUNDOS DE DANOS AO PATRIMONIO,
CREDITOS POR DANOS AO PATRIMONIO- APURADOS EM SINDICANCIA, PRESTACAO DE CONTAS, TOMADA DE
113410000 D N P
CONSOLIDACAO CONTAS, PROCESSOS JUDICIAIS E OUTROS. COMPREENDE OS SALDOS
QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOSDO
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).

CRED POR DANO AO PATRIM DE CRED
113410100 PROVENIENTE DE DIREITOS ORIUNDOS DE DANOS AO PATRIMONIO, D N P
ADMINISTRAT
APURADOS EM PROCESSOS ADMINISTRA TIVOS .
REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITOS

113410101 = CRED A REC POR FOLHA DE PAGAMENTO D S P P
ADMINISTRATIVOS DECORRENTES DE FOLHA DE PAGAMENTO.
REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO

113410102 = CRED A REC POR DANO AO PATRIMONIO D S P P
ADMINISTRATIVO DE-CORRENTES DE DANOS AO PATRIMONIO PUBLICO.
= CRED A REC POR ERRO REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO

113410103 D S P P
ADMINISTRATIVO ADMINISTRATIVO DE-CORRENTE DE ERRO DA ADMINISTRACAO.
= CRED A REC POR DOLO, MA-FE OU REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO
113410104 D S P P
FRAUDE ADMINISTRATIVO DE-CORRENTE DE DOLO, MA-FE OU FRAUDE.
REGISTRA OS SALDOS DOS VALORES ENTREGUES A FUNCIONARIOS OU
SERVIDORES,NAO DEVOLVIDOS DENTRO DO PRAZO ESTABELEIDO EM
= CRED A REC DE SERVIDOR NAO
113410105 NORMAS LEGAIS OU DETERMINACAO ADMINISTRATIVA OU SEJA, D S P P
RECOLHIDO NO PZ
QUANDO O PRODUTO A ARRECADAR NAO TENHA SIDO RECOLHIDO NO
PRAZO LEGAL.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS RESPONSABILIDADES POR

= CRED A REC POR DEB DE TERCEIRO EM
113410106 IRREGULARIDADESEM PRESTACAO DE SERVICOS POR TERCEIROS, CUJOS D S P P
PREST SERV
PROCESSOS FORAM APURADOSCOM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES A MULTAS E JUROS PAGOS PELO

= MULTA/JUROS A REC DE SERVIDOR
113410107 ORGAO, PO-REM DE RESPONSABILIDADE DE SERVIDORES,QUE FORAM D S P P
RESONSABILIZADO
APURADOS, COM IMPUTA- CAO DE RESPONSABILIDADE.
REGISTRA OS DEBITOS (APURADOS E EM APURACAO) DE

= CRED A RECEB POR USO INDEVIDO DE PARLAMENTARES EM RAZAODE RECEBIMENTO INDEVIDO DE VALOR
113410108 D S P P
COTA RELACIONADO A COTA DESTINA A CUSTEAR GASTOS VINCULADOS AO
EXERCICIO DE ATIVIDADE PARLAMENTAR.
REGISTRA OS DEBITOS (APURADOS E EM APURACAO) REFERENTES A

DEBITOS DEPARLAMENTARES CONHECIDOS APOS SEU AFASTAMENTO
= CREDITO A RECEBER ORIUNDO DE USO DO MANDADO E QUE NAO PU-DERAM SER DESCONTADOS EM FOLHA DE
113410109 D S P P
OU ALUGUEIS PAGAMENTO. EXEMPLOS: REMANESCENTE DECONTA DE ENERGIA
ELETRICA, GAS, TAXA DE LIMPEZA PUBLICA E ALUGUEIS DEOUTROS
BENS IMOVEIS PERTENCENTE AO ORGAO.
REGISTRA AS RESPONSABILIDADES IMPUTADAS A ORGAOS PAGADORES

= CRED A REC POR PAGTO INDEVIDO POR PAGAMENTOS INDEVIDOS DE BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS, POS-
113410110 D S P P
BENEFICIO PREVI MORTE DO SEGURADO(CREDITOS RECONHECIDOS SEM NECESSIDADE DE
INSTAURACAO DE TOMADA DE CONTAS ESPECIAL).
REGISTRA A APROPRIACAO DE DIREITOS DECORRENTES DE

ADIANTAMENTOS E/OUPAGAMENTOS, NOS CASOS EM QUE HOUVE
ALGUMA IRREGULARIDADE NA PRESTACAODE CONTAS, TAIS COMO:
= FALTA OU IRREGULARIDADE DE - OMISSAO NO DEVER DE PRESTAR; -
113410111 D S P P
COMPROVACAO IRREGULARIDADE NA DOCUMENTACAO EXIGIDA PARA A PRESTACAO DE
CONTAS; - NAO EXECUCAO TOTAL OU PARCIAL DO OBJETO PACTUADO;
- DESVIO DE FINALIDADE NA APLICACAO DOS RECURSOS; -
IMPUGNACAO DE DESPESAS.
REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A OUTROS

113410199 = OUTROS CREDITOS ADMINISTRATIVOS CREDITOS ADMINISTRATIVOS QUE NAO SE ENQUADRAM EM RUBRICAS D S P P
ESPECIFICAS EXISTENTES.
COMPREENDE OS VALORES REALIZAVEIS NO CURTO
CRED POR DANO AO PATRIM APURADO EM
113410200 PRAZO,PROVENIENTES DE DIREITOS ORIUNDOS DE DANOS AO D N P
TCESPECIAL
PATRIMONIO, APURADOS EM TOMADA DE CONTAS ESPECIAL.
REGISTRA AS RESPONSABILIDADES IMPUTADAS A GESTORES E OUTROS

= CRED A REC DECORRENT DE PAGTOS RESPONSAVEIS E CO-RESPONSAVEIS POR PAGAMENTOS EFETUADOS
113410201 D S P P
INDEVIDOS -TCE INDEVIDAMENTE, INCLUSIVEEM CASOS DE SUPER FATURAMENTO.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTA ESPECIAL)

SERVIDORES,NAO DEVOLVIDOS DENTRO DOS PRAZOS ESTABELECIDOS
= CRED A REC DE SERVIDOR NAO RECOL EM NORMAS LEGAIS OU DE-TERMIMANACAO ADMINISTRATIVA, OU SEJA,
113410202 D S P P
NO PRAZO-TCE QUANDO O PRODUTO A ARRECADAR NAO TENHA SIDO RECOLHIDO NO
PRAZO LEGAL.(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DECONTAS
ESPECIAL)
REGISTRA OS DESFALQUES, DESVIOS DE BENS E VALORES DA UNIAO OU

= CRED A REC DECORRENTE DESFALQUE DE ENTI-DADES PUBLICAS,APURADAS EM PROCESSOS POR ACOES
113410203 D S P P
OU DESVIO-TCE ADMINISTRATIVAS E POLI-CIAIS E JULGAMENTO JUDICIAL.
QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL

= CRED A REC DEBIT TERCEIRO EM PREST IRREGULARIDADESEM PRESTACAO DE SERVICOS POR TERCEIROS, CUJOS
113410204 D S P P
SERV-TCE PROCESSOS FORAM APURADOSCOM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)
REGISTRA AS RESPONSABILIDADES APURADAS EM INQUERITOS

ADMINISTRATIVO OUPOLICIAL CONTRA SERVIDORES OU TERCEIROS,
= CRED A REC DE RESPONSAVEIS POR
113410205 POR DANOS E PERDAS CAUSADOS AFAZENDA NACIONAL SENDO D S P P
DANO/PERDA-TCE
APURADOS COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.(QUANDO FOR
INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)
REGISTRA AS DESPESAS REALIZADAS SEM EXISTENCIA DE CREDITO QUE

AS COM PORTE,RESULTANDO EM PAGAMENTO SEM PREVIO ENPENHO OU
= CRED A REC DECOR PGTO S/RESPALDO AINDA COM CLASSI FICACAO IMPROPRIA (DIFERENTE DAQUELA
113410206 D S P P
NO ORCAM-TCE PREVISTA NO ORCAMENTO) APURADAS COM IMPUTACAO DE
RESPONSABILIDADE. QUANDO FOR INSTAURADA
TOMADA DE CONTAS ESPECIAL
REGISTRA OS VALORES PAGOS SOBRE DOTACOES DECORRENTES DE

= CRED A REC DECOR DE CREDITOS CREDITOS ANTE CIPADOS NAO REALIZADOS ATE O FECHAMENTO DO
113410207 D S P P
ANTECIPADOS-TCE EXERCICIO,APURADOS,COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE
(QUANDOFOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)
REGISTRA OS VALORES CORRESPONDENTES A FALTA DE

DOCUMENTACAO COMPROBATORIA DA EXECUCAO DA
DESPESA,INCLUSIVE AS APRESENTACOES FORA DO PRAZO LEGAL, BEM
= CRED A REC DECOR FALTA/IRREG
113410208 COMO A INADIMPLENCIA NA COMPROVACAO DE INSTRUMENTOS DE D S P P
COMPROVACAO-TCE
TRANS FERENCIA OU AINDA IRREGULARIDADE NA DOCUMENTACAO
APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE (QUANDO FOR
INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPE CIAL)
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A BENS E SERVICOS ADQUIRIDOS
SEM A NECESSARIA LICITACAO ESPECIFICA, EM PROCESSOS
= CRED A REC DECOR DE FALTA DE
113410209 MOTIVADOS, POR DETERMINACOES ADMINISTRATIVAS E OU D S P P
LICITACAO-TCE
INQUERITOS, APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.
REGISTRA OS VALORES REFERENTE A MULTAS E JUROS PAGOS PELO

= MULTA/JUROS A REC DE SERVIDOR ORGAO, POREMDE RESPONSABILIDADE DE SERVIDORES, QUE FORAM
113410210 D S P P
RESPONSABLZ-TCE APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE .(QUANDO FOR
REGISTRA OS VALORES CORRESPONDENTES A FALTA DE RECOLHIMENTO

OU PAGAMENTO DE OBRIGACOES PECUNIARIAS, TAIS COMO: PARTE DO
= CRED A REC DECOR FALTA RECOLH EMPREGADOR DE OBRIGACOES PATRONAIS, VALORES DESCONTADOS DE
113410211 D S P P
OBRIG PECUN-TCE TERCEIROS E NAO RECOLHIDOS, NAOPAGAMENTO DE OBRIGACOES PARA
COM A UNIAO. (QUANDO FOR INSTAURADA TOMA DA DE CONTAS
ESPECIAL)
REGISTRA OS DEBITOS RELATIVOS A FRAUDES EM BENEFICIOS DA

= CRED A REC DECOR DE FRAUDE EM PREVIDENCIA SOCIAL, COM A RESPONSABILIDADE DEVIDAMENTE
113410212 D S P P
BENEFICIOS-TCE APURADA E IMPUTADA A SERVI DORES OU TERCEIROS

RESPONSA VEIS E CO-RESPONSAVEIS POR ADIANTAMENTOS
= CRED A REC DECOR DE ADIANT CONCED
113410213 CONCEDIDOS EM DESACORDO COM ALEGISLACAO PERTINENTE, TAIS D S P P
IRREGUL-TCE
COMO A FORNECEDORES E EMPREGADOS. (QUANDO FOR INSTAURADA
TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

= CRED A RECEBER POR USO INDEVIDO PARLAMENTARES EM RAZAODE RECEBIMENTO INDEVIDO DE VALOR
113410214 D S P P
DE COTA -TCE RELATIVO A COTA DESTINADA A CUSTEAR GASTOS VINCULADOS AO

DEBITOS DE PARLAMENTARES CONHECIDOS APOS SEU AFASTAMENTO
= CRED A RECEBER ORIUNDO DE USO OU DO MANDADO E QUE NAO PU DERAM SER DESCONTADOS EM FOLHA DE
113410215 D S P P
ALUGUEIS-TCE PAGAMENTO. EXEMPLOS: REMANESCENTE DECONTA DE ENERGIA
ELETRICA, GAS, TAXA DE LIMPEZA PUBLICA E ALUGUEIS DE OUTROS

= RECEBIMENTO INDEVIDO DE SALARIOS - RECEBIMENTO IN DEVIDO DE SALARIOS, DECORRENTE DE AUSENCIAS
113410216 D S P P
TCE INJUSTIFICADAS E CASOS SE MELHANTES (QUANDO FOR INSTAURADA
REGISTRA AS RESPONSABILIDADES APURADAS RELATIVAS A

IRREGULARIDADES EM BENEFICIOS ASSISTENCIAIS, COM
= CRED A REC DECOR DE IRREG EM
113410217 RESPONSABILIDADE DEVIDAMENTE APURADA E IMPUTADA A D S P P
BENEFICIOS-TCE
SERVIDORES OU TERCEIROS. (QUANDO FOR
REGISTRA RESPONSABILIDADES DIVERSAS CUJAS CLASSIFICACOES NAO

= OUTROS CREDITOS A RECEBER ESTEJAM DEFINIDAS EM CONTAS PROPRIAS OU PARA AS QUAIS NAO
113410299 D S P P
APURADOS EM TCE HAJAM CONTAS ESPECI FICAS. (QUANDOFORINSTAURADA TOMADA
DE CONTAS ESPECIAL)
REGISTRA OS VALORES REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO, PROVENIENTES
CRED POR DANO AO PATRIM APUR EM
113410300 DE DIREI TOS ORIUNDOS DE DANOS AO PATRIMONIO,APURADOS EM D S P P
PROC JUDICIAL
PROCESSOS JUDICIAIS.
COMPREENDE OS VALORES REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO, ORIUNDOS
DE DIREITOSPROVENIENTE DE DANOS AO PATRIMONIO, APURADOS EM
CREDITOS POR DANOS AO PATRIMONIO - SINDICANCIA, PRESTACAOE TOMADA DE CONTAS E OUTROS.
113420000 D N P
INTRA OFSS COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOSDOS

CRED POR DANO AO PATRIM PROV CRED
ADMIN-INTRA
PATRIMONIO, APURADOS EM PROCESSOS ADMINISTRA TIVOS .
= CRED A REC POR DANO AO PATRIMONIO REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO
113420102 D S P P
- INTRA ADMINISTRATIVO DE CORRENTE DE DANOS AO PATRIMONIO PUBLICO.

113420103 D S P P
ADMINISTRATIVO - INTRA ADMINISTRATIVO DE CORRENTE DE ERRO DA ADMINISTRACAO.
113420104 D S P P
FRAUDE - INTRA ADMINISTRATIVO DE CORRENTE DE DOLO, MA-FE OU FRAUDE.

= CRED A REC DE DEB DE TERC EM PREST
SERV-INTRA

= CRED A REC DE PAGTO INDEV DE BENEF POR PAGAMENTOS INDEVIDOS DE BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS,POS-
113420110 D S P P
PREV-INTRA MORTE DO SEGURADO (CREDITOS RECONHECIDOS SEM NECESSIDADE
DE INSTAURACAO DE TOMADA DE CONTASESPECIAL).

ADIANTAMENTOS A UNI DADES E ENTIDADES NOS CASOS EM QUE HOUVE
= FALTA OU IRREGULARIDADE DE OMISSAO NO DEVER DE PRESTAR CONTAS E/OU PRESTACAO DE CONTAS
113420111 D S P P
COMPROVACAO-INTRA COM IMPROPRIEDADES/IRREGULARIDADES. ESTA CONTA SERA
UTILIZADA QUANDO NAO HOUVER NECESSIDADE DE INSTAURACAODE
TCE, CONFORME DEFINIDO NA MACROFUNCAO 021138.

= OUTROS CREDITOS ADMINISTRATIVOS -
113420199 CREDITOS ADMINISTRATIVOS QUE NAO SE ENQUADRAM EM RUBRICAS D S P P
INTRA
CRED POR DANO AO PATRIM APURADO EM
TCE-INTRA
= CRED A REC POR PAGTOS INDEVIDOS - RESPONSA VEIS E CO-RESPONSAVEIS POR PAGAMENTOS EFETUADOS
113420201 D S P P
TCE- INTRA INDEVIDAMENTE, INCLU SIVE EM CASOS DE SUPER FATURAMENTO
REGISTRA OS DESFALQUES,DESVIOS DE BENS E VALORES DA UNIAO OU

= CRED A REC POR DESFALQUE/DESVIOS - DE ENTIDADES PUBLICAS, APURADAS EM PROCESSOS POR ACOES
113420203 D S P P
TCE- INTRA ADMINISTRATIVAS E POLICIAIS OU JULGAMENTO JUDICIAL.

= CRED A REC DEB DE TER EM PREST IRREGULARIDADESEM PRESTACAO DE SERVICOS POR TERCEIROS, CUJOS
113420204 D S P P
SERV-TCE-INTRA PROCESSOS FORAM APURADOSCOM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.
REGISTRA AS RESPONSABILIDADES APURADAS EM INQUERITO

ADMINISTRATIVO OU POLICIAL CONTRA SERVIDORES OU TERCEIROS,
= CRED A REC DE RESPON POR
DANO/PERDA-TCE-INTRA
APURADOS COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE. (QUANDO FOR
REGISTRA DESPESAS REALIZADAS SEM EXISTENCIA DE CREDITO QUE AS

COMPORTERESULTANDO EM PAGAMENTO SEM PREVIO EMPENHO OU
= CRED A REC POR PAGTO S/RESPALDO
113420206 AINDA COM CLASSIFICACAO IMPROPRIA (DIFERENTE DAQUELA PREVISTA D S P P
ORC-TCE-INTRA
NO ORCAMENTO), APURADAS, COM IM PUTACAO DA RESPONSABILIDADE,

= CRED A REC POR CREDITO ANTECIPADO- CREDITOS ANTE CIPADOS NAO REALIZADOS ATE O FECHAMENTO DO
113420207 D S P P
TCE-INTRA EXERCICIO, APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE
(QUANDOFOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

= CRED A REC POR FALT/IRREGUL
COMPROV-TCE-INTRA

= CRED A REC POR FALTA DE LICITACAO-
113420209 MOTIVADOS, POR DETERMINACOESADMINISTRATIVAS E/OU D S P P
TCE-INTRA
INQUERITOS, APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSA BILIDADE.

= CRED A REC POR FALT RECOL OBRIG EMPREGADOR DE OBRIGACOES PATRONAIS, VALORES DESCONTADOS DE
113420211 D S P P
PEC-TCE-INTRA TERCEIROS E NAO RECOLHIDOS, NAOPAGAMENTO DE OBRIGACOES PARA
COM A UNIAO. (QUANDO FOR INSTAURADA TOMA DA DE CONTAS
ESPECIAL)

= CRED A REC POR FRAUDE EM BENEF - PREVIDENCIA SOCIAL, COM A RESPONSABILIDADE DEVIDAMENTE
113420212 D S P P
TCE- INTRA APURADA E IMPUTADA A SERVI DORES OU TERCEIROS

RESPONSAVEIS E CO-RESPONSAVEIS POR ADIANTAMENTOS
= CRED A REC POR ADIANT CONCED
113420213 CONCEDIDOS EM DESACORDO COM A LEGISLACAO PERTINENTE, TAIS D S P P
IRREG-TCE-INTRA
COMO A FORNECEDORES E EMPREGADOS.(QUANDO FOR INSTAURADA

= OUTROS CREDITOS A REC APURADOS ESTEJAM DEFINIDAS EM CONTAS PROPRIAS OU PARA AS QUAIS NAO
113420299 D S P P
EM TCE-INTRA HAJAM CONTAS ESPE CIFICAS.
REGISTRA OS VALORES REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO, PROVENIENTES
CRED POR DANO AO PATR APUR EM PROC
113420300 DE DIREI-TOS ORIUNDOS DE DANOS AO PATRIMONIO,APURADOS EM D S P P
JUD-INTRA
COMPREENDE OS VALORES REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO, ORIUNDOS

DE DIREITOSPROVENIENTE DE DANOS AO PATRIMONIO, APURADOS EM
SINDICANCIA, PRESTACAOE TOMADA DE CONTAS E OUTROS.
CRED POR DANO AO PATRIM - INTER OFSS
113440000 COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOSDOS D N P
- ESTADO
SEGURIDADADESOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,
RESULTANTES DAS TRANSACOESENTRE O ENTE E UM ESTADO.

CRED POR DANOS AO PATRIM ORIUNDO
CRED ADM-EST
= CRED A REC POR DANO AO PATRIM - REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO
113440102 D S P P
ESTADO ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE DANOS AO PATRIMONIO PUBLICO.

113440103 D S P P
ADMINISTRATIVO - ESTADO ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE ERRO DA ADMINISTRACAO.
= CRED A REC POR DOLO, MA-FE E REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO
113440104 D S P P
FRAUDE - ESTADO ADMINISTRATIVO PORDOLO, MA-FE OU FRAUDE.

= CRED A REC POR DEB DE TERC EM
PREST SERV -EST
= CRED A REC POR PAGTOS INDEV DE POR PAGAMENTOS INDEVIDOS DE BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS, POS-
113440110 D S P P
BENEF PREV-EST MORTE DO SEGURADO(CREDITOS RECONHECIDOS SEM NECESSIDADE DE
INSTAURACAO DE TOMADA DE CONTAS ESPECIAL).

ADIANTAMENTOS A UNIDDADES E ENTIDADES NOS CASOS EM QUE
= FALTA OU IRREGULARIDADE DE HOUVE OMISSAO NO DEVER DE PRESTAR CONTAS E/OU PRESTACAO DE
113440111 D S P P
COMPROVACAO-ESTADO CONTAS COM IMPROPRIEDADES/IRREGULARIDADES. ESTA CONTA SERA

113440199 CREDITOS ADMINISTRATIVOS QUE NAO SE ENQUADRAM EM RUBRICAS D S P P
INTER ESTADO
CRED POR DANOS AO PATR APUR EM TCE-
ESTADO

= CRED A REC POR PAGTOS INDEVIDOS - RESPONSAVEIS E CO-RESPONSAVEIS POR PAGAMENTOS EFETUADOS
113440201 D S P P
ESTADO INDEVIDAMENTE, INCLUSISEEM CASOS DE SUPER FATURAMENTO.
REGISTRA OS DESFALQUES,DESVIOS DE BENS E VALORES DA UNIAO OU

= CRED A REC POR DESFALQUES E DEVIOS- DE ENTIDADES PUBLICAS, APURADAS EM PROCESSOS POR ACOES
113440203 D S P P
TCE-EST ADMINISTRATIVAS E POLICIAL OU JULGAMENTO JUDICIAL.

= CRED A REC DE DEB DE TER EM PRES IRREGULARIDADESEM PRESTACAO DE SERVICOS POR TERCEIROS, CUJOS
113440204 D S P P
SERV-TCE-EST PROCESSOS FORAM APURADOSCOM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.

= CRED A REC DE RESPONS POR
DANO/PERDA-TCE-EST

= CRED A REC POR PAGTO S/RESPALDO
ORC-TCE-EST
NO ORCAMENTO), APURADAS, COM IM PUTACAO DA RESPONSABILIDADE

= CRED A REC POR CRED ANTCIPADOS- CREDITOS ANTE CIPADOS NAO REALIZADOS ATE O FECHAMENTO DO
113440207 D S P P
TCE-ESTADO EXERCICIO,APURADOS,COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE
(QU (QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

= CRED A REC POR FALTA OU IRREG
COMPROV-TCE-EST
INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPE CIAL)

113440209 MOTIVADOS, POR DETERMINACOESADMINISTRATIVAS E OU D S P P
TCE-EST

= CRED A REC POR FALTA RECOL OBRIG EMPREGADOR DE OBRIG PATRONAIS, VALORES DESCONTADOS DE
113440211 D S P P
PEC-TCE-EST TERCEIROS E NAO RECOLHIDOS, NAO PAGAMENTO DE OBRIGACOES
PARA COM A UNIAO. (QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DECONTAS
ESPECIAL)

= CRED A REC POR FRAUDES EM BENEF- PREVIDENCIASOCIAL, COM A RESPONSABILIDADE DEVIDAMENTE
113440212 D S P P
TCE - ESTADO APURADA E IMPUTADA A SERVI DORES OU TERCEIROS

= CRED A REC POR ADIANT CONCED
IRREG-TCE - EST
COMO A FORNECEDORES E EMPREGADOS.(QUANDO FOR INSTAURADA

= OUTRAS CRED A REC APURADOS EM TCE ESTEJAM DEFINIDAS EM CONTAS PROPRIAS OU PARA AS QUAIS NAO
113440299 D S P P
- EST HAJAM CONTAS ESPECI FICAS.
REGISTRA OS VALORES REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO,PROVENIENTES

CRED POR DANOS AO PATRIM APUR PROC
113440300 DE DIREITOORIUNDO DE DANOS AO PATRIMONIO, APURADOS EM D S P P
JUD-ESTADO
COMPREENDE VALORES REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO,PROVENIENTES
DE DIREITOSORIUNDOS DE DANOS AO PATRIMONIO, APURADOS EM
SINDICANCIA, PRESTACAO ETOMADA DE CONTAS E OUTROS.
CRED POR DANO AO PATRIMONIO - INTER
113450000 COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOSDOS D N P
MUNICIPIO
SEGURIDADADESOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,
RESULTANTES DAS TRANSACOESENTRE O ENTE E UM MUNICIPIO.

CRED POR DANOS AO PATRIM DE CRED
ADM - MUNICI
= CRED A REC POR DANO AO PATRIMONIO REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO
113450102 D S P P
- MUNICI ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE DANOS AO PATRIMONIO PUBLICO.
= CRED A REC POR ERRO ADMINIST - REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO
113450103 D S P P
MUNICIPIO ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE ERRO DA ADMINISTRACAO
113450104 D S P P
FRAUDE - MUNICI ADMINISTRATIVO PORDOLO, MA-FE OU FRAUDE.

= CRED A REC POR DEB DE TERC PREST
SERV -MUNICI

= CRED A REC POR PAGTO INDEV DE POR PAGAMENTOS INDEVIDOS DE BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS,POS-
113450110 D S P P
BENEF PREV-MUNI MORTE DO SEGURADO (CREDITOS RECONHECIDOS SEM NECESSIDADE

ADIANTAMENTOS A UNI DADES E ENTIDADES NOS CASOS EM QUE HOUVE
= FALTA OU IRREGUL DE COMPROVACAO - OMISSAO NO DEVER DE PRESTAR CONTAS E/OU PRESTACAO DE CONTAS
113450111 D S P P
MUNICIPIO COM IMPROPRIEDADES/IRREGULARIDADES. ESTA CONTA SERA

113450199 CREDITOS ADMINIS TRATIVOS QUE NAO SE ENQUANDRAM EM RUBRICAS D S P P
MUNICIPIO
CRED POR DANO AO PATRIM APURAD EM
TCE -MUNICI

= CRED A REC POR PAGTOS INDEVID -TCE- RESPONSAVEIS E CO-RESPONSAVEIS POR PAGAMENTOS EFETUADOS
113450201 D S P P
MUNICIPIO INDEVIDAMENTE, INCLUSIVEEM CASOS DE SUPER FATURAMENTO.

= CRED A REC POR DESFALQUE/DESVIO - DE ENTI DADES PUBLICAS, APURADAS EM PROCESSOS POR ACOES
113450203 D S P P
TCE- MUNICI ADMINISTRATIVAS E POLICIAL OU JULGAMENTO JUDICIAL.

= CRED A REC POR DEB DE TERC PREST IRREGULARIDADESEM PRESTACAO DE SERVICOS POR TERCEIROS, CUJOS
113450204 D S P P
SERV-TCE-MUN PROCESSOS FORAM APURADOSCOM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.

= CRED A REC DE RESPONS POR
DANO/PERDA-TCE-MUNI

= CRED A REC POR PAGTOS S/RESPALDO
ORC-TCE-MUNI
NO ORCAMENTO), APURADAS, COM IM PUTACAO DA RESPONSABILIDADE.

= CRED A REC POR CREDIT ANTECIPADO - CREDITOS ANTE CIPADOS NAO REALIZADOS ATE O FECHAMENTO DO
113450207 D S P P
TCE- MUNICI EXERCICIO, APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE

DESPESA,INCLUSIVE APRESENTACOES FORA DO PRAZO LEGALBEM COMO
= CRED A REC POR FALTA/IRREGUL
113450208 A INADIMPLENCIA NA COMPROVACAO DE INSTRUMENTOS DE D S P P
COMPROV-TCE-MUNI
TRANSFEREN CIA OU AINDA IRREGULARIDADE NA DOCUMENTACAO

TCE-MUNICI

= CRED A REC POR FALTA RECOL OBRIG EMPREGADOR DE OBRIG PATRONAIS, VALORES DESCONTADOS DE
113450211 D S P P
PEC-TCE-MUNI TERCEIROS E NAO RECOLHIDOS, NAO PAGAMENTO DE OBRIGACOES
PARA COM A UNIAO. (QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS
ESPECIAL)
= CRED A REC POR FRAUDES EM BENEF - PREVIDENCIASOCIAL, COM A RESPONSABILIDADE DEVIDAMENTE
113450212 D S P P
TCE- MUNICI APURADA E IMPUTADA A SERVI DORES OU TERCEIROS

= CRED A REC POR ADIANTCONCED IRREG
-TCE- MUNI
COMO A FORNECEDORES E EMPREGADOS. (QUANDO FOR
REGISTRA AS RESPONSABILIDADES DIVERSAS CUJAS CLASSIFICACOES

= OUTRAS CRED A REC APURAD EM TCE - NAO ESTE JAM DEFINIDAS EM CONTAS PROPRIAS OU PARA AS QUAIS
113450299 D S P P
MUNICIPIO NAO HAJAM CONTAS ES PECIFICAS.
REGISTRA OS VALORES REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO, DERIVADOS DE

CRED POR DANO AO PATRIM APUR EM
113450300 DIREITOS ORIUNDOS DE DANOS AO PATRIMONIO, APURADOS EM D S P P
PROC JUD-MUNI
REGISTRA OS VALORES DE DEPOSITOS E CAUCOES EFETUADOS E

RECEBIDOS PELAENTIDADE PARA GARANTIA DE CONTRATOS, BEM COMO
DEPOSITOS RESTITUIVEIS E VALORES
113500000 PARA DIREITO DE USO, EX-PLORACAO TEMPORARIA DE BENS OU DE D N P
VINCULADOS
NATUREZA JUDICIAL, DEPOSITOS COMPUL-SORIOS E DEMAIS RECURSOS
VINCULADOS, REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.
COMPREENDE OS VALORES DE DEPOSITOS E CAUCOES EFETUADOS E

RECEBIDOS PE-LA ENTIDADE PARA GARANTIA DE CONTRATOS, BEM
COMO PARA DIREITO DE USO,EXPLORACAO TEMPORARIA DE BENS OU DE
DEPOSITOS RESTITUIV E VALORES NATUREZA JUDICIAL,DEPOSITOS COMPULSORIOS E DEMAIS RECURSOS
113510000 D N P
VINCULADOS-CONS VINCULADOS, REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO. COM-PREENDE OS
(OFSS).
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS E CAUCOES

= DEPOSIT/CAUCOES EFETUAD DE EFETUADOS PELA EN TIDADE,PRESTADOS POR VINCULACOES A
113510100 D S P P
CONTR/CONVENCOES CONTRATOS OU CONVENCOES,PARA GARANTIAS DE OPERACOES
ESPECIFICAS, REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.

= DEPOSITOS/CAUCOES RECEB DE RECEBIDOS PELA EN-TIDADE, PRESTADOS POR VINCULACOES A
113510200 D S P F
CONTR/CONVENCOES CONTRATOS OU CONVENCOES, PARA GA-RANTIAS DE OPERACOES
REGISTRA OS VALORES DECORRENTES DE DEPOSITOS EFETUADOS PELA
113510300 = DEPOSITOS JUDICIAIS EFETUADOS ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL,REALIZAVEIS NO CURTO D S P P
PRAZO.
REGISTRA OS VALORES DECORRENTES DE DEPOSITOS RECEBIDOS PELA
113510400 = DEPOSITOS JUDICIAIS RECEBIDOS ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL, REALIZAVEIS NO CURTO D S P F
PRAZO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS VINCULADOS
= DEPOSIT EFETUADOS P/INTERPOSICAO
113510500 EFETUADOS,DECORRENTES DE INTERPOSICAO DE RECURSOS NA D S P P
DE RECURSOS
ESFERA JUDICIAL OU ADMINISTRATIVA.

= DEPOSITOS RECEB P/INTERPOSICAO DE
113510600 RECEBIDOS,DECORRENTES DE INTERPOSICAO DE RECURSOS NA ESFERA D S P F
RECURSOS
JUDICIAL OU ADMINISTRATIVA.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OUTROS DEPOSITOS EM CONTAS

113510700 = DEPOSITOS ESPECIAIS BANCARIAS, VINCULADOS A OBRIGACOES CONTRATUAIS, CONVENCOES, D S P F
ACORDOS E AJUSTES.
= VALORES APREENDIDOS POR DECISAO REGISTRA OS VALORES APREENDIDOS POR DECISAO JUDICIAL ATRAVES
113510800 D S P F
JUDICIAL DE PENHO RA OU ARRESTO,REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS TRANSFERIDOS, PARA

113510900 = DEPOSITOS TRANSFERIDOS D S P F
GARANTIA DE OPERACOES ESPECIFICAS.
REGISTRA OS VALORES DE OUTROS DEPOSITOS DO INSS, REALIZAVEIS
113511000 = DEMAIS DEPOSITOS DO INSS D S P F
NO CURTO PRAZO.
DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT NO BANCO COMPREENDE OS VALORES DOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT -FUNDO
113511100 D N P
DO BRASIL DE AMPARO AO TRABALHADOR-NO BANCO DO BRASIL.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT
= DEPOSIT ESPECIAL DO FAT - PROGER
113511101 NO BANCO DO BRASIL CORRESPONDENTES AO PROGRAMA PROGER D S P F
URBANO NO BB
URBANO.
= DEPOSIT ESPECIAL DO FAT - PROGER
113511102 NO BANCO DO BRASIL CORRESPONDENTES AO PROGRAMA PROGER D S P F
RURAL NO BB
RURAL.
= DEPOSIT ESPECIAL DO FAT - PRONAF NO BANCO DO BRASIL CORRESPONDENTES AO PROGRAMA NACIONAL DE
113511103 D S P F
NO BB FORTALECIMENTO DA AGRICULTURA FAMILIAR DO MINISTERIO DO
DESENVOLVIMENTO AGRARIO.

= DEPOSIT ESPECIAL DO FAT - BENS NO BANCO DO BRASIL, DESTINADOS AO FINANCIAMENTO DA LINHA DE
113511104 D S P F
CONS DUR NO BB CREDITO EMERGENCIALE TEMPORARIA PARA AQUISICAO DE BENS DE
CONSUMO DURAVEIS.
= DEPOSIT ESPEC FAT - HABITACAO NO REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT
113511105 D S P F
BB NO BANCO DO BRASIL CORRESPONDENTE A PROJETOS HABITACIONAIS.
= DEPOSIT ESPEC FAT - INTEGRAR (FCO) REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT
113511106 D S P F
NO BB NO BANCO DO BRASIL, APLICADOS NO PROGRAMA FAT INTEGRAR (FCO).

113511107 = DEPOSIT ESPEC FAT - EXPORTAR NO BB D S P F
NO BANCO DO BRASIL, REFERENTES AO PROGRAMA FAT EXPORTAR.

= DEPOSIT ESPEC FAT - INFRA-
113511108 NO BANCO DO BRASIL, CORRESPONDENTE AO PROGRAMA FAT - INFRA- D S P F
ESTRUTURA NO BB
ESTRUTURA.

113511109 = DEPOSIT ESPEC FAT - PNMPO NO BB NO BANCO DO BRASIL, CORRESPONDENTE AO PROGRAMA NACIONAL DE D S P F
MICROCREDITO PRODUTIVO ORIENTADO-PNMPO.
= DEPOSIT ESPECIAIS DO FAT - GIRO-
113511110 NO BANCO DO BRASIL S/A., CORRESPONDENTES AO PROGRAMA GIRO- D S P F
RURAL NO BB
RURAL.
= DEPOSIT ESPEC FAT - INCLUSAO-
113511111 NO BANCO DO BRASIL S/A., CORRESPONDENTES AO PROGRAMA FAT A “ D S P F
DIGITAL NO BB
INCLUSAO -DIGITAL.

= DEPOSIT ESPEC FAT - FOMENTAR MGE
113511112 NO BANCO DO BRASIL S/A., CORRESPONDENTES AO PROGRAMA FAT - D S P F
NO BB
FOMENTAR - MGE.

= DEPOSIT ESPEC FAT - GIRO SETORIAL-
113511113 NO BANCO DO BRASIL S/A., CORRESPONDENTES AO PROGRAMA FAT - D S P F
MGE NO BB
GIRO SETORIAL - MGE.

= DEPOSIT ESPEC FAT - GIRO COOPER
113511114 NO BANCO DO BRASIL S/A, CORRESPONDENTE AO PROGRAMA FAT - D S P F
AGROPEC NO BB
GIRO COOPERATIVO AGRO-PECUARIO.

= DEPOSIT ESPEC FAT - TURISMO SENIOR
113511115 NO BANCO DO BRASIL S/A, CORRESPONDENTES AA LINHA DE CREDITO D S P F
NO BB
ESPECIAL FAT -TURISMO SENIOR.
DEPOSIT ESPECIAIS DO FAT NO BANCO DO COMPREENDE OS VALORES DOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FUNDO DE
113511200 D N P
NORDESTE AMPARO AO TRABALHADOR - FAT NO BANCO DO NORDESTE.
= DEPOSIT ESPEC FAT - PROGER URBANO -
113511201 NO BANCO DO DO NORDESTE S/A CORRESPONDENTES AO PROGRAMA D S P F
BCO NORD
PROGER URBANO.
= DEPOSIT ESPEC FAT - PROGER RURAL
113511202 NO BANCO DO NORDESTE S/A, CORRESPONDENTE AO PROGRAMA D S P F
BCO NORD
PROGER RURAL.
= DEPOSIT ESPEC FAT - PRONAF BCO NO BANCO DO NORDESTE S/A CORRESPONDENTE AO PROGRAMA
113511203 D S P F
NORDESTE NACIONAL DE FORTALECIMENTO DA AGRICULTURA FAMILIAR DO
MINISTERIO DO DESENVOLVIMENTO AGRARIO.
= DEPOSIT ESPEC FAT - PROTRABALHO
113511204 NO BANCO DO NORDESTE S/A CORRESPONDENTE AO PROGRAMA D S P F
BCO NORDESTE
PROTRABALHO.
= DEPOSIT ESPEC FAT - ESTIAGEM BCO
113511205 NO BANCO DO NORDESTE S/A PARA PROJETOS QUE VISEM D S P F
NORDESTE
ATENDIMENTO AS ESTIAGENS.
= DEPOSIT ESPEC FAT - INFRA-
113511206 NO BANCO DO NORDESTE S/A, CORRESPONDENTES AO PROGRAMA FAT - D S P F
ESTRUTURA BCO NORD
INFRA-ESTRUTURA.

= DEPOSIT ESPEC FAT - PNMPO BCO
113511207 NO BANCO DO NORDESTE S/A, CORRESPONDENTES AO PROGRAMA D S P F
NORDESTE
NACIONAL DE MICROCREDITO PRODUTIVO ORIENTADO - PNMPO.

= DEPOSIT ESPEC FAT - INCLUSAO-
113511208 NO BANCO DO NORDESTE DO BRASIL, CORRESPONDENTES AO D S P F
DIGITAL BCO NORD
PROGRAMA FAT -INCLUSAO- DIGITAL.
COMPREENDE OS VALORES DOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FUNDO DE

113511300 DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT NO BNDES D N P
AMPARO AO TRABALHADOR - FAT NO BNDES.

= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT-
113511301 NO BANCO NACIONAL DO DESENVOLVIMENTO ECONOMICO E SOCIAL D S P F
PROEMPREGO BNDES
CORRESPONDENTES AO_PRO GRAMA PROEMPREGO.

= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT- NO BANCO NACIONAL DE DESENVOLVIMENTO ECONOMICO E SOCIAL -
113511302 D S P F
MICROCREDITO BNDES BNDES, PARA A CONCES SAO DE CREDITO PARA NEGOCIOS DE PEQUENO
PORTE.

NO BANCO NACIONAL DO DESENVOLVIMENTO ECONOMICO E SOCIAL -
= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT- PRONAF
113511303 BNDES, CORRESPONDENTEAO PROGRAMA NACIONAL DE D S P F
BNDES
FORTALECIMENTO DA AGRICULTURA FAMILIAR DO_MI NISTERIO DO

= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT- INFRA-
113511304 NO BANCO NACIONAL DO DESENVOLVIMENTO ECONOMICO E SOCIAL- D S P F
ESTRUTURA BNDS
BNDES, CORRESPONDENTESAO PROGRAMA FAT - INFRA-ESTRUTURA.

= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT- FOMENTAR
BNDES
CORRESPONDENTES AO PRO GRAMA FAT FOMENTAR.

= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT- EXPORTAR
BNDES
CORRESPONDENTES AO_PRO GRAMA FAT EXPORTAR.

= DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT - PNMPO NO BANCO NACIONAL DO DESENVOLVIMENTO ECONOMICO E SOCIAL-
113511307 D S P F
NO BNDES BNDES, CORRESPONDENTES AO PROGRAMA NACIONAL DE
MICROCREDITO PRODUTIVO ORIENTADO - PNMPO.

= DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT - GIRO-
RURAL BNDES
BNDES, CORRESPONDENTES AO PROGRAMA GIRO-RURAIS.

= DEPOSITO ESPECIAIS FAT-INCLUSAO-
DIGITAL BNDES
BNDES, CORRESPONDENTES AO PROGRAMA FAT - DIGITAL - INCLUSAO.
DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT NA CAIXA COMPREENDE OS VALORES DOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FUNDO DE
113511400 D N P
ECONOMICA AMPARO AO TRABALHADOR - FAT NA CAIXA ECONOMICA FEDERAL.
= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT - PROGER
113511401 NA CAIXA ECONOMICA FEDERAL - CEF - CORRESPONDENTE AO D S P F
URBANO CEF
PROGRAMA PROGER URBANO.
= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT -
113511402 NA CAIXA ECONOMICA FEDERAL - CEF - CORRESPONDENTE A PROJETOS D S P F
HABITACAO NA CEF
HABITACIONAIS.
= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT - BENS NA CAIXA ECONOMICA FEDERAL, DESTINADOS AO FINANCIAMENTO DA
113511403 D S P F
CONS DUR CEF LINHA DE CREDITO EMERGENCIAL E TEMPORARIA PARA AQUISICAO DE
BENS DE CONSUMO DURAVEIS.
= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT -
113511404 NA CAIXA ECONOMICA FEDERAL, APLICADOS NO PROGRAMA FAT D S P F
REVITALIZACAO CEF
REVITALIZACAO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO
= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT - EXPORTAR
113511405 FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR -FAT, NA CAIXA ECONOMICA D S P F
NA CEF
FEDERAL, REFERENTES AO PROGRAMA FAT EXPORTAR.

= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT - INFRA-
113511406 NA CAIXA ECONOMICA FEDERAL, CORRESPONDENTES AO PROGRAMA FAT D S P F
ESTRUTURA CEF
- INFRA-ESTRUTURA.

= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT - PNMPO NA
113511407 NA CAIXA ECONOMICA FEDERAL,CORRESPONDENTES AO PROGRAMA D S P F
CEF
NACIONAL DE MICROCREDITOPRODUTIVO ORIENTADO - PNMPO.

= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT- INCLUSAO-
113511408 NA CAIXA ECONOMICA FEDERAL, CORRESPONDENTES AO PROGRAMA FAR D S P F
DIGITAL CEF
A “INCLUSAO - DIGITAL.

= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT - VILA-
113511409 NA CAIXA ECONOMICA FEDERAL, CORRESPONDENTES AO PROGRAMA FAR D S P F
PANAMERICA CEF
- VILA-PANAMERICANA

NA CAIXA ECONOMICA FEDERAL, CORRESPONDENTES AO PROGRAMA FAT-
= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT - GIRO- GIRO-SETORIAL, DESTINADOS A FINANCIAR CAPITAL DE GIRO PARA
113511410 D S P F
SETORIAL CEF EMPRESAS INDUSTRIAIS EXPORTA DORAS, INTENSIVAS EM MAO-DE-
OBRA, PROPORCIONANDO GERACAO OU MANUTENCAODE EMPREGO E
RENDA, CONFORME RESOLUCAO CODE FAT N. 493, DE 15/05/2006.

= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT - TURISMO
113511411 NA CAIXA ECONOMICA FEDERAL, CORRESPONDENTES A LINHA DE D S P F
SENIOR CEF
CREDITO ESPECIAL FAT- TURISMO SENIOR.
COMPREENDE OS VALORES DOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FUNDO DE
113511500 DEPOSITOS ESPECIAIS FAT NA FINEP AMPARO AO TRABALHADOR - FAT NA FINANCIADORA DE ESTUDOS E D N P
PROJETOS - FINEP.
113511501 = DEPOSITOS ESPECIAIS FAT - PMC FINEP NA FINEP-FINANCIADORA DE ESTUDOS E PROJETOS CORRESPONDENTES D S P F
AO PROGRAMA PARA MELHORIA DA COMPETITIVIDADE (FAT - PMC).

= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT - PRO-
113511502 NA FINEP FINANCIADORA DE ESTUDOS E PROJETOS CORRESPONDENTES D S P F
INOVACAO FINEP
AO PROGRAMA FAT PRO-INOVACAO.
DEPOSITOS ESPECIAIS FAT NO BCO COMPREENDE OS VALORES DOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FUNDO DE
113511600 D N P
AMAZONIA AMPARO AOTRABALHADOR - FAT NO BANCO DA AMAZONIA.
= DEPOSIT ESPECIAIS FAT - PROGER
113511601 NO BANCO DA AMAZONIA, CORRESPONDENTES AO PROGRAMA PROGER D S P F
URBANO BCO AM
URBANO.
TURISMO BCO AM
TURISMO.
RURAL BCO AM
RURAL.
= DEPOSIT ESPECIAIS FAT - PRONAF BCO NO BANCO DA AMAZONIA, CORRESPONDENTES AO PROGRAMA NACIONAL
113511604 D S P F
AMAZONIA DE FORTALECIMENTO DAAGRICULTURA FAMILIAR DO MINISTERIO DO
= DEPOSIT ESPECIAIS FAT - RURAL BCO
113511605 NO BANCO DA AMAZONIA, CORRESPONDENTES AO PROGRAMA FAT D S P F
AMAZONIA
RURAL.
= DEPOSIT ESPECIAIS FAT -INFRA-
113511606 NO BANCO DA AMAZONIA - BASA, CORRESPONDENTES AO PROGRAMA D S P F
ESTRUTURA BCO AM
FAT - INFRA-ESTRUTURA.

= DEPOSIT ESPECIAIS FAT - PNMPO BCO
AMAZONIA
NACIONAL DE MICROCREDITO PRODUTIVO ORIENTADO - PNMPO.
= DEPOSIT ESPECIAIS FAT - INTEGRAR-
NORTE BCO AM
INTEGRAR-NORTE.
= DEPOSIT ESPECIAIS FAT-INCLUSAO-
DIGITAL BCO AM
FAT - INCLUSAO - DIGI TAL.
= OUTROS DEPOSITOS RESTIT E VALORES REGISTRA VALORES RELATIVOS A OUTROS DEPOSITOS RESTITUIVEIS E
113519900 D S P P
VINC BCO AM VALORES VINCULADOS, REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.
COMPREENDE VALORES DE DEPOSITOS E CAUCOES EFETUADOS E

RECEBIDOS PELA ENTIDADE PARA GARANTIA DE CONTRATOS, BEM
COMO PARA DIREITO DE USO, EX PLORACAO TEMPORARIA DE BENS OU
DEPOSITOS RESTIT E VALORES DE NATUREZA JUDICIAL, DEPOSITOS COMPUL SORIOS E DEMAIS
113520000 D N P
VINCULADOS-INTRA RECURSOS VINCULADOS, REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO. COM
PREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS
REGISTRA VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS E CAUCOES EFETUADOS

DEPOSIT/CAUCOES EFETUAD DE PELA ENTIDADE, PRESTADOS POR VINCULACOES A CONTRATOS OU
113520100 D S P P
CONTR/CONVEN-INTRA CONVENCOES, PARA GARANTIADE OPERACOES ESPECIFICAS,
REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.
REGISTRA VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS E CAUCOES RECEBIDOS

= DEPOSITO/CAUCOES RECEB DE PELA ENTIDADE, PRESTADOS POR VINCULACOES A CONTRATOS OU
113520200 D S P F
CONTR/CONVENC-INTRA CONVENCOES, PARA GARANTIADE OPERACOES ESPECIFICAS,
REGISTRA VALORES DECORRENTES DE DEPOSITOS EFETUADOS PELA
DEPOSITOS JUDICIAIS EFETUADOS -
113520300 ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL, REALIZAVEIS NO CURTO D S P P
INTRA
PRAZO.
= DEPOSITOS JUDICIAIS RECEBIDOS -
113520400 ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL, REALIZAVEIS NO CURTO D S P F
INTRA
PRAZO.
DEPOSITOS EFETUADOS P/INTERPOS
RECUR - INTRA

= DEPOSITOS RECEBIDOS P/INTERPOS
RECUR - INTRA
JUDICIAL OU ADMINISTRATI VA.

113520700 = DEPOSITOS ESPECIAIS - INTRA BANCARIAS, VINCULADOS A OBRIGACOES CONTRATUAIS, CONVENCOES, D S P F
ACORDOS E AJUSTES.
= VALORES APREENDID POR DECISAO REGISTRA VALORES APREENDIDOS POR DECISAO JUDICIAL ATRAVES DE
113520800 D S P F
JUDICIAL-INTRA PENHORA OU ARRESTO, REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.

113520900 = DEPOSITOS TRANSFERIDOS - INTRA D S P F
113521000 = DEMAIS DEPOSITOS DO INSS - INTRA D S P F
NO CURTO PRAZO.
OUTROS DEPOSITOS RESTIT E VALORES REGISTRA VALORES RELATIVOS A OUTROS DEPOSITOS RESTITUIVEIS E
113529900 D S P P
VINC -INTRA VALORES VINCULADOS, REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.

PARA DIREITO DE USO, EX-PLORACAO TEMPORARIA DE BENS OU DE
DEPOSITO RESTIT E VALORES
113540000 VINCULADOS, REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO. COM-PREENDE OS D N P
VINCULADOS - ESTADO
CONSOLIDADOSDO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE
SOCIAL(OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS, RESULTANTES DAS

DEPOSIT/CAUCOES EFETUADOS DE PELA ENTIDADE, PRESTADOS POR VINCULACOES A CONTRATOS OU
113540100 D S P P
CONTR/CONVEN-EST CONVENCOES,PARA GARANTIASDE OPERACOES ESPECIFICAS,

= DEPOSITOS E CAUCOES RECEB DE PELA ENTIDADE, PRESTADOS POR VINCULACOES A CONTRATOS OU
113540200 D S P F
CONTR/CONVEN-EST CONVENCOES,PARA GARANTIASDE OPERACOES ESPECIFICAS,
DEPOSITOS JUDICIAIS EFETUADOS -
113540300 ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL,REALIZAVEIS NO CURTO D S P P
INTER ESTADO
PRAZO.
ESTADO
PRAZO.
113540500 EFETUADOS,DECORRENTES DE INTERPOSICAO DE RECURSOS NA ESFERA D S P P
RECURSOS - EST
JUDICIAL OU ADMINISTRATI VA.

= DEPOSITOS RECEB P/INTERPOS
RECURSOS - ESTADO

113540700 = DEPOSITOS ESPECIAIS - ESTADO BANCARIAS, VINCULADOS A OBRIGACOES CONTRATUAIS, CONVENCOES, D S P F
ACORDOS E AJUSTES.
= VALORES APREENDIDOS POR DECISAO REGISTRA VALORES APREENDIDOS POR DECISAO JUDICIAL ATRAVES DE
113540800 D S P F
JUDICIAL -EST PENHORA OU ARRESTO, REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.

113540900 = DEPOSITOS TRANSFERIDOS - ESTADO D S P F
113541000 = DEMAIS DEPOSITOS DO INSS - ESTADO D S P F
NO CURTO PRAZO.
113549900 D S P P
VINCUL -EST VALORES VINCULADOS, REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.

PARA DIREITO DE USO, EX-PLORACAO TEMPORARIA DE BENS OU DE
DEPOSITOS RESTIT E VALORES VINCUL -
113550000 VINCULADOS,REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOS D N P
MUNICIPIO
QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS
DOORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES
UM MUNICIPIO.

DEPOSIT/CAUCOES EFETUADOS DE PELA ENTIDADE, PRESTADOS POR VINCULACOES A CONTRATOS OU
113550100 D S P P
CONTR/CONVEN-MUN CONVENCOES,PARA GARANTIASDE OPERACOES ESPECIFICAS,

= DEPOSIT/CAUCOES RECEBIDOS DE PELA ENTIDADE, PRESTADOS POR VINCULACOES A CONTRATOS OU
113550200 D S P F
CONTR/CONVEN-MUN CONVENCOES,PARA GARANTIASDE OPERACOES ESPECIFICAS,
MUNICIPIO
PRAZO.
RECURSO - MUNI

DEPOSITOS RECEBIDOS P/INTERPOS
113550600 RECEBIDOS,DECORRENTES DE INTERPOSICAO DE RECURSOS NA ESFERA D S P P
RECURSO - MUNI
113550700 = DEPOSITOS ESPECIAIS - MUNICIPIO BANCARIAS, VINCULADOS A OBRIGACOES CONTRATUAIS, CONVENCOES, D S P F
ACORDOS E AJUSTES.
= VALORES APREENDIDOS POR DECISAO REGISTRA VALORES APREENDIDOS POR DECISAO JUDICIAL ATRAVES DE
113550800 D S P F
JUDICIAL-MUNI PENHORA OU ARRESTO, REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.
= DEPOSITOS TRANSFERIDOS - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS TRANSFERIDOS, PARA

113550900 D S P F
MUNICIPIO GARANTIA DE OPERACOES ESPECIFICAS.
= DEMAIS DEPOSITOS DO INSS - REGISTRA OS VALORES DE OUTROS DEPOSITOS DO INSS, REALIZAVEIS
113551000 D S P F
MUNICIPIO NO CURTO PRAZO.
113559900 D S P P
VINCUL -MUN VALORES VINCULADOS, REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.
COMPREENDE OS OUTROS CREDITOS E VALORES REALIZAVEIS NO
OUTROS CREDITOS A REC E VALORES A
113800000 CURTO PRAZO, ADVINDOS DE DIREITOS OBTIDOS JUNTO A DIVERSOS D N P
CURTO PRAZO
DEVEDORES.
CURTO PRAZO, ADVINDOS DE DIREITOS OBTIDOS JUNTO A DIVERSOS
OUTROS CRED A REC E VALORES A CURTO
113810000 DEVEDORES. COMPREENDE OSSALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS D N P
PRAZO
NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE CONTRATOS DE
113810100 = ALUGUEIS A RECEBER D S P P
ALUGUEIS.
CRED A REC POR PERMISSAO DE USO DE REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE PERMISSAO DE
113810200 D S P P
BENS PUBL USO DE BENS PUBLICOS.
= VALORES A RECUP POR INDENIZACAO REGISTRA OS VALORES A RECUPERAR REFERENTES A INDENIZACOES
113810300 D S P P
SINISTROS PG PELO PAGAMENTO DE SINISTROS.
REGISTRA O VALOR DE VALES, TICKETS E BILHETES ADQUIRIDOS PARA
113810400 = VALES, TICKETS E BILHETES FUTURA DISTRIBUICAO AOS SERVIDORES, MESMO QUE ESSES VALORES D S P P
ESTAJAM EM FORMA DE CARTAO MAGNETICO,
= CREDITOS A RECEBER POR PGTO EM REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE PAGAMENTOS EM
113810500 D S P P
DUPLICIDADE DUPLICIDADE
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES CONTABILIZADOS
VALORES EM TRANSITO REALIZAVEIS A
113810600 INDEVIDAMENTE EM CONTA BANCARIA, GUIA DE RECEBIMENTO E D N P
CURTO PRAZO
ORDENS BANCARIAS EMITIDAS A COMPEN SAR.
REGISTRA OS VALORES A RECEBER POR MEIO DE GRU DECORRENTES DE
= VALORES A REC POR GRU DE DESP
113810601 DESPESAS ESTORNADAS, CUJO FINANCEIRO NAO INGRESSOU NA CONTA D S P X
ESTORNADAS
UNICA DA UG.
= VALOR A REC C/GRU DE DESP VINC
113810602 DESPESAS VINCULADAS A CONVENIO ESTORNADAS, CUJO FINANCEIRO D S P P
CONVEN ESTORNA
NAO INGRESSOU NA CONTA UNICA DA UG.
= VALOR A REC C/GRU DE DESP COM REGISTRA OS VALORES A RECEBER POR MEIO DE GRU DECORRENTES DE
113810603 D S P P
OBRIG EXTERNAS DESPESAS VINCULADAS COM OBRIGACOES EXTERNAS.
= ORDENS BANCARIAS EMITIDAS A REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS ORDENS BANCARIAS

113810604 D S P F
COMPENSAR EMITIDAS,EM TRANSITOOU A COMPENSAR PELO AGENTE FINANCEIRO.
= RESTIT DE REC EFETUADAS POR GRU A REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS GUIAS DE RECEBIMENTO
113810605 D S P F
CLASSIFICAR EMITIDAS,EM TRANSITO, A COMPENSAR PELO AGENTE FINANCEIRO.
REGISTRA O VALOR EM TRANSITO CORRESPONDENTE A

113810606 = VALORES EM TRANSITO - UG EXTERIOR D S P F
TRANSFERENCIAS FINANCEI RAS ENTRE UG DO PAIS E DO EXTERIOR.
REGISTRA OS VALORES A CLASSIFICAR DE SAQUES NA CONTA UNICA

POR AGENTESCREDENCIADOS PELA UNIDADE GESTORA PENDENTES DE
= SAQUES POR CARTAO DE PAGTO A CLASSIFICACAO. QUANDO DA OCORRENCIA DE SAQUE SEM A DEVIDA
113810607 D S P F
CLASSIFICAR LIQUIDACAO DA DESPESA GERARA SALDONESTA CONTA. PARA
EVIDENCIAR ESSE FATO, DEVE SER REGISTRADA RESTRICAO CONTABIL
N. 013.
REGISTRA OS VALORES DAS TRANSFERENCIAS CONSTITUCIONAIS (FPM,

FPE, ITR,IOF-OURO, IPI-EXPORTACAO, FUNDEB, CIDE E ROYALTIES)
= TRANSF CONSTITUCIONAIS EM
113810608 QUANDO DA LIBERA CAO DE RECURSOS PARA ESTADOS, DISTRITO D S P F
TRANSITO
FEDERAL E MUNICIPIOS POR MEIODE ORDEM BANCARIA EM FAVOR DO
BANCO DO BRASIL.
REGISTRA O VALOR DAS OUTRAS DEDUCOES DA GRU, REFERENTE AOS

= IMPOSTOS/OUTRAS DEDUCOES IMPOSTOS RETIDOS NA FONTE, DESCONTOS CONDICIONAIS, PERDA,
113810609 D S P F
RETIDOS FONTE - GRU MULTA CONTRATUAL, ACOR-DO DE NIVEL DE SERVICO E OUTROS. CONTA
DE USO EXCLUSIVO EM GRU.
REGISTRA A TRANSFERENCIA DE SALDOS BANCARIOS ENTRE CONTAS DA
113810699 = OUTROS VALORES EM TRANSITO UG, ENTREUGS DE MESMA GESTAO OU ENTRE CONTA UNICA DO INSS E D S P F
DO TESOURO NACIONAL
REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PROVENIENTES DA APLICACAO DE
AUTOS DE INFRACAO, DA APLICACAO DE MULTAS POR
DESCUMPRIMENTO DE OBRIGACOES ACESSORIAS (VINCULADAS A
= CRED A REC POR INFRACOES LEGAIS E
113810700 CREDITOS TRIBUTARIOS) OU DECORRENTES DE QUEBRA DECLAUSULAS D S P P
CONTRATUAIS
CONTRATUAIS. OS CREDITOS DECORRENTES DA QUEBRA DE CLAUSULAS
CONTRATUAIS PODEM SER PAGOS EM ESPECIE, GLOSA OU ATRAVES DE
FORNECIMENTOS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AO SALARIO-FAMILIA, INCLUIDOS EM

= CRED A REC POR REEMB DE SALARIO FOLHAS DE PAGAMENTO, PAGOS AOS EMPREGADOS (CLT), COM FILHOS
113810800 D S P F
FAMILIA PAGO MENORES, A COMPENSAR COM AS CONTRIBUICOES DEVIDAS PELO
EMPREGADOR A PREVIDENCIA SOCIAL.
REGISTRA OS SALARIOS PAGOS AS SERVIDORAS GESTANTES,REGIDAS

= CRED A REC POR REEMB SALARIO PELA CLT NOPERIODO QUE PERDURAR A LICENCA MATERNIDADE,
113810900 D S P F
MATERNIDADE PG PREVISTA EM LEI, A DEDUZIRDAS OBRIGACOES SOCIAIS DEVIDAS PELOS
ORGAOS E ENTIDADES.
REGISTRA OS VALORES DE AUXILIO NATALIDADE, PAGOS A
= AUXILIO NATALIDADE PAGO A EMPREGADOS REGIDOS PELA CLT, QUANDO DO NASCIMENTO DE FILHOS
113811000 D S P F
RECUPERAR DESTES, A RECUPERAR, POR SE TRATAR DE OBRIGACOES DA
PREVIDENCIA SOCIAL.
REGISTRA OS SALARIOS PAGOS AOS SERVIDORES, REGIDOS PELA CLT, A
= CRED A REC POR REEMB AUX
113811100 TITULODE AUXILIO DOENCA/ACIDENTES, PREVISTO EM LEI, A SER D S P F
DOENCA/ACIDENTES PG
REEMBOLSADO PELO INSS.
REGISTRA OS VALORES DE CREDITOS A RECEBER TAIS COMO:FOLHA DE

= CRED A RECEBER POR CESSAO DE
113811200 PAGAMENTODESPESA DE TRANSPORTE, ALIMENTACAO E OUTRAS D S P X
PESSOAL
RELATIVAS A CESSAO DE PES SOAL.
= CRED A REC POR CESSAO DE AREAS REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DA CESSAO DE AREAS
113811300 D S P P
PUBLICAS PUBLICAS.
= CRED A REC POR ALIENACAO BENS REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DECORRENTES DA
113811400 D S P P
MOVEIS/IMOVEIS ALIENACAO DEBENS MOVEIS OU IMOVEIS.
REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PROVENIENTES DE PAGAMENTOS

= CRED A REC POR PAGTO DESP DE DE DESPESAS DE TERCEIROS DECORRENTES DE CLAUSULAS
113811500 D S P P
TERCEIROS CONTRATUAIS, TAIS COMO: AGUA,LUZTELEFONE, INSTALACOES,
TRANSPORTE E ALUGUEIS.
REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DECORRENTE DE

= CRED A REC DE ACERTO FINAN
113811600 ACERTOS FINANCEIROS COM SERVIDORES E EX-SERVIDORES DO D S P P
C/SERVIDOR/EX SERV
ORGAO, CONFORME DISPOSTO NALEI 8.112/90.
= CRED A REC DECORRENTES DE FOLHA REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE FOLHA DE
113811700 D S P X
PAGAMENTO PAGAMENTO.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DOS DIVIDENDOS E JUROS

SOBRE CAPITALPROPRIO A QUE A EMPRESA TENHA DIREITO, EM FUNCAO
DIVIDENDOS E JUROS S/ CAPITAL PROP A DE PARTICIPACOES EMOUTRAS EMPRESAS, QUANDO TAIS EMPRESAS JA
113811800 D N P
RECEBER TENHAM REGISTRADO NA DEMONS-TRACAO DE LUCROS OU PREJUIZOS
ACUMULADOS AS PARCELAS DE DIVIDENDOS EJUROS SOBRE CAPITAL
PROPRIO PROPOSTOS A DISTRIBUIR.
REGISTRA OS VALORES DOS DIVIDENDOS A QUE A EMPRESA TENHA

DIREITO, EMFUNCAO DE PARTICIPACOES EM OUTRAS EMPRESAS,
113811801 = DIVIDENDOS PROPOSTOS A RECEBER QUANDO TAIS EMPRESAS JA TENHAM REGISTRADO NA DEMONSTRACAO D S P X
DE LUCROS OU PREJUIZOS ACUMULADOS APARCELA DE DIVIDENDOS
PROPOSTOS A DISTRIBUIR.
REGISTRA OS VALORES DOS JUROS SOBRE CAPITAL PROPRIO A QUE A

EMPRESATENHA DIREITO, EM FUNCAO DE PARTICIPACOES EM OUTRAS
= JUROS SOBRE CAPITAL PROPRIO A
113811802 EMPRESAS, QUANDOTAIS EMPRESAS JA TENHAM REGISTRADO NA D S P X
RECEBER
DEMONSTRACAO DE LUCROS OU PREJU-IZOS ACUMULADOS A PARCELA
DE JUROS SOBRE CAPITAL PROPRIO PROPOSTOS ADISTRIBUIR.
REGISTRA OS CREDITOS A RECEBER REFERENTE A VALORES

= CRED A REC POR VALOR ARREC OUTRAS ARRECADADOS POR OU TRAS ENTIDADES DECORRENTES DE
113811900 D S P X
ENTIDADES DESCENTRALIZACAO DE COBRANCA DE VALORES OU TERMOS
CONTRATUAIS, QUE AINDA NAO FORAM REPASSADOS.
= REMUNERACAO DE DEBENTURES A REGISTRA OS VALORES DAS REMUNERACOES DE DEBENTURES A
113812000 D S P P
RECEBER RECEBER.
REGISTRA OS RECURSOS DA UNIAO A SEREM RECEBIDOS NA CONTA
113812100 = RECURSOS DA UNIAO D S P F
UNICA DO TESOURO NACIONAL.
REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PROVENIENTES DOS MONTANTES
= CRED ORIUNDOS ENCARGOS CAPACID
113812200 ORIGINADOS DOS ENCARGOS CAPACIDADE EMERGENCIAL- D S P P
EMERGEN - ECE
ECE,REGULAMENTADO PELA RESOLUCAO ANEEL Nº 249/2000
REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PROVENIENTES DE AQUISICAO DE
= CRED ORIUNDOS AQUIS ENERG ELET
113812300 ENERGIA ELETRICA EMERGENCIAL-ECE, REGULAMENTADO PELA D S P P
EMERGEN - EAE
RESOLUCAO ANEEL Nº 249/ 2000.
= TITULOS DO TESOURO NACIONAL A REGISTRA OS VALORES A RECEBER REFERENTES A TITULOS DO
113812400 D S P F
RECEBER TESOURO NACIONALA SEREM EMITIDOS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS DA ENTIDADE
113812500 = CREDITOS EM LIQUIDACAO D S P X
ORIUNDOS DE CREDITOS EM LIQUIDACAO.
CRED A REC POR CESSAO DE CREDITOS REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER CEDIDOS PELA
113812600 D S P P
PELA UNIAO UNIAO.
COMPREENDE OS VALORES A RECEBER A CURTO PRAZO REPRESENTADOS
113812700 = TITULOS A RECEBER D S P P
POR NOTAS PROMISSORIAS, LETRAS DE CAMBIO E OUTROS.
REGISTRA OS VALORES A RECEBER A CURTO PRAZO, DECORRENTES DE

113812800 = CRED A REC DE ENTIDADES FEDERAIS D S P P
DIREITOS JUNTO A ENTIDADES FEDERAIS.
= CRED A REC DE ENTIDADES EST, DF E REGISTRA OS VALORES A RECEBER A CURTO PRAZO, DECORRENTES DE
113812900 D S P P
MUNICIPAIS DIREITOS JUNTO A ESTADOS, DF E MUNICIPIOS.
COMPREENDE OS VALORES RELATIVOS AO RESULTADO POSITIVO DO

113813000 RESULTADO POSITIVO DO BACEN D N P
BANCO CENTRALA SER REEMBOLSADO PELO TESOURO NACIONAL.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AO RESULTADO POSITIVO DO BANCO

RESULTADO POSITIVO DO BACEN -
113813001 CENTRAL CORRESPONDENTE AO APURADO NO BALANCO DE 31 DE D S P P
BALANCO APURADO
DEZEMBRO DESTA INSTITUICAO A SER PAGO AO TESOURO NACIONAL.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AO RESULTADO POSITIVO DO BANCO

113813002 CENTRAL CORRESPONDENTE AO CUSTO DAS RESERVAS DESTA D S P P
CUSTOS RESERVAS
INSTITUICAO A SER PAGO AO TESOURO NACIONAL.
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS PARCELADOS, REALIZAVEIS NO
113813100 = CREDITOS PARCELADOS D S P P
CURTO PRAZO.
REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A TITULOS
113813200 = TITULOS RECOMPRADOS A CANCELAR RESGATADOS E QUE ESTEJAM AGUARDANDO AUTORIZACAO PARA D S P F
CANCELAMENTO.
REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE PREMIOS
RELATIVOS A OPE- RACOES DE SEGURO-GARANTIA REALIZADOS PELO
FGE, QUE COBREM CONTRATOS DO BNDES EM OPERACOES DE
= PREMIOS DE SEGUROS A RECEBER - FGE
113813300 FINANCIAMENTOS A EXPORTACAO. OS PREMIOS PO- DEM SER D S P X
- CP
RECEBIDOS PELO FGE DO BNDES, DO EXPORTADOR OU DO DEVEDOR
(QUE PODE SER O IMPORTADOR), DEPENDENDO DA MODALIDADE DA
OPERACAO.
113813500 = DEPOSITOS DO BACEN REGISTRA AS OPERACOES DE DEPOSITOS A PRAZO FIXO COM JUROS. D S P F
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS ADIANTAMENTOS EFETUADOS A

= ABONO PERMANENCIA E
113813600 EMPREGADOSPOR CONTA DE CREDITOS A RECEBER DO INSS, NA FORMA D S P F
APOSENTADORIAS
DE ABONO PERMANENCIAE APOSENTADORIAS.
REGISTRA OS VALORES REFERENTE A PENDENCIA NA CONTA UNICA A

113813700 = DEPOSITOS A IDENTIFICAR CTU IDENTIFICARNOS CASOS EM QUE OS VALORES DO SIAFI ESTAO MAIOR D S P F
QUE OS VALORES DO BANCO CENTRAL.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A RECURSOS A RECEBER POR

TRANSFERENCIAS DECORRENTES DO RESULTADO DA DIFERENCA
NEGATIVA DO TOTAL DO FINANCEIRO RECEBIDO E O TOTAL DA DESPESA
= RECUR A REC POR TRANSF TERMO
113813800 LIQUIDADA. REGISTRA OS VALORES A RECEBER D S P F
COOPERACAO
DEVIDO A FORMALIZACAO DE TERMO DE COOPE RACAO FORMALIZADO
ENTRE ORGAOS QUE PERTENCEM AO ORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL - OFSS.
TRANSFERENCIA DECORRENTES DO RESULTADO DA DIFERENCA
= RECURSOS A REC FORMALIZADO
113813900 NEGATIVA DO TOTAL DO FINANCEIRO RECEBIDO E O TOTAL DA DESPESA D S P F
C/OUTRO ENTE
LIQUIDADA. REGISTRA OS VALORES A RECEBER
FORMALIZADOS COM OUTRO ENTE DA FEDERACAO
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A RECURSOS A RECEBER DE ROTINAS

= RECURSOS A REC DE OPERACOES DE ESPECIFICAS DE OPERACOES DE CREDITO EXTERNAS - BENS/SERVICOS,
113814000 D S P F
CREDITO DECORRENTES DE EXECUCAO NA FONTE 0149 E DE TITULOS DA DIVIDA
AGRARIA, DECORRENTES DE EXECUCAO NA FONTE 0164.
= DEVEDORES POR TRANSFERENCIAS REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS DECORRENTES DE CONVENIOS
113814100 D S P P
VOLUNTARIAS E OUTROSINSTRUMENTOS CONGENERES.
REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS DECORRENTES DE SUB-
113814200 = CREDITOS SUB-ROGADOS D S P P
ROGACAO.
REGISTRA OS VALORES A RECEBER A CURTO PRAZO, DECORRENTES DE

DIREITOSORIUNDOS DE LIBERACAO DE RECURSOS PARA PROGRAMAS
GOVERNAMENTAIS, SENDOQUE A LIBERACAO DESSES RECURSOS
DEVERIA TER SIDO EFETUADA POR TERCEI- ROS MAS NAO OCORREU NA
= CREDITO P/ LIBERACAO DATA CORRETA. ESTA CONTA PODE SER USADA,POR EXEMPLO, PELO
113814300 D S P P
REC.PROG.GOVERN. CNPQ QUANDO LIBERA RECURSOS PARA O PROGRAMA CIENCIAS SEM
FRONTEIRA CUJA LIBERACAO ERA DE RESPONSABILIDADE DE OUTRA
EMPRESA OU ORGAO (FINANCIADORA DE PROJETO), MAS O
RESPONSAVEL NAO EFETUOU O ENVIO DO RECURSO
TEMPESTIVAMENTE.
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS ESPECIAIS A RECEBER P/

PAGAMENTO DE RES-TOS A PAGAR. CONTA RETIFICADORA PARA
* RECURSOS ESPECIAIS A REC - COMPENSAR O IMPACTO NO RESULTADO,DAS UNIDADES, QDO OCORRE
113819700 C S P P
RETIFICADORA O REGISTRO E/OU BAIXA DOS RECURSOS A RECEBER POR
TRANSFERENCIA DECORRENTES DE EXECUCAO NAS FONTES "49, 64, 81 E
84"
REGISTRA OUTROS CREDITOS RECEBER E VALORES A CURTO
= OUTROS CRED A REC E VALORES A
113819900 PRAZO,PARA OS QUAISNAO TENHAM CONTAS ESPECIFICAS NESTE D S P P
CURTO PRAZO
SUBGRUPO DE CONTAS.
CURTO PRAZO, O RIUNDAOS DE DIREITOS OBTIDOS JUNTO A DIVERSOS
OUTROS CRED A REC E VALORES A CURTO
113820000 DEVEDORES. COMPREENDE OSSALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS D N P
PZ-INTRA
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMEN TO FISCAL E DA
113820100 = ALUGUEIS A RECEBER - INTRA OFSS D S P P
ALUGUEIS.
= CRED A REC POR PERMISSAO USO BENS REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE PERMISSAO DE
113820200 D S P P
PUBL -INTRA USO DE BENS PUBLICOS.
= VALORES A RECUP POR INDENIZ REGISTRA OS VALORES A RECUPERAR REFERENTES A INDENIZACOES
113820300 D S P P
SINISTRO PG-INTRA PELO PAGAMENTO DE SINISTROS.
113820500 D S P P
VALORES EM TRANSITO REALIZ A CURTO
PRAZ-INTRA
ORDENS BANCARIAS EMITIDAS A COMPENSAR.
ESTOR - INTRA
UNICA DA UG.
= VALOR A REC POR GRU DE DESP VIN
CONV EST-INTR
= VALOR A REC POR GRU DE DESP OBRIG REGISTRA OS VALORES A RECEBER POR MEIO DE GRU DECORRENTES DE
113820603 D S P P
EXTER-INTRA DESPESAS VINCULADAS COM OBRIGACOES EXTERNAS.

113820604 D S P F
COMPENSAR - INTRA EMITIDAS,EM TRANSITOOU A COMPENSAR PELO AGENTE FINANCEIRO.
= RESTIT DE RECEIT EFETUA POR GRU A REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS GUIAS DE RECEBIMENTO
113820605 D S P F
CLASS-INTRA EMITIDAS,EM TRANSITO, A COMPENSAR PELO AGENTE FINANCEIRO.
= VALORES EM TRANSITO - UG EXTERIOR - REGISTRA O VALOR EM TRANSITO CORRESPONDENTE A

113820606 D S P F
INTRA TRANSFERENCIAS FINANCEI RAS ENTRE UG DO PAIS E DO EXTERIOR.

113820607 D S P F
CLASS - INTRA LIQUIDACAO DA DESPESA GERARA SALDONESTA CONTA. PARA
N. 013.

= IMPOSTOS/OUTRAS DED RETIDAS IMPOSTOS RETIDOS NA FONTE, DESCONTOS CONDICIONAIS, PERDA,
113820609 D S P F
FONTE -GRU- INTRA MULTA CONTRATUAL, ACOR-DO DE NIVEL DE SERVICO E OUTROS. CONTA
= OUTROS VALORES EM TRANSITO -
113820699 UG, ENTREUGS DE MESMA GESTAO OU ENTRE CONTA UNICA DO INSS E D S P F
INTRA OFSS
DO TESOURO NACIONAL
= CRED A REC POR INFRACOES
LEGAIS/CONTR - INTRA
FORNECIMENTOS.

= CRED A REC POR REEMB SALARIO FOLHAS DE PAGAMENTO, PAGOS AOS EMPREGADOS (CLT), COM FILHOS
113820800 D S P F
FAMILIA - INTRA MENORES, A COMPENSAR COM AS CONTRIBUICOES DEVIDAS PELO

= CRED A REC POR REEMB SALAR PELA CLT NOPERIODO QUE PERDURAR A LICENCA MATERNIDADE,
113820900 D S P F
MATERNID PG -INTRA PREVISTA EM LEI, A DEDUZIRDAS OBRIGACOES SOCIAIS DEVIDAS PELOS
ORGAOS E ENTIDADES.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A AUXILIO NATALIDADE, PAGOS AOS
= AUXILIO NATALIDADE PAGO A EMPREGA DOS REGIDOS PELA CLT,QUANDO DO NASCIMENTO DE FILHOS
113821000 D S P F
RECUPERAR - INTRA DESTES,A RECUPERARPOR SE TRATAR DE OBRIGACOES DA PREVIDENCIA
SOCIAL.

113821100 TITULO DE AUXILIO DOENCA/ACIDENTES, PREVISTO EM LEI, A SEREM D S P F
DOENCA/ACID PG-INTRA
REEMBOLSADOS PE LO INSS.

= CRED A REC POR CESSAO DE PESSOAL -
INTRA
113821300 D S P P
PUBLICAS-INTRA PUBLICAS.
113821400 D S P P
MOV/IMOV -INTRA ALIENACAO DEBENS MOVEIS OU IMOVEIS.

= CRED A REC POR PAGTO DESP DE DESPESAS DE TERCEIROS DECORRENTES DE CLAUSULAS
113821500 D S P P
TERCEIROS - INTRA CONTRATUAIS, TAIS COMO: AGUA, LUZ, TELEFONE, INSTALACOES,

DIREITO, DEVIDO A PARTICIPACOES EM OUTRAS EMPRESAS, QUANDO
DIVIDENDOS PROPOSTOS A RECEBER -
113821800 TAIS EMPRESAS JA TENHAM REGISTRADO NA DEMONSTRACAO DE D N P
INTRA OFSS
LUCROS OU PREJUIZOS ACUMULADOS A PARCELADE DIVIDENDOS

113821801 = DIVIDENDOS PROPOSTOS A RECEBER QUANDO TAIS EMPRESAS JAATENHAM REGISTRADO NA DEMONSTRACAO D S P X

RECEBER

= CRED A REC DE VALOR ARREC POR
113821900 ARRECADADOS POR OU TRAS ENTIDADES DECORRENTES DE D S P X
OUTR ENTID-INTR
DESCENTRALIZACAO DE COBRANCA DE VALORES
113822000 D S P P
RECEBER - INTRA RECEBER.

RECEBER
REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PROVENIENTES DOS MONTANTES

= CRED ORIUNDOS DOS ENCAR CAPACID
113822200 ORIGINADOS DOS ENCARGOS CAPACIDADE EMERGENCIAL -ECE, D S P P
EMERG - INTRA
REGULAMENTADA PELA RESOLUCAOANEEL Nº 249/2000.
= CRED ORIUNDO DA AQUIS ENERG ELETR
113822300 ENERGIAELETRICA EMERGENCIAL - ECE, REGULAMENTADO PELA D S P P
EMERG-INTRA
RESOLUCAO ANEEL Nº 249/2000.
113822400 D S P F
RECEBER - INTRA TESOURO NACIONALA SEREM EMITIDOS.
= CREDITOS EM LIQUIDACAO - INTRA REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS DA ENTIDADE
113822500 D S P X
OFSS ORIUNDOS DE CREDITOS EM LIQUIDACAO.
CRED A REC POR CESSAO DE CRED PELA REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER CEDIDOS PELA
113822600 D S P P
UNIAO-INTR UNIAO.
113822700 = TITULOS A RECEBER - INTRA OFSS D S P P
= CRED A REC DE ENTIDADES FEDERAIS - REGISTRA OS VALORES A RECEBER A CURTO PRAZO, DECORRENTES DE
113822800 D S P P
INTRA DIREITOS JUNTO A ENTIDADES FEDERAIS.
= CRED A REC DE ENTID ESTAD, DF E REGISTRA OS VALORES A RECEBER A CURTO PRAZO, DECORRENTES DE
113822900 D S P P
MUNIC - INTRA DIREITOS JJUNTO A ESTADOS,DF E MUNICIPIOS.
113823100 = CREDITOS PARCELADOS - INTRA OFSS D S P P
CURTO PRAZO.
= TITULOS RECOMPRADOS A CANCELAR -
113823200 RESGATADOS E QUE ESTEJAM AGUARDANDO AUTORIZACAO PARA D S P F
INTRA
CANCELAMENTO.
COMPREENDE O VALOR DO SALDO FINANCEIRO REMANESCENTE DO
113823300 RECURSOS FINANCEIROS DIFERIDOS FINAL DO EXERCICIO QUE CONSTITUIRA ANTECIPACAO DE COTA, D N P
REPASSE OU SUB-REPASSE NO EXERCICIO SEGUINTE.
REGISTRA A PARCELA DE RECURSOS FINANCEIROS, NAO UTILIZADA

DURANTE O EXERCICIO, TRANSFERIDOS DE UM OGAO SETORIAL DE
113823301 = COTA CONCEDIDA DIFERIDA PROGRAMACAO FINANCEIROA PARA OUTRO, MAIS O LIMITE DE RP D S P F
CONCEDIDO, MENOS O LIMITE DE RP RECEBIDO, CONSTITUINDO O
TOTAL EM ANTECIPACAO DE COTA DO EXERCICIO SEGUINTE.
REGISTRA A PARCELA DE RECURSOS FINANCEIROS LIBERADA PELOS

ORGAOS SETORIAIS DE PROGRAMACAO FINANCEIRA, QUE NAO FOI
113823302 = REPASSE CONCEDIDO DIFERIDO D S P F
UTILIZADA DURANTE O EXERCICIO PELAS UNIDADES, CONSTITUINDO
ANTECIPACAO DE REPASSE.
REGISTRA A PARCELA DE RECURSOS FINANCEIROS LIBERADA PELOS

ORGAOS SETORIAIS DE PROGRAMACAO FINANCEIRA, QUE NAO FOI
113823303 = SUB-REPASSE CONCEDIDO DIFERIDO D S P F
UTILIZADA DURANTE O EXERCICIO PELAS UNIDADES, CONSTITUINDO
ANTECIPACAO DE SUB-REPASSE.
113823500 = DEPOSITOS DO BACEN - INTRA OFSS REGISTRA AS OPERACOES DE DEPOSITOS A PRAZO FIXO COM JUROS. D S P F

APOSENTADORIAS - INTRA
113823700 = DEPOSITOS A IDENTIFICAR CTU - INTRA IDENTIFICARNOS CASOS EM QUE OS VALORES DO SIAFI ESTAO MAIOR D S P F

TRANSFERENCIAS FORMALIZADAS POR TERMO DE EXECUCAO
= RECURSO A RECEBER -TERMO DE
113823800 DESCENTRALIZADA - TED, DECORRENTES DO RESULTADO DA DIFERENCA D S P F
EXEC.DESCENTRALIZ
NEGATIVA DO TOTAL DO FINANCEIRO RECEBIDO EO TOTAL DA
DESPESA LIQUIDADA PELO RECEBEDOR.

C/OUTRO ENTE-INTRA

113824000 D S P F
CREDITO -INTRA DECORRENTES DE EXECUCAO NA FONTE 0149 E DE TITULOS DA DIVIDA
= DEVEDORES POR TRANSFERENCIA REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS DECORRENTES DE CONVENIOS

113824100 D S P P
VOLUNTARIA -INTRA E OUTROSINSTRUMENTOS CONGENERES.
= RECURSOS A RECEBER PARA REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS A RECEBER PAGAMENTO DE RESTOS
113829500 D S P F
PAGAMENTO DE RP A PAGAR.
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS A RECEBER P/PAGAMENTO DE
* RECURSOS A RECEBER P/ PGTO DE RESTOS A PAGAR.CONTA RETIFICADORA PARA COMPENSAR O IMPACTO
113829600 C S P P
RP/RETIFICADORA NO RESULTADO DAS UNIDADES,QDO OCORRE O REGISTRO E/OU BAIXA
DO LIMITE DE RECURSOS A RECEBER.
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS ESPECIAIS A RECEBER P/

PAGAMENTO DE RES-TOS A PAGAR. CONTA RETIFICADORA PARA
* RECURSOS ESPECIAIS A REC - COMPENSAR O IMPACTO NO RESULTADO,DAS UNIDADES, QDO OCORRE
113829700 C S P P
RETIFICADORA-INTRA O REGISTRO E/OU BAIXA DOS RECURSOS A RECEBER POR
TRANSFERENCIA DECORRENTES DE EXECUCAO NAS FONTES "49, 64, 81 E
84"
CURTO PZ-INTRA
SUBGRUPO DE CONTAS.

CURTO PRAZO, DERIVADOS DE DIREITOS OBTIDOS JUNTO A DIVERSOS
OUTROS CRED A REC E VALORES A CURTO DEVEDORES. COMPREENDE OSSALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
113840000 D N P
PRAZO-EST DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMEN-TO FISCAL E DA

113840100 = ALUGUEIS A RECEBER - INTER ESTADO D S P P
ALUGUEIS.
= CRED A REC POR PERMISSAO USO BENS REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE PERMISSAO DE
113840200 D S P P
PUBL - EST USO DE BENS PUBLICOS.
113840300 D S P P
SINISTROS PG -EST PELO PAGAMENTO DE SINISTROS.
113840500 D S P P
PRAZO -EST
ORDENS BANCARIAS EMITIDAS A COMPENSAR.
= VALORES A REC POR GRU DE
DESPESTORNADAS -EST
UNICA DA UG.
= VALORES A REC POR GRU DE DESP VIN
CON EST-EST
= VALORES A REC POR GRU DE DESP REGISTRA OS VALORES A RECEBER POR MEIO DE GRU DECORRENTES DE
113840603 D S P P
OBRIG EXTER-EST DESPESAS VINCULADAS COM OBRIGACOES EXTERNAS.

113840604 D S P F
COMPENSAR - ESTAD EMITIDAS,EM TRANSITOOU A COMPENSAR PELO AGENTE FINANCEIRO.
= RESTIT DE RECEIT EFETUADA POR GRU REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS GUIAS DE RECEBIMENTO
113840605 D S P F
A CLASS-EST EMITIDAS,EM TRANSITO, A COMPENSAR PELO AGENTE FINANCEIRO.

113840606 D S P F
ESTADO TRANSFERENCIAS FINANCEI RAS ENTRE UG DO PAIS E DO EXTERIOR.

113840607 D S P F
CLASSIF - EST LIQUIDACAO DA DESPESA GERARA SALDONESTA CONTA. PARA
N. 013.

= IMPOSTOS/OUTRAS DED RETIDOS IMPOSTOS RETIDOS NA FONTE, DESCONTOS CONDICIONAIS, PERDA,
113840609 D S P F
FONTE -GRU- EST MULTA CONTRATUAL, ACOR-DO DE NIVEL DE SERVICO E OUTROS. CONTA
INTER ESTADO
DO TESOURO NACIONAL
113840700 CREDITOS TRIBUTARIOS) OU DECORRENTES DE QUEBRADE CLAUSULAS D S P P
LEGAIS/CONTRAT - EST
FORNECIMENTOS.

= CRED A REC POR REEMB DE SALARIO FOLHAS DE PAGAMENTO, PAGOS AOS EMPREGADOS (CLT), COM FILHOS
113840800 D S P F
FAMIL PG -EST MENORES, A COMPENSAR COM AS CONTRIBUICOES DEVIDAS PELO
= CRED A REC POR REEMB SALAR PELA CLT NOPERIODO QUE PERDURAR A LICENCA MATERNIDADE,
113840900 D S P F
MATERNID PG - EST PREVISTA EM LEI, A DEDUZIRDAS OBRIGACOES SOCIAIS DEVIDAS PELOS
ORGAOS E ENTIDADES.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A AUXILIO NATALIDADE,PAGOS A

= AUXILIO NATALIDADE PAGO A EMPREGADOS REGIDOS PELA CLT, QUANDO DO NASCIMENTO DE FILHOS
113841000 D S P F
RECUPERAR - ESTADO DESTES, A RECUPERAR, POR SE TRATAR DE OBRIGACOES DA
PREVIDENCIA SOCIAL.

113841100 TITULODE AUXILIO DOENCA/ACIDENTES, PREVISTO EM LEI, A SEREM D S P F
DOENCA/ACID PG - EST

= CRED A REC POR CESSAO DE PESSOAL -
ESTADO
113841300 D S P P
PUBLICAS - EST PUBLICAS.
= CRED A REC POR ALIENACAO DE BENS REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DECORRENTES DA
113841400 D S P P
MOV/IMOV-EST ALIENACAO DEBENS MOVEIS OU IMOVEIS.

= CRED A REC POR PAGTO DESP DE DE DESPESAS DE TERCEIROS DECORRENTES DE CLAUSULAS
113841500 D S P P
TERCEIROS - EST CONTRATUAIS, TAIS COMO: AGUA, LUZ, TELEFONE, INSTALACOES,
REGISTRA OS VALORES DOS DIVIDENDOS A QUE A EMPRESA TEM

DIREITO, EM FUNCAO DE PARTICIPACOES EM OUTRAS
DIVIDENDOS E JUROS S/ CAPITAL PROP A
113841800 EMPRESAS,QUANDO TAIS EMPRESAS JA TENHAMREGISTRADO NA D N P
RECEBER
DEMONSTRACAO DE LUCROS OU PREJUIZOS ACUMULADOS A PARCELADE
DIVIDENDOS PROPOSTOS A DISTRIBUIR.


RECEBER

= CRED A REC POR VALOR ARREC POR
113841900 ARRECADADOS POR OUTRAS ENTIDADES DECORRENTES DE D S P X
OUTR ENTID-EST
DESCENTRALIZACAO DE COBRANCA DE VALORES.

113842000 D S P P
RECEBER - ESTADO RECEBER.
REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PROVENIENTES DE MONTANTES

= CRED ORIUNDOS DOS ENCARG CAPACID
113842200 ORIGINADOS DEENCARGOS CAPACID. EMERGENCIAL -ECE, D S P P
EMERG - EST
REGULAMENTADO PELA RESOLUCAO ANEELNº 249/2000.
= CRED ORIUNDOS DA AQUISICAO DE
ENERG ELETR-EST
113842400 D S P F
RECEBER - EST TESOURO NACIONALA SEREM EMITIDOS.
= CREDITOS EM LIQUIDACAO - INTER REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS DA ENTIDADE
113842500 D S P X
ESTADO ORIUNDOS DE CREDITOS EM LIQUIDACAO.
113842600 D S P P
UNIAO-EST UNIAO.
113842700 = TITULOS A RECEBER - INTER ESTADO D S P P
113842800 D S P P
ESTADO DIREITOS JUNTO A ENTIDADES FEDERAIS.
= CRED A REC DE ENTIDADES ESTAD, DF E REGISTRA OS VALORES A RECEBER A CURTO PRAZO, DECORRENTES DE
113842900 D S P P
MUNIC-EST DIREITOS JUNTO A ESTADOS,DF E MUNICIPIOS.
= CREDITOS PARCELADOS - INTER REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS PARCELADOS, REALIZAVEIS NO
113843100 D S P P
ESTADO CURTO PRAZO.
ESTADO
CANCELAMENTO.
REGISTRA OS CREDITOS DECORRENTES DE PRECATORIOS DEVIDOS

PELO INSS ORIUNDOS DAS SENTENCAS JUDICIAIS TRANSITADAS EM
= PRECATORIOS ENCAMINHADOS - JULGADO DE COMPETENCIA DA JUSTICA COMUM ESTADUAL, MAS QUE
113843400 D S P F
JUSTICA ESTADUAL AINDA NAO FORAM EFETIVAMENTE PAGOS AO BENEFICIARIO DO
PRECATORIO PELO PODER JUDICIARIO ESTADUAL. BASE LEGAL:
CONSTITUICAO FEDERAL DE 1988 (ART.109, Aœ 3Aº)
113843500 = DEPOSITOS DO BACEN - INTER ESTADO REGISTRA AS OPERACOES DE DEPOSITOS A PRAZO FIXO COM JUROS. D S P F

APOSENTADORIAS - ESTADO

= DEPOSITOS A IDENTIFICAR CTU -
113843700 IDENTIFICARNOS CASOS EM QUE OS VALORES DO SIAFI ESTAO MAIOR D S P F
ESTADO

TRANSFERENCIASDECORRENTES DO RESULTADO DA DIFERENCA
= RECURSOS A REC P/TRANSF TERMO
COOPERACAO -EST
SEGURIDADE SOCIAL - OFSS -
C/OUTRO ENTE - EST

113844000 D S P F
CREDITO - EST DECORRENTES DE EXECUCAO NA FONTE 0149 E DE TITULOS DA DIVIDA

113844100 D S P P
VOLUNTARIAS -EST E OUTROSINSTRUMENTOS CONGENERES.
CURTO PRAZO-EST
SUBGRUPO DE CONTAS.

CURTO PRAZO, DERIVADOS DE DIREITOS OBTIDOS JUNTO A DIVERSOS
OUTROS CRED A REC E VALORES A CURTO DEVEDORES. COMPREENDE OSSALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
113850000 D N P
PZ - MUNI DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMEN-TO FISCAL E DA
= ALUGUEIS A RECEBER - INTER REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE CONTRATOS DE

113850100 D S P P
MUNICIPIO ALUGUEIS.
= CRED A REC POR PERMISSAO DE USO REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE PERMISSAO DE
113850200 D S P P
BENS PUBL-MUN USO DE BENS PUBLICOS.
113850300 D S P P
SINISTROS PG-MUN PELO PAGAMENTO DE SINISTROS.
113850500 D S P P
PRAZO -MUN
ORDENS BANCARIAS EMITIDAS A COMPEN SAR.
ESTORNADAS-MUN
UNICA DA UG.
= VALORES A REC POR GRU DESP VIN
CONV ESTOR-MUN
= VALORES A REC POR GRU DE DESP REGISTRA OS VALORES A RECEBER POR MEIO DE GRU DECORRENTES DE
113850603 D S P P
OBRIG EXTER-MUN DESPESAS VINCULADAS COM OBRIGACOES EXTERNAS.

113850604 D S P F
COMPENSAR - MUN EMITIDAS,EM TRANSITOOU A COMPENSAR PELO AGENTE FINANCEIRO.
= RESTIT DE RECEIT EFETUADA POR GRU REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS GUIAS DE RECEBIMENTO
113850605 D S P F
A CLASS-MUN EMITIDAS,EM TRANSITO, A COMPENSAR PELO AGENTE FINANCEIRO.

113850606 D S P F
MUNICIPIO TRANSFERENCIAS FINANCEI RAS ENTRE UG DO PAIS E DO EXTERIOR.

113850607 D S P F
CLASSIF - MUN LIQUIDACAO DA DESPESA GERARA SALDONESTA CONTA. PARA
N. 013.

= IMPOSTOS/OUTRAS DED RETIDOS NA IMPOSTOS RETIDOS NA FONTE, DESCONTOS CONDICIONAIS, PERDA,
113850609 D S P F
FONTE -GRU-MUN MULTA CONTRATUAL, ACOR-DO DE NIVEL DE SERVICO E OUTROS. CONTA
MUNICIPIO
DO TESOURO NACIONAL
LEGAIS/CONTR - MUN
FORNECIMENTOS.

= CRED A REC POR REEMB SALARIO FOLHAS DE PAGAMENTO, PAGOS AOS EMPREGADOS (CLT), COM FILHOS
113850800 D S P F
FAMILIA PG - MUN MENORES, A COMPENSAR COM AS CONTRIBUICOES DEVIDAS PELO

= CRED A REC POR REEMB SALARIO PELA CLT NOPERIODO QUE PERDURAR A LICENCA MATERNIDADE,
113850900 D S P F
MATERNID PG-MUN PREVISTA EM LEI, A DEDUZIRDAS OBRIGACOES SOCIAIS DEVIDAS PELOS
ORGAOS E ENTIDADES.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A AUXILIO NATALIDADE, PAGOS AOS

= AUXILIO NATALIDADE PAGO A EMPREGA DOS REGIDOS PELA CLT,QUANDO DO NASCIMENTO DE FILHOS
113851000 D S P F
RECUPERAR - MUNICIP DESTES,A RECUPERARPOR SE TRATAR DE OBRIGACOES DA PREVIDENCIA
SOCIAL.

113851100 TITULODE AUXILIO DOENCA/ACIDENTES, PREVISTO EM LEI, A SEREM D S P F
DOENCA/ACIDE PG-MUN

= CREDITOS A REC POR CESSAO DE
PESSOAL - MUNIC
113851300 D S P P
PUBLICAS - MUN PUBLICAS.
113851400 D S P P
MOV/IMOV-MUN ALIENACAO DEBENS MOVEIS OU IMOVEIS.
= CRED A REC POR PAGTO DESP DE DESPESAS DE TERCEIROS DECORRENTES DE CLAUSULAS
113851500 D S P P
TERCEIROS - MUN CONTRATUAIS, TAIS COMO: AGUA, LUZ, TELEFONE, INSTALACOES,
REGISTRA OS VALORES DOS DIVIDENDOS A QUE A EMPRESA TEM

DIREITO, EM FUNCAO DE PARTICIPACOES EM OUTRAS
DIVIDENDOS E JUROS S/ CAPITAL PROP A
113851800 EMPRESAS,QUANDO TAIS EMPRESAS JA TENHAMREGISTRADO NA D N P
RECEBER
DEMONSTRACAO DE LUCROS OU PREJUIZOS ACUMULADOS A PARCELADE
DIVIDENDOS PROPOSTOS A DISTRIBUIR.


RECEBER

= CRED A REC POR VALORES ARREC
113851900 ARRECADADOS POR OU TRAS ENTIDADES DECORRENTES DE D S P X
OUTRAS ENTID-MUN
DESCENTRALIZACAO DE COBRANCA DE VALORES.

113852000 D S P P
RECEBER - MUNICIP RECEBER.
REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PROVENIENTE DOS MONTANTES

= CRED ORIUNDOS DOS ENCARG CAPACID
113852200 ORIGINADOS DEENCARGOS CAPACID. EMERGENCIAL -ECE, D S P P
EMERG - MUN
REGULAMENTADO PELA RESOLUCAO ANEELNº 249/2000.
= CRED ORIUNDOS DA AQUIS ENERGIA
ELETR - MUNIC
113852400 D S P F
RECEBER - MUN TESOURO NACIONALA SEREM EMITIDOS.
= CREDITOS EM LIQUIDACAO - INTER REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS DA ENTIDADE
113852500 D S P X
MUNICIPIO ORIUNDOS DE CREDITOS EM LIQUIDACAO.
113852600 D S P P
UNIAO -MUN UNIAO.
113852700 = TITULOS A RECEBER - INTER MUNICIPIO D S P P
113852800 D S P P
MUNICIPIO DIREITOS JUNTO A ENTIDADES FEDERAIS.
= CRED A REC DE ENTIDAD ESTADU, DF, REGISTRA OS VALORES A RECEBER A CURTO PRAZO, DECORRENTES DE
113852900 D S P P
MUNIC - MUN DIREITOS JUNTO A ESTADOS,DF E MUNICIPIOS.
= CREDITOS PARCELADOS - INTER REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS PARCELADOS, REALIZAVEIS NO
113853100 D S P P
MUNICIPIO CURTO PRAZO.
MUNICIPIO
CANCELAMENTO.
113853500 = DEPOSITOS DO BACEN - MUNICIPIO REGISTRA AS OPERACOES DE DEPOSITOS A PRAZO FIXO COM JUROS. D S P F

APOSENTADORIAS - MUNICIP

= DEPOSITOS A IDENTIFICAR CTU -
113853700 IDENTIFICARNOS CASOS EM QUE OS VALORES DO SIAFI ESTAO MAIOR D S P F
MUNICIPIO

= RECURSOS A REC P/TRANSF TERMO
COOPERACAO-MUN
SEGURIDADE SOCIAL - OFSS -

C/OUTRO ENTE - MUN

113854000 D S P F
CREDITO - MUN DECORRENTES DE EXECUCAO NA FONTE 0149 E DE TITULOS DA DIVIDA

113854100 D S P P
VOLUNTARIAS -MUN E OUTROSINSTRUMENTOS CONGENERES.
CURTO PZ -MUN
SUBGRUPO DE CONTAS.
COMPREENDE O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS COM NAO RECEBIMENTO
AJUSTE P/PERDA DEMAIS CRED/VALOR
113900000 DE VALORESREFERENTES A DEMAIS CREDITOS E VALORES A CURTO C N P
CURTO PRAZO
PRAZO,POR INADIMPLENCIADE TERCEIROS E OUTRAS.

DE VALORESREFERENTES A DEMAIS CREDITOS E VALORES A CURTO
AJUSTE PERDAS DEMAIS CREDITOS E PRAZO,POR INADIMPLENCIADE TERCEIROS E OUTRAS. COMPREENDE
113910000 C N P
VALORES CT PZ OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOSNOS DEMONSTRATIVOS
(OFSS).
AJUSTE PERDAS DEMAIS CREDITOS E COMPREENDE O AJUSTE DE PERDAS PARA OS DEMAIS CREDITOS E
113910100 C N P
VALORES CT PZ VALORES A CUR-TO PRAZO, CONTAS DO SUBGRUPO 113.
REGISTRA O AJUSTE DE PERDAS PARA OS DEMAIS CREDITOS E VALORES
* = AJUSTE PARA PERDAS - SUBGRUPO
113910101 A CURTOPRAZO, CONTAS DO SUBGRUPO 113 CIJO CONTA CORRENTE EE C S P P
113 (C/C 090)
A CONTA DE REFE-RENCIA.
* = AJUSTE PERDAS DE CREDITOS REGISTRA O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE CREDITOS POR DANOS
113910102 C S P P
APURADO EM TCE AO PATRIMONIO, APURADOS EM TOMADA DE CONTAS ESPECIAL.
* AJUSTE PARA PERDAS SUBGRUPO 113 - REGISTRA O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE CREDITOS POR DANOS
113910103 C S P P
C/C 000 AO PATRIMONIO, APURADOS EM PROCESSOS JUDICIAIS.
REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES CONSTITUIDAS NO FINALDO
* AJUSTE PERDAS DE CREDITOS EXERCICIO,PARA FUTURA BAIXA DE CREDITOS TRIBUTARIOS
113910104 C S P P
PRESCRITOS PRESCRITOS, CONFORME œ 4º DOART.15 DO CODIGO TRIBUTARIO
NACIONAL.
AJUSTE PERDAS TRIBUTOS A COMPREENDE O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE TRIBUTOS A
113910200 C N P
RECUPERAR/COMPENSAR RECUPERAR E COM-PENSAR.
113910201 C S P P
NACIONAL.
* = OUTROS AJUS PERDA DEMAIS REGISTRA O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE DEMAIS CREDITOS E
113919900 C S P P
CRED/VALORES CT PRAZ VALORES A CURTO PRAZO, NAO CLASSIFICADAS ANTERIORMENTE.

AJUSTE PERDAS DEMAIS CREDITOS E PRAZO,POR INADIMPLENCIADE TERCEIROS E OUTRAS. COMPREENDE
113920000 C N P
VALORES CT PZ OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS
SOCIAL(OFSS)DO ENTE.
COMPREENDE O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE CREDITOS POR

AJUSTE PERDAS DEMAIS CREDITOS E
113920100 DANOS AO PATRIMONIO, VERIFICADOS EM PROCESSOS C N P
VALORES CT PZ
ADMINISTRATIVOS OU APURADOS EM TOMADA DE CONTAS ESPECIAL.

113 (C/C 090)
* = AJUSTE PERDA CRED APURADOS EM REGISTRA O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE CREDITOS POR DANOS
113920102 C S P P
TCE - INTRA AO PATRIMONIO, APURADOS EM TOMADA DE CONTAS ESPECIAL.
113920104 C S P P
NACIONAL.
113920200 C N P
113920201 C S P P
NACIONAL.
* = OUTROS AJUS PERD DEMAIS REGISTRA O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE DEMAIS CREDITOS E
113929900 C S P P
CRED/VALOR CT PZ-INTR VALORES A CURTO PRAZO, NAO CLASSIFICADAS ANTERIORMENTE.

PRAZO,POR INADIMPLENCIADE TERCEIROS E OUTRAS. COMPREENDE
113940000 OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS C N P
VALORES CT PZ
TRANSACOES ENTRE OENTE E UM ESTADO.

VALORES CT PZ

113 (C/C 090)
* = AJUSTE PERDAS CREDITOS APURADOS REGISTRA O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE CREDITOS POR DANOS
113940102 C S P P
EM TCE - EST AO PATRIMONIO, APURADOS EM TOMADA DE CONTAS ESPECIAL.
113940104 C S P P
NACIONAL.
113940200 C N P
113940201 C S P P
NACIONAL.
* = OUTROS AJUST PERDA DEMAIS CRED REGISTRA O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE DEMAIS CREDITOS E
113949900 C S P P
CT PZ - EST VALORES A CURTO PRAZO, NAO CLASSIFICADAS ANTERIORMENTE.

PRAZO,POR INADIMPLENCIADE TERCEIROS E OUTRAS. COMPREENDE OS
VALORES CT PZ
TRANSACOES ENTRE OENTE E UM MUNICIPIO.

VALORES CT PZ

113 (C/C 090)
* = AJUSTE PERDAS CREDITOS APURADOS REGISTRA O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE CREDITOS POR DANOS
113950102 C S P P
EM TCE - MUN AO PATRIMONIO, APURADOS EM TOMADA DE CONTAS ESPECIAL.
113950104 C S P P
NACIONAL.
113950200 C N P
113950201 C S P P
NACIONAL.
* = OUTROS AJUST PERD DEMAIS REGISTRA O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE DEMAIS CREDITOS E
113959900 C S P P
CRED/VALOR CT PZ-MUN VALORES A CURTO PRAZO, NAO CLASSIFICADAS ANTERIORMENTE.
COMPREENDEM AS APLICACOES DE RECURSOS EM TITULOS E VALORES

MOBILIARIOSNAO DESTINADAS A NEGOCIACAO E QUE NAO FACAM
INVESTIMENTOS E APLICACOES TEMP A
114000000 PARTE DAS ATIVIDADESOPERACIONAIS DA ENTIDADE, RESGATAVEIS D N P
CURTO PRAZO
NO CURTO PRAZO, ALEM DASAPLICACOES TEMPORARIAS EM METAIS
PRECIOSOS.

MOBILIARIOSNAO DESTINADAS A NEGOCIACAO E QUE NAO FACAM PARTE
114100000 TITULOS E VALORES MOBILIARIOS D N P
DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS DA ENTIDADE, RESGATAVEIS NO
CURTO PRAZO.

TITULOS E VALORES MOBILIARIOS - DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS DA ENTIDADE, RESGATAVEIS EM ATE
114110000 D N P
CONSOLIDACAO 12 MESES DA DATA DAS DEMONS-TRACOES. COMPREENDE OS SALDOS
QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATI-VOS CONSOLIDADOS

114110100 = TITULOS DA DIVIDA AGRARIA - TDA EMITIDOS E EM CIRCULACAO, PARA FINS DE INDENIZACOES DE D S P X
PROPRIEDADES RURAIS, COMOBJETIVO DE REFORMA AGRARIA.
TITULOS MOEDA ESTRANGEIRA - RESERVA REGISTRA OS VALORES DE TITULOS EM MOEDA ESTRANGEIRA,

114110200 D S P P
BACEN EMITIDOS POR GO-VERNOS OU ORGANISMOS INTERNACIONAIS.
COMPREENDE O VALOR RELATIVO A TITULOS PUBLICOS, EMITIDOS E EM
114110300 TITULOS PUBLICOS - MERCADO ABERTO CIRCULA CAO NO MERCADO ABERTO PARA FINS DE NEGOCIACAO NO D N P
MERCADO DE ACOES.
REGISTRA O VALOR RELATIVO A TITULOS PUBLICOS, EMITIDOS E EM
TITULOS PUBLICOS - MERCADO CIRCULACAONO MERCADO ABERTO PARA FINS DE NEGOCIACAO NO
114110301 D S P P
ABERTO(EXCETO FSB) MERCADO DE ACOES, EXCETO AQUELES EM FAVOR DO FUNDO
SOBERANO DO BRASIL (FSB).

= TITULOS PUBLICOS - MERCADO ABERTO
114110302 CIRCULACAONO MERCADO ABERTO PARA FINS DE NEGOCIACAO NO D S P P
(FSB)
MERCADO DE ACOES,EM FAVORDO FUNDO SOBERANO DO BRASIL.
= FUNDOS DE INVESTIMENTOS DE CT PZ REGISTRA AS APLICACOES EM FUNDOS DE INVESTIMENTOS DE CURTO
114110303 D S P P
NO EXTERIOR PRAZO NO EXTERIOR.
REGISTRA OS VALORES DAS ACOES INTEGRALIZADAS REPRESENTATIVAS
DAS PARTICIPACOES DA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES NO
114110400 ACOES D N P
CAPITAL DAS SOCIEDADES POR ACOES HAVIDAS POR AQUISICOES,
SUBSCRICOES, BONIFICACOES E DOACOES.
REGISTRA AS ACOES DEPOSITADAS NO FAD E/OU FND E AS ALIENAVEIS
114110401 = ACOES - FAD/FND D S P P
POR MEIODE ADESAO A OFERTA PUBLICA.
REGISTRA OS VALORES DAS DAS DEMAIS ACOES REPRESENTATIVAS DAS
PARTICIPACOES DOS ORGAOS E ENTIDADES NO CAPITAL DE
114110402 DEMAIS ACOES D S P P
SOCIEDADES POR ACOES OBTIDASPOR AQUISICOES, SUBSCRICOES,
BONIFICACOES E DOACOES.
REGISTRA OS BONUS,COMO CUPONS DE BONUS DA UNESCO,
114110500 BONUS D S P P
DESTINADOS A PAGAMENTO DE BOLSAS.
REGISTRA OS VALORES PERTINENTES AS COTAS DO FND, SUBSCRITAS
COTAS FUNDO NACIONAL DE
114110600 PELA UNIAOOU PELA ADMINISTRACAO FEDERAL INDIRETA (DECRETO NR. D S P P
DESENVOLVIMENTO (FND)
93.538, DE 06.11. 86).
COMPREENDE OS CREDITOS RELATIVOS A OPERACOES COM
114110700 DERIVATIVOS D N P
DERIVATIVOS.
REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE OPERACOES COM
114110701 OPERACOES COM DERIVATIVOS - SWAP D S P P
DERIVATIVOSSWAP.
OPERACOES COM DERIVATIVOS - REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE OPERACOES COM
114110702 D S P P
FORWARD DERIVATIVOSFORWARD .
OPERACOES COM DERIVATIVOS - REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE OPERACOES COM
114110703 D S P P
FUTUROS DERIVATIVOSFUTUROS.
114110704 OPERACOES COM DERIVATIVOS - TERMO D S P P
DERIVATIVOSTERMO.
114110705 = OPERACOES COM DERIVATIVOS - BACEN D S P P
DERIVATIVOSREALIZADAS PELO BANCO CENTRAL.
114110706 OPERACOES COM OPCOES DE COMPRA D S P P
OPCOES DE COMPRA(CALLS).
114110707 OPERACOES COM OPCOES DE VENDA D S P P
OPCOES DE VENDA(PUTS).
TITULOS E VALORES MOBILIARIOS EM REGISTRA OS TITULOS E VALORES MOBILIARIOS EM TRANSITO, DEVIDO
114110800 D S P P
TRANSITO A TRANS FERENCIAS EFETUADAS ENTRE UNIDADES.
COMPREENDE O SOMATORIO DE INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO

APLICACOES EM SEGMENTO DE RENDA
114110900 RPPS COM RECURSOS PREVIDENCIARIOS, EFETUADOS EM D N P
FIXA
CONFORMIDADE COM O ART. 6º, DA RESO LUCAO CMN N¤ 3.790/2009.
REGISTRA OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO RPPS, EM TITULOS DE

= TITULOS DE RESPONSABILIDADE DO EMISSAO DO TESOURO NACIONAL, EFETUADOS EM CONFORMIDADE COM
114110901 D S P F
TESOURO O ART. 6Aº, INCISO I, ALINEA A(INCLUI OPERACOES COMPROMISSADAS)
DA RESOLUCAO CMN N¤ 3.790/2009.
REGISTRA OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO RPPS, EM TITULOS DE

= TITULOS DE RESPONSABILIDADE DO EMISSAO DO BANCO CENTRAL DO BRASIL; SALDOS REMANESCENTES
114110902 D S P F
BANCO CENTRAL PARA RESGATES, CONSIDERANDO QUE O BC NAO EMITE MAIS TITULOS
DA DIVIDA PUBLICA- ART 34 LC 101/2000.
REGISTRA OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO RPPS EM POUPANCA E
114110903 = POUPANCA PELO RPPS SEUS REN DIMENTOS(JUROS E ATUALIZACAO MONETARIA) D S P F
POSTERIORES.
APRESENTAR OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELOS RPPS,EM FUNDOS
= FUNDOS DE INVESTIMENTO EM RENDA
114110904 DE INVESTIMENTOS EM RENDA FIXA, EFETUADOS EM CONFORMIDADE D S P F
FIXA
COM O ART. 6º, INCISO V, DA RESOLUCAO CMN N¤ 3.790/2009.
REGISTRA OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO RPPS,EM FUNDOS DE

= FUNDO INVESTIMENTO RENDA FIXA -
114110905 INVESTIMENTOS PREVIDENCIARIOS, EFETUADOS EM CONFORMIDADE D S P F
CRED PRIVADO
COM O ART. 6º, INCISO3 ALINEA B DA RESOLUCAO CMN N¤ 3.790/2009.
= FUNDOS DE INVESTIMENTOS
114110906 INVESTIMENTOS REFERENCIADOS, EFETUADOS EM CONFORMIDADE COM D S P F
REFERENCIADOS
O ART. 6º, INCISOIII ALINEA A, DA RESOLUCAO CMN N¤ 3.790/2009.
REGISTRA OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO RPPS, EM FUNDOS DE

= FUNDOS INVESTIMENTOS EM DIREITOS INVESTI MENTOS EM DIREITO CREDITORIO, EFETUADOS EM
114110907 D S P F
CREDITORIOS CONFORMIDADE COM O ART. 6º INCISO VI E VII, DA RESOLUCAO CMN
NA¤ 3.790/2009.

= FUNDOS DE INVESTIMENTOS EM INVESTIMENTOS EM TITULOS DO TESOURO, EFETUADOS EM
114110908 D S P F
TITULOS DO TESOURO CONFORMIDADE COM O ART. 6º, INCISO I,ALINEA B DA RESOLUCAO CMN
N¤ 3.790/2009.
REGISTRA OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO RPPS, EM OPERACOES

114110909 = OPERACOES COMPROMISSADAS COMPROMISSADAS, EFETUADOS EM CONFORMIDADE COM O ART.6º, D S P F
INCISO II, DA RESOLUCAOCMN N¤ 3.790/2009.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO

APLICACOES EM SEGMENTO DE RENDA
114111000 RPPS COM RECURSOS PREVIDENCIARIOS, EFETUADOS EM D N P
VARIAVEL
CONFORMIDADE COM O ART. 7º, DA RESOLUCAO CMN N¤ 3.790/2009.
REGISTRA OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO RPPS, EM FUNDO DE

114111001 INVESTIMENTOS PREVIDENCIARIOS, EFETUADOS EM CONFORMIDADE D S P F
PREVIDENCIARIOS
COM O ART. 7Aº, INCISO I, DA RESOLUCAO CMN NA¤ 3.790/2009.

114111002 = FUNDOS DE ACOES ACOES, EFETUADOS EM CONFORMIDADE COM O ART. 7Aº, INCISO III, D S P F
DA RESOLUCAO CMN NA¤ 3.790/2009.

114111003 = FUNDO MULTIMERCADO MULTIMERCADO, EFETUADOS EM CONFORMIDADE COM O ART. 7Aº, D S P F
INCISO IV, DA RESOLUCAO CMN NA¤ 3.790/2009.

= FUNDOS DE INDICES REFERENCIADOS
114111004 INDICES REFERENCIADOS EM ACOES, EFETUADOS EM CONFORMIDADE D S P F
EM ACOES
COM O ART. 7Aº, INCI SO II, DA RESOLUCAO CMN NA¤ 3.790/2009.

= FUNDOS DE INVESTIMENTOS EM
114111005 INVESTIMENTOS EM PARTICIPACOES, EFETUADOS EM CONFORMIDADE D S P F
PARTICIPACOES
COM O ART. 7Aº, INCISO V, DA RESOLUCAO CMN NA¤ 3.790/2009.

114111100 INVESTIMENTOS IMOBILIARIOS, EFETUADOS EM CONFORMIDADE COM O D S P F
IMOBILIARIOS - RPPS
ART. 7Aº, INCISO VI, DA RESOLUCAO CMN NA¤ 3.790/2009.
REGISTRA OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO RPPS, EM DESACORDO
= TITULOS E VALORES EM
114111200 COM AS REGRAS ESTABELECIDAS PELA RESOLUCAO CMN NAº 3790/2009, D S P F
ENQUADRAMENTO - RPPS
ARTIGO 25.
= TITULOS/VALORES NAO SUJEITOS AO REGISTRA OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO RPPS, EM ATIVOS NAO
114111300 D S P F
ENQUADR RPPS SUJEITOSAS REGRAS DA RESOLUCAO CMN Nº 3790/2009.
REGISTRA OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO RPPS,COM RECURSOS
= APLICACOES COM TAXA DE
114111400 DA TAXA DEADMINISTRACAO, SUJEITOS AS REGRAS DA RESOLUCAO CMN D S P F
ADMINISTRACAO DO RPPS
Nº 3790/2009.
= TITULOS DA DIVIDA PUB.P/COBERTURA
114111500 EMITIDOS E EM CIRCULACAO, PARA FINS DE PAGAMENTOS DE DIVERSOS D S P X
DE PASSIVOS
TIPOS DE PASSIVOSEXCETO DIVIDA AGRARIA.
REGISTRA A ENTRADA DE OUTROS TITULOS E VALORES MOBILIARIOS

= OUTROS TITULOS E VALORES
114119900 NAO CONTEMPLADOS NO PLANO DE CONTAS, PROVENIENTES DE D S P P
MOBILIARIOS
AQUISICAO, DOACAO E DEVOLUCAO.

TITULOS E VALORES MOBILIARIOS - DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS DA ENTIDADE, RESGATAVEIS NO
114120000 D N P
CONSOLIDACAO CURTO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOSQUE SERAO EXCLUIDOS NOS
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FIS-CAL E DA
REGISTRA OS VALORES DAS ACOES INTEGRALIZADAS REPRESENTATIVAS

DAS PARTICIPACOES DA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES NO
114120400 ACOES D N P
CAPITAL DAS SOCIEDADESPOR ACOES HAVIDAS POR AQUISICOES,
SUBSCRICOES, BONIFICACOES E DOACOES.
COMPREENDE AS APLICACOES DE RECURSOS EM METAIS PRECIOSOS,
APLICACAO TEMPORARIA EM METAIS NAO DESTINADOS A NEGOCIACAO E QUE NAO FACAM PARTE DAS
114200000 D N P
PRECIOSOS ATIVIDADES OPERACIONAIS DA ENTIDADE, RESGATAVEIS NO CURTO
PRAZO.
COMPREENDE AS APLICACOES DE RECURSOS EM METAIS PRECIOSOS,
NAO DESTINA-SOS AA NEGOCIACAO E QUE NAO FACAM PARTE DAS
APLICACAO TEMPORARIA EM METAIS ATIVIDADES OPERACIONAIS DAENTIDADE, RESGATAVEIS NO CURTO
114210000 D N P
PRECIOSOS PRAZO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SE-RAO EXCLUIDOS NOS
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E
DASEGURIDADE SOCIAL (OFSS).
REGISTRA AS APLICACOES DE RECURSOS EM OURO, DEPOSITADOS NO

114210100 APLICACAO EM OURO - RESERVA BACEN D S P P
BANCO CEN-TRAL DO BRASIL, E ACORDO COM A LEI NR 4695/1964.
APLICACAO EM OUTROS METAIS REGISTRA O VALOR REFERENTE AAS APLICACOES EM DEMAIS METAIS
114219900 D S P P
PRECIOSOS PRECIOSOS,DEPOSITADOS NO BANCO CENTRAL DO BRASIL - BACEN.
AJUST PERDA INVESTIMEN/APLICACOES COMPREENDE A DIFERENCA ENTRE O VALOR RECUPERAVEL DO ATIVO E

114900000 C N P
TEMPORARIAS SEU VALOR CONTABIL, QUANDO O PRIMEIRO FOR MENOR.
COMPREENDE A DIFERENCA ENTRE O VALOR RECUPERAVEL DO ATIVO E

SEU VALOR CONTABIL, QUANDO O PRIMEIRO FOR MENOR. COMPREENDE
AJUST PERDA DE INVESTIMENTO
114910000 OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS C N P
TEMPORARIO - CONS
CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DASEGURIDADE SOCIAL
(OFSS).
* AJUSTE PERDA C/ TITULOS E VALORES REGISTRA OS VALORES DE AJUSTES PARA PERDAS ESTIMADAS EM
114910100 C S P P
MOBILIARIOS TITULOS E VALORES MOBILIARIOS A CURTO PRAZO.
* AJUSTE PERDA C/ APLICAC TEMP METAIS REGISTRA OS VALORES DE AJUSTES PARA PERDAS ESTIMADAS EM
114910200 C S P P
PRECIOSOS APLICACOES EM OURO E OUTROS METAIS PRECIOSOS.
COMPREENDE O VALOR DOS BENS ADQUIRIDOS, PRODUZIDOS OU EM
115000000 ESTOQUES PROCESSO DEELABORACAO PELA ENTIDADE COM O OBJETIVO DE VENDA D N P
OU UTILIZACAO PROPRIANO CURSO NORMAL DAS ATIVIDADES.
COMPREENDE TODOS OS PRODUTOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS PARA
115100000 MERCADORIAS PARA REVENDA REVENDA, QUE NAO SOFREM NENHUM PROCESSO DE TRANSFORMACAO D N P
NA ENTIDADE.
COMPREENDE TODOS OS PRODUTOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS PARA
REVENDA, QUENAO SOFREM NENHUM PROCESSO DE TRANSFORMACAO
MERCADORIAS PARA REVENDA -
115110000 NA ENTIDADE. COMPREENDEOS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS D N P
CONSOLIDACAO
MERCADORIAS - ESTOQUES PROGRAMAS COMPREENDE O VALOR DAS MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA REVENDA,
115110100 D N P
PROPRIOS RELATIVAS A PROGRAMAS PROPRIOS.
REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS PARA VENDA OU REVENDA E
115110101 MERCADORIAS PARA VENDA OU REVENDA D S P P
DOACOES RELA TIVAS A ESTOQUES DA ENTIDADE.
= MERCADORIAS EM CONSIGNACOES REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS EM CONSIGNACAO PARA
115110102 D S P P
PARA REVENDA REVENDA - REDE SOMAR.
REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA REVENDA -
115110103 MERCADORIAS - ESTOQUE POR ATACADO D S P P
ATACADO.
COMPREENDE O VALOR DAS MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA
115110200 MERCADORIAS - ESTOQUES PUBLICOS D N P
REVENDAS RELATIVAS A ESTOQUES PUBLICOS.
MERCADORIAS - ESTOQUES REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA REVENDA
115110201 D S P P
ESTRATEGICOS RELATIVAS A ESTOQUES ESTRATEGICOS DA ENTIDADE.
MERCADORIAS - ESTOQUE REGULADORES REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA REVENDA
115110202 D S P P
PGPM RELATIVAS A ESTOQUES REGULADORES- PGPM DA ENTIDADE.
MERCADORIAS - ESTOQUE EGF ESP -PGPM- REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS DE EGF ESPECIAL ORIUNDOS DO
115110203 D S P P
DEP JUD BANCO DO BRASIL, PARA REVENDA.
MERCADORIAS - ESTOQUES AGRICULTURA REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA REVENDA
115110204 D S P P
FAMILIAR RELATIVAS AO PROGRAMA DE AGRICULTURA FAMILIAR.
MERCADORIAS - ESTOQUES MERCADO DE REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA REVENDA
115110205 D S P P
OPCOES RELATIVAS A ESTOQUES DE MERCADO DE OPCOES.
REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS E PRODUTOS RECEBIDOS POR
MERCADORIAS - ESTOQUES PROGRAMA
115110206 DOACAO, CUJA FINALIDADE E SER REVERTIDO EM FUNDOS PARA O D S P P
FOME ZERO
PROGRAMA FOME ZERO.
REGISTRA O VALOR DOS ESTOQUES DE CAFE TRANSFERIDOS DO
115110207 MERCADORIAS - ESTOQUES FUNCAFE D S P P
FUNCAFE PARA A CONAB.
MERCADORIA ARMAZENS DE TERCEIROS - COMPREENDE O VALOR DAS MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA REVENDA,
115110300 D N P
ESTOQ PUBL RELATIVAS A ESTOQUES PUBLICOS EM ARMAZENS DE TERCEIROS.
= MERCADORIAS ARMAZENS DE REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA REVENDA

115110301 D S P P
TERCEIROS P/ REVENDA RELATIVAS A ESTOQUES PROPRIOS EM ARMAZENS DE TERCEIROS.
REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA REVENDA
MERCADORIAS ARMAZENS TERCEIROS -
115110302 RELATIVAS A ESTOQUES ESTRATEGICOS DO GOVERNO FEDERAL EM D S P P
ESTOQ ESTRAT
ARMAZENS DE TERCEIROS.
MERCADORIAS ARMAZENS TERCEIROS -
115110303 RELATIVAS A ESTOQUES REGULADORES -PGPM DO GOVERNO FEDERAL D S P P
ESTOQ REGUL
EM ARMAZENS DE TERCEIROS
MERCADORIA ARMAZENS TERCEIROS -
115110304 RELATIVAS A ESTOQUES POR ATACADO MANTIDOS EM EM ARMAZENS DE D S P P
ESTOQ ATACADO
TERCEIROS.
REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS DO PROGRAMA NACIONAL DE
MERCAD ARMAZEM TERCEIRO - ESTOQ
115110305 COMPRA DA PRODUCAO DA AGRICULTURA FAMILIAR EM ARMAZENS DE D S P P
AGRICUL FAMIL
TERCEIROS, PROVENIENTE DEAQUISICAO.
MERCAD ARMAZ TERCEIR - ESTOQ EGF REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS DE EGFS ESPECIAIS, ORIUNDAS
115110306 D S P P
ESP-DEP JUD DO BANCO DO BRASIL, EM ARMAZENS DE TERCEIROS.
COMPREENDE OS PRODUTOS JA TERMINADOS E ORIUNDOS DA PROPRIA

PRODUCAO DAENTIDADE E DISPONIVEIS PARA VENDA, ESTOCADOS NA
115200000 PRODUTOS E SERVICOS ACABADOS D N P
FABRICA, OU EM DEPOSI-TOS,OU EM FILIAIS, OU AINDA COM TERCEIROS
EM CONSIGNACAO E OS SERVICOSACABADOS.

FABRICA, OU EM DEPOSI-TOS,OU EM FILIAIS, OU AINDA COM TERCEIROS
PRODUTOS E SERVICOS ACABADOS -
115210000 EM CONSIGNACAO E OS SERVICOSACABADOS. COMPREENDE OS D N P
CONSOLIDACAO
SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRA-TIVOS
(OFSS).
REGISTRA O VALOR DE PRODUTOS MANUFATURADOS JA TERMINADOS,

ORIUNDOS DA PROPRIA PRODUCAO DA ENTIDADE E DISPONIVEIS PARA
115210100 = PRODUTOS ACABADOS D S P P
VENDA, ESTOCADOS NA FABRICA, OU EM DEPOSITOS, OU EM FILIAIS, OU
AINDA COM TERCEIROS EM CONSIGNACAO.
REGISTRA OS VALORES PERTINENTES A SERVICOS ACABADOS QUE
115210200 = SERVICOS ACABADOS ESTAO PENDENTES DE FATURAMENTO OU DE TRANSFERENCIA PARA D S P P
OUTRAS CONTAS DO ATIVO.
COMPREENDE OS PRODUTOS E SERVICOS EM ANDAMENTO NAO
115300000 PRODUTOS E SERVICOS EM ELABORACAO D N P
CONCLUIDOS NA DATA DO BALANCO PATRIMONIAL.
COMPREENDE OS PRODUTOS E SERVICOS EM ANDAMENTO NAO
CONCLUIDOS NA DATADO BALANCO PATRIMONIAL. COMPREENDE OS
PRODUTOS E SERVICOS EM ELABORACAO -
115310000 SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOSNOS DEMONSTRATIVOS D N P
CONSOLIDA
(OFSS).
REGISTRA A TOTALIDADE DAS MATERIAS-PRIMAS JA REQUISITADAS QUE

ESTAO EMPROCESSO DE TRANSFORMACAO E O MONTANTE DOS CUSTOS
115310100 = PRODUTOS EM ELABORACAO D S P P
DIRETOS E INDIRETOS,RELATIVOS AOS PRODUTOS EM ELABORACAO
NAO CONCLUIDOS NA DATA DO BALAN-CO PATRIMONIAL.
REGISTRA OS CUSTOS DIRETOS E INDIRETOS RELATIVOS AOS SERVICOS

115310200 = SERVICOS EM ELABORACAO EM ELABORACAO NAO CONCLUIDOS NA DATA DO BALANCO D S P P
PATRIMONIAL.
COMPREENDE O ESTOQUE DE MATERIAS-PRIMAS QUE SERA UTILIZADO
115400000 MATERIAS-PRIMAS D N P
NO PROCESSO PRODUTIVO.
NO PROCESSOPRODUTIVO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO
115410000 MATERIAS-PRIMAS - CONSOLIDACAO D N P
REGISTRA O ESTOQUE DE MATERIAS-PRIMAS QUE SERAO UTILIZADOS

115410100 MATERIAS-PRIMAS - ARMAZENS PROPRIOS D S P P
NO PROCESSO PRODUTIVO, GUARDADAS EM ARMAZENS PROPRIOS.
= MATERIAS-PRIMAS - ARMAZENS DE REGISTRA O ESTOQUE DE MATERIAS-PRIMAS QUE SERAO UTILIZADOS

115410200 D S P P
TERCEIROS NO PROCESSO PRODUTIVO, GUARDADAS EM ARMAZENS DE TERCEIROS.
REGISTRA O ESTOQUE DE MATERIAS-PRIMAS QUE SERAO UTILIZADOS
= MATERIA-PRIMA - BENEFICIAMENTO POR
115410300 NO PROCESSOPRODUTIVO, GUARDADAS EM ARMAZENS DE TERCEIROS P/ D S P P
TERCEIROS
FINS DE BENEFICIAMEN-TO.
COMPREENDE O VALOR DOS MATERIAIS EM PROCESSO DE
115500000 MATERIAIS EM TRANSITO D N P
TRANSFERENCIA PARA OUTRAS UNIDADES DA ENTIDADE.
TRANSFERENCIA A OUTRASUNIDADES DA ENTIDADE. COMPREENDE OS
MATERIAIS EM TRANSITO -
115510000 SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS DOSDEMONSTRATIVOS D N P
CONSOLIDACAO
SOCIAL(OFSS).
ESTOQUES MERCADORIAS PARA REVENDA REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS EM TRANSITO RELATIVAS A
115510100 D S P P
EM TRANSITO ESTOQUES PROPRIOS DA ENTIDADE.
REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS EM TRANSITO RELATIVAS AS
115510200 ESTOQUES POR ATACADO EM TRANSITO D S P P
TRANSFERENCIAS DO ESTOQUE POR ATACADO.
ESTOQUES ESPECIAIS DE PRODUTOS EM REGISTRA O VALOR DOS PRODUTOS EM PROCESSO DE AQUISICAO
115510300 D S P P
AQUISICAO RELATIVOS A RESTOS A PAGAR.
REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS EM TRANSITO RELATIVAS AS
ESTOQUES PUBLICOS ESTRATEGICOS EM
115510400 TRANSFERENCIAS DOS ESTOQUES ESTRATEGICOS DE NATUREZA D S P P
TRANSITO
PUBLICA.
ESTOQUE PUBLICO REGULADOR - PGPM EM REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS EM TRANSITO RELATIVAS AS
115510500 D S P P
TRANSITO TRANSFERENCIAS DOS ESTOQUES REGULADORES - PGPM.
ESTOQUE PUBL AGRICULTURA FAMILIAR REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS EM TRANSITO RELATIVAS AS
115510600 D S P P
EM TRANSITO TRANSFERENCIAS DOS ESTOQUES DA AGRICULTURA FAMILIAR.
MERCADORIAS PARA DOACAO EM
115510700 REGISTRA O VALOR DAS MERCADARIAS PARA DOACAO, EM TRANSITO. D S P P
TRANSITO
REGISTRA O VALOR DE MERCADORIAS DO PROGRAMA NACIONAL DE
ESTOQ AGRICULT FAMILIAR P/ DOACAO
115510800 COMPRA DA PRO DUCAO DA AGRICULTURA FAMILIAR PARA DOACAO EM D S P P
EM TRANSITO
TRANSITO.
REGISTRA O VALOR DOS MATERIAIS EM TRANSITO RELATIVOS AS
115510900 PRODUTOS PARA PESQUISA EM TRANSITO D S P P
TRANSFERENCIAS ENTRE UG, DE PRODUTOS PARA PESQUISA.
REGISTRA OS VALORES DOS MATERIAIS DE CONSUMO EM TRANSITO,

115511000 MATERIAIS DE CONSUMO EM TRANSITO D S P P
RELATIVOS A TRANSFERENCIAS EFETUADAS ENTRE UNIDADES.
REGISTRA OS VALORES DOS SELOS DE CONTROLE RECEBIDOS EM

SELOS DE CONTROLE EM CONSIGNACAO
115511100 CONSIGNACAO EMTRANSITO - DISTRIBUICAO DA SUPERINTENDENCIA P/ D S P P
EM TRANSITO
AS DELEGACIAS E INSPE-TORIAS DA RECEITA FEDERAL DO BRASIL.
COMPREENDE O VALOR DOS MATERIAIS DESTINADOS AO CONSUMO

115600000 ALMOXARIFADO D N P
INTERNO DA UNIDADE.
INTERNO DA UNI-DADE. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO
115610000 ALMOXARIFADO - CONSOLIDACAO D N P
EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
REGISTRA OS VALORES DOS MATERIAIS DE CONSUMO ADQUIRIDOS E

115610100 = MATERIAIS DE CONSUMO ESTOCADOS EM ALMOXARIFADOS, DESTINADOS A ATENDER AO D S P P
CONSUMO INTERNO DA UNIDADE.
REGISTRA OS VALORES DOS GENEROS ALIMENTICIOS ADQUIRIDOS E

115610200 = GENEROS ALIMENTICIOS ESTOCADOS EM ALMOXARIFADOS, DESTINADOS A ATENDER AO D S P P
REGISTRA OS VALORES DOS MATERIAIS DE CONSTRUCAO ADQUIRIDOS E

115610300 = MATERIAIS DE CONSTRUCAO ESTOCADOS EM ALMOXARIFADOS, DESTINADOS A ATENDER AO D S P P
REGISTRA OS VALORES DOS MATERIAIS DE TELECOMUNICACOES

115610400 = MATERIAIS DE TELECOMUNICACOES ADQUIRIDOS E ESTOCADOS EM ALMOXARIFADOS, DESTINADOS A D S P P
ATENDER AO CONSUMO INTERNO DA UNIDADE.
REGISTRA OS VALORES DE AUTOPECAS ADQUIRIDAS E ESTOCADAS EM
115610500 = AUTOPECAS ALMOXARIFADOS, DESTINADAS A ATENDER AO CONSUMO INTERNO DA D S P P
UNIDADE.
REGISTRA OS VALORES DOS MEDICAMENTOS E MATERIAS
= MEDICAMENTOS E MATERIAIS
115610600 HOSPITALARES ADQUIRIDOS E ESTOCADOS EM ALMOXARIFADOS, D S P P
HOSPITALARES
DESTINADOS A ATENDER AO CONSUMO INTERNO DA UNIDADE.
REGISTRA OS VALORES DOS MATERIAIS GRAFICOS ADQUIRIDOS E

115610700 = MATERIAIS GRAFICOS ESTOCADOS EM ALMOXARIFADOS, DESTINADOS A ATENDER AO D S P P
REGISTRA OS VALORES DOS MATERIAIS DE EXPEDIENTE ADQUIRIDOS E

115610800 = MATERIAIS DE EXPEDIENTE ESTOCADOS EM ALMOXARIFADOS, DESTINADOS A ATENDER AO D S P P
REGISTRA OS VALORES DOS MATERIAIS ESTOCADOS PENDENTES DE
115610900 MATERIAIS A CLASSIFICAR D S P P
CLASSIFICACAO E IDENTIFICACAO.
REGISTRA OS VALORES DE BENS SOBRESSALENTES QUE ESTEJAM
115611000 = ESTOQUE SOBRESSALENTES A ALIENAR DISPONIVEIS PARA ALIENACAO SOB DIVERSAS FORMAS (VENDA, LEILAO, D S P P
ETC)
REGISTRA OS VALORES DE PECAS EM FASE DE RECONDICIONAMENTO
115611100 = ESTOQUE SOBRESSALENTES EM REPARO QUE FORAM SUBSTITUIDAS POR MANUTENCAO PERIODICA OU QUEBRA. D S P P
APOS REVISAO, RETORNARAO AO ESTOQUE DE PECAS DE REPOSICAO.
REGISTRA OS VALORES DE PECAS QUE FORAM SUBSTITUIDAS POR

115611200 = ESTOQUE SOBRESSALENTES A REPARAR MANUTENCAO PERIODICA OU QUEBRA E AINDA NAO FORAM D S P P
ENCAMINHADAS PARA REPARO.
REGISTRA O ESTOQUE DE SELOS DE CONTROLE DO IPI UTILIZADOS

= ESTOQUE - SELOS DE CONTROLE - PELAS DELEGACIAS DA RECEITA FEDERAL DO BRASIL - RFB NO
115611300 D S P P
RECEITA FEDERAL CONTROLE SOBRE A PRODUCAOE IMPORTACAO DE CIGARROS, BEBIDAS
ALCOOLICAS, RELOGIOS, ENTRE OUTRAS.
REGISTRA OS MATERIAIS E DEMAIS CUSTOS DIRETOS E INDIRETOS
115611400 ALMOXARIFADO EM ELABORACAO RELATIVOS AOALMOXARIFADO EM ELABORACAO NAO CONCLUIDOS NA D S P P
DATA DO BALANCO PATRIMO-NIAL.
= SELOS DE CONTROLE RECEBIDOS EM REGISTRA O ESTOQUE DE SELOS DE CONTROLE RECEBIDOS PELA

115611500 D S P P
CONSIGNACAO SUPERINTENDEN-CIA DA RFB DA CASA DA MOEDA.
COMPREENDE OS ADIANTAMENTOS EFETUADOS PELA ENTIDADE A
FORNECEDORES, RELATIVOS A COMPRAS ESPECIFICAS DE MATERIAIS
115700000 ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES D N P
RECEBIMENTO.
FORNECEDORES, VINCULADOS A COMPRAS ESPECIFICAS DE MATERIAIS
= ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES - QUE SERAO INCORPORADOS AOS ESTOQUES QUANDO DE SEU EFETIVO
115710000 D S P P
CONSOLIDACAO RECEBIMENTO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS
COMPREENDE O VALOR DOS OUTROS BENS ADQUIRIDOS, PRODUZIDOS

OU EM PROCESSO DE ELABORACAO PELA ENTIDADE COM O OBJETIVO
115800000 OUTROS ESTOQUES D N P
DE VENDA OU UTILIZACAOPROPRIA NO CURSO NORMAL DAS
ATIVIDADES.

115810000 OUTROS ESTOQUES - CONSOLIDACAO D N P
ATIVIDADES. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAOSERAO EXCLUIDOS
NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL EDA
MATERIAIS DE ACONDICIONAMENTO E REGISTRA OS VALORES DE ESTOQUE QUE SE DESTINAM A EMBALAGEM

115810100 D S P P
EMBALAGEM DO PRODUTO OU A SEU ACONDICIONAMENTO PARA REMESSA.
REGISTRA OS VALORES DE TRANSFERENCIA DE ESTOQUE PELA

REMESSA DE MATE-RIAIS DE ACONDICIONAMENTO E EMBALAGENS A
ESTOQ MAT ACOND E EMBALAGEM -
115810101 ARMAZENS DE TERCEIROS, QUANDONAO HOUVER ESPACO FISICO D S P P
ARMAZENAMENTO
DISPONIVEL NO ALMOXARIFADO, FACE UM GRANDE VOLUME A SER
ESTOCADO.
REGISTRA OS VALORES DE TRANSFERENCIA DE ESTOQUE DE MATERIAL
ESTOQ MAT ACOND E EMBALAGEM -
115810102 DE ACONDI-CIONAMENTO E EMBALAGEM REMETIDA A TERCEIROS PARA D S P P
BENEFICIAMENTO
BENEFICIAMENTO.
COMPREENDE O VALOR DO MATERIAL EM ESTOQUE, DESTINADO A
115810200 ESTOQUES PARA DISTRIBUICAO D N P
DISTRIBUICAO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A AQUISICOES E OU
= MATERIAL CONS -ESTOQ INTERNO-
115810201 TRANSFERENCIAS DE MATERIAIS DE CONSUMO PARA A FORMACAO DE D S P P
PARA DISTRIBUIR
ESTOQUE INTERNO DESTINADO A DISTRIBUICAO.
= MAT CONS -EST ARMAZEM TERCEIROS- TRANSFERENCIAS DE MATERIAIS DE CONSUMO PARA A FORMACAO DE
115810202 D S P P
PARA DISTRIB ESTOQUE ,MANTIDO EM ARMAZEM DE TERCEIROS, DESTINADO A
DISTRIBUICAO.
REGISTRA OS VALORES DOS MEDICAMENTOS E OUTROS PRODUTOS
= MEDICAMENTO -ESTOQ INTERNO- PARA FARMACEUTICOS, ADQUIRIDOS OU FABRICADOS PELA UNIDADE,
115810203 D S P P
DISTRIBUICAO DESTINADOS A FORMACAO DE ESTO QUE DE DISTRIBUICAO PARA
CONSUMO INTERNO OU REDISTRIBUICAO.

= MEDICAMENTO -EST ARMAZEM
115810204 TRANSFERENCIAS DE MEDICAMENTOS, PARA A FORMACAO DE ESTOQUE, D S P P
TERCEIRO- P/ DISTRIB
MANTIDO EM ARMAZEM DE TERCEIROS,DESTINADO A DISTRIBUICAO.
ESTOQUE DE MATERIAIS PARA REGISTRA OS VALORES DAS PREMIACOES COMO: MEDALHAS E PLACAS
115810205 D S P P
PREMIACOES DESTINADOS A FORMACAO DE ESTOQUE DE DISTRIBUICAO.
COMPREENDE O VALOR DAS MERCADORIAS EM ESTOQUES PARA DOACAO
115810300 ESTOQUES PARA DOACAO E/OU PERMUTA D N P
E/OU PERMUTA.
MERCADORIAS PARA DOACAO - ESTOQUE REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA SEREM
115810301 D S P P
INTERNO DOADAS, MANTIDAS EM ARMAZENS PROPRIOS.
MERCADORIAS PARA DOACAO -ARMAZEM REGISTRA O VALOR DE MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA SEREM
115810302 D S P P
DE TERCEIROS DOADAS, MANTIDASEM ARMAZENS DE TERCEIROS.
REGISTRA O VALOR DE MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA SEREM
MERCADORIAS P/DOACAO-AGRICUL FAMIL-
115810303 DOADAS, DEPOSITADAS EM ARMAZENS PROPRIOS,RELATIVAS AO D S P P
EST INTERN
PROGRAMA DE AGRICULTURA FAMILIAR

MERCADORIA P/DOACAO -AGRICUL FAMIL-
115810304 DOADAS, DEPOSITADAS EM ARMAZENS DE TERCEIROS, RELATIVAS AO D S P P
EST TERCEI
PROGRAMA DE AGRICULTURA FA MILIAR.
REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS ADQUIRIDAS COM A FINALIDADE
115810305 MERCADORIAS PARA PERMUTA D S P P
DE PERMUTA.
ESTOQUES DE PRODUTOS PARA PESQUISA COMPREENDE O VALOR DO MATERIAL EM ESTOQUE, RELATIVO A ANIMAL,
115810400 D N P
E ENSINO VEGETAL OU MINERAL, DESTINADO A PESQUISA E ENSINO DA UNIDADE.
REGISTRA O VALOR DOS ANIMAIS ADQUIRIDOS E DESTINADOS A
115810401 = ANIMAIS D S P P
PESQUISA DA ENTIDADE.
REGISTRA O VALOR DO VEGETAIS ADQUIRIDOS E DESTINADOS A
PESQUISA DA ENTIDADE, BEM COMO PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS
115810402 = VEGETAIS D S P P
TAIS COMO: VINHOS, SUCOS , VINAGRES E PUBLICACOES TECNICAS DE
PESQUISAS
REGISTRA O VALOR DOS MINERAIS ADQUIRIDOS E DESTINADOS A
115810403 = MINERAIS D S P P
PESQUISA DA ENTIDADE.
REGISTRA O VALOR DAS IMPORTACOES EM ANDAMENTO DE BENS DE
115810500 IMPORTACOES EM ANDAMENTO D S P P
ESTOQUE.
REGISTRA OS VALORES DOS IMOVEIS QUE DEVAM SER COLOCADOS A
VENDA OU QUETENHAM SIDO ADQUIRIDOS PARA VENDA OU REVENDA,
115810600 CONSTRUCOES CIVIS D N P
PODENDO A COMERCIALIZA-CAO SER OU NAO OBJETO PRINCIPAL DA
EMPRESA, ENTIDADE,INSTITUICAO OUDO ORGAO.
REGISTRA OS VALORES DE TERRENOS, INCLUINDO-SE OS CUSTOS DE

115810601 TERRENOS D S P P
FORMACAO OU DE URBANIZACAO E AJUSTES MONETARIOS.
REGISTRA OS VALORES DOS CUSTOS RELATIVOS AOS PROJETOS DE

115810602 PROJETOS ARQUITETURA E URBANISMO PARA CONSTRUCOES E URBANIZACOES DE D S P P
IMOVEIS QUE DEVERAO SER COLOCADOS A VENDA.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OBRAS EM ANDAMENTO,
115810603 OBRAS EM ANDAMENTO D S P P
DESTINADAS A VENDA.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS CONSTRUCOES E AS
115810604 OBRAS CONCLUIDAS A COMERCIALIZAR D S P P
EDIFICACOES CONCLUIDAS QUE DEVERAO SER COLOCADAS A VENDA.
REGISTRA OS VALORES DE SEGUROS, REMUNERACOES A AGENTES

CUSTOS ACESSORIOS DE CONSTRUCAO
115810605 FINANCEIROS, IMPOSTOS E TAXAS, DESPESAS COM LEGALIZACOES E D S P P
CIVIL
CARTORARIAS RELATIVOS A IMOVEIS DESTINADOS A VENDA.
REGISTRA OS VALORES DE IMOVEIS RETOMADOS DE MUTUARIOS
115810606 IMOVEIS RETOMADOS INADIMPLENTES, POR MEIO DE EXECUCAO JUDICIAL, QUE SERAO D S P P
COLOCADOS A VENDA.
115819800 ESTOQUES DIVERSOS REGISTRA OS ESTOQUES NAO CLASSIFICAVEIS NAS DEMAIS CONTAS. D S P P
COMPREENDE O REGISTRO DE PERDAS CONHECIDAS EM ESTOQUES E

CALCULADA PORESTIMATIVA, RELATIVAS A ESTOQUES DETERIORADOS
OU OBSOLETOS E PARA DAR COBERTURA A DIFERENCAS FISICAS,
QUANDO TAIS PERDAS NAO PUDEREM SER BAIXADAS DAS PROPRIAS
115900000 AJUSTES DE PERDAS DE ESTOQUES C N P
CONTAS, PELO FATO DE NAO ESTAREM IDENTIFICADOS OSI TENS
ESPECIFICOS E POR CONSTITUIREM ESTIMATIVAS,BEM COMO O
REGISTRODO AJUSTE DE PERDAS PARA OS ESTOQUE QUE TIVEREM O
VALOR DE MERCADO INFERIOR AO SEU CUSTO.
COMPREENDE O REGISTRO DE PERDAS CONHECIDAS EM ESTOQUES E

CALCULADA PORESTIMATIVA, RELATIVAS A ESTOQUES DETERIORADOS
OU OBSOLETOS E PARA DAR COBERTURA A DIFERENCAS FISICAS,
QUANDO TAIS PERDAS NAO PUDEREM SER BAIXADAS DAS PROPRIAS
CONTAS, PELO FATO DE NAO ESTAREM IDENTIFICADOS OS ITENS
AJUSTE DE PERDAS DE ESTOQUES -
115910000 ESPECIFICOS E POR CONSTITUIREM ESTIMATIVAS,BEM COMO O C N P
CONSOLIDACAO
REGISTRO DOAJUSTE DE PERDAS PARA OS ESTOQUE QUE TIVEREM O
VALOR DE MERCADO INFERIOR AO SEU CUSTO. COMPREENDE OS
SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS DOS DE-MONSTRATIVOS
(OFSS).
REGISTRA AS PERDAS CONHECIDAS EM ESTOQUES E CALCULADAS POR

ESTIMATIVA, RELATIVAS A ESTOQUES DETERIORADOS OU OBSOLETOS E
PARA DAR COBERTURA A DIFERENCAS FISICAS, QUANDO TAIS PERDAS
115910100 * AJUSTE DE PERDAS EM ESTOQUES C S P P
NAO PUDEREM SER BAIXADAS DAS PROPRIAS CONTAS, PELO FATO DE
NAO ESTAREM IDENTIFICADOS OS ITENS ESPECIFICOS E POR
CONSTITUIREM ESTIMATIVAS.
* AJUSTE PARA REDUCAO AO VALOR DE REGISTRA O AJUSTE PARA OS ESTOQUES QUE TIVEREM O VALOR DE
115910200 C S P P
MERCADO MERCADO INFERIOR AO SEU CUSTO.
COMPREENDE OS VALORES DOS ATIVOS A CLASSIFICAR DECORRENTES
ATIVOS A CLASSIFICAR - RPNP EM
118000000 DO PROCESSODE INSCRICAO DOS RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS D N P
LIQUIDACAO
EM LIQUIDACAO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AA APROPRIACAO DE ATIVOS
CIRCULANTESDECORRENTES DO PROCESSO DE INSCRICAO DE RESTOS A
118100000 PAGAR NAO PROCESSADOSEM LIQUIDACAO. ESTA CONTA TEM CARATER D S P P
LIQUIDACAO
TRANSITORIO, DEVENDO, PORTANTO,SER RECLASSIFICADA PARA O
ATIVO CORRESPONDENTE.
COMPREENDE PAGAMENTOS DE VARIACOES PATRIMONIAIS

VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA PG
119000000 DIMINUTIVAS (VPD)ANTECIPADAS, CUJOS BENEFICIOS OU PRESTACAO D N P
ANTECIPADA
DE SERVICO A ENTIDADEOCORRERAO NO CURTO PRAZO.
COMPREENDE OS VALORES PAGOS A TITULO DE PREMIOS DE SEGURO A
119100000 PREMIOS DE SEGUROS A APROPRIAR D N P
APROPRIAR.
REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE PREMIOS DE SEGURO A
= PREMIOS DE SEGUROS A APROPRIAR - APROPRIAR. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS
119110000 D S P P
CONSOLIDACAO NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
COMPREENDE OS VALORES PAGOS A TITULO DE VPD FINANCEIRAS A
119200000 VPD FINANCEIRAS A APROPRIAR D N P
APROPRIAR.
VPD FINANCEIRAS A APROPRIAR - APROPRIAR. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS
119210000 D S P P
CONSOLIDACAO NOS DEMONSTRATIVOS CONSO-LIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

VPD FINANCEIRAS A APROPRIAR - INTRA APROPRIAR. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
119220000 D S P P
OFSS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-DOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
COMPREENDE OS VALORES PAGOS A TITULO VPD FINANCEIRAS A

APROPRIAR. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
VPD FINANCEIRAS A APROPRIAR - INTER
119240000 DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOSDO ORCAMENTO FISCAL E DA D S P P
OFSS EST

APROPRIAR.COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
VPD FINANCEIRAS A APROPRIAR - INTER
119250000 DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA D S P P
MUNICIPIO
COMPREENDE OS VALORES PAGOS A TITULO DE ASSINATURAS E

119300000 ASSINATURAS E ANUIDADES A APROPRIAR D N P
ANUIDADES A APROPRIAR.
REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE ASSINATURAS E
= ASSINATURAS E ANUIDADES A ANUIDADES A APRO-PRIAR. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO
119310000 D S P P
APROPRIAR - CONSOL EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE ASSINATURAS E

ASSINATURAS E ANUIDADES A APROPRIAR ANUIDADES A APRO-PRIAR. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
119320000 D S P P
- INTRA EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE ASSINATURA E ANUIDADES

A APROPRIAR. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
ASSINATURAS E ANUIDADES A APROPRIAR
119340000 DEMONSTRATIVOS CONSO-LIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA D S P P
- ESTADO
SEGURIDADE SOCIAL-OFSS DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,
REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE ASSINATURA E ANUIDADES
A APROPRIAR. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
ASSINATURAS E ANUIDADES A APROPRIAR-
119350000 DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA D S P P
MUNICIPIO
SEGURIDADE SOCIAL-OFSS DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,
119400000 ALUGUEIS PAGOS A APROPRIAR COMPREENDE OS VALORES PAGOS A TITULO DE ALUGUEIS A APROPRIAR. D N P
REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE ALUGUEIS A APROPRIAR.

ALUGUEIS PAGOS A APROPRIAR - COMPREENDEOS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
119410000 D S P P
CONSOLIDACAO DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DOORCAMENTO FISCAL E DA

ALUGUEIS PAGOS A APROPRIAR - INTRA COMPREENDEOS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
119420000 D S P P
OFSS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCA-MENTO FISCAL E DA
COMPREENDEOS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
ALUGUEIS PAGOS A APROPRIAR - INTER DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCA-MENTO FISCAL E DA
119440000 D S P P
ESTADO SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOS
ESTADO.
ALUGUEIS PAGOS A APROPRIAR - INTER DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCA-MENTO FISCAL E DA
119450000 D S P P
MUNICIPIO SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOS
MUNICIPIO.
COMPREENDE OS VALORES PAGOS A TITULO DE TRIBUTOS PAGOS A
119500000 TRIBUTOS PAGOS A APROPRIAR D N P
APROPRIAR.
REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE TRIBUTOS A APROPRIAR.
= TRIBUTOS PAGOS A APROPRIAR - COMPREENDEOS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
119510000 D S P P
CONSOLIDACAO DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DOORCAMENTO FISCAL E DA

= TRIBUTOS PAGOS A APROPRIAR - INTRA COMPREENDEOS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
119520000 D S P P
OFSS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCA-MENTO FISCAL E DA
= TRIBUTOS PAGOS A APROPRIAR - INTER DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
119540000 D S P P
ESTADO SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES PUBLICOS
DISTINTOS,RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM
ESTADO.
= TRIBUTOS PAGOS A APROPRIAR - INTER DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
119550000 D S P P
MUNICIPIO SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES PUBLICOS
MUNICIPIO.
CONTRIBUICOES CONFEDERATIVAS A COMPREENDE OS VALORES PAGOS A TITULO DE CONTRIBUICOES
119600000 D N P
APROPRIAR CONFEDERATIVAS A APROPRIAR.
REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE CONTRIBUICOES
= CONTRIBUICOES CONFEDERATIVAS A CONFEDERATIVAS A APROPRIAR. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO
119610000 D S P P
APROPRIAR-CONS SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
COMPREENDE VALORES PAGOS A TITULO DE BENEFICIO A PESSOAL A
119700000 BENEFICIOS A PESSOAL A APROPRIAR D N P
APROPRIAR.
REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE BENEFICIO A PESSOAL A
= BENEFICIOS A PESSOAL A APROPRIAR - APROPRIAR.COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
119710000 D S P P
CONSOLIDA DEMONSTRATIVOS CONSO LIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
119800000 DEMAIS VPD A APROPRIAR COMPREEENDE OS DEMAIS VALORES PAGOS A APROPRIAR. D N P

COMPREEENDE OS DEMAIS VALORES PAGOS A APROPRIAR.
DEMAIS VPD A APROPRIAR - COMPREENDE OS SALDOSQUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
119810000 D N P
CONSOLIDACAO DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTOFISCAL E DA
REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE DIREITOS AUTORAIS A
119810100 = DIREITOS AUTORAIS A APROPRIAR D S P P
SEREM APROPRIADOS QUANDO DA EFETIVACAO DA VPD.
REGISTRA OS PAGAMENTOS NAO RESTITUIVEIS A VENDEDORES OU

COMISSOES E PREMIOS PAGOS A REPRESENTANTESPOR CONTA DE COMISSOES OU DE PREMIOS POR
119810200 D S P P
APROPRIAR VENDAS QUE A ENTIDADE AINDANAO CONTABILIZOU COMO VARIACOES
PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS.
REGISTRA OS VALORES PAGOS REFERENTES A DESPESAS REALIZADAS E
DESP A APROPRIAR POR PENDENCIA DE NAO APROPRIADAS POR PENDENCIA DE INFORMACOES OPERACIONAIS
119810300 D S P P
INFORMACOES OU DETALHAMENTOS, CUJAS CONDICOES ESTEJAM LEGALMENTE
AMPARADAS.
VPD DE SERVICOS PAGOS
119810400 REGISTRA OS PAGAMENTOS ANTECIPADOS DE SERVICOS. D S P P
ANTECIPADAMENTE
REGISTRA OUTROS VALORES PAGOS A APROPRIAR QUANDO DA
119819900 = OUTRAS VPD A APROPRIAR D S P P
EFETIVACAO DA VPD.
COMPREENDE OS SALDOSQUE SERAO EXCLUIDOS DE DEMONSTRATIVOS
119820000 DEMAIS VPD A APROPRIAR - INTRA OFSS D N P
CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCALE DA SEGURIDADE SOCIAL
(OFSS) DO ENTE.
119820300 D S P P
AMPARADAS.
EFETIVACAO DA VPD.
DEMAIS VPD A APROPRIAR - INTER OFSS -
119840000 CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCALE DA SEGURIDADE SOCIAL D N P
ESTADO
(OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS, RESULTANTESDAS
119840300 D S P P
AMPARADAS.
EFETIVACAO DA VPD.
DEMAIS VPD A APROPRIAR -INTER OFSS-
119850000 CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCALE DA SEGURIDADE SOCIAL D N P
MUNICIPIO
(OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS, RESULTANTESDAS
119850300 D S P P
AMPARADAS.
EFETIVACAO DA VPD.
COMPREENDE O ATIVO NAO CIRCULANTE: O ATIVO REALIZAVEL A
120000000 ATIVO NAO CIRCULANTE D N P
LONGO PRAZO,OS INVESTIMENTOS, O IMOBILIZADO E O INTANGIVEL.
COMPREENDE OS BENS, DIREITOS E DESPESAS ANTECIPADAS
121000000 ATIVO REALIZAVEL A LONGO PRAZO D N P
REALIZAVEIS NO LONGO PRAZO.
COMPREENDE OS VALORES A RECEBER DE FORNECIMENTO DE BENS,
SERVICOS, CREDITOS TRIBUTARIOS, DIVIDA ATIVA, TRANSFERENCIAS E
121100000 CREDITOS A LONGO PRAZO D N P
EMPRESTIMOS E FINAN-CIAMENTOS CONCEDIDOS E COM VENCIMENTO
NO LONGO PRAZO.

CREDITOS A LONGO PRAZO - EMPRESTIMOS E FINAN-CIAMENTOS CONCEDIDOS, COM VENCIMENTO NO
121110000 D N P
CONSOLIDACAO LONGO PRAZO. COMPREENDE OSSALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS
NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAENTO FISCAL E DA
COMPREENDE OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS A RECEBER COM

VENCIMENTO NOLONGO PRAZO, ORIUNDOS DAS VARIACOES
121110100 CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS TRIBUTA-RIAS. OS TRIBUTOS SAO: D N P
IMPOSTOS, TAXAS, CONTRIBUICOES DE MELHORIA, CONTRIBUICOES E
EMPRESTIMOS COMPULSORIOS.
REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DE LONGO PRAZO,

= CRED DE IMPOSTO,TAXA E CONTR MELH
121110101 ORIUNDOS DEIMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES DE MELHORIA,A D S P P
PARCELADOS
SEREM PAGOS PARCELADAMENTE.
REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DE LONGO PRAZO
= CREDITOS DE CONTRIBUICAO A
121110102 ORIUNDOS DECONTRIBUICOES SOCIAIS E ECONOMICAS, A SEREM D S P P
RECEBER PARCELADOS
PAGOS PARCELADAMENTE.
= CRED DE IMP,TAX E CONTR MELH ORIUNDOS DEIMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES DE MELHORIA,COM
121110103 D S P P
C/EXIG SUSPENSA EXIGIBILIDADE SUSPENSAPOR PROCESSO ADMINISTRATIVO OU
JUDICIAL.
= CREDITO CONTRIBUICAO A RECEB ORIUNDOS DE CONTRIBUICOES SOCIAIS E ECONOMICAS, COM
121110104 D S P P
C/EXIG SUSPENSA EXIGIBILIDADE SUSPENSA POR PROCESSO ADMINISTRATIVO OU
JUDICIAL.
REGISTRA AS TAXAS PELO EXERCICIO DO PODER DE POLICIA, OU SEJA,
AQUELASDECORRENTES DE ATIVIDADES DA ADMINISTRACAO PUBLICA
= TAXA PELO EXERCICIO DO PODER DE
121110105 QUE, LIMITANDO OUDISCIPLINANDO DIREITO, INTERESSE OU D S P P
POLICIA
LIBERDADE, REGULA A PRATICA DE ATOOU ABSTENCAO DE FATO, EM
RAZAO DE INTERESSE PUBLICO.

121110200 CLIENTES QUE OCORREM NO CURSO NORMALDAS OPERACOES DA ENTIDADE(COM D N P
VENCIMENTO NO LONGO PRAZO), REPRESENTAN-DO UM DIREITO A
COBRAR DE SEUS CLIENTES.
= FATURAS/DUPLIC A RECEB - ESTOQUE
ESTRATEGICO
= FATURAS/DUPLIC A REC - ESTQUE
REGULADOR PGPM
DA ENTIDADE.
= FATURAS/DUPLIC A RECEBER - ESTOQUE REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DOS FATURAMENTOS DA VENDA
121110203 D S P P
PROPRIO DE MERCADORIAS/PRODUTOS DO PROPRIO ESTOQUE DA ENTIDADE.
= FATURAS/DUPLIC A RECEB -
ABASTECIMENTO SOCIAL
= FATURAS/DUPLIC A RECEBER - ESTQUE
POR ATACADO
ATACADO.
= FATURAS/DUPLIC A RECEBER - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
121110206 D S P P
PRESTACAO SERVICOS DE PRESTA CAO SERVICOS.
= OUTRAS FATURAS / DUPLICATAS A REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DE DIVERSOS FATURAMENTOS
121110299 D S P P
RECEBER NAO ENQUADRADOS NOS ITENS ANTERIORES.

CONCEDIDOS

121110301 = EMPRESTIMOS CONCEDIDOS A RECEBER PELA UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO D S P P
OU ACORDO, COM VENCIMENTO A LONGO PRAZO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS EMPRESTIMOS CONCEDIDOS

= EMPRESTIMOS EM COBRANCA JUDICIAL PELA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES POR AUTORIZACOES LEGAIS
121110302 D S P P
A RECEBER OU VINCULACOES A CONTRATOS E ACORDOS, COM RETORNO A LONGO
PRAZO E QUE ESTEJAM EM PROCESSO DE COBRANCA JUDICIAL.
REGISTRA OS VALORES DOS ATIVOS RELATIVOS A EMPRESTIMOS A
LONGO PRAZO CONCEDIDOS PELO RPPS COM RECURSOS
121110303 EMPRESTIMOS A RECEBER - RPPS D S P P
PREVIDENCIARIOS, QUANDO NAO HAVIA IMPEDIMENTO LEGAL,
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DE EMPRESTIMOS CONCEDIDOS
EMPREST A DIRETOR/ACIONISTA/PARTIC A DIRETORESE ACIONISTAS OU OUTROS PARTICIPANTES NO LUCRO,
121110304 D S P P
NO LUCRO TAIS COMO OS DETENTORESDE PARTES BENEFICIARIAS OU
DEBENTURES, QUANDO ISSO NAO FOR SEU OBJETO SOCIAL.

EMPRESTIMOS A SOCIEDADES
121110305 A SOCIEDADECOLIGADAS E CONTROLADAS, QUANDO ISSO NAO FOR SEU D S P P
COLIGADA/CONTROLADA
OBJETO SOCIAL.

= ENCARGO S/EMPRESTIMOS CONCEDIDO CONCEDIDOS, EXCETO OSREFERENTES A RECURSOS DO FUNDO DE
121110306 D S P P
A REC-NAO FAT AMPARO AO TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCARGOS NAO

= ENCARGOS S/EMPRESTIMOS CONCEDIDOS,REFERENTESA RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO
121110307 D S P P
CONCEDIDOS A REC - FAT TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCARGOS NAO ESTEJAM

= FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS A REC - UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU
121110308 D S P P
EXCETO FAT ACORDO, COM VENCIMENTO A LONGO PRAZO, EXCETO OS RECURSOS DO

= FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS A UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU
121110309 D S P P
RECEBER - FAT ACORDO, COM VENCIMENTO A LONGO PRAZO, REFERENTES AOS
REGISTRA OS VALORES DOS ATIVOS RELATIVOS A FINANCIAMENTOS A

121110310 FINANCIAMENTOS A RECEBER - RPPS PREVIDENCIARIOS, QUANDO NAO HAVIA IMPEDIMENTO LEGAL, D S P P
REALIZAVEIS NO LONGO PRAZO (EXEMPLO: FINANCIAMENTOS
IMOBILIARIOS)
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS
= FINANCIAMENTOS EM COBRANCA PELA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES POR AUTORIZACOES LEGAIS
121110311 D S P P
JUDICIAL A RECEBER OU VINCULACOES A CONTRATOS E ACORDOS, COM RETORNO A LONGO

= JUROS PRO-RATA S/ FINANCIAMENTOS
A RECEBER
UMA TAXA NOMINAL, MAS CONTADOS PROPORCIONALMENTE AO TEMPO

= JUROS PRO-RATA S/FINANCIAMENTOS A
REC - FAT
NOMINAL,MAS CONTADOS PROPORCIONALMENTE AO TEMPODE VIGENCIA
DO FINANCIAMENTO.

= CREDITOS DE OPERACOES ESPECIAIS A INCLUSIVE JUROS E MULTAS, UTILIZADAS NORMALMENTE PELA
121110314 D S P P
RECEBER COORDENACAO-GERAL DAS OPERACOES DE CREDITO DO TESOURO
NACIONAL - COPEC.
REGISTRAR OS VALORES DAS OPERACOES DE CREDITO ENTRE A UNIAO

E OS ESTADOS RELATIVOS A PARTICIPACAO GOVERNAMENTAL
= OPERACAO ESPECIAL C/PARTICIPACAO OBRIGATORIA NAS MODALIDADESROYALTIES, PARTICIPACOES
121110315 D S P P
GOVERNAMENTA ESPECIAIS E COMPENSACOES FINANCEIRAS, REFERENTES A MP 2.181-45
DE 24/08/01, COM ALTERACOES IMPLEMENTADAS PELA LEIN
10.712/2003.
ESPECIAIS
= RELACOES INTERFINANCEIRA FUNDO REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES COM PERDAS IMPUTAVEIS AO
121110317 D S P P
CONSTITUCIONAL PROAGRO E VALORES DE REPASSES BNB E OUTRAS INSTITUICOES

CREDITOS DOS EMPRESTIMOS CONCEDIDOS PELA UNIAO, ENTIDADES E
121110318 INSTITUICOES, EXIGIVEIS EM LONGO PRAZO, RESULTANTES DA D S P P
CONCEDIDOS
REGISTRA O DIREITO A RECEBER DECORRENTE DE EMPRESTIMO
121110319 EMPRESTIMO COMPULSORIO A RECEBER D S P P
COMPULSORIO PAGOA UNIAO.
COMPREENDE OS VALORES DOS CREDITOS DE DIVIDA ATIVA
121110400 DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA TRIBUTARIA, EM PROCESSO DE INSCRICAO E JA INSCRITOS, D N P
121110401 D S P P
INSCRITOS ATIVA TRIBUTARIA NAO PREVIDENCIARIA.

121110402 D S P P
INSCRITOS ATIVA TRIBUTARIA PREVIDENCIARIA.
121110500 = DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA TRIBUTARIA, EM PROCESSO DE INSCRICAO E JA INSCRITOS, D S P P
COMPREENDE OS AJUSTES DE PERDAS ESTIMADAS COM O NAO
121119900 RECEBIMENTO DE VA-LORES REFERENTES A CREDITOS A LONGO PRAZO, C N P
LONGO PRAZO
* = AJUSTE DE PERDAS DE CREDITOS REGISTRA O AJUSTE PARA COBRIR AS PERDAS ESTIMADAS NOS
121119901 C S P P
* = AJUSTE PERDA PARA CREDITO REGISTRA O AJUSTE PARA COBRIR AS PERDAS ESTIMADAS NA
121119902 C S P P
LIQUIDACAO DUVIDOSA COBRANCA DAS CON TAS A RECEBER DE CLIENTES.
REGISTRA OS VALORES DE AJUSTES PARA PERDAS DE CREDITOS
* = AJUSTE PERDA
121119903 RELATIVOS A EM PRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO C S P P
EMPRESTIMO/FINANCIAMENTO CONCED
CONCEDIDOS.
* = AJUSTE DE PERDAS EMPREST/FINANC
121119904 RELATIVOS A EM-PRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO C S P P
CONCEDIDOS
CONCEDIDOS.
* = AJUSTE DE PERDAS DE DIVIDA ATIVA
TRIBUTARIA
TRIBUTARIA
DEFINIDOS NO MANUAL DE PRO CEDIMENTOS DA DIVIDA ATIVA.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AO AJUSTE PARA PERDAS NA
* = AJUSTE DE PERDAS EM OPERACOES
121119907 LIQUIDACAO DOSCREDITOS DE OPERACOES ESPECIAIS, A LONGO C S P P
ESPECIAIS
PRAZO.

SERVICOS,CREDITOS TRIBUTARIOS, DIVIDA ATIVA, TRANSFERENCIAS E
EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS, COM VENCIMENTO NO
121120000 CREDITOS A LONGO PRAZO - INTRA OFSS D N P
LONGO PRAZO.COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTOFISCAL E DA
COMPREENDE OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS A RECEBER COM

VENCIMENTO NOLONGO PRAZO, ORIUNDOS DAS VARIACOES
121120100 CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS TRIBUTA-RIAS. OS TRIBUTOS SAO: D N P
IMPOSTOS, TAXAS, CONTRIBUICOES DE MELHORIA, CONTRIBUICOES E

= CRED IMPOSTO,TAXA E CONTR MELH
121120101 ORIUNDOS DEIMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES DE MELHORIA,A D S P P
PARCELAD-INTRA
SEREM PAGOS PARCELADAMENTE.
= CRED DE CONTRIB. A RECEBER
PARCELADOS - INTRA
= CRED IMP,TAX E CONTR MELH C/EXIG ORIUNDOS DEIMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES DE MELHORIA,COM
121120103 D S P P
SUSPEN-INTRA EXIGIBILIDADE SUSPENSAPOR PROCESSO ADMINISTRATIVO OU
JUDICIAL.
= CRED CONTRIB A RECEBER C/EXIG ORIUNDOS DE CONTRIBUICOES SOCIAIS E ECONOMICAS, COM
121120104 D S P P
SUSPENSA-INTRA EXIGIBILIDADE SUSPENSA POR PROCESSO ADMINISTRATIVO OU
JUDICIAL.
POLICIA-INTRA

121120200 CLIENTES - INTRA OFSS QUE OCORREM NO CURSO NORMAL DAS OPERACOES DA ENTIDADE (COM D N P
VENCIMENTO APOS TERMINO DO EXERCICIO SEGUINTE),
REPRESENTANDO UM DIREITO A COBRAR DE SEUS CLIENTES.

= FATUR/DUPLIC A REC -ESTOQUE
ESTRATEGICO-INTRA
= FATUR/DUPLIC A REC - ESTOQUE REGUL
PGPM-INTRA
DA ENTIDADE.
= FATUR/DUPLIC A REC - ESTOQUE REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DOS FATURAMENTOS DA VENDA
121120203 D S P P
PROPRIO - INTRA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DO PROPRIO ESTOQUE DA ENTIDADE.
= FATUR/DUPLIC A REC-ABASTECIMENTO
SOCIAL-INTRA
= FATUR/DUPLIC A REC -ESTOQUE POR
ATACADO-INTRA
ATACADO.
= FATUR/DUPLIC A REC -PREST DE REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
121120206 D S P P
SERVICOS - INTRA DE PRESTA CAO SERVICOS.
OUTRAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DE DIVERSOS FATURAMENTOS
121120299 D S P P
- INTRA NAO ENQUADRADOS NOS ITENS ANTERIORES.

CONCEDIDOS-INTRA

= EMPRESTIMOS CONCEDIDOS A RECEBER
- INTRA
ACORDO, COM VENCIMENTO A LONGO PRAZO.

= EMPRESTIMOS COBRANCA JUDICIAL A PELA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES POR AUTORIZACOES LEGAIS
121120302 D S P P
RECEBER-INTRA OU VINCULACOES A CON TRATOS E ACORDOS, COM RETORNO A LONGO
REGISTRA OS VALORES DOS ATIVOS REFERENTES A EMPRESTIMOS A
121120303 EMPRESTIMOS A RECEBER - RPPS - INTRA D S P P
PREVIDENCIARIOS, QUANDO NAO HAVIA IMEDIMENTO LEGAL,
EMPREST A DIRET/ACIONISTA/PART NO A DIRETORESE ACIONISTAS OU OUTROS PARTICIPANTES NO LUCRO,
121120304 D S P P
LUCRO-INTRA TAIS COMO OS DETENTORESDE PARTES BENEFICIARIAS OU

EMPREST A SOCIEDADE
121120305 A SOCIEDADECOLIGADAS E CONTROLADAS, QUANDO ISSO NAO FOR SEU D S P P
COLIGADA/CONTROLADA-INTRA
OBJETO SOCIAL.

= ENCARG S/EMPREST CONCED A REC- CONCEDIDOS, EXCETO OSREFERENTES A RECURSOS DO FUNDO DE
121120306 D S P P
EXCETO FAT-INTR AMPARO AO TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCARGOS NAO

= ENCARGO S/EMPREST CONCED A REC - CONCEDIDOS, REFERENTEA RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO
121120307 D S P P
FAT - INTRA TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCAR GOS NAO ESTEJAM

= FINANCIAM CONCEDIDOS A REC - UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU
121120308 D S P P
EXCETO FAT- INTRA ACORDO, COM VENCIMENTO A LONGO PRAZO, EXCETO OS RECURSOS DO
121120309 D S P P
RECEBER-FAT-INTRA ACORDO, COM VENCIMENTO A LONGO PRAZO, REFERENTES AOS
REGISTRA OS VALORES DOS ATIVOS RELATIVOS A FINANCIAMENTOS DE

121120310 PREVIDENCIARIOS, QUANDO NAO HAVIAIMPEDIMENTO LEGAL, D S P P
INTRA
REALIZAVEIS NO LONGO PRAZO (EXEMPLO:
FINANCIAMENTOSIMOBILIARIOS)
= FINANCIAM EM COBRANCA JUDICIAL A PELA UNIAO,ENTIDADES E INSTITUICOES POR AUTORIZACOES LEGAIS
121120311 D S P P
REC - INTRA OU VINCULACOES A CON TRATOS E ACORDOS, COM RETORNO A LONGO

121120312 TRABALHADOR-FAT. JUROS PRO-RATASAO AQUELES DEFINIDOS POR D S P P
REC - INTRA
UMA TAXA NOMINAL, MAS CONTADOS PROPORCIONALMENTEAO TEMPO

FINANCIAMENTOS, RELATIVOS AO FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR-
121120313 FAT. JUROS PRO-RATA SAO AQUELES DEFINIDOS POR UMA TAXA D S P P
REC - INTRA
NOMINAL, MAS CONTADOS PROPORCIONALMENTE AO TEM PO DE

= CREDIT DE OPERACOES ESPECIAIS A INCLUSIVE JUROS E MULTAS, UTILIZADAS NORMALMENTE PELA
121120314 D S P P
RECEB - INTRA COORDENACAO-GERAL DAS OPERACOES DE CREDITO DO TESOURO
NACIONAL - COPEC.
REGISTRAR OS VALORES DAS OPERACOES DE CREDITO ENTRE UNIAO E

ESTADOS, RELATIVOS A PARTICIPACAO GOVERNAMENTAL OBRIGATORIA
= OPER ESPECIAIS C/PARTICIPACOES
121120315 NAS MODALIDADES ROYALTIES, PARTICIPACOES ESPECIAIS E D S P P
GOVERNAM-INTRA
COMPENSACOES FINANCEIRAS, REFE RENTES A MP 2.181-45 DE
24/08/01, COM ALTERACOES IMPLEMENTADAS PELA LEI Nº10.712/2003.
JUROS A RECEBER - OPERACOES

ESPECIAIS - INTRA
= RELACOES INTERFINANCEIRA FUNDOS REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES COM PERDAS IMPUTAVEIS AO
121120317 D S P P
CONSTIT INTRA PROAGRO E VALORES DE REPASSES BNB E OUTRAS INSTITUICOES

121120318 INSTITUICOES, EXIGIVEISEM LONGO PRAZO, RESULTANTES DA D S P P
CONCEDIDOS - INTRA
DIFERENCA ENTRE O VALOR DAS PRESTACOESVENCIDAS E O LIMITE
EMPRESTIMO COMPULSORIO A RECEBER - REGISTRA O DIREITO A RECEBER DECORRENTE DE EMPRESTIMO
121120319 D S P P
INTRA COMPULSORIO PAGOA UNIAO.
121120400 DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - INTRA OFSS TRIBUTARIA, EM PRO CESSO DE INSCRICAO E JA INSCRITOS, D N P
121120401 D S P P
INSCRITOS-INTRA ATIVA TRIBUTARIA NAO PREVIDENCIARIA.

121120402 D S P P
INSCRITOS - INTRA ATIVA TRIBUTARIA PREVIDENCIARIA.
121129900 RECEBIMENTO DE VALORES REFERENTES A CREDITOS A LONGO PRAZO, C N P
LONGO PRAZO
* = AJUSTE PERDAS DE CREDITOS REGISTRA O AJUSTE PARA COBRIR AS PERDAS ESTIMADAS NOS
121129901 C S P P
TRIBUTARIOS - INTRA CREDITOS TRIBUTARIOS.
* = AJUSTE PERDAS CRED LIQUIDACAO REGISTRA O AJUSTE PARA COBRIR AS PERDAS ESTIMADAS NAS
121129902 C S P P
DUVIDOSA -INTRA COBRANCAS DE CONAS A RECEBER.
* = AJUSTE PERDAS
EMPRESTIMO/FINANCIAMENTOS-INTRA
CONCEDIDOS.
* = AJUSTE PERDAS EMPRESTIMO/FINANC
121129904 RELATIVOS A EM-PRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO C S P P
CONCEDIDOS
CONCEDIDOS.
* = AJUSTE PERDAS DIVIDA ATIVA
TRIBUTARIA
NO MANUAL DE CONTABILIDADE APLICADO AO SETOR PUBLICO - MCASP.

* = AJUSTE PERDAS DIVIDA ATIVA NAO
121129906 DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA, DE ACORDO COM OS CRITERIOS C S P P
TRIBUTARIA
DEFINIDOS NO MANUAL DE PRO CEDIMENTOS DA DIVIDA ATIVA.
ESPECIAIS
PRAZO.

EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS, COM VENCIMENTO NO
CREDITOS A LONGO PRAZO - INTER OFSS -
121140000 LONGO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS D N P
ESTADO
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS A RECEBER COM

VENCIMENTO APOS12 MESES DA DATA DAS DEMONSTRACOES
CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER -
121140100 CONTABEIS, ORIUNDOS DAS VPA TRIBU-TARIAS. OS TRIBUTOS SAO: D N P
INTER ESTADO
IMPOSTOS, TAXAS, CONTRIBUICOES DE MELHORIA,CONTRIBUICOES E

= CRED IMPOSTO,TAXA E CONTR MELH
121140101 ORIUNDOS DEIMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES DE MELHORIA, A D S P P
PARCELADOS-EST
SEREM PAGOS DE MODO PARCELADO.
= CRED DE CONTRIB A RECEBER
PARCELADOS - ESTADO
= CRED IMP,TAXA, CONTR MELH C/EXIG ORIUNDOS DE CONTRIBUICOES SOCIAIS E ECONOMICAS, COM
121140103 D S P P
SUSPENSA-EST EXIGIBILIDADE SUSPENSA POR PROCESSO ADMINISTRATIVO OU
JUDICIAL.
= CRED CONTRIB A RECEBER C/EXIG ORIUNDOS DE CONTRIBUICOES SOCIAIS E ECONOMICAS, COM
121140104 D S P P
SUSPENSA - EST EXIGIBILIDADE SUSPENSA POR PROCESSO ADMINISTRATIVO OU
JUDICIAL.
POLICIA - EST

121140200 CLIENTES QUE OCORREM NO CURSO NORMALDAS OPERACOES DA ENTIDADE, COM D N P
VENCIMENTO APOS 12 MESES DA DATA DAS DEMONSTRACOES,

= FATURAS/DUPLIC A REC -ESTOQUE
ESTRATEGICO-EST
= FATURAS/DUPLIC A REC - ESTQU REGUL
PGPM - EST
DA ENTIDADE.
= FATURAS/DUPLIC A REC - ESTOQUE REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DOS FATURAMENTOS DA VENDA
121140203 D S P P
PROPRIO - EST DE MERCADORIAS/PRODUTOS DO PROPRIO ESTOQUE DA ENTIDADE.
= FATURAS/DUPL A REC -
ABASTECIMENTO SOCIAL-EST
= FATURAS/DUPLIC A REC - ESTOQU POR
ATACADO-EST
ATACADO.
= FATURAS/DUPLIC A REC -PRESTACAO REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
121140206 D S P P
SERVICO- EST DE PRESTA CAO SERVICOS.
OUTRAS FATURAS / DUPLICATAS A REC - REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DE DIVERSOS FATURAMENTOS
121140299 D S P P
ESTADO NAO ENQUADRADOS NOS ITENS ANTERIORES.

CONCEDIDOS - EST

- ESTADO

= EMPREST EM COBRANCA JUDICIAL A PELA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES POR AUTORIZACOES LEGAIS
121140302 D S P P
RECEBER - EST OU VINCULACOES A CON TRATOS E ACORDOS, COM RETORNO A LONGO
EMPRESTIMOS A RECEBER - RPPS - INTER LONGO PRAZOCONCEDIDOS PELO RPPS COM RECURSOS
121140303 D S P P
ESTADO PREVIDENCIARIOS, QUANDO NAO HAVIA IMPEDIMENTO LEGAL,
EMPREST A DIRETOR/ACIONISTA/PART NO A DIRETORESE ACIONISTAS OU OUTROS PARTICIPANTES NO LUCRO,
121140304 D S P P
LUCRO-EST TAIS COMO OS DETENTORESDE PARTES BENEFICIARIAS OU
REGISTRA O SOMATORIO DE VALORES DE EMPRESTIMOS CONCEDIDOS A

EMPREST A SOCIEDADE
121140305 SOCIEDADESCOLIGADAS E CONTROLADAS, QUANDO ISSO NAO FOR SEU D S P P
COLIGADA/CONTROLADA - EST
OBJETO SOCIAL.

= ENCARGOS S/EMPRESTIMOS CONCED A CONCEDIDOS, EXCETO OSREFERENTES A RECURSOS DO FUNDO DE
121140306 D S P P
REC - EST AMPARO AO TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCARGOS NAO

= ENCARGOS S/EMPRESTIMOS CONCED A CONCEDIDOS, REFERENTEA RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO
121140307 D S P P
REC -FAT- EST TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCAR GOS NAO ESTEJAM

= FINANCIAMENTOS CONCED A REC - UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU
121140308 D S P P
EXCETO FAT- EST ACORDO, COM VENCIMENTO A LONGO PRAZO, EXCETO OS RECURSOS DO

121140309 D S P P
RECEBER -FAT- EST ACORDO, COM VENCIMENTO A LONGO PRAZO, REFERENTES AOS
REGISTRA OS VALORES DOS ATIVOS RELATIVOS A FINANCIAMENTOS DE

121140310 PREVIDENCIARIOS, QUANDO NAO HAVIAIMPEDIMENTO LEGAL, D S P P
ESTADO
REALIZAVEIS NO LONGO PRAZO
(EXEMPLO:FINANCIAMENTOSIMOBILIARIOS)
= FINANCIAMEN EM COBRANCA JUDICIAL PELA UNIAO,ENTIDADES E INSTITUICOES POR AUTORIZACOES LEGAIS
121140311 D S P P
A REC - EST OU VINCULACOES A CON TRATOS E ACORDOS, COM RETORNO A LONGO

REC - EST
121140313 FAT. JUROS PRO-RATA SAO AQUELESDEFINIDOS POR UMA TAXA D S P P
REC - EST
NOMINAL, MAS CONTADOS PROPORCIONALMENTE AO TEMPO DE

= CRED DE OPERACOES ESPECIAIS A INCLUSIVE JUROS E MULTAS, UTILIZADAS NORMALMENTE PELA
121140314 D S P P
RECEBER - EST COORDENACAO - GERAL DASOPERACOES DE CREDITO DO TESOURO
NACIONAL - COPEC.
REGISTRAR OS VALORES DAS OPERACOES DE CREDITO ENTRE A UNIAO E

ESTADOS,RELATIVOS A PARTICIPACAO GOVERNAMENTAL
= OPERACOES ESPEC C/PARTICIPACAO OBRIGATORIA NAS MODALIDADESROYALTIES, PARTICIPACOES
121140315 D S P P
GOVERNAM - EST ESPECIAIS E COMPENSACOES FINANCEIRAS, REFERENTES A MP 2.181-45
DE 24/08/01, COM ALTERACOES IMPLEMENTADAS PELA LEIN
10.712/2003.
ESPECIAIS - EST
= RELACOES INTERFINANCEIRAS FUNDOS REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES COM PERDAS IMPUTAVEIS AO
121140317 D S P P
CONSTIT -EST PROAGRO E VALORES DE REPASSES BNB E OUTRAS INSTITUICOES

CONCEDIDOS - ESTADO
EMPRESTIMO COMPULSORIO A RECEBER - REGISTRA O DIREITO A RECEBER DECORRENTE DE EMPRESTIMOS
121140319 D S P P
ESTADO COMPULSORIOS PAGOS A UNIAO.
DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - INTER
121140400 TRIBUTARIA, EM PRO CESSO DE INSCRICAO E JA INSCRITOS, D N P
ESTADO
121140401 D S P P
INSCRITOS - EST ATIVA TRIBUTARIA NAO PREVIDENCIARIA.

121140402 D S P P
INSCRITOS - ESTADO ATIVA TRIBUTARIA PREVIDENCIARIA.
COMPREENDE OS AJUSTES DAS PERDAS ESTIMADAS COM O NAO
AJUSTE PERDAS DE CREDITOS - INTER
121149900 RECEBIMENTO DE VALORES REFERENTES A CREDITOS A LONGO PRAZO, C N P
ESTADOS
POR INADIMPLENCIA DE TERCEIOS E OUTRAS.
121149901 C S P P
* = AJUSTE PERDA PARA CREDITO REGISTRA O AJUSTE PARA COBRIR AS PERDAS ESTIMADAS NA
121149902 C S P P
LIQUIDACAO DUVIDOSA COBRANCA DAS CON TAS A RECEBER.
* = AJUSTE PERDA DE
EMPRESTIMO/FINANCIAMENTOS-EST
CONCEDIDOS.
* = AJUSTE PERDAS EMPREST/FINANC
121149904 RELATIVOS A EMAPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO C S P P
CONCEDIDOS
CONCEDIDOS.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES A AJUSTE PARA PERDA DE DIVIDA
121149905 ATIVA TRIBUTARIA DE ACORDO COM OS CRITERIOS DEFINIDOS NO C S P P
TRIBUTARIA
MANUAL DE PROCEDIMENTODA DIVIDA ATIVA.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES A AJUSTE PARA PERDA DE DIVIDA

121149906 ATIVA NAOTRIBUTARIA, DE ACORDO COM OS CRITERIOS DEFINIDOS NO C S P P
TRIBUTARIA
MANUAL DE PROCEDIMENTOS DA DIVIDA ATIVA.
ESPECIAIS
PRAZO.

SERVICOS, CREDITOS TRIBUTARIOS, DIVIDA ATIVA, TRANSFERENCIAS,
EMPRESTIMO E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS, COM VENCIMENTO NO
CREDITOS A LONGO PRAZO -INTER OFSS
121150000 LONGO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOSA SEREM EXCLUIDOS NOS D N P
MUNICIPIO
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCALE DA
RESULTANTESDAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM MUNICIPIO.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES A CREDITOS A RECEBER COM

VENCIMENTOAPOS 12 MESES DA DATA DAS DEMONSTRACOES,
CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER -
121150100 ORIUNDOS DAS VPA TRIBUTARIAS.OS TRIBUTOS SAO : IMPOSTOS, D N P
MUNICIPIO
TAXAS, CONTRIBUICOES DE MELHORIA, CONTRI-BUICOES E
REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DE LONGO

= CRED DE IMP,TAXAS E CONTR MELH
121150101 PRAZO,ORIUNDOS DE IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES DE D S P P
PARCELADO-MUN
MELHORIA, A SEREM PAGOS PARCELADA MENTE.
= CREDITOS DE CONTRIB A RECEBER
PARCELADOS-MUN
= CRED IMP,TAX E CONTR MELH C/EXIG ORIUNDOS DEIMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES DE MELHORIA,COM
121150103 D S P P
SUSPENSA-MUN EXIGIBILIDADE SUSPENSAPOR PROCESSO ADMINISTRATIVO OU
JUDICIAL.
= CREDITOS CONTRIB A REC C/ EXIG ORIUNDOS DE CONTRIBUICOES SOCIAIS E ECONOMICAS, COM
121150104 D S P P
SUSPENSA - MUN EXIGIBILIDADE SUSPENSA POR PROCESSO ADMINISTRATIVO OU
JUDICIAL.
POLICIA - MUN
121150200 CLIENTES QUE OCORREM NO CURSO NORMALDAS OPERACOES DA ENTIDADE (COM D N P
VENCIMENTO APOS 12 MESES DA DATA DAS DEMONSTRACOES),

= FATURAS/DUPLIC A REC - ESTOQ
ESTRATEGICO-MUN
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A FATURAMENTOS PROVENIENTES DE
= FATURAS/DUPLIC A REC - ESTOQ REGUL
PGPM-MUN
ENTIDADE.
= FATURAS/DUPLIC A REC - ESTOQUE REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DOS FATURAMENTOS DA VENDA
121150203 D S P P
PROPRIO - MUN DE MERCADORIAS/PRODUTOS DO PROPRIO ESTOQUE DA ENTIDADE.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A FATURAMENTOS PROVENIENTES DE
= FATURAS/DUPLIC A REC - ABASTECIMEN
SOCIAL-MUN
= FATURAS/DUPLIC A REC - ESTOQUE REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A FATURAMENTOS PROVENIENTES DE
121150205 D S P P
ATACADO - MUN VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES POR ATACADO.
= FATURAS/DUPLIC A REC - PRESTACAO REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
121150206 D S P P
SERVICOS-MUN DE PRESTA CAO SERVICOS.
OUTRAS FATURAS/DUPLICATAS A REC - REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DE DIVERSOS FATURAMENTOS
121150299 D S P P
MUNICIPIO NAO ENQUADRADOS NOS ITENS ANTERIORES.

CONCEDIDOS - MUN

- MUNICIPIO

= EMPRESTIMOS EM COBRANCA JUDICIAL PELA UNIAO,ENTIDADES E INSTITUICOES POR AUTORIZACOES LEGAIS
121150302 D S P P
A REC - MUN OU VINCULACOES A CONTRATOS E ACORDOS, COM RETORNO A LONGO
EMPRESTIMOS A RECEBER - RPPS - LONGO PRAZOCONCEDIDOS PELO RPPS COM RECURSOS
121150303 D S P P
MUNICIPIO PREVIDENCIARIOS, QUANDO NAO HAVIA IMPEDIMENTO LEGAL,
EMPREST DIRETOR/ACIONISTA/PARTIC NO A DIRETORESE ACIONISTAS OU OUTROS PARTICIPANTES NO LUCRO,
121150304 D S P P
LUCRO-MUN TAIS COMO OS DETENTORESDE PARTES BENEFICIARIAS OU
REGISTRA O SOMATORIO DE VALORES DE EMPRESTIMOS CONCEDIDOS A

EMPREST A SOCIEDADES
121150305 SOCIEDADESCOLIGADAS E CONTROLADAS, QUANDO ISSO NAO FOR SEU D S P P
COLIGADA/CONTROLADA-MUN
OBJETO SOCIAL.

= ENCARGOS S/ EMPRESTIMOS CONCEDIDOS, EXCETO OSREFERENTES A RECURSOS DO FUNDO DE
121150306 D S P P
CONCEDIDOS A REC-MUN AMPARO AO TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCARGOS NAO

= ENCARGOS S/EMPRESTIMOS CONCEDIDOS, REFERENTEA RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO
121150307 D S P P
CONCEDIDOS A REC - MUN TRABALHADOR-FAT, EM QUE TAIS ENCARGOSNAO ESTEJAM EMBUTIDOS
NO VALOR DO PRINCIPAL.

= FINANCIAMEN CONCEDIDOS A REC - UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU
121150308 D S P P
EXCETO FAT- MUN ACORDO, COM VENCIMENTO A LONGO PRAZO, EXCETO OS RECURSOS DO

= FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS A REC - UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU
121150309 D S P P
FAT - MUN ACORDO, COM VENCIMENTO A LONGO PRAZO, REFERENTES AOS
REGISTRA OS VALORES DOS ATIVOS RELATIVO A FINANCIAMENTOS A

LONGO PRAZOCONCEDIDOS PELO RPPS COM RECURSOS
121150310 PREVIDENCIARIOS, QUANDO NAO HAVIA IMPEDIMENTO LEGAL, D S P P
MUNICIPIO
REALIZAVEIS NO LONGO PRAZO (EXEMPLO: FINANCIAMENTOS
IMOBILIARIOS)
= FINANCIAMENTOS EM COBRANCA PELA UNIAO,ENTIDADES E INSTITUICOES POR AUTORIZACOES LEGAIS
121150311 D S P P
JUDICIAL A REC-MUN OU VINCULACOES A CONTRATOS E ACORDOS, COM RETORNO A LONGO

REC - MUN

121150313 FAT. JUROS PRO-RATA SAO AQUELESDEFINIDOS POR TAXA NOMINAL, D S P P
REC-FAT-MUN
MAS CONTADOS PROPORCIONALMENTE AO TEMPO DEVIGENCIA DO
FINANCIAMENTO.

= CREDITOS DE OPERACOES ESPECIAIS A INCLUSIVE JUROS E MULTAS, UTILIZADAS NORMALMENTE PELA
121150314 D S P P
REC - MUN COORDENACAO - GERAL DASOPERACOES DE CREDITO DO TESOURO
NACIONAL - COPEC.
REGISTRAR OS VALORES DAS OPERACOES DE CREDITO ENTRE A UNIAO E

ESTADOS,RELATIVOS A PARTICIPACAO GOVERNAMENTAL OBRIGATORIA
= OPERACOES ESPEC C/PARTICIP
121150315 NAS MODALIDADES ROYALTIES, PARTICIPACOES ESPECIAIS E D S P P
GOVERNAMENTAIS-MUN
COMPENSACOES FINANCEIRAS, REFERENTESA MP 2.181-45 DE 24/08/01,
COM ALTERACOES IMPLEMENTADAS PELA LEI N.10.712/2003.

ESPECIAIS - MUN
= RELACOES INTERFINANCEIRAS FUNDO REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES COM PERDAS IMPUTAVEIS AO
121150317 D S P P
CONSTIT - MUN PROAGRO E VALORES DE REPASSES BNB E OUTRAS INSTITUICOES

CONCEDIDOS - MUNICIPIO
EMPRESTIMO COMPULSORIO A RECEBER - REGISTRA O DIREITO A RECEBER DECORRENTE DE EMPRESTIMO
121150319 D S P P
MUNICIPIO COMPULSORIO PAGOA UNIAO.
DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - INTER
121150400 TRIBUTARIA, EM PRO CESSO DE INSCRICAO E JA INSCRITOS, D N P
MUNICIPIO
121150401 D S P P
INSCRITOS - MUN ATIVA TRIBUTARIA NAO PREVIDENCIARIA.

121150402 D S P P
INSCRITOS - MUN ATIVA TRIBUTARIA PREVIDENCIARIA.
AJUSTE PERDAS CREDITOS A LONGO
121159900 RECEBIMENTO DE VA LORES REFERENTES A CREDITOS A LONGO PRAZO, C N P
PRAZO - MUNICI
121159901 C S P P
* = AJUSTE PERDAS CREDITO REGISTRA O AJUSTE PARA COBRIR AS PERDAS ESTIMADAS NA
121159902 C S P P
LIQUIDACAO DUVIDOSA COBRANCA DAS CON TAS A RECEBER.
* = AJUSTE PERDAS
EMPRESTIMOS/FINANCIAMENTOS-MUN
CONCEDIDOS.
* = AJUSTE DE PERDAS
121159904 RELATIVOS A EMAPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO C S P P
EMPRESTIMO/FINANC CONCEDIDOS
CONCEDIDOS.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AOS AJUSTES PARA PERDAS DE
TRIBUTARIA
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AOS AJUSTES PARA PERDAS DE

121159906 DIVIDA ATIVANAO TRIBUTARIA,DE ACORDO COM OS CRITERIOS C S P P
TRIBUTARIA
ESPECIAIS
PRAZO.
DEMAIS CREDITOS E VALORES A LONGO COMPREENDE OS VALORES A RECEBER POR DEMAIS TRANSACOES, COM
121200000 D N P
PRAZO VENCIMENTO NO LONGO PRAZO.
COMPREENDE OS VALORES A RECEBER POR DEMAIS TRANSACOES, COM
DEMAIS CREDITOS E VALORES A LONGO VENCIMENTOSNO LONGO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO
121210000 D N P
PRAZO-CONS SERAO EXCLUIDOS EM DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS)
COMPREENDE AS ANTECIPACOES CONCEDIDAS A PESSOAL,TAIS COMO

ANTECIPACOESDE SALARIOS E ORDENADOS, ADIANTAMENTOS DE 13 º
ADIANTAMENTOS CONCED A PESSOAL E A
121210100 SALARIO, ADIANTAMENTOSDE FERIAS E OUTROS, ALEM DA ENTREGA DE D N P
TERCEIROS
FORNECIMENTO DE BENS OU SERVICOS.
= ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS A REGISTRA OS VALORES DAS ANTECIPACOES CONCEDIDAS A

121210101 D S P X
PESSOAL SERVIDORES E A DIRIGENTES DA UNIDADE.
121210102 ENTIDADES DA ADMINISTRACAO, INCLUSIVE OUTRAS UNIDADES D S P X
ENTIDADES
GESTORAS.
121210103 FINANCEIROS FORMALIZADOS POR TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS D S P X
VOLUNTARIAS
GERADAS A PARTIR DA INTEGRACAO DO PORTAL SICONV COM O SIAFI.

PRESTADORES DE SERVICOS, MAS SEM VINCULACAO ESPECIFICA AO
121210104 FORNECIMENTO DE BENS, PRODUTOS OU SERVICOS PREDETERMINADOS, D S P X
SERVICOS
POIS NESTE CASO DEVERA SER CLASSIFICADO, POR EXEMPLO, EM
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DE ADIANTAMENTOS

= ADIANTAM A CONCEDIDOS A DIRETORES E ACIONISTAS OU OUTROS PARTICIPANTES
121210105 D S P X
DIRETOR/ACIONISTA/PARTIC NO LUCRO NO LUCRO, TAIS COMO OS DETENTORES DE PARTES BENEFICIARIAS OU
DEBENTURES, QUANDO ISSO NAO FOR SEUOBJETO SOCIAL.

= ADIANTAMENTO PARA FUTURO
121210106 CONCEDIDOS A TITULODE ADIANTAMENTO PARA FUTURO AUMENTO DE D S P P
AUMENTO DE CAPITAL
CAPITAL - AFAC.
REGISTRA ADIANTAMENTOS DE GARANTIDORES A AGENTES

FINANCEIROS POR CONTADE EMPRESTIMOS INADIMPLIDOS. TAL
121210107 = ADIANTAMENTO DE HONRAS D S P X
ADIANTAMENTO SE DA ENQUANTO NAO HA A COMPROVACAO DEFINITIVA
DE QUE O GARANTIDOR HONRARA O INADIMPLEMENTO.
= ADIANT P/AUMENTO DE CAPITAL - REGISTRA O VALOR DA CORRECAO PELA TAXA SELIC DOS
121210108 D S P P
CORRECAO SELIC ADIANTAMENTOS REALI-ZADOS PARA FUTURO AUMENTO DE CAPITAL.

121210199 D S P X
CONCEDIDOS CLASSIFICADOS EM CONTAS ANTERIORES.
121210200 TRIBUTOS A RECUPERAR / COMPENSAR D N P
RECUPERAR / COMPENSAR.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IPI A RECUPERAR /
121210201 = IPI A RECUPERAR / COMPENSAR D S P F
COMPENSAR.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DE ICMS A RECUPERAR /
121210202 = ICMS A RECUPERAR / COMPENSAR D S P F
COMPENSAR.
121210203 = ICMS DIFERIDO REGISTRA O VALOR DO ICMS DIFERIDO DOS ESTOQUES. D S P F
121210204 = IRRF A COMPENSAR D S P F
COMPENSAR.
REGISTRA O SOMATORIO DE VALORES DO IR E DA CSLL A RECUPERAR/
121210205 = IR E CSLL A RECUPERAR / COMPENSAR D S P F
COMPENSAR
121210206 = IR E CSLL DIFERIDOS D S P X
FISCAIS E O REGIME DE COMPETENCIA, QUANDO ESTES FOREM
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO ISS A RECUPERAR /
121210207 = ISS A COMPENSAR D S P F
COMPENSAR.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IPVA A RECUPERAR /
121210208 = IPVA A COMPENSAR D S P F
COMPENSAR.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IPTU A RECUPERAR /
121210209 = IPTU A COMPENSAR D S P F
COMPENSAR.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO ITR A RECUPERAR /
121210210 = ITR A COMPENSAR D S P F
COMPENSAR.
121210211 = INSS A COMPENSAR REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO INSS A COMPENSAR. D S P F
121210212 = PSSS A COMPENSAR REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO PSSS A COMPENSAR. D S P F

REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DA COFINS A RECUPERAR /
121210213 = COFINS A RECUPERAR / COMPENSAR D S P F
COMPENSAR.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO PIS/PASEP A RECUPERAR /
121210214 = PIS/PASEP A RECUPERAR / COMPENSAR D S P F
COMPENSRAR
= OUTROS TRIBUTOS RECUPERAR / COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DE OUTROS TRIBUTOS A
121210299 D S P F
COMPENSAR RECUPERAR / COMPENSAR.
COMPREENDE OS CREDITOS A RECEBER COM REALIZACAO APOS OS

DOZE MESES SEGUINTES A DATA DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES
CONTABEIS, DECORRENTESDA DESCENTRALIZACAO DE SERVICOS
CRED A REC POR DESCENTRAL PREST
121210300 PUBLICOS, TANTO POR MEIO DE OUTORGA AENTIDADES DA D N P
SERV PUBLICOS
ADMINISTRACAO INDIRETA COMO POR MEIO DE DELEGACAO, NA FORMA
DE CONCESSAO, PERMISSAO OU AUTORIZACAO AO PARTICULAR DO
DIREITO DEEXPLORACAO DE SERVICOS PUBLICOS.
REGISTRA OS VALORES A RECEBER REFERENTES AS TAXAS DE

FISCALIZACAO DO FISTEL, TAIS COMO TAXAS DE INSTALACAO - TFI,
121210301 = TAXAS DE FISCALIZACAO DO FISTEL D S P P
TAXAS DE FUNCIONAMENTO - TFF, ACRESCIMOS MORATORIOS DAS
TAXAS DE FISCALIZACAO DO FISTEL E OUTRAS CORRELATAS.
REGISTRA OS VALORES A RECEBER REFERENTES A EXPLORACAO DE

SERVICOS DETELECOMUNICACOES, COMO COMUNICACAO DE MASSA,
RADIODIFUSAO, DIREITOS DEUSO DE RADIOFREQUENCIA, MULTAS
= CRED POR DESCENTRALIZACAO
121210302 PREVISTAS NA LEI GERAL DAS TELECOMUNICACOES(LGT), JUROS DE D S P P
SERVICOS DE TELECOM
TITULOS DE RENDA, CERTIFICACAO DE PRODUTOS, INFORMACOES
CIENTIFICAS E TECNOLOGICAS, REGULACAO DA EXPLORACAO DE
SERVICOSE OUTROS.
REGISTRA OS VALORES A RECEBER REFERENTES AOS VALORES DAS

CONTRIBUICAO S/ RECEITA DE SERVICOS
121210303 CONTRIBUICOESDEVIDAS PELAS EMPRESAS QUE PRESTAM SERVICOS DE D S P P
TELECOM
TELECOMUNICACOES.

DESCENTRALIZACAO DA PRESTACAO DE SERVICOS DE TRANSPORTE
CRED A REC POR DESCENTRAL SERV PUBLICO NAS FORMAS DE OUTORGA A ENTIDADES DA ADMINISTRACAO
121210304 D S P P
TRANSPORT PUBL INDIRETA QUE NAO PERTENCAM AO OFSS, CONCESSAO,PERMISSAO OU
AUTORIZACAO AO PARTICULAR, O QUAL ESTA SUJEITO AO
CONTROLE,FISCALIZACAO E REGULACAO DO PODER PUBLICO.

= OUTROS CRED A REC POR
121210399 DESCENTRALIZACAO DA PRESTACAO DE SERVICOS PUBLICOS NAO D S P P
DESCENTRALIZ SERV PUBL
CLASSIFICADOS NAS CONTAS ANTERIORES.
COMPREENDE OS VALORES REALIZAVEIS APOS OS DOZE MESES

CRED POR DANO AO PATRIMONIO DE SEGUINTES A DATA DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS,
121210400 D N P
CREDITO ADM PROVENIENTES DE DIREITOS ORIUNDOS DE DANOS AO PATRIMONIO,
APURADOS EM PROCESSOS ADMINISTRATIVOS .
CRED A RECEBER DECORRENTES DE REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITOS

121210401 D S P P
FOLHA PAGAMENTO ADMINISTRATIVOS DECORRENTES DE FOLHA DE PAGAMENTO.
CRED A REC DECORRENTES DANO AO REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO

121210402 D S P P
PATRIMONIO ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE DANOS AO PATRIMONIO PUBLICO.
= CRED A REC DECORRENTES DE ERRO REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO

121210403 D S P P
ADMINISTRATIVO ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE ERRO DA ADMINISTRACAO.
= CRED A REC DECORRENTES DOLO, MA- REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO
121210404 D S P P
FE OU FRAUDE ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE DOLO, MA-FE OU FRAUDE.

SERVIDORES,NAO DEVOLVIDOS DENTRO DOS PRAZOS ESTABELEIDO EM
= CRED A REC DE SERVIDOR NAO
121210405 NORMAS LEGAIS OU DETERMINACAO ADMINISTRATIVA OU SEJA, D S P P
RECOLHIDO NO PRAZO
QUANDO O PRODUTO A ARRECADAR NAO TENHASIDO RECOLHIDO NO
PRAZO LEGAL.

CRED A REC POR DEBITO DE TERCEIROS
PREST SERV

MULTAS/JUROS A REC SERVIDOR
121210407 ORGAO, MAS DE RESPONSABILIDADE DE SERVIDORES, QUE FORAM D S P P
RESPONSOBILIZADOS
APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.

CREDITOS A RECEBER POR USO INDEVIDO PARLAMENTARES EM RAZAODE RECEBIMENTO INDEVIDO DE VALOR
121210408 D S P P
DE COTA RELACIONADO A COTA DESTINA A CUSTEARGASTOS VINCULADOS AO
REGISTRA OS DEBITOS APURADOS E EM APURACAO, REFERENTES A

DEBITO DE PARLAMENTARES CONHECIDOS APOS SEU AFASTAMENTO DO
CRED A RECEBER ORIUNDOS DE USO OU MANDADO, QUE NAO PUDERAMSER DESCONTADOS EM FOLHA DE
121210409 D S P P
ALUGUEIS PAGAMENTO. EXEMPLOS: REMANESCENTE DE CONTADE ENERGIA
ELETRICA, GAS, TAXA DE LIMPEZA PUBLICA E ALUGUEIS DE
OUTROSBENS IMOVEIS PERTENCENTE AO ORGAO.
CRED A REC POR PAGTO INDEVIDO POR PAGAMENTOS INDEVIDOS DE BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS,POS-
121210410 D S P P
BENEFICIO PREVI MORTE DO SEGURADO (CREDITOS RECONHECIDOS SEM NECESSIDADE

121210499 OUTROS CREDITOS ADMINISTRATIVOS CREDITOS ADMINISTRATIVOS QUE NAO SE ENQUADRAM EM RUBRICAS D S P P
CRED POR DANOS AO PATRIMONIO SEGUINTES A DATADE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS,
121210500 D N P
APURADOS EM TCE PROVENIENTE DE DIREITOS ORIUNDOS DE DANOS AO PATRIMONIO,
APURADOS EM TOMADA DE CONTAS ESPECIAL.

= CRED A REC POR PAGTOS INDEVIDOS - RESPONSAVEIS E CO-RESPONSAVEIS POR PAGAMENTOS EFETUADOS
121210501 D S P P
TCE INDEVIDAMENTE, INCLUSIVEEM CASOS DE SUPER FATURAMENTO.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAESPECIAL)

SERVIDORES,NAO DEVOLVIDOS DENTRO DOS PRAZOS ESTABELECIDOS
= CRED A REC SERVIDOR NAO RECOLHID EM NORMAS LEGAIS OU DETERMIMANACAO ADMINISTRATIVA, OU SEJA,
121210502 D S P P
NO PRAZO-TCE QUANDO O PRODUTO A ARRECADAR NAOTENHA SIDO RECOLHIDO NO
PRAZO LEGAL. (QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DECONTAS
ESPECIAL)
REGISTRA OS DESFALQUES, DESVIOS DE BENS E VALORES DA UNIAO

= CRED A REC POR DESFALQUES OU OU DE ENTIDADES PUBLICAS, APURADAS EM PROCESSOS POR ACOES
121210503 D S P P
DESVIOS - TCE ADMINISTRATIVAS E POLICIAL OU JULGAMENTO JUDICIAL.

= CRED A REC POR DEB TERCEIRO EM IRREGULARIDADESEM PRESTACAO DE SERVICOS POR TERCEIROS, CUJOS
121210504 D S P P
PREST SERV-TCE PROCESSOS FORAM APURADOSCOM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DECONTAS ESPECIAL)

= CRED A REC RESPONSAVEIS POR
DANOS/PERDAS-TCE
REGISTRA AS DESPESAS REALIZADAS SEM A EXISTENCIA DE CREDITO

QUE AS COMPORTE, RESULTANDO EM PAGAMENTO SEM PREVIO
= CRED A REC POR PAGTOS S/RESPALDO EMPENHO OU AINDA EM CLASSIFICACAO IMPROPRIA, DIFERENTE
121210506 D S P P
ORCAMEN-TCE DAQUELA PREVISTA NO ORCAMENTO, APURADAS,COMIMPUTACAO DA
RESPONSABILIDADE (QUANDO FOR

= CRED A REC POR CREDITOS CREDITOS ANTE CIPADOS NAO REALIZADOS ATE O FECHAMENTO DO
121210507 D S P P
ANTECIPADOS - TCE EXERCICIO, APURADOS,COM IM PUTACAO DA RESPONSABILIDADE

= CRED A REC POR FALTA/IRREGUL
COMPROVACAO -TCE
TRANSFERENCIA OU AINDA IRREGULARIDADE NA DOCUMENTACAO

= CRED A REC POR FALTA DE LICITACAO -
TCE

= MULTAS/JUROS A REC SERVIDOR ORGAO, MAS DE RESPONSABILIDADE DE SERVIDORES, QUE FORAM
121210510 D S P P
RESPONSABILIZ-TCE APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE .(QUANDO FOR

= CRED A REC POR FALTA RECOLH OBRIG EMPREGADOR DE OBRIGACOES PATRONAIS, VALORES DESCONTADOS DE
121210511 D S P P
PECUN - TCE TERCEIROS E NAO RECOLHIDOS, NAOPAGAMENTO DE OBRIGACOES PARA
COM A UNIAO. (QUANDO FOR INSTAURADATOMADA DE CONTAS
ESPECIAL)

= CRED A REC POR FRAUDES EM PREVIDENCIASOCIAL, COM A RESPONSABILIDADE DEVIDAMENTE
121210512 D S P P
BENEFICIOS - TCE APURADA E IMPUTADA A SERVIDORES OU TERCEIROS

= CRED A REC POR ADIANTAM CONCED
IRREGULAR -TCE
COMO A FORNECEDORES E EMPREGADOS. (QUANDOFOR INSTAURADA

= CRED A REC POR USO INDEVIDO DE PARLAMENTARES EM RAZAODE RECEBIMENTO INDEVIDO DE VALOR
121210514 D S P P
COTA -TCE RELACIONADO A COTA DESTINA A CUSTEARGASTOS VINCULADOS AO
= CRED A REC ORIUNDOS DE USO OU DO MANDADO E QUE NAO PUDERAM SER DESCONTADOS EM FOLHA DE
121210515 D S P P
ALUGUEIS - TCE PAGAMENTO. EXEMPLOS: REMANESCENTE DECONTA DE ENERGIA

= OUTROS CREDITOS A RECEBER ESTEJAM DEFINIDAS EM CONTAS PROPRIAS OU PARA AS QUAIS NAO
121210599 D S P P
APURADOS EM TCE HAJAM CONTAS ESPECI FICAS.
COMPREENDE OS VALORES DE DEPOSITOS E CAUCOES EFETUADOS E

RECEBIDOS PELENTIDADE PARA GARANTIA DE CONTRATOS, BEM COMO
DEPOSITOS RESTITUIVEIS E VALORES PARA DIREITO DE USO, EXPLORACAO TEMPORARIA DE BENS OU DE
121210600 D N P
VINCULADOS NATUREZA JUDICIAL, DEPOSITOS COMPULSORIOS E DEMAIS RECURSOS
VINCULADOS, REALIZAVEIS APOS OS DOZE MESES SEGUINTES A DATA
DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS.

= DEPOSITO/CAUCAO EFETUADO POR EFETUADOS PELA EN TIDADE, PRESTADOS POR VINCULACOES A
121210601 D S P P
CONTR/CONVENCAO CONTRATOS E CONVENCOES,PARA GARAN TIAS DE OPERACOES

= DEPOSITO/CAUCAO RECEBIDOS POR RECEBIDOS PELA EN-TIDADE,PRESTADOS POR VINCULACOES A
121210602 D S P F
CONTR/CONVENCAO CONTRATOS OU CONVENCOES,PARA GARAN-TIAS DE OPERACOES
121210603 = DEPOSITOS JUDICIAIS EFETUADOS ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL, REALIZAVEIS NO CURTO D S P P
PRAZO.
121210604 = DEPOSITOS JUDICIAIS RECEBIDOS ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL, REALIZAVEIS NO CURTO D S P F
PRAZO.
= DEPOSITO EFETUADO P/INTERPOSICAO
DE RECURSOS
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS VINCULADOS

= DEPOSITO RECEBIDO P/ INTERPOSICAO
121210606 RECEBIDOS, DECORRENTES DE INTERPOSICAO DE RECURSOS NA D S P F
DE RECURSOS

121210607 = DEPOSITOS ESPECIAIS BANCARIAS, VINCULADOS A OBRIGACOES CONTRATUAIS, CONVENCOES, D S P F
ACORDOS E AJUSTES.
REGISTRA OS VALORES APREENDIDOS POR DECISAO JUDICIAL ATRAVES

= VALORES APREENDIDOS POR DECISAO
121210608 DE PENHORA OU ARRESTO, REALIZAVEIS APOS OS DOZE MESES D S P X
JUDICIAL
SEGUINTES A DATA DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS.

121210609 = DEPOSITOS TRANSFERIDOS D S P F
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A EMPRESTIMOS COMPULSORIOS

DEPOSITOS COMPULSORIOS -
121210610 PAGOS NAS AQUISICOES DE COMBUSTIVEIS, DE ACORDO COM A D S P P
COMBUSTIVEIS
LEGISLACAO EM VIGOR.
121210611 DEPOSITOS COMPULSORIOS - VEICULOS PAGOS NAS AQUISICOES DE VEICULOS, DE ACORDO COM A LEGISLACAO D S P P
EM VIGOR.
121210612 PAGOS PELO CONSUMO DE ENERGIA ELETRICA, DE ACORDO COM A D S P P
ELETROBRAS
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OUTROS DEPOSITOS RESTITUIVEIS
OUTROS DEPOSITOS RESTIT E VALORES
121210699 E VALOREVINCULADOS, REALIZAVEIS APOS OS DOZE MESES SEGUINTES D S P P
VINCULADOS
A DATA DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS
COMPREENDE OS OUTROS CREDITOS E VALORES REALIZAVEIS APOS OS

OUTROS CREDITOS A REC E VALORES A DOZE MESESSEGUINTES A DATA DA PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES
121219800 D N P
LONGO PRAZO CONTABEIS, PROVENIENTES DE DIREITOS OBTIDOS JUNTO A DIVERSOS
DEVEDORES.
= CREDITOS A RECEBER DE ENTIDADES REGISTRA OS VALORES REALIZAVEIS NO LONGO PRAZO DECORRENTES

121219801 D S P P
FEDERAIS DE DEBITO DE ENTIDADES FEDERAIS COM A UNIAO.
CRED A REC POR CESSAO DE CREDITOS REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER CEDIDOS PELA
121219802 D S P P
PELA UNIAO UNIAO.
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS ORIUNDOS DAS CONCESSOES DE
CRED POR CONCESSAO DIREIT DIREITOS DEUSO E DE EXPLORACAO DE BENS DA UNIAO, PARA
121219803 D S P P
USO/EXPLORACAO BENS TERCEIROS OU PARA OUTRAS ENTIDADES GOVERNAMENTAIS,
REALIZAVEIS A LONGO PRAZO.
= CREDITOS A RECEBER DE DEVEDORES
121219804 REGISTRA OS VALORES ORIUNDOS DE CREDITOS DE CONVENIOS. D S P P
DE CONVENIOS
121219805 D S P P
MOVEIS/IMOVEIS ALIENACAO DEBENS MOVEIS E IMOVEIS.
REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DECORRENTE DE
= CRED A REC POR ACERTO FINAN C/SERV
121219806 ACERTOS FINANCEIROS COM SERVIDORES E EX-SERVIDORES DO D S P P
E EX-SERV
ORGAO.
= CRED ADMINISTRATIVOS POR AUTOS DE REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS ADMINISTRATIVOS ORIUNDOS DE
121219807 D S P P
INFRACAO AUTOS DE IN FRACAO E OUTROS.
REGISTRA OS VALORES A RECEBER ORIUNDOS DE DESAPROPRIACOES
= CRED A REC EM PARCELAS/LOTES POR DE IMOVEISRURAIS PARA FINS DE REFORMA AGRARIA, TITULADOS EM
121219808 D S P P
DESAPROPRIA PARCELAS/LOTES, COMPAGAMENTOS PREVISTOS A PARTIR DO SEGUNDO
ANO DA EMISSAO DOS TITULOS DEPROPRIEDADE.
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS A RECEBER DA UNIAO EM
121219809 = RECURSOS DA UNIAO D S P P
DECORRENCIA DE DESPESAS REALIZADAS.
REGISTRA O VALOR DAS COTAS RECOLHIDAS PELA ADMINISTRACAO
121219810 INCENTIVOS FISCAIS D S P P
INDIRETA, REFERENTE AO IRPJ POR OPCAO DE INCENTIVOS FISCAIS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS CREDITOS TRANSFERIDOS DE
TERCEIROS, PROVENIENTES DE TRIBUTOS, MULTAS E OUTROS CREDITOS
DA FAZENDA NACIONAL LANCADOS POREM NAO ARRECADADOS OU NAO
RECOLHIDOS NO EXERCICIO ORIGINAL, QUE CONSTITUI A DIVIDA ATIVA
121219811 = CREDITOS TRANSFERIDOS D S P P
A PARTIR DA SUA INSCRICAO. REGISTRA AINDA OS
RECURSOS A RECEBER CONSTANTES DO ORCAMENTO GERAL DA UNIAO
PARA FINS DE OBRIGACOES CONTRATUAIS DECORRENTES DE
EMPRESTIMOS E OUTROS.
= VALORES A RECUP POR INDENIZACAO REGISTRA OS VALORES A RECUPERAR ORIUNDOS DE PAGAMENTOS DE

121219812 D S P P
SINISTRO PG INDENIZACOESDE SINISTROS.
REGISTRA OS VALORES DAS INDENIZACOES A RECEBER A LONGO
121219813 = INDENIZACOES A RECEBER D S P P
PRAZO.
121219814 = CREDITOS A RECUPERAR REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS A RECUPERAR NO LONGO PRAZO. D S P P
= DUPLICATAS E TITULOS EM REGISTRA O MONTANTE DOS VALORES ORIUNDOS DE DUPLICATAS E
121219815 D S P P
CONTENCIOSO TITULOS EM CONTENCIOSO.
REGISTRA OS VALORES ORIUNDOS DE CREDITOS EM LIQUIDACAO DE
121219816 = CREDITOS EM LIQUIDACAO D S P P
DIFICIL REALIZACAO.
121219817 = CREDITOS PARCELADOS D S P P
LONGO PRAZO.
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS SUB-ROGADOS POR ASSUNCAO DE
DIVIDA PELA UNIAO POR DETERMINACAO LEGAL, POR RENEGOCIACAO DE
121219818 = CREDITOS SUB-ROGADOS D S P P
DIVIDAS OU POR PAGAMENTO DE GARANTIAS DE EMPRESTIMOS DADAS A
TERCEIROS.
= CREDITOS A RECEBER EM PODER DA REGISTRA OS VALORES A RECEBER EM PODER DA JUSTICA, SEM
121219819 D S P P
JUSTICA PREVISAO DE RECEBIMENTO.
121219820 = TITULOS A RECEBER D S P P

AUTOS DEINFRACAO, DA APLICACAO DE MULTAS POR DESCUMPRIMENTO
DE OBRIGACOES ACESSORIAS (VINCULADAS A CREDITOS TRIBUTARIOS)
= CRED POR INFRACOES
121219821 OU DECORRENTES DE QUEBRA DECLAUSULAS CONTRATUAIS. OS D S P P
LEGAL/CONTRATUAL LONGO PZ
CREDITOS DECORRENTES DA QUEBRA DE CLAUSULASCONTRATUAIS
PODEM SER PAGOS EM ESPECIE, GLOSA OU ATRAVES DE
FORNECIMENTOS.
= CREDITOS A RECEBER POR CESSAO DE REGISTRA OS VALORES DE CREDITOS A RECEBER RELATIVOS A CESSAO
121219822 D S P P
PESSOAL DE PESSOAL.
= CREDITOS A REC PENDENTES DE
121219823 REGISTRA OS VALORES A RECEBER PENDENTES DE DECISAO JUDICIAL. D S P P
DECISAO JUDICIAL
= CREDITOS A RECEBER DE FUNDOS DE
121219824 REGISTRA OS VALORES A RECEBER DE FUNDOS DE PENSAO D S P P
PENSAO

AUTOS DE INFRACAO, DA APLICACAO DE MULTAS POR DESCUMPRIMENTO
OU DECORRENTES DE QUEBRA DE CLAUSULAS CONTRATUAIS. OS
= CREDITOS POR INFRACOES
121219825 CREDITOS DECORRENTES DA QUEBRA DE CLAUSULAS CONTRATUAIS D S P P
LEGAL/CONTRATUAL
FORNECIMENTOS. OU AINDA, CREDITOS PROVENIENTES DE OUTRAS
INFRACOES LEG OU AINDA, CREDITOS PROVENIENTES DE OUTRAS
INFRACOES LEGAIS. (MULTAS DE TRANSITO, ETC)

= ADIANTAMENTO DE CONTRIB FUTURAS -
FUNPRESP
REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE PREMIOS

RELATIVOS A OPE- RACOES DE SEGURO-GARANTIA REALIZADOS PELO
FGE, QUE COBREM CONTRATOS DO BNDES EM OPERACOES DE
= PREMIOS DE SEGUROS A RECEBER - FGE
121219833 FINANCIAMENTOS A EXPORTACAO. OS PREMIOS PO- DEM SER D S P X
- LP
RECEBIDOS PELO FGE DO BNDES, DO EXPORTADOR OU DO DEVEDOR
(QUE PODE SER O IMPORTADOR), DEPENDENDO DA MODALIDADE DA
OPERACAO.
= OUTROS CREDITOS A REC E VALORES A REGISTRA OUTROS CREDITOS A RECEBER E VALORES A LONGO PRAZO,
121219899 D S P P
LONGO PRAZO NAO CLASSIFICAVEIS EM OUTRAS CONTAS.
REGISTRA O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS COM O NAO RECEBIMENTO

AJUSTE DE PERDAS DE DEMAIS CREDITOS
121219900 DE VALORESREFERENTES A DEMAIS CREDITOS A LONGO PRAZO,POR C N P
E VALORES
INADIMPLENCIA DE TERCEIROS E OUTRAS.
REGISTRA OS VALORES DOS AJUSTES PARA PERDAS ESTIMADAS DE
* AJUSTE DE PERDAS DE CREDITOS
121219901 CREDITOS POR DANOS AO PATRIMONIO, VERIFICADOS EM PROCESSOS C S P P
ADMINISTRATIVOS
ADMINISTRATIVOS.
* AJUSTE DE PERDAS DE CREDITOS
121219902 CREDITOS PORDANOS AO PATRIMONIO, APURADOS EM TOMADA DE C S P P
APURADOS EM TCE
CONTAS ESPECIAL.
* = AJUSTE DE PERDAS DE OUTROS REGISTRA OS VALORES DOS AJUSTES PARA PERDAS ESTIMADAS DE
121219903 C S P P
CREDITOS OUTROS CREDI-TOS.
DEMAIS CREDITOS E VALORES A LONGO VENCIMENTONO LONGO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
121220000 D N P
PRAZO-INTRA EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DOENTE.

ANTECIPACOESDE SALARIOS, DE ORDENADOS, ADIANTAMENTOS DE 13º
ADIANTAM CONCED A PESSOAL E
TERCEIROS - INTRA
ENTIDADES - INTRA
GESTORAS.
= ADIANTAM DE TRANSFERENCIAS
121220103 FINANCEIROSFORMALIZADOS POR TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS D S P X
VOLUNTARIAS -INTRA
GERADAS A PARTIR DA INTEGRACAO DO PORTAL SICONV COM O SIAFI.
REGISTRA OS VALORES DE ANTECIPACOES CONCEDIDAS A PRESTADOR

DE SERVICOSMAS SEM VINCULACAO ESPECIFICA AO FORNECIMENTO DE
121220104 BENS, PRODUTOS OUSER VICOS PREDETERMINADOS,POIS NESTE CASO D S P X
SERVICOS-INTRA
DEVERA SER CLASSIFICADO,POR EXEMPLO, EM ESTOQUES OU
IMOBILIZADO.
= ADIANTAM A DIRETOR/ACIONI/PART NO CONCEDIDOS A DIRETORE ACIONISTAS OU OUTROS PARTICIPANTES NO
121220105 D S P X
LUCRO-INTRA LUCRO, TAIS COMO OS DETENTORESDE PARTES BENEFICIARIAS OU
DEBENTURES, QUANDO ISSO NAO FOR SEU OBJETOSOCIAL.

AUMENTO DE CAPITAL
CAPITAL - AFAC.
121220108 D S P P

121220199 D S P X
CONCEDIDOS - INTRA CLASSIFICADOS EM CONTAS ANTERIORES.
TRIBUTOS A RECUPERAR / COMPENSAR - COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DOS TRIBUTOS A
121220200 D N P
INTRA OFSS RECUPERAR/COMPENSAR.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IPI A RECUPERAR /
121220201 = IPI A RECUPERAR / COMPENSAR - INTRA D S P F
COMPENSAR.
121220204 = IRRF A COMPENSAR - INTRA D S P F
COMPENSAR.
= IR E CSLL A RECUPERAR / COMPENSAR - REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IR E DA CSLL A
121220205 D S P F
INTRA RECUPERAR/COMPENSAR
121220206 = IR E CSLL DIFERIDOS - INTRA D S P X
FISCAIS E O REGIME DE COMPETENCIA, QUANDO ESTES FOREM
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO ITR A RECUPERAR /
121220210 = ITR A COMPENSAR - INTRA D S P F
COMPENSAR.
121220211 = INSS A COMPENSAR - INTRA REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO INSS A COMPENSAR. D S P F
121220212 = PSSS A COMPENSAR - INTRA REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO PSSS A COMPENSAR. D S P F
= COFINS A RECUPERAR / COMPENSAR - REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DA COFINS A RECUPERAR /
121220213 D S P F
INTRA COMPENSAR.
= PIS/PASEP A RECUPERAR / COMPENSAR - REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO PIS/PASEP A RECUPERAR /
121220214 D S P F
INTRA COMPENSRAR
121220299 D S P F
COMPENSAR - INTRA RECUPERAR/COM-PENSAR.
CRED DANOS AO PATRIM DE CRED SEGUINTES A DATA DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS,
121220400 D N P
ADMINIST-INTRA PROVENIENTES DE DIREITOS O RIUNDOS DE DANOS AO PATRIMONIO,
APURADOS EM PROCESSOS ADMINISTRATIVOS.
CRED A REC POR DANO AO PATRIMONIO - REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO
121220402 D S P P
INTRA ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE DANOS AO PATRIMONIO PUBLICO.
CRED A REC POR ERRO ADMINISTRATIVO - REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO
121220403 D S P P
INTRA ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE ERRO DA ADMINISTRACAO.
CRED A REC POR DOLO, MA-FE OU FRAUDE REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO
121220404 D S P P
- INTRA ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE DOLO, MA-FE OU FRAUDE.

CRED A REC POR DEB TERCEI EM PREST
SERV-INTRA

CRED A REC POR PGTO INDEVIDO BENEF POR PAGAMENTOS INDEVIDOS DE BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS, POS-
121220410 D S P P
PREV-INTRA MORTE DO SEGURADO(CREDITOS RECONHECIDOS SEM NECESSIDADE DE
INSTAURACAO DE TOMADA DE CONTASESPECIAL).
REGISTRA CREDITOS DA UNIAO CORRESPONDENTE A OUTROS CREDITOS

OUTROS CREDITOS ADMINISTRATIVOS -
121220499 ADMINISTRATIVOS QUE NAO SE ENQUADRAM EM RUBRICAS ESPECIFICAS D S P P
INTRA
EXISTENTES.
CRED POR DANO AO PATRIM APURADOS SEGUINTES A DATA DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS,
121220500 D N P
EM TCE-INTRA PROVENIENTES DE DIREITOS O RIUNDOS DE DANOS AO PATRIMONIO,

CRED A REC POR PAGAMENTOS RESPONSAVEIS E CO-RESPONSAVEIS POR PAGAMENTOS EFETUADOS
121220501 D S P P
INDEVIDOS-TCE-INTRA INDEVIDAMENTE, INCLUSIVEEM CASOS DE SUPER FATURAMENTO.

CRED A REC POR DESFALQUE OU DESVIOS- DE ENTI-DADES PUBLICAS, APURADAS EM PROCESSOS POR ACOES
121220503 D S P P
TCE-INTRA ADMINISTRATIVA E POLI-CIAIS OU JULGAMENTO JUDICIAL.

CRED A REC POR DEB TERCE PREST SERV- IRREGULARIDADESEM PRESTACAO DE SERVICOS POR TERCEIROS, CUJOS
121220504 D S P P
TCE-INTRA PROCESSOS FORAM APURADOSCOM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.

CRED A REC DE RESPON POR DANO/PERDA-
TCE-INTRA

COMPORTESUA QUITACAO, RESULTANDO EM PAGAMENTO SEM PREVIO
CRED A REC POR PAGAMENTO EMPENHO OU AINDA COMCLASSIFICACAO IMPROPRIA (DIFERENTE
121220506 D S P P
ANTECIPADO-TCE-INTRA DAQUELA PREVISTA NO ORCAMENTO), APURADA COM IMPUTACAO DA
RESPONSABILIDADE. (QUANDO FOR INSTAURADA
CRED A REC POR CREDITO ANTECIPADO- CREDITOS ANTE CIPADOS NAO REALIZADOS ATE O FECHAMENTO DO
121220507 D S P P
TCE-INTRA EXERCICIO, APURADOS,COM IM PUTACAO DA RESPONSABILIDADE.

DOCUMENTACAO COMPROBATORIA DA EXECUCAO DA DESPESA,
INCLUSIVE AS APRESENTACOES FORA DO PRAZOLEGAL,BEM COMO A
CRED A REC POR FALTA/IRREG COMPROV-
121220508 INADIMPLENCIA NA COMPROVACAO DE INSTRUMENTOS DE D S P P
TCE-INTRA

CRED A REC POR FALTA DE LICITACAO-
TCE-INTRA

CRED A REC POR NAO RECOL OBRIG EMPREGADOR DE OBRIGACOES PATRONAIS, VALORES DESCONTADOS DE
121220511 D S P P
PECUN-TCE-INTR TERCEIROS E NAO RECOLHIDOS, NAOPAGAMENTO DE OBRIGACOES PARA
COM A UNIAO. (QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS
ESPECIAL)

CRED A REC POR FRAUDE EM BENEFICIOS- PREVIDENCIASOCIAL, COM A RESPONSABILIDADE DEVIDAMENTE
121220512 D S P P
TCE-INTRA APURADA E IMPUTADA A SERVIDORES OU TERCEIROS

CRED A REC POR ADIANT CONCED IRREG-
TCE-INTRA
REGISTRA RESPONSABILIDADES DIVERSAS, CUJAS CLASSIFICACOES NAO

OUTROS CREDITOS A REC APURADOS EM ESTEJAM DEFINIDAS EM CONTAS PROPRIAS OU PARA AS QUAIS NAO
121220599 D S P P
TCE - INTRA HAJAM CONTAS ESPECI FICAS.
COMPREENDE OS VALORES DE DEPOSITO E CAUCOES EFETUADOS E

DEPOSITOS RESTITUIV E VALORES PARA DIREITO DE USO, EXPLORACAO TEMPORARIA DE BENS OU DE
121220600 D N P
VINCULADO-INTRA NATUREZA JUDICIAL, DEPOSITOS COMPULSORIOS E DEMAIS RECURSOS
DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS

= DEPOSITO/CAUCAO EFETUAD DE PELA ENTI DADE, PRESTADOS POR VINCULACOES A CONTRATOS OU
121220601 D S P P
CONTR/CONVEN-INTRA CONVENCOES, PARA GARAN TIAS DE OPERACOES ESPECIFICAS,

= DEPOSITO/CAUCOES RECEB POR PELA ENTIDADE, PRESTADOS POR VINCULACOES A CONTRATOS OU
121220602 D S P F
CONTR/CONVEN-INTRA CONVENCOES, PARA GARANTIADE OPERACOES ESPECIFICAS,
= DEPOSITOS JUDICIAIS EFETUADOS -
INTRA
PRAZO.
INTRA
PRAZO.
121220605 EFETUADOS, DECORRENTES DE INTERPOSICAO DE RECURSOS NA D S P P
RECURS-INTRA

= DEPOSITO RECEBIDO P/INTERPOSICAO
121220606 RECEBIDOS, DECORRENTES DE INTERPOSICAO DE RECURSOS NA ESFERA D S P F
RECURS-INTRA

121220607 = DEPOSITOS ESPECIAIS - INTRA OFSS BANCARIAS, VINCULADOS A OBRIGACOES CONTRATUAIS, CONVENCOES, D S P F
ACORDOS E AJUSTES.

= VALORES APREENDIDO POR DECISAO
121220608 DE PENHOROU ARRESTO, REALIZAVEIS APOS OS DOZE MESES D S P X
JUDICIAL-INTRA

121220609 = DEPOSITOS TRANSFERIDOS - INTRA D S P F
GARANTIADE OPERACOES ESPECIFICAS.

121220610 PAGOS EM AQUISICOES DE COMBUSTIVEIS, DE ACORDO COM A D S P P
COMBUSTIVEIS - INTRA
DEPOSITOS COMPULSORIOS - VEICULOS -
121220611 PAGOS EM AQUISICOES DE VEICULOS, DE ACORDO COM A LEGISLACAO D S P P
INTRA
EM VIGOR.
121220612 PAGOS POR CONSUMO DE ENERGIA ELETRICA, DE ACORDO COM A D S P P
ELETROBRAS - INTRA
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OUTROS DEPOSITOS
OUTROS DEPOSITOS RESTIT E VALOR RESTITUIVEIS E VALORVINCULADOS, REALIZAVEIS APOS OS DOZE
121220699 D S P P
VINCULA-INTRA MESES SEGUINTES A DATA DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES
CONTABEIS
OUTROS CRED A REC E VALORES A LONGO DOZE MESESSEGUINTES A DATA DA PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES
121229800 D N P
PZ-INTRA CONTABEIS, PROVENIENTES DE DIREITOS OBTIDOS JUNTO A DIVERSOS
DEVEDORES.
= CRED A REC DE ENTIDADES FEDERAIS - REGISTRA OS VALORES REALIZAVEIS NO LONGO PRAZO DECORRENTES
121229801 D S P P
INTRA DE DEBITO DE ENTIDADES FEDERAIS COM A UNIAO.
121229802 D S P P
UNIAO-INTR UNIAO.
CRED CONCES DE DIREITO USO/EXPLORA DIREITOS DEUSO E DE EXPLORACAO DE BENS DA UNIAO, PARA
121229803 D S P P
BENS-INTRA TERCEIROS OU PARA OUTRAS ENTIDADES GOVERNAMENTAIS,
= CRED A REC DE DEVEDORES DE
CONVENIOS - INTRA
121229805 D S P P
MOV/IMOV-INTRA ALIENACAO DEBENS MOVEIS E IMOVEIS.
= CRED ADMINISTRATIV POR AUTO DE REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS ADMINISTRATIVOS ORIUNDOS DE
121229807 D S P P
INFRACAO-INTRA AUTOS DE IN FRACAO E OUTROS.
= CRED A REC EM PARCELA/LOTES DE DE IMOVEISRURAIS PARA FINS DE REFORMA AGRARIA, TITULADOS EM
121229808 D S P P
DESAPROP-INTRA PARCELAS/LOTES, COMPAGAMENTOS PREVISTOS A PARTIR DO SEGUNDO
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS A RECEBER DA UNIAO EM
121229809 = RECURSOS DA UNIAO - INTRA OFSS D S P P
DECORRENCIA DE DESPESAS REALIZADAS.
121229810 INCENTIVOS FISCAIS - INTRA OFSS D S P P
INDIRETA, RE-FERENTE AO IRPJ POR OPCAO DE INCENTIVOS FISCAIS.

TERCEIROS,PROVENIENTES DE TRIBUTOS, MULTAS E OUTROS CREDITOS
DA FAZENDA NACIONALLANCADOS POREM NAO ARRECADADOS OU NAO
= CREDITOS TRANSFERIDOS - INTRA
121229811 RECOLHIDOS NO EXERCICIO ORIGINALQUE CONSTITUI A DIVIDA ATIVA A D S P P
OFSS
PARTIR DA SUA INSCRICAO. REGISTRA AINDA OS RECURSOS A
RECEBER CONSTANTES DO ORCAMENTO GERAL DAUNIAO PARA FINS DE
OBRIGACOES CONTRATUAIS DECORRENTES DE EMPRESTIMOS EOUTROS.
= VALORES A RECUP POR INDENIZ REGISTRA OS VALORES A RECUPERAR DECORRENTES DE PAGAMENTOS

121229812 D S P P
SINISTRO PG-INTRA DE INDENIZA COES DE SINISTROS.
= INDENIZACOES A RECEBER - INTRA REGISTRA OS VALORES DAS INDENIZACOES A RECEBER A LONGO
121229813 D S P P
OFSS PRAZO.
121229814 = CREDITOS A RECUPERAR - INTRA OFSS REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS A RECUPERAR NO LONGO PRAZO. D S P P
= DUPLICATAS E TITULOS EM REGISTRA O MONTANTE DOS VALORES ORIUNDOS DE DUPLICATAS E
121229815 D S P P
CONTENCIOSO - INTRA TITULOS EM CONTENCIOSO.
= CREDITOS EM LIQUIDACAO - INTRA REGISTRA OS VALORES ORIUNDOS DE CREDITOS EM LIQUIDACAO DE
121229816 D S P P
OFSS DIFICIL REA LIZACAO.
121229817 = CREDITOS PARCELADOS - INTRA OFSS D S P P
LONGO PRAZO.
121229818 = CREDITOS SUB-ROGADOS - INTRA OFSS D S P P
DIVIDAS OU POR PAGA MENTO DE GARANTIAS DE EMPRESTIMOS DADAS
A TERCEIROS.
121229819 D S P P
JUSTICA-INTRA PREVISAO DE RE CEBIMENTO.
121229820 = TITULOS A RECEBER - INTRA OFSS D S P P

CRED POR INFRACOES LEGAL/CONTR
121229821 OU DECORRENTES DE QUEBRA DECLAUSULAS CONTRATUAIS. OS D S P P
LONGO PZ-INTRA
FORNECIMENTOS.
= CREDITO A RECEBER POR CESSAO DE REGISTRA VALORES DE CREDITOS A RECEBER RELATIVOS A CESSAO DE
121229822 D S P P
PESSOAL-INTRA PESSOAL.
= CRED A REC PENDENTE DE DECISAO
JUDICIAL-INTRA

= CREDITOS POR INFRACOES OU DECORRENTES DE QUEBRA DECLAUSULAS CONTRATUAIS. OS
121229825 D S P P
LEGAL/CONTRATUAL-INTRA CREDITOS DECORRENTES DA QUEBRA DE CLAUSULASCONTRATUAIS
INFRACOES LEGAIS. (MULTAS DE TRANSITO, ETC)

= ADIANTAMENTO DE CONTRIB FUTURA-
121229826 AS ENTIDADES FECHADAS DE PREVIDENCIA COMPLEMENTAR, CONFORME D S P P
FUNPRESP-INTRA
DISPOE O ART. 25 DALEI 12618/2012 - FUNPRESP.
= OUTROS CRED A REC E VALORES A REGISTRA OUTROS CREDITOS A RECEBER E VALORES A LONGO PRAZO,
121229899 D S P P
LONGO PRZ-INTRA NAO CLASSIFICAVEIS EM OUTRAS CONTAS.
COMPREENDE O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS COM O NAO

AJUST PERDA DE DEMAIS CRED E VALORES
121229900 RECEBIMENTO DE VALORREFERENTE A DEMAIS CREDITOS A LONGO C N P
LP-INTRA
PRAZO, POR INADIMPLENCIA DE TERCEIROS E OUTRAS.
* AJUSTE PERDA DE CREDITO
ADMINISTRATIVOS-INTRA
ADMINISTRATIVOS.
* AJUSTE PERDA DE CREDITO APURADOS
EM TCE-INTRA
CONTAS ESPECIAL.
* AJUSTE DE PERDAS DE OUTROS REGISTRA OS VALORES DOS AJUSTES PARA PERDAS ESTIMADAS DE
121229903 C S P P
VENCIMENTONO LONGO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
DEMAIS CREDITOS E VALORES A LONGO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
121240000 D N P
PRAZO - EST FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DEENTES PUBLICOS
DISTINTOS, RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E
UMESTADO.
ANTECIPACOESDE SALARIOS E ORDENADOS, ADIANTAMENTOS DE 13º
ADIANTAM CONCEDIDOS A PESSOAL E
TERCEIROS-EST
ENTIDADES - ESTADO
GESTORAS.
= ADIANTAMENTOS TRANSFERENCIAS
VOLUNTARIAS-EST
GERADAS PELA INTEGRACAO DOPORTAL SICONV COM O SIAFI.
REGISTRA VALORES DE ANTECIPACOES CONCEDIDAS A PRESTADORES

DE SERVICOS,MAS A SEM VINCULACAO ESPECIFICA AO FORNECIMENTO
121240104 DE BENS, PRODUTOS OU SERVICOS PREDETERMINADOS, POIS NESTE D S P X
SERVICOS - EST
CASO DEVERA SER CLASSIFICADO,POR EXEMPLO, EM ESTOQUES OU
IMOBILIZADO.

= ADIANT A DIRETOR/ACIONISTA/PARTC CONCEDIDOS A DIRETORE ACIONISTAS OU OUTROS PARTICIPANTES NO
121240105 D S P X
NO LUCRO-EST LUCRO, TAIS COMO OS DETENTORESDE PARTES BENEFICIARIAS OU

AUMENTO DE CAPITAL
CAPITAL - AFAC.
121240108 D S P P

121240199 D S P X
CONCEDIDOS - ESTADO CLASSIFICADOS EM CONTAS ANTERIORES.
TRIBUTOS A RECUPERAR/COMPENSAR - COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DOS TRIBUTOS A

121240200 D N P
INTER ESTADO RECUPERAR/COMPENSAR.
= ICMS A RECUPERAR / COMPENSAR - REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DE ICMS A RECUPERAR /
121240202 D S P F
ESTADO COMPENSAR.
121240203 = ICMS DIFERIDO - ESTADO REGISTRA O VALOR DO ICMS DIFERIDO DOS ESTOQUES. D S P F
121240207 = ISS A COMPENSAR - ESTADO REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO ISS A COMPENSAR. D S P F
121240208 = IPVA A COMPENSAR - ESTADO REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IPVA A COMPENSAR. D S P F
121240209 = IPTU A COMPENSAR - ESTADO REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IPTU A COMPENSAR. D S P F
121240210 = ITR A COMPENSAR - ESTADO REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO ITR A COMPENSAR. D S P F
= OUTROS TRIBUTOS COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DE OUTROS TRIBUTOS A

121240299 D S P F
RECUPERAR/COMPENSAR - ESTADO RECUPERAR/COM PENSAR.

CRED POR DANO AO PATRIM ORIUNDO SEGUINTES A DATA DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS,
121240400 D N P
CRED ADM-EST PROVENIENTES DE DIREITOS O RIUNDOS DE DANOS AO PATRIMONIO,
121240402 D S P P
ESTADO ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE DANOS AO PATRIMONIO PUBLICO.
121240403 D S P P
ESTADO ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE ERRO DA ADMINISTRACAO.
121240404 D S P P
- ESTADO ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE DOLO, MA-FE OU FRAUDE.

CRED A REC POR DEB TERCEIRO EM PREST
SERV-EST

CRED A REC POR PAGTO INDEVIDO BENEF POR PAGAMENTOS INDEVIDOS DE BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS, POS-
121240410 D S P P
PREVI-EST MORTE DO SEGURADO(CREDITOS RECONHECIDOS SEM NECESSIDADE DE
REGISTRA CREDITOS DA UNIAO CORRESPONDENTE A OUTROS CREDITOS

121240499 ADMINISTRATIVOS QUE NAO SE ENQUADRAM EM RUBRICAS ESPECIFICAS D S P P
ESTADO
EXISTENTES.
CRED POR DANO AO PATRIMON APURADO SEGUINTES A DATA DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS,
121240500 D N P
EM TCE-EST PROVENIENTES DE DIREITOS O RIUNDOS DE DANOS AO PATRIMONIO,

CRED A REC POR PAGTOS INDEVIDOS-TCE- RESPONSAVEIS E CO-RESPONSAVEIS POR PAGAMENTOS EFETUADOS
121240501 D S P P
EST INDEVIDAMENTE, INCLUSIVEEM CASOS DE SUPER FATURAMENTO.

CRED A REC POR DE OU DE ENTIDADES PUBLICAS, APURADAS EM PROCESSOS POR ACOES
121240503 D S P P
DESFALQUES/DESVIOS-TCE-EST ADMINISTRATIVAS E POLICIAL OU JULGAMENTO JUDICIAL.

CRED A REC POR DEB TERCEIRO EM PREST IRREGULARIDADESEM PRESTACAO DE SERVICOS POR TERCEIROS, CUJOS
121240504 D S P P
SERV-EST PROCESSOS FORAM APURADOSCOM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.

CRED A REC DE RESPONS POR
DANO/PERDA-TCE-EST
COMPORTESUA QUITACAO, RESULTANDO EM PAGAMENTO SEM PREVIO
CRED A REC POR PAGTO S/RESPALDO ORC- EMPENHO OU AINDA COMCLASSIFICACAO IMPROPRIA(DIFERENTE
121240506 D S P P
TCE-EST DAQUELA PREVISTA NO ORCAMENTO),APURADAS COM IMPUTACAO DA
RESPONSABILIDADE (QUANDO FOR INSTAURADA

CRED A REC POR CREDITOS ANTECIPADOS CREDITOS ANTECIPADOS NAO REALIZADOS ATE O FECHAMENTO DO
121240507 D S P P
-TCE- EST EXERCICIO, APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE

CRED A REC POR FALTA OU IRREG
COMPROV-TCE-EST

CRED A REC POR FALTA DE LICITACAO -
TCE - EST

CRED A REC POR FALT RECOL OBRIG EMPREGADOR DE OBRIGACOES PATRONAIS, VALORES DESCONTADOS DE
121240511 D S P P
PECUN-TCE-EST TERCEIROS E NAO RECOLHIDOS, NAOPAGAMENTO DE OBRIGACOES PARA
COM A UNIAO. (QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS
ESPECIAL)

CRED A REC POR FRAUDES EM BENEFICIOS-PREVIDENCIASOCIAL, COM A RESPONSABILIDADE DEVIDAMENTE
121240512 D S P P
TCE-EST APURADA E IMPUTADA A SERVIDORES OU TERCEIROS

CRED A REC POR ADIANTAM CONCED
IRREG-TCE-EST

OUTROS CRED A REC APURADOS EM TCE - ESTEJAM DEFINIDAS EM CONTAS PROPRIAS OU PARA AS QUAIS NAO
121240599 D S P P
ESTADO HAJAM CONTAS ESPECI FICAS.
COMPREENDE OS VALORES DE DEPOSITO E CAUCOES EFETUADOS E

DEPOSITOS RESTITUIV E VALORES PARA DIREITO DE USO, EXPLORACAO TEMPORARIA DE BENS OU DE
121240600 D N P
VINCULADOS-EST NATUREZA JUDICIAL, DEPOSITOS COMPULSORIOS E DEMAIS RECURSOS
DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS
REGISTRA VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS E CAUCOES EFETUADOS

= DEPOSITO/CAUCAO EFETUADO DE PELA ENTIDADE, PRESTADOS POR VINCULACOES A CONTRATOS OU
121240601 D S P P
CONTR/CONVEN-EST CONVENCOES, PARA GARANTIAS DE OPERACOES ESPECIFICAS,
REGISTRA VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS E CAUCOES RECEBIDOS

= DEPOSITO/CAUCAO RECEBIDO DE PELA ENTIDADE, PRESTADOS POR VINCULACOES A CONTRATOS OU
121240602 D S P F
CONTR/CONVEN-EST CONVENCOES, PARA GARANTIAS DE OPERACOES ESPECIFICAS,
= DEPOSITOS JUDICIAIS EFETUADOS -
ESTADO
PRAZO.
ESTADO
PRAZO.
121240605 EFETUADOS, DECOR RENTES DE INTERPOSICAO DE RECURSOS NA D S P P
RECURSOS-EST
ESFERA JUDICIAL OU ADMINISTRATI VA.

121240606 RECEBIDOS, DECOR RENTES DE INTERPOSICAO DE RECURSOS NA D S P F
RECURSOS-EST

121240607 = DEPOSITOS ESPECIAIS - INTER ESTADO BANCARIAS, VINCULADOS A OBRIGACOES CONTRATUAIS, CONVENCOES, D S P F
ACORDOS E AJUSTES.
REGISTRA VALORES APREENDIDOS POR DECISAO JUDICIAL ATRAVES

121240608 DE PENHORAOU ARRESTO, REALIZAVEIS APOS OS DOZE MESES D S P X
JUDICIAL-EST

121240609 = DEPOSITOS TRANSFERIDOS - ESTADO D S P F
GARANTIADE OPERACOES ESPECIFICAS.

COMBUSTIVEIS - EST
EST
EM VIGOR.
ELETROBRAS - EST
REGISTRA OS VALORES RELATIVO A OUTROS DEPOSITOS RESTITUIVEIS
OUTROS DEPOSITO RESTIT E VALORES
121240699 E VALORESVINCULADOS, REALIZAVEIS APOS OS DOZE MESES D S P P
VINCULAD-EST

OUTROS CREDITOS A RECEBER E VALORES DOZE MESESSEGUINTES A DATA DA PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES
121249800 D N P
A LP-EST CONTABEIS, PROVENIENTES DE DIREITOS OBTIDOS JUNTO A DIVERSOS
DEVEDORES.
= CREDITOS A RECEBER DE ENTIDADES REGISTRA OS VALORES REALIZAVEIS NO LONGO PRAZO ORIUNDOS DE

121249801 D S P P
FEDERAIS-EST DEBITO DE ENTIDADES FEDERAIS COM A UNIAO.
121249802 D S P P
UNIAO-EST UNIAO.
REGISTRA O VALOR DE CREDITOS ORIUNDOS DE CONCESSOES DE
CRED CONCESSAO DIREITOS DIREITOS DE USOE DE EXPLORACAO DE BENS DA UNIAO, PARA
121249803 D S P P
USO/EXPLORA BENS-EST TERCEIROS OU PARA OUTRAS ENTIDADES GOVERNAMENTAIS,
= CRED A REC DE DEVEDORES DE
CONVENIOS - ESTADO
= CRED A RECEBER DE ALIENACAO BENS REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DECORRENTES DA
121249805 D S P P
MOV/IMOV-EST ALIENACAO DEBENS MOVEIS E IMOVEIS.
= CRED ADMINISTRATIVO POR AUTOS DE REGISTRA O VALOR DE CREDITOS ADMINISTRATIVOS ORIUNDOS DE
121249807 D S P P
INFRACAO-EST AUTO DE INFRACAO E OUTROS.
= CRED A REC EM PARCEL/LOTES DE DE IMOVEISRURAIS PARA FINS DE REFORMA AGRARIA, TITULADOS EM
121249808 D S P P
DESAPROPRIA-EST PARCELAS/LOTES, COMPAGAMENTOS PREVISTOS A PARTIR DO SEGUNDO

121249810 INCENTIVOS FISCAIS - ESTADO D S P P

121249811 = CREDITOS TRANSFERIDOS - ESTADO RECOLHIDOS NO EXERCICIO ORIGINALQUE CONSTITUI A DIVIDA ATIVA A D S P P
PARTIR DA SUA INSCRICAO. REGISTRA AINDA OS RECURSOS A
RECEBER CONSTANTES DO ORCAMENTO GERAL DAUNIAO PARA FINS DE
OBRIGACOES CONTRATUAIS DECORRENTES DE EMPRESTIMOSE OUTROS.
= VALOR A RECUP DE INDENIZACAO REGISTRA OS VALORES A RECUPERAR DECORRENTES DE PAGAMENTOS

121249812 D S P P
SINISTRO PG-EST DE INDENIZACOES DE SINISTROS.
121249813 = INDENIZACOES A RECEBER - ESTADO D S P P
PRAZO.
121249814 = CREDITOS A RECUPERAR - ESTADO REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS A RECUPERAR NO LONGO PRAZO. D S P P
= DUPLICATAS E TITULOS EM REGISTRA O MONTANTE DE VALORES ORIUNDOS DE DUPLICATAS E
121249815 D S P P
CONTENCIOSO - ESTADO TITULOS EM CONTENCIOSO.
121249816 = CREDITOS EM LIQUIDACAO - ESTADO D S P P
DIFICIL REA LIZACAO.
121249817 = CREDITOS PARCELADOS - ESTADO D S P P
LONGO PRAZO.
121249818 = CREDITOS SUB-ROGADOS - ESTADO D S P P
A TERCEIROS.
= CRED A REC EM PODER DA JUSTICA - REGISTRA OS VALORES A RECEBER EM PODER DA JUSTICA, SEM
121249819 D S P P
ESTADO PREVISAO DE RE CEBIMENTO.
121249820 = TITULOS A RECEBER - INTER ESTADO D S P P

CRED POR INFRACOES LEGAL/CONTRATO
121249821 OU DECORRENTES DE QUEBRADE CLAUSULAS CONTRATUAIS. OS D S P P
LP - EST
FORNECIMENTOS.
= CREDITOS A RECEBER POR CESSAO DE REGISTRA VALORES DE CREDITOS A RECEBER RELATIVOS A CESSAO DE
121249822 D S P P
PESSOAL-EST PESSOAL.
= CRED A REC PENDENTES DE DECISAO
JUDICIAL-EST

OU DECORRENTES DE QUEBRA DECLAUSULAS CONTRATUAIS. OS
= CREDITOS POR INFRACOES
121249825 CREDITOS DECORRENTES DA QUEBRA DE CLAUSULASCONTRATUAIS D S P P
LEGAL/CONTRATUAL - EST
INFRACOES LEG OU AINDACREDITOS PROVENIENTES DE OUTRAS
INFRACOES LEGAIS. (MULTAS DE TRANSITO,ETC)

= ADIANTAMENTO DE CONTRIB FUTURA -
FUNPRESP- EST
= OUTROS CREDITOS A RECEBER E REGISTRA OUTROS CREDITOS A RECEBER E VALORES A LONGO PRAZO,
121249899 D S P P
VALORES A LP -EST NAO CLASSIFICAVEIS EM OUTRAS CONTAS.
COMPREENDE O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS COM O NAO

AJUSTE PERDA DE DEMAIS CREDITOS E
121249900 RECEBIMENTO DOS VALORES REFERENTES A CREDITOS A LONGO C N P
VALORES-EST
PRAZO,POR INADIMPLENCIA DE TERCEIROSE OUTRAS.
* AJUSTE PERDA CREDITOS
ADMINISTRATIVOS - EST
ADMINISTRATIVOS.
* AJUSTE PERDA DE CREDITOS APURADOS
EM TCE -EST
CONTAS ESPECIAL.
121249903 C S P P
VENCIMENTONO LONGO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
DEMAIS CREDITOS E VALORES A LONGO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
121250000 D N P
PRAZO - MUN FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DEENTES PUBLICOS
DISTINTOS, RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE EUM
MUNICIPIO.

ANTECIPACOESDE SALARIO E ORDENADOS, ADIANTAMENTOS DE 13º
ADIANTAM CONCEDIDOS A PESSOAL E
121250100 SALARIO, ADIANTAMENTOS DEFERIAS E OUTROS, ALEM DA ENTREGA DE D N P
TERCEIROS-MUN
ENTIDADES - MUN
GESTORAS.
= ADIANTAMENTO DE TRANSFERENCIA
VOLUNTARIA-MUN
GERADAS POR INTEGRACAO DOPORTAL SICONV COM O SIAFI.

PRESTADORES DE SERVICOS,MAS SEM VINCULACAO ESPECIFICA AO
121250104 FORNECIMENTO DE BENS, PRODUTOS OUSERVICOS PREDETERMINADOS, D S P X
SERVICOS - MUN

= ADIANT A DIRETOR/ACIONISTA/PART CONCEDIDOS A DIRETORE ACIONISTAS OU OUTROS PARTICIPANTES NO
121250105 D S P X
NO LUCRO-MUN LUCRO, TAIS COMO OS DETENTORESDE PARTES BENEFICIARIAS OU

AUMENTO DE CAPITAL
CAPITAL - AFAC.
121250108 D S P P

121250199 D S P X
CONCEDIDOS - MUNICIPIO CLASSIFICADOS EM CONTAS ANTERIORES.
TRIBUTOS A RECUPERAR / COMPENSAR - COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DOS TRIBUTOS A
121250200 D N P
MUNICIPIO RECUPERAR/COMPENSAR.
= ICMS A RECUPERAR / COMPENSAR - REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DE ICMS A RECUPERAR /
121250202 D S P F
MUNICIPIO COMPENSAR.
121250203 = ICMS DIFERIDO - MUNICIPIO REGISTRA O VALOR DO ICMS DIFERIDO DOS ESTOQUES. D S P F
121250207 = ISS A COMPENSAR - MUNICIPIO REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO ISS A COMPENSAR. D S P F
121250208 = IPVA A COMPENSAR - MUNICIPIO REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IPVA A COMPENSAR. D S P F
121250209 = IPTU A COMPENSAR - MUNICIPIO REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IPTU A COMPENSAR. D S P F
121250210 = ITR A COMPENSAR - MUNICIPIO REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO ITR A COMPENSAR. D S P F
121250299 D S P F
COMPENSAR - MUN RECUPERAR /COMPENSAR.
CRED POR DANO PATRIM VINDO DE CRED SEGUINTES A DATA DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS,
121250400 D N P
ADMINI-MUN PROVENIENTES DE DIREITOS O RIUNDOS DE DANOS AO PATRIMONIO,
121250402 D S P P
MUNICIPIO ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE DANOS AO PATRIMONIO PUBLICO.
121250403 D S P P
MUNICIP ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE ERRO DA ADMINISTRACAO.
121250404 D S P P
- MUN ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE DOLO, MA-FE OU FRAUDE.

CRED A REC POR DEB TERCEIRO EM PREST
SERV-MUN

CRED A REC POR PAGTO INDEVIDO BENEF POR PAGAMENTOS INDEVIDOS DE BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS, POS-
121250410 D S P P
PREVI-MUN MORTE DO SEGURADO(CREDITOS RECONHECIDOS SEM NECESSIDADE DE
REGISTRA CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A OUTROS CREDITOS

121250499 ADMINISTRA TIVOS QUE NAO SE ENQUADRAM EM RUBRICAS D S P P
MUNICIPIO
CRED POR DANOS AO PATRIM APURADOS SEGUINTES A DATA DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS,
121250500 D N P
EM TCE-MUN PROVENIENTES DE DIREITOS O RIUNDOS DE DANOS AO PATRIMONIO,

CRED A REC POR PAGTOS INDEVIDOS-TCE- RESPONSAVEIS E CO-RESPONSAVEIS POR PAGAMENTOS EFETUADOS
121250501 D S P P
MUNICIPIO INDEVIDAMENTE, INCLUSIVEEM CASOS DE SUPER FATURAMENTO.

CRED A REC POR DESFALQUES/DESVIOS- OU DE ENTIDADES PUBLICAS, APURADAS EM PROCESSOS POR ACOES
121250503 D S P P
TCE-MUN ADMINISTRATIVAS E POLICIAL OU JULGAMENTO JUDICIAL.

CRED A REC POR DEB TERCEIR PREST IRREGULARIDADESEM PRESTACAO DE SERVICOS POR TERCEIROS, CUJOS
121250504 D S P P
SERV-TCE-MUN PROCESSOS FORAM APURADOSCOM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.
CRED A REC DE RESPONSA POR
DANO/PERDA-TCE-MUN

A COMPORTE, RESULTANDO EM PAGAMENTO SEM PREVIO EMPENHO OU
CRED A REC POR PAGTOS S/RESPALDO
ORC-TCE-MUN
NO ORCAMENTO), APURADAS, COMIMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE

CRED A REC POR CREDITOS ANTECIPADOS- CREDITOS ANTECIPADOS NAO REALIZADOS ATE O FECHAMENTO DO
121250507 D S P P
TCE-MUN EXERCICIO, APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.

CRED A REC POR FALTA OU IRREG
COMPROV-TCE-MUN
TRANSFERENCIA OU AINDA IRREGULARIDADES NA DOCUMENTACAO
APURADAS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE. (QUANDO FOR

CRED A REC POR FALTA DE LICITACAO -
TCE - MUN

CRED A REC POR FALT RECOL OBRIG EMPREGADOR DE OBRIGACOES PATRONAIS, VALORES DESCONTADOS DE
121250511 D S P P
PECUN-TCE-MUN TERCEIROS E NAO RECOLHIDOS, NAOPAGAMENTO DE OBRIGACOES PARA
COM A UNIAO. (QUANDO FOR INSTAURADATOMADA DE CONTAS
ESPECIAL)

CRED A REC POR FRAUDES EM BENEFICIOS-PREVIDENCIASOCIAL, COM A RESPONSABILIDADE DEVIDAMENTE
121250512 D S P P
TCE-MUN APURADA E IMPUTADA A SERVIDORES OU TERCEIROS

RESPONSAVEIS E CO - RESPONSAVEIS POR ADIANTAMENTOS
CRED A REC POR ADIANTAM CONCED
IRREG-TCE-MUN

OUTROS CREDITOS A RECEBER APURADOS ESTEJAM DEFINIDAS EM CONTAS PROPRIAS OU PARA AS QUAIS NAO
121250599 D S P P
EM TCE-MUN HAJAM CONTAS ESPECI FICAS.
COMPREENDE OS VALORES DE DEPOSITOS E CAUCOES EFETUADO E

RECEBIDOS PELAENTIDADE PARA GARANTIA DOS CONTRATOS, BEM
DEPOSITO RESTITUIV E VALORES COMO PARA DIREITO DE USO, EXPLORACAO TEMPORARIA DE BENS OU
121250600 D N P
VINCULADOS-MUN DE NATUREZA JUDICIAL, DEPOSITOS COMPULSORIOS E DEMAIS
RECURSOS VINCULADOS, REALIZAVEIS APOS OS DOZE MESES
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DEPOSITO E CAUCOES EFETUADOS

= DEPOSITO/CAUCAO EFETUADO POR PELA ENTIDADE, PRESTADOS POR VINCULACOES A CONTRATOS OU
121250601 D S P P
CONTR/CONVEN-MUN CONVENCOES, PARA GARANTIAS DE OPERACOES ESPECIFICAS,
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DEPOSITO E CAUCOES RECEBIDOS

= DEPOSITO/CAUCAO RECEBIDO POR PELA ENTIDADE, PRESTADOS POR VINCULACOES A CONTRATOS OU
121250602 D S P F
CONTR/CONVEN-MUN CONVENCOES, PARA GARANTIAS DE OPERACOES ESPECIFICAS,
MUNICIPIO
PRAZO.
121250605 EFETUADOS, DECOR RENTES DE INTERPOSICAO DE RECURSOS NA D S P P
RECURSO-MUN

121250606 RECEBIDOS, DECOR RENTES DE INTERPOSICAO DE RECURSOS NA D S P F
RECURSO-MUN

= DEPOSITOS ESPECIAIS - INTER
121250607 BANCARIAS, VINCULADOS A OBRIGACOES CONTRATUAIS, CONVENCOES, D S P F
MUNICIPIO
ACORDOS E AJUSTES.

121250608 DE PENHOROU ARRESTO, REALIZAVEIS APOS OS DOZE MESES D S P X
JUDICIAL-MUN
= DEPOSITOS TRANSFERIDOS - INTER REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS TRANSFERIDOS, PARA

121250609 D S P F
MUNICIPIO GARANTIADE OPERACOES ESPECIFICAS.

COMBUSTIVEIS - MUN
MUN
EM VIGOR.
ELETROBRAS - MUN
REGISTRA VALORES RELATIVOS A OUTROS DEPOSITOS RESTITUIVEIS E
OUTROS DEPOSITOS RESTIT E VALORES
121250699 VALORESVINCULADOS, REALIZAVEIS APOS OS DOZE MESES SEGUINTES D S P P
VINCULA-MUN
A DATA DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS

OUTROS CREDITOS A RECEBER E VALORES DOZE MESESSEGUINTES A DATA DA PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES
121259800 D N P
A LP-MUN CONTABEIS, PROVENIENTES DE DIREITOS OBTIDOS JUNTO A DIVERSOS
DEVEDORES.
= CREDITOS A RECEBER DE ENTIDADES REGISTRA OS VALORES REALIZAVEIS NO LONGO PRAZO DECORRENTE DE

121259801 D S P P
FEDERAIS-MUN DEBITO DEENTIDADES FEDERAIS COM A UNIAO.
121259802 D S P P
UNIAO-MUN UNIAO.
CRED CONCESSOES DIREITOS DIREITOS DE USO E EXPLORACAO DE BENS DA UNIAO, PARA TERCEIROS
121259803 D S P P
USO/EXPLORA BENS-MUN OU PARA OUTRAS ENTIDADES GOVERNAMENTAIS, REALIZAVEIS A LONGO
PRAZO.
= CRED A RECEBER DE DEVEDORES DE
CONVENIOS-MUN
121259805 D S P P
MOV/IMOV-MUN ALIENACAO DEBENS MOVEIS E IMOVEIS.
= CRED ADMINISTRATIVO POR AUTOS DE REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS ADMINISTRATIVOS ORIUNDOS DE
121259807 D S P P
INFRACAO-MUN AUTOS DE IN FRACAO E OUTROS.
= CRED A REC EM PARCELAS/LOTES DE DE IMOVEISRURAIS PARA FINS DE REFORMA AGRARIA, TITULADOS EM
121259808 D S P P
DESAPROP-MUN PARCELAS/LOTES, COMPAGAMENTOS PREVISTOS A PARTIR DO SEGUNDO

121259810 INCENTIVOS FISCAIS - INTER MUNICIPIO D S P P

= CREDITOS TRANSFERIDOS - INTER RECOLHIDOS NO EXERCICIO ORIGINALQUE CONSTITUI A DIVIDA ATIVA A
121259811 D S P P
MUNICIPIO PARTIR DA SUA INSCRICAO. REGISTRA AINDA OS RECURSOS A
RECEBER CONSTANTES DO ORCAMENTO GERAL DA UNIAO PARA FINS DE
OBRIGACOES CONTRATUAIS DECORRENTES DE EMPRESTIMOS E
OUTROS.
= VALOR A RECUP POR INDENIZACAO REGISTRA OS VALORES A RECUPERAR DECORRENTES DE PAGAMENTOS

121259812 D S P P
SINISTRO PG-MUN DE INDENIZA COES DE SINISTROS.
121259813 = INDENIZACOES A RECEBER - MUNICIPIO D S P P
PRAZO.
121259814 = CREDITOS A RECUPERAR - MUNICIPIO REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS A RECUPERAR NO LONGO PRAZO. D S P P
= DUPLICATAS E TITULOS EM REGISTRA O MONTANTE DOS VALORES PROVENIENTES DE DUPLICATAS E
121259815 D S P P
CONTENCIOSO - MUN TITULOS EM CONTENCIOSO.
121259816 = CREDITOS EM LIQUIDACAO - MUNICIPIO D S P P
DIFICIL REA LIZACAO.
121259817 = CREDITOS PARCELADOS - MUNICIPIO D S P P
LONGO PRAZO.
121259818 = CREDITOS SUB-ROGADOS - MUNICIPIO D S P P
A TERCEIROS.
121259819 D S P P
JUSTICA - MUN PREVISAO DE RE CEBIMENTO.
121259820 = TITULOS A RECEBER - MUNICIPIO D S P P
REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PROVENIENTES DA APLICACAO

DOS AUTOS DEINFRACAO, DA APLICACAO DE MULTAS POR
CREDITOS POR INFRACOES LEGAL/CONTR
LP - MUN
CONTRATUAIS. OS CREDITOS DECORRENTES DA QUEBRA DE
CLAUSULASCONTRATUAIS PODEM SER PAGOS EM ESPECIE, GLOSA OU
ATRAVES DE FORNECIMENTOS.
= CRED A RECEBER POR CESSAO DE REGISTRA VALORES DE CREDITOS A RECEBER RELATIVOS A CESSAO DE
121259822 D S P P
PESSOAL - MUN PESSOAL.
= CRED A REC PENDENTES DE DECISAO
JUDICIAL-MUN
REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PROVENIENTES DAS APLICACOES

DE AUTOS DEINFRACAO, DA APLICACAO DE MULTAS POR
= CREDITOS POR INFRACOES CREDITOS TRIBUTARIOS) OU DECORRENTES DE QUEBRA DECLAUSULAS
121259825 D S P P
LEGAL/CONTRATUAL - MUN CONTRATUAIS. OS CREDITOS DECORRENTES DA QUEBRA DE
CLAUSULASCONTRATUAIS PODEM SER PAGOS EM ESPECIE, GLOSA OU
ATRAVES DE FORNECIMENTOS. OU AINDA, CREDITOS PROVENIENTES DE
OUTRAS INFRACOES LEGAIS. (MULTAS DE TRANSITO, ETC)

= ADIANTAMENTO CONTRIB FUTURAS -
FUNPRESP- MUN
= OUTROS CREDITOS A RECEBER E REGISTRA OUTROS CREDITOS A RECEBER E VALORES A LONGO PRAZO,
121259899 D S P P
VALORES A LP-MUN NAO CLASSIFICAVEIS EM OUTRAS CONTAS.
COMPREENDE O AJUSTE DAS PERDAS ESTIMADAS COM O NAO

AJUSTE PERDA DEMAIS
121259900 RECEBIMENTO DE VALORES REFERENTES A DEMAIS CREDITOS A LONGO C N P
CREDITOS/VALORES A LP-MUN
PRAZO, POR INADIMPLENCIA DETERCEIROS E OUTRAS.
* AJUSTE PERDA CREDITOS
ADMINISTRATIVOS - MUN
ADMINISTRATIVOS.
* AJUSTE PERDA CREDITOS APURADOS EM
TCE - MUN
CONTAS ESPECIAL.
121259903 C S P P
COMPREENDE AS APLICACOES DE RECURSOS EM TITULOS, VALORES
INVESTIMENTOS E APLICACOES MOBILIARIOS E IMOBILIARIOS, NAO DESTINADAS A NEGOCIACAO E QUE
121300000 D N P
TEMPORARIAS A LP NAO FACAM PARTE DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS DA ENTIDADE,
RESGATAVEIS NO LONGO PRAZO.

MOBILIARIOS EIMOBILIARIOS, NAO DESTINADAS A NEGOCIACAO E QUE
INVESTIMENTOS E APLICACOES NAO FACAM PARTE DAS A-TIVIDADES OPERACIONAIS DA ENTIDADE,
121310000 D N P
TEMPORARIAS A LP RESGATAVEIS NO LONGO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO

MOBILIARIOS, NAO DESTINADAS A NEGOCIACAO E QUE NAO FACAM
121310100 TITULOS E VALORES MOBILIARIOS PARTE DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS DA ENTIDADE, RESGATAVEIS D N P
APOS OS DOZE MESES SEGUINTES A DATA DA PUBLICACAO DAS
DEMONSTRACOES CONTABEIS.

121310101 TITULOS DA DIVIDA AGRARIA - TDA PARA FINSDE INDENIZACOES DE PROPRIEDADES RURAIS, COM FOCO DE D S P P
REFORMA AGRARIA.
REGISTRA O VALOR DAS LETRAS ESPECIAIS EM TITULOS PUBLICOS
121310102 TITULOS PUBLICOS - LETRAS ESPECIAIS D S P P
EMITIDOS NO MERCADO.
TITULOS PUBLICOS DE PROPRIEDADE DO
121310103 REGISTRA OS TITULOS PUBLICOS DE PROPRIEDADE DO BACEN. D S P P
BACEN
121310104 TITULOS PUBLICOS - MERCADO ABERTO CIRCULACAONO MERCADO ABERTO PARA FINS DE NEGOCIACAO NO D S P P
MERCADO DE ACOES.
POR MEIO DE ADESAO A OFERTA PUBLICA.

PARTICIPACOES DOS ORGAOS E ENTIDADES NO CAPITAL DAS
121310106 = DEMAIS ACOES D S P P
SOCIEDADES POR ACOES HAVIDAS POR AQUISICOES, SUBSCRICOES,
= FUNDO DE APLICACOES EM COTAS - REGISTRA OS VALORES APLICADOS EM FUNDOS DE APLICACOES EM
121310107 D S P P
RENDA VARIAVEL COTAS - RENDA VARIAVEL.
REGISTRA OS VALORES APLICADOS EM FUNDOS DE APLICACOES EM
= FUNDO APLICACOES EM COTAS-RENDA
121310108 COTAS - RENDAVARIAVEL, RELATIVAS A OPERACIONALIZACAO DO D S P P
VARIAVEL-FSB
FUNDO SOBERANO DO BRASIL.
REGISTRA AS APLICACOES DE RECURSOS DO REGIME PROPRIO DA

PREVIDENCIA SOCIAL - RPPS EM DESACORDO COM A LEGISLACAO E
APLICACOES EM ATIVOS - TITULOS E MANTIDAS EM CARTEIRA ATE OCORRESPONDENTE VENCIMENTO OU, NA
121310109 D S P P
VALORES INEXISTENCIA DESSE, ATE O PRAZO ESTIPULADO EM LEGISLACAO
CORRESPONDENTE, CASO SEJAM RESGATAVEIS APOS OS DOZE MESES
SEGUINTES A DATA DA PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS.
REGISTRA OS VALORES DOS ATIVOS - TITULOS E VALORES- NAO

APLICACOES ATIVOS NAO SUBORD A
121310110 SUJEITOS AS REGRAS ESTABELECIDAS NA RESOLUCAO CMN Nº D S P P
RESOLUCAO CMN
3790/2009, REALIZAVEIS NO LONGOPRAZO.
REGISTRA O VALOR RELATIVO A TITULOS PUBLICOS DE LONGO PRAZO

= TITULOS PUBLICOS DE LP - MERCADO EMITIDOS E EM CIRCULACAO NO MERCADO ABERTO PARA FINS DE
121310111 D S P P
ABERTO (FSB) NEGOCIACAO NO MERCADO DE ACOES, EM FAVOR DO FUNDO
SOBERANO DO BRASIL - FSB.
= FUNDOS DE INVESTIMENTOS DE LP NO REGISTRA AS APLICACOES EM FUNDOS DE INVESTIMENTOS DE LONGO
121310112 D S P P
EXTERIOR PRAZO
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AOS TITULOS (ACOES

DEPOSITADAS NO FAD EOU FND E AS ALIENAVEIS POR MEIO DE ADESAO
A OFERTA PUBLICA - ATIVO REALIZAVEL A LONGO PRAZO) COM VALORES
* = CONSOLIDACAO BALANCO UNIAO -
121310198 DUPLICADOS POR OCASIAO DA CONSOLIDACAO NO BALANCO GERAL DA C S P P
TITULOS
UNIAO. OBS: EM JANEIRO DE 2015 O SALDO
DESTA CONTA SERA MIGRADO PARA CONTA DEVEDORA DO GRUPO
121320100.
121310199 OUTROS TITULOS E VALORES EXTERIOR. D S P P

COMPREENDEM AS APLICACOES DE RECURSOS EM METAIS PRECIOSOS,
NAO DESTINADOS A NEGOCIACAO E QUE NAO FACAM PARTE DAS
APLICACAO TEMPORARIA EM METAIS
121310200 ATIVIDADES OPERACIONAIS DA ENTIDADE, RESGATAVEIS APOS OS DOZE D N P
PRECIOSOS
MESES SEGUINTES A DATA DA PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES
CONTABEIS.
REGISTRA AS APLICACOES DE RECURSOS EM OURO, DEPOSITADOS NO

121310201 APLICACAO TEMPORARIA EM OURO D S P P
BANCO CENTRAL DO BRASIL,DE ACORDO COM A LEI NAº 4595/64.
APLICACAO TEMP EM OUTROS METAIS REGISTRA OS VALORES REFERENTE AS APLICACOES EM DEMAIS METAIS
121310202 D S P P
PRECIOSOS PRECIOSOSDEPOSITADOS NO BANCO CENTRAL DO BRASIL.
REGISTRA OS INVESTIMENTOS DE LONGO PRAZO REALIZADOS EM

121310300 APLICACOES EM SEGMENTO DE IMOVEIS D S P P
SEGMENTO DE IMOVEIS, REALIZAVEIS NO LONGO PRAZO.
AJUSTE PERDA INVESTIM E APLICACOES COMPREENDE A DIFERENCA ENTRE O VALOR RECUPERAVEL DO ATIVO E
121319900 C N P
TEMP A LP SEU VALOR CONTABIL, QUANDO O PRIMEIRO FOR MENOR.
* AJUSTE PERDA COM TITULO/VALORES REGISTRA OS VALORES DE AJUSTES PARA PERDAS EM TITULOS ,
121319901 C S P P
MOBIL/IMOV LP VALORES MOBILIARIOS E IMOVEIS A LONGO PRAZO.
* AJUSTE PERDA C/APLICACOES TEMP REGISTRA OS VALORES DE AJUSTES PARA PERDAS EM APLICACOES EM
121319902 C S P P
METAL PRECIOSO METAIS TALCOMO OURO E OUTROS PRECISOS.

MOBILIARIOS EIMOBILIARIOS, NAO DESTINADAS A NEGOCIACAO E QUE
INVESTIMENTOS E APLICACOES NAO FACAM PARTE DAS A-TIVIDADES OPERACIONAIS DA ENTIDADE,
121320000 D N P
TEMPORARIAS A LP RESGATAVEIS NO LONGO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO

121320100 TITULOS E VALORES MOBILIARIOS DAS ATIVIDADES OPE-RACIONAIS DA ENTIDADE, RESGATAVEIS APOS D N P
OS DOZE MESES SEGUINTES A DATADA PUBLICACAO DAS
121320101 TITULOS DA DIVIDA AGRARIA - TDA PARA FINSDE INDENIZACOES DE PROPRIEDADES RURAIS, COM FOCO DE D S P P
REFORMA AGRARIA.
REGISTRA O VALOR DAS LETRAS ESPECIAIS EM TITULOS PUBLICOS
121320102 TITULOS PUBLICOS - LETRAS ESPECIAIS D S P P
EMITIDOS NOMERCADO.
TITULOS PUBLICOS DE PROPRIEDADE DO
121320103 REGISTRA OS TITULOS PUBLICOS DE PROPRIEDADE DO BACEN. D S P P
BACEN
121320104 TITULOS PUBLICOS - MERCADO ABERTO CIRCULACAONO MERCADO ABERTO PARA FINS DE NEGOCIACAO NO D S P P
MERCADO DE ACOES.
PARTICIPACOES DOS ORGAOS E ENTIDADES NO CAPITAL DAS
121320106 = DEMAIS ACOES D S P P
SOCIEDADES POR ACOES HAVIDAS POR AQUISICOES, SUBSCRICOES,
= FUNDO DE APLICACOES EM COTAS - REGISTRA OS VALORES APLICADOS EM FUNDOS DE APLICACOES EM
121320107 D S P P
RENDA VARIAVEL COTAS - RENDA VARIAVEL.
REGISTRA OS VALORES APLICADOS EM FUNDOS DE APLICACOES EM
= FUNDO APLICACOES EM COTAS-RENDA
121320108 COTAS - RENDAVARIAVEL, RELATIVAS A OPERACIONALIZACAO DO D S P P
VARIAVEL-FSB
FUNDO SOBERANO DO BRASIL.
REGISTRA O VALOR RELATIVO A TITULOS PUBLICOS DE LONGO PRAZO
= TITULOS PUBLICOS DE LP - MERCADO EMITIDOS EEM CIRCULACAO NO MERCADO ABERTO PARA FINS DE
121320111 D S P P
ABERTO (FSB) NEGOCIACAO NO MERCADO DEACOES, EM FAVOR DO FUNDO SOBERANO
DO BRASIL - FSB.
COMPREENDE O VALOR DOS BENS ADQUIRIDOS PRODUZIDOS OU EM

PROCESSO DE E-LABORACAO PELA ENTIDADE PARA UTILIZACAO PROPRIA
121400000 ESTOQUES D N P
OU PARA VENDA, PREVIS-TOS PARA PERIODO POSTERIOR A 12 MESES
PARA A DATA DA PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS.
COMPREENDE O VALOR DOS BENS ADQUIRIDOS, PRODUZIDOS OU EM

PROCESSO DE ELABORACAO PELA ENTIDADE PARA UTILIZACAO PROPRIA
OU PARA VENDA, PREVISTOS PARA PERIODO POSTERIOR AO TERMINO
121410000 ESTOQUES - CONSOLIDACAO D N P
DO EXERCICIO SEGUINTE. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO
COMPREENDE TODAS AS MERCADORIAS ADQUIRIDAS DE TERCEIROS

121410100 MERCADORIAS PARA REVENDA PARA REVENDA, QUE NAO SOFREM NENHUM PROCESSO DE D N P
TRANSFORMACAO NA ENTIDADE.
MERCAD P/VENDA OU REVENDA-ESTOQ REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS PARA VENDA OU REVENDA E
121410101 D S P P
PROG PROPRIOS DOACOES RELA TIVAS A ESTOQUES DA ENTIDADE.
MERCAD CONSIGNACAO P/REVENDA-EST REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS EM CONSIGNACAO PARA
121410102 D S P P
PROG PROPRIO REVENDA - REDE SOMAR.
MERCAD - ATACADO - ESTOQUE REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA REVENDA -
121410103 D S P P
PROGRAMAS PROPRIOS ATACADO.
121410104 D S P P
ESTRATEGICOS RELATIVA A ESTOQUES ESTRATEGICOS DA ENTIDADE.

121410105 D S P P
REGULADORES PGPM RELATIVA A ESTOQUES REGULADORES- PGPM DA ENTIDADE.
MERCAD - ESTOQUE EGF ESPEC PGPM(DEP REGISTRA O VALOR DE MERCADORIAS DE EGFS ESPECIAIS ORIUNDAS
121410106 D S P P
JUDICIAL) DO BANCO DOBRASIL, PARA REVENDA.
MERCADORIAS - ESTOQUES AGRICULTURA REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA REVENDA
121410107 D S P P
FAMILIAR RELATIVAS AO PROGRAMA DE AGRICULTURA FAMILIAR.
MERCAD ARMAZENS TERCEIROS REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA REVENDA
121410108 D S P P
P/REVENDA RELATIVA A ESTOQUES PROPRIOS EM ARMAZENS DE TERCEIROS.
MERCAD ARMAZEM TERCEIRO - ESTOQUE
121410109 RELATIVA A ESTOQUES ESTRATEGICOS DO GOVERNO FEDERAL EM D S P P
ESTRATEGICO
121410110 RELATIVA A ESTOQUES REGULADORES - PGPM DO GOVERNO FEDERAL EM D S P P
REGUL PGPM
121410111 RELATIVA A ESTOQUES POR ATACADO MANTIDOS EM EM ARMAZENS DE D S P P
POR ATACADO
TERCEIROS.
MERCAD ARMAZEM TERCEIRO-ESTQ
121410112 COMPRA DA PRODUCAO DA AGRICULTURA FAMILIAR EM ARMAZENS DE D S P P
AGRICUL FAMILIAR
TERCEIROS, PROVENIENTE DEAQUISICAO.

121410200 PRODUTOS E SERVICOS ACABADOS D N P
FABRICA, OU EM DEPOSITOS, OU FILIAIS, OU AINDA COM TERCEIROS
EM CONSIGNACAO E OS SERVICOSACABADOS.
REGISTRA O VALOR DE PRODUTOS MANUFATURADOS JA TERMINADOS,

ORIUNDOS DAPROPRIA PRODUCAO DA ENTIDADE E DISPONIVEIS PARA
121410201 PRODUTOS ACABADOS D S P P
VENDA, ESTOCADOS NA FABRICA, OU EM DEPOSITOS,OU EM FILIAIS, OU
AINDA COM TERCEIROS EM CONSIGNACAO.
REGISTRA OS VALORES PERTINENTE A SERVICOS ACABADOS QUE ESTAO
121410202 SERVICOS ACABADOS PENDENTESDE FATURAMENTO OU DE TRANSFERENCIA PARA OUTRAS D S P P
CONTAS DO ATIVO.
REGISTRA OS PRODUTOS E SERVICOS EM ANDAMENTO QUE NAO SERAO
121410300 PRODUTOS E SERVICOS EM ELABORACAO CONCLUIDOSATE 12 MESES PARA A DATA DA PUBLICACAO DAS D N P

121410301 PRODUTOS EM ELABORACAO DIRETOS E INDIRETOSRELATIVOS AOS PRODUTOS EM ELABORACAO D S P P
QUE NAO SERAO CONCLUIDOS ATE OTERMINO DO EXERCICIO
SUBSEQUENTE A DATA DO BALANCO PATRIMONIAL.
REGISTRA OS CUSTOS DIRETOS E INDIRETOS RELATIVOS AOS SERVICOS

121410302 SERVICOS EM ELABORACAO EM ELABORACAO QUE NAO SERAO CONCLUIDOS ATE O TERMINO DO D S P P
EXERCICIO SUBSEQUENTEA DATA DO BALANCO PATRIMONIAL.
121410400 MATERIAS-PRIMAS D N P
NO PROCESSOPRODUTIVO.
REGISTRA O ESTOQUE DE MATERIAS-PRIMAS QUE SERA UTILIZADO NO
121410401 MATERIAS-PRIMAS - ARMAZENS PROPRIOS D S P P
PROCESSO PRODUTIVO, GUARDADO EM ARMAZENS PROPRIOS.
MATERIAS-PRIMAS - ARMAZENS DE REGISTRA O ESTOQUE DE MATERIAS-PRIMAS QUE SERA UTILIZADO NO

121410402 D S P P
TERCEIROS PROCESSO PRODUTIVO, GUARDADO EM ARMAZENS DE TERCEIROS.
121410500 MATERIAIS EM TRANSITO D N P
TRANSFERENCIA PARA OU TRAS UNIDADES DA ENTIDADE.
ESTOQUES MERCADORIAS PARA REVENDA REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS EM TRANSITO RELATIVAS A
121410501 D S P P
EM TRANSITO ESTOQUES PRO PRIOS DA ENTIDADE.
REGISTRA O VALOR DE MERCADORIAS EM TRANSITO RELATIVA AS
121410502 ESTOQUES POR ATACADO EM TRANSITO D S P P
TRANSFERENCIASDO ESTOQUE POR ATACADO.
ESTOQUES ESPECIAIS PRODUTOS EM REGISTRA O VALOR DOS PRODUTOS EM PROCESSO DE AQUISICAO
121410503 D S P P
AQUISICAO RELATIVOS A RESTOS A PAGAR.
REGISTRA O VALOR DE MERCADORIAS EM TRANSITO RELATIVA AS
ESTOQUES PUBLICOS ESTRATEGICOS EM
121410504 TRANSFERENCIASDOS ESTOQUES ESTRATEGICOS DE NATUREZA D S P P
TRANSITO
PUBLICA.
ESTOQUE PUBLICO REGULADOR - PGPM EM REGISTRA O VALOR DE MERCADORIAS EM TRANSITO RELATIVA AS
121410505 D S P P
TRANSITO TRANSFERENCIASDOS ESTOQUES REGULADORES - PGPM.
ESTOQUE PUBL AGRICULTURA FAMILIAR REGISTRA O VALOR DE MERCADORIAS EM TRANSITO RELATIVA AS

121410506 D S P P
EM TRANSITO TRANSFERENCIASDOS ESTOQUES DA AGRICULTURA FAMILIAR.
MERCADORIAS PARA DOACAO EM
121410507 REGISTRA O VALOR DAS MERCADARIAS PARA DOACAO, EM TRANSITO. D S P P
TRANSITO
ESTOQUE AGRICUL FAMILIAR P/DOACAO
121410508 COMPRA DA PRODUCAO DA AGRICULTURA FAMILIAR PARA DOACAO EM D S P P
EM TRANSITO
TRANSITO.
REGISTRA O VALOR DOS MATERIAIS EM TRANSITO RELATIVOS AS
121410509 PRODUTOS PARA PESQUISA EM TRANSITO D S P P
TRANSFERENCIASENTRE UG, DE PRODUTOS PARA PESQUISA.
MATERIAL CONSUMO EM TRANSITO -
121410510 RELATIVOS ATRANSFERENCIAS EFETUADAS ENTRE UNIDADES, NO D S P P
TRANSF EXER
EXERCICIO.
MATERIAL CONS EM TRANSITO - TRANSF
121410511 RELATIVOS A TRANSFERENCIAS EFETUADAS ENTRE UNIDADES, NO D S P P
EXER ANT
EXERCICIO ANTERIOR.
121410600 ALMOXARIFADO D N P
INTERNO DA UNI DADE.
REGISTRA OS VALORES DOS MATERIAIS DE CONSUMO ADQUIRIDOS E
121410601 MATERIAIS DE CONSUMO ESTOCADOS EMALMOXARIFADOS, DESTINADOS A ATENDER AO D S P P
REGISTRA OS VALORES DOS GENEROS ALIMENTICIOS ADQUIRIDOS E

121410602 GENEROS ALIMENTICIOS ESTOCADOS EMALMOXARIFADOS, DESTINADOS A ATENDER AO D S P P
REGISTRA OS VALORES DOS MATERIAIS DE CONSTRUCAO ADQUIRIDOS E

121410603 MATERIAIS DE CONSTRUCAO ESTOCADOSEM ALMOXARIFADOS, DESTINADOS A ATENDER AO D S P P
REGISTRA OS VALORES DOS MATERIAIS DE TELECOMUNICACOES

121410604 MATERIAIS DE TELECOMUNICACOES ADQUIRIDOS E ES TOCADOS EM ALMOXARIFADOS, DESTINADOS A D S P P
ATENDER AO CONSUMO INTERNO DA UNIDADE.
REGISTRA OS VALORES DAS AUTOPECAS ADQUIRIDAS E ESTOCADAS EM
121410605 AUTOPECAS ALMOXARIFADOS, DESTINADAS A ATENDER AO CONSUMO INTERNO DA D S P P
UNIDADE.
REGISTRA OS VALORES DE MEDICAMENTOS E MATERIAS HOSPITALARES
MEDICAMENTOS E MATERIAIS
121410606 ADQUIRIDOSE ESTOCADOS EM ALMOXARIFADOS, DESTINADOS A D S P P
HOSPITALARES
ATENDER AO CONSUMO INTERNODA UNIDADE.
REGISTRA OS VALORES DE MATERIAIS GRAFICOS ADQUIRIDOS E

121410607 MATERIAIS GRAFICOS ESTOCADOS EM ALMOXARIFADOS, DESTINADOS A ATENDER AO D S P P
REGISTRA OS VALORES DOS MATERIAIS DE EXPEDIENTE ADQUIRIDOS E

121410608 MATERIAIS DE EXPEDIENTE ESTOCADOSEM ALMOXARIFADOS, DESTINADOS A ATENDER AO D S P P
REGISTRA OS VALORES DOS MATERIAIS ESTOCADOS PENDENTES DE
121410609 MATERIAIS A CLASSIFICAR D S P P
CLASSIFICACAOE IDENTIFICACAO.
FORNECEDORES, VINCULADOS A COMPRAS ESPECIFICAS DE MATERIAIS
121410700 ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES D S P P
RECEBIMENTO.
121419800 OUTROS ESTOQUES D N P
ATIVIDADES.
MATERIAIS DE ACONDICIONAMENTO E REGISTRA OS VALORES DE ESTOQUES QUE SE DESTINAM A EMBALAGEM

121419801 D S P P
EMBALAGEM DO PRODUTOOU A SEU ACONDICIONAMENTO PARA REMESSA.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS AQUISICOES E OU

MATERIAL CONS -ESTOQ INTERNO- DEST
121419802 TRANSFERENCIA DE MATERIAIS DE CONSUMO PARA A FORMACAO DE D S P P
DISTRIBUIR
ESTOQUE INTERNO DESTINADO A DISTRIBUICAO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS AQUISICOES E OU
MATER CONS-ESTOQ ARMAZEM TERCEIR- TRANSFERENCIA DE MATERIAIS DE CONSUMO PARA A FORMACAO DE
121419803 D S P P
DEST DISTRIB ESTOQUE ,MANTIDO EM ARMAZEM DE TERCEIROS, DESTINADO A
DISTRIBUICAO.
REGISTRA OS VALORES DOS MEDICAMENTOS E OUTROS PRODUTOS
MEDICAMENTO -ESTOQUE INTERNO- PARA FARMACEUTICOS,ADQUIRIDOS OU FABRICADOS PELA
121419804 D S P P
DISTRIBUIR UNIDADE,DESTINADOS A FORMACAO DE ESTOQUEDE DISTRIBUICAO
PARA CONSUMO INTERNO OU REDISTRIBUICAO.

MEDICAMENTO-EST ARMAZEM TERCEIRO-
121419805 TRANSFERENCIAS DE MEDICAMENTOS, PARA A FORMACAO DE ESTOQUE, D S P P
DEST DISTRIB
MANTIDO EM ARMAZEM DE TERCEIROS,DESTINADO A DISTRIBUICAO.
ESTOQUE MATERIAL P/PREMIACOES DEST REGISTRA OS VALORES DAS PREMIACOES COMO: MEDALHAS E PLACAS
121419806 D S P P
DISTRIBUIR DESTINADOS A FORMACAO DE ESTOQUE DE DISTRIBUICAO.
MERCADORIAS PARA DOACAO - ESTOQUE REGISTRA O VALOR DE MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA SEREM
121419807 D S P P
INTERNO DOADAS, MANTIDASEM ARMAZENS PROPRIOS.
MERCADORIAS P/ DOACAO - ARMAZEM DE REGISTRA O VALOR DE MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA SEREM
121419808 D S P P
TERCEIROS DOADAS, MANTIDASEM ARMAZENS DE TERCEIROS.
MERCAD P/DOACAO-AGRICUL FAMILIA-
121419809 DOADAS, DEPOSITADAS EM ARMAZENS PROPRIOS,RELATIVAS AO D S P P
ESTOQ INTERNO
PROGRAMA DE AGRICULTURA FAMILIAR

MERCAD P/DOACAO-AGRICUL FAMILIA-
121419810 DOADAS, DEPOSITADAS EM ARMAZENS DE TERCEIROS, RELATIVAS AO D S P P
ARMAZ TERCEIR
PROGRAMA DE AGRICULTURA FAMILIAR.
REGISTRA O VALOR DE MERCADORIAS ADQUIRIDAS COM A FINALIDADE
121419811 MERCADORIAS PARA PERMUTA D S P P
DE PERMUTA
PRODUTOS PARA PESQUISA E ENSINO - REGISTRA O VALOR DOS ANIMAIS ADQUIRIDOS E DESTINADOS A
121419812 D S P P
ANIMAIS PESQUISA DA EN TIDADE.
REGISTRA O VALOR DOS VEGETAIS ADQUIRIDOS E DESTINADOS A
PRODUTOS PARA PESQUISA E ENSINO - PESQUISA DA ENTIDADE, BEM COMO PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS
121419813 D S P P
VEGETAIS TAIS COMO: VINHOS, SUCOS,VINAGRES E PUBLICACOES TECNICAS DE
PESQUISAS
PRODUTOS PARA PESQUISA E ENSINO - REGISTRA O VALOR DOS MINERAIS ADQUIRIDOS E DESTINADOS A
121419814 D S P P
MINERAIS PESQUISA DA ENTIDADE.
IMPORTACOES EM ANDAMENTO DO REGISTRA O VALOR DAS IMPORTACOES EM ANDAMENTO DE BENS DE
121419815 D S P P
EXERCICIO ESTOQUE, DURANTE O EXERCICIO.
IMPORTACOES EM ANDAMENTO - REGISTRA O VALOR DAS IMPORTACOES EM ANDAMENTO DE BENS DE
121419816 D S P P
EXERCICIO ANTERIOR ESTOQUE, INI CIADAS EM EXERCICIOS ANTERIORES.
REGISTRA OS VALORES DE TERRENOS, INCLUINDO-SE OS CUSTOS DE

121419817 TERRENOS - CONSTRUCOES CIVIS D S P P
FORMACAO OUDE URBANIZACAO E AJUSTES MONETARIOS.
REGISTRA OS VALORES DOS CUSTOS RELATIVOS AOS PROJETOS DE

121419818 PROJETOS - CONSTRUCOES CIVIS ARQUITETURAE URBANISMO PARA CONSTRUCOES E URBANIZACOES DE D S P P
IMOVEIS QUE DEVERAO SERCOLOCADOS A VENDA.
OBRAS EM ANDAMENTO - CONSTRUCOES REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OBRAS EM ANDAMENTO,
121419819 D S P P
CIVIS DESTINADAS A VENDA
OBRAS CONCLUID A COMERCIALIZ- REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS CONSTRUCOES E EDIFICACOES
121419820 D S P P
CONSTRUCAO CIVIL CONCLUIDAS QUE DEVERAO SER COLOCADAS A VENDA.
REGISTRA OS VALORES DE SEGUROS, REMUNERACOES A AGENTES

CUSTOS ACESSORIOS DE CONSTRUCAO
121419821 FINANCEIROS, IMPOSTOS E TAXAS, DESPESAS COM LEGALIZACOES E D S P P
CIVIL
CARTORARIAS RELATIVAS AOSIMOVEIS DESTINADOS A VENDA.
121419899 ESTOQUES DIVERSOS REGISTRA ESTOQUES NAO CLASSIFICAVEIS NAS DEMAIS CONTAS. D S P P
COMPREENDE OS REGISTROS DAS PERDAS CONHECIDAS EM ESTOQUES E

CALCULADASPOR ESTIMATIVA, RELATIVAS A ESTOQUES DETERIORADOS
OU OBSOLETOS E PARADAR COBERTURA A DIFERENCAS FISICAS,
QUANDO TAIS PERDAS NAO PUDEREM SERBAIXADAS DAS PROPRIAS
CONTAS,PELO FATO DE NAO ESTAREM IDENTIFICADOS OSITENS
121419900 AJUSTE DE PERDAS DE ESTOQUES C N P
ESPECIFICOS E POR CONSTITUIREM ESTIMATIVAS, BEM COMO O
REGISTRODE PERDAS ESTIMADAS PARA OS ESTOQUE QUE TIVEREM O
VALOR DE MERCADO INFERIOR AO SEU CUSTO. CONTA A SER
UTILIZADA APENAS PARA OS ESTOQUESCLASSIFICADOS NO ATIVO
REALIZAVEL A LONGO PRAZO.
REGISTRA AS PERDAS CONHECIDAS EM ESTOQUES E CALCULADAS POR

ESTIMATIVA,RELATIVAS A ESTOQUES DETERIORADOS OU OBSOLETOS E
PARA DAR COBERTURA A DIFERENCAS FISICAS, QUANDO TAIS PERDAS
121419901 * AJUSTE DE PERDAS EM ESTOQUES C S P P
NAO PUDEREM SER BAIXADAS DAS PROPRIAS CONTAS, PELO FATO DE
NAO ESTAREM IDENTIFICADOS OS ITENS ESPE CIFICOS E POR
CONSTITUIREM ESTIMATIVAS.
* AJUSTE DE REDUCAO AO VALOR DE REGISTRA O AJUSTE PARA OS ESTOQUES QUE TIVEREM O VALOR DE
121419902 C S P P
MERCADO MERCADO INFERIOR AO SEU CUSTO.
COMPREENDE PAGAMENTOS DE VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS
VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA PG
121900000 (VPD) ANTECIPADAS, CUJOS BENEFICIOS OU PRESTACAO DE SERVICO A D N P
ANTECIPADA
ENTIDADE OCORRERAONO LONGO PRAZO.

(VPD) ANTECIPADAS, CUJOS BENEFICIOS OU PRESTACAO DE SERVICO A
VARIACAO PATRIM DIMINUTIVA PG
121910000 ENTIDADE OCORRERAONO LONGO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOS D N P
ANTECIPADA-CONS
QUE NAO SERAO EXCLUIDOS EM DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS)
REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE PREMIOS DE SEGURO A

121910100 = PREMIOS DE SEGUROS A APROPRIAR D S P P
APROPRIAR.
REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE VPD FINANCEIRAS A
121910200 = VPD FINANCEIRAS A APROPRIAR D S P F
APROPRIAR.
REGISTRA VALORES PAGOS A TITULO DE ASSINATURAS E ANUIDADES A
121910300 ASSINATURAS E ANUIDADES A APROPRIAR D S P P
APROPRIAR
121910400 ALUGUEIS PAGOS A APROPRIAR REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE ALUGUEIS A APROPRIAR. D S P P
121910500 TRIBUTOS PAGOS A APROPRIAR REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE TRIBUTOS A APROPRIAR. D S P P
CONTRIBUICOES CONFEDERATIVAS A REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE CONTRIBUICOES
121910600 D S P P
APROPRIAR CONFEDERATIVAS A APROPRIAR.
REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE BENEFICIO A PESSOAL A
121910700 BENEFICIOS A APROPRIAR D S P P
APROPRIAR.
121919900 DEMAIS VPD A APROPRIAR COMPREEENDE OS DEMAIS VALORES PAGOS A APROPRIAR. D N P
REGISTRA VALORES PAGOS A TITULO DE DIREITOS AUTORAIS A

121919901 DIREITOS AUTORAIS A APROPRIAR D S P P
APROPRIAR POR OCASIAO DA EFETIVACAO DA VPD.

COMISSOES E PREMIOS PAGOS A REPRESENTANTESPOR CONTA DE COMISSOES OU PREMIOS POR VENDAS
121919902 D S P P
APROPRIAR QUE A ENTIDADE AINDA NAOCONTABILIZOU COMO VARIACOES
121919999 OUTRAS VPD A APROPRIAR D S P P
EFETIVACAO DA VPD.

121920000 ENTIDADE OCORRERAONO LONGO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOS D N P
ANTECIPAD-INTRA
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DOENTE.
REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO VPD FINANCEIRAS A

121920200 = VPD FINANCEIRAS A APROPRIAR - INTRA D S P F
APROPRIAR.
ASSINATURAS E ANUIDADES A APROPRIAR REGISTRA VALORES PAGOS A TITULO DE ASSINATURAS E ANUIDADES A
121920300 D S P P
- INTRA APROPRIAR
121920400 ALUGUEIS PAGOS A APROPRIAR - INTRA REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE ALUGUEIS A APROPRIAR. D S P P
121920500 TRIBUTOS PAGOS A APROPRIAR - INTRA REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE TRIBUTOS A APROPRIAR. D S P P
121929900 DEMAIS VPD A APROPRIAR - INTRA COMPREEENDE OS DEMAIS VALORES PAGOS A APROPRIAR. D N P
DIREITOS AUTORAIS A APROPRIAR - REGISTRA VALORES PAGOS A TITULO DE DIREITOS AUTORAIS A SEREM
121929901 D S P P
INTRA APROPRIA DOS QUANDO DA EFETIVACAO DA VPD.

COMISSOES E PREMIOS PAGOS A REPRESENTANTESPOR CONTA DAS COMISSOES OU DOS PREMIOS POR
121929902 D S P P
APROPRIAR - INTRA VENDAS QUE A ENTIDADE AINDANAO CONTABILIZOU COMO VARIACOES
121929999 OUTRAS VPD A APROPRIAR - INTRA D S P P
EFETIVACAO DA VPD.

ENTIDADE OCORRERAONO LONGO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOS
ANTECIPADA-EST
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DEENTES
UMESTADO.
= VPD FINANCEIRAS A APROPRIAR - REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO VPD FINANCEIRAS A

121940200 D S P F
ESTADO APROPRIAR.
121940300 D S P P
- EST APROPRIAR
121940400 ALUGUEIS PAGOS A APROPRIAR - ESTADO REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE ALUGUEIS A APROPRIAR. D S P P
121940500 TRIBUTOS PAGOS A APROPRIAR - ESTADO REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE TRIBUTOS A APROPRIAR. D S P P
121949900 DEMAIS VPD A APROPRIAR - ESTADO COMPREEENDE OS DEMAIS VALORES PAGOS A APROPRIAR. D N P
121949901 D S P P
ESTADO APROPRIA DOS QUANDO DA EFETIVACAO DA VPD.

121949902 D S P P
APROPRIAR - EST VENDAS QUE A ENTIDADE AINDANAO CONTABILIZOU COMO VARIACOES
121949999 OUTRAS VPD A APROPRIAR - ESTADO D S P P
EFETIVACAO DA VPD.

ENTIDADE OCORRERAONO LONGO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOS
VARIACAO PATRIM DIMINUTIVA PAGA
ANTECIPAD-MUN
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DEENTES
UMMUNICIPIO.
= VPD FINANCEIRAS A APROPRIAR - REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO VPD FINANCEIRAS A

121950200 D S P F
MUNICIPIO APROPRIAR.
121950300 D S P P
- MUN APROPRIAR
ALUGUEIS PAGOS A APROPRIAR -
121950400 REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE ALUGUEIS A APROPRIAR. D S P P
MUNICIPIO
TRIBUTOS PAGOS A APROPRIAR -
121950500 REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE TRIBUTOS A APROPRIAR. D S P P
MUNICIPIO
121959900 DEMAIS VPD A APROPRIAR - MUNICIPIO COMPREEENDE OS DEMAIS VALORES PAGOS A APROPRIAR. D N P
121959901 D S P P
MUNICIPIO APROPRIA DOS QUANDO DA EFETIVACAO DA VPD.

121959902 D S P P
APROPRIAR - MUN VENDAS QUE A ENTIDADE AINDANAO CONTABILIZOU COMO VARIACOES
121959999 OUTRAS VPD A APROPRIAR - MUNICIPIO D S P P
EFETIVACAO DA VPD.
COMPREENDE AS PARTICIPACOES PERMANENTES EM OUTRAS
SOCIEDADES, BEM COMOOS BENS E DIREITOS NAO CLASSIFICAVEIS NO
122000000 INVESTIMENTOS D N P
ATIVO CIRCULANTE NEM NO ATIVOREALIZAVEL A LONGO PRAZO E
QUE NAO SE DESTINEM A MANUTENCAO DAATIVIDADE DA ENTIDADE.
COMPREENDE AS PARTICIPACOES PERMANENTES DA UNIDADE EM

122100000 PARTICIPACOES PERMANENTES D N P
OUTRAS ENTIDADESEM FORMA DE ACOES OU COTAS.
OUTRAS ENTIDADESEM FORMA DE ACOES OU COTAS. COMPREENDE OS
PARTICIPACOES PERMANENTES -
122110000 SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS D N P
CONSOLIDACAO
(OFSS).
PARTICIP AVALIAD POR EQUIVALENCIA
122110100 OUTRAS ENTIDADESEM FORMA DE ACOES OU COTAS,AVALIADAS PELO D N P
PATRIMONIAL
METODO DE EQUIVALENCIA PATRIMONIAL.
REGISTRA AS PARTICIPACOES PERMANENTES DA UNIDADE EM EMPRESAS

122110101 = PARTICIPACOES EM EMPRESAS(MEP) NA FORMA DE ACOES OU COTAS, AVALIADAS PELO METODO DE D S P P
EQUIVALENCIA PATRIMONIAL.
REGISTRA AS PARTICIPACOES PERMANENTES DA UNIDADE EM FUNDOS,

122110102 = PARTICIPACOES EM FUNDOS (MEP) D S P P
AVALIADAS PELO METODO DE EQUIVALENCIA PATRIMONIAL.
REGISTRA AS PARTICIPACOES PERMANENTES DA UNIDADE EM
= PARTICIPACOES EM CONSORCIOS
122110103 CONSORCIOS PUBLICOAVALIADAS PELO METODO DE EQUIVALENCIA D S P P
PUBLICOS
PATRIMONIAL.
REGISTRA OS VALORES DO PRINCIPAL PARA AUMENTO DE CAPITAL NAS
= ADIANTAMENTO P/AUMENTO DE
122110104 PARTICIPACOES AVALIADAS PELO METODO DE EQUIVALENCIA D S P P
CAPITAL - PRINCIPAL
PATRIMONIAL
REGISTRA O VALOR DA CORRECAO PELA TAXA SELIC PARA AUMENTOS DE
= ADIANT P/AUMENTO DE CAPITAL -
122110105 CAPITAL NAS PARTICIPACOES AVALIADAS PELO METODO DE D S P P
CORRECAO SELIC
EQUIVALENCIA PATRIMONIAL
REGISTRA OS VALORES APLICADOS NA INTEGRALIZACAO DE COTAS DO
122110106 COTAS DO FFIE INTEGRALIZADAS - (FSB) FFIE, RELATIVOS A OPERACIONALIZACAO DO FUNDO SOBERANO DO D S P P
BRASIL - FSB.
REGISTRA OS VALORES DAS PARTICIPACOES SOCIETARIAS DA
UNIAO/ADMINISTRA-CAO DIRETA, EM EMPRESAS QUE ESTAO
INTEGRADAS AO SIAFI, COM OBJETIVO DEEXPUGAR ESSES VALORES
* = CONSOLIDACAO DO BALANCO DA
122110194 QUANDO DO PROCESSO DE CONSOLIDACAO DAS DEMONS-TRACOES C S P P
UNIAO - MEP
CONTABEIS DA UNIAO. OBS: EM JANEIRO DE
2015 O SALDO DESTA CONTA SERA MIGRADO PARA A CONTA122120101
(QUE EE DEVEDORA).
REGISTRA O VALOR DO AGIO NA AQUISICAO DE PARTICIPACOES, OU

AGIO NA AQUISICAO PARTICIP AVALIADAS SEJA, A DIFERENCA ENTRE O CUSTO DO INVESTIMENTO E A PARTE DO
122110195 D S P P
PELO MEP INVESTIDOR NO VALORJUSTO LIQUIDO DOS ATIVOS E
PASSIVOSIDENTIFICAVEIS NA INVESTIDA.
* AMORTIZ AGIO AQUISICAO PARTICIP REGISTRA A AMORTIZACAO DE AGIO NA AQUISICAO DE PARTICIPACOES
122110196 C S P P
AVAL PELO MEP AVALIADASPELO MEP
REGISTRA O DESAGIO NA AQUISICAO DE PARTICIPACOES, OU SEJA, A
* DESAGIO AQUISICAO PARTICIPACAO
122110197 DIFERENCAA MENOR PAGA POR UMA PARTICIPACAO EM RELACAO AO SEU C S P P
AVAL PELO MEP
VALOR PATRIMONIAL.
AMORTIZ DESAGIO AQUISICAO PARTIC REGISTRA A AMORTIZACAO DE DESAGIO NA AQUISICAO DE
122110198 D S P P
AVAL POR MEP PARTICIPACOES AVALIADAS PELO MEP
REGISTRA OS VALORES DE PROVISAO PARA COBRIR PERDAS POTENCIAIS

* = PROVISAO PARA PERDAS PROVAVEIS - OU EFETIVAS JA PREVISTAS, MAS NAO RECONHECIDAS CONTABILMENTE
122110199 C S P P
MEP PELA COLIGADA OUCONTROLADA ATE O LIMITE DO VALOR DO
INVESTIMENTO. ART. 12 DA INSTRUCAOCVM Nº 247, DE 27.03.96.

PARTICIPACOES AVALIADAS PELO METODO
122110200 OUTRAS SOCIEDADES EM FORMA DE ACOES OU COTAS, AVALIADAS PELO D N P
DE CUSTO
METODO DE CUSTO.
122110201 = PARTICIPACOES EM EMPRESAS (CUSTO) D S P P
NA FORMA DE ACOES OU COTAS, AVALIADAS PELO METODO DE CUSTO.
REGISTRA AS PARTICIPACOES PERMANENTES DA UNIDADE EM FUNDOS,

122110202 = PARTICIPACOES EM FUNDOS(CUSTO) D S P P
AVALIADAS PELO METODO DE CUSTO.
= PARTICIPACOES EM ORGANISMOS REGISTRA AS PARTICIPACOES PERMANENTES DA UNIDADE EM

122110203 D S P P
INTERNACIONAIS ORGANISMOS INTERNACIONAIS, AVALIADAS PELO METODO DE CUSTO.
REGISTRA OS VALORES A TITULO DE CORRECAO MONETARIA
= CORRECAO MONETARIA COMPLEM
122110298 COMPLEMENTAR E ESPECIAL DE ACORDO COM LEI 8200/91. CONTA D S P P
ESPEC-LEI 8200/91
TRANSITORIA.
= OUTRAS PARTICIPACOES - METODO DE REGISTRA OS VALORES DE OUTRAS PARTICIPACOES AVALIADAS PELO
122110299 D S P P
CUSTO METODO DE CUSTO.
COMPREENDE AS PARTICIPACOES PERMANENTES DA ENTIDADE EM
OUTRAS SOCIEDADES EM FORMA DE ACOES OU COTAS.COMPREENDE OS
PARTICIPACOES PERMANENTES - INTRA
122120000 SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS D N P
OFSS
(OFSS) DO ENTE.

PARTIC AVALIADA POR EQUIVALENCIA
PATRIM-INTRA

= PARTICIPACOES EM EMPRESAS(MEP) -
122120101 NA FORMA DE ACOES OU COTAS, AVALIADAS PELO METODO DE D S P P
INTRA
= PARTICIPACOES EM FUNDOS(MEP) - REGISTRA AS PARTICIPACOES PERMANENTES DA UNIDADE EM FUNDOS,

122120102 D S P P
INTRA AVALIADAS PELO METODO DE EQUIVALENCIA PATRIMONIAL.
PARTICIPACOES EM CONSORCIOS
PUBLICOS - INTRA
PATRIMONIAL.
= ADIANTAM P/AUMENTO DE CAPITAL-
PRINCIPAL-INTRA
PATRIMONIAL
REGISTRA O VALOR DA CORRECAO PELA TAXA SELIC PARA AUMENTO DE
= ADIANT P/AUMENTO DE CAPITAL-CORR
SELIC-INTRA
EQUIVALENCIA PATRIMONIAL

AGIO AQUISICAO PARTICIPACOES POR SEJA, A DIFERENCA ENTRE O CUSTO DO INVESTIMENTO E A PARTE DO
122120196 D S P P
MEP - INTRA INVESTIDOR NO VALORJUSTO LIQUIDO DOS ATIVOS E
122120197 C S P P
POR MEP-INTRA AVALIADASPELO MEP
* DESAGIO AQUISICAO PARTICIP POR MEP
- INTRA
VALOR PATRIMONIAL.
AMORTIZ DESAGIO AQUISICAO PARTI POR REGISTRA A AMORTIZACAO DE DESAGIO NA AQUISICAO DE
122120199 D S P P
MEP-INTRA PARTICIPACOES AVALIADAS PELO MEP
PARTICIPACOES AVALIADAS PELO CUSTO -
122120200 OUTRAS SOCIEDADEEM FORMA DE ACOES OU COTAS, AVALIADAS PELO D N P
INTRA
METODO DE CUSTO.
= PARTICIPACOES EM EMPRESAS(CUSTO) - REGISTRA AS PARTICIPACOES PERMANENTES DA UNIDADE EM EMPRESAS
122120201 D S P P
INTRA NA FORMA DE ACOES OU COTAS, AVALIADAS PELO METODO DE CUSTO.
= PARTICIPACOES EM FUNDOS(CUSTO) - REGISTRA AS PARTICIPACOES PERMANENTES DA UNIDADE EM FUNDOS,

122120202 D S P P
INTRA AVALIADAS PELO METODO DE CUSTO.
= PARTICIP EM ORGANISMOS REGISTRA AS PARTICIPACOES PERMANENTES DA UNIDADE EM

122120203 D S P P
INTERNACIONAIS - INTRA ORGANISMOS INTERNACIONAIS, AVALIADAS PELO METODO DE CUSTO.
= CORRECAO MONET COMPLEM ESPEC-
L.8200/91-INTRA
TRANSITORIA.
= OUTRAS PARTICIPACOES -METODO DE REGISTRA OS VALORES DE OUTRAS PARTICIPACOES AVALIADAS PELO
122120299 D S P P
CUSTO- INTRA METODO DE CUSTO.
COMPREENDE PARTICIPACOES PERMANENTES DA ENTIDADE EM OUTRAS
SOCIEDADESEM FORMA DE ACOES OU COTAS. COMPREENDE OS
PARTICIPACOES PERMANENTES - INTER SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOSNOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS
122140000 D N P
OFSS ESTADO DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES
UM ESTADO.
PARTICIPACOES AVALIADAS PELO MEP -
ESTADO

ESTADO

122140102 D S P P
ESTADO AVALIADAS PELO METODO DE EQUIVALENCIA PATRIMONIAL.
PUBLICOS - EST
PATRIMONIAL.
= ADIANTAM P/AUMENTO DE CAPITAL -
PRINCIPAL- EST
PATRIMONIAL
REGISTRA O VALOR DA CORRECAO PELA TAXA SELIC PARA AUMENTO DE
= ADIANT P/ AUMENTO DE CAPITAL -CORR
SELIC- EST

AGIO AQUISICAO PARTICIPACOES POR SEJA, A DIFERENCA ENTRE O CUSTO DO INVESTIMENTO E A PARTE DO
122140196 D S P P
MEP - EST INVESTIDOR NO VALORJUSTO LIQUIDO DOS ATIVOS E
122140197 C S P P
PELO MEP-EST AVALIADASPELO MEP
* DESAGIO NA AQUISICAO DE PARTICIP
POR MEP-EST
VALOR PATRIMONIAL.
AMORTIZ DESAGIO AQUISICAO REGISTRA A AMORTIZACAO DE DESAGIO NA AQUISICAO DE
122140199 D S P P
PARTICPOR MEP-EST PARTICIPACOES AVALIADAS PELO MEP
PARTICIPACOES AVALIADAS POR CUSTO -
ESTADO
METODO DE CUSTO.
122140201 D S P P
ESTADO NA FORMA DE ACOES OU COTAS, AVALIADAS PELO METODO DE CUSTO.

122140202 D S P P
ESTADO AVALIADAS PELO METODO DE CUSTO.
= PARTICIPACAO EM ORGANISMOS REGISTRA AS PARTICIPACOES PERMANENTES DA UNIDADE EM

122140203 D S P P
INTERNACIONAIS-EST ORGANISMOS INTERNACIONAIS, AVALIADAS PELO METODO DE CUSTO.
= CORRECAO MONET COMPLEM ESPC - LEI
8200/91-EST
TRANSITORIA.
122140299 D S P P
CUSTO - EST METODO DE CUSTO.
COMPREENDE AS PARTICIPACOES PERMANENTES DA ENTIDADE EM
OUTRAS SOCIEDADES EM FORMA DE ACOES OU COTAS.COMPREENDE OS
PARTICIPACOES PERMANENTES - INTER SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS
122150000 D N P
OFSS - MUNI CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL

PARTICIPACOES AVALIADAS PELO MEP -
MUNICIPIO

MUNICIPIO

122150102 D S P P
MUNICIPIO AVALIADAS PELO METODO DE EQUIVALENCIA PATRIMONIAL.
PUBLICOS - MUN
PATRIMONIAL.
= ADIANTAM P/AUMENTO DE CAPITAL -
PRINCIPAL-MUN
PATRIMONIAL
REGISTRA VALORES DA CORRECAO PELA TAXA SELIC PARA AUMENTO DE
= ADIANT P/AUMENTO DE CAPITAL - CORR
SELIC-MUN

AGIO NA AQUISICAO PARTICIPACOES POR SEJA, A DIFERENCA ENTRE O CUSTO DO INVESTIMENTO E A PARTE DO
122150196 D S P P
MEP-MUN INVESTIDOR NO VALORJUSTO LIQUIDO DOS ATIVOS E
* AMORTIZ AGIO AQUISICAO DE PARTIC REGISTRA A AMORTIZACAO DE AGIO NA AQUISICAO DE PARTICIPACOES
122150197 C S P P
POR MEP-MUN AVALIADASPELO MEP
* DESAGIO NA AQUISICAO DE PARTICIP
POR MEP-MUN
VALOR PATRIMONIAL.
AMORTIZ DESAGIO NA AQUISICAO PART REGISTRA A AMORTIZACAO DE DESAGIO NA AQUISICAO DE
122150199 D S P P
POR MEP-MUN PARTICIPACOES AVALIADAS PELO MEP
PARTICIP AVALIADAS PELO METODO DE
CUSTO - MUN
METODO DE CUSTO.
122150201 D S P P
MUNICIPIO NA FORMA DE ACOES OU COTAS, AVALIADAS PELO METODO DE CUSTO.

122150202 D S P P
MUNICIPIO AVALIADAS PELO METODO DE CUSTO.
= PARTICIPACOES EM ORGANISMOS REGISTRA AS PARTICIPACOES PERMANENTES DA UNIDADE EM

122150203 D S P P
INTERNACIONAIS ORGANISMOS INTERNACIONAIS, AVALIADAS PELO METODO DE CUSTO.
= COR. MON. COMPLEM./ESPECIAL - LEI
8200/91
TRANSITORIA.
122150299 D S P P
CUSTO METODO DE CUSTO.
COMPREENDE A PROPRIEDADE (TERRENO OU EDIFICIO-OU PARTE DE
EDIFICIO-OUAMBOS) MANTIDA (PELO PROPRIETARIO OU PELO
ARRENDATARIO EM ARRENDAMENTOFINANCEIRO) PARA AUFERIR
122200000 PROPRIEDADES PARA INVESTIMENTO ALUGUEIS OU PARA VALORIZACAO DO CAPITAL OU PARA AMBAS, E NAO D N P
PARA:(A) USO NA PRODUCAO OU FORNECIMENTO DE BENS OU
DESERVICOS OU PARA FINALIDADES ADMINISTRATIVAS; OU (B) VENDA
NO CURSO ORDINARIO DO NEGOCIO.
COMPREENDE A PROPRIEDADE (TERRENO OU EDIFICIO-OU PARTE DE

EDIFICIO-OUAMBOS) MANTIDA (PELO PROPRIETARIO OU PELO
ARRENDATARIO EM ARRENDAMENTOFINANCEIRO) PARA AUFERIR
ALUGUEIS OU PARA VALORIZACAO DO CAPITAL OU PARA AMBAS, E NAO
PROPRIEDADES PARA INVESTIMENTO -
122210000 PARA:(A) USO NA PRODUCAO OU FORNECIMENTO DE BENS OU D N P
CONSOLIDACAO
DESERVICOS OU PARA FINALIDADES ADMINISTRATIVAS; OU (B) VENDA
NO CURSO ORRDINARIO DO NEGOCIO. COMPREENDE OS SALDOS QUE
NAO SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
TERRENOS E IMOVEIS PARA FUTURA REGISTRA OS VALORES DE IMOVEIS DA UNIDADE MANTIDOS PARA
122210100 D S P P
UTILIZACAO FUTURA UTILIZACAO.
REGISTRA OS VALORES DE IMOVEIS DA UNIDADE MANTIDOS PARA
122210200 = BENS IMOVEIS NAO DESTINADOS A USO D S P P
GERACAO DE RENDA.
COMPREENDE OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO REGIME PROPRIO
INVESTIMENTOS DO RPPS DE LONGO
122300000 DA PREVIDENCIA SOCIAL, EM CONFORMIDADE COM A LEGISLACAO QUE D N P
PRAZO
TRATA DAS APLICACOES E INVESTIMENTOS DOS RPPS.

DA PREVIDENCIA SOCIAL, EM CONFORMIDADE COM A LEGISLACAO QUE
INVESTIMENTOS DO RPPS DE LONGO TRATA DAS APLICACOESE INVESTIMENTOS DOS RPPS. COMPREENDE OS
122310000 D N P
PRAZO - CONSOL SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOSNOS DEMONSTRATIVOS
(OFSS).

122310100 TITULOS E VALORES MOBILIARIOS - RPPS D N P
DA PREVI-DENCIA SOCIAL - RPPS EM TITULOS E VALORES MOBILIARIOS.
APLICACAO ATIVOS EM ENQUADRAM- REGISTRA OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO REGIME PROPRIO DA

122310101 D S P P
TITULOS/VALORES PREVIDEN-CIA SOCIAL EM TITULOS E VALORES.
REGISTRA OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO REGIME PROPRIO DA

APLIC ATIVOS NAO SUJEITO RES.CMN-
122310102 PREVIDEN CIA SOCIAL EM APLICACOES EM ATIVOS NAO SUJEITOS A D S P P
TITULO/VALOR
RESOLUCAO DO CMN TITULOS E VALORES.
APLICACOES EM SEGMENTO DE IMOVEIS - COMPREENDE OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO REGIME PROPRIO

122310200 D N P
RPPS DA PREVIDENCIA SOCIAL EM APLICACOES EM SEGMENTOS DE IMOVEIS.
REGISTRA OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO REGIME PROPRIO DA
122310201 IMOVEIS - RPPS D S P P
PREVIDENCIA SOCIAL EM IMOVEIS.
COMPREENDE OS DEMAIS DIREITOS DE QUALQUER NATUREZA NAO
CLASSIFICAVEISNO ATIVO CIRCULANTE NEM NO ATIVO REALIZAVEL A
122700000 DEMAIS INVESTIMENTOS PERMANENTES D N P
LONGO PRAZO E QUE NAO SEDESTINEM A MANUTENCAO DAS
ATIVIDADES DA ENTIDADE.

DEMAIS INVESTIMENTOS PERMANENTES- LONGO PRAZO E QUE NAO SEDESTINEM A MANUTENCAO DAS
122710000 D N P
CONSOLIDACAO ATIVIDADES DA ENTIDADE. COMPREENDE OS SALDOSQUE NAO SERAO
EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
ORCAMENTOFISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).
122710100 OBRAS DE ARTE REGISTRA OS VALORES REFERENTES A OBRAS DE ARTE DA UNIDADE. D S P P

REGISTRA OS VALORES DE MOVEIS DA UNIDADE MANTIDOS PARA GERAR
122710300 BENS MOVEIS NAO DESTINADOS A USO D S P P
RENDA.
BENS INTANGIVEIS NAO DESTINADOS A REGISTRA O VALOR DE BENS INTANGIVEIS NAO DESTINADOS AO USO E
122710500 D S P P
USO QUE A UNIDADE NAO EXPLORA COMERCIALMENTE.
REGISTRA O VALOR DOS TITULOS E VALORES MOBILIARIOS NAO

TITULOS E VALORES MOBILIARIOS
122710600 CLASSIFICAVEISNO ATIVO CIRCULANTE NEM NO ATIVO REALIZAVEL A D S P P
PERMANENTES
LONGO PRAZO, COMO POR EXEMPLO AS DEBENTURES (PERPETUAS).
REGISTRA OS VALORES APLICADOS NA INTEGRALIZACAO DE COTAS DO

122710700 COTAS DO FFIE INTEGRALIZADAS - (FSB) FFIE, RELATIVOS A OPERACIONALIZACAO DO FUNDO SOBERANO DO D S P P
BRASIL - FSB.
REGISTRA O VALOR DE INVESTIMENTOS PERMANENTES, NAO
122719900 = DEMAIS INVESTIMENTOS PERMANENTES D S P P
CLASSIFICAVEIS NAS DEMAIS CONTAS DESTE PLANO.

DEMAIS INVESTIMENTOS PERMANENTES - LONGO PRAZO E QUE NAO SEDESTINEM A MANUTENCAO DAS
122720000 D N P
INTRA OFSS ATIVIDADES DA ENTIDADE. COMPREENDE OS SALDOSQUE SERAO
EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADO DO ORCAMENTO
FISCALE DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DO ENTE.
122720100 OBRAS DE ARTE - INTRA OFSS REGISTRA OS VALORES REFERENTES A OBRAS DE ARTE DA UNIDADE. D S P P
= BENS MOVEIS NAO DESTINADOS A USO - REGISTRA OS VALORES DE MOVEIS DA UNIDADE MANTIDOS PARA GERAR
122720300 D S P P
INTRA RENDA.
122720500 D S P P
USO - INTRA QUE A UNIDADE NAO EXPLORA COMERCIALMENTE.

TITULOS/VALORES MOBILIARIOS
PERMANENTES-INTRA
LONGO PRAZO, COMO A EXEMPLO DAS DEBENTURES (PERPETUAS).
= DEMAIS INVESTIMENTOS PERMANENTES REGISTRA O VALOR DE INVESTIMENTOS PERMANENTES, NAO

122729900 D S P P
- INTRA CLASSIFICAVEIS NAS DEMAIS CONTAS DESTE PLANO.
CLASSIFICAVEIS NO ATIVO CIRCULANTE NEM NO ATIVO REALIZAVEL A
DEMAIS INVESTIMENTOS PERMANENTES - ATIVIDADES DA ENTIDADE. COMPREENDE OS SALDOSQUE SERAO
122740000 D N P
ESTADO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
FISCAE DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOS
DISTINTOS, RESULTANTESDAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM
ESTADO.
122740100 OBRAS DE ARTE - INTER ESTADO REGISTRA OS VALORES REFERENTES A OBRAS DE ARTE DA UNIDADE. D S P P
122740300 D S P P
ESTADO RENDA.
122740500 D S P P
USO-ESTADO QUE A UNIDADE NAO EXPLORA COMERCIALMENTE.

PERMANENTES-EST

122749900 D S P P
- ESTADO CLASSIFICAVEIS NAS DEMAIS CONTAS DESTE PLANO.

DEMAIS INVESTIMENTOS PERMANENTES - ATIVIDADES DA ENTIDADE. COMPREENDE OS SALDOSQUE SERAO
122750000 D N P
MUNICIPIO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADO DO ORCAMENTO
FISCALE DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOS
MUNICIPIO.
122750100 OBRAS DE ARTE - INTER MUNICIPIO REGISTRA OS VALORES REFERENTES A OBRAS DE ARTE DA UNIDADE. D S P P
122750300 D S P P
MUNICIPIO RENDA.
122750500 D S P P
USO - MUN QUE A UNIDADE NAO EXPLORA COMERCIALMENTE.

PERMANENTES-MUN

122759900 D S P P
- MUNICIPIO CLASSIFICAVEIS NAS DEMAIS CONTAS DESTE PLANO.
COMPREENDE A REDUCAO DO VALOR DOS ELEMENTOS DO ATIVO

DEPRECIACAO ACUMULADA DE INVESTIMENTO DEVIDO AO DESGASTE PELO USO, ACAO DA NATUREZA
122800000 C N P
INVESTIMENTOS OU OBSOLESCENCIA, QUANDO COUBER, COMO A DEPRECIACAO DAS
PROPRIEDADES MANTIDAS PARA INVESTIMENTO.
COMPREENDE A REDUCAO DO VALOR DOS ELEMENTOS DO ATIVO

INVESTIMENTO DEVIDO AO DESGASTE PELO USO, ACAO DA NATUREZA
OU OBSOLESCENCIA, QUANDO COUBER, COMO A DEPRECIACAO DAS
DEPRECIACAO ACUMULADA DE
122810000 PROPRIEDADES MANTIDAS PARA INVESTIMENTO. COMPREENDE OS C N P
INVESTIMENTOS - CONS
(OFSS).
REGISTRA A REDUCAO DO VALOR DE PROPRIEDADES PARA
* DEPREC ACUM INVESTIMENTOS -CONS-
122810100 INVESTIMENTO DEVIDO ADESGASTE PELO USO, ACAO DA NATUREZA OU C S P P
PROPRIEDADES
OBSOLESCENCIA.
COMPREENDE OS VALORES DE AJUSTE AO VALOR RECUPERAVEL DE
REDUCAO AO VALOR RECUPERAVEL DE
122900000 INVESTIMENTOS,QUANDO ESSE FOR INFERIOR AO VALOR LIQUIDO C N P
INVESTIMENTOS
CONTABIL.
INVESTIMENTOS,QUANDO ESSE FOR INFERIOR AO VALOR LIQUIDO
REDUCAO AO VALOR RECUP DE
122910000 CONTABIL. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS C N P
INVESTIMENTOS -CONS
REGISTRA VALORES DE AJUSTES AO VALOR RECUPERAVEL DE
REDUCAO VALOR RECUP INVEST -
122910100 PARTICIPACOES PER MANENTES, QUANDO ESSE FOR INFERIOR AO VALOR C N P
PARTICIP PERMAN
LIQUIDO CONTABIL.
REGISTRA OS VALORES DE PROVISAO PARA COBRIR PERDAS EFETIVAS
* = RED VALOR RECUP INVEST - PARTICIP OU POTENCIAIS JA PREVISTAS NA REALIZACAO DO VALOR DO
122910101 C S P P
PELO CUSTO INVESTIMENTO AVALIADOS PELOMETODO DO CUSTO, QUANDO
COMPROVADAS COMO PERMANENTES.
* REDUCAO VALOR RECUP DE
122910200 PROPRIEDADES PARA INVESTIMENTO, QUANDO ESSE FOR INFERIOR AO C S P P
PROPRIEDADES P/INVEST
VALOR LIQUIDO CONTABIL.
REGISTRA OS VALORES DE AJUSTE AO VALOR RECUPERAVEL DE
* REDUCAO VALOR RECUP DE
122910300 INVESTIMENTOS DORPPS, QUANDO ESTE FOR INFERIOR AO VALOR C S P P
INVESTIMENTOS DO RPPS
LIQUIDO CONTABIL.
REGISTRA O VALOR DE AJUSTES AO VALOR RECUPERAVEL DE DEMAIS
REDUCAO VALOR RECUP DE
122910400 INVESTIMEN TOS PERMANENTES, QUANDO ESSE FOR INFERIOR AO C N P
INVESTIMENTOS - OUTROS
REGISTRA O VALOR DE PROVISAO PARA COBRIR PERDA PROVAVEIS NA
* = REDUCAO VALOR RECUP DE INVEST- REALIZACAODOS VALORES DOS INVESTIMENTOS REGISTRADOS NO
122910401 C S P P
OUTROS PERMANEN GRUPO 141300000 (PLANO ANTIGO) - OUTROS INVESTIMENTOS,
QUANDO COMPROVADAS COMO PERMANENTES.

REDUCAO VALOR RECUP INVESTIMENTOS-
122920000 CONTABIL. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS C N P
INTRA OFSS

RED VALOR RECUP INVEST -
PERMANENTES - INTRA
LIQUIDO CONTABIL.
REGISTRA OS VALORES DE PROVISOES PARA COBRIR AS PERDAS
* = RED VALOR RECUP INVEST- EFETIVAS OU POTENCIAIS JAH PREVISTAS NA REALIZACAO DO VALOR DO
122920101 C S P P
PERMANENTE-CUSTO-INTRA INVESTIMENTO AVALIADOPELO METODO DO CUSTO, QUANDO
REGISTRA VALORES DE AJUSTES AO VALOR RECUPERAVEL DE DEMAIS
RED VALOR RECUP INVEST-DEMAIS
PERMAN-INTRA
* = RED VALOR RECUP INVEST-OUTROS REALIZACAODOS VALORES DOS INVESTIMENTOS REGISTRADOS NO
122920401 C S P P
PERMANEN-INTRA GRUPO 141300000 (PLANOAN TIGO) - OUTROS INVESTIMENTOS,

RED VALOR RECUP INVESTIMENTOS- CONTABIL. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS DOS
122940000 C N P
INTER ESTADO DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTOFISCAL E DA
REGISTRA VALORES DE AJUSTE AO VALOR RECUPERAVEL DE

RED VALOR RECUP INVEST - PART PERMAN
- ESTADO
LIQUIDO CONTABIL.
REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES PARA COBRIR AS PERDAS
122940101 C S P P
PERMANENTE(CUSTO)-EST INVESTIMENTO AVALIADOPELO METODO DO CUSTO, QUANDO
REGISTRA VALORES DE AJUSTES AO VALOR RECUPERAVEL DE DEMAIS
PERMANENTES-EST
122940401 C S P P
PERMANENTES-EST GRUPO 141300000 (PLANOAN TIGO) - OUTROS INVESTIMENTOS,

RED VALOR RECUP INVEST - INTER CONTABIL. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
122950000 C N P
MUNICIPIO DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTOFISCAL E DA

RED VALOR RECUP INVEST-PARTIC
PERMANENTES-MUN
LIQUIDO CONTABIL.
REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES PARA COBRIR AS PERDAS
122950101 C S P P
PERMANENTE(CUSTO)-MUN INVESTIMENTO AVALIADOPELO METODO DO CUSTO, QUANDO
REGISTRA VALORES DE AJUSTE AO VALOR RECUPERAVEL DE DEMAIS
PERMANENTES-MUN
122950401 C S P P
PERMANENTES-MUN GRUPO 141300000 (PLANOAN TIGO) - OUTROS INVESTIMENTOS,
COMPREENDE OS DIREITOS QUE TENHAM POR OBJETO BENS CORPOREOS

DESTINADOSA MANUTENCAO DAS ATIVIDADES DA ENTIDADE OU
123000000 IMOBILIZADO EXERCIDOS COM ESSAFINALIDADE, INCLUSIVE OS DECORRENTES DE D N P
OPERACOES QUE TRANSFIRAM A ELAOS BENEFICIOS, OS RISCOS E O
CONTROLE DESSES BENS.
COMPREENDE O VALOR DE AQUISICAO OU INCORPORACAO DE BENS

CORPOREOS, QUETEM EXISTENCIA MATERIAL E QUE PODEM SER
TRANSPORTADOS PELO PROPRIO MOVIMENTO OU REMOVIDOS POR
123100000 BENS MOVEIS D N P
FORCA ALHEIA, SEM ALTERACAO DA SUA SUBSTANCIAOU DA
DESTINACAO ECONOMICO-SOCIAL, QUE CONSTITUAM MEIO PARA A
PRODUCAODE OUTROS BENS OU SERVICOS.
COMPREENDE O VALOR DA AQUISICAO OU INCORPORACAO DE BENS

CORPOREOS, QUETEM EXISTENCIA MATERIAL E QUE PODEM SER
TRANSPORTADOS POR PROPRIO MOVIMENTO OU REMOVIDOS POR FORCA
ALHEIA, SEM ALTERACAO DA SUBSTANCIA OU DADESTINACAO
123110000 BENS MOVEIS - CONSOLIDACAO D N P
ECONOMICO-SOCIAL, QUE CONSTITUAM MEIO PARA A PRODUCAO DE
OUTROS BENS OU SERVICOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO
SERAO EXCLUIDOSNOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
COMPREENDE O VALOR DA AQUISICAO OU INCORPORACAO DE

MAQUINAS, APARELHOS, EQUIPAMENTO E
123110100 MAQUINAS, APARELHOSFERRAMENTAS, EQUIPAMENTOS, ACESSORIOS D N P
FERRAMENTA
ETC.
123110101 APARELHOS DE MEDICAO E ORIENTACAO REGISTRA OS APARELHOS UTILIZADOS PARA MEDICAO E ORIENTACAO. D S P P
APARELHOS E EQUIPAMENTOS DE REGISTRA OS APARELHOS E EQUIPAMENTOS UTILIZADOS PARA
123110102 D S P P
COMUNICACAO COMUNICACAO
EQUIPAM/UTENSILIOS REGISTRA OS APARELHOS, EQUIPAMENTOS E UTENSILIOS PARA USO
123110103 D S P P
MEDICOS,ODONTO,LAB E HOSP MEDICO, ODONTOLOGICO, LABORATORIAL E HOSPITALAR.
APARELHO E EQUIPAMENTO P/ESPORTES E REGISTRA OS APARELHOS E EQUIPAMENTOS UTILIZADOS PARA
123110104 D S P P
DIVERSOES MODALIDADES DE ESPORTES E DIVERSOES.
EQUIPAMENTO DE PROTECAO, SEGURANCA REGISTRA OS EQUIPAMENTOS UTILIZADOS PARA PROTECAO,
123110105 D S P P
E SOCORRO SEGURANCA E SOCORRO
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
123110106 REGISTRA AS MAQUINAS E EQUIPAMENTOS DE NATUREZA INDUSTRIAL. D S P P
INDUSTRIAIS
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
123110107 REGISTRA AS MAQUINAS E EQUIPAMENTOS ENERGETICOS. D S P P
ENERGETICOS
REGISTRA AS MAQUINAS E EQUIPAMENTOS EMPREGADOS NA INDUSTRIA
123110108 MAQUINAS E EQUIPAMENTOS GRAFICOS D S P P
GRAFICA OUNECESSARIOS PARA SUA INDUSTRIALIZACAO.
MAQUINAS, FERRAMENTAS E UTENSILIOS REGISTRA AS MAQUINAS, FERRAMENTAS E UTENSILIOS UTILIZADOS EM
123110109 D S P P
DE OFICINA OFICINAS.
REGISTRA OS EQUIPAMENTOS UTILIZADOS EM MONTARIAS, BEM COMO
123110110 EQUIPAMENTOS DE MONTARIA D S P P
OS SERVICOSCORRELACIONADOS.
EQUIPAMENTO E MATERIAIS SIGILOSO E REGISTRA OS EQUIPAMENTOS E MATERIAIS UTILIZADOS EM ATIVIDADES
123110111 D S P P
RESERVADOS DE CARA TER SIGILOSO OU RESERVADO.
REGISTRA OS EQUIPAMENTOS, PECAS E ACESSORIOS PARA AUTOMOVEIS
EQUIPAMENTOS, PECAS E ACESSORIOS
123110112 QUE PODEMSER DESINCORPORADOS, SEM PREJUIZO DOS MESMOS, PARA D S P P
P/AUTOMOVEIS
APLICACAO EM OUTROVEICULO.
123110113 REGISTRA OS EQUIPAMENTOS, PECAS E ACESSORIOS MARITIMOS. D S P P
MARITIMOS
123110114 REGISTRA OS EQUIPAMENTOS, PECAS E ACESSORIOS AERONAUTICOS. D S P P
AERONAUTICOS
EQUIPAM. PECAS E ACESSORIOS REGISTRA OS EQUIPAMENTOS, PECAS E ACESSORIOS DE PROTECAO AO
123110115 D S P P
PROTECAO AO VOO VOO.
EQUIPAMENTOS DE MERGULHO E
123110116 REGISTRA OS EQUIPAMENTOS DE MERGULHO E SALVAMENTO. D S P P
SALVAMENTO
EQUIPAM DE MAQUINAS E MOTORES REGISTRA OS EQUIPAMENTOS SOBRESSALENTES DE MAQUINAS E
123110117 D S P P
NAVIOS ESQUADRA MOTORES DE NAVIODE ESQUADRA.
REGISTRA OS EQUIPAMENTOS DESTINADOS AO EXERCICIO MILITAR,
EQUIPAMENTOS DE MANOBRAS E
123110118 SERVICOS DE BORDO, GUARNICOES, RONDAS OU VIGILANCIA D S P P
PATRULHAMENTO
UTILIZADOS PELA UNIDADE.
EQUIPAMENT DE PROTECAO E VIGILANCIA REGISTRA EQUIPAMENTOS UTILIZADOS EM SISTEMAS DE PROTECAO E
123110119 D S P P
AMBIENTAL VIGILANCIA AEREA E AMBIENTAL.
MAQUINAS E UTENSILIOS REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A MAQUINAS, EQUIPAMENTOS,
123110120 D S P P
AGROPECUARIO/RODOVIARIO FERRAMENTAS E UTENSILIOS AGROPECUARIOS E RODOVIARIOS.
EQUIPAMENTOS HIDRAULICOS E
123110121 REGISTRA OS EQUIPAMENTOS HIDRAULICOS E ELETRICOS. D S P P
ELETRICOS
REGISTRA EQUIPAMENTOS E MATERIAIS PERMANENTES ADQUIRIDOS
EQUIP E MAT PERMANENTES VINCULADOS COM RECURSOS DO CONVENIO DURANTE A SUA VIGENCIA ATE
123110122 D S P P
A CONVENIO DESTINACAO DEFINITIVA CONFORME DISPOE O ARTIGO 28 DA PORTARIA
INTERMINISTERIAL MP/MF/CGU 127/2008
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS - REGISTRA EQUIPAMENTOS E MATERIAIS PERMANENTES UTILIZADOS NA
123110123 D S P P
CONSTRUCAO CIVIL CONSTRUCAOCIVIL.
REGISTRA DE MAQUINAS E EQUIPAMENTOS ELETRO-ELETRONICOS, TAIS
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS ELETRO-
123110124 COMO MA-LETA ELETRONICA ANALOGICA, CONSOLE DE ALIMENTACAO DE D S P P
ELETRONICOS
CIRCUITOS, DENTREOUTROS.
MAQUINAS, UTENSILIOS E EQUIPAMENTOS REGISTRA VALORES DAS MAQUINAS, UTENSILIOS E EQUIPAMENTOS

123110125 D S P P
DIVERSOS DIVERSOS NAOCONTEMPLADOS EM ITENS ESPECIFICOS.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES A MAQUINAS, APARELHOS,
OUTRAS MAQUINAS, EQUIPAMENTOS E
123110199 EQUIPAMENTOS E FERRAMENTAS NAO CLASSIFICADOS EM CONTAS D S P P
FERRAMENTAS
ANTERIORES.
123110200 BENS DE INFORMATICA EQUIPAMENTOS DE PROCESSAMENTO DE DADOS E SISTEMAS D N P
APLICATIVOS, ENTRE OUTROS.
EQUIPAMENTOS DE PROCESSAMENTO DE
123110201 REGISTRA OS EQUIPAMENTOS DE PROCESSAMENTO DE DADOS. D S P P
DADOS
123110300 MOVEIS E UTENSILIOS D N P
MOBILIARIO EM GERALE UTENSILIOS, ENTRE OUTROS.
REGISTRA OS OBJETOS OU PECAS DE USO CASEIRO OU NECESSARIOS A
123110301 APARELHOS E UTENSILIOS DOMESTICOS D S P P
VIDA FAMILIAR.
123110302 MAQUINAS E UTENSILIOS DE ESCRITORIO REGISTRA AS MAQUINAS E UTENSILIOS DE ESCRITORIO. D S P P
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS BENS MOVEIS,DE CARATER
123110303 MOBILIARIO EM GERAL GERAL, EM USONA UNIDADE, NAO CLASSIFICADOS EM CONTAS D S P P
ANTERIORES.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A UTENSILIOS, DE CARATER
123110304 UTENSILIOS EM GERAL GERAL,EM USO NAUNIDADE, NAO CLASSIFICADOS EM CONTAS D S P P
ANTERIORES.
MATER CULTURAL, EDUCACIONAL E DE
123110400 MATERIAIS BIBLIOGRAFICOS, DISCOTECAS, FILMOTECAS, DE D N P
COMUNICACAO
COMUNICACAO, ENTRE OUTROS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OBJETOS E MATERIAIS
BIBLIOGRAFICOS DESTINADOS A REUNIR, GERALMENTE, PARA
123110402 COLECOES E MATERIAIS BIBLIOGRAFICOS D S P P
FORMACAO DE BIBLIOTECAS DE USO DAU NIDADE OU CUMPRIR
OBJETIVOS DESSA.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DISCOS, CDS E COLECOES DE
123110403 DISCOTECAS E FILMOTECAS FITAS GRAVADAS COM MUSICAS E FITAS CINEMATOGRAFICAS DE D S P P
CARATER EDUCATIVO, CIENTIFICO E INFORMATIVO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS INSTRUMENTOS MUSICAIS E
123110404 INSTRUMENTOS MUSICAIS E ARTISTICOS D S P P
ARTISTICOS.
EQUIPAMENTOS PARA AUDIO, VIDEO E
123110405 REGISTRA OS VALORES DE EQUIPAMENTOS DE AUDIO, VIDEO E FOTO. D S P P
FOTO
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OBRAS E OBJETOS DE ARTE E
PECAS PARA DECORACAO OU EXPOSICAO EM GERAL, EM MUSEUS,
123110406 OBRAS DE ARTE E PECAS PARA EXPOSICAO GALERIAS, HALLS, PREDIOS PUBLICOS E OUTROS, DESDE QUE SE D S P P
DESTINEM A MANUTENCAO DE SUA ATIVIDA DE, CASO CONTRARIO,
DEVE SER CLASSIFICADO COMO INVESTIMENTOS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS PARA FINS
123110407 UTILIZADOS PA-RA FINS DIDATICOS, TAIS COMO MODULOS E BANCADAS D S P P
DIDATICOS
DIDATICAS.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES A MATERIAIS CULTURAIS,
OUTROS MATERIAIS CULTURAIS, EDUCAC
123110499 EDUCACIONAIS E DE COMUNICACAO NAO CLASSIFICADOS EM CONTAS D S P P
E DE COMUN
ANTERIORES.
COMPREENDE O VALOR DA AQUISICAO OU INCORPORACAO DE MEIOS DE
123110500 VEICULOS D N P
TRANSPORTEAEREOS, AQUATICOS E TERRESTRES, ENTRE OUTROS.
REGISTRA OS VEICULOS DE DIVERSOS TIPOS, NAO MOTORIZADOS, PARA

123110501 VEICULOS EM GERAL D S P P
OS QUAISNAO TENHAM SIDO CRIADAS CONTAS ESPECIFICAS.
REGISTRA OS VEICULOS DESTINADOS AO TRAFEGO POR VIA FERREA E
123110502 VEICULOS FERROVIARIOS D S P P
PARA USOS DIVERSOS.
123110503 VEICULOS DE TRACAO MECANICA REGISTRA OS VEICULOS DE TRACAO MECANICA. D S P P
REGISTRA OS CARROS DE COMBATE, TAIS COMO CARRO-TANQUE, AUTO-
123110504 CARROS DE COMBATE D S P P
CHOQUE E ASSEMELHADOS.
REGISTRA OS VEICULOS DESTINADOS AO TRAFEGO AEREO, GERALMENTE
DE USO COMERCIAL, NO TRANSPORTE DE PASSAGEIROS E CARGAS OU
123110505 AERONAVES D S P P
PARA TREINAMENTO, DEFESA E ATAQUE MILITAR, BEM COMO OUTRAS
ATIVIDADES.
REGISTRA AS EMBARCACOES ADQUIRIDAS E CONSTRUIDAS E
123110506 EMBARCACOES DESTINADAS A NAVEGACAO POR VIAS MARITIMAS, FLUVIAIS E OUTRAS D S P P
VIAS NAVEGAVEIS.
REGISTRA O VALOR DA AQUISICAO OU INCORPORACAO DE PECAS E
CONJUNTOS DE REPOSICAO DESTINADOS A SUBSTITUICAO EM
123110600 PECAS E CONJUNTOS DE REPOSICAO D S P P
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS, AERONAVES E EMBARCACOES, BENS DE
SEGURANCA E SOCORRO, ENTRE OUTROS.
123110700 BENS MOVEIS EM ANDAMENTO COMPREENDE OS VALORES DE BENS MOVEIS EM ANDAMENTO D N P
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A TODOS OS GASTOS OCORRIDOS

123110701 = BENS MOVEIS EM ELABORACAO D S P P
COM BENS MO VEIS EM FASE DE ELABORACAO E ACABAMENTO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A TODOS OS GASTOS COM
123110702 IMPORTACOES EM ANDAMENTO IMPORTACOES EM AN DAMENTO DE EQUIPAMENTOS, MAQUINAS, D S P P
APARELHOS E OUTROS BENS MOVEIS.
REGISTRA OS ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES POR FORNECIMENTO
= ADIANTAMENTOS PARA INVERSOES EM
123110703 DE ENCOMENDADE BENS MOVEIS, QUE REPRESENTAM PAGAMENTOS POR D S P P
BENS MOVEIS
UM VALOR ANTERIORMENTE CONTRATADO.
REGISTRA TODOS OS MATERIAIS E BENS DA EMPRESA DESTINADOS A

123110704 ALMOXARIFADO DE INVERSOES FIXAS D S P P
APLICACAO NA ELABORACAO DE BENS MOVEIS EM ANDAMENTO.
COMPREENDE OS VALORES DE BENS PERMANENTES A SEREM
123110800 BENS MOVEIS EM ALMOXARIFADO D N P
ESTOCADOS EM ALMOXA RIFADO.
REGISTRA OS VALORES DOS BENS MOVEIS ADQUIRIDOS E ESTOCADOS
123110801 = ESTOQUE INTERNO EM ALMOXARIFADO, DESTINADOS A ATENDER AS NECESSIDADES DOS D S P P
ORGAOS ADQUIRENTES.
REGISTRA OS VALORES DE BENS MOVEIS PARA FORMACAO DE ESTOQUE
123110802 = ESTOQUE DE DISTRIBUICAO D S P P
DE DISTRI BUICAO INTERNA.
REGISTRA OS VALORES DOS BENS MOVEIS QUE NECESSITAM DE
123110803 = BENS MOVEIS A REPARAR D S P P
REPAROS OU REFORMAS, ESTOCADOS EM ALMOXARIFADO.
REGISTRA OS VALORES DOS BENS MOVEIS QUE ENCONTRAM-SE EM

123110804 = BENS MOVEIS EM REPARO D S P P
REPAROS OU EM REFORMAS, ESTOCADOS EM ALMOXARIFADO.
REGISTRA OS VALORES DOS BENS MOVEIS INSERVIVEIS EM
ALMOXARIFADO, QUAISDEPENDEM DE PARECER DA COMISSAO E
123110805 = BENS MOVEIS INSERVIVEIS D S P P
HOMOLOGACAO DA AUTORIDADE COMPETENTEPARA SEREM
DESCARREGADOS.
REGISTRA OS VALORES DE ARMAS QUE CONSTITUEM OBJETOS DE
123110900 ARMAMENTOS D S P P
DEFESA OU PREPARATIVOS DE GUERRA.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS ANIMAIS DESTINADOS A
SEMOVENTES E EQUIPAMENTOS DE
123111000 PRODUCAO, REPRODUCAO, ENGORDA E AOS SERVICOS UTILITARIOS EM D S P P
MONTARIA
GERAL. REGISTRA, TAMBEM,EQUIPAMENTOS DE MONTARIA.
COMPREENDE O VALOR DA AQUISICAO OU INCORPORACAO DOS DEMAIS

123119900 DEMAIS BENS MOVEIS D N P
BENS MOVEISNAO CLASSIFICADOS EM GRUPOS ESPECIFICOS.
REPRESENTA OS REGISTROS DOS VALORES RELATIVOS AOS BENS

123119901 BENS MOVEIS A ALIENAR MOVEIS QUE, PORALGUM MOTIVO, FORAM DESTINADOS A ALIENACAO, D S P P
MEDIANTE VENDA, PERMUTA OUDOACAO.
REGISTRA OS VALORES DE BENS MOVEIS DE PROPRIEDADE DA UNIDADE

= BENS EM PODER DE OUTRA UNIDADE OU CEDENTE, ENTREGUES A OUTRA UNIDADE OU TERCEIROS POR MEIO DE
123119902 D S P P
TERCEIROS CONVENIO, COMODATO OU OUTRAS FORMAS DE EMPRESTIMO,
DISTRIBUICAO OU TRANSFERENCIA.
REGISTRA OS VALORES DE BENS MOVEIS ADQUIRIDOS OU
= ESTOQUE EM ARMAZENS DE TERCEIROS
123119903 TRANSFERIDOS PARA FORMACAO DE ESTOQUE DE DISTRIBUICAO EM D S P P
A DISTRIBUIR
REGISTRA OS VALORES DE ARMAZENS ESTRUTURAIS DE COBERTURA DE
ARMAZENS ESTRUTURAIS - COBERTURAS LONA DESTINADOS A DEPOSITO DE MERCADORIAS, MUNICOES E DE
123119904 D S P P
DE LONA OUTROS MATERIAIS, COM APOSSIBILIDADE DE MUDANCA DE LOCAL DE
INSTALACAO.
REGISTRA OS VALORES DE BENS MOVEIS TRANSFERIDOS PARA OUTRAS
123119905 BENS MOVEIS EM TRANSITO D S P P
UNIDADES, QUANDO EM TRANSITO.
REGISTRA OS VALORES DOS BENS EM PROCESSO DE RECUPERACAO
123119906 BENS MOVEIS EM RECUPERACAO D S P P
MAIS OS GASTOSREFERENTES AS ADAPTACOES OU REMODELAGENS.
123119907 = BENS NAO LOCALIZADOS REGISTRA OS BENS NAO ENCONTRADOS NO PROCESSO DE INVENTARIO. D S P P
REGISTRA OS BENS MOVEIS PENDENTES DE CLASSIFICACAO E DE
123119908 BENS MOVEIS A CLASSIFICAR D S P P
IDENTIFICACAO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A AQUISICAO DE PECAS NAO
INCORPORAVEIS AIMOVEIS, TAIS COMO BIOMBOS, CORTINAS,
123119909 PECAS NAO INCORPORAVEIS A IMOVEIS D S P P
DIVISORIAS REMOVIVEIS, ESTRADOS,PERSIANAS, TAPETES, TOLDO,
GRADES, MASTRO PARA FIXACAO DE ANTENA DE RADIO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A MATERIAIS DE CONSUMO QUE

DEVIDO ASUA DURABILIDADE E NATUREZA DEVEM COMPOR O ATIVO DA
ENTIDADE. O CONTROLE PATRIMONIAL DOS BENS REGISTRADOS NESTA
123119910 MATERIAL DE USO DURADOURO CONTA DEVERA SERSIMPLIFICADO, POR MEIO DE RELACAO DO D S P P
MATERIAL(RELACAO-CARGA) E/OU VERIFICACAO PERIO DICA DA
QUANTIDADE DE ITENS REQUISITADOS, DEVIDO ASUA DURABILIDADE E
CARACTERISTICAS PROPRIAS.
= CM ESPECIAL ± LEI 8200/91 E REGISTRA OS VALORES DA CORRECAO MONETARIA ESPECIAL DE

123119998 D S P P
DEC.332/91 ACORDO COM A LEI8200/91, NA FORMA DO ART. 44 DO DECRETO 332/91
REGISTRA O VALOR DA AQUISICAO E INCORPORACAO DE OUTROS BENS

MOVEIS NAOCLASSIFICADOS ANTERIORMENTE. TAMBEM REGISTRA OS
VALORES RELATIVOS AOSMATERIAIS DE CONSUMO QUE DEVIDO A SUA
DURABILIDADE E NATUREZA DEVEMIN TEGRAR O ATIVO DA ENTIDADE. O
123119999 OUTROS BENS MOVEIS CONTROLE PATRIMONIAL DOS BENS REGISTRADONESTA CONTA DEVERA D S P P
SER SIMPLIFICADO, POR MEIO DE RELACAO DO MATERIAL- RELACAO-
CARGA- E/OU VERIFICACAO PERIODICA DA QUANTIDADE DE ITENS
REQUISITADOS, DEVIDO A SUA DURABILIDADE E CARACTERISTICAS
PROPRIAS.
COMPREENDE O VALOR DOS BENS IMOVEIS, QUE SAO BENS VINCULADOS

AO SOLO EQUE NAO PODEM SER RETIRADOS SEM DESTRUICAO OU
123200000 BENS IMOVEIS D N P
DANO, DESTINADOS AO USOE QUE A ENTIDADE NAO ESTEJA
EXPLORANDO COMERCIALMENTE.
COMPREENDE O VALOR DOS BENS IMOVEIS, QUE SAO BENS VINCULADOS
AO SOLO EQUE NAO PODEM SER RETIRADOS SEM DESTRUICAO OU
DANO, DESTINADOS AO USOE QUE A ENTIDADE NAO ESTEJA
123210000 BENS IMOVEIS - CONSOLIDACAO D N P
EXPLORANDO COMERCIALMENTE. COMPREENDE OSSALDOS QUE NAO
COMPREENDE OS BENS, TAIS COMO EDIFICIOS OU TERRENOS

BENS DE USO ESPECIAL REGISTRADOS NO DESTINADOS A SERVICO OU ESTABELECIMENTO DA ADMINISTRACAO
123210100 D N P
SPIUNET FEDERAL,INCLUSIVE DE SUAS AUTARQUIAS E FUNDACOES PUBLICAS,
CADASTRADOS NO SPIUNET.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS IMOVEIS RESIDENCIAIS E

COMERCIAIS DAUNIAO, CONFIRME O CODIGO DA TABELA SPIU, A SABER:
123210101 = IMOVEIS RESIDENCIAIS / COMERCIAIS 05-APARTAMENTOS; 10-CASAS; 50-RESIDENCIAS; 15-CONJUNTOS. OS D S P P
IMOVEIS FUNCIONAIS, PROPRIOSNACIONAIS RESIDENCIAIS(PNR) E AS
VILAS MILITARES DEVEM SER REGISTRADOSNESSA CONTA.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS SEGUINTES IMOVEIS DA UNIAO,

123210102 = EDIFICIOS CONFORMEO CODIGO DA TABELA SPIU: 19- EDIFICIOS/PREDIOS; 17- D S P P
CONVENTOS.
123210103 = TERRENOS/GLEBAS D S P P
CONFORMEO CODIGO DA TABELA SPIU: 53- TERRENOS; 34- GLEBAS.

123210104 = ARMAZENS/GALPOES D S P P
CONFORMEO CODIGO DA TABELA SPIU: 06- ARMAZENS; 33- GALPOES.
123210105 = AQUARTELAMENTOS CONFORMEO CODIGO DA TABELA SPIU: 08- BASES; 47- QUARTEIS; 31- D S P P
FORTES.
123210106 = AEROPORTOS/ESTACOES/AERODROMOS CONFORMEO CODIGO DA TABELA SPIU: 02- AERODROMO; 03- D S P P
AEROPORTO; 23- ESTACAO.
123210107 = IMOVEIS DE USO EDUCACIONAL CONFORMEO CODIGO DA TABELA SPIU: 22- ESCOLAS; 28- FACULDADES; D S P P
54- UNIVERSIDADE09- BIBLIOTECAS.

123210108 = REPRESAS/ACUDES D S P P
CONFORMEO CODIGO DA TABELA SPIU: 01- ACUDES; 48- REPRESAS.
123210109 = FAZENDAS, PARQUES E RESERVAS CONFORMEO CODIGO DA TABELA SPIU: 30- FAZENDAS; 43- PARQUES; D S P P
49- RESERVAS.
123210110 = IMOVEIS DE USO RECREATIVO CONFORMEO CODIGO DA TABELA SPIU: 12- CLUBES; 25- ESTADIOS; 52- D S P P
TEATROS.
123210111 = ILHAS D S P P
CONFORMEO CODIGO DA TABELA SPIU: 37- ILHAS(ILHOTAS).

CONFORMEO CODIGO DA TABELA SPIU: 29- FAROIS (FAROLETES).
123210112 = FAROIS D S P P
OS INSTRUMENTOS DE AUXILIO A NAVEGACAO AEREA TAMBEM DEVEM
SER REGISTRADOS NESTA CONTA.
123210113 = EMBAIXADAS E CONSULADOS CONFORMEO CODIGO DA TABELA SPIU: 16- CONSULADOS; 20- D S P P
EMBAIXADAS.
123210114 = MUSEUS/PALACIOS D S P P
CONFORMEO CODIGO DA TABELA SPIU: 40- MUSEUS; 42- PALACIOS.
123210115 = LABORATORIOS/OBSERVATORIOS CONFORMEO CODIGO DA TABELA SPIU: 38- LABORATORIOS; 41- D S P P
OBSERVATORIOS.
123210116 = HOSPITAIS D S P P
CONFORMEO CODIGO DA TABELA SPIU: 35- HOSPITAIS.

123210117 = HOTEIS D S P P
CONFORMEO CODIGO DA TABELA SPIU: 36- HOTEIS.
123210118 = PRESIDIOS/DELEGACIAS CONFORMEO CODIGO DA TABELA SPIU: 46- PRESIDIOS; 18- D S P P
DELEGACIAS.
123210119 = PORTOS/ESTALEIROS D S P P
CONFORMEO CODIGO DA TABELA SPIU: 26- ESTALEIROS; 44- PORTOS.
123210120 = COMPLEXOS/FABRICAS/USINAS CONFORMEO CODIGO DA TABELA SPIU: 27- FABRICAS; 55- USINAS; 14- D S P P
COMPLEXOS.
123210121 = CEMITERIOS D S P P
CONFORMEO CODIGO DA TABELA SPIU: 11- CEMITERIOS.

123210122 = ESTACIONAMENTOS E GARAGENS CONFORMEO CODIGO DA TABELA SPIU: 24- ESTACIONAMENTOS. D S P P
TAMBEM DEVEM SER REGISTRADOS NESTA CONTA AS GARAGENS.

123210123 = LOJAS D S P P
CONFORMEO CODIGO DA TABELA SPIU: 39- LOJAS.

123210124 = SALAS D S P P
CONFORMEO CODIGO DA TABELA SPIU: 51- SALAS.

123210125 = ALFANDEGAS D S P P
CONFORMEO CODIGO DA TABELA SPIU: 04- ALFANDEGAS.

123210126 = AUTARQUIAS/FUNDACOES D S P P
CONFORMEO CODIGO DA TABELA SPIU: 07- AUTARQUIAS/FUNDACOES.

CONFORMEO CODIGO DA TABELA SPIU: 57-POSTOS POLICIAIS. TAMBEM
123210127 = POSTOS DE FISCALIZACAO D S P P
DEVEM SER REGISTRADOS NESSA CONTA DOS DEMAIS POSTOS DE
FISCALIZACAO, TAIS COMO OS DOIBAMA, FUNAI, ETC.
REGISTRA OS VALORES DOS ATIVOS DENOMINADOS DE
INFRAESTRUTURA, TAISCOMO SISTEMAS DE ESGOTO, SISTEMAS DE
ABASTECIMENTO DE AGUA E ENERGIAREDE DE COMUNICACAO,
FERROVIAS. TAMBEM DEVERAO SER REGISTRADOS COMO BENS DE
INFRAESTRURA,OS BENS INTEGRANTES DA REDE OU DO SISTEMA, TAIS
123210128 = BENS DE INFRAESTRUTURA D S P P
CO-MO PASSARELAS, VIADUTOS, PONTE, OFICINAS E PATIOS.
BASE LEGAL: - NBC T 16.10
AVALIACAO E MENSURACAO DE ATIVOS E PASSIVOS EM ENTIDADES DO
SETOR PUBLICO: - MANUAL DE
CONTABILIDADE APLICADA AO SETOR PUBLICO (MCASP).
= BENS IMOVEIS EM PODER DE REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS BENS IMOVEIS DA UNIAO
123210129 D S P P
TERCEIROS CEDIDOS PARATERCEIROS.
REGISTRA OS BENS IMOVEIS DE USO ESPECIAL DESTINADOS A REFORMA
= IMOV A REGISTRAR DESTINADOS A AGRARIA.- BENS IMOVEIS A REGISTRAR DESTINADOS A REFORMA
123210130 D S P P
REFORMA AGRARIA AGRARIA. NESTE CASO, OS IMOVEIS AINDA NAO FORAM REPASSADOS
AOS ASSENTADOS (ACORDAO TCU 557,DE 2004).
REGISTRA OS BENS IMOVEIS DE USO ESPECIAL DESTINADOS A REFORMA

AGRARIA.OS REFERIDOS IMOVEIS SE ENQUADRAM NA SEGUINTE
CATEGORIA: - BENS IMOVEIS DESTINADOS A REFORMA
= IMOV REGISTRADOS DESTINADOS A
123210131 AGRARIA. O REGISTRO DO IMOVEL JAAFOI REALIZADO EM CARTORIO D S P P
REFORMA AGRARIA
EM NOME DO INCRA. NAO EXISTE MAIS PENDENCIAJUDICIAL ONDE SE
DISCUTE O VALOR DO IMOVEL DESAPROPRIADO. NESTE CASO,O IMOVEL
AINDA NAO FOI REPASSADO AOS ASSENTADOS.
= OUTROS BENS IMOVEIS REGISTRADOS REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS SEGUINTES IMOVEIS DA UNIAO,
123210198 D S P P
NO SPIUNET CONFORMEO CODIGO DA TABELA SPIU:56- OUTROS.
COMPREENDE OS BENS, TAIS COMO EDIFICIOS OU TERRENOS

BENS DE USO ESPECIAL NAO DESTINADOS A SERVICO OU ESTABELECIMENTO DA ADMINISTRACAO
123210200 D N P
REGISTRADOS SPIUNET FEDERAL, INCLUSIVE OS DE SUASAUTARQUIAS E FUNDACOES PUBLICAS,
NAO CADASTRADOS NO SPIUNET.
REGISTRA OS BENS IMOVEIS DE USO ESPECIAL QUE NAO SE ENCONTREM

REGISTRADOS NO SISTEMA DE PATRIMONIO IMOBILARIO DA
UNIAO(SPIUNET),CORRESPONDENTES AOS SEGUINTES CODIGOS DA
123210201 = IMOVEIS RESIDENCIAIS / COMERCIAIS TABELA SPIU: 05-APARTAMENTOS; 10-CASAS;50-RESIDENCIAS; 15- D S P P
CONJUNTOS. OS IMOVEIS FUNCIONAIS, OS PROPRIOS NACIONAIS
RESIDENCIAIS (PNR) E AS VILAS MILITARES DEVEM SER REGISTRADOS
NESSA CONTA.

123210202 = EDIFICIOS D S P P
TABELA SPIU: 19 - EDIFICIOS,PREDIOS; 17 -CONVENTOS.

123210203 = TERRENOS/GLEBAS D S P P
TABELA SPIU: 53- TERRENOS; 34- GLEBAS.

123210204 = ARMAZENS/GALPOES/SILOS D S P P
TABELA SPIU: 06- ARMAZENS; 33- GALPOES.

123210205 = AQUARTELAMENTOS D S P P
TABELA SPIU: 08- BASES; 47- QUARTEIS; 31-FORTES.

123210206 = AEROPORTOS/ESTACOES/AERODROMOS D S P P
TABELA SPIU: 02- AERODROMO; 03- AEROPORTO23- ESTACAO.

123210207 = IMOVEIS DE USO EDUCACIONAL UNIAO(SPIUNET),CORRESPONDENTES AOS SEGUINTES CODIGOS DA D S P P
TABELA SPIU: 22- ESCOLAS; 28- FACULDADES;54- UNIVERSIDADES; 09-
BIBLIOTECAS.

123210208 = REPRESAS/ACUDES D S P P
TABELA SPIU: 01- ACUDES; 48- REPRESAS.

123210209 = FAZENDAS, PARQUES E RESERVAS D S P P
TABELA SPIU: 30 - FAZENDAS; 43 - PARQUES;49- RESERVAS.

123210210 = IMOVEIS DE USO RECREATIVO D S P P
TABELA SPIU: 12-CLUBES; 25-ESTADIOS; 52- TEATROS.

123210211 = ILHAS D S P P
TABELA SPIU: 37- ILHAS(ILHOTAS).

123210212 = FAROIS D S P P
TABELA SPIU: 29- FAROIS (FAROLETES). OS INSTRUMENTOS DE
AUXILIO A NAVEGACAO AEREA TAMBEM DEVEM SER REGISTRADOS
NESTA CONTA.
123210213 = EMBAIXADAS E CONSULADOS D S P P
TABELA SPIU: 16-CONSULADOS; 20-EMBAIXADAS

123210214 = MUSEUS/PALACIOS D S P P
TABELA SPIU: 40- MUSEUS; 42- PALACIOS.

123210215 = LABORATORIOS/OBSERVATORIOS D S P P
TABELA SPIU: 38-LABORATORIOS; 41-OBSERVATORIOS.

123210216 = HOSPITAIS D S P P
TABELA SPIU: 35- HOSPITAIS.

123210217 = HOTEIS D S P P
TABELA SPIU: 36- HOTEIS.

123210218 = PRESIDIOS/DELEGACIAS D S P P
TABELA SPIU: 46-PRESIDIOS; 18-DELEGACIAS.

123210219 = PORTOS/ESTALEIROS D S P P
TABELA SPIU: 26- ESTALEIROS; 44- PORTOS.

123210220 = COMPLEXOS/FABRICAS/USINAS D S P P
TABELA SPIU: 27- FABRICAS; 55- USINAS; 14-COMPLEXOS.

TABELA SPIU: 11- CEMITERIOS.

123210222 = ESTACIONAMENTOS E GARAGENS UNIAO(SPIUNET),CORRESPONDENTES AOS SEGUINTES CODIGOS DA D S P P
TABELA SPIU: 24- ESTACIONAMENTOS. TAMBEMDEVEM SER
REGISTRADOS NESTA CONTA AS GARAGENS.

123210223 = LOJAS D S P P
TABELA SPIU: 39- LOJAS.

123210224 = SALAS E ESCRITORIOS D S P P
TABELA SPIU: 51- SALAS.

123210225 = ALFANDEGAS D S P P
TABELA SPIU: 04- ALFANDEGAS.

123210226 = POSTOS DE FISCALIZACAO D S P P
TABELA SPIU: 57-POSTOS POLICIAIS. TAMBEMDEVEM SER
REGISTRADOS NESSA CONTA OS DEMAIS POSTOS DE
FISCALIZACAO,TALCOMO OS DO IBAMA, FUNAI, ETC.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS IMOVEIS PARA USO ESPECIFICO

= ARMAZENS ESTRUTURAIS -
123210227 DE DEPOSITOS DE MERCADORIAS, MUNICOES OU ESTABELECIMENTOS D S P P
COBERTURAS DE LONA
COMERCIAIS E INDUSTRIAIS DE COBERTURA DE LONA.
REGISTRA OS VALORES DOS IMOVEIS DA UNIAO QUE NAO SAO
CONTABILIZADOS NOSISTEMA DE PATRIMONIO DA UNIAO - SPIU,
123210228 = AUTARQUIAS/FUNDACOES D S P P
CORRESPONDENTES AOS CODIGOS DATABELA SPIU: -
AUTARQUIAS/FUNDACOES.
= OUTROS BENS IMOVEIS NAO REGISTRADOS NO SISTEMA DE PATRIMONIO IMOBILARIO DA
123210298 D S P P
REGISTRADO NO SPIUNET UNIAO(SPIUNET),CORRESPONDENTES AOS SEGUINTES CODIGOS DA
TABELA SPIU: 56- OUTROS.
COMPREENDE OS BENS QUE CONSTITUEM O PATRIMONIO DE PESSOAS

BENS DOMINICAIS REGISTRADOS NO
123210300 JURIDICAS DEDIREITO PUBLICO, COMO OBJETO DE DIREITO PESSOAL, D S P P
SIAPA
OU REAL, DE CADA UMADESSAS ENTIDADES REGISTRADOS NO SIAPA.
COMPREENDE OS BENS NAO REGISTRADO NO SIAPA QUE CONSTITUEM O

PATRIMONIODAS PESSOAS JURIDICAS DE DIREITO PUBLICO, COMO
OBJETO DE DIREITO PESSOAL, OU REAL, DE CADA UMA DESSAS
BENS DOMINICAIS NAO REGISTRADOS NO
123210400 ENTIDADES. COMPREENDE AINDA, NAO DISPONDO A LEI EM D N P
SIAPA
CONTRARIO, OS BENS PERTENCENTES AS PESSOAS JURIDICAS
DEDIREITO PUBLICO A QUE SE TENHA DADO ESTRUTURA DE DIREITO
PRIVADO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS IMOVEIS DE USO ESPECIAL DA

UNIAO QUENAO SE ENCONTREM REGISTRADOS NO SISTEMA DE
123210401 = EDIFICIOS PATRIMONIO IMOBILIARIO DAUNIAO (SPIUNET) CORRESPONDENTES D S P P
AOS SEGUINTES CODIGOS DA TABELA SPIU:19- EDIFICIOS/PREDIOS; 17-
CONVENTOS.
REGISTRA OS VALORES PATRIMONIAIS RELATIVOS AOS BENS IMOVEIS
DOMINIAISDA UNIAO NAO REGISTRADOS NO SIAPA QUE SE ENQUADREM
123210402 = APARTAMENTOS D S P P
NA SEGUINTE CATEGORIA: APARTAMENTOS (CORRESPONDENTE AO
CODIGO 05 DA "RELACAO DE TIPOSDE IMOVEL" DO SIAPA)

123210403 = ARMAZENS D S P P
NA SEGUINTE CATEGORIA: ARMAZENS (CORRESPONDENTE AO CODIGO
06 DA "RELACAO DE TIPOS DE IMOVEL" DO SIAPA)

123210404 = CASAS D S P P
NA SEGUINTE CATEGORIA: CASAS (CORRESPONDENTE AO CODIGO 10 DA
"RELACAO DE TIPOS DE IMOVEL" DO SIAPA)

NA SEGUINTE CATEGORIA: CEMITERIOS (CORRESPONDENTE AO CODIGO
11 DA "RELACAO DE TIPOS DEIMOVEL" DO SIAPA)

123210406 = EDIFICIOS D S P P
NA SEGUINTE CATEGORIA: EDIFICIOS (CORRESPONDENTE AO CODIGO
19 DA "RELACAO DE TIPOS DEIMOVEL" DO SIAPA).

DOMINIAISDA UNIAO NAO-REGISTRADOS NO SIAPA QUE SE ENQUADREM
123210407 = GARAGENS E ESTACIONAMENTOS NA SEGUINTE CATEGO-RIA: GARAGENS E ESTACIONAMENTOS D S P P
(CORRESPONDENTE AO CODIGO 24 DA "RELA-CAO DE TIPOS DE IMOVEL"
DO SIAPA)

123210408 = FAZENDAS D S P P
NA SEGUINTE CATEGO-RIA: FAZENDAS (CORRESPONDENTE AO CODIGO

123210409 = GALPOES D S P P
NA SEGUINTE CATEGO-RIA: GALPOES (CORRESPONDENTE AO CODIGO

123210410 = GLEBAS D S P P
NA SEGUINTE CATEGO-RIA: GLEBAS(CORRESPONDENTE AO CODIGO 34
DA "RELACAO DE TIPOS DE IMOVELDO SIAPA)

123210411 = LOJAS D S P P
NA SEGUINTE CATEGO-RIA: LOJAS (CORRESPONDENTE AO CODIGO 39

123210412 = SALAS NA SEGUINTE CATEGO-RIA: SALAS D S P P
(CORRESPONDENTE AO CODIGO 51 DA "RELACAO DE TIPOS DE IMOVEL"
DO SIAPA)

123210413 = TERRENOS D S P P
NA SEGUINTE CATEGO-RIA: TERRENOS (CORRESPONDENTE AO CODIGO

123210414 = LOTES D S P P
NA SEGUINTE CATEGO-RIA: LOTES (CORRESPONDENTE AO CODIGO 57

123210415 = LOTES INDUSTRIAIS NA SEGUINTE CATEGO-RIA: LOTES INDUSTRIAIS D S P P
DO SIAPA)

123210416 = GLEBAS URBANAS NA SEGUINTE CATEGO-RIA: GLEBAS URBANAS D S P P
DO SIAPA)

123210417 = GLEBAS URBANIZADAS D S P P
NA SEGUINTE CATEGO-RIA: GLEBAS URBANIZADAS (CORRESPONDENTE
AO CODIGO 60 DA "RELACAO DETIPOS DE IMOVEL" DO SIAPA)

123210418 = GLEBAS RURAIS D S P P
NA SEGUINTE CATEGO-RIA: GLEBAS RURAIS(CORRESPONDENTE AO
CODIGO 60 DA "RELACAO DE TIPOS DEIMOVEL" DO SIAPA)

= IMOV REGISTRADOS CEDIDOS AOS NA SEGUINTE CATEGO-RIA: -
123210419 D S P P
ASSENTADOS - CCU BENS IMOVEIS DESTINADOS A REFORMA AGRARIA CEDIDOS AOS
ASSENTADOS PORCONTRATO DE CONCESSAO DE USO. NESTE CASO, OS
IMOVEIS JA FORAM REGISTRADOS EM CARTORIO EM NOME DO INCRA.

NA SEGUINTE CATEGO-RIA: -
= IMOVEL REGIST CEDIDOS AOS
123210420 BENS IMOVEIS DESTINADOS A REFORMA AGRARIA CEDIDOS AOS D S P P
ASSENTADOS - CCDRU
ASSENTADOS PORCONTRATO DE CONCESSAO DE DIREITO REAL DE
USO. NESTE CASO, OS IMOVEISJA FORAM REGISTRADOS EM CARTORIO
EM NOME DO INCRA.
= IMOV A REGISTRAR DESTINADOS A
123210421 NA SEGUINTE CATEGO-RIA: - D S P P
REFORMA AGRARIA
BENS IMOVEIS A REGISTRAR DESTINADOS A REFORMA AGRARIA. NESTE
CASO,OS IMOVEIS AINDA NAO FORAM REPASSADOS AOS ASSENTADOS.

= IMOV A REGISTRAR CEDIDOS AOS
123210422 BENS IMOVEIS A REGISTRAR DESTINADOS A REFORMA AGRARIA E QUE D S P P
ASSENTADOS - CCU
JA FORAMREPASSADOS AOS ASSENTADOS POR MEIO DE CONTRATO DE
CONCESSAO DE USO.O REGISTRO SERA REALIZADO EM CARTORIO, EM
NOME DO INCRA, APOS DECISAOJUDICIAL TRANSITADA EM JULGADO.

= IMOV A REGISTRAR CEDIDO AOS BENS IMOVEIS A REGISTRAR DESTINADOS A REFORMA AGRARIA E QUE
123210423 D S P P
ASSENTADOS -CCDRU JA FORAMREPASSADOS AOS ASSENTADOS POR MEIO DE CONTRATO DE
CONCESSAO DE DIREITOREAL DE USO. O REGISTRO SERA REALIZADO
EM CARTORIO, EM NOME DO INCRA,APOS DECISAO JUDICIAL
TRANSITADA EM JULGADO.

= IMOV REGISTRADOS DESTINADOS A BENS IMOVEIS DESTINADOS A REFORMA AGRARIA. O REGISTRO DO
123210424 D S P P
REFORMA AGRARIA IMOVEL JAFOI REALIZADO EM CARTORIO, EM NOME DO INCRA. NAO
EXISTE MAIS PENDENCIAJUDICIAL ONDE SE DISCUTE O VALOR DO
IMOVEL DESAPROPRIADO. NESTE CASO,O IMOVEL AINDA NAO FOI
REPASSADO AOS ASSENTADOS.

= OUTRO BENS DOMINICAIS NAO DOMINIDAISDA UNIAO NAO REGISTRADOS NO SIAPA QUE SE
123210499 D S P P
REGISTRADO NO SIAPA ENQUADREM NA SEGUINTE CATEGO-RIA: OUTROS(CORRESPONDENTE AO
CODIGO 56 DA "RELACAO DE TIPOS DE IMOVELDO SIAPA).
COMPREENDE OS BENS DE USO COMUM DO POVO CONSTRUIDOS OU

123210500 BENS DE USO COMUM DO POVO D N P
ADQUIRIDOS POR PESSOAS JURIDICAS DE DIREITO PUBLICO.
REGISTRA OS VALORES DE RUAS QUE FORAM CONSTRUIDAS

123210501 = RUAS UTILIZANDO RECURSOS PUBLICOS E QUE ESTEJAM SOB CONTROLE OU D S P P
ADMINISTRACAO DA UNIDADE.
REGISTRA OS VALORES DE PRACAS QUE FORAM CONSTRUIDAS

123210502 = PRACAS UTILIZANDO RECURSOPUBLICO E QUE ESTEJAM SOB CONTROLE OU D S P P
REGISTRA OS VALORES DE ESTRADAS QUE FORAM CONSTRUIDAS

123210503 = ESTRADAS UTILIZANDO-SE RECURSOS PUBLICOS E QUE ESTEJAM SOB CONTROLE D S P P
OU ADMINISTRACAO DA UNIDADE.
REGISTRA OS VALORES DE PONTES QUE FORAM CONSTRUIDAS

123210504 = PONTES UTILIZANDO RECURSOPUBLICO E QUE ESTEJAM SOB CONTROLE OU D S P P
REGISTRA OS VALORES DE VIADUTOS QUE FORAM CONSTRUIDAS

123210505 = VIADUTOS UTILIZANDO-SE RECURSOS PUBLICOS E QUE ESTEJAM SOB CONTROLE D S P P
OU ADMINISTRACAO DA UNIDADE
REGISTRA OS VALORES DAS FERROVIAS QUE FORAM CONSTRUIDAS

123210506 = FERROVIAS UTILIZANDO-SEDE RECURSOS PUBLICOS E QUE ESTEJAM SOB D S P P
CONTROLE OU ADMINISTRACAO DAUNIDADE.
REGISTRA OS VALORES DAS SUBESTACOES DE TRANSMISSAO E

DISTRIBUICAO DEENERGIA ELETRICA, CONFORME DISPOEM AS NORMAS
= SUBESTACOES TRANSMISSAO ENERGIA
123210507 BRASILEIRAS DE CONTABILI-DADE APLICADAS AO SETOR D S P P
ELETRICA
PUBLICO(NBCASP) E O MANUAL DE CONTABILIDADEAPLICADA AO
SETOR PUBLICO (MCASP).
REGISTRA OS VALORES BENS DE USO COMUM, NAO CLASSIFICADOS

= OUTROS BENS DE USO COMUM DO ANTERIORMENTENESTE PLANO DE CONTAS, QUE FORAM ADQUIRIDOS,
123210599 D S P P
POVO PRODUZIDOS OU CONSTRUIDOSUTILIZANDO-SE RECURSOS PUBLICOS E
QUE ESTEJAM SOB CONTROLE OU ADMINIS-TRACAO DA UNIDADE.
123210600 BENS IMOVEIS EM ANDAMENTO COMPREENDE OS VALORES DE BENS IMOVEIS EM ANDAMENTO D N P

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OBRAS, DESDE SUA CONSTRUCAO
123210601 = OBRAS EM ANDAMENTO D S P P
ATE O TER-MINO DA MESMA.
= OBRAS EM ANDAMENTO - REGIME REGISTRA O VALOR TOTAL DE OBRAS EM ANDAMENTO EM REGIME DE
123210602 D S P P
EXECUCAO ESPECIAL EXECUCAO ES-PECIAL
REGISTRA O VALOR TOTAL DE OBRAS EM ANDAMENTO VINCULADAS
123210603 OBRAS EM ANDAMENTO - CONVENIOS D S P P
EXCLUSIVAMENTEA CONVENIOS.
= ADIANTAMENTOS PARA INVERSOES EM REGISTRA OS ADIANTAMENTOS A FORNECEDOR POR ENCOMENDAS DE
123210604 D S P P
BENS IMOVEIS BENS IMOVEIS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A ESTUDOS E PROJETOS,

ENGLOBANDO LIMPEZADO TERRENO, SERVICOS TOPOGRAFICOS,
123210605 = ESTUDOS E PROJETOS SONDAGENS DE RECONHECIMENTO, TERRA-PLENAGEM, DRENAGENS, D S P P
INSTALACOES PROVISORIAS COMO GALPOES, INSTALACOESELETRICAS E
HIDRAULICAS, UTILIZADAS DURANTE AS OBRAS.
REGISTRA OS MATERIAIS E BENS DA EMPRESA DESTINADOS A

APLICACAO NA CONSTRUCAO DE BENS IMOVEIS EM ANDAMENTO.
123210606 ALMOXARIFADO DE INVERSOES FIXAS D S P P
COMO, POR EXEMPLO, ALMOXARIFADODE MATERIAS DE CONSTRUCAO
PARA APLICAR EM UMA OBRA EM ANDAMENTO.
REGISTRA EQUIPAMENTOS, MATERIAIS E CUSTO DE IMPLANTACAO DE
INSTALACOESQUE, NAO OBSTANTE INTEGRADAS AOS EDIFICIOS,
DEVEM SER SEGREGADAS DASOBRAS CIVIS, COMO, POR EXEMPLO, AS
INSTALACOES ELETRICAS, HIDRAULICAS,SANITARIAS, DE VAPOR, DE AR
123210700 = INSTALACOES D S P P
COMPRIMIDO, FRIGORIFICAS, CONTRA INCENDIO,DE COMUNICACOES,
DE CLIMATIZACAO, PARA COMBUSTIVEIS, GASES, DE ANTIPO-LUICAO,
PARA COZINHA, DENTRE OUTROS. E TAMBEM APLICAVEL A
CONSTRUCAODE TRECHOS FERROVIARIOS.
REGISTRA CONSTRUCOES EM TERRENOS ARRENDADOS DE TERCERIOS E

INSTALACOESE OUTRAS BENFEITORIAS EM PREDIOS ALUGADOS. SAO
= BENFEITORIAS EM PROPRIEDADE DE
123210800 CONSIDERADOS SOMENTE OSGASTOS COM CONSTRUCAO E INSTALACAO D S P P
TERCEIROS
QUE SE INCORPORAM AO IMOVEL E REVERTEM AO PROPRIETARIO DO
IMOVEL AO FINAL DA LOCACAO.
COMPREENDE OS DEMAIS BENS IMOVEIS NAO CLASSIFICADOS

123219900 DEMAIS BENS IMOVEIS D N P
ANTERIORMENTE, NO PRESENTE PLANO DE CONTAS.
= BENS IMOVEIS LOCADOS PARA
123219901 REGISTRA OS BENS IMOVEIS LOCADOS PARA TERCEIROS. D S P P
TERCEIROS
REGISTRA OS IMOVEIS CONCEDIDOS A TERCEIROS A TITULO DE
123219902 = IMOVEIS EM PODER DE TERCEIROS D S P P
EMPRESTIMO GRA-TUITO COM PRAZO DE DEVOLUCAO CONVENCIONADO.
MATERIAL TEMPORARIAMENTE SEPARADO REGISTRA OS MATERIAIS PROVISORIAMENTE SEPARADOS DE UM

123219903 D S P P
DE IMOVEIS IMOVEL, PARA POSTERIORMENTE SE REEMPREGAREM.
REGISTRA O VALOR TOTAL DE IMOVEIS EM REGIME DE EXECUCAO

= IMOVEIS - REGIME DE EXECUCAO EXPECIAL, CUJAREALIZACAO ESTA SUBORDINADA A APROVACAO DE
123219904 D S P P
ESPECIAL PLANO DE APLICACAO QUEDIS- CRIMINE A DESPESA REALIZADA NOS
TERMOS DA PORTARIA SOF NR 04, DE21 DE FEV/90.
REGISTRA OS BENS IMOVEIS,CUJA CLASSIFICACAO ESTA PENDENTE POR

ALGUM MOTIVO, GERALMENTE POR FALTAR IDENTIFICACAO OU
= BENS IMOVEIS A CLASSIFICAR/ A PENDENCIA DE LEGALIZACAOOU REGISTRO.
123219905 D S P P
REGISTRAR REGISTRA OS VALORES DE BENS IMOVEIS PENDENTES DE REGISTROS
EM CARTORIOOU NO SERVICO DE PATRIMONIO DA UNIAO,EXCETO OS
CADASTRADOS NO SPIUNET.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A BENS IMOVEIS SEPARADOS PARA

123219906 = BENS IMOVEIS A ALIENAR ALIENACAO,QUANDO CONSIDERADOS DESNECESSARIOS, INSERVIVEIS D S P P
OU POR DECISAO ADMINISTRATIVA DA UNIDADE.
REGISTRA OS VALORES DA CORRECAO MONETARIA ESPECIAL DE
= CM ESPECIAL ± LEI 8200/91 E
123219998 ACORDO COM A LEI8200/91, NA FORMA DO ART. 44 DO DECRETO 332/91 D S P P
DEC.332/91
- CONTA TRANSITORIA.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OUTROS BENS IMOVEIS, PARA OS
123219999 = OUTROS BENS IMOVEIS QUAIS NAOTENHAM SIDO CRIADAS CONTAS PROPRIAS OU ESPECIFICAS D S P P
NESTE PLANO DE CON-TAS.
COMPREENDE A DIMINUICAO DO VALOR DOS ELEMENTOS DO ATIVO

IMOBILIZADO DEVIDO AO DESGASTE PELO USO, ACAO DA NATUREZA OU
OBSOLESCENCIA, BEM COMOA PERDA DO VALOR, DECORRENTE DE SUA
EXPLORACAO DE DIREITOS CUJO OBJETOSEJAM RECURSOS MINERAIS OU
DEPRECIACAO, EXAUSTAO E FLORESTAIS OU BENS APLICADOS NESSA EXPLORA-CAO E A PERDA DO
123800000 C N P
AMORTIZACAO ACUMULADA VALOR DO CAPITAL APLICADO NA AQUISICAO DE DIREITOS
DEPROPRIEDADE INDUSTRIAL OU COMERCIAL E QUAISQUER OUTROS
COM EXISTENCIAOU EXERCICIO DE DURACAO LIMITADA OU CUJO
OBJETO SEJAM BENS DE UTILIZA-CAO POR PRAZO LEGAL OU
CONTRATUALMENTE LIMITADO.
COMPREENDE A DIMINUICAO DO VALOR DOS ELEMENTOS DO ATIVO

IMOBILIZADO DEVIDO AO DESGASTE PELO USO, ACAO DA NATUREZA OU
OBSOLESCENCIA, BEM COMOA PERDA DO VALOR, DECORRENTE DE SUA
EXPLORACAO DE DIREITOS CUJO OBJETOSEJAM RECURSOS MINERAIS OU
FLORESTAIS OU BENS APLICADOS NESSA EXPLORA-CAO E A PERDA DO
DEPREC, EXAUSTAO E AMORTIZ VALOR DO CAPITAL APLICADO NA AQUISICAO DE DIREITOS
123810000 C N P
ACUMULADA - CONS DEPROPRIEDADE INDUSTRIAL OU COMERCIAL E QUAISQUER OUTROS
COM EXISTENCIAOU EXERCICIO DE DURACAO LIMITADA OU CUJO
OBJETO SEJAM BENS DE UTILIZA-CAO POR PRAZO LEGAL OU
CONTRATUALMENTE LIMITADO. COMPREENDE OS SALDOSQUE NAO
REGISTRA A DIMINUICAO DO VALOR DE ELEMENTOS DO ATIVO

* = DEPRECIACAO ACUMULADA - BENS
123810100 IMOBILIZADO, BENSMOVEIS, DEVIDO A DESGASTE PELO USO, ACAO DA C S P P
MOVEIS
NATUREZA OU OBSOLESCENCIA.
* = DEPRECIACAO ACUMULADA - BENS
123810200 IMOBILIZADO, BENSIMOVEIS, DEVIDO A DESGASTE PELO USO, ACAO DA C S P P
IMOVEIS
NATUREZA OU OBSOLESCENCIA

* = EXAUSTAO ACUMULADA - BENS IMOBILIZADO, BENSMOVEIS, DEVIDO A PERDA DO VALOR, DECORRENTE
123810300 C S P P
MOVEIS DE SUA EXPLORACAO,DE DIREITOS CUJO OBJETO SEJAM RECURSOS
MINERAIS, FLORESTAIS OU BENS APLICADOSNESSA EXPLORACAO.

* = EXAUSTAO ACUMULADA - BENS IMOBILIZADO, BENSIMOVEIS, DEVIDO A PERDA DO VALOR, DECORRENTE
123810400 C S P P
IMOVEIS DE SUA EXPLORACAO, DE DI-REITOS CUJO OBJETO SEJAM RECURSOS
MINERAIS OU FLORESTAIS OU BENS APLI-CADOS NESSA EXPLORACAO.

IMOBILIZADO, BENSMOVEIS, DEVIDO A PERDA DO VALOR DO CAPITAL
* = AMORTIZACAO ACUMULADA - BENS APLICADO NA AQUISICAO DE DIREITOS DE PROPRIEDADE INDUSTRIAL
123810500 C S P P
MOVEIS OU COMERCIAL E QUAISQUER OUTROS COMA EXISTENCIA OU EXERCICIO
DE DURACAO LIMITADA OU CUJO OBJETO SEJAM BENSDE UTILIZACAO
POR PRAZO LEGAL OU CONTRATUALMENTE LIMITADO.
IMOBILIZADO, BENSIMOVEIS, DEVIDO A PERDA DO VALOR DO CAPITAL
* = AMORTIZACAO ACUMULADA - BENS APLICADO NA AQUISICAO DEDIREITOS DE PROPRIEDADE INDUSTRIAL
123810600 C S P P
IMOVEIS OU COMERCIAL E QUAISQUER OUTROS COMEXISTENCIA OU EXERCICIO
DE DURACAO LIMITADA OU CUJO OBJETO SEJAM BENSDE UTILIZACAO
POR PRAZO LEGAL OU CONTRATUALMENTE LIMITADO.
COMPREENDE OS VALORES DE AJUSTES AO VALOR RECUPERAVEL DO

123900000 IMOBILIZADO,QUANDO ESSE FOR INFERIOR AO VALOR LIQUIDO C N P
IMOBILIZADO
CONTABIL.
COMPREENDE OS VALORES DE AJUSTES AO VALOR RECUPERAVEL DO
IMOBILIZADO,QUANDO ESSE FOR INFERIOR AO VALOR LIQUIDO
123910000 CONTABIL. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS C N P
IMOBILIZADO - CONS
* = REDUCAO AO VALOR RECUP DE REGISTRA OS VALORES DE AJUSTE AO VALOR RECUPERAVEL DE BENS

123910100 C S P P
IMOBILIZADO-MOVEIS MOVEIS,QUANDO ESSE FOR INFERIOR AO VALOR LIQUIDO CONTABIL.
* = REDUCAO AO VALOR RECUP DE REGISTRA OS VALORES DE AJUSTES AO VALOR RECUPERAVEL DE BENS

123910200 C S P P
IMOBILIZADO-IMOVEIS IMOVEIS,QUANDO ESSE FOR INFERIOR AO VALOR LIQUIDO CONTABIL.
COMPREENDE OS DIREITOS QUE TENHAM POR OBJETO BENS
124000000 INTANGIVEL INCORPOREOS DESTINADOS A MANUTENCAO DA ENTIDADE OU D N P
EXERCIDOS COM ESSA FINALIDADE.
COMPREENDE OS VALORES DOS SOFTWARES PERTENCENTES A
ENTIDADE E NAO INTEGRANTES DE UM HARDWARE, ENGLOBANDO OS
124100000 SOFTWARES D N P
VALORES REFERENTES A SUA CONSTRUCAO, IMPLEMENTACAO E
INSTALACAO.
REGISTRA OS VALORES DE SOFTWARES PERTENCENTES A ENTIDADE E
NAO PERTEN-CENTES A UM HARDWARE, ENGLOBANDO OS VALORES
REFERENTES A SUA CONSTRU- CAO, IMPLEMENTACAO E INSTALACAO.
124110000 SOFTWARES - CONSOLIDACAO D N P
COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAOEXCLUIDOS NOS
GURIDADE SOCIAL (OFSS).

124110100 SOFTWARES COM VIDA UTIL DEFINIDA REFERENTES A SUA CONSTRU-CAO, IMPLEMENTACAO E INSTALACAO. D N P
OS SOFTWARES COM VIDA UTIL DEFINIDAESTAO SUJEITOS AA
AMORTIZACAO.

124110101 = SOFTWARES NAO PERTEN-CENTES A UM HARDWARE, ENGLOBANDO OS VALORES D S P P
REFERENTES A SUA CONSTRU- CAO, IMPLEMENTACAO E INSTALACAO.
= SOFTWARES EM FASE DE
124110102 REGISTRA OS VALORES DE SOFTWARES EM FASE DE DESENVOLVIMENTO. D S P P
DESENVOLVIMENTO
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS SOFTWARES QUE, POR ALGUM
124110109 SOFTWARES A ALIENAR MOTIVO, FO-RAM DESTINADOS A ALIENACAO, MEDIANTE VENDA, D S P P
PERMUTA OU DOACAO.
124110200 SOFTWARES COM VIDA UTIL INDEFINIDA REFERENTES A SUA CONSTRU-CAO, IMPLEMENTACAO E INSTALACAO. OS D N P
SOFTWARES COM VIDA UTIL INDEFINIDANAO ESTAO SUJEITOS AA
AMORTIZACAO.

124110201 = SOFTWARES NAO PERTEN-CENTES A UM HARDWARE, ENGLOBANDO OS VALORES D S P P
REFERENTES A SUA CONSTRU-CAO, IMPLEMENTACAO E INSTALACAO.
= SOFTWARES EM FASE DE
124110202 REGISTRA OS VALORES DE SOFTWARES EM FASE DE DESENVOLVIMENTO. D S P P
DESENVOLVIMENTO
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A TODOS OS GASTOS COM
124110203 IMPORTACOES EM ANDAMENTO IMPORTACOES EM AN DAMENTO RELATIVAS A SOFTWARES - D S P P
INTANGIVEIS
PERMUTA OU DOACAO.
PERMUTA OUDOACAO.
COMPREENDE OS VALORES PERTINENTES A BENS INTANGIVEIS,

ENGLOBANDO GASTOCOM REGISTRO DE MARCA, NOME, INVENCOES
MARCAS, DIREITOS E PATENTES
124200000 PROPRIAS, DIREITOS DE USO DE COMUNICACAO E DIREITOS AUTORAIS, D N P
INDUSTRIAIS
ALEM DE DESEMBOLSOS A TERCEIROS PORCON TRATOS DE USO DE
MARCAS, PATENTES OU PROCESSOS DE FABRICACAO (TECNOLO-GIA).
COMPREENDE OS VALORES PERTINENTES A BENS INTANGIVEIS,

ENGLOBANDO GASTOCOM REGISTRO DE MARCA, NOME, INVENCOES
PROPRIAS, DIREITOS DE USO DE COMUNICACAO, DIREITOS AUTORAIS E
DIREITOS SOBRE RECURSOS NATURAIS, ALEMDE DESEMBOLSOS A
MARCAS, DIREITOS E PATENTES
124210000 TERCEIROS POR CONTRATOS DE USO DE MARCAS, PATENTES D N P
INDUSTRIAIS-CONS
OUPROCESSOS DE FABRICACAO (TECNOLOGIA). COMPREENDE OS
(OFSS).
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A BENS INTANGIVEIS, ENGLOBANDO

MARCAS/DIREITOS/PATENTES - VIDA UTIL OS GASTOSCOM REGISTRO DE MARCA, NOME, INVENCOES PROPRIAS,
124210100 D N P
DEFINIDA ALEM DE DESEMBOLSOS ATERCEIROS POR CONTRATOS DE USO DE
MARCAS, PATENTES OU PROCESSOS DE FA-BRICACAO (TECNOLOGIA).

OS GASTOSCOM REGISTRO DE MARCA, NOME, INVENCOES PROPRIAS,
124210101 = MARCAS E PATENTES INDUSTRIAIS D S P P
ALEM DE DESEMBOLSOS ATERCEIROS POR CONTRATOS DE USO DE
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A BENS INTANGIVEIS REPRESENTADO

= CONCESSAO DE DIREITO DE USO DE
124210102 PELA CONCESSAO DE DIREITO DE USO DE COMUNICACAO E D S P P
COMUNICACAO
DIVULGACAO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DIREITOS AUTORAIS
124210103 = DIREITOS AUTORAIS D S P P
ADQUIRIDOS PELA ENTIDADE.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DIREITOS OBTIDOS POR
124210104 = DIREITOS SOBRE RECURSOS NATURAIS LEGISLACAO E/OUPOR COMPRAS DE DIREITOS DE RESERVAS OU DE D S P P
EXPLORACAO DE RECURSOS NATU-RAIS, TAIS COMO JAZIDAS E OUTROS.
REGISTRA TODOS OS ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES VINCULADOS

= ADIANTAMENTOS P/ TRANSFERENCIA DE
124210105 A UM CONTRA-TO DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA. REPRESENTAM D S P P
TECNOLOGIA
PAGAMENTOS POR CONTA DEUM VALOR PREVIAMENTE CONTRATADO.

= MARCAS PATENTES INDUSTRIAS FASE
124210106 ALEM DE DESEMBOLSOS ATERCEIROS POR CONTRATOS DE USO DE D S P P
DE DESENVOLV
MARCAS, PATENTES OU PROCESSOS DE FA-BRICACAO (TECNOLOGIA)
QUE ESTEJAM NA FASE DE DESENVOLVIMENTO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OUTROS DIREITOS,

124210199 = OUTROS DIREITOS - BENS INTANGIVEIS CLASSIFICADOS COMO BENS INTANGIVEIS, CUJA CLASSIFICACAO NAO D S P P
ESTEJA DEFINIDA EM CONTAS ESPE-CIFICAS.
COMPREENDE OS VALORES RELATIVOS A BENS INTANGIVEIS

ENGLOBANDO OS GAS- TOS COM REGISTRO DE MARCA, NOME,
MARCAS/DIREITOS/PATENTES VIDA UTIL
124210200 INVENCOES PROPRIAS, ALEM DE DESEMBOL-SOS A TERCEIROS POR D N P
INDEFINIDA
CONTRATOS DE USO DE MARCAS, PATENTES OU PROCESSOSDE
FABRICACAO (TECNOLOGIA).

124210201 = MARCAS E PATENTES INDUSTRIAIS D S P P
ALEM DE DESEMBOLSOS ATERCEIROS POR CONTRATOS DE USO DE
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A BENS INTANGIVEIS REPRESENTADO

= CONCESSAO DE DIREITO DE USO DE
124210202 PELA CONCESSAO DE DIREITO DE USO DE COMUNICACAO E D S P P
COMUNICACAO
DIVULGACAO.

= ADIANTAMENTOS P/ TRANSFERENCIA DE
TECNOLOGIA

= MARCAS PATENTES INDUSTRIAIS FASE
124210206 ALEM DE DESEMBOLSOS ATERCEIROS POR CONTRATOS DE USO DE D S P P
DESENVOLV
MARCAS, PATENTES OU PROCESSOS DE FA-BRICACAO (TECNOLOGIA)
QUE ESTAM NA FASE EM DESENVOLVIMENTO.


= ADIANTAMENTOS P/TRANSFERENCIA DE
TECNOLOGIA

COMPREENDE OS VALORES PERTINENTES A BENS INTANGIVEIS

124300000 DIREITO DE USO DE IMOVEIS D N P
REPRESENTADOS PELA AQUISICAO DO DIREITO DE USO DE IMOVEIS.
REGISTRA OS VALORES PERTINENTES A BENS INTANGIVEIS

REPRESENTADOS PELAAQUISICAO DE DIREITO DE USO DE IMOVEIS.
DIREITO DE USO DE IMOVEIS -
124310000 COMPREENDE OS SALDOS QUE NAOSERAO EXCLUIDOS NOS D N P
CONSOLIDACAO
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL EDA
DIREITO DE USO DE IMOVEL - PRAZO
124310100 REPRESENTADOS PE-LA AQUISICAO DE DIREITO DE USO DE IMOVEIS D N P
DETERMINADO
POR PRAZO DETERMINADO.
124310101 = DIREITO DE USO DE BENS IMOVEIS D S P P

DIREITO DE USO DE IMOVEL - PRAZO
124310200 REPRESENTADOS PE-LA AQUISICAO DE DIREITO DE USO DE IMOVEIS D N P
INDETERMINAD
POR PRAZO INDETERMINADO.

124310201 = DIREITO DE USO DE BENS IMOVEIS D S P P
COMPREENDE A DIMINUICAO DO VALOR DO CAPITAL APLICADO NA

AQUISICAO DEDIREITOS DA PROPRIEDADE INDUSTRIAL OU COMERCIAL E
124800000 AMORTIZACAO ACUMULADA QUAISQUER OUTROS COMEXISTENCIA OU EXERCICIO DE DURACAO C N P
LIMITADA, OU CUJO OBJETO SEJAM BENSDE UTILIZACAO POR PRAZO
LEGAL OU CONTRATUALMENTE LIMITADO.
COMPREENDE A DIMINUICAO DO VALOR DO CAPITAL APLICADO NA

AQUISICAO DEDIREITOS DA PROPRIEDADE INDUSTRIAL OU COMERCIAL E
QUAISQUER OUTROS COMEXISTENCIA OU EXERCICIO DE DURACAO
AMORTIZACAO ACUMULADA -
124810000 LIMITADA, OU CUJO OBJETO SEJAM BENSDE UTILIZACAO POR PRAZO C N P
CONSOLIDACAO
LEGAL OU CONTRATUALMENTE LIMITADO. COMPREENDEOS SALDOS
QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS
DOORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).
REGISTRA A DIMINUICAO DO VALOR DO CAPITAL APLICADO EM

* = AMORTIZACAO ACUMULADA - CONTAS
124810100 SOFTWARES PER-TENCENTES AO ATIVO INTANGIVEL COM VIDA UTIL C S P P
1241101XX
DEFINIDA.
REGISTRA A DIMINUICAO DO VALOR DO CAPITAL APLICADO EM MARCAS,
124810200 DIREITOSE PATENTES, PERTENCENTES AO ATIVO INTANGIVEL COM VIDA C S P P
1242101XX
UTIL DEFINIDA.
REGISTRA A DIMINUICAO DO VALOR DO CAPITAL APLICADO EM

124810300 DIREITO DE USODE IMOVEIS, PERTENCENTES AO ATIVO INTANGIVEL C S P P
1243101XX
COM VIDA UTIL DEFINIDA.
COMPREENDE OS VALORES DE AJUSTE AO VALOR RECUPERAVEL DO
124900000 ATIVO INTANGI-VEL, QUANDO ESSE FOR INFERIOR AO VALOR LIQUIDO C N P
INTANGIVEL
CONTABIL.
COMPREENDE OS VALORES DE AJUSTE AO VALOR RECUPERAVEL DO
ATIVO INTANGI-VEL, QUANDO ESSE FOR INFERIOR AO VALOR LIQUIDO
124910000 CONTABIL. COMPREENDE OSSALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS C N P
INTANGIVEL - CONS
REGISTRA OS VALORES DE AJUSTE AO VALOR RECUPERAVEL DO

* = REDUCAO AO VALOR RECUPERAVEL -
124910100 SOFTWARE PERTEN CENTE AO ATIVO INTANGIVEL, QUANDO ESSE FOR C S P P
SOFTWARES
INFERIOR AO VALOR LIQUIDO CONTABIL.
REGISTRA OS VALORES DE AJUSTE AO VALOR RECUPERAVEL DAS

* = REDUCAO AO VALOR RECUPERAVEL -
124910200 MARCAS, DIREITOE PATENTES, QUANDO ESSE FOR INFERIOR AO VALOR C S P P
MARCAS/PATENTE
LIQUIDO CONTABIL.
* = REDUCAO AO VALOR RECUPERAVEL - REGISTRA OS VALORES DE AJUSTE AO VALOR RECUPERAVEL DE DIREITO

124910300 C S P P
DIREITO DE USO DE USO,QUANDO ESSE FOR INFERIOR AO VALOR LIQUIDO CONTABIL.
COMPREENDE AS DESPESAS PRE-OPERACIONAIS E OS GASTOS DE

REESTRUTURACAOQUE CONTRIBUIRAO, EFETIVAMENTE, PARA O
AUMENTO DO RESULTADO DE MAIS DEUM EXERCICIO SOCIAL E QUE
125000000 DIFERIDO NAO CONFIGUREM TAO SOMENTE UMA REDUCAO DECUSTOS OU D N P
ACRESCIMO NA EFICIENCIA OPERACIONAL. COMPREENDE OS SALDOS
REGISTRADOS ATE 2008 E QUE DEVERAO SER INTEGRALMENTE
AMORTIZADOS ATE OANO DE 2017.
COMPREENDE OS GASTOS COM NOVOS EMPREENDIMENTOS,

GASTOS DE IMPLANTACAO E PRE- INCORRIDOS ANTES DOINICIO DE SUAS OPERACOES. COMPREENDE OS
125100000 D N P
OPERACIONAIS SALDOS REGISTRADOS ATE 2008 EQUE DEVERAO SER INTEGRALMENTE
AMORTIZADOS ATE 2017.
COMPREENDE OS GASTOS COM NOVOS EMPREENDIMENTOS,

INCORRIDOS ANTES DOINICIO DE SUAS OPERACOES. COMPREENDE OS
GASTOS IMPLANTACAO E PRE- SALDOS REGISTRADOS ATE 2008 EQUE DEVERAO SER INTEGRALMENTE
125110000 D N P
OPERACIONAL - CONSOL AMORTIZADOS ATE 2017. COMPREENDE OS SAL-DOS QUE NAO SERAO
EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCA-MENTO
REGISTRA OS GASTOS QUE ANTECEDEM AS OPERACOES DA UNIDADE,

AMORTIZAVEISEM MAIS DE UM EXERCICIO (ORGANIZACAO,
125110100 DESPESAS PRE-OPERACIONAIS D S P P
ADMINISTRACAO, ENCARGOS FINAN-CEIROS, PUBLICIDADE, CORRECAO
MONETARIA E OUTROS).
REGISTRA OS CUSTOS INCORRIDOS COM DESENVOLVIMENTO DE

PROJETOS DE INTE-RESSE DA UNIDADE, BEM COMO COM AQUISICAO E
125110200 = PROJETOS E SOFTWARES DESENVOLVIMENTO DE SISTEMASDE RELEVANCIA, QUE FACAM PARTE DE D S P P
UM PLANO DE IMPLANTACAO, REORGANIZA-CAO OU REESTRUTURACAO
DEFINIDO PELA UNIDADE.
REGISTRA OS VALORES DA CORRECAO MONETARIA ESPECIAL DE

= CM ESPECIAL ± LEI 8200/91 E
125110300 ACORDO COM A LEI8200/91, NA FORMA DO ART. 44 DO DECRETO D S P P
DEC.332/91
332/91.
COMPREENDE OS GASTOS COM A REORGANIZACAO, QUE CONTRIBUIRAO
EFETIVAMEN-TE PARA O AUMENTO DO RESULTADO DE MAIS DE UM
125200000 GASTOS DE REORGANIZACAO D N P
EXERCICIO SOCIAL, REGIS-TRADOS ATE 2008 E QUE DEVERAO SER
INTEGRALMENTE AMORTIZADOS ATE 2017.
COMPREENDE OS GASTOS COM A REORGANIZACAO, QUE CONTRIBUIRAO

EFETIVAMEN-TE PARA O AUMENTO DO RESULTADO DE MAIS DE UM
GASTOS DE REORGANIZACAO - EXERCICIO SOCIAL, REGIS-TRADOS ATE 2008 E QUE DEVERAO SER
125210000 D N P
CONSOLIDACAO INTEGRALMENTE AMORTIZADOS ATE 2017.COMPREENDE OS SALDOS
QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSO-DADOS DO
REGISTRA A PERDA DO VALOR DO CAPITAL APLICADO EM DESPESAS

125900000 AMORTIZACAO ACUMULADA C N P
PRE-OPERA-CIONAIS E GASTOS DE REESTRUTURACAO.
COMPREENDE A MOVIMENTACAO DOS VALORES RELATIVOS AAS

AMORTIZACOES DOSGASTOS DIFERIDOS REALIZADOS, ACRESCIDOS DA
AMORTIZACAO ACUMULADA - RESPECTIVA CORRECAO MONETA-RIA, DEDUZIVEIS DOS SALDOS DO
125910000 C N P
CONSOLIDACAO ATIVO DIFERIDO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO
SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSO-LIDADOS DO
* = AMORTIZACAO ACUMULADA - GASTO REGISTRA A PERDA DO VALOR DO CAPITAL APLICADO EM DESPESAS PRE-
125910100 C S P P
PRE-OPERACIONAL OPERACIONAIS.
COMPREENDE OS VALORES DOS ATIVOS A CLASSIFICAR DECORRENTES
128000000 DO PROCESSODE INSCRICAO DOS RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS D N P
LIQUIDACAO
EM LIQUIDACAO - ATIVONAO-CIRCULANTE.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AA APROPRIACAO DE ATIVOS NAO-

CIRCULANTESDECORRENTES DO PROCESSO DE INSCRICAO DE RESTOS A
128100000 PAGAR NAO PROCESSADOSEM LIQUIDACAO. ESTA CONTA TEM CARATER D S P P
LIQUIDACAO
TRANSITORIO, DEVENDO, PORTANTO,SER RECLASSIFICADA PARA O
ATIVO CORRESPONDENTE.
PASSIVO COMPREENDE AS OBRIGACOES EXISTENTES DA ENTIDADE

ORIUNDAS DEEVENTOS PASSADOS DE CUJA LIQUIDACAO SE ESPERA
200000000 PASSIVO E PATRIMONIO LIQUIDO QUE RESULTE EM FLUXODE SAIDA DE RECURSOS QUE INCORPOREM C N P
BENEFICIOS ECONOMICOS OU SERVICOSEM POTENCIAL. PATRIMONIO
LIQUIDO COMPREENDE A DIFERENCA ENTRE O ATIVOE O PASSIVO.
COMPREENDE AS OBRIGACOES CONHECIDAS E ESTIMADAS QUE
ATENDAM A QUALQUERUM DOS SEGUINTES CRITERIOS: TENHAM
PRAZOS ESTABELECIDOS OU ESPERADOSDENTRO DO CICLO
OPERACIONAL DA ENTIDADE; SEJAM MANTIDOS PRIMARIAMENTEPARA
210000000 PASSIVO CIRCULANTE C N P
NEGOCIACAO; TENHAM PRAZOS ESTABELECIDOS OU ESPERADOS NO
CURTOPRAZO; SEJAM VALORES DE TERCEIROS OU RETENCOES EM
NOME DELES, QUANDOA ENTIDADE DO SETOR PUBLICO FOR FIEL
DEPOSITARIA, INDEPENDENTEMENTE DOPRAZO DE EXIGIBILIDADE.
COMPREENDE AS OBRIGACOES REFERENTES A SALARIOS OU

REMUNERACOES, BEMCOMO BENEFICIOS OS QUAIS O EMPREGADO
OBRIG TRABALHISTAS,PREVID E ASSIST A OU SERVIDOR TENHA DIREITO:APOSENTADORIAS, REFORMAS,
211000000 C N P
PAGAR-CP PENSOES E ENCARGOS A PAGAR, BENEFICIOSASSISTENCIAIS,
INCLUSIVE OS PRECATORIOS DECORRENTES DESSAS OBRIGACOES,COM
VENCIMENTO NO CURTO PRAZO.
COMPREENDE AS OBRIGACOES A CURTO PRAZO REFERENTES A

SALARIOS OUREMUNERACOES, BEM COMO BENEFICIOS AOS QUAIS O
211100000 PESSOAL A PAGAR C N P
EMPREGADO OU SERVIDORTENHA DIREITO, QUANDO PAGOS EM DATA
POSTERIOR A QUAL FOREM INCORRIDOS.

REMUNERACOES, BEMCOMO BENEFICIOS AOS QUAIS O EMPREGADO OU
SERVIDOR TENHA DIREITO,QUANDOPAGOS EM DATA POSTERIOR A QUAL
211110000 PESSOAL A PAGAR - CONSOLIDACAO C N P
FOREM INCORRIDOS. COMPREENDE OS SALDOSQUE NAO SERAO

211110100 PESSOAL A PAGAR REMUNERACOES BEM COMO BENEFICIOS AOS QUAIS O EMPREGADO OU C N P
SERVIDOR TENHA DIREITO.
REGISTRA AS OBRIGACOES REFERENTES A SALARIOS OU
= SALARIOS, REMUNERACOES E
211110101 REMUNERACOES, BEM COMOBENEFICIOS AOS QUAIS O EMPREGADO OU C S P X
BENEFICIOS
SERVIDOR TENHA DIREITO.
REGISTRA AS OBRIGACOES REFERENTES AO DECIMO TERCEIRO
211110102 DECIMO TERCEIRO SALARIO A PAGAR SALARIO, GERALMENTE APROPRIADAS NA BASE DE 1/12 DO VALOR C S P P
BRUTO DA FOLHA DE PAGAMENTO DA UNIDADE.
REGISTRA AS OBRIGACOES REFERENTES A FERIAS, GERALMENTE
211110103 FERIAS A PAGAR APROPRIADAS COMO PERCENTUAIS DA FOLHA DE PAGAMENTO DA C S P P
UNIDADE.
REGISTRA VALORES DAS OBRIGACOES CONSTITUIDAS COM BASE EM
211110104 = LICENCA-PREMIO PERCENTUAIS DE SALARIOS, DESTINADOS AO PAGAMENTO DE LICENCA- C S P X
PREMIO.
REGISTRA OS VALORES DAS OBRIGACOES DO EXERCICIO CONSTITUIDAS
211110105 = PARTICIPACOES A EMPREGADOS C S P X
PARA PAGAMENTO DE PARTICIPACOES A EMPREGADOS.
REGISTRA AS OBRIGACOES REFERENTES A SALARIOS OU

PESSOAL A PAGAR DE EXERCICIOS
211110200 REMUNERACOES, BEM COMOBENEFICIOS AOS QUAIS O EMPREGADO OU C N P
ANTERIORES
SERVIDOR TENHA DIREITO, RELATIVASA EXERCICIOS ANTERIORES.
COMPREENDE VALORES DE PRECATORIOS DE OBRIGACOES REFERENTES

211110300 = PRECATORIOS DE PESSOAL A SALARIOSOU REMUNERACOES, BEM COMO A BENEFICIOS AOS C S P X
QUAIS O EMPREGADO OUSERVIDOR TENHA DIREITO.
REGISTRA OS PASSIVOS TRABALHISTAS EXISTENTES NA JUSTICA DO

TRABALHO,TAIS COMO PARCELA AUTONOMA DE EQUIVALENCIA (PAE),
211110400 = OBRIGACOES TRABALHISTAS A PAGAR C S P X
ADICIONAL DE TEMPODE SERVICO (ATS), VANTAGEM PECUNIARIA
NOMINALMENTE IDENTIFICADA (VPNI)

PROVENTOS DEAPOSENTADORIA, REFORMAS OU PENSOES AOS QUAIS O
211200000 BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS A PAGAR C N P
APOSENTADO , REFORMADOOU PENSIONISTA TENHA DIREITO,
QUANDO PAGOS EM DATA POSTERIOR A QUALFOREM INCORRIDOS.
COMPREENDE AS OBRIGACOES REFERENTES A PROVENTOS DE

APOSENTADORIA,REFORMAS OU PENSOES AOS QUAIS O APOSENTADO,
BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS A PAGAR - REFORMADO OU PENSIONISTATENHA DIREITO QUANDO PAGOS EM
211210000 C N P
CONSOL. DATA POSTERIOR A QUAL FOREM INCORRIDOS. COMPREENDE SALDOS
QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS
DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DO ENTE.
REGISTRA AS OBRIGACOES REFERENTES A PROVENTOS DE

211210100 = BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS C S P X
APOSENTADORIA, REFORMAS OU PENSOES.
= PRECATORIOS DE BENEFICIOS COMPREENDE AS OBRIGACOES REFERENTES A PRECATORIOS DE
211210300 C S P X
PREVIDENCIARIOS PROVENTOS DE APOSENTADORIA, REFORMAS OU PENSOES.
REGISTRA OBRIGACOES REFERENTES A PROVENTOS DE

APOSENTADORIA, REFORMASOU PENSOES AOS QUAIS O
APOSENTADO,REFORMADO OU PENSIONISTA REQUISITADOTENHA
= BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS A PAGAR-
211220000 DIREITO, PARA POSTERIOR REPASSE A UNIDADE CEDENTE. COMPREENDE C S P X
INTRA OFSS
OSSALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS EM DEMONSTRATIVOS
CONSOLIDADOS DO ORCAMENTOFISCAL E DA SEGURIDADE
REGISTRA OBRIGACOES REFERENTES A PROVENTOS DE

APOSENTADORIA, REFORMASOU PENSOES AOS QUAIS O
APOSENTADO,REFORMADO OU PENSIONISTA REQUISITADOTENHA
= BENEFICIOS PREV. A PAGAR - INTER DIREITO, PARA POSTERIOR REPASSE A UNIDADE CEDENTE. COMPREENDE
211240000 C S P X
OFSS-ESTADO OSSALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS EM DEMONSTRATIVOS
CONSOLIDADOS DO ORCAMENTOORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOSDISTINTOS
RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE UM ENTE E UM ESTADO.
COMPREENDE AS OBRIGACOES A CURTO PRAZO RELATIVAS AOS

BENEFICIOSASSISTENCIAIS ADMINISTRADOS PELA PREVIDENCIA
211300000 BENEFICIOS ASSISTENCIAIS A PAGAR C N P
SOCIAL, QUANDO PAGOS EMDATA POSTERIOR A QUAL FOREM
INCORRIDOS.
COMPREENDE AS OBRIGACOES RELATIVAS AOS BENEFICIOS

ASSISTENCIAISADMINISTRADOS PELA PREVIDENCIA SOCIAL,QUANDO
BENEFICIOS ASSISTENCIAIS A PAGAR- PAGOS EM DATA POSTERIOR AQUAL FOREM INCORRIDOS. COMPREENDE
211310000 C N P
CONSOLIDACAO OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOSNOS DEMONSTRATIVOS
CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADESOCIAL
(OFSS).
REGISTRA AS OBRIGACOES RELATIVAS AOS BENEFICIOS
211310100 = BENEFICIOS ASSISTENCIAIS A PAGAR ASSISTENCIAIS ADMINISTRADOS PELA PREVIDENCIA SOCIAL C S P X
LIQUIDADOS E AINDA NAO PAGOS.
COMPREENDE AS OBRIGACOES A CURTO PRAZO DAS UNIDADES

RELATIVAS ADESPESAS INCORRIDAS E NAO PAGAS, EM BENEFICIO DE
SEUS SERVIDORES,EMPREGADOS E FAMILIARES,COMPULSORIAMENTE OU
211400000 ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR C N P
NAO, INCLUINDO AQUELAS QUESE DESTINAM AO FINANCIAMENTO DA
SEGURIDADE SOCIAL DE RESPONSABILIDADEDO PODER PUBLICO E AS
DEMAIS CONTRIBUICOES SOCIAIS.
COMPREENDE AS OBRIGACOES DAS UNIDADES RELATIVAS A DESPESAS

INCORRIDASE NAO PAGAS, EM BENEFICIO DE SEUS SERVIDORES,
EMPREGADOS E FAMILIARES,COMPULSORIAMENTE OU NAO,
ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR - INCLUINDO AQUELAS QUE SE DESTINAM AOFINANCIAMENTO DA
211410000 C N P
CONSOLIDACAO SEGURIDADE SOCIAL DE RESPONSABILIDADE DO PODERPUBLICO E
DEMAIS CONTRIBUICOES SOCIAIS. COMPREENDE OS SALDOS QUE
NAOSERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
ORCAMENTO FISCAL EDA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS CONTRIBUICOES A PREVIDENCIA

211410100 INSS A PAGAR SOCIAL,INCIDENTES SOBRE SALARIOS E REMUNERACOES PAGOS E C N P
SOBRE SERVICOS DETERCEIROS.
= INSS-CONTRIBUICAO S/ SALARIOS E REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS CONTRIBUICOES A PREVIDENCIA

211410101 C S P X
REMUNERACOES SOCIAL,INCIDENTES SOBRE SALARIOS E REMUNERACOES PAGOS.
REGISTRA OS VALORES DE DEBITO PARCELADO QUE SE REFEREM
211410102 = INSS-DEBITO PARCELADO AO NAORECOLHIMENTO DE OBRIGACOES DA FOLHA DE PAGAMENTO C S P X
JUNTO AO INSS.
= INSS-CONTRIB S/ SERV DE REGISTRA VALORES RELATIVOS AS CONTRIBUICOES INCIDENTES SOBRE
211410103 C S P X
TERC/CONTRIB AVULSOS SERVICOSPRESTADOS POR TERCEIROS OU CONTRIBUINTES AVULSOS.
REGISTRA OS COMPROMISSOS PERANTE O FUNDO DA PREVIDENCIA E
211410104 = INSS-FPAS C S P X
ASSISTENCIA SOCIAL (FPAS).
= ENCARGOS PREVIDENCIARIOS DA REGISTRA OS VALORES DAS OBRIGACOES A TITULO DE ENCARGOS
211410200 C S P X
UNIAO PREVIDENCIARIODA UNIAO.
ENTIDADES DE PREVID. PRIVADA E COMPREENDE AS OBRIGACOES RELATIVAS AS ENTIDADES DE
211410300 C N P
COMPLEMENTAR PREVIDENCIA PRIVADAE COMPLEMENTAR.
REGISTRA OS VALORES DOS ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER
= CONTRIBUICAO A ENTIDADES DE
211410301 REPRESENTADOS PELACONTRIBUICAO PATRONAL A ENTIDADES C S P X
PREVIDEN. PRIVADA
FECHADAS DE PREVIDENCIA PRIVADA.

211410302 REPRESENTADOS PELACONTRIBUICAO PATRONAL A ENTIDADES DE C S P X
PREVID.COMPLEMENT
PREVIDENCIA COMPLEMENTAR.
COMPREENDE OS VALORES RELATIVOS AS OBRIGACOES COM REGIMES

CONTRIBUICAO A REGIME PROPRIO DE
211410400 PROPRIOS DEPREVIDENCIA,NAO IDENTIFICADOS COMO PREVIDENCIA C N P
PREVIDENCIA
PRIVADA OU COMPLEMENTAR
= CONTRIBUICAO A REGIME PROPRIO DE REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS OBRIGACOES COM REGIMES

211410401 C S P X
PREVIDENCIA PROPRIOS DE PREVIDENCIA DE PESSOAL DO ENTE.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS OBRIGACOES COM REGIMES
= CONTRIBUICAO AO RPPS - PESSOAL
211410402 PROPRIOS DE PREVIDENCIA DE PESSOAL REQUISITADO DE OUTROS C S P X
REQUISITADO
ENTES DA FEDERACAO.
REGISTRA VALORES RELATIVOS AS OBRIGACOES DAS EMPRESAS OU
211410500 = PREVIDENCIA SOCIAL RURAL INSTITUICOES,RESULTANTES DO CALCULO DA PREVIDENCIA SOCIAL C S P X
RURAL.
REGISTRA OS VALORES DOS ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER AO FGTS,
211410600 = FGTS C S P X
GERADOS POR PAGAMENTOS DE SALARIOS.
REGISTRA VALORES RELATIVOS AS OBRIGACOES DAS EMPRESAS OU

211410700 = SALARIO-EDUCACAO INSTITUICOES,RESULTANTES DO CALCULO DO SALARIO-EDUCACAO, C S P X
COM BASE NO MONTANTE DAFOLHA DE PAGAMENTO DE SALARIOS.
ENTIDADES DE PREVIDENCIA PRIVADA E COMPREENDE AS OBRIGACOES RELATIVAS AS ENTIDADES DE
211410800 C N P
COMPLEMENT PREVIDENCIA PRIVADAE COMPLEMENTAR.
REGISTRA VALORES DOS ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER
= CONTRIBUICAO A ENTIDADES DE REPRESENTADOS PELACONTRIBUICAO PATRONAL A ENTIDADES
211410801 C S P X
PREVID PRIVADA FECHADAS DE PREVIDENCIA PRIVADA E DEASSISTENCIA MEDICO-
ODONTOLOGICA.
= ENTIDADES DE PREVIDENCIA REGISTRA OBRIGACOES RELATIVAS AS ENTIDADES DE PREVIDENCIA
211410802 C S P X
COMPLEMENTAR COMPLEMENTAR
REGISTRA VALORES RELATIVOS AO DEFICIT JUNTO A ENTIDADES DE
= DEFICIT JUNTO A ENTIDADES DE PREVIDENCIAFECHADA POR PARTE DA PATROCINADORA PARA
211410804 C S P X
PREVIDENCIA FECH SANEAMENTO ATE O TERMINO DOEXERCICIO SEGUINTE, EM
ATENDIMENTO A EMENDA CONSTITUCIONAL Nº 20 DE15/12/98.
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS PREVIDENCIARIOS RECEBIDOS

= RECURSOS PREVIDENCIARIOS - GPS A
211410900 PELASREPARTICOES PUBLICAS PARA POSTERIOR RECOLHIMENTO AO C S P X
EMITIR
INSS, ATRAVESDE GPS.
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS DE SALARIO-EDUCACAO,
211411000 = RECURSOS DO SALARIO EDUCACAO C S P X
REALIZADOS POR GE.
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS DA GUIA DE RECOLHIMENTO DO
211411100 = RECURSOS DA GFIP C S P X
FGTS - GFIP.
REGISTRA OS VALORES A SEREM RECOLHIDOS A OUTRAS ENTIDADES,
EM FUNCAODE DISPOSITIVOS LEGAIS COM AS QUAIS A UNIDADE
= ENCARGOS SOCIAIS - CONVENIO DE
211411200 MANTENHA CONVENIO DEARRECADACAO DIRETA. EXEMPLOS: FNDE, C S P X
ARRECAD DIRETA
INCRA, DPC, SENAI, SESI, SENAC,FAER, SEBRAE, SENAT, SESCOOP,
SESC.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS CONTRIBUICOES PATRONAIS

= PSSS-CONTRIBUICAO S/ VENCIMENTOS
211411300 PARA CUSTEIODO PLANO DE SEGURIDADE SOCIAL DO SERVIDOR, C S P X
E VANTAGENS
CONFORME ARTS. 3º E 4º DALEI Nº 8.688 DE 21/07/93.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS ENCARGOS SOCIAIS DE

OCORRENCIAPERMANENTE OU EVENTUAL QUE TENHAM GERADO
211419800 = OUTROS ENCARGOS SOCIAIS C S P X
OBRIGACOES PARA A ENTIDADE,CUJA CLASSIFICACAO NAO ESTEJA
PREVISTA EM CONTAS ESPECIFICAS.
ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR - INTRA INCLUINDO AQUELAS QUE SE DESTINAM AOFINANCIAMENTO DA
211420000 C N P
OFSS SEGURIDADE SOCIAL DE RESPONSABILIDADE DO PODERPUBLICO E
AS DEMAIS CONTRIBUICOES SOCIAIS. COMPREENDE OS SALDOS
QUESERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
ORCAMENTO FISCAL EDA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DO ENTE.

211420100 INSS A PAGAR - INTRA OFSS SOCIAL,INCIDENTES SOBRE SALARIOS E REMUNERACOES PAGOS E C N P
= INSS-CONTRIB.S/SALARIOS E REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS CONTRIBUICOES A PREVIDENCIA

211420101 C S P X
REMUNERACOES -INTRA SOCIAL, INCIDENTES SOBRE SALARIOS E REMUNERACOES PAGOS.
211420102 = INSS-DEBITO PARCELADO - INTRA OFSS AO NAORECOLHIMENTO DE OBRIGACOES DA FOLHA DE PAGAMENTO C S P X
JUNTO AO INSS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS CONTRIBUICOES INCIDENTES
= INSS-CONTRIB.S/ SERVICOS DE
211420103 SOBRESERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS OU CONTRIBUINTES C S P X
TERCEIROS - INTRA
AVULSOS.
211420104 = INSS-FPAS - INTRA OFSS C S P X
211420200 C S P X
UNIAO -INTRA OFSS PREVIDENCIARIOS DA UNIAO.
CONTRIB.A REGIME PROPRIO DE
211420400 PROPRIOS DE PREVIDENCIA, NAO IDENTIFICADOS COMO C N P
PREVIDENCIA-INTRA
PREVIDENCIA PRIVADA OU COMPLEMENTAR.
= CONTRIB.A REGIME PROPRIO DE REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS OBRIGACOES COM REGIMES

211420401 C S P X
PREVIDENCIA-INTRA PROPRIOS DE PREVIDENCIA DE PESSOAL DO ENTE.
= CONTRIB.AO RPPS - PESSOAL
211420402 PROPRIOS DEPREVIDENCIA, DE PESSOAL REQUISITADO DE OUTROS C S P X
REQUISITADO - INTRA
ENTES DA FEDERACAO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS OBRIGACOES DAS EMPRESAS
= PREVIDENCIA SOCIAL RURAL - INTRA
211420500 OU INSTITUICOES, RESULTANTES DO CALCULO DA PREVIDENCIA C S P X
OFSS
SOCIAL RURAL.
211420600 = FGTS - INTRA OFSS C S P X
OU INSTITUICOES, RESULTANTES DO CALCULO DO SALARIO-
211420700 = SALARIO-EDUCACAO - INTRA OFSS C S P X
EDUCACAO, COM BASE NO MONTANTE DA FOLHA DE PAGAMENTO DE
SALARIOS.
ENTIDADES DE PREVID.PRIVADA E COMPREENDE AS OBRIGACOES RELATIVAS AS ENTIDADES DE
211420800 C N P
COMPLEM. -INTRA PREVIDENCIA PRIVADAE COMPLEMENTAR.
= CONTRIB. A ENTIDADES DE REPRESENTADOS PELACONTRIBUICAO PATRONAL A ENTIDADES
211420801 C S P X
PREVID.PRIVADA -INTRA FECHADAS DE PREVIDENCIA PRIVADA E DEASSISTENCIA MEDICO-
ODONTOLOGICA.
= ENTIDADES DE PREVIDENCIA REGISTRA AS OBRIGACOES RELATIVAS AS ENTIDADES DE PREVIDENCIA
211420802 C S P X
COMPLEMENTAR - INTRA COMPLEMENTAR.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AO DEFICIT JUNTO A
= DEFICIT JUNTO A ENTID.DE ENTIDADES DEPREVIDENCIA FECHADA POR PARTE DA PATROCINADORA
211420804 C S P X
PREVID.FECHADA-INTRA PARA SANEAMENTO ATE OTERMINO DO EXERCICIO SEGUINTE, EM
ATENDIMENTO A EMENDA CONSTITUCIONALNº 20, DE 15/12/98.

= RECURSOS PREVIDENCIARIOS-GPS A
211420900 PELASREPARTICOES PUBLICAS PARA POSTERIOR RECOLHIMENTO AO C S P X
EMITIR - INTRA
INSS, ATRAVES DEGPS.
= RECURSOS DO SALARIO EDUCACAO - REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS DE SALARIO-EDUCACAO,
211421000 C S P X
INTRA OFSS REALIZADOS POR GE.
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS DA GUIA DE RECOLHIMENTO DO
211421100 = RECURSOS DA GFIP - INTRA OFSS C S P X
FGTS - GFIP.
= ENCARGOS SOCIAIS - CONV.DE
211421200 MANTENHA CONVENIO DEARRECADACAO DIRETA. EXEMPLO: FNDE, C S P X
ARRECAD. - INTRA
SESC.

= PSSS-CONTRIB.S/VENCIMENTOS E
VANTAGENS -INTRA
CONFORME ARTS. 3 E 4 DA LEINº 8.688 DE 21/07/93.

= OUTROS ENCARGOS SOCIAIS - INTRA OCORRENCIA PERMANENTE OU EVENTUAL QUE TENHAM GERADO
211429800 C S P X
OFSS OBRIGACOES PARA A ENTIDADE,CUJA CLASSIFICACAO NAO ESTEJA

INCLUINDO AQUELAS QUE SE DESTINAM AOFINANCIAMENTO DA
ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR - INTER SEGURIDADE SOCIAL DE RESPONSABILIDADE DO PODERPUBLICO E
211440000 C N P
OFSS-ESTADO AS DEMAIS CONTRIBUICOES SOCIAIS. COMPREENDE OS SALDOS
ORCAMENTO FISCAL EDA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES
PUBLICOS DISTINTOS, RESULTANTESDAS TRANSACOES ENTRE O ENTE
E UM ESTADO.

211440100 INSS A PAGAR - INTER OFSS-ESTADO SOCIAL,INCIDENTES SOBRE SALARIOS E REMUNERACOES PAGOS E C N P
SOBRE SERVICOS DE TERCEIROS.
= INSS-CONTRIB. S/ SALARIOS E REMUN. - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS CONTRIBUICOES A PREVIDENCIA

211440101 C S P X
INTER EST SOCIAL, INCIDENTES SOBRE SALARIOS E REMUNERACOES PAGOS.
REGISTRA OS VALORES DE DEBITO PARCELADO QUE SE REFEREM AO
= INSS - DEBITO PARCELADO - INTER
211440102 NAO RECOLHIMENTO DE OBRIGACOES DA FOLHA DE PAGAMENTO C S P X
OFSS-ESTADO
JUNTO AO INSS.
= INSS - CONTRIB. S/ SERVIC. DE TERC.-
211440103 SOBRE SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS OU CONTRIBUINTES C S P X
INTER EST
AVULSOS.
211440104 = INSS - FPAS - INTER OFSS-ESTADO C S P X
211440200 C S P X
UNIAO - INTER EST PREVIDENCIARIOS DA UNIAO.
CONTRIB.A REGIME PROPRIO DE PREVID.-
211440400 PROPRIOS DEPREVIDENCIA,NAO IDENTIFICADOS COMO PREVIDENCIA C N P
INTER EST
PRIVADA OU COMPLEMENTAR
= CONTRIB.A REGIME PROPRIO DE REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS OBRIGACOES COM REGIMES

211440401 C S P X
PREVID.-INTER EST PROPRIOS DE PREVIDENCIA DE PESSOAL DO ENTE.
= CONTRIB.AO RPPS-PESSOAL
211440402 PROPRIOS DE PREVIDENCIA, DE PESSOAL REQUISITADO DE OUTROS C S P X
REQUISITADO-INTER EST
ENTES DA FEDERACAO.
= PREVIDENCIA SOCIAL RURAL - INTER
OFSS-ESTADO
SOCIAL RURAL.
211440600 = FGTS - INTER OFSS-ESTADO C S P X
= SALARIO-EDUCACAO - INTER OFSS- OU INSTITUICOES, RESULTANTES DO CALCULO DO SALARIO-
211440700 C S P X
ESTADO EDUCACAO, COM BASE NO MONTANTE DA FOLHA DE PAGAMENTO DE
SALARIOS.
ENTID. DE PREVID.PRIV. E COMPLEM. - COMPREENDE AS OBRIGACOES RELATIVAS AS ENTIDADES DE
211440800 C N P
INTER EST PREVIDENCIA PRIVADAE COMPLEMENTAR.
= CONTRIB. A ENTID. DE PREVID PRIV. - REPRESENTADOS PELACONTRIBUICAO PATRONAL A ENTIDADES
211440801 C S P X
INTER EST FECHADAS DE PREVIDENCIA PRIVADA E DEASSISTENCIA MEDICO-
ODONTOLOGICA.
= ENTID. DE PREVIDENCIA REGISTRA AS OBRIGACOES RELATIVAS AS ENTIDADES DE PREVIDENCIA
211440802 C S P X
COMPLEMENTAR -INTER EST COMPLEMENTAR.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AO DEFICIT JUNTO A
= DEFICIT JUNTO A ENTID.DE PREV.FECH.- ENTIDADES DEPREVIDENCIA FECHADA POR PARTE DA PATROCINADORA
211440804 C S P X
INTER EST PARA SANEAMENTO ATE OTERMINO DO EXERCICIO SEGUINTE, EM
ATENDIMENTO A EMENDA CONSTITUCIONALNº 20, DE 15/12/98.

= RECURSOS PREVIDENC. - GPS A EMITIR -
211440900 PELAS REPARTICOES PUBLICAS PARA POSTERIOR RECOLHIMENTO AO C S P X
INTER EST
INSS, ATRAVES DE GPS.
211441000 C S P X
INTER OFSS EST REALIZADOS POR GE.
= RECURSOS DA GFIP - INTER OFSS- REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS DA GUIA DE RECOLHIMENTO DO
211441100 C S P X
ESTADO FGTS - GFIP.
= ENCARGOS SOCIAIS-CONV.DE
ARRECAD. - INTER EST
SESC.

= PSSS-CONTRIB.S/ VENCIM. E VANTAG. -
INTER EST

= OUTROS ENCARGOS SOCIAIS - INTER OCORRENCIAPERMANENTE OU EVENTUAL QUE TENHAM GERADO
211449800 C S P X
OFSS-ESTADO OBRIGACOES PARA A ENTIDADE,CUJA CLASSIFICACAO NAO ESTEJA

INCLUINDO AQUELAS QUE SE DESTINAM AOFINANCIAMENTO DA
ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR - INTER SEGURIDADE SOCIAL DE RESPONSABILIDADE DO PODERPUBLICO E
211450000 C N P
OFSS - MUNIC DEMAIS CONTRIBUICOES SOCIAIS. COMPREENDE OS SALDOS QUE
SERAOEXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
ORCAMENTO FISCAL E DASEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES
PUBLICOS DISTINTOS, RESULTANTES DASTRANSACOES ENTRE O ENTE E
UM MUNICIPIO.

211450100 INSS A PAGAR - INTER OFSS-MUNICIPIO SOCIAL,INCIDENTES SOBRE SALARIOS E REMUNERACOES PAGOS E C N P
= INSS-CONTRIB. S/ SALAR. E REMUN. - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS CONTRIBUICOES A PREVIDENCIA

211450101 C S P X
INTER MUN SOCIAL, INCIDENTES SOBRE SALARIOS E REMUNERACOES PAGOS.
REGISTRA OS VALORES DE DEBITO PARCELADO QUE SE REFEREM AO
= INSS-DEBITO PARCELADO - INTER OFSS-
211450102 NAO RECOLHIMENTO DE OBRIGACOES DA FOLHA DE PAGAMENTO C S P X
MUNICIPIO
JUNTO AO INSS.
= INSS-CONTRIB. S/ SERV. DE TERC. -
211450103 SOBRE SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS OU CONTRIBUINTES C S P X
INTER MUN
AVULSOS.
211450104 = INSS-FPAS - INTER OFSS-MUNICIPIO C S P X
211450200 C S P X
UNIAO - INTER MUN PREVIDENCIARIOS DA UNIAO.
CONTRIB. A REG.PROPRIO DE PREVID. -
INTER MUN
= CONTRIB. A REG.PROPRIO DE PREVID. - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS OBRIGACOES COM REGIMES

211450401 C S P X
INTER MUN PROPRIOS DE PREVIDENCIA DE PESSOAL DO ENTE.
= CONTRIB.AO RPPS-PESSOAL
211450402 PROPRIOS DE PREVIDENCIA, DE PESSOAL REQUISITADO DE OUTROS C S P X
REQUISITADO-INTER MUN
ENTES DA FEDERACAO.
= PREVIDENCIA SOCIAL RURAL - INTER
MUN
SOCIAL RURAL.
211450600 = FGTS - INTER OFSS-MUNICIPIO C S P X
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS OBRIGACOES DAS
= SALARIO-EDUCACAO - INTER OFSS- EMPRESAS OU INSTITUICOES, RESULTANTES DO CALCULO DO SALARIO-
211450700 C S P X
MUNICIPIO EDUCACAO, COM BASE NO MONTANTE DA FOLHA DE PAGAMENTO DE
SALARIOS.
ENTID. DE PREVID.PRIV. E COMPLEM. - COMPREENDE AS OBRIGACOES RELATIVAS AS ENTIDADES DE
211450800 C N P
INTER MUN PREVIDENCIA PRIVADAE COMPLEMENTAR.
= CONTRIB. A ENTID. DE PREVID PRIV. -
REPRESENTADOS PELACONTRIBUICAO PATRONAL A ENTIDADES
211450801 C S P X
INTER MUN FECHADAS DE PREVIDENCIA PRIVADA E DEASSISTENCIA MEDICO-
ODONTOLOGICA.
= ENTID.DE PREVIDENCIA COMPLEMENTAR REGISTRA AS OBRIGACOES RELATIVAS AS ENTIDADES DE PREVIDENCIA
211450802 C S P X
- INTER MUN COMPLEMENTAR.
REGISTRA VALORES RELATIVOS AO DEFICIT JUNTO A ENTIDADES DE
= DEFICIT JUNTO A ENT.DE PREVIDENCIAFECHADA POR PARTE DA PATROCINADORA PARA
211450804 C S P X
PREV.FECHADA-INTER MUN SANEAMENTO ATE O TERMINO DOEXERCICIO SEGUINTE, EM
ATENDIMENTO A EMENDA CONSTITUCIONAL Nº 20 DE15/12/98.

= RECURS.PREVIDENCIARIOS-GPS A
211450900 PELAS REPARTICOES PUBLICAS PARA POSTERIOR RECOLHIMENTO AO C S P X
EMITIR-INTER MUN
INSS, ATRAVES DE GPS.
211451000 C S P X
INTER MUN REALIZADOS POR GE.
= RECURSOS DA GFIP - INTER OFSS- REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS DA GUIA DE RECOLHIMENTO DO
211451100 C S P X
MUNICIPIO FGTS - GFIP.
EM FUNCAODE DISPOSIIVOS LEGAIS COM AS QUAIS A UNIDADE
= ENCARG. SOCIAIS-CONV.DE
ARRECADACAO-INTER MUN
SESC.

= PSSS-CONTRIB. S/ VENC. E VANTAG. -
INTER MUN

211459800 C S P X
MUN OBRIGACOES PARA A ENTIDADE,CUJA CLASSIFICACAO NAO ESTEJA
COMPREENDE AS OBRIGACOES FINANCEIRAS, EXTERNAS E INTERNAS DA

EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A ENTIDADEA TITULO DE EMPRESTIMOS, BEM COMO AS AQUISICOES
212000000 C N P
CURTO PRAZO EFETUADAS DIRETAMENTECOM O FORNECEDOR, COM VENCIMENTOS NO
CURTO PRAZO.
COMPREENDE OS EMPRESTIMOS CONTRATUAIS OU MOBILIARIOS

ASSUMIDOS DENTRODO PAIS E TRANSACIONADOS, EM REGRA, EM
212100000 EMPRESTIMOS A CURTO PRAZO - INTERNO C N P
MOEDA NACIONAL, COM VENCIMENTONO CURTO PRAZO, INCLUSIVE
DUPLICATAS DESCONTADAS.

EMPRESTIMOS A CURTO PRAZO - INTERNO MOEDA NACIONAL, COM VENCIMENTONO CURTO PRAZO, INCLUSIVE
212110000 C N P
(CONSOL) DUPLICATAS DESCONTADAS. COMPREENDE OS SALDOS
QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS CONSO- LIDADOS
COMPREENDE OS VALORES DAS OPERACOES DE CREDITOS INTERNAS

212110200 EMPRESTIMOS INTERNOS - EM TITULOS C N P
DECORRENTES DA EMISSAO DE TITULOS.
REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS, DECORRENTES DA EMISSAO DE
212110201 = DIVIDA MOBILIARIA C S P X
TITULOS DA DIVIDA MOBILIARIA.
REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS, DECORRENTES DA COLOCACAO NO
212110202 = TITULOS DA DIVIDA AGRARIA (TDA) C S P X
MERCADO DETITULOS DA DIVIDA AGRARIA.
212110203 * = DESAGIO DE TITULOS REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DESAGIO OCORRIDOS EM TITULOS. D S P X

REGISTRA OS VALORES A SEREM DEDUZIDOS DA DIVIDA DE TITULOS,
* = TITULOS A APROPRIAR - RECEBIM. DE
212110204 CUJOS VALORES FORAM RECEBIDOS QUANDO DO PAGAMENTO DE D S P X
DIVIDENDOS
DIVIDENDOS.
= TITULOS INTERNOS RESGATADOS E REGISTRA OS VALORES DOS TITULOS INTERNOS RESGATADOS E
212110205 C S P X
RECOMPRADOS RECOMPRADOS, INCLUINDO PRINCIPAL, JUROS E ENCARGOS.
TITULOS DADIVIDA MOBILIARIA, EMITIDOS EM FAVOR DAS
212110206 = EMPRESTIMO ESTUDANTIL - FIES C S P X
INSTITUICOES DE EDUCACAO QUEINTEGRAM O FINANCIAMENTO
ESTUDANTIL - FIES.
= OUTROS TITULOS - EMPRESTIMOS REGISTRA OS VALORES DECORRENTES DA COLOCACAO NO MERCADO
212110298 C S P X
INTERNOS DE TITULOS,PARA OS QUAIS NAO HAJA CONTAS ESPECIFICAS.
EMPRESTIMOS INTERNOS - EM COMPREENDE OS VALORES DAS OPERACOES DE CREDITO INTERNAS EM
212110300 C N P
CONTRATOS CONTRATOS.
REGISTRA OS VALORES EM LIQUIDACAO, DECORRENTES DE CREDITOS
212110301 = CREDITOS SECURITIZADOS C S P X
SECURITIZADOS.
= CONTRATOS DE EMPRESTIMOS REGISTRA OS VALORES EM LIQUIDACAO, DECORRENTES DE CONTRATOS
212110303 C S P X
INTERNOS DE EMPRESTIMOS INTERNOS.
REGISTRA OS VALORES EM LIQUIDACAO, DECORRENTES DE CONTRATOS
= CONTRATOS DE EMPRESTIMOS
212110304 DE EMPRESTIMOS INTERNOS COM CONTROLE DE AMORTIZACAO, DO C S P X
INTERNOS C/ CONTROLE
EXERCICIO.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES A OPERACOES DE CREDITO POR
ANTECIPACAODE RECEITA DESTINADA A ATENDER INSUFICIENCIA DE
= ANTECIPACAO DE RECEITA CAIXA DURANTE OEXERCICIO FINANCEIRO, DEVENDO CUMPRIR AS
212110307 C S P X
ORCAMENTARIA EXIGENCIAS MENCIONADAS NOART. 32 DA LEI COMPLEMENTAR Nº 101,
PUBLICADA EM 04/05/2000 E AQUELASPREVISTAS NO ART. 38 DA
REFERIDA LEI.
= OUTROS CONTRATOS - EMPRESTIMOS REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES DE CREDITO INTERNAS EM

212110398 C S P X
INTERNOS CONTRATOS, PARA AS QUAIS NAO HAJA CONTAS ESPECIFICAS.
212110400 OPERACOES COMPROMISSADAS - BACEN REGISTRA VALORES DAS OPERACOES COMPROMISSADAS - BACEN. C N P
= OPERACOES COMPROMISSADAS REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES COMPROMISSADAS INTERNAS

212110401 C S P X
INTERNAS - BACEN DO BACEN.
212110500 OPERACOES DO BACEN REGISTRA OS VALORES DE OPERACOES DO BACEN. C N P
= MOEDAS A ENTREGAR P/ LIQUID. REGISTRA OS VALORES DE OPERACOES COM MOEDA A ENTREGAR POR
212110501 C S P X
OPER.CONTRATADAS LIQUIDACAO -OPERACOES CONTRATADAS.
= TIT. A ENTREGAR P/ LIQUID. OPER. REGISTRA OS VALORES DE OPERACOES COM TITULOS A ENTREGAR POR
212110502 C S P X
CONTRATADAS LIQUIDACAO- OPERACOES CONTRATADAS.
= OURO A ENTREGAR P/ LIQUID. OPER. REGISTRA OS VALORES DE OPERACOES COM OURO A ENTREGAR POR
212110503 C S P X
CONTRATADAS LIQUIDACAO - OPERACOES CONTRATADAS.
REGISTRA VALORES REFERENTES A DEPOSITOS A PRAZO EM MOEDA
= DEPOSIT.A PRAZO EM MOEDA ESTRANG ESTRANGEIRAA CONSTITUIR, DECORRENTES DE OPERACOES
212110504 C S P X
A CONSTITUIR CONTRATADAS DE VENDA DEFINITIVAA LIQUIDAR CONTA ESPECIFICA DO
BANCO CENTRAL DO BRASIL.
REGISTRA A APROPRIACAO DOS VALORES DAS OPERACOES ESPECIAIS

212110600 OPERACOES ESPECIAIS CONTRAIDASPELA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES, POR C N P
AUTORIZACOES LEGAIS OUVINCULADAS A CONTRATOS E ACORDOS.

A PAGAR,CONTRAIDAS PELA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES,
212110601 = DEBITOS DE OPERACOES ESPECIAIS C S P X
VINCULADAS ACONTRATOS E ACORDOS OU POR AUTORIZACOES LEGAIS,
INCLUSIVE OS JUROS ESANCOES.
REGISTRA A APROPRIACAO DE VALORES DECORRENTES DE OPERACOES
212110700 = DEBITOS A TRANSFERIR DE CREDITO EM LIQUIDACAO A SEREM TRANSFERIDOS PARA O C S P X
ORCAMENTO GERAL DA UNIAO.

EMPRESTIMOS A CURTO PRAZO - INTERNO MOEDA NACIONAL, COM VENCIMENTONO CURTO PRAZO, INCLUSIVE
212120000 C N P
(INTRA) DUPLICATAS DESCONTADAS. COMPREENDE OS SALDOS QUE
SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-DOS DO
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL/OFSS.

DECORRENTESDA EMISSAO DE TITULOS.


A PAGAR,CONTRAIDAS PELA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES,
VINCULADAS ACONTRATOS E ACORDOS OU POR AUTORIZACOES LEGAIS,
INCLUSIVE OS JUROS ESANCOES.

MOEDA NACIONAL, COM VENCIMENTONO CURTO PRAZO. COMPREENDE
EMPRESTIMO A CP - INTERNO - INTER
212140000 OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS C N P
OFSS-ESTADO
EMPRESTIMOS INTERNOS - EM TITULOS - COMPREENDE OS VALORES DAS OPERACOES DE CREDITOS INTERNAS

212140200 C N P
INTER EST DECORRENTES DA EMISSAO DE TITULOS.
= DIVIDA MOBILIARIA - INTER OFSS- REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS, DECORRENTES DA EMISSAO DE
212140201 C S P X
ESTADO TITULOS DA DIVIDA MOBILIARIA.
= TITULOS DA DIVIDA AGRARIA (TDA) - REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS, DECORRENTES DA COLOCACAO NO
212140202 C S P X
INTER EST MERCADO DETITULOS DA DIVIDA AGRARIA.
* = DESAGIO DE TITULOS - INTER OFSS-
212140203 REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DESAGIO OCORRIDOS EM TITULOS. D S P X
ESTADO
* = TIT. A APROP.- RECEBIM. DIVIDENDOS
-INTER EST
DIVIDENDOS.
= TIT. INT. RESGATADOS E REGISTRA OS VALORES DOS TITULOS INTERNOS RESGATADOS E
212140205 C S P X
RECOMPRADOS -INTER EST RECOMPRADOS, INCLUINDO PRINCIPAL, JUROS E ENCARGOS.
= OUTROS TITULOS - EMPREST. INTERNOS REGISTRA OS VALORES DECORRENTES DA COLOCACAO NO MERCADO

212140298 C S P X
-INTER EST DE TITULOS, PARA OS QUAIS NAO HAJA CONTAS ESPECIFICAS.
EMPRESTIMOS INTERNOS -EM CONTRATOS COMPREENDE OS VALORES DAS OPERACOES DE CREDITO INTERNAS EM
212140300 C N P
-INTER EST CONTRATOS.
= CREDITOS SECURITIZADOS - INTER REGISTRA OS VALORES EM LIQUIDACAO DECORRENTE DE CREDITOS
212140301 C S P X
OFSS-ESTADO SECURITIZADOS
212140303 C S P X
INTERNOS - INTER EST DE EMPRESTIMOS INTERNOS.
= CONTRATOS DE EMP.INT. REGISTRA OS VALORES EM LIQUIDACAO, DECORRENTES DE CONTRATOS
212140304 C S P X
C/CONT.AMORT -INTER EST DE EMPRESTIMOS INTERNOS COM CONTROLE DE AMORTIZACAO.

212140307 C S P X
ORCAMENTARIA-INTER EST EXIGENCIAS MENCIONADAS NOART. 32 DA LEI COMPLEMENTAR NAº 101,
REFERIDA LEI.
= OUTROS CONTRATOS -EMPREST. REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES DE CREDITO INTERNAS EM

212140398 C S P X
INTERN. -INTER EST CONTRATOS, PARA AS QUAIS NAO HAJA CONTAS ESPECIFICAS.
OPERACOES COMPROMISSADAS - BACEN - COMPREENDE OS VALORES DAS OPERACOES COMPROMISSADAS -
212140400 C N P
INTER EST BACEN.
= OPERAC. COMPROMIS. INTERNAS - REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES COMPROMISSADAS INTERNAS
212140401 C S P X
BACEN -INTER EST DO BACEN.
OPERACOES DO BACEN - INTER OFSS-
212140500 COMPREENDE OS VALORES DE OPERACOES DO BACEN. C N P
ESTADO
= MOEDAS A ENTREGAR P/ LIQUID. OPER. REGISTRA OS VALORES DE OPERACOES COM MOEDA A ENTREGAR POR
212140501 C S P X
CONTRATADA LIQUIDACAO -OPERACOES CONTRATADAS.
= TITULOS A ENTREGAR P/ LIQUID. OPER. REGISTRA OS VALORES DE OPERACOES COM TITULOS A ENTREGAR POR
212140502 C S P X
CONTRATAD LIQUIDACAO- OPERACOES CONTRATADAS.
212140503 C S P X

212140504 C S P X
COMPREENDE A APROPRIACAO DOS VALORES DAS OPERACOES
OPERACOES ESPECIAIS - INTER OFSS- ESPECIAIS CONTRAIDAS PELA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES,
212140600 C N P
ESTADO POR AUTORIZACOES LEGAIS OU VINCULADAS A CONTRATOS E
ACORDOS.
= DEBITOS DE OPERACOES ESPECIAIS - A PAGAR,CONTRAIDAS PELA UNIAO,ENTIDADES E INSTITUICOES,
212140601 C S P X
INTER EST VINCULADAS A CONTRATOSE ACORDOS OU POR AUTORIZACOES LEGAIS,
INCLUSIVE OS JUROS E SANCOES.
= DEBITOS A TRANSFERIR - INTER OFSS-
212140700 DE CREDITO EM LIQUIDACAO A SEREM TRANSFERIDOS PARA O C S P X
ESTADO

MOEDA NACIONAL, COM VENCIMENTONO CURTO PRAZO.
EMPRESTIMOS A CURTO PRAZO-INTERNO -
212150000 COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS C N P
INTER MUN
NOSDEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE OENTE E UM MUNICIPIO.

212150200 C N P
INTER MUN DECORRENTES DA EMISSAO DE TITULOS.
212150201 C S P X
MUNICIPIO TITULOS DA DIVIDA MOBILIARIA.
212150202 C S P X
INTER MUN MERCADO DETITULOS DA DIVIDA AGRARIA.
MUNICIPIO
* = TIT. A APROP. - RECEBIM.DE DIVID. -
INTER MUN
DIVIDENDOS.
= TIT. INT. RESGATADOS E REGISTRA OS VALORES DOS TITULOS INTERNOS RESGATADOS E
212150205 C S P X
RECOMPRADOS -INTER MUN RECOMPRADOS, INCLUINDO PRINCIPAL, JUROS E ENCARGOS.
= OUTROS TITULOS-EMPRESTIMOS REGISTRA OS VALORES DECORRENTES DA COLOCACAO NO MERCADO

212150298 C S P X
INTERNOS-INTER MUN DE TITULOS, PARA OS QUAIS NAO HAJA CONTAS ESPECIFICAS.
EMPRESTIMOS INTERNOS-EM CONTRATOS - COMPREENDE OS VALORES DAS OPERACOES DE CREDITO INTERNAS EM
212150300 C N P
INTER MUN CONTRATOS.
= CREDITOS SECURITIZADOS - INTER REGISTRA OS VALORES EM LIQUIDACAO DECORRENTES DE CREDITOS
212150301 C S P X
OFSS-MUNICIPIO SECURITIZADO
212150303 C S P X
INTERNOS - INTER MUN DE EMPRESTIMOS INTERNOS.
= CONTR EMPREST INT C/ CONTR DE REGISTRA OS VALORES EM LIQUIDACAO, DECORRENTES DE CONTRATOS
212150304 C S P X
AMORT-INTER MUN DE EMPRESTIMOS INTERNOS COM CONTROLE DE AMORTIZACAO.

212150307 C S P X
ORCAMENTARIA-INTER MUN EXIGENCIAS MENCIONADAS NOART. 32 DA LEI COMPLEMENTAR Nº 101,
REFERIDA LEI.
= OUTROS CONTRATOS-EMPRESTIMOS REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES DE CREDITO INTERNAS EM

212150398 C S P X
INTERN-INTER MUN CONTRATOS, PARA AS QUAIS NAO HAJA CONTAS ESPECIFICAS.
OPERACOES COMPROMISSADAS - BACEN - COMPREENDE OS VALORES DAS OPERACOES COMPROMISSADAS -
212150400 C N P
INTER MUN BACEN.
= OPERAC COMPROMISSADAS INTERN- REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES COMPROMISSADAS INTERNAS
212150401 C S P X
BACEN -INTER MUN DO BACEN.
OPERACOES DO BACEN - INTER OFSS-
212150500 COMPREENDE OS VALORES DE OPERACOES DO BACEN. C N P
MUNICIPIO
212150501 C S P X
= TITULOS A ENTREG P/ LIQUID. OPER. REGISTRA OS VALORES DE OPERACOES COM TITULOS A ENTREGAR POR
212150502 C S P X
CONTRATADAS LIQUIDACAO- OPERACOES CONTRATADAS.
212150503 C S P X

212150504 C S P X
COMPREENDE 0PROPRIACAO DOS VALORES DAS OPERACOES ESPECIAIS

OPERACOES ESPECIAIS - INTER OFSS-
212150600 CONTRAIDASPELA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES, POR C N P
MUNICIPIO

= DEBITOS DE OPERACOES ESPECIAIS - A PAGAR,CONTRAIDAS PELA UNIAO,ENTIDADES E INSTITUICOES,
212150601 C S P X
INTER MUN VINCULADAS A CONTRATOSE ACORDOS OU POR AUTORIZACOES LEGAIS,
INCLUSIVE OS JUROS E SANCOES.
= DEBITOS A TRANSFERIR - INTER OFSS-
212150700 DE CREDITO EM LIQUIDACAO A SEREM TRANSFERIDOS PARA O C S P X
MUNICIPIO
212200000 EMPRESTIMOS A CURTO PRAZO - EXTERNO ASSUMIDOS NOEXTERIOR E TRANSACIONADOS, EM REGRA, EM C N P
MOEDA ESTRANGEIRA, COMVENCIMENTO NO CURTO PRAZO.

ASSUMIDOS NOEXTERIOR E TRANSACIONADOS, EM REGRA, EM
EMPRESTIMOS A CP - EXTERNO - MOEDA ESTRANGEIRA, COMVENCIMENTO NO CURTO
212210000 C N P
CONSOLIDACAO PRAZO.COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOSNOS
SEGURIDADESOCIAL (OFSS).
COMPREENDE OS VALORES DAS OPERACOES DE CREDITOS EXTERNAS

212210200 = EMPRESTIMOS EXTERNOS - EM TITULOS C S P X
= EMPRESTIMOS EXTERNOS - EM COMPREENDE OS VALORES DAS OPERACOES DE CREDITO EXTERNAS EM
212210300 C S P X
COMPREENDE OS VALORES DAS OPERACOES COMPROMISSADAS -
212210400 OPERACOES COMPROMISSADAS - BACEN C N P
BACEN.
= OPERACOES COMPROMISSADAS REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES COMPROMISSADAS EXTERNAS
212210401 C S P X
EXTERNAS - BACEN DO BACEN.
212210500 OPERACOES DO BACEN COMPREENDE OS VALORES DE OPERACOES DO BACEN. C N P
212210501 C S P X
= TITULOS A ENTREGAR P/ LIQUID. OPER. REGISTRA OS VALORES DE OPERACOES COM TITULOS A ENTREGAR POR
212210502 C S P X
CONTRATAD LIQUIDACAO- OPERACOES CONTRATADAS.
212210503 C S P X

212210504 C S P X
COMPREENDE APROPRIACAO DOS VALORES DAS OPERACOES ESPECIAIS


A PAGAR,CONTRAIDAS PELA UNIAO,ENTIDADES E INSTITUICOES,
VINCULADAS A CONTRATOSE ACORDOS OU POR AUTORIZACOES LEGAIS,
INCLUSIVE OS JUROS E SANCOES
212210700 = DEBITOS A TRANSFERIR DE CREDITO EM LIQUIDACAO A SEREM TRANSFERIDOS PARA O C S P X
COMPREENDE AS OBRIGACOES DECORRENTES DE AQUISICOES
FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO - EFETUADASDIRETAMENTE COM FORNECEDOR OU INSTITUICAO
212300000 C N P
INTERNO FINANCEIRA ASSUMIDAS DENTRODO PAIS E TRANSACIONADAS, EM
REGRA, EM MOEDA NACIONAL, COM VENCIMENTONO CURTO PRAZO.

EFETUADASDIRETAMENTE COM FORNECEDOR OU INSTITUICAO
FINANCEIRA ASSUMIDAS DENTRODO PAIS E TRANSACIONADAS, EM
FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO -
212310000 REGRA, EM MOEDA NACIONAL, COM VENCIMENTONO CURTO PRAZO. C N P
INTERNO (CONS)
COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DE-
MONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTOFISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL.
COMPREENDE OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DE
212310200 FINANCIAMENTOS INTERNOS C N P
FINANCIAMENTOS INTERNOSA CURTO PRAZO.
REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DE FINANCIAMENTOS
= FINANCIAMENTOS DO ATIVO
212310201 INTERNOS ACURTO PRAZO, CONTRAIDOS PARA AQUISICAO DE BENS DO C S P X
PERMANENTE
ATIVO PERMANENTE.
REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS, DECORRENTES DE FINANCIAMENTOS
= FINANCIAMENTOS P/ CONSTRUCAO DE
212310202 INTERNOS A CURTO PRAZO CONTRAIDOS PARA CONSTRUCAO DE C S P X
IMOVEIS HABIT
IMOVEIS.
212310203 = FINANCIAMENTO DE CAPITAL DE GIRO C S P X
INTERNOSA CURTO PRAZO CONTRAIDOS PARA O CAPITAL DE GIRO.
212310298 = OUTROS FINANCIAMENTOS INTERNOS INTERNOSA CURTO PRAZO PARA OS QUAIS NAO HAJA CONTAS C S P X
ESPECIFICAS.
REGISTRA AS OBRIGACOES A CURTO PRAZO REFERENTES A

FINANCIAMENTOSINTERNOS POR ARRENDAMENTO FINANCEIRO, EM
= FINANC. INTERNOS POR
212310300 QUE SAO TRANSFERIDOSSUBSTANCIALMENTE AO ARRENDADOR C S P X
ARRENDAMENTO FINANC A CP
TODOS OS RISCOS E BENEFICIOS INERENTESA PROPRIEDADE, HAVENDO
A POSSIBILIDADE DE COMPRA DO BEM ARRENDADO.

212310400 = DUPLICATAS DESCONTADAS C S P X
FINANCIAMENTOS INTERNOS POR DESCONTOS DE DUPLICATAS.

EFETUADASDIRETAMENNTE COM FORNECEDOR OU INSTITUICAO
REGRA, EM MOEDA NACIONAL, COM VENCIMENTOATE O TERMINO DO
FINANCIAMENTOS A CP -INTERNO - INTER
212340000 EXERCICIO SEGUINTE. COMPREENDE OS SALDOS QUE C N P
OFSS-EST
UM ESTADO.
FINANCIAMENTOS INTERNOS - INTER COMPREENDE OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DE

212340200 C N P
OFSS-ESTADO FINANCIAMENTOS INTERNOSA CURTO PRAZO.
PERMANENTE -INTER EST
ATIVO PERMANENTE.
= FINANC P/ CONSTRUCAO DE IMOV
HABIT -INTER EST
IMOVEIS.
= FINANCIAMENTO DE CAPITAL DE GIRO - REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS, DECORRENTES DE FINANCIAMENTOS
212340203 C S P X
INTER EST INTERNOSA CURTO PRAZO CONTRAIDOS PARA O CAPITAL DE GIRO.
= OUTROS FINANCIAMENTOS INTERNOS -
212340298 INTERNOSA CURTO PRAZO PARA OS QUAIS NAO HAJA CONTAS C S P X
INTER EST
ESPECIFICAS.

= FINANC INTERN POR ARRENDAM FINANC
-INTER EST
EFETUADASDIRETAMENTE COM FORNECEDOR OU INSTITUICAO
REGRA, EM MOEDA NACIONAL, COM VENCIMENTOATE O TERMINO DO
FINANCIAM A CP- INTERNO -INTER OFSS
212350000 EXERCICIO SEGUINTE. COMPREENDE OS SALDOS QUE C N P
MUNICIPIO
UM MUNICIPIO.
FINANCIAMENTOS INTERNOS -INTER OFSS COMPREENDE OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DE

212350200 C N P
MUNICIPIO FINANCIAMENTOS INTERNOSA CURTO PRAZO.
PERMANENTE -INTER MUN
ATIVO PERMANENTE.
= FINANC P/ CONSTRUCAO DE IMOV
HABIT-INTER MUN
IMOVEIS.
212350203 C S P X
INTER MUN INTERNOSA CURTO PRAZO CONTRAIDOS PARA O CAPITAL DE GIRO.
212350298 INTERNOSA CURTO PRAZO PARA OS QUAIS NAO HAJA CONTAS C S P X
INTER MUN
ESPECIFICAS.

= FINANC INTERN POR ARRENDAM FINANC
-INTER MUN

EFETUADASDIRETAMENTE COM O FORNECEDOR OU INSTITUICAO
FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO -
212400000 FINANCEIRA ASSUMIDAS NOEXTERIOE E TRANSACIONADAS,EM C N P
EXTERNO
REGRA,EM MOEDA ESTRANGEIRA,COM VENCIMENTOATE O TERMINO DO
EXERCICIO SEGUINTE.

EFETUADASDIRETAMENTE COM O FORNECEDOR OU INSTITUICAO
FINANCEIRA ASSUMIDAS NOEXTERIOR E TRANSACIONADAS,EM
FINANCIAMENTOS A CP - EXTERNO -
212410000 REGRA,EM MOEDA ESTRANGEIRA,COM VENCIMENTOATE O TERMINO DO C N P
CONSOLIDACAO
EXERCICIO SEGUINTE. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAOSERAO
FISCAL EDA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).

212410200 FINANCIAMENTOS EXTERNOS C N P
FINANCIAMENTOS EXTERNOSA CURTO PRAZO.
212410201 EXTERNOS A CURTO PRAZO, CONTRAIDOS PARA AQUISICAO DE BENS C S P X
PERMANENTE
DO ATIVO PERMANENTE.

212410202 = FINANCIAMENTOS DE CAPITAL DE GIRO C S P X
EXTERNOSA CURTO PRAZO CONTRAIDOS PARA O CAPITAL DE GIRO.
212410298 = OUTROS FINANCIAMENTOS EXTERNOS EXTERNOSA CURTO PRAZO PARA OS QUAIS NAO HAJA CONTAS C S P X
ESPECIFICAS.

FINANCIAMENTOSEXTERNOS POR ARRENDAMENTO FINANCEIRO, EM
= FINANCIAM EXTERN POR
ARRENDAMENTO FINANC A CP
COMPREENDE OS JUROS E ENCARGOS FINANCEIROS REFERENTES A

EMPRESTIMOS EFINANCIAMENTOS, RECONHECIDOS PELO REGIME DE
JUROS E ENCARG A PAG DE EMPREST E
212500000 COMPETENCIA E PAGAVEIS ACURTO PRAZO, ASSUMIDOS DENTRO DO C N P
FINANC A CP
PAIS E TRANSACIONADOS, EM REGRA, EMMOEDA NACIONAL, COM

COMPETENCIA E PAGAVEIS ACURTO PRAZO, ASSUMIDOS DENTRO DO
JUROS E ENCARG A PAG DE EMPREST E
212510000 PAIS E TRANSACIONADOS, EM REGRA, EMMOEDA NACIONAL, COM C N P
FINANC CP
VENCIMENTO NO CURTO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOSQUE NAO
JUROS DE CONTRATOS - EMPRESTIMOS COMPREENDE OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS JUROS DE

212510100 C N P
INTERNOS CONTRATOS DE EMPRESTIMOS INTERNOS.
= JUROS DE CONTRATOS - EMPRESTIMOS REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS JUROS DE
212510101 C S P X
INTERNOS CONTRATOS DEEMPRESTIMOS INTERNOS.
= JUROS PRO-RATA S/ EMPREST REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS, DECORRENTES DE JUROS PRO-
212510103 C S P X
INTERNOS CONTRAIDOS RATA SOBREEMPRESTIMOS INTERNOS CONTRAIDOS.
COMPREENDE OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS ENCARGOS DE

212510200 ENCARGOS - EMPRESTIMOS INTERNOS C N P
CONTRATOS DE EMPRESTIMOS INTERNOS.
= ENCARGOS DE CONTRATOS - REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS ENCARGOS DE
212510201 C S P X
EMPRESTIMOS INTERNOS CONTRATOS DEEMPRESTIMOS INTERNOS.
JUROS DE CONTRATOS - COMPREENDE OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS JUROS DE
212510300 C N P
FINANCIAMENTOS INTERNOS CONTRATOS DE FINANCIAMENTOS INTERNOS.
= JUROS DE CONTRATOS - REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS JUROS DE
212510301 C S P X
FINANCIAMENTOS INTERNOS CONTRATOS DEFINANCIAMENTOS INTERNOS.
= JUROS PRO-RATA S/ FINANC INTERNOS REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS, DECORRENTES DE JUROS PRO-RATA
212510303 C S P X
CONTRAIDOS SOBRE FINANCIAMENTOS INTERNOS CONTRAIDOS.

212510400 ENCARGOS - FINANCIAMENTOS INTERNOS C N P
CONTRATOS DE FINANCIAMENTOS INTERNOS.

212510401 C S P X
FINANCIAMENTOS INTERN CONTRATOS DEFINANCIAMENTOS INTERNOS.
JUROS E ENCARGOS A PAGAR DE
212540000 VENCIMENTO NO CURTO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOSQUE SERAO C N P
EMPRESTIMOS E FIN
ORCAMENTOFISCAL DA SEGURIDADE SOCIAL ( OFSS ) DE ENTES
PUBLICOS DISTINTOS,RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E
UM ESTADO.
JUROS DE CONTRATOS -EMPREST INTERN - COMPREENDE OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS JUROS DE
212540100 C N P
INTER EST CONTRATOS DE EMPRESTIMOS INTERNOS.
= JUROS DE CONTRATOS -EMPREST REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS JUROS DE
212540101 C S P X
INTERN -INTER EST CONTRATOS DEEMPRESTIMOS INTERNOS.
= JUROS PRO-RATA S/ EMPREST REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS, DECORRENTES DE JUROS PRO-RATA
212540103 C S P X
INTERNOS -INTER EST SOBRE EMPRESTIMOS INTERNOS CONTRAIDOS.
ENCARGOS - EMPRESTIMOS INTERNOS - COMPREENDE OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS ENCARGOS DE

212540200 C N P
INTER ESTADO CONTRATOS DE EMPRESTIMOS INTERNOS.
= ENCARGOS DE CONTRATOS -EMPREST REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS ENCARGOS DE
212540201 C S P X
INT -INTER EST CONTRATOS DEEMPRESTIMOS INTERNOS.
JUROS DE CONTRATOS -FINANC INTERNO - COMPREENDE OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS JUROS DE
212540300 C N P
INTER EST CONTRATOS DE FINANCIAMENTOS INTERNOS.
= JUROS DE CONTRATOS-FINANC REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS JUROS DE
212540301 C S P X
INTERNOS -INTER EST CONTRATOS DEFINANCIAMENTOS INTERNOS.
= JUROS PRO-RATA S/ FINANC INTERNOS - REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS, DECORRENTES DE JUROS PRO-RATA
212540303 C S P X
INTER EST SOBRE FINANCIAMENTOS INTERNOS CONTRAIDOS.
ENCARGOS - FINANCIAMENTOS INTERNOS - COMPREENDE OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS ENCARGOS DE

212540400 C N P
INTER EST CONTRATOS DE FINANCIAMENTOS INTERNOS.
= ENCARGOS DE CONTRATO -FINAN REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS ENCARGOS DE

212540401 C S P X
INTERN -INTER EST CONTRATOS DEFINANCIAMENTOS INTERNOS.

PAIS E TRANSACIONADOS, EM REGRA, EMMOEDA NACIONAL,COM
212550000 VENCIMENTO NO CURTO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOS QUESERAO C N P
EMPRESTIMOS E FIN
FISCAL EDA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOS
MUNICIPIO.
JUROS DE CONTRATOS -EMPREST INTERN - COMPREENDE OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS JUROS DE
212550100 C N P
INTER MUN CONTRATOS DE EMPRESTIMOS INTERNOS.
= JUROS DE CONTRATOS -EMPREST REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS JUROS DE
212550101 C S P X
INTERN -INTER MUN CONTRATOS DEEMPRESTIMOS INTERNOS.
= JUROS PRO-RATA S/ EMPREST REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS, DECORRENTES DE JUROS PRO-RATA
212550103 C S P X
INTERNOS -INTER MUN SOBRE EMPRESTIMOS INTERNOS CONTRAIDOS.
ENCARGOS - EMPRESTIMOS INTERNOS - COMPREENDE OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS ENCARGOS DE

212550200 C N P
INTER MUN CONTRATOS DE EMPRESTIMOS INTERNOS.
= ENCARG DE CONTRATO -EMPREST REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS ENCARGOS DE
212550201 C S P X
INTERN -INTER MUN CONTRATOS DEEMPRESTIMOS INTERNOS.
212550300 C N P
= JUROS DE CONTRATOS - FINANC REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS JUROS DE
212550301 C S P X
INTERN -INTER MUN CONTRATOS DEFINANCIAMENTOS INTERNOS.
= JUROS PRO-RATA S/ FINANC INTERNOS- REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS, DECORRENTES DE JUROS PRO-RATA
212550303 C S P X
INTER MUN SOBRE FINANCIAMENTOS INTERNOS CONTRAIDOS.
ENCARGOS - FINANCIAMENTOS INTERNOS - COMPREENDE OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS ENCARGOS DE

212550400 C N P
INTER MUN CONTRATOS DE FINANCIAMENTOS INTERNOS.
= ENCARGOS DE CONTRATO -FINAN REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS ENCARGOS DE

212550401 C S P X
INTERN -INTER MUN CONTRATOS DEFINANCIAMENTOS INTERNOS.

JUROS/ENCARG A PAG DE EMPREST/FIN A
212600000 COMPETENCIA E PAGAVEIS ACURTO PRAZO, ASSUMIDOS NO EXTERIOR C N P
CP -EXTER
E TRANSACIONADOS, EM REGRA, EMMOEDA ESTRANGEIRA, COM

COMPETENCIA E PAGAVEIS ACURTO PRAZO, ASSUMIDOS NO EXTERIOR E
JUROS/ENCARG A PAG DE EMPREST/FIN A
212610000 TRANSACIONADOS,EM REGRA, EM MOEDAESTRANGEIRA, COM C N P
CP -EXTER
VENCIMENTO NO CURTO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOS QUENAO

212610100 C N P
EXTERNOS CONTRATOS DE EMPRESTIMOS EXTERNOS.
212610101 C S P X
EXTERNOS CONTRATOS DEEMPRESTIMOS EXTERNOS.
212610200 ENCARGOS - EMPRESTIMOS EXTERNOS C N P
CONTRATOS DE EMPRESTIMOS EXTERNOS.
212610201 C S P X
EMPRESTIMOS EXTERNOS CONTRATOS DEEMPRESTIMOS EXTERNOS.
212610300 C N P
FINANCIAMENTOS EXTERNOS CONTRATOS DE FINANCIAMENTOS EXTERNOS.
212610301 C S P X
FINANCIAMENTOS EXTERNOS CONTRATOS DEFINANCIAMENTOS EXTERNOS
212610400 ENCARGOS - FINANCIAMENTOS EXTERNOS C N P
CONTRATOS DE FINANCIAMENTOS EXTERNOS.

212610401 C S P X
FINANCIAMENTOS EXTERN CONTRATOS DEFINANCIAMENTOS EXTERNOS.
COMPREENDE ENCARGOS FINANCEIROS ESTABELECIDOS EM VALORES
PREFIXADOS,INCLUSOS COMO CONTRAPARTIDA NAS CONTAS DE
ENCARGOS FINANCEIROS A APROPRIAR -
212800000 EMPRESTIMO E FINANCIAMENTO A CURTO PRAZO - INTERNO, MAS QUE D N P
INTERNO
AINDA NAO TRANSCORRERAM POR NAO TER OCORRIDO AINDA O FATO
GERADOR.

EMPRESTIMO E FINANCIAMENTO A CURTO PRAZO - INTERNO, MAS QUE
212810000 AINDA NAO TRANSCORRERAM POR NAO TER OCORRIDO AINDA O FATO D N P
INTERNO
GERADOR. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS
* = ENCARGOS PREFIXADOS DE REGISTRA O VALOR DOS ENCARGOS FINANCEIROS PRE-ESTABELECIDOS

212810100 D S P X
EMPRESTIMOS INTERNOS EM VALORESPREFIXADOS, REFERENTES A EMPRESTIMOS INTERNOS.

212810200 D S P X
FINANCIAMENTOS INTERNO EM VALORESPREFIXADOS, REFERENTES A FINANCIAMENTOS INTERNOS.

EMPRESTIMO E FINANCIAMENTO A CURTO PRAZO - INTERNO, MAS QUE
ENCARG FINANCEIRO A APROP -INTERNO - AINDA NAO TRANSCORRERAM POR NAO TER OCORRIDO AINDA O FATO
212840000 D N P
INTER EST GERADOR. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
* = ENCARG PREFIXADO DE EMPREST REGISTRA O VALOR DOS ENCARGOS FINANCEIROS PRE-ESTABELECIDOS

212840100 D S P X
INTERN -INTER EST EM VALORESPREFIXADOS, REFERENTES A EMPRESTIMOS INTERNOS.
* = ENCARG PREFIXADO DE FINANC REGISTRA O VALOR DOS ENCARGOS FINANCEIROS PRE-ESTABELECIDOS

212840200 D S P X
INTERNO-INTER EST EM VALORESPREFIXADOS, REFERENTES A FINANCIAMENTOS INTERNOS.

EMPRESTIMO E DEFINANCIAMENTO A CURTO PRAZO - INTERNO, MAS
ENCARG FINANCEIRO A APROP -INTERNO - QUE AINDA NAO TRANSCORRERAMPOR NAO TER OCORRIDO AINDA O
212850000 D N P
INTER MUN FATO GERADOR. COMPREENDE OS SALDOS QUESERAO EXCUIDOS NOS
* = ENCARG PREFIXADO DE EMPREST REGISTRA O VALOR DOS ENCARGOS FINANCEIROS PRE-ESTABELECIDOS

212850100 D S P X
INTERN -INTER MUN EM VALORESPREFIXADOS, REFERENTES A EMPRESTIMOS INTERNOS.
* = ENCARG PREFIXADO DE FINANC REGISTRA O VALOR DOS ENCARGOS FINANCEIROS PRE-ESTABELECIDOS

212850200 D S P X
INTERNO -INTER MUN EM VALORESPREFIXADOS, REFERENTES A FINANCIAMENTOS INTERNOS.

212900000 EMPRESTIMO E DEFINANCIAMENTO A CURTO PRAZO - EXTERNO, MAS D N P
EXTERNO
QUE AINDA NAO TRANSCORRERAMPOR NAO TER OCORRIDO AINDA O
FATO GERADOR.

EMPRESTIMO E DEFINANCIAMENTO A CURTO PRAZO - EXTERNO, MAS
212910000 QUE AINDA NAO TRANSCORRERAMPOR NAO TER OCORRIDO AINDA O D N P
EXTERNO
FATO GERADOR. COMPREENDE OS SALDOS QUENAO SERAO

212910100 D S P X
EMPRESTIMOS EXTERNOS EM VALORESPREFIXADOS, REFERENTES A EMPRESTIMOS EXTERNOS.

212910200 D S P X
FINANCIAMENTOS EXTERNO EM VALORESPREFIXADOS, REFERENTES A FINANCIAMENTOS EXTERNOS.
COMPREENDE AS OBRIGACOES JUNTO A FORNECEDORES DE

MATERIAS-PRIMAS,MERCADORIAS E OUTROS MATERIAIS UTILIZADOS
NAS ATIVIDADES OPERACIONAISDA ENTIDADE, BEM COMO AS
FORNECEDORES E CONTAS A PAGAR A OBRIGACOES DECORRENTES DO FORNECIMENTO DEUTILIDADES E DA
213000000 C N P
CURTO PRAZO PRESTACAO DE SERVICOS, TAIS COMO DE ENERGIA ELETRICA,AGUA,
TELEFONE, PROPAGANDA, ALUGUEIS E TODAS AS OUTRAS CONTAS
APAGAR, INCLUSIVE OS PRECATORIOS DECORRENTES DESSAS
OBRIGACOES, COMVENCIMENTO NO CURTO PRAZO.
COMPREENDE AS OBRIGACOES JUNTO A FORNECEDORES

NACIONAIS DEMATERIAS-PRIMAS, MERCADORIAS E OUTROS
MATERIAIS UTILIZADOS NASATIVIDADES OPERACIONAIS DA
FORNECEDORES E CONTAS A PAGAR ENTIDADE,BEM COMO AS OBRIGACOES DECORRENTESDO
213100000 C N P
NACIONAIS A CP FORNECIMENTO DE UTILIDADES E DA PRESTACAO DE SERVICOS, TAIS
COMO DEENERGIA ELETRICA, AGUA, TELEFONE, PROPAGANDA,
ALUGUEIS E TODAS ASOUTRAS CONTAS A PAGAR COM VENCIMENTO NO
CURTO PRAZO.

ENTIDADE,BEM COMO AS OBRIGACOES DECORRENTESDO
FORNECEDORES E CONTAS A PAGAR FORNECIMENTO DE UTILIDADES E DA PRESTACAO DE SERVICOS, TAIS
213110000 C N P
NACIONAIS A CP COMO DEENERGIA ELETRICA, AGUA, TELEFONE, PROPAGANDA,
ALUGUEIS E TODAS ASOUTRAS CONTAS A PAGAR COM VENCIMENTO
NO CURTO PRAZO. COMPREENDE OSSALDOS QUE NAO SERAO
REGISTRA OS VALORES A PAGAR AOS FORNECEDORES NACIONAIS
213110100 = FORNECEDORES NACIONAIS DE BENS,MATERIAIS E SERVICOS ENVOLVIDOS COM AS ATIVIDADES C S P X
OPERACIONAIS DAENTIDADE.
= PRECATORIOS DE FORNECEDORES COMPREENDE AS OBRIGACOES REFERENTES A PRECATORIOS DE
213110300 C S P X
NACIONAIS FORNECEDORES NACIONAIS.
REGISTRA OS VALORES A PAGAR AOS CREDORES DECORRENTES DE
FORNECIMENTO DE BENS/MATERIAIS E DA PRESTACAO DE
= CONTAS A PAGAR CREDORES
213110400 SERVICOS,QUANDO A EMPRESA CONTRA- TADA FOR DOMICILIADA NO C S P X
NACIONAIS
BRASIL, MESMO QUE ESSA CONTRATACAO SEJA POR UMA UG NO
EXTERIOR.
= PRECATORIOS DE CONTAS A PG - COMPREENDE AS OBRIGACOES REFERENTES A PRECATORIOS DE CONTAS

213110600 C S P X
CREDORES NACIONA A PAGAR - CREDORES NACIONAIS.
REGISTRA OS VALORES A PAGAR REFERENTES A COMPRAS

CENTRALIZADAS. A UG RECEBEDORA DOS MATERIAIS/BENS AO
213110700 = COMPRAS CENTRALIZADAS A PAGAR C S P P
RECEBER O BEM, REGISTRA O RECEBIMENTODO BEM, FAZENDO O
REGISTRO SIMULTANEO DESSE PASSIVO NA UG PAGADORA.

FORNECED E CONTAS A PAG NACIONAIS A FORNECIMENTO DE UTILIDADES E DA PRESTACAO DE SERVICOS, TAIS
213120000 C N P
CP -INTRA COMOENERGIA ELETRICA, AGUA, TELEFONE, PROPAGANDA, ALUGUEIS
E TODAS ASOUTRAS CONTAS A PAGAR COM VENCIMENTO NO CURTO
PRAZO. COMPREENDE OSSALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DOORCAMENTO FISCAL E DA

= FORNECEDORES NACIONAIS - INTRA
213120100 DE BENS,MATERIAIS E SERVICOS ENVOLVIDOS COM AS ATIVIDADES C S P X
OFSS
= PRECATORIOS DE FORNECEDORES COMPREENDE AS OBRIGACOES REFERENTES A PRECATORIOS DE

213120300 C S P X
NACIONAIS - INTRA FORNECEDORES NACIONAIS.
REGISTRA OS VALORES A PAGAR AOS CREDORES NACIONAIS
213120400 DECORRENTES DOFORNECIMENTO DE BENS/MATERIAIS E DA C S P X
NACIONAIS -INTRA OFSS
PRESTACAO DE SERVICOS.
= PRECATORIO DE CONT A PG -CREDOR COMPREENDE AS OBRIGACOES REFERENTES A PRECATORIOS DE CONTAS
213120600 C S P X
NACION-INTRA A PAGAR - CREDORES NACIONAIS.

FORNECIMENTO DE UTILIDADES E DA PRESTACAO DE SERVICOS, TAIS
FORNEC E CONT A PAG NACIONAIS A CP -
213140000 COMO DEENERGIA ELETRICA, AGUA, TELEFONE, PROPAGANDA, C N P
INTER EST
NO CURTO PRAZO. COMPREENDEOS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS
NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DOORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOSDISTINTOS,

= FORNECEDORES NACIONAIS - INTER
OFSS-ESTADO
= PRECATORIOS DE FORNECED REGISTRA AS OBRIGACOES REFERENTES A PRECATORIOS DE
213140300 C S P X
NACIONAIS -INTER EST FORNECEDORES NACIONAIS.
213140400 DECORRENTES DO FORNECIMENTO DE BENS/MATERIAIS E DA C S P X
NACIONAIS -INTER EST
= PRECATORIO DE CONTA A PG -CRED REGISTRA AS OBRIGACOES REFERENTES A PRECATORIOS DE CONTAS A
213140600 C S P X
NAC -INTER EST PAGAR -CREDORES NACIONAIS.

FORNECIMENTO DE UTILIDADES E DA PRESTACAO DE SERVICOS, TAIS
FORNEC E CONT A PAG NACIONAIS A CP -
213150000 COMO DEENERGIA ELETRICA, AGUA, TELEFONE, PROPAGANDA, C N P
INTER MUN
NO CURTO PRAZO. COMPREENDE OSSALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS
NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DOORCAMENTO FISCAL E
DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOSDISTINTOS,

OFSS-MUNICIPIO
OPERACIONAIS DA ENTIDADE.
= PRECATORIOS DE FORNECED REGISTRA AS OBRIGACOES REFERENTES A PRECATORIOS DE
213150300 C S P X
NACIONAIS -INTER MUN FORNECEDORES NACIONAIS.
NACIONAIS -INTER MUN
= PRECATORIO DE CONTA A PG -CRED REGISTRA AS OBRIGACOES REFERENTES A PRECATORIOS DE CONTAS
213150600 C S P X
NAC -INTER MUN A PAGAR -CREDORES NACIONAIS.

ESTRANGEIROS DEMATERIAS-PRIMAS, MERCADORIAS E OUTROS
FORNECEDORES E CONTAS A PAG ENTIDADE,BEM COMO AS OBRIGACOES DECORRENTESDO
213200000 C N P
ESTRANGEIROS A CP FORNECIMENTO DE UTILIDADES E DA PRESTACAO DE SERVICOS, TAIS
COMO DEENERGIA ELETRICA, AGUA, TELEFONE, PROPAGANDA,
ALUGUEIS E TODAS ASOUTRAS CONTAS A PAGAR COM VENCIMENTO NO
CURTO PRAZO.
ESTRANGEIROS DEMATERIAS-PRIMAS, MERCADORIAS E OUTROS
FORNECEDORES E CONTAS A PAG FORNECIMENTO DE UTILIDADES E DA PRESTACAO DE SERVICOS, TAIS
213210000 C N P
ESTRANGEIROS A CP COMO DEENERGIA ELTRICA, AGUA, TELEFONE, PROPAGANDA,
NO CURTO PRAZO. COMPREENDE OSSALDOS QUE NAO SERAO
FISCAL DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).
REGISTRA OS VALORES A PAGAR AOS FORNECEDORES ESTRANGEIROS

213210100 = FORNECEDORES ESTRANGEIROS DE BENS, MA-TERIAIS E SERVICOS ENVOLVIDOS COM AS ATIVIDADES C S P X
OPERACIONAIS DA ENTI-DADE.
REGISTRA OS VALORES A PAGAR AOS CREDORES DECORRENTES

DEFORNECIMENTO DE BENS/MATERIAIS E DA PRESTACAO DE
= CONTAS A PAGAR - CREDORES
213210400 SERVICOS,QUANDO A EMPRESA CONTRA- TADA FOR DOMICILIADA EM C S P X
ESTRANGEIROS
OUTRO PAIS,MESMO QUE ESSA CONTRATACAO SEJA PORUMA UG NO
EXTERIOR.
COMPREENDE AS OBRIGACOES DAS ENTIDADES COM O GOVERNO
214000000 OBRIGACOES FISCAIS A CURTO PRAZO RELATIVAS A IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES COM C N P
OBRIGACOES FISCAIS A CURTO PRAZO
214100000 FEDERAL RELATIVASA IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES, COM C N P
COM A UNIAO
FEDERAL RELATIVASA IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES, COM
OBRIGACOES FISCAIS A CP COM A UNIAO -
214110000 VENCIMENTO NO CURTO PRAZO.COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO C N P
CONSOLI
SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO
REGISTRA O VALOR DAS OBRIGACOES TRIBUTARIAS A RECOLHER

REFERENTES AOIMPOSTO SOBRE PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS DAS
UNIDADES INDUSTRIAIS OUCOM CARACTERISTICAS DESSAS,
214110100 = IPI A RECOLHER GERADAS PELAS VENDAS DE PRODUTOSINDUSTRIAIS E SUJEITAS A C S P X
COMPENSACAO COM OS CREDITOS ADQUIRIDOS PORCOMPRAS DE
MATERIAS-PRIMAS, EM CONFORMIDADE COM A SISTEMATICA DEDE
APURACAO DESSE IMPOSTO.
REGISTRA O VALOR DAS OBRIGACOES A RECOLHER RELATIVAS AO

214110200 = IRPJ A RECOLHER C S P X
IMPOSTO DE RENDA PESSOA JURIDICA.
REGISTRA OS VALORES DE DEBITOS FISCAIS DE CURTO PRAZO
RELATIVOS ADIFERENCAS INTERTEMPORAIS (DELIBERACAO DA CVM Nº
273, DE 20/08/98),CORRESPONDENTES AO IMPOSTO DE RENDA
214110300 = PASSIVO FISCAL DIFERIDO C S P X
PESSOA JURIDICA (IRPJ) ECONTRIBUICAO SOCIAL SOBRE O LUCRO
LIQUIDO (CSSL), BEM COMO PIS/PASEP ECOFINS (LEI Nº 9.718 DE
27/11/1998).
REGISTRA O VALOR DAS OBRIGACOES A RECOLHER JUNTO AO GOVERNO

214110400 = II A RECOLHER C S P X
FEDERAL, RELATIVAS AO IMPOSTO DE IMPORTACAO II.

214110500 = IOF A RECOLHER C S P X
IMPOSTO SOBREOPERACOES FINANCEIRAS (IOF).

214110600 = ITR A RECOLHER C S P X
IMPOSTO SOBRE A PROPRIEDADETERRITORIAL RURAL (ITR).
REGISTRA OS VALORES DAS OBRIGACOES EXIGIVEIS A CURTO PRAZO

214110800 = CIDE A RECOLHER RELATIVAS A CONTRIBUICAO DE INTERVENCAO NO DOMINIO C S P X
ECONOMICO (CIDE) (LEI Nº 10.168/2000).
REGISTRA O VALOR DAS OBRIGACOES EXIGIVEIS A CURTO PRAZO
214110900 = CSSL A RECOLHER RELATIVAS A CONTRIBUICAO SOCIAL SOBRE O LUCRO DAS PESSOAS C S P X
JURIDICAS (CSSL).
REGISTRA O VALOR DAS OBRIGACOES EXIGIVEIS A CURTO PRAZO A
214111000 = COFINS A RECOLHER RECOLHER RELATIVAS A CONTRIBUICAO PARA O FINANCIAMENTO DA C S P X
SEGURIDADE SOCIAL (COFINS).

214111100 = PIS/PASEP A RECOLHER PROGRAMA DEINTEGRACAO SOCIAL (PIS) E PROGRAMA DE C S P X
FORMACAO DO PATRIMONIO DOSERVIDOR PUBLICO (PASEP).
REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS A CURTO PRAZO DEVIDOS PELA
214111200 = TRIBUTOS FEDERAIS RENEGOCIADOS ENTIDADE RELATIVOS A TRIBUTOS FEDERAIS QUE TENHAM SIDO C S P X
RENEGOCIADOS.
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS FISCAIS RECEBIDOS PELAS

REPARTICOESPUBLICAS ENTIDADES PARA POSTERIOR RECOLHIMENTO
AO TESOURO NACIONAL, OUSEJA,VALORES A SEREM RECOLHIDOS POR
MEIO DE DARF. REGISTRA OS VALORESEXIGIVEIS A CURTO PRAZO
214111300 = RECURSOS FISCAIS - DARF A EMITIR C S P X
PROVENIENTES DA RETENCAO DE TRIBUTOS ECONTRIBUICOES PELAS
ENTIDADES PARA POSTERIOR RECOLHIMENTO AO TESOURONACIONAL,
POR MEIO DE DOCUMENTO DE ARRECADACAO DE RECEITAS
FEDERAIS(DARF).
COMPREENDE AS OBRIGACOES DE CURTO PRAZO DAS ENTIDADES COM

O GOVERNO OFEDERAL RELATIVAS AAS TAXAS DECORRENTES DO
EXERCICIO REGULAR DO PODERDE POLICIA ADMINISTRATIVA, OU A
UTILIZACAO, EFETIVA OU POTENCIAL, DESERVICO PUBLICO
214111400 TAXAS C N P
ESPECIFICO E DIVISIVEL, PRESTADO AO CONTRIBUINTE OUPOSTO A
SUA DISPOSICAO. BASE LEGAL:
- CONSTITUICAO FEDERAL DE 1988 (ART.145, II); - CTN
(ARTS.77, 78, 79 E 80).
REGISTRA OS VALORES DE CURTO PRAZO A PAGAR DECORRENTES DE

= TAXA DE FISCALIZACAO OU DE PODER TAXAS DEFISCALIZACAO OU DE PODER DE POLICIA.
214111401 C S P X
DE POLICIA BASE LEGAL: - CONSTITUICAO
FEDERAL DE 1988 (ART.145, II); - CTN (ART.78).
TAXAS PELAPRESTACAO DE SERVICOS PUBLICOS ESPECIFICOS E
DIVISIVEIS, PRESTADOS AOCONTRIBUINTE, OU COLOCADOS AA SUA
214111402 = TAXA PELA PRESTACAO DE SERVICOS C S P X
DISPOSICAO. BASE LEGAL:
(ARTS 77 E 79).
REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS A CURTO PRAZO PROVENIENTES DA

= OUTROS TRIBUTOS E CONTRIB RETENCAODE TRIBUTOS E CONTRIBUICOES PELAS ENTIDADES
214119900 C S P X
FEDERAIS A RECOLHER PARA POSTERIORRECOLHIMENTO AO TESOURO NACIONAL, PARA OS
QUAIS NAO HAJA CONTASESPECIFICAS.

OBRIGACOES FISCAIS A CP COM A UNIAO -
214120000 VENCIMENTO NO CURTO PRAZO.COMPREENDE OS SALDOS QUE C N P
INTRA
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DO ENTE.
REGISTRA O VALOR DAS OBRIGACOES TRIBUTARIAS A RECOLHER

REFERENTES AOIMPOSTO SOBRE PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS DAS
UNIDADES INDUSTRIAIS OUCOM CARACTERISTICAS DESSAS,
214120100 = IPI A RECOLHER - INTRA OFSS GERADAS PELAS VENDAS DE PRODUTOSINDUSTRIAIS E SUJEITAS A C S P X
COMPENSACAO COM OS CREDITOS ADQUIRIDOS PORCOMPRAS DE
MATERIAS-PRIMAS, EM CONFORMIDADE COM A SISTEMATICA
DEAPURACAO DESSE IMPOSTO.

214120200 = IRPJ A RECOLHER - INTRA OFSS C S P X
IMPOSTO DE RENDA PESSOA JURIDICA.
REGISTRA OS VALORES DE DEBITOS FISCAIS DE CURTO PRAZO
= PASSIVO FISCAL DIFERIDO - INTRA 273, DE 20/08/98),CORRESPONDENTES AO IMPOSTO DE RENDA
214120300 C S P X
OFSS PESSOA JURIDICA (IRPJ) ECONTRIBUICAO SOCIAL SOBRE O LUCRO
27/11/1998).
= IMPOSTO DE IMPORTACAO A RECOLHER - REGISTRA O VALOR DAS OBRIGACOES A RECOLHER JUNTO AO GOVERNO
214120400 C S P X
INTRA OFSS FEDERAL, RELATIVAS AO IMPOSTO DE IMPORTACAO (II).

214120500 = IOF A RECOLHER - INTRA OFSS C S P X

214120600 = ITR A RECOLHER - INTRA OFSS C S P X
IMPOSTO SOBRE A PROPRIEDADE TERRITORIAL RURAL (ITR).
REGISTRA OS VALORES DAS OBRIGACOES EXIGIVEIS A CURTO PRAZO

214120800 = CIDE A RECOLHER - INTRA OFSS RELATIVAS A CONTRIBUICAO DE INTERVENCAO NO DOMINIO C S P X
ECONOMICO (CIDE) (LEI Nº 10.168/2000).
REGISTRA O VALOR DAS OBRIGACOES EXIGIVEIS A CURTO PRAZO
214120900 = CSSL A RECOLHER - INTRA OFSS RELATIVAS ACONTRIBUICAO SOCIAL SOBRE O LUCRO DAS PESSOAS C S P X
JURIDICAS (CSSL).
REGISTRA O VALOR DAS OBRIGACOES EXIGIVEIS A CURTO PRAZO A
214121000 = COFINS A RECOLHER - INTRA OFSS RECOLHERRELATIVAS A CONTRIBUICAO PARA O FINANCIAMENTO DA C S P X
SEGURIDADE SOCIAL(COFINS).

214121100 = PIS/PASEP A RECOLHER - INTRA OFSS PROGRAMA DEINTEGRACAO SOCIAL (PIS) E PROGRAMA DE C S P X
FORMACAO DO PATRIMONIO DOSERVIDOR PUBLICO ( PASEP).
REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS A CURTO PRAZO DEVIDOS PELA
= TRIBUTOS FEDERAIS RENEGOCIADOS -
214121200 ENTIDADERELATIVOS A TRIBUTOS FEDERAIS QUE TENHAM SIDO C S P X
INTRA OFSS
RENEGOCIADOS.

REPARTICOESPUBLICAS ENTIDADES PARA POSTERIOR RECOLHIMENTO
AO TESOURO NACIONAL, OUSEJA, VALORES A SEREM RECOLHIDOS POR
= RECURSOS FISCAIS - DARF A EMITIR - MEIO DE DARF. REGISTRA OS VALORESEXIGIVEIS A CURTO PRAZO
214121300 C S P X
INTRA OFSS PROVENIENTES DA RETENCAO DE TRIBUTOS ECONTRIBUICOES PELAS
ENTIDADES PARA POSTERIOR RECOLHIMENTO AO TESOURONACIONAL,
POR MEIO DE DOCUMENTO DE ARRECADACAO DE RECEITAS
FEDERAIS(DARF).

O GOVERNO OFEDERAL RELATIVAS AAS TAXAS DECORRENTES DO
UTILIZACAO, EFETIVA OU POTENCIAL, DESERVICO PUBLICO
214121400 TAXAS C N P
ESPECIFICO E DIVISIVEL, PRESTADO AO CONTRIBUINTE OUPOSTO A
SUA DISPOSICAO. BASE LEGAL:
(ARTS.77, 78, 79 E 80).

214121401 C S P X

(ARTS 77 E 79).

= OUTROS TRIB E CONTRIB FEDERAIS A RETENCAODE TRIBUTOS E CONTRIBUICOES PELAS ENTIDADES
214129900 C S P X
RECOL -INTRA PARA POSTERIORRECOLHIMENTO AO TESOURO NACIONAL, PARA
OS QUAIS NAO HAJACONTAS ESPECIFICAS.
OBRIGACOES FISCAIS A CP COM OS COMPREENDE AS OBRIGACOES DAS ENTIDADES COM OS TRIBUTOS DE

214200000 C N P
ESTADOS COMPETENCIA ESTADUAL COM VENCIMENTO NO CURTO PRAZO.
COMPREENDE AS OBRIGACOES DAS ENTIDADES COM OS TRIBUTOS DE

COMPETENCIAESTADUAL COM VENCIMENTO NO CURTO PRAZO.
OBRIGACOES FISCAIS A CP COM OS
214210000 COMPREENDE OS SALDOS QUENAO SERAO EXCLUIDOS NOS C N P
ESTADOS-CONSO
COMPREENDE O VALOR DAS OBRIGACOES EXIGIVEIS EM FUNCAO DAS
VENDAS DEMERCADORIAS E SERVICOS SOBRE OS QUAIS INCIDA
IMPOSTO SOBRE ACIRCULACAO DE MERCADORIAS E PRESTACAO DE
214210100 ICMS A RECOLHER SERVICOS (ICMS), SUJEITOS ACOMPENSACOES COM OS CREDITOS C N P
OBTIDOS EM COMPRAS DE MERCADORIAS ESERVICOS, CONFORME
SISTEMATICA DE APURACAO DESTE IMPOSTO OU SOBREMERCADORIAS
DE TERCEIROS ENTREGUES PARA DEPOSITO.
REGISTRA O VALOR DAS OBRIGACOES EXIGIVEIS EM FUNCAO DAS

= ICMS A RECOLHER SOBRE IMPOSTO SOBRE ACIRCULACAO DE MERCADORIAS E PRESTACAO DE
214210101 C S P X
MERCADORIAS P/ REVENDA SERVICOS (ICMS), SUJEITAS ACOMPENSACOES COM OS CREDITOS
SISTEMATICA DE APURACAO DESTE IMPOSTO.
REGISTRA O VALOR DAS OBRIGACOES EXIGIVEIS EM FUNCAO DA

= ICMS A RECOL S/ MERCAD DE TERC
214210102 ENTRADA DEMERCADORIAS DE TERCEIROS ENTREGUES A UNIDADE PARA C S P X
PARA DEPOSITO
DEPOSITO EM ARMAZEM.
REGISTRA O VALOR DAS OBRIGACOES EXIGIVEIS RELATIVAS AO
214210200 = IPVA A RECOLHER C S P X
IMPOSTO SOBRE APROPRIEDADE DE VEICULOS AUTOMOTORES (IPVA).
REGISTRA OS VALORES DEVIDOS RELATIVOS A TRIBUTOS QUE FORAM
214210300 = TRIBUTOS ESTADUAIS RENEGOCIADOS C S P X
RENEGOCIADOS.
REGISTRA O VALOR DAS OBRIGACOES JUNTO AO GOVERNO ESTADUAL,
= TAXA DE COOPERACAO E DEFESA DA
214210400 REFERENTES A TAXA DE COOPERACAO E DEFESA DA ORIZICULTURA - C S P X
ORIZICULTURA
CDO.
REGISTRA O VALOR DAS OBRIGACOES REFERENTES A TAXA CONTRA
214210500 = TAXA CONTRA INCENDIO C S P X
INCENDIO.
= TAXA DE LICENCIAMENTO ANUAL DE REFERENTEAO PAGAMENTO DA TAXA DE LICENCIAMENTO ANUAL DE
214210600 C S P X
VEICULOS VEICULOS, DECORRENTE DOSERVICO DE LICENCIAMENTO DE VEICULOS
AUTOMOTORES.
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS FISCAIS ORIUNDOS DE

RECEBIMENTOS DETRIBUTOS ESTADUAIS CUJO RECOLHIMENTO E
REALIZADO POR MEIO DE DAR.REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS A
214210700 = RECURSOS FISCAIS ESTADUAIS CURTO PRAZO PROVENIENTES DA RETENCAODE TRIBUTOS E C S P X
CONTRIBUICOES PELAS ENTIDADES PARA
POSTERIORRECOLHIMENTO AO GOVERNO ESTADUAL, POR MEIO DE
DOCUMENTO DE ARRECADACAO(DAR).
REGISTRA OS COMPROMISSOS EXIGIVEIS A CURTO PRAZO REFERENTES

214210800 = TAXA DE LICENCIAMENTO AMBIENTAL C S P X
A TAXA DE LICENCIAMENTO AMBIENTAL

O GOVERNOESTADUAL/DF RELATIVAS AS TAXAS DECORRENTES DO
EXERCICIO REGULAR DO PO-DER DE POLICIA ADMINISTRATIVA, OU A
UTILIZACAO, EFETIVA OU POTENCIALDE SERVICO PUBLICO ESPECIFICO
214211400 TAXAS C N P
E DIVISIVEL, PRESTADO AO CONTRIBUINTEOU POSTO A SUA
(ARTS.77, 78, 79 E 80).

214211401 C S P X

(ARTS 77 E 79).
REGISTRA OS COMPROMISSOS EXIGIVEIS A CURTO PRAZO,

DECORRENTES DAINCIDENCIA DE TRIBUTOS PARA OS QUAIS NAO HAJA
CONTAS ESPECIFICAS. REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS A CURTO
= OUTROS TRIBUTOS E CONTRIB
214219900 PRAZO PROVENIENTES DA RETENCAODE TRIBUTOS E C S P X
ESTADUAIS A RECOLHE
CONTRIBUICOES PELAS ENTIDADES PARA
POSTERIORRECOLHIMENTO AO GOVERNO ESTADUAL, PARA OS
QUAIS NAO HAJA CONTASESPECIFICAS.

COMPETENCIAESTADUAL COM VENCIMENTO NO CURTO PRAZO.
OBRIG FISCAIS A CP COM OS ESTADOS - COMPREENDE OS SALDOS QUESERAO EXCLUIDOS NOS
214240000 C N P
INTER EST DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL EDA
RESULTANTESDE TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM ESTADO.
COMPREENDE O VALOR DAS OBRIGACOES EXIGIVEIS EM FUNCAO DAS

IMPOSTO SOBRE ACIRCULACAO DE MERCADORIAS E PRESTACAO DE
214240100 ICMS A RECOLHER - INTER OFSS-ESTADO SERVICOS (ICMS), SUJEITOS ACOMPENSACOES COM OS CREDITOS C N P
SISTEMATICA DE APURACAO DESTE IMPOSTO OU SOBREMERCADORIAS
DE TERCEIROS ENTREGUES PARA DEPOSITO.
REGISTRA O VALOR DAS OBRIGACOES EXIGIVEIS EM FUNCAO DAS

= ICMS A RECOL S/ MERCAD P/ REVENDA - IMPOSTO SOBRE ACIRCULACAO DE MERCADORIAS E PRESTACAO DE
214240101 C S P X
INTER EST SERVICOS (ICMS), SUJEITOS ACOMPENSACOES COM OS CREDITOS
SISTEMATICA DE APURACAO DESTE IMPOSTO.
REGISTRA O VALOR DAS OBRIGACOES EXIGIVEIS EM FUNCAO DA

= ICMS A RECOL S/ MERC DE TERC P/
214240102 ENTRADA DEMERCADORIAS DE TERCEIROS ENTREGUES A UNIDADE PARA C S P X
DEPOSITO -EST
DEPOSITO EM ARMAZEM.
= IPVA A RECOLHER - INTER OFSS- REGISTRA O VALOR DAS OBRIGACOES EXIGIVEIS RELATIVAS AO
214240200 C S P X
ESTADO IMPOSTO SOBRE APROPRIEDADE DE VEICULOS AUTOMOTORES (IPVA).
= TRIBUTOS ESTADUAIS RENEGOCIADOS - REGISTRA OS VALORES DEVIDOS RELATIVOS A TRIBUTOS QUE FORAM
214240300 C S P X
INTER EST RENEGOCIADOS.
= TX DE COOPER E DEFESA DA ORIZICULT -
214240400 REFERENTES A TAXA DE COOPERACAO E DEFESA DA ORIZICULTURA C S P X
INTER EST
(CDO).
= TAXA CONTRA INCENDIO - INTER OFSS- REGISTRA O VALOR DAS OBRIGACOES REFERENTES A TAXA CONTRA
214240500 C S P X
ESTADO INCENDIO.
REGISTRA O VALOR DAS OBRIGACOES JUNTO AO GOVERNO
= TAXA DE LICENC ANUAL DE VEICULOS - ESTADUAL,REFERENTE AOPAGAMENTO DA TAXA DE LICENCIAMENTO
214240600 C S P X
INTER EST ANUAL DE VEICULOS, DECORRENTE DOSERVICO DE LICENCIAMENTO DE
VEICULOS AUTOMOTORES.
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS FISCAIS ORIUNDOS DE

RECEBIMENTOS DETRIBUTOS ESTADUAIS CUJO RECOLHIMENTO E
REALIZADO POR MEIO DE DAR. REGISTRA VALORES EXIGIVEIS A
= RECURSOS FISCAIS ESTADUAIS -INTER
214240700 CURTO PRAZO PROVENIENTES DA RETENCAO DETRIBUTOS E C S P X
OFSS ESTADO
CONTRIBUICOES PELAS ENTIDADES PARA POSTERIOR RECOLHIMENTOAO
GOVERNO ESTADUAL, POR MEIO DE DOCUMENTO DE ARRECADACAO
(DAR).
= TAXA DE LICENCIAMENTO AMBIENTAL - REGISTRA OS COMPROMISSOS EXIGIVEIS A CURTO PRAZO REFERENTES

214240800 C S P X
INTER EST A TAXA DE LICENCIAMENTO AMBIENTAL.

O GOVERNOESTADUAL/DF RELATIVAS AS TAXAS DECORRENTES DO
EXERCICIO REGULAR DO PO-DER DE POLICIA ADMINISTRATIVA, OU A
UTILIZACAO, EFETIVA OU POTENCIALDE SERVICO PUBLICO ESPECIFICO
214241400 TAXAS C N P
(ARTS.77, 78, 79 E 80).

214241401 C S P X

(ARTS 77 E 79).
REGISTRA OS COMPROMISSOS EXIGIVEIS A CURTO PRAZO,

DECORRENTES DAINCIDENCIA DE TRIBUTOS PARA OS QUAIS NAO HAJA
= OUTROS TRIB E CONTRIB ESTAD A CONTAS ESPECIFICAS. REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS A CURTO
214249900 C S P X
RECOL-INTER EST PRAZO PROVENIENTES DA RETENCAODE TRIBUTO E CONTRIBUICOES
PELAS ENTIDADES PARA POSTERIOR RECOLHIMENTOAO GOVERNO
ESTADUAL, PARA OS QUAIS NAO HAJA CONTAS ESPECIFICAS.
OBRIGAC FISCAIS A CP COM OS COMPREENDE AS OBRIGACOES DAS ENTIDADES COM OS TRIBUTOS DE

214300000 C N P
MUNICIPIOS -CONSO COMPETENCIA MUNICIPAL COM VENCIMENTO NO CURTO PRAZO.

COMPETENCIAMUNICIPAL COM VENCIMENTO NO CURTO PRAZO.
OBRIGAC FISCAIS A CP COM OS
214310000 COMPREENDE OS SALDOS QUENAO SERAO EXCLUIDOS NOS C N P
MUNICIPIOS -CONSO
REGISTRA O VALOR DAS OBRIGACOES JUNTO AO GOVERNO MUNICIPAL,

214310100 = ISS A RECOLHER RELATIVASAO IMPOSTO SOBRE SERVICOS DE QUALQUER NATUREZA C S P X
(ISS) EM QUE A PROPRIAUNIDADE SEJA A PRESTADORA DO SERVICO.

214310200 = IPTU/TLP A RECOLHER RELATIVASAO IMPOSTO SOBRE A PROPRIEDADE PREDIAL E C S P X
TERRITORIAL URBANA (IPTU) ETAXA DE LIMPEZA PUBLICA (TLP).
REGISTRA OS VALORES DEVIDOS PELA UNIDADE RELATIVOS A
214310300 = TRIBUTOS MUNICIPAIS RENEGOCIADOS C S P X
TRIBUTOS QUE FORAM RENEGOCIADOS.
REGISTRA O VALOR DAS OBRIGACOES JUNTO AO GOVERNO MUNICIPAL
= CONTRIB P/ CUSTEIO DE ILUM. PUBLIC
214310400 REFERENTESA CONTRIBUICAO PARA CUSTEIO DE ILUMINACAO PUBLICA. C S P X
A RECOLHER
(ART.149-A DA CONSTITUICAO FEDERAL)

RETENCAODE TRIBUTOS E CONTRIBUICOES PELAS ENTIDADES
214310600 = RECURSOS FISCAIS MUNICIPAIS C S P X
PARA POSTERIORRECOLHIMENTO AO GOVERNO MUNICIPAL,POR MEIO
DE DOCUMENTO DE ARRECADACAO(DAR).
REGISTRA OS COMPROMISSOS EXIGIVEIS A CURTO PRAZO REFERENTES

214310700 = TAXA DE LICENCIAMENTO AMBIENTAL C S P X
A TAXA DE LICENCIAMENTO AMBIENTAL
REGISTRA AS OBRIGACOES REFERENTES AO PAGAMENTO DA TAXA DE

INSPECAOVEICULAR DE VEICULOS, DECORRENTES DO SERVICO DE
214310800 = TAXA DE INSPECAO VEICULAR C S P X
INSPECAO VEICULARAMBIENTAL IMPLEMENTADO PELA PREFEITURA DE
SAO PAULO E OUTRAS.

O GOVERNOMUNICIPAL RELATIVAS AS TAXAS DECORRENTES DO
UTILIZACAO, EFETIVA OU POTENCIAL DESERVICO PUBLICO ESPECIFICO
214311400 TAXAS C N P
(ARTS.77, 78, 79 E 80).

214311401 C S P X

(ARTS 77 E 79).
REGISTRA OS COMPROMISSOS EXIGIVEIS, DECORRENTES DA
214319900 INCIDENCIA DE TRIBUTOS PARA OS QUAIS NAO HAJA CONTAS C S P X
MUNICIPAIS A RECOL
ESPECIFICAS.

COMPETENCIAMUNICIPAL COM VENCIMENTO NO CURTO PRAZO.
OBRIGAC FISCAIS A CP COM OS MUNIC - COMPREENDE OS SALDOS QUESERAO EXCLUIDOS NOS
214350000 C N P
INTER MUN DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL EDA

= ISS A RECOLHER - INTER OFSS
214350100 RELATIVASAO IMPOSTO SOBRE SERVICOS DE QUALQUER NATUREZA C S P X
MUNICIPIO
(ISS) EM QUE A PROPRIAUNIDADE SEJA A PRESTADORA DO SERVICO.

= IPTU/TLP A RECOLHER - INTER OFSS
214350200 RELATIVASAO IMPOSTO SOBRE A PROPRIEDADE PREDIAL E C S P X
MUNICIPIO
TERRITORIAL URBANA (IPTU) ETAXA DE LIMPEZA PUBLICA (TLP).
= TRIBUTOS MUNICIPAIS RENEGOCIADOS - REGISTRA OS VALORES DEVIDOS PELA UNIDADE RELATIVOS A TRIBUTOS
214350300 C S P X
INTER MUN QUE FORAM RENEGOCIADOS.
REGISTRA O VALOR DAS OBRIGACOES JUNTO AO GOVERNO MUNICIPAL
= CONTRIB P/ CUST DE ILUM PUB A RECOL-
214350400 REFERENTES A CONTRIBUICAO PARA CUSTEIO DE ILUMINACAO PUBLICA. C S P X
INTER MUN
(ART.149-A DA CONSTITUICAO FEDERAL)

= RECURSOS FISCAIS MUNICIPAIS -INTER RETENCAODE TRIBUTOS E CONTRIBUICOES PELAS ENTIDADES
214350600 C S P X
MUN PARA POSTERIORRECOLHIMENTO AO GOVERNO MUNICIPAL, POR
MEIO DE DOCUMENTO DEARRECADACAO (DAR).
= TAXA DE LICENCIAMENTO AMBIENTAL - REGISTRA OS COMPROMISSOS EXIGIVEIS A CURTO PRAZO REFERENTES

214350700 C S P X
INTER MUN A TAXA DE LICENCIAMENTO AMBIENTAL
REGISTRA AS OBRIGACOES REFERENTES AO PAGAMENTO DA TAXA DE

= TAXA DE INSPECAO VEICULAR -INTER INSPECAO VEICULAR DE VEICULOS, DECORRENTES DO SERVICO DE
214350800 C S P X
MUN INSPECAO VEICULAR AMBIENTAL IMPLEMENTADO PELA PREFEITURA DE
SAO PAULO E OUTRAS.

214351400 TAXAS C N P
(ARTS.77, 78, 79 E 80).

214351401 C S P X

(ARTS 77 E 79).

214351500 TAXAS C N P
(ARTS.77, 78, 79 E 80).

= OUTROS TRIB E CONTRIB MUNIC A
RECOL-INTER MUN
ESPECIFICAS.
COMPREENDE OS VALORES ARRECADADOS DE IMPOSTOS E OUTRAS
OBRIGACOES DE REPARTICAO A OUTROS
215000000 RECEITAS A SEREM REPARTIDOS AOS ESTADOS, DISTRITO FEDERAL E C N P
ENTES
MUNICIPIOS.
REGISTRA OS VALORES ARRECADADOS DE IMPOSTOS E OUTRAS

RECEITAS A SEREMREPARTIDOS AOS ESTADOS, DISTRITO FEDERAL E
= OBRIG DE REPARTICAO A OUTROS MUNICIPIOS. COMPREENDE OSSALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS
215040000 C S P X
ENTES - INT EST NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DOORCAMENTO FISCAL E
DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOSDISTINTOS,
REGISTRA OS VALORES ARRECADADOS DE IMPOSTOS E OUTRAS

RECEITAS A SEREMREPARTIDOS AOS ESTADOS, DISTRITO FEDERAL E
= OBRIG DE REPARTICAO A OUTROS MUNICIPIOS. COMPREENDE OSSALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
215050000 C S P X
ENTES - INT MUN DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DOORCAMENTO FISCAL E DA
COMPREENDE OS PASSIVOS DE PRAZO OU DE VALOR INCERTOS, COM

217000000 PROVISOES A CURTO PRAZO C N P
PRAZO PROVAVEL NO CURTO PRAZO.
COMPREENDE OS PASSIVOS DE PRAZO OU DE VALOR INCERTOS,
PROVISAO PARA RISCOS TRABALHISTAS A
217100000 RELACIONADOS APAGAMENTO DE RECLAMACOES TRABALHISTAS, COM C N P
CP
PROBABILIDADE DE OCORREREMNO CURTO PRAZO.

RELACIONADOS APAGAMENTO DE RECLAMACOES TRABALHISTAS, COM
PROVISAO PARA RISCOS TRABALHISTAS A PROBABILIDADE DE OCORREREMNO CURTO PRAZO. COMPREENDE OS
217110000 C N P
CP -CONSO SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS
SOCIAL(OFSS).
= PROVISAO PARA INDENIZACOES REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES CONSTITUIDAS VISANDO O

217110100 C S P X
TRABALHISTAS PAGAMENTO DE INDENIZACOES TRABALHISTAS.
= PROVISAO P/ PAGAMENTO DE REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES CONSTITUIDAS VISANDO O
217110200 C S P X
DISSIDIOS COLETIVOS PAGAMENTO DE DISSIDIOS COLETIVOS.
RELACIONADOS AOPAGAMENTO DE AUTUACOES FISCAIS E OUTROS
217300000 PROVISOES PARA RISCOS FISCAIS A CP C N P
RISCOS FISCAIS CAPAZES DE AFE-TAR AS CONTAS PUBLICAS, COM
PROBABILIDADE DE OCORREREM NO CURTO PRAZO.

PROVISOES PARA RISCOS FISCAIS A CP - RISCOS FISCAIS CAPAZES DE AFE-TAR AS CONTAS PUBLICAS, COM
217310000 C N P
CONSOLID PROBABILIDADE DE OCORREREM NO CURTO PRAZO.COMPREENDE OS
SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSO-
LIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).
COMPREENDE OS VALORES DAS PROVISOES PARA PAGAMENTO DE

PROVISAO P/ PAGTOS REFERENTES A
217310100 AUTOS DEINFRACAO JA LAVRADOS E QUE SE ENCONTRAM NA ESFERA C N P
AUTOS DE INFR
ADMINISTRATIVA.
REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES PARA PAGAMENTO DE AUTOS DE
= PROV P/ PAGTO DE AUTOS DE INFRACAO
217310101 INFRACAOJA LAVRADOS, PARA OS QUAIS A UNIDADE AINDA NAO C S P X
NAO RECORR
APRESENTOU RECURSOADMINISTRATIVO.
REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES PARA PAGAMENTO DE AUTOS

217310102 DE INFRACAOJA LAVRADOS, PARA OS QUAIS A UNIDADE APRESENTOU C S P X
RECORRIDOS
RECURSO ADMINISTRATIVO
PROV P/ PAGTOS DE AUTUACOES FISCAIS COMPREENDE OS VALORES DAS PROVISOES PARA PAGAMENTO DE
217310200 C N P
ESF JUDIC AUTUACOES FISCAIS QUE JA SE ENCONTRAM NA ESFERA JUDICIAL.
REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES PARA PAGAMENTO DE

= PROV P/ PAGTOS DE AUT FISC ESF JUD
217310201 AUTUACOES FISCAIS QUE SE ENCONTRAM NA ESFERA JUDICIAL E QUE C S P X
NAO RECORR
NAO ESTAO EM FASE RECURSAL.
= PROV P/ PAGTOS DE AUT FISCAIS ESF
217310202 AUTUACOES FISCAIS QUE SE ENCONTRAM NA ESFERA JUDICIAL EM FASE C S P X
JUD RECORRI
RECURSAL.
COMPREENDE OS VALORES DAS PROVISOES P/ PAGAMENTO DE
217310300 SUBVENCOES ECONOMICAS C N P
SUBVENCOES ECONO-MICAS DE CURTO PRAZO.
REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES CONSTITUIDAS VISANDO O
217310301 = INSTITUICOES FINANCEIRAS C S P X
PAGAMENTO DESUBVENCOES ECONOMICAS.
217310302 = INSTITUICOES NAO FINANCEIRAS C S P X
PAGAMENTO DESUBVENCOES ECONOMICAS.
COMPREENDE OS VALORES DAS PROVISOES PARA OS PAGAMENTOS
217310400 REESTRUTURACAO DE DIVIDAS C N P
DECORRENTES DEREESTRUTURACAO DE DIVIDAS.
REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES CONSTITUIDAS VISANDO OS

217310401 = INSTITUICOES FINANCEIRAS PAGAMENTOSDECORRENTES DE REESTRUTURACAO DE DIVIDAS CUJO C S P X
CREDOR E UMA INSTITUICAOFINANCEIRA.

217310402 = INSTITUICOES NAO FINANCEIRAS PAGAMENTOSDECORRENTES DE REESTRUTURACAO DE DIVIDAS CUJO C S P X
CREDOR NAO E UMA INSTI-TUICAO FINANCEIRA.

217310500 OPERACOES COM FUNDOS C N P

217310501 = INSTITUICOES FINANCEIRAS PAGAMENTOSDECORRENTES DE OPERACOES COM FUNDOS CUJO C S P X
CREDOR E UMA INSTITUICAO FI-NANCEIRA.

217310502 = INSTITUICOES NAO FINANCEIRAS PAGAMENTOSDECORRENTES DE OPERACOES COM FUNDOS CUJO C S P X
CREDOR NAO E UMA INSTITUICAOFINANCEIRA.
ASSUNCAO DE OBRIGACOES POR COMPREENDE OS VALORES DAS PROVISOES DECORRENTES DA

217310600 C N P
EXTINCAO ASSUNCAO DE OBRIGA-COES POR EXTINCAO.

217310601 = INSTITUICOES FINANCEIRAS PAGAMENTOSDECORRENTES DE ASSUNCAO DE OBRIGACOES POR C S P X
EXTINCAO CUJO CREDOR EE UMAINSTITUICAO FINANCEIRA.

217310602 = INSTITUICOES NAO FINANCEIRAS PAGAMENTOSDECORRENTES DE ASSUNCAO DE OBRIGACOES POR C S P X
EXTINCAO CUJO CREDOR NAO EEUMA INSTITUICAO FINANCEIRA.
217319900 DEMAIS RISCOS FISCAIS DECORRENTES DEOUTROS RISCOS FISCAIS NAO PREVISTOS EM CONTAS C N P
ESPECIFICAS.

PAGAMENTOSDECORRENTES DE OUTROS RISCOS FISCAIS NAO
PREVISTOS EM CONTAS ESPECIFI-CAS, CUJO CREDOR NAO EE UMA
INSTITUICAO FINANCEIRA.

PROVISOES PARA RISCOS FISCAIS A CP - RELACIONADOS AOPAGAMENTO DE AUTUACOES FISCAIS E OUTROS
217340000 C N P
ESTADOS RISCOS FISCAIS CAPAZES DE AFE-TAR AS CONTAS PUBLICAS, COM
PROBABILIDADE DE OCORREREM NO CURTO PRAZO.(ESTADOS)




PROVISOES PARA RISCOS FISCAIS A CP - RELACIONADOS AOPAGAMENTO DE AUTUACOES FISCAIS E OUTROS
217350000 C N P
MUNIC. RISCOS FISCAIS CAPAZES DE AFE-TAR AS CONTAS PUBLICAS, COM
PROBABILIDADE DE OCORREREM NO CURTO PRAZO.(MUNICIPIOS)



PROVISAO PARA RISCOS CIVEIS A CURTO
217400000 RELACIONADOS APAGAMENTO DE INDENIZACOES A FORNECEDORES E C N P
PRAZO
CLIENTES, COM PROBABILIDADEDE OCORREREM NO CURTO PRAZO.

RELACIONADOS APAGAMENTO DE INDENIZACOES A FORNECEDORES E
PROVISAO PARA RISCOS CIVEIS A CP - CLIENTES,COM PROBABILIDADEDE OCORREREM NO CURTO PRAZO.
217410000 C N P
CONSOLIDAC COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAOEXCLUIDOS NOS
REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES CONSTITUIDAS PARA O
217410100 = PROVISAO PARA INDENIZACOES CIVEIS C S P X
PAGAMENTO DE INDENIZACOES CIVEIS.
= PROV P/ PAGTO DE SEGUROS - REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES PARA PAGAMENTO DE SEGUROS
217410200 C S P X
SINISTROS A LIQUID REFERENTESA SINISTROS A LIQUIDAR.
= PROV P/ PAGTO DE SEGUROS - REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES PARA PAGAMENTO DE SEGUROS
217410300 C S P X
SINISTROS CIENTIFI REFERENTESA SINISTROS JA CIENTIFICADOS.
= PROV P/ PAGTO DE SEGUROS - REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES PARA PAGAMENTO DE

217410400 C S P X
SINISTROS NAO CIEN SEGUROS,REFERENTESA SINISTROS NAO CIENTIFICADOS.
REGISTRA O VALOR DA PROVISAO PPNG (PROVISAO DE PREMIOS NAO

GANHOS) NO P. CIRCULANTE. ESTA PROVISAO (PPNG) REPRESENTA O
VALOR ESPERADO A PAGAR DE DESPESAS E SINISTROS A OCORRER
PELO FGE (FUNDO DE GARANTIA A EXPORTACAO). A SUSEP (QUE
RECEPCIONOU OS CPCS 11 E 25) DEFINE A PPNG DA SEGUINTE
FORMA: SOB A OTICA ATUARIAL, A PPNG
PROVISAO DE PREMIOS NAO GANHOS -
217410500 REPRESENTA O VALOR ESPERADO A PAGAR RELA-TIVO A DESPESAS E C S P P
PPNG-FGE/FGPC
SINISTROS A OCORRER. NA PRATICA, A PROVISAO SE RELA-CIONA
DIRETAMENTE AO VALOR DO PREMIO REGISTRADO NA CONTABILIDADE E
SE CARACTERIZA PELO DIFERIMENTO DOS PREMIOS UTILIZADOS COMO
BASE DE CALCULO. COMO FORMA DE SIMPLIFICACAO, DETERMINOU-SE
A UTILIZACAO DE DIFERIMENTO LINEAR DESSES VALORES COMO
REGRA PARA A CONSTITUICAO DA PROVISAO.

PROVISAO PARA RISCOS CIVEIS A CP - CLIENTES,COM PROBABILIDADEDE OCORREREM NO CURTO PRAZO.
217420000 C N P
INTRA OFSS COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOSNOS
SEGURIDADESOCIAL (OFSS) DO ENTE.
= PROVISAO PARA INDENIZACOES CIVEIS - REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES CONSTITUIDAS PARA O
217420100 C S P X
INTRA OFSS PAGAMENTO DE INDENIZACOES CIVEIS.
= PROV P/ PAGTO DE SEGUROS -SINIST A REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES PARA PAGAMENTO DE SEGUROS
217420200 C S P X
LIQ -INTRA REFERENTESA SINISTROS A LIQUIDAR.
= PROV P/ PAGTO DE SEGUROS -SINIST REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES PARA PAGAMENTO DE SEGUROS
217420300 C S P X
CIENT -INTRA REFERENTESA SINISTROS JA CIENTIFICADOS.
= PROV P/ PAGTO DE SEG -SINIST NAO REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES PARA PAGAMENTO DE SEGUROS
217420400 C S P X
CIENT -INTRA REFERENTESA SINISTROS NAO CIENTIFICADOS.

CLIENTES,COM PROBABILIDADEDE OCORREREM NO CURTO PRAZO.
PROV PARA RISCOS CIVEIS A CP - INTER
217440000 COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOSNOS C N P
ESTADO
SEGURIDADESOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,
217440100 C S P X
INTER EST PAGAMENTO DE INDENIZACOES CIVEIS.
= PROV P/ PAGTO DE SEG -SINIST A LIQ - REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES PARA PAGAMENTO DE SEGUROS
217440200 C S P X
INTER EST REFERENTESA SINISTROS A LIQUIDAR.
= PROV P/ PAGTO DE SEG -SINIST CIENT - REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES PARA PAGAMENTO DE SEGUROS
217440300 C S P X
INTER EST REFERENTESA SINISTROS JA CIENTIFICADOS.
= PROV P/ PAGT DE SEG -SINIS NAO CIEN - REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES PARA PAGAMENTO DE SEGUROS
217440400 C S P X
INTER ES REFERENTESA SINISTROS NAO CIENTIFICADOS.

CLIENTES,COM PROBABILIDADEDE OCORREREM NO CURTO PRAZO.
PROV P/ RISCOS CIVEIS A CP - INTER
MUNICIPIO
217450100 C S P X
INTER MUN PAGAMENTO DE INDENIZACOES CIVEIS.
= PROV P/ PAGTO DE SEG -SINIST A LIQ - REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES PARA PAGAMENTO DE SEGUROS
217450200 C S P X
INTER MUN REFERENTESA SINISTROS A LIQUIDAR.
= PROV P/ PAGTO DE SEG -SINIST CIENT - REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES PARA PAGAMENTO DE SEGUROS
217450300 C S P X
INTER MUN REFERENTESA SINISTROS JA CIENTIFICADOS.
= PROV P/ PAGT DE SEG -SINIS NAO CIEN - REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES PARA PAGAMENTO DE SEGUROS
217450400 C S P X
INTER MU REFERENTESA SINISTROS NAO CIENTIFICADOS.
COMPREENDE OS PASSIVOS DE PRAZO OU DE VALORES INCERTOS
RELACIONADOSAOS CREDITOS TRIBUTARIOS E NAO TRIBUTARIOS
RECONHECIDOS NO LANCAMENTOPOR PARTE DO AGENTE
PROVISAO PARA REPARTICAO DE
217500000 ARRECADADOR, A SEREM REPARTIDOS COM OUTROS ENTESDA C N P
CREDITOS A CP
FEDERACAO OU ENTIDADES, CONFORME PREVISAO LEGAL. NA
ARRECADACAO,ESTA PROVISAO SERA REVERTIDA EM CONTA ESPECIFICA
DE PASSIVO.

RECONHECIDOS NO LANCAMENTOPOR PARTE DO AGENTE ARRECADADOR
PROV P/ REPARTICAO DE CREDITO A CP - A SEREM REPARTIDOS A OUTRAS ENTIDADES,CONFORME PREVISAO
217510000 C N P
CONSOLID LEGGAL. NA ARRECADACAO, ESTA PROVISAO SERA REVERTIDAEM CONTA
ESPECIFICA DE PASSIVO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EX-
CLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
FISCAL E DA SEGU-RIDADE SOCIAL (OFSS).
REGISTRA OS PASSIVOS DE PRAZO OU DE VALORES INCERTOS

RELACIONADOS AOSCREDITOS TRIBUTARIOS RECONHECIDOS NO
= PROV P/ REPARTICAO DE CRED A CP -
217510100 LANCAMENTO POR PARTE DO AGENTEARRECADADOR, A SEREM C S P P
SISTEMA "S"
REPARTIDOS NO AMBITO DO SISTEMA "S"
(SENAI/SESISEBRAE/SESC/SENAC, ETC).

RELACIONADOS AOSCREDITOS TRIBUTARIOS E NAO TRIBUTARIOS
RECONHECIDOS NO LANCAMENTO PORPARTE DO AGENTE
ARRECADADOR, A SEREM REPARTIDOS COM OUTROS ENTES
DAFEDERACAO. NA ARRECADACAO, ESTA PROVISAO SERA REVERTIDA
PROV P/ REPARTICAO DE CREDITO A CP -
217540000 EM CONTAESPECIFICA DE PASSIVO REFERENTE A OBRIGACOES DE C N P
INTER EST
REPARTICAO A OUTROSENTES. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTESPUBLICOS
UMESTADO.

= PROVISAO P/ REPARTICAO DE CREDITO RELACIONADOS AAREPARTICAO DE CREDITOS TRIBUTARIOS
217540100 C S P P
TRIBUTARIO PREVISTOS NA CONSTITUICAO FEDERALDE 1988 (DISTRIBUICAO
CONSTITUCIONAL DE RECEITAS).

DAFEDERACAO. NA ARRECADACAO, ESTA PROVISAO SERA REVERTIDA
217550000 EM CONTAESPECIFICA DE PASSIVO REFERENTE A OBRIGACOES DE C N P
INTER MUN
REPARTICAO A OUTROSENTES. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTESPUBLICOS
UMMINICIPIO.

217550100 C S P P

PROV P/ RISCOS DECORRENTES DE RELACIONADOSAOS RISCOS DE DEMANDA, CONSTRUCAO,
217600000 C N P
CONTRATOS PPP DISPONIBILIDADE OU OUTROS RISCOSDECORRENTES DE CONTRATOS
DE PPP A CURTO PRAZO.

RELACIONADOS AOSRISCOS DE DEMANDA, CONSTRUCAO,
= PROVISAO P/ RISCOS DECORRENT DE DISPONIBILIDADE OU OUTROS RISCOSDECORRENTES DE CONTRATOS
217610000 C S P X
CONTRATOS PPP DE PPP. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAOEXCLUIDOS NOS
COMPREENDE OS DEMAIS PASSIVOS DE PRAZO OU DE VALOR

INCERTOS, COMPROBABILIDADE DE OCORREREM NO CURTO
217900000 OUTRAS PROVISOES A CURTO PRAZO C N P
PRAZO, NAO CLASSIFICADOSANTERIORMENTE NESTE PLANO DE
CONTAS.

OUTRAS PROVISOES A CURTO PRAZO - PRAZO, NAO CLASSIFICADOSANTERIORMENTE NESTE PLANO DE
217910000 C N P
CONSOLIDACAO CONTAS.COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAOEXCLUIDOS NOS
REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES DESTINADAS A COBRIR

217910100 = PROVISAO PARA GARANTIAS DESPESAS COM A PRESTACAO DE GARANTIA RELATIVAS A PRODUTOS C S P X
VENDIDOS.
OBRIGACOESORIUNDAS DA VENDA OU EXTINCAO DE UMA LINHA DE
NEGOCIOS, FECHAMENTO DEFABRICAS OU LOCAIS DE NEGOCIOS,
217910200 = PROVISAO PARA REESTRUTURACAO C S P X
MUDANCAS NA ESTRUTURA DA ADMINISTRACAOE REORGANIZACOES C/
EFEITO RELEVANTE NA NATUREZA E FOCO DAS OPERACOESDA
ENTIDADE.
REGISTRA AS PROVISOES DECORRENTES DE SENTENCAS JUDICIAIS,

= PROVISAO P/ REQUISICAO DE PEQUENO
217910300 DEFINIDAS EMLEI COMO DE PEQUENO VALOR - RPV. C S P X
VALOR - RPV
BASE LEGAL: ART.100, œ3º, CF/1988.
REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES NAO CLASSIFICAVEIS NAS

217919900 = OUTRAS PROVISOES A CURTO PRAZO C S P X
DEMAIS CONTASDESTE PLANO DE CONTAS.

OUTRAS PROVISOES A CURTO PRAZO - PRAZO, NAO CLASSIFICADOSANTERIORMENTE NESTE PLANO DE
217920000 C N P
INTRA OFSS CONTAS. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAOEXCLUIDOS DOS
DASEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DO ENTE.
= PROVISAO PARA GARANTIAS - INTRA
217920100 DESPESAS COM A PRESTACAO DE GARANTIA RELATIVAS A PRODUTOS C S P X
OFSS
VENDIDOS.
= PROVISAO PARA REESTRUTURACAO - NEGOCIOS, FECHAMENTO DEFABRICAS OU LOCAIS DE NEGOCIOS,
217920200 C S P X
INTRA OFSS MUDANCAS NA ESTRUTURA DA ADMINISTRACAOE REORGANIZACOES C/
ENTIDADE.
= OUTRAS PROVISOES A CURTO PRAZO REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES NAO CLASSIFICAVEIS NAS
217929900 C S P X
INTRA OFSS DEMAIS CONTASDESTE PLANO DE CONTAS.

OUTRAS PROVISOES A CP - INTER OFSS -
217940000 CONTAS. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAOEXCLUIDOS NOS C N P
ESTADO
DASEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,
RESULTANTES DASTRANSACOES ENTRE O ENTE E UM ESTADO.

= PROVISAO PARA GARANTIAS - INTER
OFSS-ESTADO
VENDIDOS.
= PROV PARA REESTRUTURACAO - INTER NEGOCIOS, FECHAMENTO DEFABRICAS OU LOCAIS DE NEGOCIOS,
217940200 C S P X
OFSS-ESTADO MUDANCAS NA ESTRUTURA DA ADMINISTRACAOE REORGANIZACOES C/
ENTIDADE.
= OUTRAS PROVISOES A CP - INTER OFSS- REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES NAO CLASSIFICAVEIS NAS
217949900 C S P X
ESTADO DEMAIS CONTASDESTE PLANO DE CONTAS.

OUTRAS PROVISOES A CP - INTER OFSS-
MUNICIPIO
RESULTANTES DASTRANSACOES ENTRE O ENTE E UM MUNICIPIO.

= PROVISAO PARA GARANTIAS -INTER
OFSS-MUNICIPIO
VENDIDOS.
= PROVISAO PARA REESTRUTURACAO - NEGOCIOS, FECHAMENTO DEFABRICAS OU LOCAIS DE NEGOCIOS,
217950200 C S P X
INTER OFSS-MUN MUDANCAS NA ESTRUTURA DA ADMINISTRACAOE REORGANIZACOES C/
ENTIDADE.
= OUTRAS PROVISOES A CP - INTER OFSS- REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES NAO CLASSIFICAVEIS NAS
217959900 C S P X
MUNICIPIO DEMAIS CONTASDESTE PLANO DE CONTAS.
COMPREENDE AS OBRIGACOES DA ENTIDADE JUNTO A TERCEIROS NAO

INCLUSASNOS SUBGRUPOS ANTERIORES,INCLUSIVE OS PRECATORIOS
218000000 DEMAIS OBRIGACOES A CURTO PRAZO C N P
DECORRENTES DESSASOBRIGACOES, COM VENCIMENTO NO CURTO
PRAZO.
COMPREENDE AS ANTECIPACOES RECEBIDAS PELO ENTE POR

OPERACOES DEFORNECIMENTO DE BENS OU PRESTACAO DE
218100000 ADIANTAMENTOS DE CLIENTES C N P
SERVICOS E QUE ENSEJEM AA DEVOLUCAO DA QUANTIA RECEBIDA,
CASO A OPERACAO NAO OCORRA.
COMPREENDE AS ANTECIPACOES RECEBIDAS POR OPERACOES DE

FORNECIMENTO DEBENS OU PRESTACAO DE SERVICOS E QUE
= ADIANTAMENTOS DE CLIENTES - ENSEJEM A DEVOLUCAO DA QUANTIARECEBIDA, CASO A OPERACAO
218110000 C S P X
CONSOLIDACAO NAO OCORRA. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAOSERAO EXCLUIDOS

FORNECIMENTO DEBENS OU PRESTACAO DE SERVICOS E QUE ENSEJEM
= ADIANTAMENTOS DE CLIENTES - INTRA A DEVOLUCAO DA QUANTIARECEBIDA, CASO A OPERACAO NAO
218120000 C S P X
OFSS OCORRA. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAOEXCLUIDOS NOS

ENSEJEM A DEVOLUCAO DA QUANTIARECEBIDA, CASO A OPERACAO NAO
= ADIANTAMENTOS DE CLIENTES - INTER
218140000 OCORRA. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAOEXCLUIDOS NOS C S P X
OFSS-ESTADO

= ADIANTAMENTOS DE CLIENTES - INTER
218150000 OCORRA. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAOEXCLUIDOS NOS C S P X
OFSS-MUNICI
COMPREENDE OS VALORES EXIGIVEIS NO CURTO PRAZO, PROVENIENTES

218200000 OBRIGACOES POR DANOS A TERCEIROS C N P
DE DANOS A TERCEIROS.
COMPREENDE OS VALORES EXIGIVEIS NO CURTO PRAZO,
OBRIGAC POR DANOS A TERCEIROS - PROVENIENTES DE DANOSA TERCEIROS. COMPREENDE OS SALDOS
218210000 C S P P
CONSOLIDACAO QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS
DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS).
OBRIGACOES POR DANOS A TERCEIROS - PROVENIENTES DE DANOSA TERCEIROS. COMPREENDE OS SALDOS
218220000 C S P P
INTRA OFSS QUE SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO

PROVENIENTES DE DANOSA TERCEIROS. COMPREENDE OS SALDOS
OBRIGACOES POR DANOS A TERCEIROS - QUE SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
218240000 C S P P
INTER EST ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES
PUBLICOS DISTINTOS, RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE OENTE E
UM ESTADO.

PROVENIENTES DE DANOSA TERCEIROS. COMPREENDE OS SALDOS
OBRIGACOES POR DANOS A TERCEIROS - QUE SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
218250000 C S P P
INTER MUN ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES
UM MUNICIPIO.

ARRENDAMENTOSMERCANTIS, NOS QUAIS NAO SAO TRANSFERIDOS
218300000 ARRENDAMENTO OPERACIONAL A PAGAR AO ARRENDADOR OS RISCOS EBENEFICIOS INERENTES A PROPRIEDADE, C N P
NAO HAVENDO A POSSIBILIDADE DEOPCAO DE COMPRA DO BEM
ARRENDADO.

AO ARRENDADOR OS RISCOS EBENEFICIOS INERENTES A
= ARRENDAMENTO OPERACIONAL A PAGAR-
218310000 PROPRIEDADE, NAO HAVENDO A POSSIBILIDADE DEOPCAO DE COMPRA C S P X
CONSOLIDACAO
DO BEM ARRENDADO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO
ORCAMENTO FISCAL E DASEGURIDADE SOCIAL (OFSS).

AO ARRENDADOR OS RISCOS EBENEFICIOS INERENTES A PROPRIEDADE,
= ARRENDAMENTO OPERACIONAL A PAGAR
218320000 NAO HAVENDO A POSSIBILIDADE DEOPCAO DE COMPRA DO BEM C S P X
- INTRA OFSS
ARRENDADO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAOEXCLUIDOS NOS

= ARRENDAMENTO OPERACIONAL A PAGAR NAO HAVENDO A POSSIBILIDADE DEOPCAO DE COMPRA DO BEM
218340000 C S P X
- INTER EST ARRENDADO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAOEXCLUIDOS NOS

= ARRENDAMENTO OPERACIONAL A PAGAR NAO HAVENDO A POSSIBILIDADE DEOPCAO DE COMPRA DO BEM
218350000 C S P X
- INTER MUN ARRENDADO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAOEXCLUIDOS NOS
COMPREENDE OS TITULOS EMITIDOS PELA ENTIDADE QUE CONFERIRAO

DEBENTURES E OUTROS TITULOS DE AOS SEUSTITULARES DIREITO DE CREDITO CONTRA ELA, NAS
218400000 C N P
DIVIDA A CP CONDICOES CONSTANTES DAESCRITURA DE EMISSAO DO TITULO, COM

AOS SEUSTITULARES DIREITO DE CREDITO CONTRA ELA, NAS
DEBENTURES E OUTROS TITULOS DE CONDICOES CONSTANTES DAESCRITURA DE EMISSAO DO TITULO,
218410000 C N P
DIVIDA A CP COM VENCIMENTO NO CURTO PRAZO.COMPREENDE OS SALDOS QUE
NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADES DO
REGISTRA OS TITULOS EMITIDOS PELA ENTIDADE QUE CONFERIRAO

DEBENTURES CONVERSIVEIS EM ACOES
218410100 CONDICOES CONSTANTES DAESCRITURA DE EMISSAO DO TITULO E C S P P
NO CP
QUE SAO CONVERSIVEIS EM ACOES, COMVENCIMENTO NO CURTO
PRAZO.
REGISTRA OS TITULOS EMITIDOS PELA ENTIDADE QUE CONFERIRAO

DEBENTURES NAO-CONVERSIVEIS EM AOS SEUSTITULARES DIREITO DE CREDITO CONTRA ELA, NAS
218410200 C S P P
ACOES NO CP CONDICOES CONSTANTES DAESCRITURA DE EMISSAO DO TITULO E QUE
NAO SAO CONVERSIVEIS EM ACOES,COMVENCIMENTO NO CURTO PRAZO.
REGISTRA OS VALORES DE AGIO NA EMISSAO DE DEBENTURES, QUE

SAO OSVALORES RECEBIDOS QUE SUPERAM O DE RESGATE DESSES
218419600 AGIO NA EMISSAO DE DEBENTURES C S P P
TITULOS NA DATA DOPROPRIO RECEBIMENTO OU DO VALOR
FORMALMENTE ATRIBUIDO AS DEBENTURES.
REGISTRA OS VALORES DE DESAGIO NA EMISSAO DE DEBENTURES,

QUE SAO OSVALORES RECEBIDOS INFERIORES AO VALOR DE RESGATE
218419700 * DESAGIO NA EMISSAO DE DEBENTURES D S P P
DESSES TITULOS NADATA DO PROPRIO RECEBIMENTO OU DO VALOR
FORMALMENTE ATRIBUIDO ASDEBENTURES.
REGISTRA OS CUSTOS DA TRANSACAO A AMORTIZAR, QUE SAO APENAS

OS CUSTOSINCORRIDOS E DIRETAMENTE ATRIBUIVEIS AS
ATIVIDADES NECESSARIASEXCLUSIVAMENTE A CONSECUCAO DA
218419800 * CUSTO DA TRANSACAO A AMORTIZAR D S P P
TRANSACAO. POR EXEMPLO: TAXAS ECOMISSOES. ENTRETANTO,
NAO INCLUEM DESPESAS FINANCEIRAS, CUSTOSINTERNOS
ADMINISTRATIVOS OU CUSTO DE CARREGAMENTO.
REGISTRA OUTROS TITULOS DE DIVIDA COM VENCIMENTO NO CURTO

218419900 OUTROS TITULOS C S P P
PRAZO.
COMPREENDE OS DIVIDENDOS APROVADOS PELA ASSEMBLEIA GERAL A
218500000 DIVIDENDOS E JCP A PAGAR SEREM PAGOSAOS ACIONISTAS E OS VALORES A SEREM PAGOS A C N P
TITULO DE REMUNERACAO DOCAPITAL PROPRIO.

SEREM PAGOSAOS ACIONISTAS E OS VALORES A SEREM PAGOS A
DIVIDENDOS E JCP A PAGAR - TITULO DE REMUNERACAO DOCAPITAL PROPRIO. COMPREENDE OS
218510000 C N P
CONSOLIDACAO SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS
SOCIAL(OFSS).
= DIVIDENDOS E JCP A PAGAR - TESOURO REGISTRA OS VALORES A SEREM PAGOS AO TESOURO NACIONAL A
218510100 C S P X
NACIONAL TITULO DE DIVIDENDOS E JUROS SOBRE CAPITAL PROPRIO.
= DIVIDENDOS E JCP A PAGAR A REGISTRA OS VALORES A SEREM PAGOS A TERCEIROS A TITULO DE

218510200 C S P X
TERCEIROS DIVIDENDOS EJUROS SOBRE CAPITAL PROPRIO.

TITULO DE REMUNERACAO DOCAPITAL PROPRIO. COMPREENDE OS
218520000 DIVIDENDOS JCP A PAGAR - INTRA OFSS C N P
SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS
SOCIAL(OFSS0 DO ENTE.
= DIVIDEND E JCP A PAG -TESOURO REGISTRA OS VALORES A SEREM PAGOS AO TESOURO NACIONAL A
218520100 C S P X
NACIONAL-INTRA TITULO DE DIVIDENDOS E JUROS SOBRE O CAPITAL PROPRIO.
= DIVIDENDOS E JCP A PAGAR - REGISTRA OS VALORES A SEREM PAGOS A TERCEIROS A TITULO DE

218520200 C S P X
TERCEIROS-INTRA DIVIDENDOS EJUROS SOBRE O CAPITAL PROPRIO.

DIVIDENDOS E JCP A PAGAR - INTER OFSS-
218540000 SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS C N P
ESTADO
= DIVIDEND E JCP A PAG - TESOURO NAC - REGISTRA OS VALORES A SEREM PAGOS AO TESOURO NACIONAL A
218540100 C S P X
INTER EST TITULO DE DIVIDENDOS E JUROS SOBRE O CAPITAL PROPRIO.
= DIVIDEND E JCP A PAGAR - TERCEIROS - REGISTRA OS VALORES A SEREM PAGOS A TERCEIROS A TITULO DE
218540200 C S P X
INTER EST DIVIDENDOS EJUROS SOBRE O CAPITAL PROPRIO.

DIVIDEND E JCP A PAGAR -INTER OFSS-
218550000 SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS C N P
MUNICIPIO
= DIVIDEND E JCP A PAG - TESOURO NAC - REGISTRA OS VALORES A SEREM PAGOS AO TESOURO NACIONAL A
218550100 C S P X
INTER MUN TITULO DE DIVIDENDOS E JUROS SOBRE O CAPITAL PROPRIO.
= DIVIDEND E JCP A PAGAR - TERCEIROS - REGISTRA OS VALORES A SEREM PAGOS A TERCEIROS A TITULO DE
218550200 C S P X
INTER MUN DIVIDENDOS EJUROS SOBRE O CAPITAL PROPRIO.
COMPREENDE AS DISPONIBILIDADES MANTIDAS NO BACEN POR

DEPOSITOS DE INSTITUICOES
218700000 DIVERSAS INSTITU-ICOES, A EXEMPLO DAS RESERVAS BANCARIAS E C N P
AUTORIZADAS - BACEN
DEPOSITOS COMPULSORIOS. CON-TA DE USO EXCLUSIVO DA UNIAO.
REGISTRA AS DISPONIBILIDADES MANTIDAS NO BACEN POR DIVERSAS

INSTITU-ICOES, A EXEMPLO DAS RESERVAS BANCARIAS E DEPOSITOS
DEPOSITOS NO BANCO CENTRAL - COMPULSORIOS. CON-TA DE USO EXCLUSIVO DA UNIAO. COMPREENDE
218710000 C S P P
CONSOLIDACAO OS SALDOS QUE NAO SERAO EX-CLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS
CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGU-RIDADE SOCIAL
(OFSS).
REGISTRA AS DISPONIBILIDADES MANTIDAS NO BACEN POR DIVERSAS

DEPOSITO DE INSTITUICOES FINANCEIRAS
218710100 INSTITUI-COES, A EXEMPLO DAS RESERVAS BANCARIAS E DEPOSITOS C S P P
- BACEN
COMPULSORIOS. CONTADE USO EXCLUSIVO DA UNIAO.
COMPREENDE OS VALORES DE TERCEIROS OU RETENCOES EM NOME

218800000 VALORES RESTITUIVEIS DELES, QUANDOA ENTIDADE DO SETOR PUBLICO FOR FIEL C N P

DELES, QUANDOA ENTIDADE DO SETOR PUBLICO FOR FIEL
218810000 VALORES RESTITUIVEIS - CONSOLIDACAO C N P
COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOSNOS
COMPREENDE OS VALORES ENTREGUES EM CONFIANCA OU EM

CONSIGNACOES,GERALMENTE RETIDOS EM FOLHA DE PAGAMENTO DE
218810100 CONSIGNACOES C N P
EMPREGADOS OU SERVIDORESOU NOS PAGAMENTOS REFERENTES A
COMPRAS DE BENS E SERVICOS.
REGISTRA O VALOR DAS RETENCOES PROCEDIDAS EM PAGAMENTOS DE

SERVIDORESREGIDOS PELA LEI Nº 8.112/90 A TITULO DE
218810101 = PSSS - VENCIMENTOS E VANTAGENS C S P F
SEGURIDADE SOCIAL A SERRECOLHIDO AO PLANO DE SEGURIDADE
SOCIAL DO SERVIDOR.
REGISTRA O VALOR DAS RETENCOES, PROCEDIDAS EM PAGAMENTOS DE

EMPREGADOSREGIDOS PELA CONSOLIDACAO DAS LEIS DO TRABALHO
218810102 = INSS (CLT) OU DE SERVICOS DETERCEIROS, A SER RECOLHIDO AO C S P F
INSTITUTO NACIONAL DO SEGURO SOCIAL DOMINISTERIO DA
PREVIDENCIA SOCIAL.
REGISTRA O VALOR A SER RECOLHIDO A OUTRAS ENTIDADES, EM

FUNCAO DEDISPOSITIVOS LEGAIS COM AS QUAIS A ENTIDADE
= ENCARGOS SOCIAIS - OUTRAS
218810103 MANTENHA CONVENIO DEARRECADACAO DIRETA. EXEMPLO: FNDE, C S P F
ENTIDADES
SESC.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AS RETENCOES NA FONTE, PELA
ENTIDADE,DOIMPOSTO SOBRE A RENDA, RELATIVAS AS IMPORTANCIAS
218810104 = IRRF DEVIDO AO TESOURO NACIONAL C S P F
PAGAS A TERCEIROS OUCREDITADAS A SERVIDORES OU
EMPREGADOS,SOBRE AS QUAIS INCIDA O REFERIDOIMPOSTO.
REGISTRA VALORES RELATIVOS AS INDENIZACOES E RESTITUICOES DE

TRIBUTOSCOM AUTORIZACOES CONCEDIDAS, POREM NAO
= INDENIZACOES E RESTITUICOES DEVOLVIDAS AOS LEGITIMOSCREDORES PELA ENTIDADE. REGISTRA
218810105 C S P F
DEVIDAS AO TESOUR OS VALORES A SEREM RECOLHIDOS AOTESOURO NACIONAL, A
TITULO DE INDENIZACOES E RESTITUICOES DETRIBUTOS,
PROVENIENTES DE DESCONTO EM FOLHA.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AS RETENCOES NA FONTE,PELA

= IMPOSTOS E CONTRIB DIVERSOS ENTIDADE, DEIMPOSTOS E CONTRIBUICOES DIVERSOS, RELATIVAS AS
218810106 C S P F
DEVIDOS AO TESOUR IMPORTANCIAS PAGAS ATERCEIROS, SOBRE OS QUAIS INCIDAM OS
REFERIDOS TRIBUTOS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OUTROS TRIBUTOS DO TESOURO

= OUTROS TRIBUTOS DO TESOURO
218810107 NACIONALRETIDOS PELA ENTIDADE SOBRE VALORES PAGOS OU C S P F
NACIONAL
CREDITADOS E QUE, SOBREOS QUAIS, INCIDA O REFERIDO TRIBUTO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AO IMPOSTO SOBRE A

CIRCULACAO DEMERCADORIAS E SERVICOS RETIDOS POR FORCA DE
218810108 = ICMS C S P F
LEGISLACAO OU POR ACORDOENTRE AS PARTES ENVOLVIDAS NA
TRANSACAO EM CONSIGNACOES.
REGISTRA OS VALORES DO IMPOSTO SOBRE SERVICOS RETIDOS EM

CONSIGNACOESPOR FORCA DE LEGISLACAO, CIRCUNSTANCIAS OU
218810109 = ISS ACORDO ENTRE AS PARTESENVOLVIDAS NA TRANSACAO, EM C S P F
SITUACOES QUE A ENTIDADE COMO PARTECONTRATANTE, ATUE COMO
SUBSTITUTA TRIBUTARIA.
REGISTRA OS VALORES DO IMPOSTO DE RENDA RETIDO EM

218810111 = IRRF/GDF CONSIGNACOES PORFORCA DE LEGISLACAO/CONVENIOS, A SEREM C S P F
REPASSADOS AO GOVERNO DODISTRITO FEDERAL (GDF).
REGISTRA OS VALORES DO PSSS EM CONSIGNACOES POR FORCA DE
218810112 = PSSS/GDF LEGISLACAO OUCONVENIOS, A SEREM REPASSADOS AO GOVERNO DO C S P F
DISTRITO FEDERAL (GDF).
= OUTROS TRIBUTOS ESTADUAIS E REGISTRA OS VALORES EM CONSIGNACAO RELATIVOS A OUTROS
218810113 C S P F
MUNICIPAIS TRIBUTOS A SEREMREPASSADOS AOS ESTADOS E MUNICIPIOS.
REGISTRA OS VALORES DAS RETENCOES EM FOLHA PROCEDIDAS EM

PAGAMENTOS AEMPREGADOS OU A SERVIDORES, AUTORIZADOS POR
218810114 = PENSAO ALIMENTICIA C S P F
ESSES OU POR DETERMINACAOJUDICIAL, A TITULO DE PENSAO
ALIMENTICIA.
REGISTRA OS DESCONTOS EFETUADOS EM FOLHAS DE PAGAMENTO

= PLANOS DE PREVIDENCIA E
218810115 DO PESSOALPARA POSTERIOR RECOLHIMENTO A FAVOR DE C S P F
ASSISTENCIA MEDICA
INSTITUICOES DE PREVIDENCIA EASSISTENCIA MEDICA.
REGISTRA OS VALORES DAS CONSIGNACOES RETIDOS PELA

= ASSISTENCIA A SAUDE - ENTIDADE, OUENTREGUES A ESSA, QUE SERAO ADMINISTRADOS PELO
218810116 C S P F
ADMINISTRACAO PROPRIA PROPRIO ORGAO/ENTIDADEPARA ASSISTENCIA A SAUDE DE SEUS
SERVIDORES.
REGISTRA OS DESCONTOS EFETUADOS EM FOLHAS DE PAGAMENTO DE

= RETENCOES-ENTIDADES
218810117 PESSOAL PARAPOSTERIOR RECOLHIMENTO A FAVOR DE INSTITUICOES C S P F
REPRESENTATIVAS DE CLASSE
REPRESENTATIVAS DECLASSE.
218810118 = RETENCOES - SINDICATOS ENTIDADE, OUENTREGUES A ESSA, PARA RECOLHIMENTOS AOS C S P F
RESPECTIVOS SINDICATOS.
REGISTRA OS VALORES DAS CONSIGNACOES RETIDAS PELA ENTIDADE,
218810119 = RETENCOES - ASSOCIACOES C S P F
OU ENTREGUES A ESSA, PARA RECOLHIMENTOS A ASSOCIACOES.
REGISTRA OS VALORES DAS CONSIGNACOES RETIDAS PELA
218810120 = RETENCOES - COOPERATIVAS ENTIDADE, OUENTREGUES A ESSA, PARA RECOLHIMENTOS A C S P F
COOPERATIVAS.
REGISTRA OS VALORES DAS RETENCOES EFETUADAS EM FOLHA DE
218810121 = RETENCOES - PLANOS DE SEGUROS PAGAMENTO DOSSERVIDORES REFERENTES AS CONTRIBUICOES A C S P F
PLANOS DE SEGURO DE VIDA EMGRUPO.

= RETENCOES - EMPRESTIMOS E PAGAMENTO DOSSERVIDORES REFERENTES A EMPRESTIMOS E
218810122 C S P F
FINANCIAMENTOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PORTERCEIROS, BEM COMO
RETENCOES DE PARCELAS DE CONSORCIOS E SEGURADOS DOINSS.

ENTIDADE, OUENTREGUES A ESSA, PARA RECOLHIMENTOS E OU
218810123 = RETENCAO A LOCADORES DE IMOVEIS C S P F
PAGAMENTOS A LOCADORES DEIMOVEIS A TITULO DE UTILIZACAO DE
IMOVEIS FUNCIONAIS RESIDENCIAIS.
REGISTRA OS VALORES DAS CONSIGNACOES RETIDAS PELA ENTIDADE

A SEREMREPASSADOS PARA AS EMPRESAS PRESTADORAS DOS
= RETENCAO RELATIVA A VALE
218810124 SERVICOS DE FORNECIMENTODE VALE-TRANSPORTE. TRATA-SE DOS C S P F
TRANSPORTE
VALORES REFERENTES AOS 6% INSTITUIDOSPELO ARTIGO 9º DO
DECRETO Nº 95.247/1987 E SUAS ALTERACOES.

218810125 A SEREMREPASSADOS PARA AS EMPRESAS PRESTADORAS DOS C S P F
ALIMENTACAO
SERVICOS DE FORNECIMENTODE CARTAO-ALIMENTACAO/REFEICAO.
REGISTRA O VALOR TOTAL DA ARRECADACAO DE SERVICOS DE

PROCESSAMENTOS DEDADOS PRESTADOS. VALORES DECORRENTES
= SERVICOS DE PROCESSAMENTO DE
218810126 DE PRESTACAO DE SERVICOS DEPROCESSAMENTO DE DADOS PARA C S P F
DADOS
TERCEIROS: PREPARO DE PROGRAMA, ANALISE DESISTEMAS,
DIGITACAO, CONFERENCIA, ETC.
REGISTRA OS VALORES DAS RETENCOES PROCEDIDAS EM FOLHA DE

PAGAMENTO ATITULO DE PREVIDENCIA COMPLEMENTAR DOS
= PREVIDENCIA COMPLEMENTAR
218810127 SERVIDORES PUBLICOS FEDERAISTITULARES DE CARGOS EFETIVOS. C S P F
SERVIDOR PUB FEDERAL
BASE LEGAL: - CF/1988;
- LEI 12618/2012.
REGISTRA OS VALORES DE OBRIGACOES DECORRENTES DE DEPOSITOS
= DEPOSITOS RETIDOS DE
218810128 RECEBIDOS/ RETIDOS DE FORNECEDORES EM FUNCAO DE APLICACAO DE C S P F
FORNECEDORES
MULTAS E OUTRAS DE- TERMINACOES.
REGISTRA OS VALORES DE OBRIGACOES, EXIGIVEIS ATE O CURSO DO
= DEPOSITOS RETIDOS EXERCICIOSEGUINTE, DECORRENTES DE DEPOSITOS
218810129 C S P F
PESSOAL/BENEFICIO A PAGAR RECEBIDOS/RETIDOS DE PESSOAL OUBENEFICIOS A PAGAR PARA
POSTERIOR DESTINACAO.
ENTIDADE, OUENTREGUES A ESSA, EM CONFIANCA, POR DIVERSOS
218810199 = OUTROS CONSIGNATARIOS C S P F
CONTRIBUINTES SUJEITOS ARECOLHIMENTOS E OU PAGAMENTOS AOS
FAVORECIDOS.
COMPREENDE A GARANTIA DO CUMPRIMENTO DE UMA OBRIGACAO, QUE

SE EFETIVACOM O OFERECIMENTO DE BENS OU RECURSOS
218810200 = GARANTIAS C S P F
FINANCEIROS OU AINDA RETENCOESDE UM PERCENTUAL DO VALOR DO
CONTRATO COMO GARANTIA DE CUMPRIMENTO DOMESMO.
REGISTRA OS VALORES DE OBRIGACOES, DECORRENTES DE DEPOSITOS

218810300 DEPOSITOS JUDICIAIS RECEBIDOS POR DETERMINACAO JUDICIAL E DEPOSITOS PARA C N P
RECURSOS JUDICIAIS.
= DEPOSITOS A EFETUAR POR REGISTRA OS VALORES DE OBRIGACOES DECORRENTES DE DEPOSITOS
218810301 C S P F
DETERMINACAO JUDICIAL A EFETUAR PELA ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL.
= DEPOSITOS RECEBIDOS POR REGISTRA OS VALORES DE OBRIGACOES DECORRENTES DE DEPOSITOS

218810302 C S P F
DETERMINACAO JUDICIAL RECEBIDOS PELA ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS OBRIGACOES CONTRAIDAS POR

= DEPOSITOS A EFETUAR PARA RECURSOS DEPOSITOS AEFETUAR PELA ENTIDADE DESTINADOS AO EXERCICIO DE
218810303 C S P F
JUDICIAIS DIREITO DE RECURSOJUNTO A JUSTICA E ENCONTRADOS VINCULADOS
EM CONTAS BANCARIAS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS RECEBIDOS PELA
= DEPOSITOS RECEBIDOS PARA ENTIDADERELATIVOS AO EXERCICIO DE DIREITO DE RECURSO
218810304 C S P F
RECURSOS JUDICIAIS JUNTO A JUSTICA EENCONTRADOS VINCULADOS EM CONTAS
BANCARIAS.
218810400 DEPOSITOS NAO JUDICIAIS C N P
RECEBIDOS,EXCETO DEPOSITOS JUDICIAIS.
REGISTRA OS VALORES DAS OBRIGACOES EXIGIVEIS REFERENTES A

DEPOSITOS E/OU CAUCOES A EFETUAR PELA ENTIDADE VINCULADOS A
218810401 = DEPOSITOS E CAUCOES A EFETUAR C S P F
CONTRATOS OU OUTROSINSTRUMENTOS, PARA GARANTIAS DE
OPERACOES ESPECIFICAS.
REGISTRA OS VALORES DAS OBRIGACOES EXIGIVEIS CONTRAIDAS

COM ORECEBIMENTO DE DEPOSITOS E/OU CAUCOES PELA
218810402 = DEPOSITOS E CAUCOES RECEBIDOS C S P F
ENTIDADE VINCULADOS ACONTRATOS OU OUTROS INSTRUMENTOS,
PARA GARANTIAS DE OPERACOESESPECIFICAS.

= DEPOSITOS A EFETUAR P/ RECURSOS
218810403 DEPOSITOS AEFETUAR PELA ENTIDADE DESTINADOS AO EXERCICIO DE C S P F
ADMINISTRATIV
DIREITO DE RECURSOADMINISTRATIVO.
= DEPOSITOS RECEBIDOS P/ RECURSOS
218810404 ENTIDADE RELATIVOS AO EXERCICIO DE DIREITO DE RECURSO C S P F
ADMINISTRATIV
ADMINISTRATIVO.
REGISTRA O VALOR RELATIVO A RETENCOES DE DEPOSITOS

VINCULADOS ARESTITUIR NO CURSO DO EXERCICIO SEGUINTE A
218810405 = DEPOSITOS ESPECIAIS C S P F
ENTIDADE TRANSFERIDORA,DECORRENTE DE CONTRATOS OU
INSTRUMENTOS CONGENERES, CONVENCAO, ACORDOOU AJUSTE.

218810406 RECEBIDOS/ RETIDOS DE FORNECEDORES EM FUNCAO DE APLICACAO DE C S P F
FORNECEDORES
MULTAS E OUTRAS DE- TERMINACOES.
REGISTRA O VALOR DOS RECEBIMENTOS PROVENIENTES DA

ALIENACAO DEVEICULOS REMOVIDOS, RECOLHIDOS OU
218810407 = DEPOSITOS DE VEICULOS ALIENAVEIS C S P F
APREENDIDOS DE ACORDO COM ARESOLUCAO DO CONTRAN
Nº178/2005, PENDENTES DE TRANSFERENCIAS DIVERSAS.
REGISTRA OS VALORES DAS RETENCOES DE DEPOSITOS DE DIVERSAS

218810408 = DEPOSITOS A TRANSFERIR ORIGENSRECEBIDOS POR UG CENTRAL CUJA DEVOLUCAO DEVE SER C S P F
REALIZADA NO CURSODO EXERCICIO SEGUINTE.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS DE TERCEIROS DE
218810409 = DEPOSITOS DE TERCEIROS DIVERSASORIGENS, INCLUSIVE DESCONHECIDAS, NAO RECLAMADOS C S P F
PELOS CREDORES.
REGISTRA OS DEPOSITOS DECORRENTES DA FITA 50, RELACIONADOS
COM A FONTE0150025074 QUE E DESTINADA 80% PARA O CODIGO
218810410 = DEPOSITOS A DISTRIBUIR 07401 E 20% PARA O CODIGO07402 (DESVINCULACAO DE RECEITAS DA C S P F
UNIAO - DRU) E AINDA AS APROPRIA- COES REFERENTES A DEVOLUCAO
DO PSSS DE EXERCICIOS ANTERIORES.
REGISTRA O VALOR DAS CONTRIBUICOES COM ENTIDADES TERCEIRAS

218810411 = DEPOSITOS DE ENTIDADES C S P F
TAIS COMO: SESI, SENAI, SESC, ETC.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS DE RENDIMENTOS
= DEPOSITOS DE RENDIMENTOS DO
218810412 DO PIS/PASEP PARA CREDITO EM FOLHA DE PAGAMENTO AOS C S P F
PIS/PASEP
SERVIDORES.
= DEPOSITOS DE ENTIDADES A TAIS COMO: APEX, SENAI, SESC, ABDI. OS DEPOSITOS SERAO
218810413 C S P F
DISTRIBUIR REGISTRADOS NESSA CONTA E EM SEGUIDA DISTRIBUIDOS CONFORME
O PERCENTUAL DEFINIDO NO ARQUIVO DA FITA 50.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS CONTRIBUICOES RURAIS

218810414 = CONTRIBUICOES RURAIS A DISTRIBUIR C S P F
CLASSIFICADAS EAINDA NAO DISTRIBUIDAS AOS BENEFICIARIOS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS REALIZADOS

= DEPOSITO FUNDO DIREITO DA CRIANCA PELAS PESSOASFISICAS POR MEIO DO CODIGO DE RECEITA 3351 A SER
218810415 C S P F
E ADOLESCEN DESTINADO AOS FUNDOSDOS DIREITOS DA CRIANCA E DO
ADOLESCENTE (CONSULTAR IN RFB 1.311/2012)
REGISTRA O VALOR DOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT RELATIVOS AO

218810416 = DEPOSITOS DO FAT - PMC C S P F
PROGRAMA PARA MELHORIA DA COMPETITIVIDADE.
218810417 = DEPOSITOS DO FAT PRO-INOVACAO C S P F
PROGRAMA PRO-INOVACAO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS DE ENTIDADES SEM
FINS LU- CRATIVOS ATIVAS NO FOMENTO, NA COORDENACAO OU NA
= DEPOSITO PARA IMPORTACOES- EXECUCAO DE PROGRAMASDE PESQUISA CIENTIFICA E TECNOLOGICA OU
218810418 C S P F
PESQUISA CIENTIFICA DE ENSINO, PARA A REALIZACAO DE IMPORTACOES DE BENS
DESTINADOS A PESQUISA CIENTIFICA E TECNOLOGICA.BASE LEGAL: LEI
Nº 8.010/1990.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS DO IMPOSTO SOBRE

= DEPOSITOS ISS A DISTRIBUIR - DAR
218810419 SERVICOS (ISS) - RECOLHIDOS POR DAR SUBSTITUICAO - A DISTRIBUIR C S P F
SUBSTITUICAO
PARA OS MUNICI-PIOS PARTICIPANTES.
= DEPOSITOS DE ICMS A DISTRIBUIR A REGISTRA OS VALORES A DISTRIBUIR AOS ESTADOS RELATIVOS AOS
218810435 C S P F
ESTADOS DEPOSITOS DE ICMS IMPOSTO PELO SISTEMA SIMPLES.
= DEPOSITOS DE ISS A DISTRIBUIR A REGISTRA VALORES A DISTRIBUIR AOS MUNICIPIOS RELATIVOS AOS
218810436 C S P F
MUNICIPIOS DEPOSITOS DE ISS IMPOSTO PELO SISTEMA SIMPLES.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS REFERENTES AO
218810440 = DEPOSITOS PAES ISS SIMPLES PARCELAMENTOESPECIAL - PAES (LEI Nº 10.684 DE 30/05/2003) DO ISS C S P F
SIMPLES.
218810441 = DEPOSITOS PAES ICMS SIMPLES PARCELAMENTOESPECIAL - PAES (LEI Nº 10.684 DE 30/05/2003)DO ICMS C S P F
SIMPLES.
= DEPOSITOS PAES PARCELAMENTO DE
218810445 PARCELAMENTO ESPECIAL - PAES(LEI NAº 10.684 DE 30/05/2003) SOBRE C S P F
ARREMATACAO
O PARCELAMENTO DE ARREMATACAO.

= DEPOSITOS DE TRIBUTOS A
218810446 PARCELAMENTOESPECIAL - PAES (LEI NAº 10.684 DE 30/05/2003) NAO C S P F
CLASSIFICAR
CLASSIFICADOS EMCONTAS ESPECIFICAS.
REGISTRA OS DEPOSITOS POR DEVOLUCAO DE VALORES NAO

RECLAMADOS EMDECORRENCIA DE CANCELAMENTO DE ORDEM
BANCARIA, TAIS COMO: PAGAMENTODE SERVIDOR ATIVO, INATIVO,
= DEPOSITOS POR DEVOLUCAO DE
218810447 PENSIONISTA OU DE FORNECEDORES. O VALORDEVERA FICAR C S P F
VALORES NAO RECLAM
REGISTRADO ENQUANTO NAO FOR REALIZADO NOVO PAGAMENTO
OUDEVERA SER CLASSIFICADO COMO RECEITA APOS DEFINICAO DA
NAO REALIZACAODO NOVO PAGAMENTO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS DE TITULOS DO

= DEPOSITOS DE TITULOS DO FIES A FIES PARARECOLHIMENTO DE TRIBUTOS FEDERAIS E CONTRIBUICOES
218810448 C S P F
RECOLHER PREVIDENCIARIASDEVIDOS PELAS INSTITUICOES DE ENSINO,
RECOLHIDOS PELO FNDE POR MEIO DOSIAFI.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DARF/GPS EMITIDOS PELO

218810449 = DEPOSITOS DE TERCEIROS - BACEN C S P F
BACEN (UG 173057) A SEREM ENVIADOS PELA COFIN POR MEIO DE OBR.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS EMPRESTIMOS EXTERNOS

= DEPOSITOS CONTA ESPECIAL - EMPREST DEPOSITADOS EMCONTA ESPECIAL NO BANCO DO BRASIL - ROTINA DE
218810450 C S P F
EXTERNOS CONTROLE DOS EMPRESTIMOSEXTERNOS ANTES DO REGISTRO NA
CONTA UNICA.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS REMUNERACOES DOS

= REMUN DEPOSITO CONTA ESPECIAL EMPRESTIMOS EXTERNOSDEPOSITADOS EM CONTA ESPECIAL NO BANCO
218810451 C S P F
EMPREST EXTERNO DO BRASIL - ROTINA DE CONTROLEDOS EMPRESTIMOS EXTERNOS
ANTES DO REGISTRO NA CONTA UNICA.
REGISTRA OS DEPOSITOS DESTINADOS A VEICULOS DE

COMUNICACAO,ORIGINARIOSDOS SERVICOS DE PUBLICIDADE
= DEPOSITOS PARA SERVICOS DE CONTRATADOS POR MEIO DE AGENCIA DEAGENCIA DE PUBLICIDADE,
218810452 C S P F
PUBLICIDADE CONFORME LEI Nº 4680, DE 18 DE JUNHO DE 1965,DECRETO Nº 57690,
DE 1 DE FEVEREIRO DE 1966, DECRETO Nº 4563, DE 31 DEDEZEMBRO DE
2002 E NORMAS PADRAO DA ATIVIDADE PUBLICITARIA.
REGISTRA OS VALORES DEPOSITADOS NO BACEN CONFORME O ARTIGO

218810454 = RECURSOS DEPOSITADOS NO BACEN C S P F
Nº 164 DA CONSTITUICAO FEDERAL.
REGISTRA OS VALORES DEVOLVIDOS PELO BANCO DO BRASIL AO

= DEPOSITO DE RESTITUICOES DE
218810455 TESOURONACIONAL DAS RESTITUICOES, POR LOTE, DE RECEITAS C S P F
TRIBUTOS SIEF
TRIBUTARIAS NAOCREDITADAS AOS CONTRIBUINTES.
= DEPOSITOS RETIDOS EXERCICIOSEGUINTE, DECORRENTES DE DEPOSITOS
218810457 C S P F
PESSOAL/BENEFICIO A PAGAR RECEBIDOS/RETIDOS DE PESSOAL OUBENEFICIOS A PAGAR PARA
= DEPOSIT ESPECIAIS FAT-APLIC EM PROJ- REGISTRA O VALOR DOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT RELATIVOS AOS
218810458 C S P F
PRO-INOVA RECURSOSAPLICADOS EM PROJETOS PRO-INOVACAO.
= DEPOSIT ESPECIAIS FAT-DISPON P/ REGISTRA O VALOR DOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT RELATIVOS AOS
218810459 C S P F
APLIC-PRO-INO RECURSOSDISPONIVEIS PARA APLICACAO EM PROJETOS PRO-INOVACAO.
REGISTRA OS DEPOSITOS JUDICIAIS E EXTRAJUDICIAIS RELATIVOS A

UNIAO,FUNDOS PUBLICOS, AUTARQUIAS, FUNDACOES PUBLICAS E
DEMAIS ENTIDADESFEDERAIS INTEGRANTES DOS ORCAMENTOS
= DEPOSIT JUD E EXTRA-JUD
218810462 FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL,GERENCIADOS PELA C S P F
ADMINISTRADOS PGF-AGU
PROCURADORIA-GERAL FEDERAL, DE QUE TRATA ODECRETO-LEI Nº
1.737, DE 20 DE DEZEMBRO DE 1979,CONFORME O DISPOSTO NOARTIGO
3º DA LEI Nº 12.099 DE 27 DE NOVEMBRO DE 2009.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS DE ISS E ICMS -

= DEPOSITO ICMS A DISTRIBUIR - DAR
218810466 RECOLHIDOSPOR DAR SUBSTITUICAO - A DISTRIBUIR PARA OS C S P F
SUBSTITUICAO
MUNICIPIOS, ESTADOS EDISTRITO FEDERAL PARTICIPANTES.
REGISTRA COMPROMISSOS EXIGIVEIS ATE O TERMINO DO EXERCICIO

218810499 = OUTROS DEPOSITOS SEGUINTE,DECORRENTES DE RECEBIMENTOS A TITULO DE DEPOSITOS, C S P F
PARA OS QUAIS NAO HAJA CONTAS ESPECIFICAS.
REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS REFERENTES A SUBVENCOES E

= SUBVENCOES E DOACOES PARA
218810500 DOACOES PARAINVESTIMENTOS CONDICIONAIS, OU SEJA, QUE C S P P
INVESTIMENTOS
DEPENDAM DE FATO OU EVENTOFUTURO PARA SUA EFETIVACAO.
COMPREENDE OS VALORES DE OBRIGACOES CONTRAIDAS COM O

218810600 DEPOSITOS COMPULSORIOS RECEBIMENTO DE DEPOSITOS COMPULSORIOS RELATIVOS A C N P
COMBUSTIVEIS, VEICULOS E OUTROS.
REGISTRA VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS OU EMPRESTIMOS
= DEPOSITOS COMPULSORIOS - COMPULSORIOSREFERENTES AS AQUISICOES DE COMBUSTIVEIS POR
218810601 C S P X
COMBUSTIVEIS ORGAOS,ENTIDADES,EMPRESASE INSTITUICOES, COM DEVOLUCAO
PREVISTA ATE O TERMINO DO EXERCICIOSEGUINTE.

COMPULSORIOSREFERENTES AS AQUISICOES DE VEICULOS POR
218810602 = DEPOSITOS COMPULSORIOS - VEICULOS C S P X
ORGAOS, ENTIDADES, EMPRESAS EINSTITUICOES, COM DEVOLUCAO
PREVISTA NO CURTO PRAZO.

218810698 = OUTROS DEPOSITOS COMPULSORIOS COMPULSORIOS,PARA OS QUAIS NAO EXISTAM CONTAS ESPECIFICAS, C S P X
COM DEVOLUCAO PREVISTANO CURTO PRAZO.
DEPOSIT ORIUND DE BLOQUEIO DE DESTINADA A ACOLHER OS VALORES DEPOSITADOS POR BLOQUEIO DE

218810700 C N P
TRANSF CONSTITU TRANSFERENCIAS CONSTITUCIONAIS A ESTADOS E MUNICIPIOS.
REGISTRA OS VALORES DE DEPOSITOS DE MUNICIPIOS, RELATIVOS A

= DEPOSIT ORIUND BLOQUEIO DE TRANSF
218810701 CREDITOSDE RECURSOS BLOQUEADOS DE FPM, REPASSADOS AOS C S P F
CONST - FPM
MUNICIPIOS E DEVOLVIDOSA UNIAO POR MEIO DE GRU.

= DEPOS ORIUND BLOQU TRANSF CONST-
218810702 CREDITOSDE RECURSOS BLOQUEADOS DO FUNDEF/FUNDEB POR C S P F
FUNDEF/FUNDEB
ACAO JUDICIAL EDEPOSITADOS PELO BANCO DO BRASIL.
REGISTRA OUTROS VALORES RESTITUIVEIS EM POSSE DA ENTIDADE, NO
218819900 = OUTROS VALORES RESTITUIVEIS C S P F
PAPEL DEFIEL DEPOSITARIA.
218820000 VALORES RESTITUIVEIS - INTRA OFSS C N P
COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS
SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DO ENTE.

218820100 CONSIGNACOES - INTRA OFSS C N P

= PSSS - VENCIMENTOS E VANTAGENS - SERVIDORESREGIDOS PELA LEI Nº 8.112/90 A TITULO DE
218820101 C S P F
INTRA OFSS SEGURIDADE SOCIAL A SERRECOLHIDO AO PLANO DE SEGURIDADE
SOCIAL DO SERVIDOR.

218820102 = INSS - INTRA OFSS (CLT) OU DE SERVICOS DETERCEIROS, A SER RECOLHIDO AO C S P F
PREVIDENCIA SOCIAL.

ENTIDADES - INTRA
SESC.

= IRRF DEVIDO AO TESOURO NACIONAL - ENTIDADE,DO IMPOSTO SOBRE A RENDA, RELATIVAS AS IMPORTANCIAS
218820104 C S P F
INTRA OFSS PAGAS A TERCEIROSOU CREDITADAS A SERVIDORES OU EMPREGADOS,
SOBRE AS QUAIS INCIDA OREFERIDO IMPOSTO.

= INDENIZ E RESTITUIC DEVIDAS AO DEVOLVIDAS AOS LEGITIMOSCREDORES PELA ENTIDADE. REGISTRA
218820105 C S P F
TESOUR- INTRA OS VALORES A SEREM RECOLHIDOS AOTESOURO NACIONAL, A TITULO
DE INDENIZACOES E RESTITUICOES DE TRIBUTOS,PROVENIENTES DE
DESCONTO EM FOLHA.

= IMPOSTOS E CONTRIB DIVERSOS ENTIDADE,DE IMPOSTOS E CONTRIBUICOES DIVERSOS, RELATIVAS AS
218820106 C S P F
DEVIDOS AO TESOUR IMPORTANCIAS PAGASA TERCEIROS, SOBRE OS QUAIS INCIDAM OS
REFERIDOS TRIBUTOS.

NACIONAL - INTRA

218820114 = PENSAO ALIMENTICIA - INTRA OFSS C S P F
ALIMENTICIA.

= PLANOS DE PREVIDENCIA E ASSIST
MEDICA - INTRA

= ASSISTENCIA A SAUDE - ADMINIST ENTIDADE, OUENTREGUES A ESSA, QUE SERAO ADMINISTRADOS PELO
218820116 C S P F
PROPRIA -INTRA PROPRIO ORGAO/ENTIDADEPARA ASSISTENCIA A SAUDE DE SEUS
SERVIDORES.

= RETENCOES - ENTIDADES
218820117 PESSOAL PARA POSTERIOR RECOLHIMENTO A FAVOR DE INSTITUICOES C S P F
REPRESENTATIV.DE CLASSE
REPRESENTATIVAS DE CLASSE.
= RETENCOES - SINDICATOS - INTRA
218820118 ENTIDADE, OU ENTREGUES A ESSA, PARA RECOLHIMENTOS AOS C S P F
OFSS
= RETENCOES - ASSOCIACOES - INTRA
218820119 ENTIDADE, OU ENTREGUES A ESSA, PARA RECOLHIMENTOS A C S P F
OFSS
ASSOCIACOES.
= RETENCOES - COOPERATIVAS - INTRA REGISTRA OS VALORES DAS CONSIGNACOES RETIDAS PELA ENTIDADE,
218820120 C S P F
OFSS OU ENTREGUES A ESSA, PARA RECOLHIMENTOS A COOPERATIVAS.

= RETENCOES - PLANOS DE SEGUROS -
218820121 PAGAMENTO DOS SERVIDORES REFERENTES AS CONTRIBUICOES A C S P F
INTRA OFSS
PLANOS DE SEGURO DE VIDA EM GRUPO.
= RETENCOES-EMPRESTIMOS E PAGAMENTO DOSSERVIDORES REFERENTES A EMPRESTIMOS E
218820122 C S P F
FINANCIAMENTOS -INTRA FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PORTERCEIROS, BEM COMO
RETENCOES DE PARCELAS DE CONSORCIOS E SEGURADOS_DOINSS.
REGISTRA VALORES DAS CONSIGNACOES RETIDOS PELA ENTIDADE, OU

= RETENCAO A LOCADORES DE IMOVEIS - ENTREGUESA ESSA, PARA RECOLHIMENTOS E OU PAGAMENTOS A
218820123 C S P F
INTRA OFSS LOCADORES DE IMOVEISA TITULO DE UTILIZACAO DE IMOVEIS
FUNCIONAIS RESIDENCIAIS.

218820124 SERVICOS DE FORNECIMENTODE VALE-TRANSPORTE.TRATA-SE DOS C S P F
TRANSPORTE - INTRA

ALIMENTACAO - INTRA

PROCESSAMENTO DEDADOS PRESTADOS. VALORES DECORRENTES DE
218820126 PRESTACAO DE SERVICOS DEPROCESSAMENTO DE DADOS PARA C S P F
DADOS - INTRA

= OUTROS CONSIGNATARIOS - INTRA ENTREGUESA ESSA, EM CONFIANCA, POR DIVERSOS
218820199 C S P F
OFSS CONTRIBUINTES SUJEITOS ARECOLHIMENTOS E OU PAGAMENTOS AOS
FAVORECIDOS.

SE EFETIVA COM O OFERECIMENTO DE BENS OU RECURSOS
218820200 = GARANTIAS - INTRA OFSS C S P F
FINANCEIROS OU AINDA RETENCOES DE UM PERCENTUAL DO VALOR DO
CONTRATO COMO GARANTIA DE CUMPRIMENTO DO MESMO.
218820300 DEPOSITOS JUDICIAIS - INTRA OFSS RECEBIDOS POR DETERMINACAO JUDICIAL E DEPOSITOS PARA C N P
RECURSOS JUDICIAIS.
218820301 C S P F
DETERMINAC JUD -INTRA A EFETUAR PELA ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL.

218820302 C S P F
DETERMINAC JUD -INTRA RECEBIDOS PELA ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL.

218820303 C S P F
JUD -INTRA DIREITO DE RECURSOJUNTO A JUSTICA E ENCONTRADOS VINCULADOS
218820304 C S P F
RECURSOS JUD -INTRA JUNTO A JUSTICA EENCONTRADOS VINCULADOS EM CONTAS
BANCARIAS.
218820400 DEPOSITOS NAO JUDICIAIS - INTRA OFSS C N P

= DEPOSITOS E CAUCOES A EFETUAR - DEPOSITOS E/OU CAUCOES A EFETUAR PELA ENTIDADE VINCULADOS A
218820401 C S P F
INTRA OFSS CONTRATOS OU OUTROSINSTRUMENTOS, PARA GARANTIAS DE

= DEPOSITOS E CAUCOES RECEBIDOS - COM ORECEBIMENTO DE DEPOSITOS E/OU CAUCOES PELA
218820402 C S P F
INTRA OFSS ENTIDADE VINCULADOS ACONTRATOS OU OUTROS INSTRUMENTOS,

= DEPOSITOS A EFETUAR PARA RECURSOS
ADM - INTRA
= DEPOSITOS RECEBIDOS PARA
RECURSOS ADM - INTRA
ADMINISTRATIVO.

VINCULADOS A RESTITUIR NO CURSO DO EXERCICIO SEGUINTE A
218820405 = DEPOSITOS ESPECIAIS - INTRA OFSS C S P F
ENTIDADE TRANSFERIDORA,DECORRENTE DE CONTRATOS OU
INSTRUMENTOS CONGENERES, CONVENCAO,ACORDO OU AJUSTE.

218820406 RECEBIDOS/ RETIDOS DE FORNECEDORES EM FUNCAO DE APLICACAO C S P F
FORNECEDORES -INTRA OFSS
DE MULTAS E OUTRAS DETERMINACOES.
REGISTRA VALOR DOS RECEBIMENTOS PROVENIENTES DA ALIENACAO DE

= DEPOSITOS DE VEICULOS ALIENAVEIS - VEICULOSREMOVIDOS, RECOLHIDOS OU APREENDIDOS DE ACORDO
218820407 C S P F
INTRA OFSS COM A RESOLUCAO DOCONTRAN Nº 178/2005, PENDENTES DE
TRANSFERENCIAS DIVERSAS.

= DEPOSITOS A TRANSFERIR - INTRA
218820408 ORIGENSRECEBIDOS POR UG CENTRAL CUJA DEVOLUCAO DEVE SER C S P F
OFSS
REALIZADA NO CURSO DOEXERCICIO SEGUINTE.
= DEPOSITOS DE TERCEIROS - INTRA
218820409 DIVERSASORIGENS, INCLUSIVE DESCONHECIDAS, NAO RECLAMADOS C S P F
OFSS
PELOS CREDORES.
218820410 = DEPOSITOS A DISTRIBUIR - INTRA OFSS 07401 E 20% PARA O CODIGO07402 (DESVINCULACAO DE RECEITAS DA C S P F
UNIAO-DRU) E AINDA AS APROPRIACOESREFERENTES A DEVOLUCAO DO
PSSS DE EXERCICIOS ANTERIORES.
= DEPOSITOS DE ENTIDADES - INTRA REGISTRA O VALOR DAS CONTRIBUICOES COM ENTIDADES TERCEIRAS
218820411 C S P F
OFSS TAIS COMO: SESI, SENAI, SESC, ETC.
= DEPOSITOS DE RENDIMENTOS DO REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS DE RENDIMENTO DO

218820412 C S P F
PIS/PASEP - INTRA PIS/PASEPPARA CREDITO EM FOLHA DE PAGAMENTO AOS SERVIDORES.
= CONTRIBUICOES RURAIS A DISTRIBUIR - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS CONTRIBUICOES RURAIS
218820414 C S P F
INTRA OFSS CLASSIFICADAS EAINDA NAO DISTRIBUIDAS AOS BENEFICIARIOS.

= DEPOSITO DIREITO CRIANCA E PELAS PESSOASFISICAS POR MEIO DO CODIGO DE RECEITA 3351 A SER
218820415 C S P F
ADOLESCENTE -INTRA DESTINADO AOS FUNDOSDOS DIREITOS DA CRIANCA E DO

218820416 = DEPOSITOS DO FAT - PMC - INTRA OFSS C S P F
= DEPOSITOS DO FAT PRO-INOVACAO - REGISTRA O VALOR DOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT RELATIVOS AO
218820417 C S P F
INTRA OFSS PROGRAMA PRO-INOVACAO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS DE ENTIDADES

SEM FINSLUCRATIVOS ATIVAS NO FOMENTO, NA COORDENACAO OU
= DEPOSITO P/ IMPORTAC -PESQUISA NA EXECUCAO DEPROGRAMAS DE PESQUISA CIENTIFICA E
218820418 C S P F
CIENTIF -INTRA TECNOLOGICA OU DE ENSINO, PARA AREALIZACAO DE IMPORTACOES DE
BENS DESTINADOS A PESQUISA CIENTIFICA EE TECNOLOGICA.
BASE LEGAL: LEI Nº 8.010/1990.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS DO IMPOSTO

= DEPOSITOS ISS A DISTRIB - DAR
218820419 SOBRE SERVICOS(ISS) - RECOLHIDOS POR DAR SUBSTITUICAO - A C S P F
SUBSTIT - INTRA
DISTRIBUIR PARA OSMUNICIPIOS PARTICIPANTES.
REGISTRA VALORES A DISTRIBUIR AOS ESTADOS RELATIVOS AOS
= DEPOSITOS DE ICMS A DISTRIB A
218820435 DEPOSITOS DEICMS IMPOSTO PELO SISTEMA SIMPLES, CUJOS VALORES C S P F
ESTADOS - INTRA
SAO A DISTRIBUIR.
REGISTRA VALORES A DISTRIBUIR AOS MUNICIPIOS RELATIVOS AOS
= DEPOSITOS DE ISS A DISTRIB A
218820436 DEPOSITOSDE ISS IMPOSTO PELO SISTEMA SIMPLES, CUJOS VALORES C S P F
MUNICIPIOS-INTRA
SAO A DISTRIBUIR.
= DEPOSITOS PAES ISS SIMPLES - INTRA
218820440 PARCELAMENTOESPECIAL - PAES(LEI Nº 10.684 DE 30/05/2003) DO ISS C S P F
OFSS
SIMPLES.
= DEPOSITOS PAES ICMS SIMPLES - INTRA
218820441 PARCELAMENTOESPECIAL - PAES(LEI Nº 10.684 DE 30/05/2003)DO ICMS C S P F
OFSS
SIMPLES.
= DEPOSITOS PAES PARCELAM DE
218820445 PARCELAMENTOESPECIAL - PAES (LEI Nº 10.684 DE 30/05/2003) SOBRE C S P F
ARREMATACAO -INTRA
O PARCELAMENTODE ARREMATACAO.

BANCARIA, TAIS COMO: PAGAMENTO DESERVIDOR ATIVO,
= DEPOSITOS POR DEVOL VALORES NAO
218820447 INATIVO,PENSIONISTA OU DE FORNECEDORES. O VALOR DEVERAFICAR C S P F
RECLAM-INTRA
REGISTRADO ENQUANTO NAO FOR REALIZADO NOVO PAGAMENTO OU
DEVERASER CLASSIFICADO COMO RECEITA APOS DEFINICAO DA NAO
REALIZACAO DO NOVOPAGAMENTO.

218820448 C S P F
RECOLHER-INTRA PREVIDENCIARIASDEVIDOS PELAS INSTITUICOES DE ENSINO,
= DEPOSITOS DE TERCEIROS - BACEN -
218820449 BACEN (UG 173057) A SEREM ENVIADOS PELA COFIN POR MEIO DE C S P F
INTRA OFSS
OBR.
= DEPOSITOS CONTA ESPECIAL-EMPREST DEPOSITADOS EMCONTA ESPECIAL NO BANCO DO BRASIL - ROTINA DE
218820450 C S P F
EXTER-INTRA CONTROLE DOS EMPRESTIMOSEXTERNOS ANTES DO REGISTRO NA
CONTA UNICA.

= REMUN DEPOSITO CTA ESPECIAL-EMPR EMPRESTIMOS EXTERNOSDEPOSITADOS EM CONTA ESPECIAL NO BANCO
218820451 C S P F
EXTER -INTRA DO BRASIL - ROTINA DE CONTROLEDOS EMPRESTIMOS EXTERNOS

= DEPOSITOS PARA SERVICOS DE CONTRATADOS POR MEIO DE AGENCIA DEPUBLICIDADE, CONFORME
218820452 C S P F
PUBLICIDADE -INTRA LEI Nº 4680, DE 18/06/1965, DECRETO Nº57690, DE 01/02/1966,
DECRETO Nº 4563,DE 31/12/2002 E NORMAS PADRAO DA
ATIVIDADEPUBLICITARIA.
= RECURSOS DEPOSITADOS NO BACEN - REGISTRA OS VALORES DEPOSITADOS NO BACEN CONFORME O ARTIGO

218820454 C S P F
INTRA OFSS 164 DA CONSTITUICAO FEDERAL.
REGISTRA VALORES DEVOLVIDOS PELO BANCO DO BRASIL AO

= DEPOSITO DE RESTITUIC DE TRIBUTOS
218820455 TESOURO NACIONALDAS RESTITUICOES, POR LOTE, DE RECEITAS C S P F
SIEF -INTRA
TRIBUTARIAS NAO CREDITADAS AOSCONTRIBUINTES.
= DEPOSITOS RETIDOS PESSOAL/BENEFIC EXERCICIO SEGUINTE, DECORRENTES DE DEPOSITOS
218820457 C S P F
A PAG -INTR RECEBIDOS/RETIDOS DE PESSOAL OU BENEFICIOS A PAGAR PARA
= DEPOS ESPEC FAT-APLIC EM PROJ-PRO- REGISTRA O VALOR DOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT RELATIVOS AOS
218820458 C S P F
INOV -INTRA RECURSOSAPLICADOS EM PROJETOS PRO-INOVACAO.
= DEPOS ESP FAT-DISPON P/ APLIC-PRO- REGISTRA O VALOR DOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT RELATIVOS AOS
218820459 C S P F
INOV -INTRA RECURSOSDISPONIVEIS PARA APLICACAO EM PROJETOS PRO-INOVACAO.

= DEPOS JUD E EXTRA-JUD ADMINIST PGF-
218820462 FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL,GERENCIADOS PELA PROCURADORIA- C S P F
AGU-INTRA
GERAL FEDERAL,DE QUE TRATA O DECRETO-LEINº 1.737, DE 20 DE
DEZEMBRO DE 1979, CONFORME O DISPOSTO NO ARTIGO 3ºDA LEI Nº
12.099 DE 27 DE NOVEMBRO DE 2009.

= DEPOSITO ICMS A DISTRIB - DAR
SUBSTIT- INTRA

218820499 = OUTROS DEPOSITOS - INTRA OFSS SEGUINTE,DECORRENTES DE RECEBIMENTOS A TITULO DE DEPOSITOS, C S P F
= SUBVENCOES E DOACOES P/
INVESTIMENTOS - INTRA

218820600 DEPOSITOS COMPULSORIOS INTRA OFSS RECEBIMENTO DE DEPOSITOS COMPULSORIOS RELATIVOS A C N P

218820601 C S P F
COMBUSTIVEIS - INTRA ORGAOS, ENTIDADES,EMPRESAS E INSTITUICOES, COM DEVOLUCAO
PREVISTA ATE O TERMINO DOEXERCICIO SEGUINTE.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS OU EMPRESTIMO

= DEPOSITOS COMPULSORIOS - VEICULOS COMPULSORIOSREFERENTES AS AQUISICOES DE VEICULOS POR
218820602 C S P F
-INTRA OFSS ORGAOS, ENTIDADES, EMPRESAS EINSTITUICOES, COM DEVOLUCAO

= OUTROS DEPOSITOS COMPULSORIOS -
218820698 COMPULSORIOSPARA OS QUAIS NAO EXISTAM CONTAS ESPECIFICAS, C S P F
INTRA OFSS
DESTINADA A ACOLHER OS VALORES DEPOSITADOS POR BLOQUEIO
DEPOSITOS ORIUNDOS DE BLOQUEIOS DE
218820700 DE TRANSFERENCIAS CONSTITUCIONAIS A ESTADOS E C N P
TRANSFEREN
MUNICIPIOS.
= DEPOSITOS ORIUNDOS DE BLOQUEIOS
DE TRANSFEREN
REGISTRA OS VALORES DE DEPOSITOS DE MUNICIPIOS,RELATIVOS A

218820702 CREDITOS DERECURSOS BLOQUEADOS DO FUNDEF/FUNDEB POR ACAO C S P F
DE TRANSFEREN
JUDICIAL E DEPOSITADOSPELO BANCO DO BRASIL.
= OUTROS VALORES RESTITUIVEIS - REGISTRA OUTROS VALORES RESTITUIVEIS EM POSSE DA ENTIDADE, NO
218829900 C S P F
INTRA OFSS PAPEL DEFIEL DEPOSITARIA.

VALORES RESTITUIVEIS - INTER OFSS -
ESTADO
RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE OENTE E UM ESTADO.

218840100 CONSIGNACOES - INTER OFSS-ESTADO C N P

218840101 C S P F
INTER ESTADO SEGURIDADE SOCIAL A SERRECOLHIDO AO PLANO DE SEGURIDADE
SOCIAL DO SERVIDOR.

218840102 = INSS - INTER OFSS-ESTADO (CLT) OU DE SERVICOS DETERCEIROS, A SER RECOLHIDO AO C S P F
PREVIDENCIA SOCIAL.

= ENCARGOS SOCIAIS -OUTRAS
ENTIDADES -INTER EST
SESC.

218840104 C S P F
INTER ESTADO PAGAS A TERCEIROSOU CREDITADAS A SERVIDORES OU EMPREGADOS,

= INDENIZ E RESTIT DEVIDAS AO TESOUR- DEVOLVIDAS AOS LEGITIMOSCREDORES PELA ENTIDADE. REGISTRA
218840105 C S P F
INTER EST OS VALORES A SEREM RECOLHIDOS AOTESOURO NACIONAL, A TITULO
DESCONTO EM FOLHA.

218840106 C S P F
REFERIDOS TRIBUTOS.

NACIONAL-INTER EST

218840108 = ICMS - INTER OFSS-ESTADO C S P F

218840109 = ISS - INTER OFSS-ESTADO ACORDO ENTRE AS PARTESENVOLVIDAS NA TRANSACAO, EM C S P F

218840111 = IRRF/GDF - INTER OFSS-ESTADO CONSIGNACOES POR FORCA DE LEGISLACAO/CONVENIOS, A SEREM C S P F
REPASSADOS AO GOVERNO DO DISTRITO FEDERAL (GDF).
218840112 = PSSS/GDF - INTER OFSS-ESTADO LEGISLACAO/ CONVENIOS, A SEREM REPASSADOS AO GOVERNO DO C S P F
218840113 C S P F
MUNICIP-INTER EST TRIBUTOS A SEREMREPASSADOS AOS ESTADOS E MUNICIPIOS.
= PENSAO ALIMENTICIA - INTER OFSS- PAGAMENTOS AEMPREGADOS OU A SERVIDORES, AUTORIZADOS POR
218840114 C S P F
ESTADO ESSES OU POR DETERMINACAOJUDICIAL, A TITULO DE PENSAO
ALIMENTICIA.

= PLANOS DE PREVID E ASSIST MEDICA -
INTER EST

= ASSISTENCIA A SAUDE - ADM PROPRIA - ENTIDADE, OUENTREGUES A ESSA, QUE SERAO ADMINISTRADOS PELO
218840116 C S P F
INTER EST PROPRIO ORGAO/ENTIDADEPARA ASSISTENCIA A SAUDE DE SEUS
SERVIDORES.

REPRESENTATIVAS DE CLAS
= RETENCOES - SINDICATOS - INTER
OFSS-ESTADO
= RETENCOES - ASSOCIACOES - INTER
OFSS-ESTADO
ASSOCIACOES.
= RETENCOES - COOPERATIVAS - INTER REGISTRA OS VALORES DAS CONSIGNACOES RETIDAS PELA ENTIDADE,
218840120 C S P F
OFSS-ESTADO OU ENTREGUES A ESSA, PARA RECOLHIMENTOS A COOPERATIVAS.

INTER ESTADO

= RETENCOES - EMPREST E PAGAMENTO DOSSERVIDORES REFERENTES A EMPRESTIMOS E
218840122 C S P F
FINANCIAMENT -INTER-EST FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PORTERCEIROS, BEM COMO

218840123 C S P F
INTER ESTADO LOCADORES DE IMOVEISA TITULO DE UTILIZACAO DE IMOVEIS

TRANSPORTE-INTER EST

= RETENCAO RELATIVA A VALE ALIMENTAC
-INTER EST

DADOS -INTER EST

= OUTROS CONSIGNATARIOS - INTER ENTREGUESA ESSA, EM CONFIANCA, POR DIVERSOS
218840199 C S P F
OFSS-ESTADO CONTRIBUINTES SUJEITOS ARECOLHIMENTOS E OU PAGAMENTOS AOS
FAVORECIDOS.

218840200 = GARANTIAS - INTER OFSS-ESTADO C S P F
DEPOSITOS JUDICIAIS - INTER OFSS-
218840300 RECEBIDOS POR DETERMINACAO JUDICIAL E DEPOSITOS PARA C N P
ESTADO
RECURSOS JUDICIAIS.
= DEPOSITOS A EFETUAR POR DETERM REGISTRA OS VALORES DE OBRIGACOES DECORRENTES DE DEPOSITOS
218840301 C S P F
JUD -INTER EST A EFETUAR PELA ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL.
= DEPOSITOS RECEBIDOS POR DETERM REGISTRA OS VALORES DE OBRIGACOES DECORRENTES DE DEPOSITOS

218840302 C S P F
JUD -INTER EST RECEBIDOS PELA ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL.

= DEPOSITOS A EFETUAR P/ RECURSO JUD DEPOSITOS AEFETUAR PELA ENTIDADE DESTINADOS AO EXERCICIO DE
218840303 C S P F
-INTER EST DIREITO DE RECURSOJUNTO A JUSTICA E ENCONTRADOS VINCULADOS
= DEPOSITOS RECEBIDOS P/ RECURSO ENTIDADERELATIVOS AO EXERCICIO DE DIREITO DE RECURSO
218840304 C S P F
JUD -INTER EST JUNTO A JUSTICA EENCONTRADOS VINCULADOS EM CONTAS
BANCARIAS.
DEPOSITOS NAO JUDICIAIS - INTER OFSS- REGISTRA OS VALORES DE OBRIGACOES, DECORRENTES DE DEPOSITOS
218840400 C N P
ESTADO RECEBIDOS,EXCETO DEPOSITOS JUDICIAIS.

218840401 C S P F
INTER ESTADO CONTRATOS OU OUTROSINSTRUMENTOS, PARA GARANTIAS DE

218840402 C S P F
INTER ESTADO ENTIDADE VINCULADOS ACONTRATOS OU OUTROS INSTRUMENTOS,

= DEPOSITOS A EFETUAR P/ RECURSO
ADM -INTER EST
= DEPOSITOS RECEBIDOS P/ RECURSO
ADM -INTER EST
ADMINISTRATIVO.
= DEPOSITOS ESPECIAIS - INTER OFSS- VINCULADOS A RESTITUIR NO CURSO DO EXERCICIO SEGUINTE A
218840405 C S P F
ESTADO ENTIDADE TRANSFERIDORA,DECORRENTE DE CONTRATOS OU

FORNECEDORES -INTER EST

218840407 C S P F
INTER EST COM A RESOLUCAO DOCONTRAN Nº 178/2005, PENDENTES DE

= DEPOSITOS A TRANSFERIR - INTER
OFSS-ESTADO
= DEPOSITOS DE TERCEIROS - INTER
OFSS-ESTADO
PELOS CREDORES.
= DEPOSITOS A DISTRIBUIR - INTER OFSS-
218840410 07401 E 20% PARA O CODIGO07402 (DESVINCULACAO DE RECEITAS DA C S P F
ESTADO
= DEPOSITOS DE ENTIDADES - INTER REGISTRA O VALOR DAS CONTRIBUICOES COM ENTIDADES TERCEIRAS
218840411 C S P F
OFSS-ESTADO TAIS COMO: SESI, SENAI, SESC, ETC.
= DEPOSITOS RENDIMENTOS DO REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS DE RENDIMENTO DO

218840412 C S P F
PIS/PASEP -INTER EST PIS/PASEPPARA CREDITO EM FOLHA DE PAGAMENTO AOS SERVIDORES.

218840414 C S P F
INTER EST CLASSIFICADAS EAINDA NAO DISTRIBUIDAS AOS BENEFICIARIOS.

= DEPOSITO DIREITO CRIANCA E PELAS PESSOASFISICAS POR MEIO DO CODIGO DE RECEITA 3351 A SER
218840415 C S P F
ADOLESC -INTER EST DESTINADO AOS FUNDOSDOS DIREITOS DA CRIANCA E DO
= DEPOSITOS DO FAT - PMC - INTER OFSS- REGISTRA O VALOR DOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT RELATIVOS AO
218840416 C S P F
ESTADO PROGRAMA PARA MELHORIA DA COMPETITIVIDADE.
218840417 C S P F
INTER ESTADO PROGRAMA PRO-INOVACAO.

= DEPOSITO PARA IMPORTACOES- NA EXECUCAO DEPROGRAMAS DE PESQUISA CIENTIFICA E
218840418 C S P F
PESQUISA CIENTIFICA TECNOLOGICA OU DE ENSINO, PARA AREALIZACAO DE IMPORTACOES DE

SUBSTITUICAO
ESTADOS -INTER
SAO A DISTRIBUIR.
= DEPOSITOS ISS A DISTRIB A
MUNICIPIOS -INTER
SAO A DISTRIBUIR.
= DEPOSITOS PAES ISS SIMPLES -INTER
OFSS-ESTADO
SIMPLES.
= DEPOSITOS PAES ICMS SIMPLES -INTER
OFSS-ESTAD
SIMPLES.

RECLAM -INTER

= DEPOSITOS DE TITUL DO FIES A RECOL - FIES PARARECOLHIMENTO DE TRIBUTOS FEDERAIS E CONTRIBUICOES
218840448 C S P F
INTER EST PREVIDENCIARIASDEVIDOS PELAS INSTITUICOES DE ENSINO,
INTER ESTADO
OBR.
218840450 C S P F
EXT -INTER CONTROLE DOS EMPRESTIMOSEXTERNOS ANTES DO REGISTRO NA
CONTA UNICA.

= REMUN DEPOSITO CTA ESPECIAL EMPRESTIMOS EXTERNOSDEPOSITADOS EM CONTA ESPECIAL NO BANCO
218840451 C S P F
EMPREST EXT -INTE DO BRASIL - ROTINA DE CONTROLEDOS EMPRESTIMOS EXTERNOS ANTES
DO REGISTRO NA CONTA UNICA.

218840452 C S P F
PUBLICIDADE -INTER LEI Nº 4680, DE 18/06/1965, DECRETO Nº57690, DE01/02/1966,
ATIVIDADEPUBLICITARIA. AS PADRAO DA ATIVIDADE PUBLICITARIA.

218840454 C S P F
INTER ESTADO 164 DA CONSTITUICAO FEDERAL.
SIEF -INTER
= DEPOSITOS RETIDOS PESSOAL/BENEF A EXERCICIO SEGUINTE, DECORRENTES DE DEPOSITOS
218840457 C S P F
PAG -INTER RECEBIDOS/RETIDOS DE PESSOAL OU BENEFICIOS A PAGAR PARA
218840458 C S P F
INOV -INTER RECURSOSAPLICADOS EM PROJETOS PRO-INOVACAO.
218840459 C S P F
INOV -INTER RECURSOSDISPONIVEIS PARA APLICACAO EM PROJETOS PRO-INOVACAO.

AGU-INTER

SUBSTIT -INTER

= OUTROS DEPOSITOS - INTER OFSS-
218840499 SEGUINTE,DECORRENTES DE RECEBIMENTOS A TITULO DE DEPOSITOS, C S P F
ESTADO

INVESTIMENTOS -INTER

DEPOSITOS COMPULSORIOS - INTER OFSS-
218840600 RECEBIMENTO DE DEPOSITOS COMPULSORIOS RELATIVOS A C N P
ESTADO

218840601 C S P F
COMBUSTIVEIS - INTER ORGAOS, ENTIDADES,EMPRESAS E INSTITUICOES, COM DEVOLUCAO

218840602 C S P F
-INTER EST ORGAOS, ENTIDADES, EMPRESAS EINSTITUICOES, COM DEVOLUCAO

INTER ESTADO

TRANSFEREN
MUNICIPIOS. (INTER OFSS-ESTADO)
= DEPOSITOS ORIUNDOS DE BLOQUEIOS CREDITOSDE RECURSOS BLOQUEADOS DE FPM, REPASSADOS AOS
218840701 C S P F
DE TRANSFEREN MUNICIPIOS E DEVOLVIDOSA UNIAO POR MEIO DE GRU. (INTER OFSS-
ESTADO)
= DEPOSITOS ORIUNDOS DE BLOQUEIOS CREDITOS DERECURSOS BLOQUEADOS DO FUNDEF/FUNDEB POR ACAO
218840702 C S P F
DE TRANSFEREN JUDICIAL E DEPOSITADOSPELO BANCO DO BRASIL. (INTER OFSS-
ESTADO)
= OUTROS VALORES RESTITUIVEIS-INTER REGISTRA OUTROS VALORES RESTITUIVEIS EM POSSE DA ENTIDADE, NO

218849900 C S P F
OFSS-ESTADO PAPEL DEFIEL DEPOSITARIA.

MUNICIPIO

218850100 CONSIGNACOES - INTER OFSS-MUNICIPIO C N P

218850101 C S P F
INTER MUNICIP SEGURIDADE SOCIAL A SERRECOLHIDO AO PLANO DE SEGURIDADE
SOCIAL DO SERVIDOR.

218850102 = INSS - INTER OFSS-MUNICIPIO (CLT) OU DE SERVICOS DETERCEIROS, A SER RECOLHIDO AO C S P F
PREVIDENCIA SOCIAL.

ENTIDADES -INTER MUN
SESC.

218850104 C S P F
INTER MUN PAGAS A TERCEIROSOU CREDITADAS A SERVIDORES OU EMPREGADOS,
218850105 C S P F
TESOUR -INTER OS VALORES A SEREM RECOLHIDOS AOTESOURO NACIONAL, A TITULO
DESCONTO EM FOLHA.

218850106 C S P F
REFERIDOS TRIBUTOS.

NACIONAL-INTER MUN

218850109 = ISS - INTER OFSS-MUNICIPIO ACORDO ENTRE AS PARTESENVOLVIDAS NA TRANSACAO, EM C S P F
= OUTROS TRIBUTOS ESTAD E REGISTRA OS VALORES EM CONSIGNACAO RELATIVOS A OUTROS

218850113 C S P F
MUNICIPAIS -INTER MUN TRIBUTOS A SEREMREPASSADOS AOS ESTADOS E MUNICIPIOS.

218850114 C S P F
MUNICIPIO ESSES OU POR DETERMINACAOJUDICIAL, A TITULO DE PENSAO
ALIMENTICIA.

INTER MUN

218850116 C S P F
INTER MUN PROPRIO ORGAO/ENTIDADEPARA ASSISTENCIA A SAUDE DE SEUS
SERVIDORES.

OFSS-MUNICIPIO
= RETENCOES - ASSOCIACOES -INTER
OFSS-MUNICIPIO
ASSOCIACOES.
= RETENCOES - COOPERATIVAS -INTER REGISTRA OS VALORES DAS CONSIGNACOES RETIDAS PELA ENTIDADE,
218850120 C S P F
OFSS-MUNICIPI OU ENTREGUES A ESSA, PARA RECOLHIMENTOS A COOPERATIVAS.

INTER OFSS-MUN

= RETENCOES - EMPREST E FINANCIAM - PAGAMENTO DOSSERVIDORES REFERENTES A EMPRESTIMOS E
218850122 C S P F
INTER MUN FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PORTERCEIROS, BEM COMO

218850123 C S P F
INTER MUN LOCADORES DE IMOVEISA TITULO DE UTILIZACAO DE IMOVEIS

TRANSPORTE -INTER MU

ALIMENTACAO -INTER M

DADOS -INTER MUN

218850199 C S P F
OFSS-MUNICIPIO CONTRIBUINTES SUJEITOS ARECOLHIMENTOS E OU PAGAMENTOS AOS
FAVORECIDOS.

218850200 = GARANTIAS - INTER OFSS-MUNICIPIO C S P F
MUNICPIO
RECURSOS JUDICIAIS.
218850301 C S P F
JUD -INTER MUN A EFETUAR PELA ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL.

218850302 C S P F

= DEPOSITOS A EFETUAR P/ RECUR JUD - DEPOSITOS AEFETUAR PELA ENTIDADE DESTINADOS AO EXERCICIO DE
218850303 C S P F
INTER MUN DIREITO DE RECURSOJUNTO A JUSTICA E ENCONTRADOS VINCULADOS
218850304 C S P F
BANCARIAS.
DEPOSITOS NAO JUDICIAIS -INTER OFSS- REGISTRA OS VALORES DE OBRIGACOES, DECORRENTES DE DEPOSITOS
218850400 C N P
MUNICIPIO RECEBIDOS,EXCETO DEPOSITOS JUDICIAIS.

218850401 C S P F
INTER OFSS-MUN CONTRATOS OU OUTROSINSTRUMENTOS, PARA GARANTIAS DE

218850402 C S P F
INTER OFSS-MUN ENTIDADE VINCULADOS ACONTRATOS OU OUTROS INSTRUMENTOS,

ADM -INTER
RECURSOS ADM -INTER
ADMINISTRATIVO.

= DEPOSITOS ESPECIAIS - INTER OFSS- VINCULADOS A RESTITUIR NO CURSO DO EXERCICIO SEGUINTE A
218850405 C S P F
MUNICIPIO ENTIDADE TRANSFERIDORA,DECORRENTE DE CONTRATOS OU

FORNECEDORES -INTER MUN

218850407 C S P F
INTER MUN COM A RESOLUCAO DOCONTRAN Nº 178/2005, PENDENTES DE

OFSS-MUNICIPIO
OFSS-MUNICIPIO
PELOS CREDORES.
MUNICIPIO
218850411 C S P F
OFSS-MUNICIPIO TAIS COMO: SESI, SENAI, SESC, ETC.

218850412 C S P F
PIS/PASEP -INTER PIS/PASEPPARA CREDITO EM FOLHA DE PAGAMENTO AOS SERVIDORES.

218850414 C S P F
INTER MUN CLASSIFICADAS EAINDA NAO DISTRIBUIDAS AOS BENEFICIARIOS.

= DEPOSITO FUNDO DIREITO CRIANCA E PELAS PESSOASFISICAS POR MEIO DO CODIGO DE RECEITA 3351 A SER
218850415 C S P F
ADOLESCENTE DESTINADO AOS FUNDOSDOS DIREITOS DA CRIANCA E DO
218850416 C S P F
MUNICIPIO PROGRAMA PARA MELHORIA DA COMPETITIVIDADE.
218850417 C S P F
INTER OFSS-MUN PROGRAMA PRO-INOVACAO.

218850418 C S P F
CIENTIF -INTER TECNOLOGICA OU DE ENSINO, PARA AREALIZACAO DE IMPORTACOES DE

SUBSTIT -INTER
ESTADOS -INTER
SAO A DISTRIBUIR.
MUNICIPIOS -INTER
SAO A DISTRIBUIR. UIR.
= DEPOSITOS PAES ISS SIMPLES - INTER
218850440 PARCELAMENTOESPECIAL - PAES(LEI NAº 10.684 DE 30/05/2003) DO ISS C S P F
OFSS-MUN
SIMPLES.
= DEPOSITOS PAES ICMS SIMPLES - INTER
218850441 PARCELAMENTOESPECIAL - PAES(LEI NAº 10.684 DE 30/05/2003)DO C S P F
OFSS-MUN
ICMS SIMPLES.

RECLAM -INTER

218850448 C S P F
RECOL -INTER M PREVIDENCIARIASDEVIDOS PELAS INSTITUICOES DE ENSINO,
INTER MUNICIP
OBR.
= DEPOSITO CTA ESPECIAL -EMPREST DEPOSITADOS EMCONTA ESPECIAL NO BANCO DO BRASIL - ROTINA DE
218850450 C S P F
EXTER -INTER M CONTROLE DOS EMPRESTIMOSEXTERNOS ANTES DO REGISTRO NA
CONTA UNICA.

= REMUN DEPOSITO CTA ESPEC -EMPREST EMPRESTIMOS EXTERNOSDEPOSITADOS EM CONTA ESPECIAL NO BANCO
218850451 C S P F
EXT -INTER DO BRASIL - ROTINA DE CONTROLEDOS EMPRESTIMOS EXTERNOS

= DEPOSITOS P/ SERVICOS DE CONTRATADOS POR MEIO DE AGENCIA DEPUBLICIDADE, CONFORME
218850452 C S P F
PUBLICIDADE -INTER M LEI Nº 4680, DE 18/06/1965, DECRETO Nº57690, DE01/02/1966,

218850454 C S P F
INTER MUNICIPI 164 DA CONSTITUICAO FEDERAL.

SIEF -INTER
= DEPOSITOS RETIDOS PESSOAL/BENEFIC EXERCICIOSEGUINTE, DECORRENTES DE DEPOSITOS
218850457 C S P F
A PAG -INTE RECEBIDOS/RETIDOS DE PESSOAL OUBENEFICIOS A PAGAR PARA
= DEPOS ESPEC FAT-APLIC EM PROJ-INOV - REGISTRA O VALOR DOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT RELATIVOS AOS
218850458 C S P F
INTER MUN RECURSOSAPLICADOS EM PROJETOS PRO-INOVACAO.
= DEPOS ESPEC FAT-DISPON P/ APLIC- REGISTRA O VALOR DOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT RELATIVOS AOS
218850459 C S P F
INOV -INTER M RECURSOSDISPONIVEIS PARA APLICACAO EM PROJETOS PRO-INOVACAO.

= DEPOSITOS JUD.EXTRA-JUD ADMIN PGF-
AGU-INTER

SUBSTIT -INTER

MUNICIPIO


MUNICIPIO

218850601 C S P F
COMBUSTIVEIS -INTER ORGAOS, ENTIDADES,EMPRESAS E INSTITUICOES, COM DEVOLUCAO

218850602 C S P F
-INTER MUN ORGAOS, ENTIDADES, EMPRESAS EINSTITUICOES, COM DEVOLUCAO

INTER MUNICIPI
TRANSFEREN
MUNICIPIOS.
DE TRANSFEREN

DE TRANSFEREN
= OUTROS VALORES RESTITUIVEIS -INTER REGISTRA OUTROS VALORES RESTITUIVEIS EM POSSE DA ENTIDADE, NO
218859900 C S P F
OFSS-MUNIC PAPEL DEFIEL DEPOSITARIA.
COMPREENDE OUTRAS OBRIGACOES NAO CLASSIFICAVEIS EM GRUPOS
218900000 OUTRAS OBRIGACOES A CURTO PRAZO ESPECIFICOS DESTE PLANO DE CONTAS, COM VENCIMENTO NO CURTO C N P
PRAZO.
ESPECIFICOSDESTE PLANO DE CONTAS, COM VENCIMENTO NO CURTO
OUTRAS OBRIGACOES A CURTO PRAZO-
218910000 PRAZO. COMPREENDE OSSALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS C N P
CONSOLIDACAO
= INDENIZACOES, RESTITUICOES E REGISTRA AS OBRIGACOES RELATIVAS A INDENIZACOES,
218910100 C S P X
COMPENSACOES RESTITUICOES E COMPENSACOES.
218910200 = DIARIAS A PAGAR REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS DIARIAS A PAGAR. C S P X
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS SUPRIMENTOS DE FUNDOS A
218910300 = SUPRIMENTOS DE FUNDOS A PAGAR C S P X
PAGAR.
COMPREENDE VALORES A SEREM PAGOS PELO INSS AS ENTIDADES QUE
REEMBOLSOS A SEREM EFETUADOS PELO EFETUARAMO DESEMBOLSO A TITULO DE SALARIO FAMILIA E AUXILIO
218910400 C N P
INSS NATALIDADE A SEUSEMPREGADOS, BEM COMO EFETUARAM OUTROS
PAGAMENTOS E ANTECIPACOES.
REGISTRA VALORES A SEREM PAGOS PELO INSS AS ENTIDADES QUE
218910401 = SALARIO-FAMILIA A PAGAR EFETUARAMO DESEMBOLSO A TITULO DE SALARIO FAMILIA A SEUS C S P X
EMPREGADOS.
REGISTRA OS VALORES A SEREM PAGOS PELO INSS, A TITULO DE
218910402 = AUXILIO - NATALIDADE A PAGAR REEMBOLSO DO AUXILIO-NATALIDADE PAGO PELAS ENTIDADES A SEUS C S P X
EMPREGADOS.
REGISTRA OS VALORES EM APURACAO A SEREM RESSARCIDOS PELO
218910403 = DEBITOS EM APURACAO - INSS INSS AENTIDADES, DECORRENTES DE PAGAMENTOS OU C S P X
ANTECIPACOES EFETUADAS PORESTAS.
REGISTRA OS VALORES A SEREM RESSARCIDOS PELO INSS AS

= DEBITOS PREMIOS DE SEGURO -
218910404 COMPANHIASSEGURADORAS, POR PREMIOS DE SEGURO PAGOS A C S P X
COMPREENSIVO -INSS
MUTUARIOS DO SISTEMAFINANCEIRO DE HABITACAO - LEI Nº 4380/64.
REGISTRA OS VALORES A SEREM RESSARCIDOS PELO INSS POR

= OUTROS DEBITOS INDENIZ E
218910499 PAGAMENTOS OUANTECIPACOES REALIZADAS POR ENTIDADES, PARA C S P X
ANTECIPACOES-INSS
OS QUAIS NAO HAJA CONTASESPECIFICAS.
REGISTRA VALORES A PAGAR A TITULO DE CONVENIOS E OUTROS

INSTRUMENTOSCONGENERES. INSTRUMENTOS QUE ABRANGEM ESTA
= CONVENIOS E INSTRUMENTOS CONTA: CONVENIO,CONTRATODE REPASSE, TERMO DE PARCERIA,
218910500 C S P X
CONGENERES A PAGAR ACORDO DE COOPERACAO TECNICA, TERMODE COMPROMISSO E
TRANSFERENCIAS LEGAIS. O INSTRUMENTO TERMO DE
COOPERACAOSERA DETALHADO EM CONTA ESPECIFICA (218910600).
ADIANTAMENTO PARA FUTURO AUMENTO REGISTRA OS VALORES A PAGAR PELA INVESTIDORA DECORRENTES DA
218910600 C S P P
DE CAPITAL CONCESSAODE ADIANTAMENTO PARA FUTURA AUMENTO DE CAPITAL.
= CONTRATO DE PROGRAMA DE REPASSE COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES A PAGAR RETIDOS A TITULO
218910700 C S P X
A PAGAR DE CONTRATO DE PROGRAMA DE REPASSE A PAGAR.
= ADIANTAMENTO PARA FUTURO REGISTRA OS VALORES A PAGAR PELA INVESTIDORA DECORRENTES DA

218910800 C S P F
AUMENTO DE CAPITAL CONCESSAODE ADIANTAMENTO PARA FUTURA AUMENTO DE CAPITAL.
= REGISTRA AS OBRIGACOES RELATIVAS A INDENIZACOES, RESTITUICOES

218910900 INDENIZACOES/RESTITUICOES/COMPENSA E COMPENSACOES DE TRIBUTOS (IPI, COFINS, PIS/PASEP, IRPF, IRPF E C S P P
COES POR NR CSLL) ADMINISTRADOS PELA RECEITA FEDERAL DO BRASIL - RFB.
COMPREENDE OS VALORES DEVOLVIDOS REFERENTES A CONVENIOS E

INSTRUMENTOSCONGENERES.
= CONVENIOS E INSTR CONGENERES INSTRUMENTOS QUE ABRANGEM ESTA CONTA: CONVENIO, CONTRATO
218911200 C S P X
DEVOLVIDOS DE REPASSE,TERMO DE PARCERIA, ACORDO DE COOPERACAO TECNICA,
TERMO DE COMPROMISSOE TRANSFERENCIAS LEGAIS. O INSTRUMENTO
TERMO DE COOPERACAO SERA DETA-LHADO EM CONTA ESPECIFICA.
REGISTRA AS OBRIGACOES REFERENTES A PRECATORIOS, EXCETO

218911300 = PRECATORIOS DE TERCEIROS PRECATORIOS DEPESSOAL, DE BENEFICIOS E DE FORNECEDORES DE C S P X
BENS, MATERIAIS, SERVICOSE UTILIDADES.
REGISTRA O VALOR DAS OBRIGACOES COM COMPENSACAO

PREVIDENCIARIA ENTRE OREGIME GERAL DE PREVIDENCIA SOCIAL -
218911400 = COMPENSACAO PREVIDENCIARIA RGPS E OS REGIMES PROPRIOS DEPREVIDENCIA SOCIAL, CONFORME C S P X
DISPOE A PORTARIA MPS Nº 98, BEM COMO ALEI 9796/1999,
REGULAMENTADA PELO DECRETO Nº 3.112/1999.
= TAXA DE FISCALIZACAO DE REGISTRA AS OBRIGACOES REFERENTES A TAXA DE FISCALIZACAO DE
218911500 C S P X
FUNCIONAMENTO - TFF FUNCIONAMENTO - TFF.
REGISTRA AS OBRIGACOES DECORRENTES DE OPERACOES COM
218911600 = OPERACOES COM DERIVATIVOS C S P X
DERIVATIVOS REALIZADAS PELO BANCO CENTRAL.
REGISTRA AS OBRIGACOES DECORRENTES DE DESPESAS

= DESPESAS ADM - FUNDOS ADMINISTRATIVAS DOSFUNDOS CONSTITUCIONAIS DE
218911700 C S P X
CONSTITUCIONAIS DE FINA FINANCIAMENTO, TAIS COMO TAXAS DEADMINISTRACAO PAGAS AS
INSTITUICOES FINANCEIRAS, REMUNERACAO DEAGENTES, ETC..
REGISTRA OS VALORES DAS OBRIGACOES COM DESPESAS DE

RESSARCIMENTOS /INCENTIVOS E COMISSOES DO FUNDO MARINHA
RESSARCIMENTO, INCENTIVOS E
218911800 MERCANTE, DEVIDAS AS EMPRESASMARITIMAS E BNDES C N P
COMISSOES - FMM
RESPECTIVAMENTE, MAS QUE AINDA NAO POSSUEMAUTORIZACAO
LEGISLATIVA PARA EXECUCAO.

RESSARCIMENTOSDEVIDAS AS EMPRESAS BRASILEIRAS DE
NAVEGACAO, CONDICIONADA ACOMPROVACAO DA REALIZACAO DO
TRANSPORTE AQUAVIARIO, CUJA ORIGEM OUDESTINO FINAL SEJA
= RESSARCIMENTO AS EMPRESAS DE PORTO LOCALIZADO NA REGIAO NORTE OU NORDESTE DOPAIS,
218911801 C S P P
NAVEGACAO - FMM CONFORME DETERMINA O PARAGRAFO UNICO DO ART. 17 DA LEI
9432/97 EO ART. 52-A DA LEI 10893/2004. O RESSARCIMENTO ESTA
REGULAMENTADO PELODEC. Nº 5543/2005, ALTERADO PELO DEC. Nº
5766/2006, E PELOS ARTIGOS 61E 62 DA NORMA COMPLEMENTAR Nº
001/2008 APROVADA PELA PORTARIA MTNº 72/08.

INCENTIVOS DEVIDASAS EMPRESAS BRASILEIRAS DE NAVEGACAO
CONFORME ESTABELECE O ART 38 DALEI 10893/2004. OS CRITERIOS
PARA CONCESSAO FORAM ESTABELECIDOS PELODECRETO 5543/2005,
= INCENTIVOS AS EMPRESAS DE ALTERADO PELO DECRETO 5766/2006. O FMM DESTINARAATE
218911802 C S P P
NAVEGACAO - FMM 31/12/2011, AS EMPRESAS BRASILEIRAS DE NAVEGACAO, INCENTIVO
GERADONA NAVEGACAO DE CABOTAGEM OU TRANSPORTE DE
GRANEIS NA NAVEGACAO DELONGO CURSO, BEM COMO NAVEGACAO
FLUVIAL E LACUSTRE NO TRANSPORTE DEGRANEIS LIQUIDOS NAS
REGIOES NORTE E NORDESTE DO PAIS NR 72/08.
REGISTRA OS VALORES DAS COMISSOES ANTERIORES A LEI 10893/2004

ART. 26,INCISO II, ALINEA B, RETIDAS PELO AGENTE
FINANCEIRO(BNDES) NASAMORTIZACOES DOS CONTRATOS DE
= COMISSOES CONCESSAO DE FINANCIAMENTO PARA O DESENVOLVIMENTO DAMARINHA MERCANTE E
218911803 C S P P
FINANCIAMENTO - BNDES DA INDUSTRIA DE CONSTRUCAO E REPARACAO NAVAL. OOBJETIVO EH
REGISTRAR CORRETAMENTE PASSIVOS RELATIVOS A
RESSARCIMENTO,INCENTIVO E A BAIXA DAS RETENCOES EFETUADAS
PELO BNDES DAS COMISSOESDEVIDAS, ANTERIORES A LEI 10893/2004.
REGISTRA AS OBRIGACOES RELATIVAS A BOLSAS P/ CURSOS DE

218911900 = BOLSAS PARA ESTUDOS ESPECIALIZACAO,MESTRADO, DOUTORADO, BEM COMO PARA C S P X
ESTAGIARIOS E DEMAIS BOLSASRELACIONADAS A ESTUDOS.
REGISTRA AS OBRIGACOES RELATIVAS AOS CONTRATOS ENTRE A
218912000 = CONTRATOS DE GESTAO ADMINISTRACAOPUBLICA E A INICIATIVA PRIVADA PARA GESTAO DE C S P F
ATIVIDADES TIPICAS DEGOVERNO.
REGISTRA AS OBRIGACOES COM PESSOAL TECNICO CONTRATADO

= SERVICOS EVENTUAIS - PESSOAL POR TEMPODETERMINADO PARA DESEMPENHO DE TECNICAS
218912100 C S P F
TECNICO ESPECIALIZADAS EM AMBITO DEPROJETOS DE COOPERACAO NOS
TERMOS DA LEI Nº 8.745/93 CONFORME DECRETONº 4.748/2003.
COMPREENDE OS VALORES EXIGIVEIS PARA REALIZACAO DE

PROGRAMAS, PROJETOSOU ATIVIDADES QUE REQUEIRAM A
CONTRATACAO DE SERVICOS TECNICOSESPECIALIZADOS, CUJOS
218912200 = CONTRATOS DE COOPERACAO TECNICA C S P F
OBJETIVOS GERAIS E ESPECIFICOS, ESTEJAMREGISTRADOS EM
INSTRUMENTOS QUE DEFINAM A COOPERACAO TECNICA(DECRETO
Nº 3.751/2001) DO EXERCICIO.
= AUXILIOS FINANCEIROS A REGISTRA AS OBRIGACOES A PAGAR RELATIVAS A AUXILIO FINANCEIRO
218912300 C S P X
PESQUISADORES A PESQUISADORES.
REGISTRA AS OBRIGACOES DECORRENTES DA COBERTURA FINANCEIRA,
RESIDUOS DE CONTRATOS LIQUIDADOS -
218912400 PELO FCVS,DOS CONTRATOS LIQUIDADOS PELOS ADQUIRENTES POR C S P P
FCVS
DECURSO DE PRAZO.
COMPREENDE O VALOR A LIBERAR RELATIVO A TRANSFERENCIAS

CONSTITUCIONAISOU LEGAIS NAO ESPECIFICADAS EM OUTRAS CONTAS,
TRANSFERENCIAS CONSTITUCIONAIS OU
218912500 A SABER: MERENDA ESCOLAR(PNAE),PROGRAMA DINHEIRO DIRETO NA C N P
LEGAIS
ESCOLA (PDDE),FUNDEF,QUOTAESTADUAL (SALARIO EDUCACAO), EJA,
PTA, TRANSPORTE ESCOLAR - PNTE.
REGISTRA OS VALORES DAS TRANSFERENCIAS CONSTITUCIONAIS.

EXEMPLOS: - FUNDO DE
MANUTENCAO E DESENVOLVIMENTO DA EDUCACAO BASICA E DE
218912501 = TRANSFERENCIAS CONSTITUCIONAIS C S P F
VALORIZACAO DOS PROFISSIONAIS DA EDUCACAO - FUNDEB. -
FUNDO DE MANUTENCAO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO
FUNDAMENTAL E DE VALORIZACAO DO MAGISTERIO - FUNDEF.
REGISTRA OS VALORES DAS TRANSFERENCIAS DE RECURSOS PREVISTAS

EM LEI. EXEMPLOS: -
PROGRAMA NACIONAL DE ALIMENTACAO ESCOLAR - PNAE; -
PROGRAMA DINHEIRO DIRETO NA ESCOLA - PDDE; -
PROGRAMA DE TRANSPORTE ESCOLAR - PNTE; -
PROGRAMA FUNDO DE FORTALECIMENTO DA ESCOLA - FUNDESCOLA;
- QUOTA ESTADUAL DO SALARIO EDUCACAO; -
218912502 = TRANSFERENCIAS LEGAIS PROGRAMA DE EDUCACAO DE JOVENS E ADULTOS - EJA; - C S P F
PROGRAMA DE ATENDIMENTO EDUCACIONAL ESPECIALIZADO AS
PESSOAS PORTA-DORAS DE DEFICIENCIA - PAED;
- PROGRAMA BOLSA ESCOLA; - PROGRAMA
DE APOIO AO TRANSPORTE ESCOLAR; - APOIO A
EDUCACAO DE JOVENS E ADULTOS - PEJA; - PROGRAMA
BRASIL ALFABETIZADO - CONVENIOS; - PROGRAMA
DINHEIRO DIRETO NA ESCOLA - PDDEF;
REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS A CURTO PRAZO, DECORRENTES DE

218912600 = ENTIDADES CREDORAS - FEDERAIS C S P X
OBRIGACOESJUNTO A ENTIDADES FEDERAIS.
= ENTIDADES CREDORAS - ESTADOS, DF E REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS A CURTO PRAZO DECORRENTES DE

218912700 C S P X
MUNICIPIOS OBRIGACOES JUNTO A ESTADOS, DF E MUNICIPIOS.
RESULTADO NEGATIVO DO BANCO COMPREENDE OS VALORES RELATIVOS AO RESULTADO NEGATIVO DO

218912900 C N P
CENTRAL BANCO CENTRALA SER REEMBOLSADO PELO TESOURO NACIONAL.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AO RESULTADO NEGATIVO DO

= RESULTADO NEGATIVO DO BACEN -
218912901 BANCO CENTRALCORRESPONDENTE AO APURADO NO BALANCO DE C S P X
BALANCO APURADO
31/12/XX DESTA INSTITUICAO ASER PAGO PELO TESOURO NACIONAL.

= RESULTADO NEGATIVO BACEN - CUSTO
218912902 BANCO CENTRALCORRESPONDENTE AO CUSTO DAS RESERVAS DESTA C S P X
DAS RESERVAS
INSTITUICAO A SER PAGO PELOTESOURO NACIONAL.
= EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A REGISTRA A APROPRIACAO DE VALORES A SEREM LIBERADOS,

218913000 C S P X
LIBERAR DECORRENTES DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS.
REGISTRA O VALOR DOS INCENTIVOS FISCAIS A LIBERAR POR OCASIAO

218913100 = INCENTIVOS A LIBERAR C S P F
DA CLASSIFICACAO DA RECEITA ARRECADADA.
COMPREENDE OS VALORES EXIGIVEIS DENTRO DOS DOZE MESES

218913300 ADIANTAMENTOS RECEBIDOS SEGUINTES A DATADE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS, C N P
A TITULO DE ADIANTAMENTOSRECEBIDOS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS RECURSOS FINANCEIROS

RECEBIDOS PARAATENDER OPERACOES TIPICAS DE EXECUCAO
= ADIANTAMENTOS DE OPERACOES
218913301 ORCAMENTARIA, REALIZADAS PORUNIDADES COM CARACTERISTICAS C S P F
ESPECIAIS
PECULIARES, PRINCIPALMENTE O MINISTERIODAS RELACOES
EXTERIORES E OUTRAS.
REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS RELATIVOS A ADIANTAMENTOS
= ADIANTAMENTOS DE UNIDADES E
218913302 CONCEDIDOS PORORGAOS E ENTIDADES, INCLUSIVE UNIDADES C S P P
ENTIDADES
GESTORAS.
REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DE DIVERSOS
218913303 = ADIANTAMENTOS DIVERSOS RECEBIDOS ADIANTAMENTOS RECEBIDOS, PARA OS QUAIS NAO HAJA CONTAS C S P F
ESPECIFICAS NESTE PLANO.
REGISTRA VALORES DEBITOS DECORRENTES DE OPERACOES TIPICAS
DEBITOS COM OPERACOES TIPICAS DO
218913400 DO SISTEMA FINANCEIRO, INCLUSIVE DE OPERACOES COM C N P
SISTEMA FINA
DERIVATIVOS.
218913402 OPERACOES COM DERIVATIVOS - SWAP REGISTRA OS VALORES DE OPERACOES COM DERIVATIVOS - SWAP C S P P
OPERACOES COM DERIVATIVOS -
218913403 REGISTRA OS VALORES DE OPERACOES COM DERIVATIVOS - FORWARD. C S P P
FORWARD
218913404 REGISTRA OS VALORES DE OPERACOES COM DERIVATIVOS - FUTUROS. C S P P
FUTUROS
218913405 OPERACOES COM DERIVATIVOS - TERMO REGISTRA OS VALORES DE OPERACOES COM DERIVATIVOS - TERMO. C S P P
COMPREENDE OS VALORES DE OBRIGACOES A CURTO PRAZO COM
218913500 INTERMEDIARIOS DE INVESTIMENTOS C N P
INTERMEDIARIOS DE INVESTIMENTOS.
REGISTRA OS VALORES DE INVESTIMENTOS REALIZADOS NO MERCADO
218913501 = VALORES DE INVESTIMENTOS A PAGAR C S P F
FINANCEIRO E NAO LIQUIDADOS.
COMPREENDE O VALOR DA ORDEM BANCARIA OU OUTRO DOCUMENTO
218913600 VALORES EM TRANSITO EXIGIVEIS C N P
EMITIDO PARA SAQUE CONTRA ESTABELECIMENTO BANCARIO.
= GRU-VALORES EM TRANSITO PARA REGISTRA OS VALORES RECEBIDOS POR GRU A TITULO DE ESTORNO DE
218913601 C S P F
ESTORNO DESPESA DESPESA.
REGISTRA OS VALORES A LIBERAR A TITULO DE SUBREPASSE PARA AS
218913602 = ORDENS BANCARIAS A EMITIR C S P F
UNIDADES GESTORAS DO EXTERIOR.
REGISTRA OS VALORES DE ORDENS BANCARIAS CANCELADAS PELO

ORDENADOR DEDESPESA APOS REMESSA DE RELACAO AO BANCO, OU
218913603 = ORDENS BANCARIAS CANCELADAS C S P F
POR ESTE NA FALTA DEAUTORIZACAO DE PAGAMENTO PELO
ORDENADOR.
= DEVOLUCAO SUPRIMENTO DE FUNDOS REGISTRA A DEVOLUCAO EFETUADA PELO BANCO DO BRASIL DE SALDO
218913604 C S P F
CONTA TIPO "B" NAO UTILIZADO DE SUPRIMENTO DE FUNDOS, CONTA TIPO "B".
REGISTRA O VALOR DA APROPRIACAO DOS SALDOS BANCARIOS EM

218913606 = SALDOS BANCARIOS EM UTILIZACAO C S P F
PROCESSO DE UTILIZACAO DE ACORDO COM CONTRATOS ASSINADOS.
= DEPOSITO CTU E INSTITUCIONAL A REGISTRA OS VALORES DOS DEPOSITOS EFETUADOS DIRETAMENTE NA
218913607 C S P F
CLASSIFICAR CONTA UNICAINSTITUCIONAL
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AS DESPESAS COM SUPRIMENTO
= SAQUE -CARTAO DE PAGAMENTO DO
218913609 DE FUNDOS,PENDENTES DE SAQUE COM USO DO CARTAO DE C S P F
GOVERNO FEDERAL
PAGAMENTO DO GOVERNO FEDERAL.
= FATURA - CARTAO DE PAGAMENTO DO
218913610 DE FUNDOS,PENDENTES DE PAGAMENTO DA FATURA COM USO DO C S P F
GOVERNO FEDER
CARTAO DE PAGAMENTO DOGOVERNO FEDERAL.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AS TRANSFERENCIAS DE RECURSOS
= TRANSFERENCIA AO BB - OB SAQUE
218913611 AO BANCO DO BRASIL, RELATIVAS AOS SAQUES DE OB CARTAO C S P F
COM CARTAO
EFETUADOS.
= ORDENS BANCARIAS CANCELADAS
218913612 AGENTE FINANCEIRO, REFERENTE AO CARTAO DE CREDITO C S P F
(CARTAO CREDITO)
CORPORATIVO.
218913700 = SUBVENCOES A PAGAR REGISTRA O SOMATORIO DAS SUBVENCOES A PAGAR. C S P X
REGISTRA O VALOR DAS COMPENSACOES DE CONTRIBUICOES
218913800 = VALORES A COMPENSAR PREVIDENCIARIASEFETIVADAS PELAS UG DO INSS, A SEREM C S P F
RECOLHIDAS POR MEIO DE GPS/DARF.
COMPREENDE DESPESA EMPENHADA E NAO PAGA, APURADA AO FINAL DO
EXERCICIOE INSCRITA EM RESTOS A PAGAR, PROCESSADOS E NAO
218914000 RECURSOS ESPECIAIS A LIBERAR C N P
PROCESSADOS, BEM COMOOS RECURSOS APROVADOS E NAO
LIBERADOS.
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS A LIBERAR PELAS UNIDADES
= RECURSOS A LIBER POR VINC PGTO CENTRAL OUSETORIAIS DE PROGRAMACAO FINANCEIRA, RELATIVOS AO
218914001 C S P F
ORGAO NAO OFSS LIMITE DE SAQUE COMVINCULACAO DE PAGAMENTO, ESTABELECIDO
PELO ORGAO CENTRAL.
COMPREENDE OS VALORES REFERENTES A PARTICIPACOES PELO

PARTICIPACOES EM EMPRESAS COM PL
218914100 METODO DAEQUIVALENCIA PATRIMONIAL EM EMPRESAS COM C N P
NEGATIVO
PATRIMONIO LIQUIDO NEGATIVO(PASSIVO A DESCOBERTO).
REGISTRA OS VALORES REFERENTES A PARTICIPACOES PELO

= PERDAS EM PARTICIPACAO EM
218914101 METODO DAEQUIVALENCIA PATRIMONIAL EM EMPRESAS COM C S P P
EMPRESAS COM PL NEG
REGISTRA OS VALORES DAS PARTICIPACOES DA UNIAO NO PL

NEGATIVO DASEMPRESAS CONTROLADAS DEPENDENTES, PARA QUE OS
* = PERDAS EM PARTICIPACAO - REFERIDOS VALORES SEJAMEXPURGADOS NA CONSOLIDACAO DAS
218914199 D S P P
EMPRESAS DEPENDENTES DEMONSTRACOES CONTABEIS DA UNIAO. OBS: EM JANEIRO DE 2015
O SALDO DESTA CONTA DEVERA SER MIGRADO PARA ACONTA
218924101 (QUE E CREDORA).
0EGISTRA VALORES DEVIDOS PELA UNIDADE EM FUNCAO DA RECEITA

OPERACIONALBRUTA, DECORRENTE DA PRESTACAO DE SERVICOS DE
218914200 = CONTRIBUICAO AO FUST A RECOLHER TELECOMUNICACOES NOSREGIMES PUBLICO E PRIVADO, EXCLUINDO- C S P F
SE O ICMS, O PIS E A COFINSINCIDENTES SOBRE A MESMA BASE DE
CALCULO.
REGISTRA OS VALORES DAS OBRIGACOES A PAGAR EM MOEDA

= OBRIGACOES A PAGAR EM MOEDA ESTRANGEIRA,INCLUSIVE AS DESPESAS COM ADMINISTRACAO
218914400 C S P P
ESTRANGEIRA TERCEIRIZADA DE RECURSOS EM MOEDA ESTRANGEIRA.
CONTA EXCLUSIVA DO BANCO CENTRAL DO BRASIL
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS DE GUIA DE RECOLHIMENTO DA
218914500 = RECURSOS DA GRU C S P X
UNIAO - GRU INTRA SIAFI.
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS FISCAIS RECEBIDOS PELO TESOURO
218914600 RECURSOS FISCAIS C S P P
NACIONAL A SEREM POSTERIORMENTE CLASSIFICADOS.
COMPREENDE AS PERDAS DECORRENTES DE PARTICIPACOES EM
218914700 PERDA DE PARTICIPACOES EM FUNDOS FUNDOS AVALIADOSPELO METODO DA EQUIVALENCIA PATRIMONIAL - C N P
EQUITY.
REGISTRA OS VALORES DECORRENTES DE PERDAS EM APLICACOES EM
218914701 = PERDAS DE PARTICIPACOES EM FUNDOS FUNDOS AVA-LIADAS PELO METODO DA EQUIVALENCIA PATRIMONIAL - C S P P
EQUITY.
REGISTRA A APROPRIACAO E MOVIMENTACAO DOS VALORES A
218914800 = CONSORCIOS A PAGAR REPASSAR A CONSORCIOS, EM ATENDIMENTO AO DISPOSTO NA C S P F
PORTARIA STN 72/2012.
REGISTRA OS VALORES A SEREM REPASSADOS AO RGPS A TITULO DE
218914900 = DEBITOS POR COMPENSACAO AO RGPS COMPENSACAODECORRENTE DE RENUNCIA DE RECEITAS, CONFORME C S P X
DISPOE A LRF E A LEI12546/11.
= OBRIG VINCULADAS C/ ORGANISMOS REGISTRA AS OBRIGACOES VINCULADAS A INTEGRALIZACAO DE CAPITAL

218915000 C S P F
INTERNACIONAIS EM ORGANISMOS INTERNACIONAIS.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AO RECOLHIMENTO DE TAXA DE

PORTE DEREMESSA E DE RETORNO COM VISTA A GARANTIR O
CONHECIMENTO DE RECURSO EIMPEDIR A PERDA DA ACAO E POSSIVEIS
= TAXA DE PORTE DE REMESSA E DE
218915100 PREJUIZOS NA DEFESA DO ORGAO. ESTATAXA CORRESPONDE A QUANTIA C S P F
RETORNO
DEVIDA PARA CUSTEAR O DESLOCAMENTO DOSPROCESSOS ATE O
TRIBUNAL ONDE SERA JULGADO E A DEVOLUCAO AO TRIBUNALDE
ORIGEM.
COMPREENDE AS PARTICIPACOES DE TERCEIROS NOS LUCROS, NAO

RELATIVAS AOINVESTIMENTO DOS ACIONISTAS, TAIS COMO:
PARTICIPACOES NO RESULTADO DO PARTICIPACOES DE DEBENTURES,EMPREGADOS, ADMINISTRADORES E
218915200 C N P
EXERCICIO PARTES BENEFICIARIAS, MESMO NA FORMA DEINSTRUMENTOS
FINANCEIROS, ALEM DA CONTRIBUICAO A INSTITUICOES OU FUNDODE
ASSISTENCIA OU PREVIDENCIA DE EMPREGADOS.
REGISTRA AS PARTICIPACOES DE DEBENTURES INCIDENTES SOBRE O

218915201 = PARTICIPACOES DAS DEBENTURES LUCRO, APOSIMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUICAO SOCIAL SOBRE O C S P F
LUCRO LIQUIDO.
REGISTRA AS PARTICIPACOES DE EMPREGADOS INCIDENTES SOBRE O
218915202 = PARTICIPACOES DOS EMPREGADOS LUCRO, APOSIMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUICAO SOCIAL SOBRE O C S P F
LUCRO LIQUIDO.
REGISTRA AS PARTICIPACOES DE ADMINISTRADORES INCIDENTES
= PARTICIPACOES DOS
218915203 SOBRE O LUCRO,APOS IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUICAO SOCIAL C S P F
ADMINISTRADORES
SOBRE O LUCRO LIQUIDO.
REGISTRA AS PARTICIPACOES DE PARTES BENEFICIARIAS INCIDENTES
= PARTICIPACOES DAS PARTES
218915204 SOBRE OLUCRO, APOS IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUICAO SOCIAL C S P F
BENEFICIARIAS
SOBRE O LUCROLIQUIDO.
REGISTRA AS CONTRIBUICOES DA EMPRESA, INCIDENTES SOBRE O

= PARTICIPACOES DE INST OU FUNDO DE LUCRO, APOS OIMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUICAO SOCIAL SOBRE O
218915205 C S P F
ASSISTENCIA LUCRO LIQUIDO, PARAINSTITUICOES OU FUNDOS DE ASSISTENCIA OU
PREVIDENCIA DE EMPREGADOS.
COMPREENDE OS VALORES DE RECEITAS ARRECADADAS NO FINAL DO
RECEITAS A CLASSIFICAR NO FINAL DO
218915300 EXERCICIO,MAS QUE NAO FORAM CLASSIFICADAS NO EXERCICIO DA C N P
EXERCICIO
ARRECADACAO.
REGISTRA OS VALORES DE RECEITAS ARRECADADAS POR MEIO DE DARF
= RECEITAS A CLASSIFICAR
218915301 PENDENTESDE CLASSIFICACAO EM 31 DE DEZEMBRO DO EXERCICIO C S P F
ARRECADADAS POR DARF
ANTERIOR.
REGISTRA OS VALORES DE RECEITAS ARRECADADAS POR MEIO DE GRU
= RECEITAS A CLASSIFICAR
218915302 PENDENTESDE CLASSIFICACAO EM 31 DE DEZEMBRO DO EXERCICIO C S P F
ARRECADADAS POR GRU
ANTERIOR.
REGISTRA OS VALORES DE RECEITAS DECORRENTES DE
= PARCELAMENTOS E PGTO UNIFICADOS A
218915303 PARCELAMENTOS EPAGAMENTOS UNIFICADOS, PENDENTES DE C S P F
CLASSIFICAR
CLASSIFICACAO EM 31 DE DEZEMBRO DOEXERCICIO ANTERIOR.
REGISTRA OS VALORES DOS DEPOSITOS EFETUADOS POR MEIO DE GUIA

= VPA BRUTA A CLASSIFICAR - ERRO
218915304 DE RECOLHIMENTO DA UNIAO A CLASSIFICAR DECORRENTES DE C S P F
PROCESS DA GRU
ERRO NO PROCESSAMENTO DO ARQUIVO DA GRU (FUGA).
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS TRANSFERIDOS A TITULO DE
= VPA BRT A CLASSIF ARRECADADAS POR
218915305 PAGAMENTO DE DESPESAS, FUNCIONANDO COMO UMA RECEITA A C S P F
OUTROS DOC
CLASSIFICAR
* = DEDUCOES DA VPA - ARRECADADAS REGISTRA O VALOR TOTAL DE DEDUCAO DE RECEITA ARRECADADAS POR
218915306 D S P F
POR DARF DARF DENTRO DO EXERCICIO CORRENTE.
* = DEDUCOES DA VPA - ARRECADAS POR REGISTRA OS VALORES DE DEDUCAO DE RECEITAS ARRECADADAS POR
218915307 D S P F
GRU GRU NO EXERCICIO CORRENTE.
REGISTRA AS OBRIGACOES DECORRENTES DO RECEBIMENTO EM
= CREDORES POR SELOS DE CONTROLE -
218915500 CONSIGNACAO DOSSELOS DE CONTROLE DA CASA DA MOEDA DO C S P P
CONSIGNACAO
BRASIL.
REGISTRA OUTROS VALORES NAO COMPORTADOS POR GRUPOS
218915600 ENTIDADES PRIVADAS ESPECIFICOS, JUNTO A ENTIDADES PRIVADAS A SEREM PAGOS NO C N P
CURTO PRAZO.
REGISTRA OUTROS VALORES JUNTO A ENTIDADES PRIVADAS DE
218915601 = ENTIDADES PRIVADAS DE PREVIDENCIA PREVIDENCIA, NAO ABARCADOS POR OUTRAS CONTAS ESPECIFICAS. C S P X
CURTO PRAZO
REGISTRA OUTROS VALORES JUNTO A ENTIDADES PRIVADAS, EXCETO
= ENTIDADES PRIVADAS, EXCETO DE
218915602 DE PREVIDENCIA, NAO ABARCADOS POR OUTRAS CONTAS ESPECIFICAS. C S P X
PREVIDENCIA
CURTO PRAZO
REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS A LONGO PRAZO, DECORRENTES DE
= OBRIGACOES COM ENTIDADES OBRIGACOESJUNTO A ENTIDADES FEDERAIS NAO PERTENCENTES AO
218915700 C S P X
FEDERAIS - CONSOLID. ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL, NAO ABARCADOS POR
CONTAS ESPECIFICAS - CURTO PRAZO
REGISTRA OS VALORES REFERENTES A DESPESAS EMPENHADAS,
218919500 RESTOS A PAGAR PENDENTES DE PAGAMENTO NA DATA DE ENCERRAMENTO DO C N P
EXERCICIO FINANCEIRO.
REGISTRA AS OBRIGACOES DECORRENTES DA EXECUCAO DE DESPESAS
218919501 = RPNP EM LIQUIDACAO C S P F
INSCRITASEM RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADO EM LIQUIDACAO.
REGISTRA AS OBRIGACOES PROVENIENTES DA INSCRICAO DE RESTOS A

218919502 = RPNP A LIQUIDAR C S P F
PAGAR DE-PENDENTE DO ESTAGIO DA LIQUIDACAO.
* RETIFICACAO DE RP NAO PROCESSADOS REGISTRA AS OBRIGACOES PROVENIENTES DA INSCRICAO DE RESTOS A

218919503 D S P P
A LIQUIDAR PAGAR DE-PENDENTE DO ESTAGIO DA LIQUIDACAO.

218919800 = OUTROS CREDORES A CURTO PRAZO RECURSOSOBTIDOS JUNTO A DIVERSOS CREDORES, PARA OS QUAIS C S P X
NAO HAJA CONTASESPECIFICAS NESTE PLANO.

OUTRAS OBRIGACOES A CURTO PRAZO-
218920000 PRAZO. COMPREENDE OSSALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS C N P
INTRA OFSS
= INDENIZACOES, RESTITUICOES E REGISTRA O VALOR DAS DESPESAS DECORRENTES DE INDENIZACOES,

218920100 C S P X
COMPENSAC -INTRA RESTITUICOES E COMPENSACOES.
218920200 = DIARIAS A PAGAR - INTRA OFSS REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DIARIAS A PAGAR. C S P F
= SUPRIMENTOS DE FUNDOS A PAGAR - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS SUPRIMENTOS DE FUNDOS A
218920300 C S P F
INTRA OFSS PAGAR.
REEMBOLSOS A SEREM EFETUADOS PELO EFETUARAMO DESEMBOLSO A TITULO DE SALARIO FAMILIA E AUXILIO
218920400 C N P
INSS -INTRA NATALIDADE A SEUSEMPREGADOS, BEM COMO EFETUARAM OUTROS
= SALARIO-FAMILIA A PAGAR - INTRA
218920401 EFETUARAM O DESEMBOLSO A TITULO DE SALARIO FAMILIA A SEUS C S P F
OFSS
EMPREGADOS.
= AUXILIO - NATALIDADE A PAGAR -
218920402 REEMBOLSO DO AUXILIO-NATALIDADE PAGO PELAS ENTIDADES A SEUS C S P F
INTRA OFSS
EMPREGADOS.
= DEBITOS EM APURACAO - INSS - INTRA
218920403 INSS AENTIDADES, DECORRENTES DE PAGAMENTOS OU C S P F
OFSS

= DEBITOS PREMIOS SEGURO-COMPREENS-
218920404 COMPANHIASSEGURADORAS, POR PREMIOS DE SEGURO PAGOS A C S P F
INSS -INTRA

= OUTROS DEBITOS INDENIZ E
218920499 PAGAMENTOS OUANTECIPACOES REALIZADAS POR ENTIDADES, PARA C S P F
ANTECIPAC-INSS -INTR
= CONV. E INSTRUMENTOS CONGENERES CONTA: CONVENIO,CONTRATODE REPASSE, TERMO DE PARCERIA,
218920500 C S P X
A PAG -INTRA ACORDO DE COOPERACAO TECNICA, TERMODE COMPROMISSO E
TRANSFERENCIAS LEGAIS. O INSTRUMENTO TERMO DE
COOPERACAOSERA DETALHADO EM CONTA ESPECIFICA (218920600).
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A RECURSOS A LIBERAR POR

= RECURSOS A LIBERAR POR NEGATIVA DO TOTAL DO FINANCEIRORECEBIDO E O TOTAL DA DESPESA
218920600 C S P F
TRANSFERENCIA - TED LIQUIDADA. REGISTRA OS VALORES A LIBERARDEVIDO A FORMALIZACAO
DE TERMO DE EXECUCAO DESCENTRALIZADA (TED) ENTREORGAOS QUE
PERTENCAM AO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL -OFSS.

218920800 C S P F

= CONV. E INSTRUM CONGENERES INSTRUMENTOS QUE ABRANGEM ESTA CONTA: CONVENIO, CONTRATO
218921200 C S P F
DEVOLVIDOS -INTRA DE REPASSE,TERMO DE PARCERIA, ACORDO DE COOPERACAO TECNICA,

= PRECATORIOS DE TERCEIROS - INTRA
218921300 PRECATORIOS DEPESSOAL, DE BENEFICIOS E DE FORNECEDORES DE C S P X
OFSS

= COMPENSACAO PREVIDENCIARIA -
218921400 RGPS E OS REGIMES PROPRIOS DEPREVIDENCIA SOCIAL, CONFORME C S P F
INTRA OFSS
= TX DE FISCALIZ. DE FUNCIONAMENTO- REGISTRA AS OBRIGACOES REFERENTES A TAXA DE FISCALIZACAO DE
218921500 C S P F
TFF - INTRA FUNCIONAMENTO - TFF.
= OPERACOES COM DERIVATIVOS - INTRA REGISTRA AS OBRIGACOES DECORRENTES DE OPERACOES COM
218921600 C S P F
OFSS DERIVATIVOS REALIZADAS PELO BANCO CENTRAL.

= DESP ADM - FUNDOS CONSTITUC DE ADMINISTRATIVAS DOSFUNDOS CONSTITUCIONAIS DE
218921700 C S P F
FINANC - INTRA FINANCIAMENTO, TAIS COMO TAXAS DEADMINISTRACAO PAGAS AS

RESSARCIM,INCENTIVOS E COMISSOES-
FMM - INTRA

= RESSARCIM AS EMPRESAS DE PORTO LOCALIZADO NA REGIAO NORTE OU NORDESTE DOPAIS,
218921801 C S P P
NAVEGACAO-FMM -INTRA CONFORME DETERMINA O PARAGRAFO UNICO DO ART. 17 DA LEI

= INCENTIVOS AS EMPRESAS DE ALTERADO PELO DECRETO 5766/2006. O FMM DESTINARAATE
218921802 C S P P
NAVEGACAO-FMM -INTR 31/12/2011, AS EMPRESAS BRASILEIRAS DE NAVEGACAO, INCENTIVO

= COMISSOES CONCESSAO DE FINANCIAM- FINANCIAMENTO PARA O DESENVOLVIMENTO DAMARINHA MERCANTE E
218921803 C S P P
BNDES -INTRA DA INDUSTRIA DE CONSTRUCAO E REPARACAO NAVAL. OOBJETIVO EH

218921900 = BOLSAS PARA ESTUDOS - INTRA OFSS ESPECIALIZACAO,MESTRADO, DOUTORADO, BEM COMO PARA C S P X

218922000 = CONTRATOS DE GESTAO - INTRA OFSS ADMINISTRACAOPUBLICA E A INICIATIVA PRIVADA PARA GESTAO DE C S P F

= SERVICOS EVENTUAIS - PESSOAL POR TEMPODETERMINADO PARA DESEMPENHO DE TECNICAS
218922100 C S P F
TECNICO - INTRA ESPECIALIZADAS EM AMBITO DEPROJETOS DE COOPERACAO NOS
218922300 C S P X
PESQUISADORES - INTRA A PESQUISADORES.
RESIDUOS DE CONTRATOS LIQUIDADOS-
FCVS - INTRA
DECURSO DE PRAZO.
TRANSFERENCIAS CONSTITUCION OU
LEGAIS - INTRA
ESCOLA (PDDE),FUNDEF,QUOTA ESTADUAL(SALARIO EDUCACAO), EJA,


EM LEI. EXEMPLOS: -
= ENTIDADES CREDORAS - FEDERAIS - REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS A CURTO PRAZO, DECORRENTES DE

218922600 C S P X
INTRA OFSS OBRIGACOESJUNTO A ENTIDADES FEDERAIS.
= ENTIDADES CREDOR -ESTADOS,DF E REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS A CURTO PRAZO DECORRENTES DE

218922700 C S P X
MUNICIP -INTRA OBRIGACOES JUNTO A ESTADOS, DF E MUNICIPIOS.

218922900 C N P
CENTRAL - INTRA BANCO CENTRALA SER REEMBOLSADO PELO TESOURO NACIONAL.

RESULTADO NEG DO BACEN-BALANCO
218922901 BANCO CENTRALCORRESPONDENTE AO APURADO NO BALANCO DE C S P P
APURADO -INTRA

RESULTADO NEG BACEN-CUSTO DAS
218922902 BANCO CENTRALCORRESPONDENTE AO CUSTO DAS RESERVAS DESTA C S P P
RESERVAS-INTRA

218923000 C S P F
LIBERAR -INTRA DECORRENTES DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS.

218923100 = INCENTIVOS A LIBERAR - INTRA OFSS C S P F
DA CLASSIFICACAO DA RECEITA ARRECADADA.

ADIANTAMENTOS RECEBIDOS - INTRA
218923300 SEGUINTES A DATADE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS, C N P
OFSS

ESPECIAIS - INTRA
ENTIDADES - INTRA
GESTORAS.
= ADIANTAMENTOS DIVERSOS RECEBIDOS
218923303 ADIANTAMENTOS RECEBIDOS, PARA OS QUAIS NAO HAJA CONTAS C S P F
- INTRA OFSS
REGISTRA VALORES DEBITOS DECORRENTES DE OPERACOES TIPICAS
DEBITOS COM OPERACOES TIPICAS DO
218923400 DO SISTEMA FINANCEIRO, INCLUSIVE DE OPERACOES COM C N P
SISTEMA FINA
DERIVATIVOS.
OPERACOES COM DERIVATIVOS - SWAP -
218923402 REGISTRA OS VALORES DE OPERACOES COM DERIVATIVOS - SWAP. C S P P
INTRA OFSS
FORWARD - INTRA
FUTUROS - INTRA
OPERACOES COM DERIVATIVOS - TERMO -
218923405 REGISTRA OS VALORES DE OPERACOES COM DERIVATIVOS - TERMO. C S P P
INTRA
INTERMEDIARIOS DE INVESTIMENTOS - COMPREENDE OS VALORES DE OBRIGACOES A CURTO PRAZO COM
218923500 C N P
INTRA OFSS INTERMEDIARIOS DE INVESTIMENTOS.
= VALORES DE INVESTIMENTOS A PAGAR - REGISTRA OS VALORES DE INVESTIMENTOS REALIZADOS NO MERCADO
218923501 C S P F
INTRA OFSS FINANCEIRO E NAO LIQUIDADOS.
VALORES EM TRANSITO EXIGIVEIS - INTRA COMPREENDE O VALOR DA ORDEM BANCARIA OU OUTRO DOCUMENTO
218923600 C N P
OFSS EMITIDO PARA SAQUE CONTRA ESTABELECIMENTO BANCARIO.
= GRU-VALORES EM TRANSITO P/ REGISTRA OS VALORES RECEBIDOS POR GRU A TITULO DE ESTORNO DE
218923601 C S P F
ESTORNO DESP -INTR DESPESA.
= ORDENS BANCARIAS A EMITIR - INTRA REGISTRA OS VALORES A LIBERAR A TITULO DE SUBREPASSE PARA AS
218923602 C S P F
OFSS UNIDADES GESTORAS DO EXTERIOR.
= SALDOS BANCARIOS EM UTILIZACAO - REGISTRA O VALOR DA APROPRIACAO DOS SALDOS BANCARIOS EM

218923606 C S P F
INTRA OFSS PROCESSO DE UTILIZACAO DE ACORDO COM CONTRATOS ASSINADOS.
= DEPOSITO CTU E INSTITUC. A REGISTRA OS VALORES DOS DEPOSITOS EFETUADOS DIRETAMENTE NA
218923607 C S P F
CLASSIFICAR -INTRA CONTA UNICAINSTITUCIONAL.
= SAQUE - CARTAO DE PAGTO DO GOV
FEDERAL -INTRA
= FATURA - CARTAO DE PAGTO DO GOV
FEDERAL-INTRA
= TRANSF AO BB - OB SAQUE COM
CARTAO - INTRA
EFETUADOS.
= ORDENS BANC CANCELADAS (CARTAO
CREDITO)-INTRA
CORPORATIVO.
218923700 = SUBVENCOES A PAGAR - INTRA OFSS REGISTRA O SOMATORIO DAS SUBVENCOES A PAGAR. C S P X
COMPREENDE O SALDO FINANCEIRO TOTAL DISPONIVEL NO FINAL DO

218923900 VALORES DIFERIDOS EXERCICIOQUE SE CONSTITUIRA ANTECIPACAO DE COTA, REPASSE C N P
OU SUB-REPASSE DOEXERCICIO SEGUINTE (DECRETO-LEI NAº 1205/72).
REGISTRA A PARCELA DE RECURSOS FINANCEIROS, NAO UTILIZADA

DURANTE OEXERCICIO, RECEBIDA POR UM ORGAO SETORIAL DE
PROGRAMACAO FINANCEIRA,QUE TRANSFERIRA PARA OUTRO, MAIS O
218923901 = COTA RECEBIDA DIFERIDA C S P F
LIMITE DE RP RECEBIDO, MENOS OLIMITE DE RP CONCEDIDO,
CONSTITUINDO O TOTAL, DESSA FORMA, EMANTECIPACAO DE COTA
DO EXERCICIO SEGUINTE.
REGISTRA A PARCELA DE RECURSOS FINANCEIROS COLOCADOS A

DISPOSICAODAS UNIDADES, PELOS ORGAOS SETORIAIS DE
218923902 = REPASSE RECEBIDO DIFERIDO C S P F
PROGRAMACAO FINANCEIRA, QUENAO FOI UTILIZADA DURANTE O
EXERCICIO E CONSTITUIRA ANTECIPACAO DEREPASSE.
REGISTRA A PARCELA DE RECURSOS FINANCEIROS COLOCADOS A

DISPOSICAO DASUNIDADES, PELOS ORGAOS SETORIAIS DE
218923903 = SUB-REPASSE RECEBIDO DIFERIDO PROGRAMACAO FINANCEIRA, QUE NAOFOI UTILIZADA DURANTE O C S P F
EXERCICIO E CONSTITUIRA ANTECIPACAO DESUB-REPASSE NO
EXERCICIO SEGUINTE.
RECURSOS ESPECIAIS A LIBERAR - INTRA EXERCICIOE INSCRITA EM RESTOS A PAGAR, PROCESSADOS E NAO
218924000 C N P
OFSS PROCESSADOS, BEM COMOOS RECURSOS APROVADOS E NAO
LIBERADOS.
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS A LIBERAR PELAS UNIDADES
= RECURSOS A LIBERAR POR VINC DE CENTRAL OUSETORIAIS DE PROGRAMACAO FINANCEIRA, RELATIVOS AO
218924001 C S P F
PGTO - INTRA LIMITE DE SAQUE COMVINCULACAO DE PAGAMENTO, ESTABELECIDO
PELO ORGAO CENTRAL.
= LIMITE DE SAQUE RECURSOS DA DIVIDA REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS A LIBERAR DA SUBCONTA DA
218924002 C S P F
PUBLICA DIVIDA PUBLICA NO BANCO CENTRAL.
= RECURSOS A LIBERAR PARA REGISTRA O VALOR DO RECURSO A LIBERAR PARA PAGAMENTO DE
218924095 C S P F
PAGAMENTO DE RP RESTOS A PAGAR
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS A LIBERAR P/PAGAMENTO DE
* RECURSOS A LIBERAR P/ PGTO DE RESTOS A PAGAR.CONTA RETIFICADORA PARA COMPENSAR O IMPACTO
218924096 D S P P
RP/RETIFICADORA NO RESULTADO DAS UNIDADES QDO OCORRE O REGISTRO E/OU BAIXA
DO LIMITE DE RECURSOS A RECEBER.

NEGATIVO -IN

= PERDAS EM PARTIC EM EMPRESAS C/ PL
NEG -INTRA
REGISTRA VALORES DEVIDOS PELA UNIDADE EM FUNCAO DA RECEITA

= CONTRIBUICAO AO FUST A RECOLHER -
218924200 TELECOMUNICACOES NOSREGIMES PUBLICO E PRIVADO, EXCLUINDO- C S P F
INTRA OFSS
CALCULO.
REGISTRA OS VALORES DE DEVOLUCOES DE RECURSOS DE

= TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS TRANSFERENCIASVOLUNTARIAS, NAO GERADAS PELO PORTAL DE
218924300 C S P F
DEVOLVIDAS NAO EFE CONVENIOS, PARA POSTERIORRECOLHIMENTO AO CONCEDENTE OU AO
TESOURO NACIONAL POR MEIO DE GRU.

= OBRIGACOES A PAG EM MOEDA ESTRANGEIRA,INCLUSIVE AS DESPESAS COM ADMINISTRACAO
218924400 C S P P
ESTRANGEIRA - INTRA TERCEIRIZADA DE RECURSOS EM MOEDA ESTRANGEIRA.
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS DE GUIA DE RECOLHIMENTO DA
218924500 = RECURSOS DA GRU - INTRA OFSS C S P X
UNIAO - GRU INTRA SIAFI.
218924600 RECURSOS FISCAIS - INTRA OFSS C S P P
EQUITY.
218924701 = PERDA DE PARTICIPACOES EM FUNDOS FUNDOS AVA-LIADAS PELO METODO DA EQUIVALENCIA PATRIMONIAL - C S P P
EQUITY.
REGISTRA OS VALORES A SEREM REPASSADOS AO RGPS A TITULO DE
= DEBITOS POR COMPENSACAO AO RGPS -
218924900 COMPENSACAODECORRENTE DE RENUNCIA DE RECEITAS, CONFORME C S P X
INTRA OFSS
DISPOE A LRF E A LEI12546/11.

= TAXA DE PORTE DE REMESSA E DE
RETORNO - INTRA
ORIGEM.

= OBRIGACOES JUNTO A ENTIDADES OBRIGACOESJUNTO A ENTIDADES FEDERAIS PERTENCENTES AO
218925700 C S P X
FEDERAIS - INTRA ORCAMENTO FISCAL E DA S EGURIDADE SOCIAL, NAO ABARCADOS
POR CONTAS ESPECIFICAS - CURTO PRAZO

= OUTROS CREDORES A CURTO PRAZO -
218929800 RECURSOSOBTIDOS JUNTO A DIVERSOS CREDORES, PARA OS QUAIS C S P X
INTRA OFSS

OUTRAS OBRIGACOES A CP - INTER OFSS- PRAZO. COMPREENDE OSSALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
218940000 C N P
ESTADO DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DOORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOSDISTINTOS.
= INDENIZAC, RESTITUIC E COMPENSAC - REGISTRA AS OBRIGACOES RELATIVAS A INDENIZACOES,

218940100 C S P X
INTER ESTAD RESTITUICOES E COMPENSACOES.
= DIARIAS A PAGAR - INTER OFSS-
218940200 REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS DIARIAS A PAGAR. C S P F
ESTADO
218940300 C S P F
INTER OFSS-EST PAGAR.
REEMBOLSOS A SEREM EFETUADOS P/ EFETUARAMO DESEMBOLSO A TITULO DE SALARIO FAMILIA E AUXILIO
218940400 C N P
INSS -INTER E NATALIDADE A SEUSEMPREGADOS, BEM COMO EFETUARAM OUTROS
= SALARIO-FAMILIA A PAGAR - INTER
OFSS-ESTADO
EMPREGADOS.
= AUXILIO-NATALIDADE A PAGAR - INTER
OFSS-EST
EMPREGADOS.
= DEBITOS EM APURACAO-INSS - INTER
OFSS-ESTADO

= DEBITOS PREMIOS DE SEG-
COMPREENSIV -INTER EST

= OUTROS DEBITOS INDENIZ E ANTECIP -
INTER EST

= CONV. E INSTRUM. CONGENERES A PAG -
218940500 CONTA: CONVENIO,CONTRATODE REPASSE, TERMO DE PARCERIA, C S P X
INTER EST
ACORDO DE COOPERACAO TECNICA, TERMO DECOMPROMISSO E
TRANSFERENCIAS LEGAIS.

218940800 C S P F

= CONV E INSTRUM CONGENERES INSTRUMENTOS QUE ABRANGEM ESTA CONTA: CONVENIO, CONTRATO
218941200 C S P F
DEVOLVID -INTER EST DE REPASSE,TERMO DE PARCERIA, ACORDO DE COOPERACAO TECNICA,

= PRECATORIOS DE TERCEIROS - INTER
OFSS-ESTADO

= COMPENSACAO PREVIDENCIARIA -INTER
OFSS-ESTADO
= TAXA FISCALIZ DE FUNCIONAMENTO- REGISTRA AS OBRIGACOES REFERENTES A TAXA DE FISCALIZACAO DE
218941500 C S P F
TFF -INTER EST FUNCIONAMENTO - TFF.
= OPERACOES COM DERIVATIVOS - INTER REGISTRA AS OBRIGACOES DECORRENTES DE OPERACOES COM
218941600 C S P F
OFSS-ESTADO DERIVATIVOS REALIZADAS PELO BANCO CENTRAL.

= DESP ADM - FUNDOS CONSTITUC FINAN - ADMINISTRATIVAS DOSFUNDOS CONSTITUCIONAIS DE
218941700 C S P F
INTER EST FINANCIAMENTO, TAIS COMO TAXAS DEADMINISTRACAO PAGAS AS

RESSARCIM,INCENTIV E COMISSOES-FMM -
INTER EST

= RESSARCIMEN EMPRESAS NAVEGACAO- PORTO LOCALIZADO NA REGIAO NORTE OU NORDESTE DOPAIS,
218941801 C S P P
FMM -INTER EST CONFORME DETERMINA O PARAGRAFO UNICO DO ART. 17 DA LEI

= INCENTIV EMPRESAS DE NAVEGACAO- ALTERADO PELO DECRETO 5766/2006. O FMM DESTINARAATE
218941802 C S P P
FMM -INTER EST 31/12/2011, AS EMPRESAS BRASILEIRAS DE NAVEGACAO, INCENTIVO

= COMISSOES CONCESSAO FINANC - FINANCIAMENTO PARA O DESENVOLVIMENTO DAMARINHA MERCANTE E
218941803 C S P P
BNDES -INTER EST DA INDUSTRIA DE CONSTRUCAO E REPARACAO NAVAL. OOBJETIVO EH

= BOLSAS PARA ESTUDOS - INTER OFSS-
218941900 ESPECIALIZACAO,MESTRADO, DOUTORADO, BEM COMO PARA C S P X
ESTADO
= CONTRATOS DE GESTAO - INTER OFSS-
218942000 ADMINISTRACAOPUBLICA E A INICIATIVA PRIVADA PARA GESTAO DE C S P F
ESTADO

= SERVICOS EVENTUAIS-PESSOAL POR TEMPODETERMINADO PARA DESEMPENHO DE TECNICAS
218942100 C S P F
TECNICO -INTER EST ESPECIALIZADAS EM AMBITO DEPROJETOS DE COOPERACAO NOS
= AUX FINANCEIROS A PESQUISADORES - REGISTRA AS OBRIGACOES A PAGAR RELATIVAS A AUXILIO FINANCEIRO
218942300 C S P X
INTER ESTADO A PESQUISADORES.
RESIDUOS DE CONTRATOS LIQUID-FCVS -
INTER EST
DECURSO DE PRAZO.

TRANSF CONSTITUCIONAIS OU LEGAIS -
INTER EST
ESCOLA (PDDE),FUNDEF,QUOTAESTADUAL (SALARIO EDUCACAO), EJA,


EM LEI. EXEMPLOS: -

218942700 C S P X

218942900 C N P

RESULTADO NEGATIVO BACEN - BALANCO
APURADO

RESULTADO NEGATIVO BACEN - CUSTO
DAS RESERVAS

218943000 C S P F
LIBERAR DECORRENTES DEEMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS.

DA CLAS-SIFICACAO DA RECEITA ARRECADADA.


ESPECIAIS
ENTIDADES
GESTORAS.
DEBITOS COM OPERACOES TIPICAS DO REGISTRA VALORES DEBITOS DECORRENTES DE OPERACOES TIPICAS
218943400 C N P
SIST FINANC DO SISTEMAFINANCEIRO, INCLUSIVE DE OPERACOES COM DERIVATIVOS.
218943402 OPERACOES COM DERIVATIVOS - SWAP REGISTRA OS VALORES DE OPERACOES COM DERIVATIVOS - SWAP. C S P P
FORWARD
FUTUROS
INTERMEDIARIOSDE INVESTIMENTOS.
FINANCEIROE NAO LIQUIDADOS.
EMITIDO PARASAQUE CONTRA ESTABELECIMENTO BANCARIO.
= GRU - VALORES EM TRANSITO P/ REGISTRA OS VALORES RECEBIDOS POR GRU A TITULO DE ESTORNO DE
218943601 C S P F
ESTORNO DA DESP DESPESA.
UNIDADESGESTORAS DO EXTERIOR.

218943607 C S P F
CLASSIFICAR CONTA UNICAINSTITUCIONAL.
FPE, ITR,IOF-OURO,IPI-EXPORTACAO,FUNDEB,CIDE E ROYALTIES)
= TRANSFERENCIAS CONSTITUCIONAIS
218943608 QUANDO DA LIBERACAODE RECURSOS PARA ESTADOS, DISTRITO C S P F
EM TRANSITO
FEDERAL E MUNICIPIOS POR MEIO DEORDEM BANCARIA EM FAVOR DO
BANCO DO BRASIL. (VALORES A LIBERAR)
= SAQUE - CARTAO DE PGTO DO
GOVERNO FEDERAL
= FATURA - CARTAO DE PGTO DO
GOVERNO FEDERAL
CARTAO
EFETUADOS.
= ORDENS BANCARIAS CANCELADAS -
218943612 AGENTE FINAN-CEIRO, REFERENTE AO CARTAO DE CREDITO C S P F
CARTAO CREDITO
CORPORATIVO.
= TRANSF VOLUNT DEVOLVIDAS NAO TRANSFERENCIASVOLUNTARIAS, NAO GERADAS PELO PORTAL DE
218943800 C S P F
EFETU -INTER EST CONVENIOS, PARA POSTERIORRECOLHIMENTO AO CONCEDENTE OU AO
RECURSOS ESPECIAIS A LIBERAR - INTER EXERCICIOE INSCRITA EM RESTOS A PAGAR, PROCESSADOS E NAO
218944000 C N P
ESTADUAL PROCESSADOS, BEM COMOOS RECURSOS APROVADOS E NAO
LIBERADOS.
REGISTRA OS COMPROMISSOS EXIGIVEIS PROVENIENTES DA
= TRANSF ORCAMEN A LIBERAR PARA O DF
218944002 APROPRIACAO DA DESPESA DE TRANSFERENCIA A FAVOR DO C S P F
-INTER EST
DISTRITO FEDERAL.
REGISTRA OS COMPROMISSOS EXIGIVEIS PROVENIENTES DA
= TRANSF ORCAMEN A LIBERAR PARA OS
218944003 APROPRIACAO DA DESPESA DE TRANSFERENCIA A FAVOR DE C S P F
EST -INTER E
ESTADOS.
NEGATIVO

= PERDAS PARTICIPACAO EM EMPRESA C/
PL NEGATIVO

= PERDAS EM PARTICIPACAO - EMPRESA NEGATIVO DASEMPRESAS CONTROLADAS DEPENDENTES, PARA QUE OS
218944199 C S P P
DEPENDENTE REFERIDOS VALORES SEJAMEXPURGADOS NA CONSOLIDACAO DAS
DEMONSTRACOES CONTABEIS DA UNIAO.

CALCULO.

218944400 C S P P
ESTRANG -INTER EST TERCEIRIZADA DE RECURSOS EM MOEDA ESTRANGEIRA.
= RECURSOS DA GRU -INTER OFSS- REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS DE GUIA DE RECOLHIMENTO DA
218944500 C S P X
ESTADO UNIAO - GRU INTRA SIAFI.
218944600 RECURSOS FISCAIS -INTER OFSS-ESTADO C S P P
EQUITY.
EQUITY.
= TX DE PORTE DE REMESSA E DE
RETORNO-INTER EST
ORIGEM.

= OBRIGACOES COM ENTIDADES
218945700 OBRIGACOESJUNTO A ENTIDADES ESTADUAIS, NAO ABARCADOS POR C S P X
ESTADUAIS
CONTAS ESPECIFICAS - CURTO PRAZO

INTER OFSS-EST

OUTRAS OBRIGACOES A CP - INTER OFSS- PRAZO. COMPREENDE OSSALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
218950000 C N P
MUNICIPIO DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DOORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOSDISTINTOS.
= INDENIZAC, RESTITUIC E COMPENSAC - REGISTRA AS OBRIGACOES RELATIVAS A INDENIZACOES,

218950100 C S P X
INTER MUNIC RESTITUICOES E COMPENSACOES.
= DIARIAS A PAGAR - INTER OFSS-
218950200 REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS DIARIAS A PAGAR. C S P F
MUNICIPIO
218950300 C S P F
INTER OFSS-MUN PAGAR.
REEMBOLSOS A SEREM EFETUADOS P/ EFETUARAMO DESEMBOLSO A TITULO DE SALARIO FAMILIA E AUXILIO
218950400 C N P
INSS -INTER M NATALIDADE A SEUSEMPREGADOS, BEM COMO EFETUARAM OUTROS
= SALARIO-FAMILIA A PAGAR -INTER OFSS-
MUNICIPIO
EMPREGADOS.
= AUXILIO-NATALIDADE A PAGAR - INTER
OFSS-MUN
EMPREGADOS.
= DEBITOS EM APURACAO-INSS - INTER
OFSS-MUNICIP

= DEBITOS PREMIOS DE SEG-
COMPREENSIV -INTER MUN

= OUTROS DEBITOS INDENIZ E ANTECIP -
INTER MUN

= CONV. E INSTRUM. CONGENERES A PAG -
218950500 CONTA: CONVENIO,CONTRATODE REPASSE, TERMO DE PARCERIA, C S P X
INTER MUN
ACORDO DE COOPERACAO TECNICA, TERMO DECOMPROMISSO E
TRANSFERENCIAS LEGAIS.

218950800 C S P F

= CONV E INSTRUM CONGENERES INSTRUMENTOS QUE ABRANGEM ESTA CONTA: CONVENIO, CONTRATO
218951200 C S P F
DEVOLVID -INTER MUN DE REPASSE,TERMO DE PARCERIA, ACORDO DE COOPERACAO TECNICA,

OFSS-MUNICIP

OFSS-MUNICI
= TAXA FISCALIZ DE FUNCIONAMENTO- REGISTRA AS OBRIGACOES REFERENTES A TAXA DE FISCALIZACAO DE
218951500 C S P F
TFF -INTER MUN FUNCIONAMENTO - TFF.
= OPERACOES COM DERIVATIVOS - INTER REGISTRA AS OBRIGACOES DECORRENTES DE OPERACOES COM
218951600 C S P F
OFSS-MUNICI DERIVATIVOS REALIZADAS PELO BANCO CENTRAL.

= DESP ADM - FUNDOS CONSTITUC FINAN - ADMINISTRATIVAS DOSFUNDOS CONSTITUCIONAIS DE
218951700 C S P F
INTER MUN FINANCIAMENTO, TAIS COMO TAXAS DEADMINISTRACAO PAGAS AS

RESSARCIM,INCENTIV E COMISSOES-FMM -
INTER MUN

= RESSARCIMEN EMPRESAS NAVEGACAO- PORTO LOCALIZADO NA REGIAO NORTE OU NORDESTE DOPAIS,
218951801 C S P P
FMM -INTER MUN CONFORME DETERMINA O PARAGRAFO UNICO DO ART. 17 DA LEI

= INCENTIV EMPRESAS DE NAVEGACAO- ALTERADO PELO DECRETO 5766/2006. O FMM DESTINARAATE
218951802 C S P P
FMM -INTER MUN 31/12/2011, AS EMPRESAS BRASILEIRAS DE NAVEGACAO, INCENTIVO

= COMISSOES CONCESSAO FINANC - FINANCIAMENTO PARA O DESENVOLVIMENTO DAMARINHA MERCANTE E
218951803 C S P P
BNDES -INTER MUN DA INDUSTRIA DE CONSTRUCAO E REPARACAO NAVAL. OOBJETIVO EH

218951900 ESPECIALIZACAO,MESTRADO, DOUTORADO, BEM COMO PARA C S P X
MUNICIPIO

218952000 ADMINISTRACAOPUBLICA E A INICIATIVA PRIVADA PARA GESTAO DE C S P F
MUNICIPIO

= SERVICOS EVENTUAIS-PESSOAL POR TEMPODETERMINADO PARA DESEMPENHO DE TECNICAS
218952100 C S P F
TECNICO -INTER MUN ESPECIALIZADAS EM AMBITO DEPROJETOS DE COOPERACAO NOS
TERMOS DA LEI Nº 8.745/93, CONFORME DECRETONº 4.748/2003.
= AUX FINANCEIROS A PESQUISADORES - REGISTRA AS OBRIGACOES A PAGAR RELATIVAS A AUXILIO FINANCEIRO
218952300 C S P X
INTER MUNICI A PESQUISADORES.
RESIDUOS DE CONTRATOS LIQUID-FCVS -
INTER MUN
DECURSO DE PRAZO.
TRANSF CONSTITUCIONAIS OU LEGAIS -
INTER MUN
ESCOLA (PDDE),FUNDEF,QUOTA ESTADUAL(SALARIO EDUCACAO), EJA,


EM LEI. EXEMPLOS: -

218952700 C S P X

218952900 C N P

RESULTADO NEGATIVO BACEN - BALANCO
APURADO

RESULTADO NEGATIVO BACEN - CUSTO
DAS RESERVAS

218953000 C S P F

DA CLAS-SIFICACAO DA RECEITA ARRECADADA.


= ADIANTAMENTOS OPERACOES
ESPECIAIS
ENTIDADES
GESTORAS.
DEBITOS COM OPERACOES TIPICAS DO REGISTRA VALORES DEBITOS DECORRENTES DE OPERACOES TIPICAS
218953400 C N P
SIST FINANC DO SISTEMAFINANCEIRO, INCLUSIVE DE OPERACOES COM DERIVATIVOS.
218953402 OPERACOES COM DERIVATIVOS - SWAP REGISTRA OS VALORES DE OPERACOES COM DERIVATIVOS - SWAP. C S P P
FORWARD
FUTUROS
INTERMEDIARIOSDE INVESTIMENTOS.
FINANCEIROE NAO LIQUIDADOS.
EMITIDO PARASAQUE CONTRA ESTABELECIMENTO BANCARIO.
= GRU - VALORES EM TRANSITO P/ REGISTRA OS VALORES RECEBIDOS POR GRU A TITULO DE ESTORNO DE
218953601 C S P F
ESTORNO DA DESP DESPESA.
UNIDADESGESTORAS DO EXTERIOR.

218953607 C S P F
CLASSIFICAR CONTA UNICAINSTITUCIONAL.
FPE, ITR,IOF-OURO,IPI-EXPORTACAO,FUNDEB,CIDE E ROYALTIES)
= TRANSFERENCIAS CONSTITUCIONAIS
218953608 QUANDO DA LIBERACAODE RECURSOS PARA ESTADOS, DISTRITO C S P F
EM TRANSITO
FEDERAL E MUNICIPIOS POR MEIO DEORDEM BANCARIA EM FAVOR DO
BANCO DO BRASIL. (VALORES A LIBERAR)
= SAQUE - CARTAO DE PGTO DO
GOVERNO FEDERAL
= FATURA - CARTAO DE PGTO DO
GOVERNO FEDERAL
CARTAO
EFETUADOS.
= ORDENS BANCARIAS CANCELADAS -
CARTAO CREDITO
CORPORATIVO.
= TRANSF VOLUNT DEVOLVIDAS NAO TRANSFERENCIASVOLUNTARIAS, NAO GERADAS PELO PORTAL DE
218953800 C S P F
EFETU -INTER MUN CONVENIOS, PARA POSTERIORRECOLHIMENTO AO CONCEDENTE OU AO

NEGATIVO

= PERDAS PARTICIPACAO EMPRESA COM
PL NEGATIVO

= PERDAS EM PARTICIPACAO - EMPRESA NEGATIVO DASEMPRESAS CONTROLADAS DEPENDENTES, PARA QUE OS
218954199 C S P P
DEPENDENTE REFERIDOS VALORES SEJAMEXPURGADOS NA CONSOLIDACAO DAS
DEMONSTRACOES CONTABEIS DA UNIAO.

CALCULO.

218954400 C S P P
ESTRANG -INTER MUN TERCEIRIZADA DE RECURSOS EM MOEDA ESTRANGEIRA.
= RECURSOS DA GRU - INTER OFSS- REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS DE GUIA DE RECOLHIMENTO DA
218954500 C S P X
MUNICIPIO UNIAO - GRU INTRA SIAFI.
RECURSOS FISCAIS - INTER OFSS- REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS FISCAIS RECEBIDOS PELO TESOURO
218954600 C S P P
MUNICIPIO NACIONAL A SEREM POSTERIORMENTE CLASSIFICADOS.
EQUITY.
EQUITY.
218955700 OBRIGACOESJUNTO A ENTIDADES MUNICIPAIS, NAO ABARCADOS POR C S P X
MUNICIPAIS
CONTAS ESPECIFICAS. CURTO PRAZO

INTER OFSS-MUN
COMPREENDE AS OBRIGACOES CONHECIDAS E ESTIMADAS QUE NAO

220000000 PASSIVO NAO-CIRCULANTE ATENDAM ANENHUM DOS CRITERIOS PARA SEREM CLASSIFICADAS NO C N P
PASSIVO CIRCULANTE.

REMUNERACOES, BEMCOMO BENEFICIOS AOS QUAIS O EMPREGADO
OBRIGACOES TRABALHISTAS, OU SERVIDOR TENHA DIREITO,APOSENTADORIAS, REFORMAS,
221000000 C N P
PREVIDENCIARIAS E AS PENSOES, ENCARGOS A PAGAR, BENEFICIOSASSISTENCIAIS,
INCLUSIVE OS PRECATORIOS DECORRENTES DESSAS OBRIGACOES,COM
VENCIMENTO NO LONGO PRAZO.
COMPREENDE AS OBRIGACOES A LONGO PRAZO REFERENTES A

221100000 PESSOAL A PAGAR C N P
POSTERIOR A QUAL FOREM INCORRIDOS.

221110000 PESSOAL A PAGAR-CONSOLIDACAO C N P
POSTERIOR A QUAL FOREM INCORRIDOS.COMPREENDE OS SALDOS
QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS
REGISTRA VALORES RELATIVOS A VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS E

221110100 PESSOAL A PAGAR VARIAVEISDEVIDAS AO SERVIDORES CIVIS E MILITARES, BEM COMO AS C S P P
APOSENTADORIAS,REFORMAS E PENSOES.
REGISTRA OS VALORES DE PRECATORIOS DE OBRIGACOES REFERENTES

221110200 = PRECATORIOS DE PESSOAL A SALARIOSOU REMUNERACOES, BEM COMO A BENEFICIOS AOS C S P P
QUAIS O EMPREGADO OUSERVIDOR TENHA DIREITO.
REGISTRA OS PASSIVOS TRABALHISTAS EXISTENTES NA JUSTICA DO

TRABALHO,TAIS COMO PARCELA AUTONOMA DE EQUIVALENCIA (PAE),
221110400 = OBRIGACOES TRABALHISTAS A PAGAR C S P X
ADICIONAL DE TEMPODE SERVICO (ATS), VANTAGEM PECUNIARIA
NOMINALMENTE IDENTIFICADA (VPNI)

PROVENTOS DEAPOSENTADORIA, REFORMAS OU PENSOES AOS QUAIS O
221200000 BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS A PAGAR C N P
APOSENTADO, REFORMADOOU PENSIONISTA TENHA DIREITO, QUANDO
PAGOS EM DATA POSTERIOR A QUALFOREM INCORRIDOS.

PROVENTOS DEAPOSENTADORIA, REFORMAS OU PENSOES AOS QUAIS
O APOSENTADO, REFORMADOOU PENSIONISTA TENHA DIREITO,
BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS A PAGAR -
221210000 QUANDO PAGOS EM DATA POSTERIOR A QUALFOREM INCORRIDOS. C N P
CONSOLID
COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS
SEGURIDADE SOCIAL(OFSS).
= PRECATORIOS DE BENEFICIOS REGISTRA AS OBRIGACOES REFERENTES A PRECATORIOS DE

221210100 C S P P
PREVIDENCIARIOS PROVENTOS DE APOSENTADORIA, REFORMAS OU PENSOES.
COMPREENDE AS OBRIGACOES A LONGO PRAZO RELATIVAS AOS
221300000 BENEFICIOS ASSISTENCIAIS A PAGAR C N P
SOCIAL, QUANDO PAGOS EMDATA POSTERIOR A QUAL FOREM
INCORRIDOS.
COMPREENDE AS OBRIGACOES A LONGO PRAZO RELATIVAS AOS
BENEFICIOS ASSISTENCIAIS A PAGAR - SOCIAL, QUANDO PAGOS EMDATA POSTERIOR A QUAL FOREM
221310000 C N P
CONSOLIDAC INCORRIDOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAOSERAO EXCLUIDOS
REGISTRA VALORES RELATIVOS AOS BENEFICIOS ASSISTENCIAIS

221310100 = BENEFICIOS ASSISTENCIAIS A PAGAR C S P X
ADMINISTRADOS PELA PREVIDENCIA SOCIAL.
COMPREENDE OBRIGACOES A LONGO PRAZO DAS UNIDADES RELATIVAS

A DESPESASINCORRIDAS E NAO PAGAS, EM BENEFICIO DE SEUS
SERVIDORES, EMPREGADOS EFAMILIARES, COMPULSORIAMENTE OU
221400000 ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR C N P
NAO, INCLUINDO AQUELAS QUE SE DESTINAMAO FINANCIAMENTO DA
SEGURIDADE SOCIAL DE RESPONSABILIDADE DO PODERPUBLICO E AS
DEMAIS CONTRIBUICOES SOCIAIS.

ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR - NAO, INCLUINDO AQUELAS QUE SE DESTINAMAO FINANCIAMENTO DA
221410000 C N P
CONSOLIDACAO SEGURIDADE SOCIAL DE RESPONSABILIDADE DO PODERPUBLICO E AS
DEMAIS CONTRIBUICOES SOCIAIS. COMPREENDE OS SALDOS QUENAO
COMPREENDE OS VALORES RELATIVOS AS CONTRIBUICOES A

221410100 INSS A PAGAR PREVIDENCIA SOCIAL,INCIDENTES SOBRE SALARIOS E C N P
REMUNERACOES PAGOS E SOBRE SERVICOS DETERCEIROS.
221410101 = INSS - DEBITO PARCELADO AO NAORECOLHIMENTO DE OBRIGACOES DA FOLHA DE PAGAMENTO C S P X
JUNTO AO INSS.
PREVIDENCIA
REGISTRA OS VALORES DE DEBITO PARCELADO RELATIVOS AS
221410201 = RPPS - DEBITO PARCELADO OBRIGACOES COM REGIMES PROPRIOS DE PREVIDENCIA DE PESSOAL C S P X
DO ENTE.
ENTIDADES DE PREVIDENCIA PRIVADA E COMPREENDE AS OBRIGACOES RELATIVAS AS ENTIDADES DE
221410300 C N P
COMPLEMENT PREVIDENCIA PRIVADAE COMPLEMENTAR.
PREVIDEN. PRIVADA

PREVIDEN. COMPLEM

OCORRENCIAPERMANENTE OU EVENTUAL QUE TENHAM GERADO
221419800 = OUTROS ENCARGOS SOCIAIS C S P X
OBRIGACOES PARA A ENTIDADE,CUJA CLASSIFICACAO NAO ESTEJA

ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR - INTRA NAO, INCLUINDO AQUELAS QUE SE DESTINAMAO FINANCIAMENTO DA
221420000 C N P
OFSS SEGURIDADE SOCIAL DE RESPONSABILIDADE DO PODERPUBLICO E AS
DEMAIS CONTRIBUICOES SOCIAIS. COMPREENDE OS SALDOS
ORCAMENTO FISCALE DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).

221420100 INSS A PAGAR - INTRA OFSS PREVIDENCIA SOCIAL,INCIDENTES SOBRE SALARIOS E C N P
= INSS - DEBITO PARCELADO - INTRA
221420101 AO NAORECOLHIMENTO DE OBRIGACOES DA FOLHA DE PAGAMENTO C S P X
OFSS
JUNTO AO INSS.
PREVIDENCIA
= RPPS - DEBITO PARCELADO - INTRA
221420201 OBRIGACOES COM REGIMES PROPRIOS DE PREVIDENCIA DE PESSOAL C S P X
OFSS
DO ENTE.
ENTIDADES PREVIDENCIA PRIV E COMPREENDE AS OBRIGACOES RELATIVAS AS ENTIDADES DE
221420300 C N P
COMPLEM -INTRA PREVIDENCIA PRIVADAE COMPLEMENTAR.
= CONTRIBUICAO A ENTIDADES DE PREV
PRIV -INTRA

= CONTRIBUICAO A ENTIDADES DE PREV
COMPL -INTRA

= OUTROS ENCARGOS SOCIAIS - INTRA OCORRENCIAPERMANENTE OU EVENTUAL QUE TENHAM GERADO
221429800 C S P X
OFSS OBRIGACOES PARA A ENTIDADE,CUJA CLASSIFICACAO NAO ESTEJA
ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR - INTER SEGURIDADE SOCIAL DE RESPONSABILIDADE DO PODERPUBLICO E AS
221440000 C N P
OFSS-ESTADO DEMAIS CONTRIBUICOES SOCIAIS. COMPREENDE OS SALDOS
ORCAMENTOFISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES
PUBLICOS DISTINTOS, RESULTANTESDAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E
UM ESTADO.

221440100 INSS A PAGAR - INTER OFSS-ESTADO PREVIDENCIA SOCIAL,INCIDENTES SOBRE SALARIOS E C N P
= INSS - DEBITO PARCELADO - INTER
OFSS-ESTADO
JUNTO AO INSS.
PREVIDENCIA
= RPPS - DEBITO PARCELADO - INTER
OFSS-ESTADO
DO ENTE.
ENTIDADES DE PREVIDENCIA PRIV E COMPREENDE AS OBRIGACOES RELATIVAS AS ENTIDADES DE
221440300 C N P
COMPL -INTER PREVIDENCIA PRIVADAE COMPLEMENTAR.
= CONTRIB A ENTIDADES DE PREVID PRIV -
INTER EST

= CONTRIB ENTIDADE DE PREVID
COMPLEM -INTER EST

221449800 C S P X
OFSS-ESTADO OBRIGACOES PARA A ENTIDADE,CUJA CLASSIFICACAO NAO ESTEJA

ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR -INTER SEGURIDADE SOCIAL DE RESPONSABILIDADE DO PODERPUBLICO E AS
221450000 C N P
OFSS-MUNICIPI DEMAIS CONTRIBUICOES SOCIAIS. COMPREENDE OS SALDOS
ORCAMENTO FISCALE DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES
PUBLICOS DISTINTOS, RESULTANTESDAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E
UM MUNICIPIO.

221450100 INSS A PAGAR - INTER OFSS-MUNICIPIO PREVIDENCIA SOCIAL,INCIDENTES SOBRE SALARIOS E C N P
= INSS - DEBITO PARCELADO -INTER
OFSS-MUNICIPIO
JUNTO AO INSS.
PREVIDENCIA
= RPPS - DEBITO PARCELADO -INTER
OFSS-MUNICIPIO
DO ENTE.
ENTIDADES DE PREVIDENCIA PRIV E COMPREENDE AS OBRIGACOES RELATIVAS AS ENTIDADES DE
221450300 C N P
COMPL -INTER PREVIDENCIA PRIVADAE COMPLEMENTAR.
= CONTRIB A ENTIDADES DE PREVID PRIV -
INTER MUN

= CONTRIB ENTIDADE DE PREVID
COMPLEM -INTER MUN

= OUTROS ENCARGOS SOCIAIS -INTER OCORRENCIAPERMANENTE OU EVENTUAL QUE TENHAM GERADO
221459800 C S P X
OFSS-MUNICIPIO OBRIGACOES PARA A ENTIDADE,CUJA CLASSIFICACAO NAO ESTEJA
COMPREENDE AS OBRIGACOES FINANCEIRAS DA ENTIDADE A
EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A TITULO DEEMPRESTIMOS, BEM COMO AS AQUISICOES EFETUADAS
222000000 C N P
LONGO PRAZO DIRETAMENTE COM OFORNECEDOR, COM VENCIMENTOS NO LONGO
PRAZO.
222100000 EMPRESTIMOS A LONGO PRAZO - INTERNO ASSUMIDOS DENTRO DO PAIS E TRANSACIONADOS, EM REGRA, EM C N P
MOEDA NACIONAL, COM VENCIMENTO NO LONGO PRAZO.

EMPRESTIMOS A LONGO PRAZO - INTERNO- MOEDA NACIONAL, COM VENCIMENTONO LONGO PRAZO. COMPREENDE
222110000 C N P
CONSOLIDA OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS
SOCIAL(OFSS).

222110103 * = DESAGIO DE TITULOS REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DESAGIO OCORRIDOS EM TITULOS. D S P X

222110104 = EMPRESTIMO ESTUDANTIL - FIES TITULOS DADIVIDA MOBILIARIA, EMITIDOS EM FAVOR DAS C S P X
INSTITUICOES DE ENSINO QUEINTEGRAM O FIES.
= OUTROS TITULOS - EMPRESTIMOS REGISTRA OS VALORES DECORRENTES DA COLOCACAO NO MERCADO

222110198 C S P X
INTERNOS DE TITULOS, PARA OS QUAIS NAO HAJA CONTAS ESPECIFICAS.
= EMPRESTIMOS INTERNOS - EM REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES DE CREDITO INTERNAS EM
222110200 C S P X
= BACEN - MEIO CIRCULANTE - OPER DE REGISTRA O VALOR DAS OBRIGACOES REFERENTES A OPERACOES DE
222110300 C S P X
CREDITO INT CREDITO INTERNA REALIZADAS PELO BACEN - MEIO CIRCULANTE.

EMPRESTIMOS A LONGO PRAZO - INTERNO MOEDA NACIONAL, COM VENCIMENTONO LONGO PRAZO. COMPREENDE
222120000 C N P
(INTRA) OS SALDOS QUE NAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRA-TIVOS
(OFSS).

TITULOS DADIVIDA MOBILIARIA.
= EMPRESTIMOS INTERNOS - EM REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES DE CREDITO INTERNAS EM
222120200 C S P X

MOEDA NACIONAL, COM VENCIMENTONO LONGO PRAZO.
EMPRESTIMOS A LP - INTERNO -INTER
OFSS-ESTADO

222140100 C N P
INTER EST DECORRENTES DA EMISSAO DE TITULOS.
222140101 C S P X
ESTADO TITULOS DA DIVIDA MOBILIARIA.
222140102 C S P X
INTER EST MERCADO DETITULOS DA DIVIDA AGRARIA.
ESTADO
222140198 C S P X
INTERNOS-INTER EST DE TITULOS, PARA OS QUAIS NAO HAJA CONTAS ESPECIFICAS.
= EMPRESTIMOS INTERNOS -EM REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES DE CREDITO INTERNAS EM
222140200 C S P X
CONTRATOS -INTER EST CONTRATOS.
= BACEN-MEIO CIRCULANTE-OPER CRED REGISTRA O VALOR DAS OBRIGACOES REFERENTES A OPERACOES DE
222140300 C S P X
INT-INTER EST CREDITO INTERNA REALIZADAS PELO BACEN - MEIO CIRCULANTE.

MOEDA NACIONAL, COM VENCIMENTONO LONGO PRAZO.
EMPRESTIMOS A LP - INTERNO - INTER
OFSS-MUNIC

222150100 C N P
INTER MUN DECORRENTES DA EMISSAO DE TITULOS.
222150101 C S P X
MUNICIPIO TITULOS DA DIVIDA MOBILIARIA.
222150102 C S P X
INTER MUN MERCADO DE TITULOS DA DIVIDA AGRARIA.
MUNICIPIO
222150198 C S P X
INTERNOS-INTER MUN DE TITULOS, PARA OS QUAIS NAO HAJA CONTAS ESPECIFICAS.
= EMPRESTIMOS INTERNOS -EM REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES DE CREDITO INTERNAS EM
222150200 C S P X
CONTRATOS -INTER MUN CONTRATOS.
= BACEN-MEIO CIRCULANTE-OPER CRED REGISTRA O VALOR DAS OBRIGACOES REFERENTES A OPERACOES DE
222150300 C S P X
INT-INTER MUN CREDITO INTERNA REALIZADAS PELO BACEN - MEIO CIRCULANTE.

EMPRESTIMOS A LONGO PRAZO -
222200000 ASSUMIDOS NO EXTERIOR E TRANSACIONADOS, EM REGRA, EM C N P
EXTERNO
MOEDA ESTRANGEIRA, COM VENCIMENTO NO LONGO PRAZO.

ASSUMIDOS NOEXTERIOR E TRANSACIONADOS, EM REGRA, EM
EMPRESTIMOS A LONGO PRAZO - MOEDA ESTRANGEIRA, COMVENCIMENTO NO LONGO PRAZO.
222210000 C N P
EXTERNO-CONSOLIDA COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAOEXCLUIDOS NOS
COMPREENDE OS VALORES DAS OPERACOES DE CREDITOS EXTERNAS

222210100 = EMPRESTIMOS EXTERNOS - EM TITULOS C S P X
= EMPRESTIMOS EXTERNOS - EM REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES DE CREDITO EXTERNAS EM
222210200 C S P X
COMPREENDE OBRIGACOES DECORRENTES DE AQUISICOES EFETUADAS
FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO - DIRETAMENTECOM O FORNECEDOR OU INSTITUICAO FINANCEIRA
222300000 C N P
INTERNO ASSUMIDAS DENTRO DO PAIS ETRANSACIONADAS, EM REGRA, EM
MOEDA NACIONAL, COM VENCIMENTO NO LONGOPRAZO.
DIRETAMENTECOM O FORNECEDOR OU INSTITUICAO FINANCEIRA
ASSUMIDAS DENTRO DO PAIS ETRANSACIONADAS, EM REGRA, EM
FINANCIAMENTOS A LP - INTERNO -
222310000 MOEDA NACIONAL, COM VENCIMENTO NO LONGOPRAZO. COMPREENDE C N P
CONSOLIDACAO
OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
222310100 FINANCIAMENTOS INTERNOS C N P
FINANCIAMENTOS INTERNOSA LONGO PRAZO.
222310101 INTERNOS ALONGO PRAZO, CONTRAIDOS PARA AQUISICAO DE BENS DO C S P X
PERMANENTE
ATIVO PERMANENTE.
= FINANCIAMENTOS P/ CONSTRUCAO DE
222310102 INTERNOS A LONGO PRAZO CONTRAIDOS PARA CONSTRUCAO DE C S P X
IMOVEIS HABIT
IMOVEIS.
222310103 = FINANCIAMENTO DE CAPITAL DE GIRO C S P X
INTERNOSA LONGO PRAZO CONTRAIDOS PARA O CAPITAL DE GIRO.
222310198 = OUTROS FINANCIAMENTOS INTERNOS INTERNOSA LONGO PRAZO PARA OS QUAIS NAO HAJA CONTAS C S P X
ESPECIFICAS.
REGISTRA OBRIGACOES A LONGO PRAZO REFERENTES A

FINANCIAMENTOS INTERNOSPOR ARRENDAMENTO FINANCEIRO, ONDE
= FINANCIAMENTOS INTERNOS POR
222310200 SAO TRANSFERIDOS SUBSTANCIALMENTE AOARRENDADOR TODOS OS C S P X
ARRENDAMENTO FINA
RISCOS E BENEFICIOS INERENTES A PROPRIEDADE,HAVENDO A
POSSIBILIDADE DE COMPRA DO BEM ARRENDADO.

FINANCIAMENTOS A LP -INTERNO -INTER MOEDA NACIONAL, COM VENCIMENTO NO LONGOPRAZO. COMPREENDE
222340000 C N P
OFSS-ESTA OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DEENTES PUBLICOS DISTINTOS,
RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UMESTADO.
FINANCIAMENTOS INTERNOS - INTER COMPREENDE OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DE

222340100 C N P
OFSS-ESTADO FINANCIAMENTOS INTERNOSA LONGO PRAZO.
PERMANENTE -INTER EST
ATIVO PERMANENTE.
= FINANCIAM P/ CONSTRUCAO DE IMOV
HAB-INTER EST
IMOVEIS.
222340103 C S P X
INTER EST INTERNOSA LONGO PRAZO CONTRAIDOS PARA O CAPITAL DE GIRO.
222340198 INTERNOSA LONGO PRAZO PARA OS QUAIS NAO HAJA CONTAS C S P X
INTER ESTADO
ESPECIFICAS.
REGISTRA AS OBRIGACOES A LONGO PRAZO REFERENTES A

= FINANCIAM INTERNOS POR ARRENDAM
FINANC -INTER

FINANCIAMENTOS A LP -INTERNO -INTER MOEDA NACIONAL, COM VENCIMENTO NO LONGOPRAZO. COMPREENDE
222350000 C N P
OFSS-MUN OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DEENTES PUBLICOS DISTINTOS,
RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UMMUNICIPIO.
FINANCIAMENTOS INTERNOS -INTER OFSS- COMPREENDE OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DE

222350100 C N P
MUNICIPIO FINANCIAMENTOS INTERNOSA LONGO PRAZO.
PERMANENTE -INTER MUN
ATIVO PERMANENTE.
= FINANCIAM P/ CONSTRUCAO DE IMOV
HAB-INTER MUN
IMOVEIS.
222350103 C S P X
INTER MUN INTERNOSA LONGO PRAZO CONTRAIDOS PARA O CAPITAL DE GIRO.
222350198 INTERNOSA LONGO PRAZO PARA OS QUAIS NAO HAJA CONTAS C S P X
INTER MUNICIP
ESPECIFICAS.

FINANCIAMENTOS INTERNOSPOR ARRENDAMENTO FINANCEIRO, ONDE
= FINANCIAM INTERNOS POR ARRENDAM
222350200 SAO TRANSFERIDOS SUBSTANCIALMENTEAO ARRENDADOR TODOS OS C S P X
FINANC -INTER
COMPREENDE 0BRIGACOES DECORRENTES DE AQUISICOES EFETUADAS

FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO - DIRETAMENTECOM O FORNECEDOR OU INSTITUICAO FINANCEIRA
222400000 C N P
EXTERNO ASSUMIDAS NO EXTERIOR ETRANSACIONADAS, EM REGRA, EM MOEDA
ESTRANGEIRA, COM VENCIMENTO NOLONGO PRAZO.

ASSUMIDAS NO EXTERIOR ETRANSACIONADAS, EM REGRA, EM MOEDA
FINANCIAMENTOS A LP - EXTERNO -
222410000 ESTRANGEIRA, COM VENCIMENTO NOLONGO PRAZO. COMPREENDE OS C N P
CONSOLIDACAO
SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS
SOCIAL(OFSS).
222410100 FINANCIAMENTOS EXTERNOS C N P
FINANCIAMENTOS EXTERNOSA LONGO PRAZO.
222410101 EXTERNOS A LONGO PRAZO, CONTRAIDOS PARA AQUISICAO DE BENS C S P X
PERMANENTE
DO ATIVO PERMANENTE.

222410102 = FINANCIAMENTOS DE CAPITAL DE GIRO C S P X
EXTERNOSA LONGO PRAZO CONTRAIDOS PARA O CAPITAL DE GIRO.

FINANCIAMENTOS EXTERNOSPOR ARRENDAMENTO FINANCEIRO, ONDE
= FINANCIAMENTOS EXTERNOS POR
222410200 SAO TRANSFERIDOS SUBSTANCIALMENTE AOARRENDADOR TODOS OS C S P X
ARRENDAMENTO FINA
COMPREENDE AS VARIACOES ATIVAS DAS CONTAS DE EXECUCAO DE

EFEITOS INFLACIONARIOS SOBRE PROJETOSVINCULADOS A FINANCIAMENTOS E DA CONTA ESPECIAL
222410300 C N P
OPERACOES ESPECI DE BANCOS QUANDOVARIACAO DEVEDORA E AINDA VARIACAO DAS
OPERACOES DA BOLSA DE MOEDAS,QUANDO DEVEDORAS.
222410301 = CORRECAO MONETARIA FINANCEIRA REGISTRA A CORRECAO MONETARIA DA CONTA ESPECIAL DE BANCOS. C S P X
= CORRECAO MONETARIA NAO REGISTRA A CORRECAO MONETARIA DAS CONTAS DE EXECUCAO DE

222410302 C S P X
FINANCEIRA PROJETOS VINCULADOS A FINANCIAMENTOS.
222410303 = VARIACAO CAMBIAL FINANCEIRA REGISTRA A VARIACAO CAMBIAL DA CONTA ESPECIAL DE BANCOS. C S P X
REGISTRA A VARIACAO CAMBIAL DAS CONTAS DE EXECUCAO DE

222410304 = VARIACAO CAMBIAL NAO FINANCEIRA C S P X
PROJETOS VINCULADOS A FINANCIAMENTOS.
REGISTRA O AJUSTE, COM BASE NA VARIACAO DA BOLSA DE MOEDAS,
222410305 = AJUSTE BOLSA DE MOEDAS FINANCEIRA C S P X
DA CONTA ESPECIAL DE BANCOS.
REGISTRA O AJUSTE, COM BASE NA VARIACAO DA BOLSA DE MOEDAS,
= AJUSTE BOLSA DE MOEDAS NAO
222410306 DAS CONTASDE EXECUCAO DE PROJETOS VINCULADOS A C S P X
FINANCEIRA
FINANCIAMENTOS.
222500000 COMPETENCIA E PAGAVEIS ALONGO PRAZO, ASSUMIDOS DENTRO DO C N P
EMPRESTIMOS E FIN

COMPETENCIA E PAGAVEIS ALONGO PRAZO, ASSUMIDOS DENTRO DO
222510000 PAIS E TRANSACIONADOS, EM REGRA, EMMOEDA NACIONAL, COM C N P
EMPRESTIMOS E FIN
VENCIMENTO NO LONGO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOSQUE NAO

222510100 C N P
222510101 C S P X
= JUROS PRO-RATA S/ EMPRESTIMOS REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS, DECORRENTES DE JUROS PRO-RATA
222510103 C S P X
INTERNOS CONTRA SOBRE EMPRESTIMOS INTERNOS CONTRAIDOS.

222510200 = ENCARGOS - EMPRESTIMOS INTERNOS C S P X
CONTRATOS DE EMPRESTIMOS INTERNOS.

222510300 C N P
222510301 C S P X
= JUROS PRO-RATA S/ FINANC INTERNOS REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS, DECORRENTES DE JUROS PRO-RATA
222510303 C S P X
CONTRAIDOS SOBRE FINANCIAMENTOS INTERNOS CONTRAIDOS.
= ENCARGOS DE CONTRATOS - COMPREENDE OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS ENCARGOS DE

222510400 C S P X
FINANCIAMENT INTERNOS CONTRATOS DE FINANCIAMENTOS INTERNOS.

222540000 VENCIMENTO NO LONGO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOSQUE SERAO C N P
EMPRESTIMOS E FIN
UM ESTADO.
JURO DE CONTRATOS-EMPREST INTERNOS COMPREENDE OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS JUROS DE

222540100 C N P
-INTER EST CONTRATOS DE EMPRESTIMOS INTERNOS.
= JURO DE CONTRATOS-EMPREST REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS JUROS DE
222540101 C S P X
INTERNOS -INTER EST CONTRATOS DE EMPRESTIMOS INTERNOS.
= JURO PRO-RATA S/ EMPREST INTERNOS - REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS, DECORRENTES DE JUROS PRO-RATA
222540103 C S P X
INTER EST SOBRE EMPRESTIMOS INTERNOS CONTRAIDOS.
= ENCARGOS DE CONTRATOS-EMPREST REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS ENCARGOS DE
222540200 C S P X
INTERN -INTER E CONTRATOS DEEMPRESTIMOS INTERNOS.
222540300 C N P
= JURO DE CONTRATOS-FINANCIAM REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS JUROS DE
222540301 C S P X
INTERNOS -INTER E CONTRATOS DEFINANCIAMENTOS INTERNOS.
= JURO PRO-RATA S/ FINANCIAM INTERNO REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS, DECORRENTES DE JUROS PRO-RATA
222540303 C S P X
-INTER EST SOBRE FINANCIAMENTOS INTERNOS CONTRAIDOS.
= ENCARGOS DE CONTRATOS-FINANCIAM COMPREENDE OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS ENCARGOS

222540400 C S P X
INTERN -INTER DE CONTRATOSDE FINANCIAMENTOS INTERNOS.
222550000 VENCIMENTO NO LONGO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOSQUE SERAO C N P
EMPRESTIMOS E FIN
UM MUNICIPIO.
JURO DE CONTRATOS-EMPREST INTERNOS COMPREENDE OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS JUROS DE

222550100 C N P
-INTER MUN CONTRATOS DE EMPRESTIMOS INTERNOS.
= JURO DE CONTRATOS-EMPREST REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS JUROS DE
222550101 C S P X
INTERNOS -INTER MUN CONTRATOS DEEMPRESTIMOS INTERNOS.
= JURO PRO-RATA S/ EMPREST INTERNOS - REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS, DECORRENTES DE JUROS PRO-RATA
222550103 C S P X
INTER MUN SOBRE EMPRESTIMOS INTERNOS CONTRAIDOS.
= ENCARGOS DE CONTRATOS-EMPREST COMPREENDE OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS ENCARGOS

222550200 C S P X
INTERN -INTER M DE CONTRATOSDE EMPRESTIMOS INTERNOS.

222550300 C N P
= JURO DE CONTRATOS-FINANCIAM REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS JUROS DE
222550301 C S P X
INTERNOS -INTER M CONTRATOS DEFINANCIAMENTOS INTERNOS.
= JURO PRO-RATA S/ FINANCIAM INTERNO REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS, DECORRENTES DE JUROS PRO-RATA
222550303 C S P X
-INTER MUN SOBRE FINANCIAMENTOS INTERNOS CONTRAIDOS.
= ENCARGOS DE CONTRATOS-FINANCIAM COMPREENDE OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS ENCARGOS

222550400 C S P X
INTERN -INTER DE CONTRATOSDE FINANCIAMENTOS INTERNOS.

222600000 COMPETENCIA E PAGAVEIS ALONGO PRAZO,ASSUMIDOS NO EXTERIOR E C N P
EMPRESTIMOS E FIN
TRANSACIONADOS, EM REGRA, EM MOEDAESTRANGEIRA, COM

COMPETENCIA E PAGAVEIS ALONGO PRAZO,ASSUMIDOS NO EXTERIOR E
222610000 TRANSACIONADOS, EM REGRA, EM MOEDAESTRANGEIRA, COM C N P
EMPRESTIMOS E FIN
VENCIMENTO NO LONGO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOS QUENAO
= JUROS DE CONTRATOS - EMPRESTIMOS COMPREENDE OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DOS JUROS DE

222610100 C S P X
EXTERNOS CONTRATOS DEEMPRESTIMOS EXTERNOS.
222610200 C S P X
EMPRESTIMOS EXTERNOS CONTRATOSDE EMPRESTIMOS EXTERNOS.
222610300 C S P X
FINANCIAMENTOS EXTERNOS CONTRATOS DEFINANCIAMENTOS EXTERNOS.
222610400 C S P X
FINANCIAMENT EXTERNOS CONTRATOSDE FINANCIAMENTOS EXTERNOS.

222800000 EMPRESTIMO E FINANCIAMENTOA LONGO PRAZO - INTERNO, MAS QUE D N P
INTERNO
AINDA NAO TRANSCORRERAM POR NAO TEROCORRIDO AINDA O FATO
GERADOR.

EMPRESTIMO E FINANCIAMENTOA LONGO PRAZO - INTERNO, MAS QUE
222810000 AINDA NAO TRANSCORRERAM POR NAO TEROCORRIDO AINDA O FATO D N P
INTERNO
GERADOR. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAOEXCLUIDOS NOS

222810100 D S P X
EMPRESTIMOS INTERNOS EM VALORESPREFIXADOS, REFERENTES A EMPRESTIMOS INTERNOS.

222810200 D S P X
FINANCIAMENTO INTERNO EM VALORESPREFIXADOS, REFERENTES A FINANCIAMENTOS INTERNOS.

ENCARGOS FINANC A APROP -INTERNO - AINDA NAO TRANSCORRERAM POR NAO TEROCORRIDO AINDA O FATO
222840000 D N P
INTER EST GERADOR. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAOEXCLUIDOS NOS
* = ENCARGOS PREFIXADOS EMPREST REGISTRA O VALOR DOS ENCARGOS FINANCEIROS PRE-ESTABELECIDOS

222840100 D S P X
INTERN -INTER EST EM VALORESPREFIXADOS, REFERENTES A EMPRESTIMOS INTERNOS.
* = ENCARGOS PREFIXADOS FINANC REGISTRA O VALOR DOS ENCARGOS FINANCEIROS PRE-ESTABELECIDOS

222840200 D S P X
INTERNO -INTER EST EM VALORESPREFIXADOS, REFERENTES A FINANCIAMENTOS INTERNOS.

ENCARGOS FINANC A APROP -INTERNO - AINDA NAO TRANSCORRERAM POR NAO TEROCORRIDO AINDA O FATO
222850000 D N P
INTER MUN GERADOR. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAOEXCLUIDOS NOS
* = ENCARGOS PREFIXADOS EMPREST REGISTRA O VALOR DOS ENCARGOS FINANCEIROS PRE-ESTABELECIDOS

222850100 D S P X
INTERN -INTER MUN EM VALORESPREFIXADOS, REFERENTES A EMPRESTIMOS INTERNOS.
* = ENCARGOS PREFIXADOS FINANC REGISTRA O VALOR DOS ENCARGOS FINANCEIROS PRE-ESTABELECIDOS

222850200 D S P X
INTERNO -INTER MUN EM VALORESPREFIXADOS, REFERENTES A FINANCIAMENTOS INTERNOS.
222900000 EMPRESTIMO E FINANCIAMENTOA LONGO PRAZO - EXTERNO, MAS QUE D N P
EXTERNO
AINDA NAO TRANSCORRERAM POR NAO TEROCORRIDO AINDA O FATO
GERADOR.

EMPRESTIMO E FINANCIAMENTOA LONGO PRAZO - EXTERNO, MAS QUE
222910000 AINDA NAO TRANSCORRERAM POR NAO TEROCORRIDO AINDA O FATO D N P
EXTERNO
GERADOR. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAOEXCLUIDOS NOS

222910100 D S P X
EMPRESTIMOS EXTERNOS EM VALORESPREFIXADOS, REFERENTES A EMPRESTIMOS EXTERNOS.

222910200 D S P X
FINANCIAMENTO EXTERNO EM VALORESPREFIXADOS, REFERENTES A FINANCIAMENTOS EXTERNOS.
COMPREENDE AS OBRIGACOES JUNTO A FORNECEDORES DE

MATERIAS-PRIMAS,MERCADORIAS E OUTROS MATERIAIS UTILIZADOS
223000000 FORNECEDORES A LONGO PRAZO NAS ATIVIDADES OPERACIONAISDA ENTIDADE, INCLUSIVE OS C N P
PRECATORIOS DECORRENTES DESSAS OBRIGACOES,COM VENCIMENTO
NO LONGO PRAZO.

FORNECEDORES NACIONAIS A LONGO NACIONAIS DEMATERIAS - PRIMAS, MERCADORIAS E OUTROS
223100000 C N P
PRAZO MATERIAIS UTILIZADOS NASATIVIDADES OPERACIONAIS DA ENTIDADE,
COM VENCIMENTO NO LONGO PRAZO.

NACIONAIS DEMATERIAS - PRIMAS, MERCADORIAS E OUTROS
FORNECEDORES NACIONAIS A LONGO MATERIAIS UTILIZADOS NASATIVIDADES OPERACIONAIS DA ENTIDADE,
223110000 C N P
PRAZO - CONSOL COM VENCIMENTO NO LONGO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOS QUE
NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO
REGISTRA OS VALORES A PAGAR AOS FORNECEDORES NACIONAIS DE

223110100 = FORNECEDORES NACIONAIS BENS, MATERIAIS E SERVICOS ENVOLVIDOS COM AS ATIVIDADES C S P X
= PRECATORIOS DE FORNECEDORES REGISTRA AS OBRIGACOES REFERENTES A PRECATORIOS DE
223110300 C S P X
NACIONAIS FORNECEDORES NACIONAIS.
NACIONAIS
= PRECATORIOS DE CONTAS A PG - COMPREENDE AS OBRIGACOES REFERENTES A PRECATORIOS DE CONTAS
223110600 C S P X
CREDORES NACIONA A PAGAR - CREDORES NACIONAIS.

FORNECEDORES NACIONAIS A LONGO MATERIAIS UTILIZADOS NASATIVIDADES OPERACIONAIS DA ENTIDADE,
223120000 C N P
PRAZO - INTRA COM VENCIMENTO NO LONGO PRAZO. COMPREEENDE OS SALDOS
QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO

= FORNECEDORES NACIONAIS - INTRA
223120100 BENS, MATERIAIS E SERVICOS ENVOLVIDOS COM AS ATIVIDADES C S P X
OFSS

223120300 C S P X
NACIONAIS - INTRA FORNECEDORES NACIONAIS.
NACIONAIS - INTRA
= PRECATORIOS DE CONTAS A PG- COMPREENDE AS OBRIGACOES REFERENTES A PRECATORIOS DE CONTAS
223120600 C S P X
CREDORES NAC -INTR A PAGAR - CREDORES NACIONAIS.

MATERIAIS UTILIZADOS NASATIVIDADES OPERACIONAIS DA ENTIDADE,
FORNECEDORES NACIONAIS A LP - INTER COM VENCIMENTO NO LONGO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOS
223140000 C N P
OFSS-EST QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DEENTES
PUBLICOS DISTINTOS, RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE
EUM ESTADO.

OFSS-ESTADO

223140300 C S P X
NACION -INTER EST FORNECEDORES NACIONAIS.
NACIONAIS -INTER EST
= PRECATORIOS CONTAS A PG-CREDORES COMPREENDE AS OBRIGACOES REFERENTES A PRECATORIOS DE CONTAS
223140600 C S P X
NAC -INTER E A PAGAR - CREDORES NACIONAIS.

MATERIAIS UTILIZADOS NASATIVIDADES OPERACIONAIS DA ENTIDADE,
FORNECEDORES NACIONAIS A LP - INTER COM VENCIMENTO NO LONGO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOS
223150000 C N P
OFSS-MUN QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DEENTES
UMMUNICIPIO.

OFSS-MUNICIPIO
223150300 C S P X
NACION -INTER MUN FORNECEDORES NACIONAIS.
NACIONAIS -INTER MUN
= PRECATORIOS CONTAS A PG-CREDORES COMPREENDE AS OBRIGACOES REFERENTES A PRECATORIOS DE CONTAS
223150600 C S P X
NAC -INTER M A PAGAR - CREDORES NACIONAIS.

FORNECEDORES ESTRANGEIROS A LONGO ESTRANGEIROS DEMATERIAS - PRIMAS, MERCADORIAS E OUTROS
223200000 C N P
PRAZO MATERIAIS UTILIZADOS NASATIVIDADES OPERACIONAIS DA ENTIDADE,
COM VENCIMENTO NO LONGO PRAZO.

ESTRANGEIROS DEMATERIAS - PRIMAS, MERCADORIAS E OUTROS
FORNECEDORES ESTRANGEIROS A LP - MATERIAIS UTILIZADOS NASATIVIDADES OPERACIONAIS DA ENTIDADE,
223210000 C N P
CONSOLIDACAO COM VENCIMENTO NO LONGO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOS QUE
REGISTRA OS VALORES A PAGAR AOS FORNECEDORES ESTRANGEIROS

223210100 = FORNECEDORES ESTRANGEIROS DE BENS, MATERIAIS E SERVICOS ENVOLVIDOS COM AS ATIVIDADES C S P X
224000000 OBRIGACOES FISCAIS A LONGO PRAZO RELATIVAS AIMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES COM VENCIMENTO NO C N P
LONGO PRAZO.
OBRIGACOES FISCAIS A LONGO PRAZO
224100000 FEDERAL RELATIVASA IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES, COM C N P
COM A UNIAO
OBRIGACOES FISCAIS A LP COM A UNIAO -
224110000 VENCIMENTO NO LONGO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOS QUE C N P
CONSOLI
REGISTRA O VALOR DAS OBRIGACOES TRIBUTARIAS DAS UNIDADES

INDUSTRIAISOU COM CARACTERISTICAS DESSAS, GERADAS PELAS
VENDAS DE PRODUTOSINDUSTRIAIS E SUJEITAS A COMPENSACAO
224110100 = IPI A RECOLHER C S P X
COM OS CREDITOS ADQUIRIDOS PORCOMPRAS DE MATERIAS-PRIMAS,
EM CONFORMIDADE COM A SISTEMATICA DEAPURACAO DESSE
IMPOSTO.
REGISTRA OS VALORES DAS OBRIGACOES A PAGAR RELATIVAS AO IRPJ,

224110200 = IRPJ A RECOLHER C S P X
APURADASNA DECLARACAO DE RENDIMENTOS DA ENTIDADE.
REGISTRA OS VALORES DE DEBITOS FISCAIS DE LONGO PRAZO

273, DE 20/08/98),CORRESPONDENTES AO IMPOSTO DE RENDA
224110300 = PASSIVO FISCAL DIFERIDO C S P X
PESSOA JURIDICA (IRPJ) ECONTRIBUICAO SOCIAL SOBRE O LUCRO
27/11/1998).
REGISTRA AS OBRIGACOES EXIGIVEIS A LONGO PRAZO JUNTO AO

224110400 = IMPOSTO DE IMPORTACAO A RECOLHER C S P X
GOVERNO FEDERAL,RELATIVAS AO IMPOSTO DE IMPORTACAO.

224110500 = IOF A RECOLHER C S P X

224110600 = ITR A RECOLHER C S P X
IMPOSTO SOBRE A PROPRIEDADE TERRITORIAL RURAL (ITR).
REGISTRA OS VALORES DAS OBRIGACOES EXIGIVEIS A LONGO PRAZO

224110800 = CIDE A RECOLHER RELATIVAS ACONTRIBUICAO DE INTERVENCAO NO DOMINIO ECONOMICO C S P X
- CIDE (LEI Nº 10.168DE 2000).
= CONTRIBUICAO SOCIAL S/ LUCRO REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS A LONGO PRAZO DA CONTRIBUICAO

224110900 C S P X
PESSOAS JURIDICA SOCIAL SOBRE O LUCRO DAS PESSOAS JURIDICAS (CSSL).
224111000 = COFINS A RECOLHER C S P X
RELATIVAS ACOFINS.
224111100 = PIS/PASEP A RECOLHER PROGRAMA DEINTEGRACAO SOCIAL (PIS) E PROGRAMA DE C S P X
FORMACAO DO PATRIMONIO DOSERVIDOR PUBLICO (PASEP).
REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS A LONGO PRAZO DEVIDOS PELA
224111200 = TRIBUTOS FEDERAIS RENEGOCIADOS ENTIDADE RELATIVOS A TRIBUTOS FEDERAIS QUE TENHAM SIDO C S P X
RENEGOCIADOS.
REPARTICOESPUBLICAS PARA POSTERIOR RECOLHIMENTO AO
224111300 = RECURSOS FISCAIS - DARF A EMITIR C S P X
TESOURO NACIONAL, OU SEJA,VALORES A SEREM RECOLHIDOS ATRAVES
DE DARF.
REGISTRA OS COMPROMISSOS EXIGIVEIS A LONGO PRAZO,
224119900 DECORRENTES DAINCIDENCIA DE TRIBUTOS PARA OS QUAIS NAO HAJA C S P X
FEDERAIS A RECOLHER
CONTAS ESPECIFICAS.
OBRIGACOES FISCAIS A LP COM A UNIAO -
INTRA
REGISTRA O VALOR DAS OBRIGACOES TRIBUTARIAS DAS UNIDADES

INDUSTRIAISOU COM CARACTERISTICAS DESSAS, GERADAS PELAS
VENDAS DE PRODUTOSINDUSTRIAIS E SUJEITAS A COMPENSACAO
224120100 = IPI A RECOLHER - INTRA OFSS C S P X
COM OS CREDITOS ADQUIRIDOS PORCOMPRA DE MATERIAS-PRIMAS,
EM CONFORMIDADE COM A SISTEMATICA DEAPURACAO DESSE
IMPOSTO.
REGISTRA OS VALORES DAS OBRIGACOES A PAGAR RELATIVAS AO IRPJ,

224120200 = IRPJ A RECOLHER - INTRA OFSS C S P X
APURADASNA DECLARACAO DE RENDIMENTOS DA ENTIDADE.
REGISTRA OS VALORES DE DEBITOS FISCAIS DE LONGO PRAZO
= PASSIVO FISCAL DIFERIDO - TRIBUTOS 273, DE 20/08/98),CORRESPONDENTES AO IMPOSTO DE RENDA
224120300 C S P X
FED -INTRA PESSOA JURIDICA (IRPJ) ECONTRIBUICAO SOCIAL SOBRE O LUCRO
27/11/1998).
= IMPOSTO DE IMPORTACAO A RECOLHER - REGISTRA AS OBRIGACOES EXIGIVEIS A LONGO PRAZO JUNTO AO

224120400 C S P X
INTRA OFSS GOVERNO FEDERAL, RELATIVAS AO IMPOSTO DE IMPORTACAO.
REGISTRA OS VALORES A RECOLHER RELATIVAS AO IMPOSTO SOBRE
224120500 = IOF A RECOLHER - INTRA OFSS C S P X
OPERACOES FINANCEIRAS (IOF).
224120600 = ITR A RECOLHER - INTRA OFSS REGISTRA OS VALORES A RECOLHER RELATIVOS AO ITR. C S P X
224120800 = CIDE A RECOLHER - INTRA OFSS RELATIVAS ACONTRIBUICAO DE INTERVENCAO NO DOMINIO ECONOMICO C S P X
- CIDE (LEI Nº 10.168DE 2000).
= CSLL DAS PESSOAS JURIDICAS - INTRA REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS A LONGO PRAZO DA CONTRIBUICAO
224120900 C S P X
OFSS SOCIAL SOBRE O LUCRO DAS PESSOAS JURIDICAS (CSSL).
224121000 = COFINS A RECOLHER - INTRA OFSS C S P X
RELATIVAS ACOFINS.
224121100 = PIS/PASEP A RECOLHER - INTRA OFSS REGISTRA AS OBRIGACOES RELATIVAS AO PIS/ PASEP. C S P X
= TRIBUTOS FEDERAIS RENEGOCIADOS - REGISTRA OS VALORES DEVIDOS PELA ENTIDADE RELATIVOS A
224121200 C S P X
INTRA OFSS TRIBUTOS QUE FORAM RENEGOCIADOS.
= RECURSOS FISCAIS - DARF A EMITIR -
224121300 REPARTICOESPUBLICAS P/ POSTERIOR RECOLHIMENTO AO TESOURO C S P X
INTRA OFSS
NACIONAL,OU SEJA,VALORESA SEREM RECOLHIDOS ATRAVES DE DARF.
= OUTROS TRIBUTOS E CONTRIB FEDER A
RECOL -INTR
CONTAS ESPECIFICAS.
COMPREENDE OBRIGACOES DAS ENTIDADES COM O GOVERNO ESTADUAL
OBRIGACOES FISCAIS A LP COM OS
224200000 RELATIVAS A IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES, COM VENCIMENTO C N P
ESTADOS
NO LONGO PRAZO.
RELATIVAS AIMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES, COM VENCIMENTO
224210000 NO LONGO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO C N P
ESTADOS - CONS
REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS EM FUNCAO DAS VENDAS DE

MERCADORIAS ESERVICOS SOBRE OS QUAIS INCIDAM ICMS, SUJEITOS
224210100 = ICMS A RECOLHER A COMPENSACOES COM OSCREDITOS OBTIDOS EM COMPRAS DE C S P X
MERCADORIAS E SERVICOS, CONFORMESISTEMATICA DE APURACAO
DESSE IMPOSTO.
224210200 = IPVA A RECOLHER REGISTRA AS OBRIGACOES RELATIVAS AO IPVA. C S P X
REGISTRA OS VALORES DEVIDOS RELATIVOS A TRIBUTOS QUE FORAM
224210300 = TRIBUTOS ESTADUAIS RENEGOCIADOS C S P X
RENEGOCIADOS.
224210400 = TAXA CONTRA INCENDIO REGISTRA AS OBRIGACOES REFERENTES A TAXA CONTRA INCENDIO. C S P X
REGISTRA AS OBRIGACOES JUNTO AO GOVERNO ESTADUAL,

= TAXA DE LICENCIAMENTO ANUAL DE REFERENTES AOPAGAMENTO DA TAXA DE LICENCIAMENTO ANUAL DE
224210500 C S P X
VEICULOS VEICULOS, DECORRENTE DOSERVICO DE LICENCIAMENTO DE VEICULOS
AUTOMOTORES.
ESTADUAIS A RECOLHE
CONTAS ESPECIFICAS.
RELATIVAS AIMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES, COM VENCIMENTO
NO LONGO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
224240000 EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO ORCAMENTO C N P
ESTADOS -INTER
FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DEENTES PUBLICOS
DISTINTOS, RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE EE UM
ESTADO.
REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS EM FUNCAO DAS VENDAS DE

MERCADORIAS ESERVICOS SOBRE OS QUAIS INCIDAM ICMS, SUJEITOS
= ICMS A RECOLHER - INTER OFSS-
224240100 A COMPENSACOES COM OSCREDITOS OBTIDOS EM COMPRAS DE C S P X
ESTADO
MERCADORIAS E SERVICOS, CONFORMESISTEMATICA DE APURACAO
DESSE IMPOSTO.
= IPVA A RECOLHER - INTER OFSS-
224240200 REGISTRA AS OBRIGACOES RELATIVAS AO IPVA. C S P X
ESTADO
= TRIBUTOS ESTADUAIS RENEGOCIADOS - REGISTRA OS VALORES DEVIDOS RELATIVOS A TRIBUTOS QUE FORAM
224240300 C S P X
INTER EST RENEGOCIADOS.
= TAXA CONTRA INCENDIO - INTER OFSS-
224240400 REGISTRA AS OBRIGACOES REFERENTES A TAXA CONTRA INCENDIO. C S P X
ESTADO
REGISTRA AS OBRIGACOES JUNTO AO GOVERNO ESTADUAL,
= TX LICENCIAMENTO ANUAL DE REFERENTES AOPAGAMENTO DA TAXA DE LICENCIAMENTO ANUAL DE
224240500 C S P X
VEICULOS -INTER EST VEICULOS, DECORRENTE DOSERVICO DE LICENCIAMENTO DE VEICULOS
AUTOMOTORES.
= OUTROS TRIBUTOS E CONTRIB ESTAD A
RECOL -INTE
CONTAS ESPECIFICAS.
224300000 MUNICIPALRELATIVAS A IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES, COM C N P
MUNICIPIOS
VENCIMENTO NO LONGOPRAZO.
COMPREENDE OBRIGACOES DAS ENTIDADES COM O GOVERNO
MUNICIPAL RELATIVASA IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES, COM
MUNICIPIO -CON
REGISTRA OBRIGACOES JUNTO AO GOVERNO MUNICIPAL, RELATIVAS

224310100 = ISS A RECOLHER AO IMPOSTOSOBRE OS SERVICOS PRESTADOS EM QUE A PROPRIA C S P X
UNIDADE SEJA A PRESTADORADO SERVICO.
224310200 = IPTU/TLP A RECOLHER REGISTRA AS OBRIGACOES RELATIVAS AO IPTU/TLP. C S P X

REGISTRA OS VALORES DEVIDOS PELA UNIDADE RELATIVOS A TRIBUTOS
224310300 = TRIBUTOS MUNICIPAIS RENEGOCIADOS C S P X
QUE FORAM RENEGOCIADOS.
REGISTRA OS VALORES DAS OBRIGACOES REFERENTES A CONTRIBUICAO
224310400 = CONTRIBUICAO PARA CIP A RECOLHER PARA CUSTEIO DE ILUMINACAO PUBLICA - CIP. C S P X
(ART. 149-A DA C.F.)
= OUTROS TRIBUTOS E CONTRIBUICOES
MUNIC A RECOL
ESPECIFICAS.
COMPREENDE OBRIGACOES DAS ENTIDADES COM O GOVERNO
MUNICIPAL RELATIVASA IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES, COM
VENCIMENTO NO LONGO PRAZO. COMPREENDE SALDOS QUE SERAO
OBRIGACOES FISCAIS A LP COM OS MUNIC-
224350000 EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOSDO ORCAMENTO C N P
INTER M
FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES
UM MUNICIPIO.
REGISTRA OBRIGACOES JUNTO AO GOVERNO MUNICIPAL, RELATIVAS

= ISS A RECOLHER - INTER OFSS-
224350100 AO IMPOSTOSOBRE OS SERVICOS PRESTADOS EM QUE A PROPRIA C S P X
MUNICIPIO
UNIDADE SEJA A PRESTADORADO SERVICO.
= IPTU/TLP A RECOLHER - INTER OFSS-
224350200 REGISTRA AS OBRIGACOES RELATIVAS AO IPTU/TLP. C S P X
MUNICIPIO
= TRIBUTOS MUNICIPAIS RENEGOCIADOS - REGISTRA OS VALORES DEVIDOS PELA UNIDADE RELATIVOS A TRIBUTOS
224350300 C S P X
INTER MUN QUE FORAM RENEGOCIADOS.
REGISTRA OS VALORES DAS OBRIGACOES REFERENTES A CONTRIBUICAO
= CONTRIBUICAO PARA CIP A RECOL -
224350400 PARA CUSTEIO DE ILUMINACAO PUBLICA - CIP. C S P X
INTER OFSS-MUN
(ART. 149-A DA C.F)
= OUTROS TRIBUTOS E CONTRIB MUNIC A
RECOL-INTE
ESPECIFICAS.
COMPREENDE OS PASSIVOS DE PRAZO OU DE VALOR INCERTOS,COM
227000000 PROVISOES A LONGO PRAZO C N P
PROBABILIDADEDE OCORREREM NO LONGO PRAZO.

PROVISAO P/ RISCOS TRABALHISTAS A
227100000 RELACIONADOS APAGAMENTO DE RECLAMACOES TRABALHISTAS, COM C N P
LONGO PRAZO
PROBABILIDADE DE OCORREREMNO LONGO PRAZO.

RELACIONADOS APAGAMENTO DE RECLAMACOES TRABALHISTAS, COM
PROVISAO P/ RISCOS TRABALHISTAS A PROBABILIDADE DE OCORREREMNO LONGO PRAZO. COMPREENDE OS
227110000 C N P
LONGO PRAZO SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS
SOCIAL(OFSS).
= PROVISAO PARA INDENIZACOES REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES CONSTITUIDAS VISANDO O

227110100 C S P P
TRABALHISTAS PAGAMENTO DE INDENIZACOES TRABALHISTAS.
PROVISAO P/ PAGAMENTO DE DISSIDIOS REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES CONSTITUIDAS VISANDO O
227110200 C S P P
COLETIVOS PAGAMENTO DE DISSIDIOS COLETIVOS.
PROVISOES MATEMATICAS A LONGO RELACIONADOS AFUTUROS BENEFICIOS A SEREM PAGOS AOS
227200000 C N P
PRAZO CONTRIBUINTES, COM PROBABILIDADEDE OCORREREM NO LONGO
PRAZO.
RELACIONADOS AFUTUROS BENEFICIOS A SEREM PAGOS AOS
PROVISOES MATEMATICAS A LONGO CONTRIBUINTES, COM PROBABILIDADEDE OCORREREM NO LONGO
227210000 C N P
PRAZO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOS QUENAO SERAO EXCLU- IDOS NOS
SEGURI-DADE SOCIAL (OFSS).
COMPREENDE, DE ACORDO COM O RESULTADO DA AVALIACAO

ATUARIAL,A PROVISAOMATEMATICA CORRESPONDENTE AO VALOR
PLANO FINANCEIRO - PROV DE
227210100 PRESENTE LIQUIDO DAS PRESTACOESFUTURAS DOS BENEFICIOS JA C N P
BENEFICIOS CONCEDI
CONCEDIDOS AOS ASSISTIDOS E BENEFICIARIOS EMGOZO DE
BENEFICIO DE PRESTACAO CONTINUADA.
REGISTRA, DE ACORDO COM O RESULTADO DA AVALIACAO ATUARIAL,

APOSENTADORIAS/PENSOES/OUTROS O VALORPRESENTE DAS PRESTACOES FUTURAS DOS BENEFICIOS JA
227210101 C S P P
BENEFICIOS CONC CONCEDIDOS AOSASSISTIDOS E BENEFICIARIOS EM GOZO DE
BENEFICIO DE PRESTACAOCONTINUADA.

O VALORPRESENTE DAS CONTRIBUICOES (NORMAL, SUPLEMENTAR OU
* CONTRIBUICOES DO ENTE P/ O PLANO
227210102 APORTES PERIODICOS)FUTURAS DO ENTE, POR PRAZO DE VIGENCIA D S P P
FINANC RPPS
INDETERMINADO, PARA FINANCIARBENEFICIOS JA EM FASE DE
PAGAMENTO.

* CONTRIBUICOES DO INATIVO P/ PLANO O VALORPRESENTE DAS CONTRIBUICOES FUTURAS DOS INATIVOS, POR
227210103 D S P P
FINANC RPPS PRAZO DE VIGENCIAINDETERMINADO, PARA FINANCIAR OS BENEFICIOS
JA EM FASE DE PAGAMENTO.

* CONTRIBUICOES DO PENSIONISTA P/ O VALORPRESENTE DAS CONTRIBUICOES FUTURAS DOS
227210104 D S P P
PLANO FINANCE PENSIONISTAS, POR PRAZO DEVIGENCIA INDETERMINADO, PARA
FINANCIAR OS BENEFICIOS JA EM FASE DEPAGAMENTO.
REGISTRAR, DE ACORDO COM O RESULTADO DA AVALIACAO ATUARIAL,

* COMPENSACAO PREVIDENCIARIA DO
227210105 O VALORPRESENTE DA COMPENSACAO PREVIDENCIARIA CONFORME D S P P
PLANO FINANCEIR
EXPRESSA O ARTIGO 11,DA PORTARIA MPS Nº 403/2008.

* PARCELAMENTO DE DEBITOS
227210106 O VALORPRESENTE DAS CONTRIBUICOES NAO VERTIDAS AO FUNDO D S P P
PREVIDENCIARIOS
SOB O REGIME DEPARCELAMENTO DE DEBITOS.

* COBERTURA DE INSUFICIENCIA O VALOR PRESENTE DAS INSUFICIENCIAS FINANCEIRAS FUTURAS DO
227210107 D S P P
FINANCEIRA PLANO FINANCEIRO CONSIDERANDO O œ 1º DO ARTIGO 2º DA LEI
9717/98.
COMPREENDE,DE ACORDO COM O RESULTADO DA AVALIACAO ATUARIAL,

PLANO FINANCEIRO - PROV DE A PROVISAOMATEMATICA CORRESPONDENTE AO VALOR PRESENTE
227210200 C N P
BENEFICIOS A CONCE LIQUIDO DAS PRESTACOESFUTURAS DOS BENEFICIOS A CONCEDER
PARA A GERACAO ATUAL (SERVIDORESATIVOS).

APOSENTADORIAS/PENSOES/OUTROS O VALORPRESENTE DOS BENEFICIOS A SEREM CONCEDIDOS AOS
227210201 C S P P
BENEFIC A CONCE INTEGRANTES DA GERACAOATUAL QUE AINDA NAO ESTEJAM EM
GOZO DE BENEFICIOS DE PRESTACAOCONTINUADA.

* CONTRIBUICOES DO ENTE P/ O PLANO O VALORPRESENTE DAS CONTRIBUICOES (NORMAL, SUPLEMENTAR OU
227210202 D S P P
FINANC RPPS APORTES PERIODICOS)FUTURAS DO ENTE, INCIDENTES SOBRE AS
REMUNERACOES DA GERACAO ATUAL.
REGISTRA, DE ACORDO COM O RESULTADO DA AVALIACAO ATUARIAL, O
* CONTRIBUICOES DO ATIVO P/ O PLANO SOMATORIODO VALOR PRESENTE DAS CONTRIBUICOES FUTURAS DOS
227210203 D S P P
FINANCEIRO SERVIDORES ATIVOS,INCIDENTES SOBRE AS REMUNERACOES DA
GERACAO ATUAL.

PLANO FINANCEIR

227210205 O VALORPRESENTE DAS CONTRIBUICOES NAO VERTIDAS AO PLANO, D S P P
PREVIDENCIARIOS
CONSIDERANDO OPARCELAMENTO DOS VALORES NAO RECOLHIDOS.

* COBERTURA DE INSUFICIENCIA O VALOR PRESENTE DAS INSUFICIENCIAS FINANCEIRAS FUTURAS DO
227210206 D S P P
FINANCEIRA PLANO FINANCEIRO,CONSIDERANDO O œ 1º DO ARTIGO 2º DA LEI
9.717/98

A PROVISAOMATEMATICA CORRESPONDENTE AO VALOR PRESENTE
PLANO PREVIDENCIARIO - PROV DE
227210300 LIQUIDO DAS PRESTACOESFUTURAS DOS BENEFICIOS JA CONCEDIDOS C N P
BENEFICIO CONC
AOS ASSISTIDOS E BENEFICIARIOS EMGOZO DE BENEFICIO DE
PRESTACAO CONTINUADA.

APOSENTADORIAS/PENSOES/OUTROS O VALORPRESENTE DAS PRESTACOES FUTURAS DOS BENEFICIOS JA
227210301 C S P P
BENEFICIOS CONC CONCEDIDOS AOSASSISTIDOS E BENEFICIARIOS EM GOZO DE
BENEFICIO DE PRESTACAOCONTINUADA.

O VALORPRESENTE DAS CONTRIBUICOES (NORMAL, SUPLEMENTAR OU
* CONTRIBUICOES DO ENTE P/ O PLANO
227210302 APORTES PERIODICOS)FUTURAS DO ENTE, POR PRAZO DE VIGENCIA D S P P
PREVIDENCIAR
INDETERMINADO, PARA FINANCIAROS BENEFICIOS JA EM FASE DE
PAGAMENTO.

* CONTRIBUICOES DO INATIVO P/ O O VALORPRESENTE DAS CONTRIBUICOES FUTURAS DOS INATIVOS, POR
227210303 D S P P
PLANO PREVIDENC PRAZO DE VIGENCIAINDETERMINADO, PARA FINANCIAR OS BENEFICIOS
JA EM FASE DE PAGAMENTO.

* CONTRIBUICOES DO PENSIONISTA P/ O O VALORPRESENTE DAS CONTRIBUICOES FUTURAS DOS
227210304 D S P P
PLANO PREVI PENSIONISTAS, POR PRAZO DEVIGENCIA INDETERMINADO, PARA
FINANCIAR OS BENEFICIOS JA EM FASE DEPAGAMENTO.

227210305 O VALOR PRESENTE DA COMPENSACAO PREVIDENCIARIA CONFORME D S P P
PLANO PREVIDENC
EXPRESSA O ARTIGO 11 DA PORTARIA MPS Nº 403/2008.

* PARCELAMENTO DE DEBITOS PREVIDENC
DO PLANO
CONSIDERANDO OPARCELAMENTO DE VALORES NAO RECOLHIDOS.

PLANO PREVIDENCIARIO-PROV DE A PROVISAOMATEMATICA CORRESPONDENTE AO VALOR PRESENTE
227210400 C N P
BENEFICIO A CONC LIQUIDO DAS PRESTACOESFUTURAS DOS BENEFICIOS A CONCEDER
PARA A GERACAO ATUAL (SERVIDORESATIVOS).

APOSENTADORIAS/PENSOES/OUTROS O VALORPRESENTE DOS BENEFICIOS A SEREM CONCEDIDOS AOS
227210401 C S P P
BENEFICIOS A CO INTEGRANTES DA GERACAOATUAL QUE AINDA NAO ESTEJAM EM
GOZO DE BENEFICIOS DE PRESTACAOCONTINUADA.

* CONTRIBUICOES DO ENTE P/ O PLANO O VALORPRESENTE DAS CONTRIBUICOES (NORMAL, SUPLEMENTAR OU
227210402 D S P P
PREVIDENCIAR APORTES PERIODICOS)FUTURAS DO ENTE, INCIDENTES SOBRE AS
REMUNERACOES DA GERACAO ATUAL.
REGISTRA, DE ACORDO COM O RESULTADO DA AVALIACAO ATUARIAL, O

* CONTRIBUICOES DO ATIVO P/ O PLANO SOMATORIODO VALOR PRESENTE DAS CONTRIBUICOES FUTURAS DOS
227210403 D S P P
PREVIDENCIA SERVIDORES ATIVOS,INCIDENTES SOBRE AS REMUNERACOES DA
GERACAO ATUAL.

PLANO PREVIDENC

PREVIDENCIARIOS
SOB O REGIME DEPARCELAMENTO DE DEBITOS.
COMPREENDE, DE ACORDO COM RESULTADO DA AVALIACAO

ATUARIAL, O VALORPRESENTE LIQUIDO DOS DIREITOS INCORPORADOS
AO PATRIMONIO DO RPPS COMBASE EM LEGISLACAO ESPECIFICA,BEM
PLANO PREVIDENCIARIO - PLANO DE
227210500 COMO REGISTRO TEMPESTIVO DO PLANO DEAMORTIZACAO C N P
AMORTIZACAO
IMPLEMENTADO EM LEI DO ENTE FEDERATIVO, CONSIDERANDO QUE
OAJUSTE CONTABIL DAS RESERVAS MATEMATICAS SOMENTE
OCORRERA NAAPRESENTACAO DE UMA NOVA REAVALIACAO ATUARIAL.

O VALORPRESENTE LIQUIDO DOS DIREITOS INCORPORADOS AO
PATRIMONIO DO RPPS COMBASE EM LEGISLACAO ESPECIFICA, COMO
* OUTROS CREDITOS DO PLANO DE EXEMPLO: DIREITOS S/ ROYALTIES,COMO REGISTRO TEMPESTIVO DO
227210598 D S P P
AMORTIZACAO PLANO DE AMORTIZACAO IMPLEMENTADO EM LEIDO ENTE FEDERATIVO,
CONSIDERANDO QUE O AJUSTE CONTABIL DAS
RESERVASMATEMATICAS SOMENTE OCORRERA NA APRESENTACAO DE
UMA NOVA REAVALIACAOATUARIAL.
COMPREENDE O SOMATORIO DAS PROVISOES ATUARIAIS

PROVISOES ATUARIAIS P/ AJUSTES DO
227210600 CONSTITUIDAS PARAAJUSTES DO PLANO FINANCEIRO, CONFORME O C N P
PLANO FINAN
RESULTADO DA AVALIACAOATUARIAL.
REGISTRA, DE ACORDO COM A NOTA TECNICA ATUARIAL, A PROVISAO
PROVISAO ATUARIAL PARA OSCILACAO DE ATUARIALCORRESPONDENTE A EVENTUAIS DESVIOS DOS
227210601 C S P P
RISCOS COMPROMISSOS ESPERADOS OU PELAADOCAO DE BASES TECNICAS QUE
NAO SE ADAPTAM AO PLANO.
COMPREENDE O SOMATORIO DAS PROVISOES ATUARIAIS

PROVISOES ATUARIAIS P/ AJUSTES DO
227210700 CONSTITUIDAS PARAAJUSTES DO PLANO PREVIDENCIARIO, C N P
PLANO PREVI
CONFORME O RESULTADO DA AVALIACAOATUARIAL.

AJUSTE DE RESULTADO ATUARIAL PROVISAOATUARIAL PARA AJUSTE DO PLANO PREVIDENCIARIO QUANDO
227210701 C S P P
SUPERAVITARIO O PLANO APRESENTARRESULTADO SUPERAVITARIO, CONSIDERANDO O
ARTIGO 25, DA PORTARIA MPS403/2008.

PROVISAO ATUARIAL PARA OSCILACAO DE
227210702 PROVISAOATUARIAL PARA AJUSTE DO PLANO PREVIDENCIARIO QUANDO C S P P
RISCOS
O PLANO APRESENTAROSCILACAO DE RISCOS.

PROVISAO ATUARIAL P/ BENEFICIOS A
REGULARIZAR
O PLANO APRESENTARBENEFICIOS A REGULARIZAR.

PROVISAO ATUARIAL P/ CONTINGENCIAS
DE BENEFIC
O PLANO APRESENTARCONTINGENCIAS.

OUTRAS PROVISOES ATUARIAIS P/
AJUSTES DO PLAN
O PLANO NECESSITARDE OUTROS AJUSTES.

PROVISOES MATEMATICAS PENSOES RELACIONADOS AFUTURAS PENSOES MILITARES A SEREM PAGAS AOS
227210800 C N P
MILITARES - LP BENEFICIARIOS DOS MILITA-RES, COM PROBABILIDADE DE OCORREREM
NO LONGO PRAZO.
REGISTRA, DE ACORDO COM O RESULTADO DA AVALIACAO ATUARIAL, A

PROVISAO DE PENSOES MILITARES PROVISAOMATEMATICA CORRESPONDENTE AO VALOR PRESENTE
227210801 C S P P
CONCEDIDAS LIQUIDO DAS PRESTACOES FU-TURAS DAS PENSOES MILITARES JA
CONCEDIDAS.

PROVISAO DE PENSOES MILITARES A PROVISAOMATEMATICA CORRESPONDENTE AO VALOR PRESENTE
227210802 C S P P
CONCEDER LIQUIDO DAS PRESTACOES FU-TURAS DAS PENSOES MILITARES A
CONCEDER PARA A GERACAO ATUAL (MILITARESATIVOS E INATIVOS).

PROVISOES MATEMATICAS PENSOES RELACIONADOS AFUTURAS PENSOES ESPECIAIS MILITARES A SEREM
227210900 C N P
ESPECIAIS - LP PAGAS AOS BENEFICIARIOSDOS MILITARES, COM PROBABILIDADE DE
OCORREREM NO LONGO PRAZO.

PROVISAO DE PENSOES ESPECIAIS PROVISAOMATEMATICA CORRESPONDENTE AO VALOR PRESENTE
227210901 C S P P
CONCEDIDAS LIQUIDO DAS PRESTACOES FU-TURAS DAS PENSOES MILITARES
ESPECIAIS JA CONCEDIDAS.

PROVISAO DE PENSOES ESPECIAIS A PROVISAOMATEMATICA CORRESPONDENTE AO VALOR PRESENTE
227210902 C S P P
CONCEDER LIQUIDO DAS PRESTACOES FU-TURAS DAS PENSOES MILITARES
ESPECIAIS A CONCEDER.

PROVISAO PARA RISCOS FISCAIS A LONGO RELACIONADOS AOPAGAMENTO DE AUTUACOES FISCAIS E OUTROS
227300000 C N P
PRAZO RISCOS FISCAIS CAPAZES DE AFE-TAR AS CONTAS PUBLICAS, COM
PROBABILIDADE DE OCORREREM NO LONGO PRAZO.

PROVISAO PARA RISCOS FISCAIS A LP - RISCOS FISCAIS CAPAZES DE AFE-TAR AS CONTAS PUBLICAS, COM
227310000 C N P
CONSOLIDA PROBABILIDADE DE OCORREREM NO LOMGO PRAZO.COMPREENDE OS
SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSO-
COMPREENDE OS VALORES DAS PROVISOES PARA PAGAMENTO DE

PROVISAO P/ PAGTOS REFERENTES A
227310100 AUTOS DEINFRACAO JA LAVRADOS E QUE SE ENCONTRAM NA ESFERA C N P
AUTOS DE INFR
ADMINISTRATIVA.
227310101 DE INFRACAOJA LAVRADOS, PARA OS QUAIS A UNIDADE AINDA NAO C S P P
NAO RECORR
APRESENTOU RECURSOADMINISTRATIVO.

= PROVISAO P/ PAGTO DE AUTOS DE
227310102 DE INFRACAOJA LAVRADOS,PARA OS QUAIS A UNIDADE APRESENTOU C S P P
INFRACAO RECORR
RECURSO ADMINISTRATIVO.
PROV P/ PAGTOS DE AUTUACOES FISCAIS - COMPREENDE OS VALORES DAS PROVISOES PARA PAGAMENTO DE
227310200 C N P
ESF JUD AUTUACOES FISCAIS QUE JA SE ENCONTRAM NA ESFERA JUDICIAL.

= PROV P/ PAGTO DE AUTUACOES FISCAIS
227310201 AUTUACOES FISCAIS QUE SE ENCONTRAM NA ESFERA JUDICIAL E QUE C S P P
NAO RECOR
NAO ESTAO EM FASE RECURSAL.
= PROV P/ PAGTS DE AUTUACOES FISCAIS
227310202 AUTUACOES FISCAIS QUE SE ENCONTRAM NA ESFERA JUDICIAL EM FASE C S P P
RECORRIDAS
RECURSAL.
COMPREENDE OS VALORES DAS PROVISOES P/ PAGAMENTO DE
227310300 SUBVENCOES ECONOMICAS C N P
SUBVENCOES ECONO-MICAS DE LONGO PRAZO.
227310301 = INSTITUICOES FINANCEIRAS PAGAMENTO DESUBVENCOES ECONOMICAS CUJO CREDOR EE UMA C S P X
227310302 = INSTITUICOES NAO FINANCEIRAS PAGAMENTO DESUBVENCOES ECONOMICAS CUJO CREDOR NAO EE UMA C S P X
DECORRENTES DEREESTRUTURACAO DE DIVIDAS DE LONGO PRAZO.


227310500 OPERACOES COM FUNDOS C N P

227310501 = INSTITUICOES FINANCEIRAS PAGAMENTOSDECORRENTES DE OPERACOES COM FUNDOS CUJO C S P X
CREDOR E UMA INSTITUICAO FI-NANCEIRA.

227310502 = INSTITUICOES NAO FINANCEIRAS PAGAMENTOSDECORRENTES DE OPERACOES COM FUNDOS CUJO C S P X
CREDOR NAO E UMA INSTITUICAOFINANCEIRA.
ASSUNCAO DE OBRIGACOES POR COMPREENDE OS VALORES DAS PROVISOES DECORRENTES DA

227310600 C N P
EXTINCAO ASSUNCAO DE OBRIGA-COES POR EXTINCAO.


227310602 = INSTITUICOES NAO FINANCEIRAS PAGAMENTOSDECORRENTES DE ASSUNCAO DE OBRIGACOES POR C S P X
EXTINCAO CUJO CREDOR NAO EEUMA INSTITUICAO FINANCEIRA.
227319900 DEMAIS RISCOS FISCAIS DECORRENTES DEOUTROS RISCOS FISCAIS NAO PREVISTOS EM CONTAS C N P
ESPECIFICAS.

PAGAMENTOSDECORRENTES DE OUTROS RISCOS FISCAIS NAO
PREVISTOS EM CONTAS ESPECIFI-CAS, CUJO CREDOR NAO EE UMA

PROVISAO PARA RISCOS CIVEIS A LONGO
227400000 RELACIONADOS APAGAMENTO DE INDENIZACOES A FORNECEDORES E C N P
PRAZO
CLIENTES, COM PROBABILIDADEDE OCORREREM NO LONGO PRAZO.

PROVISAO PARA RISCOS CIVEIS A LP - CLIENTES, COM PROBABILIDADEDE OCORREREM NO LONGO PRAZO.
227410000 C N P
CONSOLIDAC COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAOEXCLUIDOS NOS
REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES CONSTITUIDAS PARA O
227410100 = PROVISAO PARA INDENIZACOES CIVEIS C S P P
PAGAMENTO DE INDENIZACOES CIVEIS.
PROVISAO P/ PGTO DE SEGUROS - REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES PARA PAGAMENTO DE SEGUROS
227410200 C S P P
SINISTROS A LIQ REFERENTESA SINISTROS A LIQUIDAR.
PROVISAO P/ PGTO DE SEGUROS - REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES PARA PAGAMENTO DE SEGUROS
227410300 C S P P
SINISTROS CIENT REFERENTESA SINISTROS JA CIENTIFICADOS.
PROV P/ PAGTO DE SEGUROS - SINISTROS REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES P/ PAGAMENTO DE SEGUROS,
227410400 C S P P
NAO CIEN REFERENTESA SINISTROS NAO CIENTIFICADOS.
REGISTRA O VALOR DA PROVISAO PPNG (PROVISAO DE PREMIOS NAO

GANHOS) NO PASS. NAO CIRC. ESTA PROVISAO (PPNG) REPRESENTA O
VALOR ESPERADO A PAGAR DE DESPESAS E SINISTROS A OCORRER
PELO FGE (FUNDO DE GARANTIA A EXPORTACAO). A SUSEP (QUE
RECEPCIONOU OS CPCS 11 E 25) DEFINE A PPNG DA SEGUINTE
FORMA: SOB A OTICA ATUARIAL, A PPNG
PROVISAO DE PREMIOS NAO GANHOS -
227410500 REPRESENTA O VALOR ESPERADO A PAGAR RELA-TIVO A DESPESAS E C S P P
PPNG-FGE/FGPC
SINISTROS A OCORRER. NA PRATICA, A PROVISAO SE RELA-CIONA
DIRETAMENTE AO VALOR DO PREMIO REGISTRADO NA CONTABILIDADE E
SE CARACTERIZA PELO DIFERIMENTO DOS PREMIOS UTILIZADOS COMO
BASE DE CALCULO. COMO FORMA DE SIMPLIFICACAO, DETERMINOU-SE
A UTILIZACAO DE DIFERIMENTO LINEAR DESSES VALORES COMO
REGRA PARA A CONSTITUICAO DA PROVISAO.

PROVISAO PARA RISCOS CIVEIS A LP - CLIENTES,COM PROBABILIDADEDE OCORREREM NO LONGO PRAZO.
227420000 C N P
INTRA OFSS COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOSNOS
SEGURIDADESOCIAL (OFSS) DO ENTE.
227420100 C S P P
INTRA PAGAMENTO DE INDENIZACOES CIVEIS.
PROV P/ PGTO DE SEGURO - SINISTROS A REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES PARA PAGAMENTO DE SEGUROS
227420200 C S P P
LIQ -INT REFERENTESA SINISTROS A LIQUIDAR.
PROV P/ PGTO DE SEGURO - SINISTROS REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES PARA PAGAMENTO DE SEGUROS
227420300 C S P P
CIENT -INT REFERENTESA SINISTROS JA CIENTIFICADOS.
PROV P/ PAGTO DE SEGURO - SINISTROS REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES PARA PAGAMENTO DE SEGUROS
227420400 C S P P
NAO CIENT REFERENTESA SINISTROS NAO CIENTIFICADOS.

CLIENTES,COM PROBABILIDADEDE OCORREREM NO LONGO PRAZO.
PROVISAO PARA RISCOS CIVEIS A LP -
INTER ESTA
227440100 C S P P
INTER ESTA PAGAMENTO DE INDENIZACOES CIVEIS.
PROV P/ PGTO DE SEGURO-SINISTROS A REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES PARA PAGAMENTO DE SEGUROS
227440200 C S P P
LIQ -INTER REFERENTESA SINISTROS A LIQUIDAR.
PROV P/ PGTO DE SEGURO-SINISTROS REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES PARA PAGAMENTO DE SEGUROS
227440300 C S P P
CIENT -INTER REFERENTESA SINISTROS JA CIENTIFICADOS.
227440400 C S P P
NAO CIENT -I REFERENTESA SINISTROS NAO CIENTIFICADOS.

CLIENTES,COM PROBABILIDADEDE OCORREREM NO LONGO PRAZO.
PROVISAO PARA RISCOS CIVEIS A LP -
INTER MUN
227450100 C S P P
INTER MUN PAGAMENTO DE INDENIZACOES CIVEIS.
PROV P/ PGTO DE SEGURO-SINISTROS A REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES PARA PAGAMENTO DE SEGUROS
227450200 C S P P
LIQ -INTER REFERENTESA SINISTROS A LIQUIDAR.
227450300 C S P P
CIENT -INTER REFERENTESA SINISTROS JA CIENTIFICADOS.
227450400 C S P P
NAO CIENT -I REFERENTESA SINISTROS NAO CIENTIFICADOS.

RECONHECIDOS NO LANCAMENTOPOR PARTE DO AGENTE
PROVISAO PARA REPARTICAO DE
227500000 ARRECADADOR, A SEREM REPARTIDOS COM OUTROS ENTESDA C N P
CREDITOS A LP
FEDERACAO OU ENTIDADES, CONFORME PREVISAO LEGAL. NA
ARRECADACAO,ESTA PROVISAO SERA REVERTIDA EM CONTA ESPECIFICA
DE PASSIVO.

ARRECADADOR, A SEREM REPARTIDOS A OUTRAS ENTIDADES,CONFORME
227510000 PREVISAO LEGGAL. NA ARRECADACAO, ESTA PROVISAO SERA C N P
CONSOLID
REVERTIDAEM CONTA ESPECIFICA DE PASSIVO. COMPREENDE OS
SALDOS QUE NAO SERAO EX-CLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS
CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGU-RIDADE SOCIAL
(OFSS).

RELACIONADOS AOSCREDITOS TRIBUTARIOS RECONHECIDOS NO
= PROV P/ REPARTICAO DE CRED A LP -
227510100 LANCAMENTO POR PARTE DO AGENTEARRECADADOR, A SEREM C S P P
SISTEMA "S"
REPARTIDOS NO AMBITO DO SISTEMA "S"
(SENAI/SESISEBRAE/SESC/SENAC, ETC).

DAFEDERACAO, COM PROBABILIDADE DE OCORREREM NO LONGO
PROV P/ REPARTICAO DE CREDITO A LP -
227540000 PRAZO. NAARRECADACAO, ESTA PROVISAO SERA REVERTIDA EM C N P
INTER EST
CONTA ESPECIFICA DEPASSIVO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
UMESTADO.

227540100 C S P P

DAFEDERACAO, COM PROBABILIDADE DE OCORREREM NO LONGO
PROV P/ REPARTICAO DE CREDITO A LP -
227550000 PRAZO. NAARRECADACAO, ESTA PROVISAO SERA REVERTIDA EM C N P
INTER MUN
CONTA ESPECIFICA DEPASSIVO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
UMMUNICIPIO.

227550100 C S P P
PROV P/ RISCO DECORRENTE DE RELACIONADOSAOS RISCOS DE DEMANDA, CONSTRUCAO,
227600000 C N P
CONTRATOS DE PPP DISPONIBILIDADE OU OUTROS RISCOSDECORRENTES DE CONTRATOS DE
PPP.
RELACIONADOS AOSRISCOS DE DEMANDA, CONSTRUCAO,
PROV P/ RISCO DECORRENTE DE DISPONIBILIDADE OU OUTROS RISCOSDECORRENTES DE CONTRATO
227610000 C S P P
CONTRATOS DE PPP DE PPP. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAOEXCLUIDOS NOS

227900000 OUTRAS PROVISOES A LONGO PRAZO INCERTOS, COM PRO-BABILIDADE DE OCORREREM NO LONGO PRAZO, C N P
NAO CLASSIFICADASANTERIORMEN- TE NESTE PLANO DE CONTAS.
INCERTOS, COMPROBABILIDADE DE OCORREREM NO LONGO
OUTRAS PROVISOES A LONGO PRAZO - PRAZO, NAO CLASSIFICADASNESTE PLANO DE CONTAS.
227910000 C N P
CONSOLIDACAO COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAOEXCLUIDOS NOS
227910100 PROVISAO PARA GARANTIAS DESPESAS COM A PRESTACAO DE GARANTIA RELATIVAS A PRODUTOS C S P P
VENDIDOS.
NEGOCIOS, FECHAMENTO DEFABRICAS OU LOCAIS DE NEGOCIOS,
227910200 PROVISAO PARA REESTRUTURACAO C S P P
MUDANCAS NA ESTRUTURA DA ADMINISTRACAOE REORGANIZACOES
COM EFEITO RELEVANTE NA NATUREZA E FOCO DAS OPERACOESDA
ENTIDADE.
REGISTRA, DE ACORDO COM A NOTA TECNICA ATUARIAL, OS VALORES
227910300 PROVISOES DO FCVS ATUARIAIS DOS PASSIVOS DO FUNDO DE COMPENSACAO E VARIACOES C N P
SALARIAIS.
REGISTRA OS RESIDUOS DE CONTRATOS LIQUIDADOS PELO
PROVISOES DO FCVS - RISCOS
227910301 MUTUARIO COMCOBERTURA DO FCVS, DE ACORDO COM A C S P P
EXPIRADOS
AVALIACAO ATUARIAL.
REGISTRA O MONTANTE DE CONTRATOS COM COBERTURA DO FCVS
PROVISOES DO FCVS - RISCOS NAO
227910302 EM FASE DEPAGAMENTO PELOS MUTUARIOS, DE ACORDO COM A C S P P
EXPIRADOS
AVALIACAO ATUARIAL.
= PROVISOES P/PERDAS REGISTRA O VALOR DE POSSIVEL PERDA, DECORRENTE DE ACAO
227910400 C S P P
JUDICIAIS/ADMINISTRATIVA JUDICIAL OU RECURSO ADMINISTRATIVO.
REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES NAO CLASSIFICAVEIS NAS
227919900 OUTRAS PROVISOES A LONGO PRAZO C S P P
DEMAIS CONTASDESTE PLANO DE CONTAS.

OUTRAS PROVISOES A LONGO PRAZO - PRAZO, NAO CLASSIFICADASANTERIORMENTE NESTE PLANO DE
227920000 C N P
INTRA OFSS CONTAS. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAOEXCLUIDOS NOS

227920100 PROVISAO PARA GARANTIAS - INTRA OFSS DESPESAS COM A PRESTACAO DE GARANTIA RELATIVAS A PRODUTOS C S P P
VENDIDOS.
PROVISAO PARA REESTRUTURACAO - NEGOCIOS, FECHAMENTO DEFABRICAS OU LOCAIS DE NEGOCIOS,
227920200 C S P P
INTRA OFSS MUDANCAS NA ESTRUTURA DA ADMINISTRACAOE REORGANIZACOES
ENTIDADE.
227920300 PROVISOES DO FCVS - INTRA OFSS ATUARIAIS DOS PASSIVOS DO FUNDO DE COMPENSACAO E VARIACOES C N P
SALARIAIS.
REGISTRA OS RESIDUOS DE CONTRATOS LIQUIDADOS PELO MUTUARIO
PROVISOES DO FCVS - RISCOS
227920301 COM COBERTURA DO FCVS, DE ACORDO COM A AVALIACAO C S P P
EXPIRADOS - INTRA
ATUARIAL.
REGISTRA O MONTANTE DE CONTRATOS COM COBERTURA DO FCVS EM
PROVISOES DO FCVS-RISCOS NAO
227920302 FASE DE PAGAMENTO PELOS MUTUARIOS, DE ACORDO COM A C S P P
EXPIRADOS -INTRA
AVALIACAO ATUARIAL.
OUTRAS PROVISOES A LONGO PRAZO - REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES NAO CLASSIFICAVEIS NAS
227929900 C S P P
INTRA OFSS DEMAIS CONTASDESTE PLANO DE CONTAS.

INCERTOS, COMPROBABILIDADE DE OCORREREM NO LONGO PRAZO,
NAO CLASSIFICADASANTERIORMENTE NESTE PLANO DE CONTAS.
OUTRAS PROVISOES A LP - INTER OFSS-
227940000 COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAOEXCLUIDOS NOS C N P
ESTADO

PROVISAO PARA GARANTIAS - INTER OFSS-
227940100 DESPESAS COM A PRESTACAO DE GARANTIA RELATIVAS A PRODUTOS C S P P
ESTADO
VENDIDOS.
PROVISAO PARA REESTRUTURACAO - NEGOCIOS, FECHAMENTO DEFABRICAS OU LOCAIS DE NEGOCIOS,
227940200 C S P P
INTER OFSS-EST MUDANCAS NA ESTRUTURA DA ADMINISTRACAOE REORGANIZACOES
ENTIDADE.
PROVISOES DO FCVS - INTER OFSS-
227940300 ATUARIAIS DOS PASSIVOS DO FUNDO DE COMPENSACAO E VARIACOES C N P
ESTADO
SALARIAIS.
PROVISOES DO FCVS-RISCOS EXPIRADOS -
INTER EST
ATUARIAL.
PROV DO FCVS-RISCOS NAO EXPIRADOS -
INTER EST
AVALIACAO ATUARIAL.
OUTRAS PROVISOES A LONGO PRAZO - REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES NAO CLASSIFICAVEIS NAS
227949900 C S P P
INTER ESTADO DEMAIS CONTASDESTE PLANO DE CONTAS.

PRAZO, NAO CLASSIFICADASANTERIORMENTE NESTE PLANO DE
OUTRAS PROVISOES A LP - INTER OFSS-
MUNICIPIO

PROVISAO PARA GARANTIAS - INTER OFSS-
227950100 DESPESAS COM A PRESTACAO DE GARANTIA RELATIVAS A PRODUTOS C S P P
MUNICIPI
VENDIDOS.
PROVISAO PARA REESTRUTURACAO - NEGOCIOS, FECHAMENTO DE FABRICAS OU LOCAIS DE NEGOCIOS,
227950200 C S P P
INTER OFSS-MUN MUDANCAS NA ESTRUTURA DA ADMINISTRACAOE REORGANIZACOES
ENTIDADE.
PROVISOES DO FCVS - INTER OFSS-
227950300 ATUARIAIS DOS PASSIVOS DO FUNDO DE COMPENSACAO E VARIACOES C N P
MUNICIPIO
SALARIAIS.
PROVISOES DO FCVS-RISCOS EXPIRADOS -
INTER MUN
ATUARIAL.
PROV DO FCVS-RISCOS NAO EXPIRADOS -
INTER MUN
AVALIACAO ATUARIAL.
OUTRAS PROVISOES A LP - INTER OFSS- REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES NAO CLASSIFICAVEIS NAS
227959900 C S P P
MUNICIPIO DEMAIS CONTASDESTE PLANO DE CONTAS.
COMPREENDE AS OBRIGACOES DA ENTIDADE JUNTO A TERCEIROS NAO

INCLUSASNOS SUBGRUPOS ANTERIORES, INCLUSIVE OS PRECATORIOS
228000000 DEMAIS OBRIGACOES A LONGO PRAZO C N P
DECORRENTES DESSASOBRIGACOES, COM VENCIMENTO NO LONGO
PRAZO.
228100000 ADIANTAMENTOS DE CLIENTES A LP C N P
OCORRA.

FORNECIMENTO DEBENS OU PRESTACAO DE SERVICOS E QUE ENSEJEM
ADIANTAMENTOS DE CLIENTES A LP - A DEVOLUCAO DA QUANTIARECEBIDA,CASO A OPERACAO NAO
228110000 C S P P
CONSOLIDACAO OCORRA.COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAOEXCLUIDOS NOS

ADIANTAMENTOS DE CLIENTES A LP - ENSEJEM A DEVOLUCAO DA QUANTIARECEBIDA, CASO A OPERACAO NAO
228120000 C S P P
INTRA OFSS OCORRA. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAOEXCLUIDOS NOS

ADIANTAMENTOS DE CLIENTES A LP -
228140000 OCORRA. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAOEXCLUIDOS NOS C S P P
INTER ESTADO

ADIANTAMENTOS DE CLIENTES A LP -
228150000 OCORRA. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAOEXCLUIDOS NOS C S P P
INTER MUNICI
OBRIGACOES POR DANO A TERCEIROS A COMPREENDE OS VALORES EXIGIVEIS NO LONGO PRAZO, PROVENIENTES
228200000 C N P
LONGO PRAZO DE DANOS A TERCEIROS.
COMPREENDE OS VALORES EXIGIVEIS NO LONGO PRAZO,
= OBRIGACOES POR DANO A TERCEIROS A PROVENIENTES DE DANOSA TERCEIROS. COMPREENDE OS SALDOS
228210000 C S P X
LP - CONSOL QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS

= OBRIGACOES POR DANO A TERCEIROS A PROVENIENTES DE DANOSA TERCEIROS. COMPREENDE SALDOS QUE
228220000 C S P X
LP - INTRA SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO

PROVENIENTES DE DANOSA TERCEIROS. COMPREENDE SALDOS QUE
= OBRIGACOES POR DANO A TERCEIROS A SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO
228240000 C S P X
LP - INTER ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE
ENTESPUBLICOS DISTINTOS,RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O
ENTE E UM ESTADO

PROVENIENTES DE DANOSA TERCEIROS. COMPREENDE SALDOS QUE
= OBRIGACOES POR DANO A TERCEIROS A SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO
228250000 C S P X
LP - INTER ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE
ENTESPUBLICOS DISTINTOS, RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE
O ENTE E UMMUNICIPIO.

DEBENTURES E OUTROS TITULOS DE AOS SEUSTITULARES DIREITO DE CREDITO CONTRA ELA, NAS
228300000 C N P
DIVIDA A LP CONDICOES CONSTANTES DAESCRITURA DE EMISSAO DO TITULO, COM

DEBENTURES E OUTROS TITULOS DE CONDICOES CONSTANTES DAESCRITURA DE EMISSAO DO TITULO,
228310000 C N P
DIVIDA A LP COM VENCIMENTO NO LONGO PRAZO.COMPREENDE OS SALDOS QUE

DEBENTURES CONVERSIVEIS EM ACOES CONDICOES CONSTANTES DAESCRITURA DE EMISSAO DO TITULO E
228310100 C S P P
NO LP QUE SAO CONVERSIVEIS EM ACOES, COMVENCIMENTO APOS OS DOZE
MESES SEGUINTES A DATA DE PUBLICACAO DASDEMONSTRACOES
CONTABEIS.
DEBENTURES NAO CONVERSIVEIS EM CONDICOES CONSTANTES DAESCRITURA DE EMISSAO DO TITULO E QUE
228310200 C S P P
ACOES NO LP NAO SAO CONVERSIVEIS EM ACOES,COMVENCIMENTO APOS OS DOZE
MESES SEGUINTES A DATA DE PUBLICACAO DASDEMONSTRACOES
CONTABEIS.
COMPREENDE OS RECURSOS RECEBIDOS PELA ENTIDADE DE SEUS

ADIANTAMENTO PARA FUTURO AUMENTO ACIONISTAS OUQUOTISTAS DESTINADOS A SEREM UTILIZADOS PARA
228400000 C N P
DE CAPITAL AUMENTO DE CAPITAL,QUANDOHAJA A POSSIBILIDADE DE DEVOLUCAO
DESTES RECURSOS.
REGISTRA OS RECURSOS RECEBIDOS PELA ENTIDADE DE SEUS

ACIONISTAS OUQUOTISTAS DESTINADOS A SEREM UTILIZADOS PARA
ADIANT. FUTURO AUMENTO DE CAPITAL - AUMENTO DE CAPITAL,QUANDOHAJA A POSSIBILIDADE DE DEVOLUCAO
228410000 C S P P
CONSOL DESTES RECURSOS.COMPREENDE OS SALDOSQUE NAO SERAO

ADIANT. FUTURO AUMENTO DE CAPITAL - AUMENTO DE CAPITAL,QUANDOHAJA A POSSIBILIDADE DE DEVOLUCAO
228420000 C S P P
INTRA DESTES RECURSOS.COMPREENDE OS SALDOSQUE SERAO EXCLUIDOS
NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTOFISCAL E DA

AUMENTO DE CAPITAL,QUANDOHAJA A POSSIBILIDADE DE DEVOLUCAO
ADIANT. FUTURO AUMENTO DE CAPITAL - DESTES RECURSOS.COMPREENDE OS SALDOSQUE SERAO EXCLUIDOS
228440000 C S P P
INTER EST NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTOFISCAL E
DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOS
ESTADO.

AUMENTO DE CAPITAL,QUANDOHAJA A POSSIBILIDADE DE DEVOLUCAO
ADIANT. FUTURO AUMENTO DE CAPITAL - DESTES RECURSOS.COMPREENDE OS SALDOSQUE SERAO EXCLUIDOS
228450000 C S P P
INTER MUN NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTOFISCAL E DA
MUNICIPIO.

228800000 VALORES RESTITUIVEIS DELES, QUANDOA ENTIDADE DO SETOR PUBLICO FOR FIEL C N P
DEPOSITARIA, EXIGIVEIS NO LONGOLONGO PRAZO.

228810000 VALORES RESTITUIVEIS - CONSOLIDACAO DEPOSITARIA, EXIGIVEIS NO LONGOPRAZO. COMPREENDE OS SALDOS C N P
QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO

228810100 CONSIGNACOES C N P

SERVIDORESREGIDOS PELA LEI Nº 8.112/90 A TITULO DE
228810101 = PSSS - VENCIMENTOS E VANTAGENS C S P F
SEGURIDADE SOCIAL A SERRECOLHIDO AO PLANO DE SEGURIDADE
SOCIAL DO SERVIDOR.
REGISTRA O VALOR DAS RETENCOES, PROCEDIDAS EM PAGAMENTOS DE

228810102 = INSS (CLT) OU DE SERVICOS DETERCEIROS, A SER RECOLHIDO AO C S P F
PREVIDENCIA SOCIAL.

ENTIDADES
SESC.

ENTIDADE,DOIMPOSTO SOBRE A RENDA, RELATIVAS AS IMPORTANCIAS
228810104 = IRRF DEVIDO AO TESOURO NACIONAL C S P F
PAGAS A TERCEIROS OUCREDITADAS A SERVIDORES OU
EMPREGADOS,SOBRE AS QUAIS INCIDA O REFERIDOIMPOSTO.

= INDENIZACOES E RESTITUICOES DEVOLVIDAS AOS LEGITIMOSCREDORES PELA ENTIDADE. REGISTRA
228810105 C S P F
DEVIDAS AO TESOUR OS VALORES A SEREM RECOLHIDOS AOTESOURO NACIONAL, A
TITULO DE INDENIZACOES E RESTITUICOES DETRIBUTOS,
PROVENIENTES DE DESCONTO EM FOLHA.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AS RETENCOES NA FONTE,PELA

= IMPOSTOS E CONTRIB DIVERSOS ENTIDADE, DEIMPOSTOS E CONTRIBUICOES DIVERSOS, RELATIVAS AS
228810106 C S P F
DEVIDOS AO TESOUR IMPORTANCIAS PAGAS ATERCEIROS, SOBRE OS QUAIS INCIDAM OS
REFERIDOS TRIBUTOS.

NACIONAL

228810108 = ICMS C S P F

228810109 = ISS ACORDO ENTRE AS PARTESENVOLVIDAS NA TRANSACAO, EM C S P F
228810111 = IRRF/GDF CONSIGNACOES PORFORCA DE LEGISLACAO/CONVENIOS, A SEREM C S P F
REPASSADOS AO GOVERNO DODISTRITO FEDERAL (GDF).
228810112 = PSSS/GDF LEGISLACAO OUCONVENIOS, A SEREM REPASSADOS AO GOVERNO DO C S P F
228810113 C S P F
MUNICIPAIS TRIBUTOS A SEREMREPASSADOS AOS ESTADOS E MUNICIPIOS.

228810114 = PENSAO ALIMENTICIA C S P F
ALIMENTICIA.

= PLANOS DE PREVIDENCIA E
ASSISTENCIA MEDICA

= ASSISTENCIA A SAUDE - ENTIDADE, OUENTREGUES A ESSA, QUE SERAO ADMINISTRADOS PELO
228810116 C S P F
ADMINISTRACAO PROPRIA PROPRIO ORGAO/ENTIDADEPARA ASSISTENCIA A SAUDE DE SEUS
SERVIDORES.

228810117 PESSOAL PARAPOSTERIOR RECOLHIMENTO A FAVOR DE INSTITUICOES C S P F
REPRESENTATIVAS DECLASSE.
228810118 = RETENCOES - SINDICATOS ENTIDADE, OUENTREGUES A ESSA, PARA RECOLHIMENTOS AOS C S P F
REGISTRA OS VALORES DAS CONSIGNACOES RETIDAS PELA ENTIDADE,
228810119 = RETENCOES - ASSOCIACOES C S P F
OU ENTREGUES A ESSA, PARA RECOLHIMENTOS A ASSOCIACOES.
228810120 = RETENCOES - COOPERATIVAS ENTIDADE, OUENTREGUES A ESSA, PARA RECOLHIMENTOS A C S P F
COOPERATIVAS.
228810121 = RETENCOES - PLANOS DE SEGUROS PAGAMENTO DOSSERVIDORES REFERENTES AS CONTRIBUICOES A C S P F
PLANOS DE SEGURO DE VIDA EMGRUPO.

= RETENCOES - EMPRESTIMOS E PAGAMENTO DOSSERVIDORES REFERENTES A EMPRESTIMOS E
228810122 C S P F
FINANCIAMENTOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PORTERCEIROS, BEM COMO

ENTIDADE, OUENTREGUES A ESSA, PARA RECOLHIMENTOS E OU
228810123 = RETENCAO A LOCADORES DE IMOVEIS C S P F
PAGAMENTOS A LOCADORES DEIMOVEIS A TITULO DE UTILIZACAO DE
IMOVEIS FUNCIONAIS RESIDENCIAIS.

228810124 SERVICOS DE FORNECIMENTODE VALE-TRANSPORTE. TRATA-SE DOS C S P F
TRANSPORTE

ALIMENTACAO

PROCESSAMENTOS DEDADOS PRESTADOS. VALORES DECORRENTES
228810126 DE PRESTACAO DE SERVICOS DEPROCESSAMENTO DE DADOS PARA C S P F
DADOS

ENTIDADE, OUENTREGUES A ESSA, EM CONFIANCA, POR DIVERSOS
228810199 = OUTROS CONSIGNATARIOS C S P F
CONTRIBUINTES SUJEITOS ARECOLHIMENTOS E OU PAGAMENTOS AOS
FAVORECIDOS.

SE EFETIVACOM O OFERECIMENTO DE BENS OU RECURSOS
228810200 = GARANTIAS C S P F
FINANCEIROS OU AINDA RETENCOESDE UM PERCENTUAL DO VALOR DO
CONTRATO COMO GARANTIA DE CUMPRIMENTO DOMESMO.

228810300 DEPOSITOS JUDICIAIS RECEBIDOS POR DETERMINACAO JUDICIAL E DEPOSITOS PARA C N P
RECURSOS JUDICIAIS.
228810301 C S P F
DETERMINACAO JUDICIAL A EFETUAR PELA ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL.

228810302 C S P F

228810303 C S P F
JUDICIAIS DIREITO DE RECURSOJUNTO A JUSTICA E ENCONTRADOS VINCULADOS
228810304 C S P F
BANCARIAS.
228810400 DEPOSITOS NAO JUDICIAIS C N P

DEPOSITOS E/OU CAUCOES A EFETUAR PELA ENTIDADE VINCULADOS A
228810401 = DEPOSITOS E CAUCOES A EFETUAR C S P F
CONTRATOS OU OUTROSINSTRUMENTOS, PARA GARANTIAS DE

COM ORECEBIMENTO DE DEPOSITOS E/OU CAUCOES PELA
228810402 = DEPOSITOS E CAUCOES RECEBIDOS C S P F
ENTIDADE VINCULADOS ACONTRATOS OU OUTROS INSTRUMENTOS,
ADMINISTRATIV
ADMINISTRATIV
ADMINISTRATIVO.
VINCULADOS ARESTITUIR, NO LONGO PRAZO, A ENTIDADE
228810405 = DEPOSITOS ESPECIAIS C S P F
TRANSFERIDORA, DECORRENTE DECONTRATOS OU INSTRUMENTOS
CONGENERES, CONVENCAO, ACORDOOU AJUSTE.

FORNECEDORES
REGISTRA O VALOR DOS RECEBIMENTOS PROVENIENTES DA

ALIENACAO DEVEICULOS REMOVIDOS, RECOLHIDOS OU
228810407 = DEPOSITOS DE VEICULOS ALIENAVEIS C S P F
APREENDIDOS DE ACORDO COM ARESOLUCAO DO CONTRAN
Nº178/2005, PENDENTES DE TRANSFERENCIAS DIVERSAS.

228810408 = DEPOSITOS A TRANSFERIR ORIGENSRECEBIDOS POR UG CENTRAL CUJA DEVOLUCAO DEVE SER C S P F
REALIZADA NO CURSODO EXERCICIO SEGUINTE.
228810409 = DEPOSITOS DE TERCEIROS DIVERSASORIGENS, INCLUSIVE DESCONHECIDAS, NAO RECLAMADOS C S P F
PELOS CREDORES.
228810410 = DEPOSITOS A DISTRIBUIR 07401 E 20% PARA O CODIGO07402 ( DESVINCULACAO DE RECEITAS C S P F
DA UNIAO - DRU ) E AINDA ASAPROPRIACOES REFERENTES A
DEVOLUCAO DO PSSS DE EXERCICIOS ANTERIORES.

228810411 = DEPOSITOS DE ENTIDADES C S P F
TAIS COMO: SESI, SENAI, SESC, ETC.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS DE RENDIMENTOS
= DEPOSITOS DE RENDIMENTOS DO
228810412 DO PIS/PASEP PARA CREDITO EM FOLHA DE PAGAMENTO AOS C S P F
PIS/PASEP
SERVIDORES.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS CONTRIBUICOES RURAIS
228810414 = CONTRIBUICOES RURAIS A DISTRIBUIR C S P F
CLASSIFICADAS E AINDA NAO DISTRIBUIDAS AOS BENEFICIARIOS.
REGISTRA OS DEPOSITOS DECORRENTES DA ARRECADACAO DO SALARIO-
= DEPOSITOS A DISTRIBUIR DO SALARIO-
228810415 EDUCACAO, PROVENIENTES DO DOCUMENTO GUIA DO SALARIO- C S P F
EDUCACAO
EDUCACAO (GSE).
228810416 = DEPOSITOS DO FAT - PMC C S P F
228810417 = DEPOSITOS DO FAT PRO-INOVACAO C S P F
PROGRAMA PRO-INOVACAO.

228810418 C S P F
PESQUISA CIENTIFICA TECNOLOGICA OU DE ENSINO, PARA AREALIZACAO DE IMPORTACOES
DE BENS DESTINADOS A PESQUISA CIENTIFICA ETECNOLOGICA.

228810419 SOBRE SERVICOS(ISS),RECOLHIDOS POR DAR SUBSTITUICAO, A C S P F
SUBSTITUICAO
DISTRIBUIR PARA OS MUNICIPIOSPARTICIPANTES.
= DEPOSITOS DE ICMS A DISTRIBUIR A REGISTRA OS VALORES A DISTRIBUIR AOS ESTADOS RELATIVOS AOS
228810435 C S P F
ESTADOS DEPOSITOS DE ICMS IMPOSTO PELO SISTEMA SIMPLES.
= DEPOSITOS DE ISS A DISTRIBUIR A REGISTRA OS VALORES A DISTRIBUIR AOS MUNICIPIOS RELATIVOS AOS
228810436 C S P F
MUNICIPIOS DEPOSITOS DE ISS IMPOSTO PELO SISTEMA SIMPLES.
228810440 = DEPOSITOS PAES ISS SIMPLES PARCELAMENTOESPECIAL - PAES(LEI NAº 10.684 DE 30/05/2003) DO ISS C S P F
SIMPLES.
228810441 = DEPOSITOS PAES ICMS SIMPLES PARCELAMENTOESPECIAL - PAES(LEI Nº 10.684 DE 30/05/2003)DO ICMS C S P F
SIMPLES.
= DEPOSITOS PAES PARCELAMENTO DE
ARREMATACAO
O PARCELAMENTO DEARREMATACAO.

228810446 PARCELAMENTOESPECIAL - PAES ( LEI Nº 10.684 DE 30/05/2003 ) NAO C S P F
CLASSIFICAR
CLASSIFICADOS EMCONTAS ESPECIFICAS.

BANCARIA, TAIS COMO: PAGAMENTODE SERVIDOR ATIVO, INATIVO,
= DEPOSITOS POR DEVOLUCAO DE
228810447 PENSIONISTA OU DE FORNECEDORES. O VALORDEVERA FICAR C S P F
VALORES NAO RECLAM
REGISTRADO ENQUANTO NAO FOR REALIZADO NOVO PAGAMENTO
OUDEVERA SER CLASSIFICADO COMO RECEITA APOS DEFINICAO DA
NAO REALIZACAODO NOVO PAGAMENTO.

228810448 C S P F
RECOLHER PREVIDENCIARIASDEVIDOS PELAS INSTITUICOES DE ENSINO,
228810449 = DEPOSITOS DE TERCEIROS - BACEN BACEN ( UG 173057 ) A SEREM ENVIADOS PELA COFIN POR MEIO DE C S P F
OBR.
= DEPOSITOS CONTA ESPECIAL - EMPREST DEPOSITADOS EMCONTA ESPECIAL NO BANCO DO BRASIL - ROTINA DE
228810450 C S P F
EXTERNOS CONTROLE DOS EMPRESTIMOSEXTERNOS ANTES DO REGISTRO NA
CONTA UNICA.

= REMUN DEPOSITO CTA ESPECIAL - EMPRESTIMOS EXTERNOSDEPOSITADOS EM CONTA ESPECIAL NO BANCO
228810451 C S P F
EMPREST EXTERNO DO BRASIL - ROTINA DE CONTROLEDOS EMPRESTIMOS EXTERNOS
= DEPOSITOS PARA SERVICOS DE CONTRATADOS POR MEIO DE AGENCIA DEAGENCIA DE PUBLICIDADE,
228810452 C S P F
PUBLICIDADE CONFORME LEI Nº 4680, DE 18 DE JUNHO DE 1965,DECRETO Nº 57690,
DE 1 DE FEVEREIRO DE 1966, DECRETO Nº 4563, DE 31 DEDEZEMBRO DE
2002 E NORMAS PADRAO DA ATIVIDADE PUBLICITARIA.
REGISTRA OS VALORES DEPOSITADOS NO BACEN CONFORME O ARTIGO

228810454 = RECURSOS DEPOSITADOS NO BACEN C S P F
164 DA CONSTITUICAO FEDERAL.

228810455 TESOURONACIONAL DAS RESTITUICOES, POR LOTE, DE RECEITAS C S P F
TRIBUTOS SIEF
TRIBUTARIAS NAOCREDITADAS AOS CONTRIBUINTES.
REGISTRA VALORES DE OBRIGACOES, EXIGIVEIS NO LONGO PRAZO,

= DEPOSITOS RETIDOS
228810457 DECORRENTESDE DEPOSITOS RECEBIDOS/RETIDOS DE PESSOAL C S P F
PESSOAL/BENEFICIO A PAGAR
OUBENEFICIOS A PAGAR PARA POSTERIOR DESTINACAO.
= DEPOSIT ESPECIAIS FAT-APLIC EM PROJ- REGISTRA O VALOR DOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT RELATIVOS AOS
228810458 C S P F
PRO-INOVA RECURSOSAPLICADOS EM PROJETOS PRO-INOVACAO.
= DEPOSIT ESPECIAIS FAT-DISPON P/ REGISTRA O VALOR DOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT RELATIVOS AOS
228810459 C S P F
APLIC-PRO-INO RECURSOSDISPONIVEIS PARA APLICACAO EM PROJETOS PRO-INOVACAO.

= DEPOSIT JUD E EXTRA-JUD
228810462 FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL,GERENCIADOS PELA C S P F
ADMINISTRADOS PGF-AGU
PROCURADORIA-GERAL FEDERAL, DE QUE TRATA ODECRETO-LEI Nº
1.737, DE 20 DE DEZEMBRO DE 1979,CONFORME O DISPOSTO NOARTIGO
3º DA LEI Nº 12.099 DE 27 DE NOVEMBRO DE 2009.

= DEPOSITO ICMS A DISTRIBUIR - DAR
SUBSTITUICAO
MUNICIPIOS, ESTADOS E DFPARTICIPANTES.

228810499 = OUTROS DEPOSITOS SEGUINTE,DECORRENTES DE RECEBIMENTOS A TITULO DE DEPOSITOS, C S P F

= SUBVENCOES E DOACOES PARA
INVESTIMENTOS

228810600 DEPOSITOS COMPULSORIOS RECEBIMENTO DE DEPOSITOS COMPULSORIOS RELATIVOS A C N P

228810601 C S P X
COMBUSTIVEIS ORGAOS,ENTIDADES,EMPRESASE INSTITUICOES, COM DEVOLUCAO
PREVISTA NO LONGO PRAZO.

COMPULSORIOSREFERENTES AS AQUISICOES DE VEICULOS POR
228810602 = DEPOSITOS COMPULSORIOS - VEICULOS C S P X
ORGAOS, ENTIDADES, EMPRESAS EINSTITUICOES, COM DEVOLUCAO

228810698 = OUTROS DEPOSITOS COMPULSORIOS COMPULSORIOS,PARA OS QUAIS NAO EXISTAM CONTAS ESPECIFICAS, C S P X
COM DEVOLUCAO PREVISTANO LONGO PRAZO.
DEPOSIT ORIUND DE BLOQUEIO DE DESTINADA A ACOLHER OS VALORES DEPOSITADOS POR BLOQUEIO DE

228810700 C N P
TRANSF CONSTITU TRANSFERENCIAS CONSTITUCIONAIS A ESTADOS E MUNICIPIOS.

228810701 CREDITOS DE RECURSOS BLOQUEADOS DE FPM, REPASSADOS AOS C S P F
CONST - FPM
MUNICIPIOS E DEVOLVIDOS A UNIAO POR MEIO DE GRU.

FUNDEF/FUNDEB
REGISTRA OUTROS VALORES RESTITUIVEIS EM POSSE DA ENTIDADE, NO
228819900 = OUTROS VALORES RESTITUIVEIS C S P F
PAPEL DEFIEL DEPOSITARIA.

228820000 VALORES RESTITUIVEIS - INTRA OFSS DEPOSITARIA, EXIGIVEIS NO LONGOPRAZO. COMPREENDE OS SALDOS C N P

228820100 CONSIGNACOES - INTRA OFSS C N P

228820101 C S P F
INTRA OFSS SEGURIDADE SOCIAL A SERRECOLHIDO AO PLANO DE SEGURIDADE
SOCIAL DO SERVIDOR.

228820102 = INSS - INTRA OFSS (CLT) OU DE SERVICOS DETERCEIROS, A SER RECOLHIDO AO C S P F
PREVIDENCIA SOCIAL.

ENTIDADES - INTRA
SESC.

228820104 C S P F
INTRA OFSS PAGAS A TERCEIROSOU CREDITADAS A SERVIDORES OU EMPREGADOS,
228820105 C S P F
TESOUR- INTRA OS VALORES A SEREM RECOLHIDOS AOTESOURO NACIONAL, A TITULO
DESCONTO EM FOLHA.

228820106 C S P F
REFERIDOS TRIBUTOS.

NACIONAL - INTRA

228820108 = ICMS - INTRA OFSS C S P F

228820109 = ISS - INTRA OFSS ACORDO ENTRE AS PARTESENVOLVIDAS NA TRANSACAO, EM C S P F

228820111 = IRRF/GDF - INTRA OFSS CONSIGNACOES POR FORCA DE LEGISLACAO/CONVENIOS, A SEREM C S P F
228820112 = PSSS/GDF - INTRA OFSS LEGISLACAO/ CONVENIOS, A SEREM REPASSADOS AO GOVERNO DO C S P F
228820113 C S P F
MUNICIPAIS -INTRA TRIBUTOS A SEREMREPASSADOS AOS ESTADOS E MUNICIPIOS.

228820114 = PENSAO ALIMENTICIA - INTRA OFSS C S P F
ALIMENTICIA.

= PLANOS DE PREVIDENCIA E ASSIST
MEDICA - INTRA

= ASSISTENCIA A SAUDE - ADMINIST ENTIDADE, OUENTREGUES A ESSA, QUE SERAO ADMINISTRADOS PELO
228820116 C S P F
PROPRIA -INTRA PROPRIO ORGAO/ENTIDADEPARA ASSISTENCIA A SAUDE DE SEUS
SERVIDORES.

= RETENCOES - SINDICATOS - INTRA
OFSS
= RETENCOES - ASSOCIACOES - INTRA
OFSS
ASSOCIACOES.
= RETENCOES - COOPERATIVAS - INTRA REGISTRA OS VALORES DAS CONSIGNACOES RETIDAS PELA ENTIDADE,
228820120 C S P F
OFSS OU ENTREGUES A ESSA, PARA RECOLHIMENTOS A COOPERATIVAS.

INTRA OFSS

= RETENCOES-EMPRESTIMOS E PAGAMENTO DOSSERVIDORES REFERENTES A EMPRESTIMOS E
228820122 C S P F
FINANCIAMENTOS -INTRA FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PORTERCEIROS, BEM COMO

228820123 C S P F
INTRA OFSS LOCADORES DE IMOVEISA TITULO DE UTILIZACAO DE IMOVEIS

TRANSPORTE - INTRA

ALIMENTACAO - INTRA

DADOS - INTRA

= OUTROS CONSIGNATARIOS - INTRA ENTREGUESA ESSA, EM CONFIANCA, POR DIVERSOS
228820199 C S P F
OFSS CONTRIBUINTES SUJEITOS ARECOLHIMENTOS E OU PAGAMENTOS AOS
FAVORECIDOS.

228820200 = GARANTIAS - INTRA OFSS C S P F
228820300 DEPOSITOS JUDICIAIS - INTRA OFSS RECEBIDOS POR DETERMINACAO JUDICIAL E DEPOSITOS PARA C N P
RECURSOS JUDICIAIS.
228820301 C S P F
DETERMINAC JUD -INTRA A EFETUAR PELA ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL.
228820302 C S P F
DETERMINAC JUD -INTRA RECEBIDOS PELA ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL.

228820303 C S P F
JUD -INTRA DIREITO DE RECURSOJUNTO A JUSTICA E ENCONTRADOS VINCULADOS
228820304 C S P F
RECURSOS JUD -INTRA JUNTO A JUSTICA EENCONTRADOS VINCULADOS EM CONTAS
BANCARIAS.
228820400 DEPOSITOS NAO JUDICIAIS - INTRA OFSS C N P

228820401 C S P F
INTRA OFSS CONTRATOS OU OUTROSINSTRUMENTOS, PARA GARANTIAS DE

228820402 C S P F
INTRA OFSS ENTIDADE VINCULADOS ACONTRATOS OU OUTROS INSTRUMENTOS,

ADM - INTRA
RECURSOS ADM - INTRA
ADMINISTRATIVO.
VINCULADOS A RESTITUIR, NO LONGO PRAZO, A ENTIDADE
228820405 = DEPOSITOS ESPECIAIS - INTRA OFSS C S P F
TRANSFERIDORA, DECORRENTE DE CONTRATOS OU INSTRUMENTOS
CONGENERES, CONVENCAO,ACORDO OU AJUSTE.

FORNECEDORES -INTRA OFSS

228820407 C S P F
INTRA OFSS COM A RESOLUCAO DOCONTRAN Nº 178/2005, PENDENTES DE

= DEPOSITOS A TRANSFERIR - INTRA
OFSS
= DEPOSITOS DE TERCEIROS - INTRA
OFSS
PELOS CREDORES.
228820410 = DEPOSITOS A DISTRIBUIR - INTRA OFSS 07401 E 20% PARA O CODIGO07402 (DESVINCULACAO DE RECEITAS DA C S P F
= DEPOSITOS DE ENTIDADES - INTRA REGISTRA O VALOR DAS CONTRIBUICOES COM ENTIDADES TERCEIRAS
228820411 C S P F
OFSS TAIS COMO: SESI, SENAI, SESC, ETC.

228820412 C S P F
PIS/PASEP - INTRA PIS/PASEPPARA CREDITO EM FOLHA DE PAGAMENTO AOS SERVIDORES.

228820414 C S P F
INTRA CLASSIFICADAS EAINDA NAO DISTRIBUIDAS AOS BENEFICIARIOS.
= DEPOSITOS A DISTRIBUIR DO SALARIO-
EDUCACAO
EDUCACAO (GSE).
228820416 = DEPOSITOS DO FAT - PMC - INTRA OFSS C S P F
228820417 C S P F
INTRA OFSS PROGRAMA PRO-INOVACAO.

228820418 C S P F
CIENTIF -INTRA TECNOLOGICA OU DE ENSINO, PARA AREALIZACAO DE IMPORTACOES DE

SUBSTIT - INTRA
ESTADOS - INTRA
SAO A DISTRIBUIR.
= DEPOSITOS DE ISS A DISTRIB A
MUNICIPIOS-INTRA
SAO A DISTRIBUIR.
= DEPOSITOS PAES ISS SIMPLES - INTRA
228820440 PARCELAMENTOESPECIAL - PAES (LEI NAº 10.684 DE 30/05/2003) DO C S P F
OFSS
ISS SIMPLES.
= DEPOSITOS PAES ICMS SIMPLES - INTRA
228820441 PARCELAMENTOESPECIAL - PAES (LEI NAº 10.684 DE 30/05/2003)DO C S P F
OFSS
ICMS SIMPLES.
ARREMATACAO -INTRA

228820446 PARCELAMENTOESPECIAL-PAES(LEI Nº 10.684 DE 30/05/2003) NAO C S P F
CLASSIFICAR - INTRA
CLASSIFICADOS EM CONTASESPECIFICAS.
RECLAM-INTRA

228820448 C S P F
RECOLHER-INTRA PREVIDENCIARIASDEVIDOS PELAS INSTITUICOES DE ENSINO,
INTRA OFSS
OBR.
228820450 C S P F
EXTER-INTRA CONTROLE DOS EMPRESTIMOSEXTERNOS ANTES DO REGISTRO NA
CONTA UNICA.

= REMUN DEPOSITO CTA ESPECIAL-EMPR EMPRESTIMOS EXTERNOSDEPOSITADOS EM CONTA ESPECIAL NO BANCO
228820451 C S P F
EXTER -INTRA DO BRASIL - ROTINA DE CONTROLEDOS EMPRESTIMOS EXTERNOS

228820452 C S P F
PUBLICIDADE -INTRA LEI Nº 4680, DE 18/06/1965, DECRETO Nº57690, DE 01/02/1966,

228820454 C S P F
INTRA OFSS 164 DA CONSTITUICAO FEDERAL.

SIEF -INTRA

= DEPOSITOS RETIDOS PESSOAL/BENEFIC
228820457 DECORRENTESDE DEPOSITOS RECEBIDOS/RETIDOS DE PESSOAL OU C S P F
A PAG -INTR
BENEFICIOS A PAGAR PARAPOSTERIOR DESTINACAO.
228820458 C S P F
INOV -INTR RECURSOSAPLICADOS EM PROJETOS PRO-INOVACAO.
228820459 C S P F
INOV -INTRA RECURSOSDISPONIVEIS PARA APLICACAO EM PROJETOS PRO-INOVACAO.

AGU -INTRA

SUBSTIT - INTRA

228820499 = OUTROS DEPOSITOS - INTRA OFSS SEGUINTE,DECORRENTES DE RECEBIMENTOS A TITULO DE DEPOSITOS, C S P F

SUBVENCOES E DOACOES P/
INVESTIMENTOS - INTRA

228820600 DEPOSITOS COMPULSORIOS - INTRA OFSS RECEBIMENTO DE DEPOSITOS COMPULSORIOS RELATIVOS A C N P

228820601 C S P F
COMBUSTIVEIS - INTRA ORGAOS, ENTIDADES,EMPRESAS E INSTITUICOES, COM DEVOLUCAO

228820602 C S P F
-INTRA OFSS ORGAOS, ENTIDADES, EMPRESAS EINSTITUICOES, COM DEVOLUCAO

INTRA OFSS
TRANSFEREN
MUNICIPIOS.
DE TRANSFEREN

DE TRANSFEREN
228829900 C S P F
INTRA OFSS PAPEL DEFIEL DEPOSITARIA.
ESTADO

228840100 CONSIGNACOES - INTER OFSS-ESTADO C N P

228840101 C S P F
INTER ESTADO SEGURIDADE SOCIAL A SERRECOLHIDO AO PLANO DE SEGURIDADE
SOCIAL DO SERVIDOR.

228840102 = INSS - INTER OFSS-ESTADO (CLT) OU DE SERVICOS DETERCEIROS, A SER RECOLHIDO AO C S P F
PREVIDENCIA SOCIAL.

ENTIDADES -INTER EST
SESC.

228840104 C S P F
INTER ESTADO PAGAS A TERCEIROSOU CREDITADAS A SERVIDORES OU EMPREGADOS,

= INDENIZ E RESTIT DEVIDAS AO TESOUR- DEVOLVIDAS AOS LEGITIMOSCREDORES PELA ENTIDADE. REGISTRA
228840105 C S P F
INTER EST OS VALORES A SEREM RECOLHIDOS AOTESOURO NACIONAL, A TITULO
DESCONTO EM FOLHA.

228840106 C S P F
REFERIDOS TRIBUTOS.

NACIONAL-INTER EST

228840108 = ICMS - INTER OFSS-ESTADO C S P F

228840109 = ISS - INTER OFSS-ESTADO ACORDO ENTRE AS PARTESENVOLVIDAS NA TRANSACAO, EM C S P F

228840111 = IRRF/GDF - INTER OFSS-ESTADO CONSIGNACOES POR FORCA DE LEGISLACAO/CONVENIOS, A SEREM C S P F
228840112 = PSSS/GDF - INTER OFSS-ESTADO LEGISLACAO/ CONVENIOS, A SEREM REPASSADOS AO GOVERNO DO C S P F
228840113 C S P F
MUNICIP-INTER EST TRIBUTOS A SEREMREPASSADOS AOS ESTADOS E MUNICIPIOS.

228840114 C S P F
ESTADO ESSES OU POR DETERMINACAOJUDICIAL, A TITULO DE PENSAO
ALIMENTICIA.

INTER EST

228840116 C S P F
INTER EST PROPRIO ORGAO/ENTIDADEPARA ASSISTENCIA A SAUDE DE SEUS
SERVIDORES.

OFSS-ESTADO
= RETENCOES - ASSOCIACOES - INTER
OFSS-ESTADO
ASSOCIACOES.
= RETENCOES - COOPERATIVAS - INTER REGISTRA OS VALORES DAS CONSIGNACOES RETIDAS PELA ENTIDADE,
228840120 C S P F
OFSS-ESTADO OU ENTREGUES A ESSA, PARA RECOLHIMENTOS A COOPERATIVAS.

INTER ESTADO

= RETENCOES - EMPREST E PAGAMENTO DOSSERVIDORES REFERENTES A EMPRESTIMOS E
228840122 C S P F
FINANCIAMENT -INTER-EST FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PORTERCEIROS, BEM COMO
228840123 C S P F
INTER ESTADO LOCADORES DE IMOVEISA TITULO DE UTILIZACAO DE IMOVEIS

TRANSPORTE-INTER EST

= RETENCAO RELATIVA A VALE ALIMENTAC
-INTER EST

DADOS -INTER EST

228840199 C S P F
OFSS-ESTADO CONTRIBUINTES SUJEITOS ARECOLHIMENTOS E OU PAGAMENTOS AOS
FAVORECIDOS.

228840200 = GARANTIAS - INTER OFSS-ESTADO C S P F
ESTADO
RECURSOS JUDICIAIS.
228840301 C S P F
JUD -INTER EST A EFETUAR PELA ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL.
= DEPOSITOS RECEBIDOS POR DETERM REGISTRA OS VALORES DE OBRIGACOES DECORRENTES DE DEPOSITOS

228840302 C S P F
JUD -INTER EST RECEBIDOS PELA ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL.

= DEPOSITOS A EFETUAR P/ RECURSO JUD DEPOSITOS AEFETUAR PELA ENTIDADE DESTINADOS AO EXERCICIO DE
228840303 C S P F
-INTER EST DIREITO DE RECURSOJUNTO A JUSTICA E ENCONTRADOS VINCULADOS
= DEPOSITOS RECEBIDOS P/ RECURSO ENTIDADERELATIVOS AO EXERCICIO DE DIREITO DE RECURSO
228840304 C S P F
JUD -INTER EST JUNTO A JUSTICA EENCONTRADOS VINCULADOS EM CONTAS
BANCARIAS.
DEPOSITOS NAO JUDICIAIS - INTER OFSS- REGISTRA OS VALORES DE OBRIGACOES, DECORRENTES DE DEPOSITOS
228840400 C N P
ESTADO RECEBIDOS,EXCETO DEPOSITOS JUDICIAIS.

228840401 C S P F
INTER ESTADO CONTRATOS OU OUTROSINSTRUMENTOS, PARA GARANTIAS DE

228840402 C S P F
INTER ESTADO ENTIDADE VINCULADOS ACONTRATOS OU OUTROS INSTRUMENTOS,

= DEPOSITOS A EFETUAR P/ RECURSO
ADM -INTER EST
= DEPOSITOS RECEBIDOS P/ RECURSO
ADM -INTER EST
ADMINISTRATIVO.
= DEPOSITOS ESPECIAIS - INTER OFSS- VINCULADOS ARESTITUIR, NO LONGO PRAZO, A ENTIDADE
228840405 C S P F
ESTADO TRANSFERIDORA, DECORRENTE DEDE CONTRATOS OU INSTRUMENTOS
CONGENERES, CONVENCAO,ACORDO OUAJUSTE.

FORNECEDORES -INTER EST

228840407 C S P F
INTER EST COM A RESOLUCAO DOCONTRAN Nº 178/2005, PENDENTES DE

OFSS-ESTADO
OFSS-ESTADO
PELOS CREDORES.
ESTADO
228840411 C S P F
OFSS-ESTADO TAIS COMO: SESI, SENAI, SESC, ETC.
= DEPOSITOS RENDIMENTOS DO REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS DE RENDIMENTO DO

228840412 C S P F
PIS/PASEP -INTER EST PIS/PASEPPARA CREDITO EM FOLHA DE PAGAMENTO AOS SERVIDORES.

228840414 C S P F
INTER EST CLASSIFICADAS E AINDA NAO DISTRIBUIDAS AOS BENEFICIARIOS.
= DEPOSIT A DISTRIB SALARIO-
EDUCACAO -INTER EST
EDUCACAO (GSE).
228840416 C S P F
ESTADO PROGRAMA PARA MELHORIA DA COMPETITIVIDADE.
228840417 C S P F
INTER ESTADO PROGRAMA PRO-INOVACAO.

228840418 C S P F
PESQUISA CIENTIFICA TECNOLOGICA OU DE ENSINO, PARA AREALIZACAO DE IMPORTACOES DE

SUBSTITUICAO
ESTADOS -INTER
SAO A DISTRIBUIR.
MUNICIPIOS -INTER
SAO A DISTRIBUIR.
= DEPOSITOS PAES ISS SIMPLES -INTER
OFSS-ESTADO
SIMPLES.
= DEPOSITOS PAES ICMS SIMPLES -INTER
228840441 PARCELAMENTOESPECIAL - PAES(LEI NAº 10.684 DE 30/05/2003)DO C S P F
OFSS-ESTAD
ICMS SIMPLES.
ARREMATACAO -INTER

CLASSIFICAR - INTER

RECLAM -INTER

= DEPOSITOS DE TITUL DO FIES A RECOL - FIES PARARECOLHIMENTO DE TRIBUTOS FEDERAIS E CONTRIBUICOES
228840448 C S P F
INTER EST PREVIDENCIARIASDEVIDOS PELAS INSTITUICOES DE ENSINO,
INTER ESTADO
OBR.
= DEPOSITOS CONTA ESPECIAL- EMPREST DEPOSITADOS EMCONTA ESPECIAL NO BANCO DO BRASIL - ROTINA DE
228840450 C S P F
EXT - INTER CONTROLE DOS EMPRESTIMOSEXTERNOS ANTES DO REGISTRO NA
CONTA UNICA.

= REMUN DEPOSITO CTA ESPECIAL EMPRESTIMOS EXTERNOSDEPOSITADOS EM CONTA ESPECIAL NO BANCO
228840451 C S P F
EMPREST EXT -INTE DO BRASIL - ROTINA DE CONTROLEDOS EMPRESTIMOS EXTERNOS

228840452 C S P F
PUBLICIDADE -INTER LEI Nº 4680, DE 18/06/1965, DECRETO Nº57690, DE01/02/1966,
ATIVIDADEPUBLICITARIA. AS PADRAO DA ATIVIDADE PUBLICITARIA.

228840454 C S P F
INTER ESTADO 164 DA CONSTITUICAO FEDERAL.

SIEF -INTER

= DEPOSITOS RETIDOS PESSOAL/BENEF A
228840457 DECORRENTESDE DEPOSITOS RECEBIDOS/RETIDOS DE PESSOAL OU C S P F
PAG -INTER
BENEFICIOS A PAGAR PARAPOSTERIOR DESTINACAO.
228840458 C S P F
INOV -INTER RECURSOSAPLICADOS EM PROJETOS PRO-INOVACAO.
228840459 C S P F
INOV -INTER RECURSOSDISPONIVEIS PARA APLICACAO EM PROJETOS PRO-INOVACAO.

AGU-INTER

SUBSTIT -INTER

ESTADO

ESTADO

228840601 C S P F
COMBUSTIVEIS - INTER ORGAOS, ENTIDADES,EMPRESAS E INSTITUICOES, COM DEVOLUCAO

228840602 C S P F
-INTER EST ORGAOS, ENTIDADES, EMPRESAS EINSTITUICOES, COM DEVOLUCAO

INTER ESTADO

TRANSFEREN
MUNICIPIOS. (INTER OFSS-ESTADO)

CONST - FPM

FUNDEF/FUNDEB
228849900 C S P F
INTER OFSS-EST PAPEL DEFIEL DEPOSITARIA.

MUNICIPIO

228850100 CONSIGNACOES - INTER OFSS-MUNICIPIO C N P

228850101 C S P F
INTER MUNICIP SEGURIDADE SOCIAL A SERRECOLHIDO AO PLANO DE SEGURIDADE
SOCIAL DO SERVIDOR.

228850102 = INSS - INTER OFSS-MUNICIPIO (CLT) OU DE SERVICOS DETERCEIROS, A SER RECOLHIDO AO C S P F
PREVIDENCIA SOCIAL.

ENTIDADES -INTER MUN
SESC.

228850104 C S P F
INTER MUN PAGAS A TERCEIROSOU CREDITADAS A SERVIDORES OU EMPREGADOS,

228850105 C S P F
TESOURO -INTER OS VALORES A SEREM RECOLHIDOS AOTESOURO NACIONAL, A TITULO
DESCONTO EM FOLHA.

228850106 C S P F
REFERIDOS TRIBUTOS.

NACIONAL-INTER MUN

228850108 = ICMS - INTER OFSS-MUNICIPIO C S P F

228850109 = ISS - INTER OFSS-MUNICIPIO ACORDO ENTRE AS PARTESENVOLVIDAS NA TRANSACAO, EM C S P F

228850111 = IRRF/GDF - INTER OFSS-MUNICIPIO CONSIGNACOES POR FORCA DE LEGISLACAO/CONVENIOS, A SEREM C S P F
228850112 = PSSS/GDF - INTER OFSS-MUNICIPIO LEGISLACAO/ CONVENIOS, A SEREM REPASSADOS AO GOVERNO DO C S P F
= OUTROS TRIBUTOS ESTAD E REGISTRA OS VALORES EM CONSIGNACAO RELATIVOS A OUTROS
228850113 C S P F
MUNICIPAIS -INTER MUN TRIBUTOS A SEREMREPASSADOS AOS ESTADOS E MUNICIPIOS.

228850114 C S P F
MUNICIPIO ESSES OU POR DETERMINACAOJUDICIAL, A TITULO DE PENSAO
ALIMENTICIA.
INTER MUN

228850116 C S P F
INTER MUN PROPRIO ORGAO/ENTIDADEPARA ASSISTENCIA A SAUDE DE SEUS
SERVIDORES.

OFSS-MUNICIPIO
= RETENCOES - ASSOCIACOES -INTER
OFSS-MUNICIPIO
ASSOCIACOES.
= RETENCOES - COOPERATIVAS -INTER REGISTRA OS VALORES DAS CONSIGNACOES RETIDAS PELA ENTIDADE,
228850120 C S P F
OFSS-MUNICIPI OU ENTREGUES A ESSA, PARA RECOLHIMENTOS A COOPERATIVAS.

INTER OFSS-MUN

= RETENCOES - EMPREST E FINANCIAM - PAGAMENTO DOSSERVIDORES REFERENTES A EMPRESTIMOS E
228850122 C S P F
INTER MUN FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PORTERCEIROS, BEM COMO

228850123 C S P F
INTER MUN LOCADORES DE IMOVEISA TITULO DE UTILIZACAO DE IMOVEIS

TRANSPORTE -INTER MU

ALIMENTACAO -INTER M

DADOS -INTER MUN

228850199 C S P F
OFSS-MUNICIPIO CONTRIBUINTES SUJEITOS ARECOLHIMENTOS E OU PAGAMENTOS AOS
FAVORECIDOS.

228850200 = GARANTIAS - INTER OFSS-MUNICIPIO C S P F
MUNICPIO
RECURSOS JUDICIAIS.
228850302 C S P F
228850304 C S P F
BANCARIAS.
DEPOSITOS NAO JUDICIAIS -INTER OFSS- REGISTRA OS VALORES DE OBRIGACOES, DECORRENTES DE DEPOSITOS
228850400 C N P
MUNICIPIO RECEBIDOS,EXCETO DEPOSITOS JUDICIAIS.

228850401 C S P F
INTER OFSS-MUN CONTRATOS OU OUTROSINSTRUMENTOS, PARA GARANTIAS DE

228850402 C S P F
INTER OFSS-MUN ENTIDADE VINCULADOS ACONTRATOS OU OUTROS INSTRUMENTOS,

ADM -INTER MU
ADM -INTER MU
ADMINISTRATIVO.
= DEPOSITOS ESPECIAIS - INTER OFSS- VINCULADOS A RESTITUIR, NO LONGO PRAZO, A ENTIDADE
228850405 C S P F
MUNICIPIO TRANSFERIDORA, DECORRENTE DE CONTRATOS OU INSTRUMENTOS
CONGENERES, CONVENCAO, ACORDO OU AJUSTE.

FORNECEDORES -INTER MUN

228850407 C S P F
INTER MUN COM A RESOLUCAO DOCONTRAN Nº 178/2005, PENDENTES DE

OFSS-MUNICIPIO
REALIZADA NO LONGOPRAZO.
OFSS-MUNICIPIO
PELOS CREDORES.
MUNICIPIO
228850411 C S P F
OFSS-MUNICIPIO TAIS COMO: SESI, SENAI, SESC, ETC.

228850412 C S P F
PIS/PASEP -INTER PIS/PASEPPARA CREDITO EM FOLHA DE PAGAMENTO AOS SERVIDORES.

228850414 C S P F
INTER MUN CLASSIFICADAS E AINDA NAO DISTRIBUIDAS AOS BENEFICIARIOS.
= DEPOSIT A DISTRIB SALARIO-
EDUCACAO -INTER MUN
EDUCACAO (GSE).
228850416 C S P F
MUNICIPIO PROGRAMA PARA MELHORIA DA COMPETITIVIDADE.
228850417 C S P F
INTER OFSS-MUN PROGRAMA PRO-INOVACAO.

228850418 C S P F
CIENTIF -INTER TECNOLOGICA OU DE ENSINO, PARA AREALIZACAO DE IMPORTACOES DE

SUBSTIT -INTER
ESTADOS -INTER
SAO A DISTRIBUIR.
MUNICIPIOS -INTER
SAO A DISTRIBUIR.
= DEPOSITOS PAES ISS SIMPLES - INTER
OFSS-MUN
SIMPLES.
= DEPOSITOS PAES ICMS SIMPLES - INTER
OFSS-MUN
SIMPLES.
ARREMATACAO -INTER

CLASSIFICAR - INTER

RECLAM -INTER

228850448 C S P F
RECOL -INTER M PREVIDENCIARIASDEVIDOS PELAS INSTITUICOES DE ENSINO,
INTER MUN
OBR.
= DEPOSITO CTA ESPECIAL -EMPREST DEPOSITADOS EMCONTA ESPECIAL NO BANCO DO BRASIL - ROTINA DE
228850450 C S P F
EXTER -INTER M CONTROLE DOS EMPRESTIMOSEXTERNOS ANTES DO REGISTRO NA
CONTA UNICA.

= REMUN DEPOSITO CTA ESPEC -EMPREST EMPRESTIMOS EXTERNOSDEPOSITADOS EM CONTA ESPECIAL NO BANCO
228850451 C S P F
EXT - INTER DO BRASIL - ROTINA DE CONTROLEDOS EMPRESTIMOS EXTERNOS

= DEPOSITOS P/ SERVICOS DE CONTRATADOS POR MEIO DE AGENCIA DEPUBLICIDADE, CONFORME
228850452 C S P F
PUBLICIDADE -INTER M LEI Nº 4680, DE 18/06/1965, DECRETO Nº57690, DE01/02/1966,

228850454 C S P F
INTER OFSS-MUN 164 DA CONSTITUICAO FEDERAL.

SIEF -INTER
REGISTRA OS VALORES DE OBRIGACOES,EXIGIVEIS NO LONGO

= DEPOSITOS RETIDOS PESSOAL/BENEFIC
228850457 PRAZO,DECORRENTESDE DEPOSITOS RECEBIDOS/RETIDOS DE C S P F
A PAG -INTE
PESSOAL OU BENEFICIOS A PAGAR PARAPOSTERIOR DESTINACAO.
= DEPOS ESPEC FAT-APLIC EM PROJ-INOV - REGISTRA O VALOR DOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT RELATIVOS AOS
228850458 C S P F
INTER MUN RECURSOSAPLICADOS EM PROJETOS PRO-INOVACAO.
= DEPOS ESPEC FAT-DISPON P/ APLIC- REGISTRA O VALOR DOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT RELATIVOS AOS
228850459 C S P F
INOV -INTER M RECURSOSDISPONIVEIS PARA APLICACAO EM PROJETOS PRO-INOVACAO.
= DEPOSITOS JUD.EXTRA-JUD ADMIN PGF-
AGU-INTERGU

SUBSTIT -INTER

MUNICIPIO


MUNICIPIO

228850601 C S P F
COMBUSTIVEIS -INTER ORGAOS, ENTIDADES,EMPRESAS E INSTITUICOES, COM DEVOLUCAO

228850602 C S P F
-INTER MUN ORGAOS, ENTIDADES, EMPRESAS EINSTITUICOES, COM DEVOLUCAO

INTER MUNICIPI
TRANSFEREN
MUNICIPIOS.
DE TRANSFEREN

DE TRANSFEREN
= OUTROS VALORES RESTITUIVEIS -INTER REGISTRA OUTROS VALORES RESTITUIVIES EM POSSE DA ENTIDADE, NO
228859900 C S P F
OFSS-MUNIC PAPEL DEFIEL DEPOSITARIA.
228900000 OUTRAS OBRIGACOES A LONGO PRAZO ESPECIFICOS DESTE PLANO DE CONTAS, COM VENCIMENTO NO LONGO C N P
PRAZO.
ESPECIFICOSDESTE PLANO DE CONTAS, COM VENCIMENTO NO LONGO
OUTRAS OBRIGACOES A LONGO PRAZO-
228910000 PRAZO. COMPREENDE OSSALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS C N P
CONSOLIDACAO
= INDENIZACOES, RESTITUICOES E REGISTRA O VALOR DAS DESPESAS DECORRENTES DE
228910100 C S P F
COMPENSACOES INDENIZACOES,RESTITUICOESE COMPENSACOES.
REEMBOLSOS A SEREM EFETUADOS PELO
228910200 EFETUARAM PAGAMENTOS E ANTECIPACOES AOS SEUS EMPREGADOS OU C N P
INSS
SERVIDORES.

228910201 = DEBITOS EM APURACAO INSS AENTIDADES, DECORRENTES DE PAGAMENTOS OU C S P F

= OUTROS DEBITOS POR INDENIZACAO E
ANTECIPACOES
= CONVENIOS E INSTRUMENTOS REGISTRA OS VALORES A PAGAR REFERENTES A CONVENIOS E
228910300 C S P P
CONGENERES A PAGAR INSTRUMENTOS CON-GENERES FIRMADOS.
REGISTRA AS OBRIGACOES INCORRIDAS REFERENTES A
228911000 = PRECATORIOS DE TERCEIROS PRECATORIOS, EXCETOPRECATORIOS DE PESSOAL, DE BENEFICIOS E C S P P
DE FORNECEDORES DE BENS,MATERIAIS, SERVICOS E UTILIDADES.

PREVIDENCIARIAS ENTREO REGIME GERAL DE PREVIDENCIA SOCIAL -
228911100 = COMPENSACAO PREVIDENCIARIA RGPS E OS REGIMES PROPRIOS DEPREVIDENCIA SOCIAL, CONFORME C S P F
REGULAMENTADA PELO DECRETO Nº 3112/1999.
REGISTRA OBRIGACOES RELATIVAS A BOLSAS PARA CURSOS DE

228911200 = BOLSAS DE ESTUDOS ESPECIALIZACAO,MESTRADO, DOUTORADO, BEM COMO PARA C S P F
ESTAGIARIOS E DEMAIS BOLSAS RELACIONADAS A ESTUDOS.

228911300 = CONTRATOS DE GESTAO ADMINISTRACAO PUBLICA E A INICIATIVA PRIVADA PARA GESTAO DE C S P F
ATIVIDADES TIPICAS DE GOVERNO.
REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS PARA REALIZACAO DE PROGRAMAS,

PROJETOSOU ATIVIDADES QUE REQUEIRAM A CONTRATACAO DE
228911400 = CONTRATOS DE COOPERACAO TECNICA SERVICOS TECNICOSESPECIALIZADOS, CUJOS OBJETIVOS GERAIS C S P F
E ESPECIFICOS, ESTEJAMREGISTRADOS EM INSTRUMENTOS QUE
DEFINAM A COOPERACAO TECNICA (DECRETONº 3.751/2001).

228911500 C S P F
PESQUISADORES A PESQUISADORES.
= OBRIGACOES COM ENTIDADES OBRIGACOESJUNTO A ENTIDADES FEDERAIS NAO PERTENCENTES AO
228911600 C S P P
FEDERAIS - CONSOLID. ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL, NAO ABARCADOS POR
CONTAS ESPECIFICAS
REGISTRA OS VALORES PARCELADOS DE DEBITOS JUNTO A ENTIDADES
ENTIDADES PRIVADAS, EXCETO AS DE
228911700 PRIVADAS, EXCETO AS DE PREVIDENCIA PRIVADA, A SEREM PAGOS NO C N P
PREVIDENCIA
LONGO PRAZO.
REGISTRA OUTROS VALORES JUNTO A ENTIDADES PRIVADAS DE
228911701 = ENTIDADES PRIVADAS DE PREVIDENCIA C S P P
PREVIDENCIA, NAO ABARCADOS POR OUTRAS CONTAS ESPECIFICAS.
= ENTIDADES PRIVADAS, EXCETO DE REGISTRA OUTROS VALORES JUNTO A ENTIDADES PRIVADAS, EXCETO
228911702 C S P P
PREVIDENCIA DE PREVIDENCIA, NAO ABARCADOS POR OUTRAS CONTAS ESPECIFICAS.

228911800 C S P X
LIBERAR DECORRENTES DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS.

DA CLASSIFICACAO DA RECEITA ARRECADA.
COMPREENDE VALORES EXIGIVEIS NO LONGO PRAZO A TITULO DE
228912000 ADIANTAMENTOS RECEBIDOS C N P
ADIANTAMENTOSRECEBIDOS.
ESPECIAIS
= ADIANTAMENTOS RECEBIDOS DE
228912002 RECEBIDOS DE ORGAOS E ENTIDADES, INCLUSIVE UNIDADES C S P P
ORGAOS, ENTIDADES
GESTORAS.
228913700 = SUBVENCOES A PAGAR REGISTRA O SOMATORIO DAS SUBVENCOES DE LONGO PRAZO A PAGAR. C S P X

PARTICIPACOES EM EMPRESAS COM PL METODO DAEQUIVALENCIA PATRIMONIAL EM EMPRESAS COM
228914100 C N P
NEGATIVO PATRIMONIO LIQUIDO NEGATIVO(PASSIVO A DESCOBERTO) - EMPRESAS
ESTATAIS INDEPENDENTES.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AAS PARTICIPACOES PELO

= PERDAS EM PARTICIP EM EMPRESAS C/
228914101 METODO DA EQUI-VALENCIA PATRIMONIAL EM EMPRESAS ESTATAIS C S P P
PL NEGATIVO
INDEPENDENTES COM PL NEGATI-VO (PASSIVO A DESCOBERTO).

228914700 PERDA DE PARTICIPACOES EM FUNDOS FUNDOS AVALIADASPELO METODO DA EQUIVALENCIA PATRIMONIAL - C N P
EQUITY (FUNDOS COM PASSIVO ADESCOBERTO).
REGISTRA AS PERDAS DECORRENTES DAS PARTICIPACOES EM FUNDOS

= PERDA DE PARTICIPACAO EM FUNDOS -
228914701 AVALIADASPELO METODO DA EQUIVALENCIA PATRIMONIAL - EQUITY C S P P
PL NEGATIVO
(FUNDOS COM PASSIVO ADESCOBERTO).

228919900 OUTROS CREDORES A LONGO PRAZO RECURSOSOBTIDOS JUNTO A DIVERSOS CREDORES PARA OS QUAIS C S P P

OUTRAS OBRIGACOES A LONGO PRAZO -
228920000 PRAZO. COMPREENDE OSSALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS EM C N P
INTRA OFSS
= INDENIZAC, RESTITUICOES E REGISTRA O VALOR DAS DESPESAS DECORRENTES DE
228920100 C S P F
COMPENSACOES -INTRA INDENIZACOES,RESTITUICOESE COMPENSACOES.
INSS -INTRA
SERVIDORES.

228920201 = DEBITOS EM APURACAO - INTRA OFSS INSS AENTIDADES, DECORRENTES DE PAGAMENTOS OU C S P F

= OUTROS DEBITOS POR INDENIZ E
ANTECIPAC -INTRA
228920300 C S P P
CONGENERES A PAGAR INSTRUMENTOS CON-GENERES FIRMADOS.
= PRECATORIOS DE TERCEIROS - INTRA
228921000 PRECATORIOS, EXCETOPRECATORIOS DE PESSOAL, DE BENEFICIOS E C S P P
OFSS

PREVIDENCIARIA ENTREO REGIME GERAL DE PREVIDENCIA SOCIAL -
= COMPENSACAO PREVIDENCIARIA -
228921100 RGPS E OS REGIMES PROPRIOS DEPREVIDENCIA SOCIAL, CONFORME C S P P
INTRA OFSS

228921200 = BOLSAS PARA ESTUDOS - INTRA OFSS ESPECIALIZACAO,MESTRADO, DOUTORADO, BEM COMO PARA C S P F

228921300 = CONTRATOS DE GESTAO - INTRA OFSS ADMINISTRACAO PUBLICA E A INICIATIVA PRIVADA PARA GESTAO DE C S P F

= CONTRATOS DE COOPERACAO TECNICA -
228921400 SERVICOS TECNICOSESPECIALIZADOS, CUJOS OBJETIVOS GERAIS C S P F
INTRA OFSS

228921500 C S P F
PESQUISADORES - INTRA A PESQUISADORES.
= OBRIGACOES JUNTO A ENTIDADES OBRIGACOESJUNTO A ENTIDADES FEDERAIS PERTENCENTES AO
228921600 C S P P
FEDERAIS - INTRA ORCAMENTO FISCAL E DA S EGURIDADE SOCIAL, NAO ABARCADOS
POR CONTAS ESPECIFICAS
ENTIDADES PRIVADAS, EXCETO
228921700 PRIVADAS, EXCETO AS DE PREVIDENCIA PRIVADA, A SEREM PAGOS NO C S P P
PREVIDENCIA -INTRA
LONGO PRAZO.
228921800 C S P F
LIBERAR -INTRA DECORRENTES DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS.

228921900 = INCENTIVOS A LIBERAR - INTRA OFSS C S P F
DA CLASSIFICACAO DA RECEITA ARRECADA.
ADIANTAMENTOS RECEBIDOS - INTRA COMPREENDE VALORES EXIGIVEIS NO LONGO PRAZO A TITULO DE
228922000 C N P
OFSS ADIANTAMENTOSRECEBIDOS.
ESPECIAIS - INTRA
ORGAOS, ENTIDADES
GESTORAS.
= ADIANTAMENTOS DIVERSOS RECEBIDOS
228922003 ADIANTAMENTOS RECEBIDOS, PARA OS QUAIS NAO HAJA CONTAS C S P F
- INTRA OFSS
228923700 = SUBVENCOES A PAGAR - INTRA OFSS REGISTRA O SOMATORIO DAS SUBVENCOES DE LONGO PRAZO A PAGAR. C S P P

NEGATIVO
REGISTRA OS VALORES REFERENTES A PARTICIPACOES PELO METODO
= PERDAS EM PARTICIP EM EMPRESAS C/ DA EQUIVA-LENCIA PATRIMONIAL EM EMPRESAS ESTATAIS
228924101 C S P P
PL NEGATIVO DEPENDENTES COM PATRIMONIO LI-QUIDO NEGATIVO (PASSIVO A
DESCOBERTO).

PL NEGATIVO

OUTROS CREDORES A LONGO PRAZO -
228929900 RECURSOSOBTIDOS JUNTO A DIVERSOS CREDORES PARA OS QUAIS C S P P
INTRA OFSS

PRAZO. COMPREENDE OSSALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS EM
OUTRAS OBRIGACOES A LP - INTER OFSS-
228940000 DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTOFISCAL E DA C N P
ESTADO
ESTADO.
= INDENIZ, RESTITUICOES E REGISTRA VALOR DAS DESPESAS DECORRENTES DE INDENIZACOES,
228940100 C S P F
COMPENSACOES -INTER E RESTITUICOESE COMPENSACOES.
INSS -INTER
SERVIDORES.

= DEBITOS EM APURACAO - INTER OFSS-
ESTADO

ANTECIPACOES
228940300 C S P P
CONGENERES A PAGAR INSTRUMENTOS CON-GENERES A PAGAR.
228941000 PRECATORIOS, EXCETOPRECATORIOS DE PESSOAL, DE BENEFICIOS E C S P P
OFSS-ESTADO

OFSS-ESTADO

228941200 ESPECIALIZACAO,MESTRADO, DOUTORADO, BEM COMO PARA C S P F
ESTADO

228941300 ADMINISTRACAO PUBLICA E A INICIATIVA PRIVADA PARA GESTAO DE C S P F
ESTADO

INTER ESTADO

228941500 C S P F
PESQUISADORES -INTER E A PESQUISADORES.
228941600 OBRIGACOESJUNTO A ENTIDADES ESTADUAIS, NAO ABARCADOS POR C S P P
ESTADUAIS
CONTAS ESPECIFICAS
228941700 PRIVADAS, EXCETO AS DE PREVIDENCIA PRIVADA, A SEREM PAGOS NO C S P P
PREVIDENCIA
LONGO PRAZO.
228941800 C S P F
LIBERAR DECORRENTES DECLASSIFICACAO DA RECEITA ARRECADA.

DA CLAS-SIFICACAO DA RECEITA ARRECADA.
ESPECIAIS
ORGAOS E ENTIDADES
GESTORAS.
228943700 = SUBVENCOES A PAGAR - INTER ESTADO REGISTRA O SOMATORIO DAS SUBVENCOES DE LONGO PRAZO A PAGAR. C S P P

NEGATIVO

PL NEGATIVO


PL NEGATIVO

OUTROS CREDORES A LP - INTER OFSS-
ESTADO

PRAZO. COMPREENDE OSSALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS EM
OUTRAS OBRIGACOES A LP - INTER OFSS-
MUNICIPIO
MUNICIPIO.
= INDENIZ, RESTITUICOES E REGISTRA VALOR DAS DESPESAS DECORRENTES DE INDENIZACOES,
228950100 C S P F
COMPENSACOES -INTER M RESTITUICOESE COMPENSACOES.
INSS -INTER
SERVIDORES.

= DEBITOS EM APURACAO - INTER OFSS-
MUNICIPIO

ANTECIPACOES
= CONVENIOS E INSTRUMENTOS REGISTRA OS VALORES A PAGAR RETIDOS A TITULO DE CONVENIOS E
228950300 C S P P
CONGENERES A PAGAR INSTRUMEN-TOS CONGENERES.
228951000 PRECATORIOS DEPESSOAL, DE BENEFICIOS E DE FORNECEDORES DE C S P P
OFSS-MUNICIP

OFSS-MUNIC

228951200 ESPECIALIZACAO,MESTRADO, DOUTORADO, BEM COMO PARA C S P F
MUNICIPIO

228951300 ADMINISTRACAO PUBLICA E A INICIATIVA PRIVADA PARA GESTAO DE C S P F
MUNICIPIO

INTER MUNIC

228951500 C S P F
PESQUISADORES -INTER M A PESQUISADORES.
228951600 OBRIGACOESJUNTO A ENTIDADES MUNICIPAIS, NAO ABARCADOS POR C S P P
MUNICIPAIS
CONTAS ESPECIFICAS.
228951700 PRIVADAS,EXCETO AS DE PREVIDENCIA PRIVADA, A SEREM PAGOS NO C S P P
PREVIDENCIA
LONGO PRAZO.
228951800 C S P F

DA CLAS-SIFICACAO DA RECEITA ARRECADA.
ESPECIAIS
ORGAOS E ENTIDADES
GESTORAS.
= SUBVENCOES A PAGAR - INTER
228953700 REGISTRA O SOMATORIO DAS SUBVENCOES DE LONGO PRAZO A PAGAR. C S P P
MUNICIPIO
NEGATIVO

PL NEGATIVO


PL NEGATIVO

OUTROS CREDORES A LP - INTER OFSS-
MUNICIPIO
COMPREENDE O VALOR DAS VARIACOES PATRIMONIAIS

AUMENTATIVAS JARECEBIDAS QUE EFETIVAMENTE DEVEM SER
RECONHECIDAS EM RESULTADOS EMANOS FUTUROS E QUE NAO HAJA
229000000 RESULTADO DIFERIDO QUALQUER TIPO DE OBRIGACAO DE DEVOLUCAOPOR PARTE DA C N P
ENTIDADE. COMPREENDE TAMBEM O SALDO EXISTENTE NA
ANTIGACONTA RESULTADO DE EXERCICIOS FUTUROS EM 31 DE
DEZEMBRO DE 2008.
COMPREENDE VALOR DAS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS JA

VARIACAO PATRIMONIAL RECEBIDASQUE EFETIVAMENTE DEVEM SER RECONHECIDAS EM
229100000 C N P
AUMENTATIVA(VPA)DIFERIDA RESULTADOS EM ANOS FUTUROSE QUE NAO HAJA QUALQUER TIPO DE
OBRIGACAO DE DEVOLUCAO POR PARTE DAENTIDADE.

RECEBIDASQUE EFETIVAMENTE DEVEM SER RECONHECIDAS EM
RESULTADOS EM ANOS FUTUROSE QUE NAO HAJA QUALQUER TIPO DE
229110000 VPA DIFERIDA - CONSOLIDACAO OBRIGACAO DE DEVOLUCAO POR PARTE DAENTIDADE. COMPREENDE C S P P
OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS
SOCIAL(OFSS).

229120000 VPA DIFERIDA - INTRA OFSS OBRIGACAO DE DEVOLUCAO POR PARTE DAENTIDADE. COMPREENDE C S P P
OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS

OBRIGACAO DE DEVOLUCAO POR PARTE DAENTIDADE. COMPREENDE
229140000 VPA DIFERIDA - INTER OFSS-ESTADO OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS C S P P
SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTESPUBLICOS
DISTINTOS,RESULTANTE DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM
ESTADO.

OBRIGACAO DE DEVOLUCAO POR PARTE DAENTIDADE. COMPREENDE
229150000 VPA DIFERIDA - INTER OFSS-MUNICIPIO C S P P
OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTESPUBLICOS DISTINTOS,
RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UMMUNICIPIO.
COMPREENDE O CUSTO RELACIONADO AS VARIACOES PATRIMONIAIS

229200000 CUSTO DIFERIDO D N P
AUMENTATIVAS (VPA) DIFERIDAS.
AUMENTATIVAS(VPA) DIFERIDAS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO
229210000 * CUSTO DIFERIDO - CONSOLIDACAO D S P P
SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO

AUMENTATIVAS(VPA) DIFERIDAS. COMPREENDE OS SALDOS QUE
229220000 * CUSTO DIFERIDO - INTRA OFSS D S P P

229240000 * CUSTO DIFERIDO - INTER OFSS-ESTADO D S P P
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIALDE ENTES PUBLICOS
ESTADO.

* CUSTO DIFERIDO - INTER OFSS- SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
229250000 D S P P
MUNICIPIO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIALDE ENTES PUBLICOS
MUNICIPIO.
COMPREENDE O VALOR RESIDUAL DOS ATIVOS DEPOIS DE DEDUZIDOS
230000000 PATRIMONIO LIQUIDO C N P
TODOS OS PASSIVOS.
COMPREENDE O PATRIMONIO SOCIAL DAS AUTARQUIAS, FUNDACOES E
231000000 PATRIMONIO SOCIAL E CAPITAL SOCIAL FUNDOS E O CAPITAL SOCIAL DAS DEMAIS ENTIDADES DA C N P
ADMINISTRACAO INDIRETA.
231100000 PATRIMONIO SOCIAL COMPREENDE O PATRIMONIO DAS AUTARQUIAS, FUNDACOES E FUNDOS. C N P
REGISTRA O PATRIMONIO DAS AUTARQUIAS, FUNDACOES E FUNDOS,
PERTENCENTESAOS ORCAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL.
231110000 PATRIMONIO SOCIAL - CONSOLIDACAO COMPREENDE OS SALDOS QUENAO SERAO EXCLUIDOS NOS D OU C S P P
COMPREENDE O CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO DAS EMPRESAS
231200000 CAPITAL SOCIAL REALIZADO PUBLICAS E SOCIEDADES DE ECONOMIA MISTA, DEDUZIDO DA PARCELA C N P
AINDA NAO REALIZADA.
COMPREENDE O CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO DAS EMPRESAS

PUBLICAS ESOCIEDADES DE ECONOMIA MISTA, DEDUZIDO DA PARCELA
CAPITAL SOCIAL REALIZADO -
231210000 AINDA NAO REALIZADA.COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO C N P
CONSOLIDACAO
REGISTRA O VALOR DO CAPITAL SUBSCRITO DAS EMPRESAS PUBLICAS E

231210100 CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO C S P P
SOCIEDADES DE ECONOMIA MISTA.
REGISTRA O VALOR DO CAPITAL SUBSCRITO A REALIZAR DAS EMPRESAS

231210200 * CAPITAL SOCIAL A REALIZAR D S P P
PUBLICASE SOCIEDADES DE ECONOMIA MISTA.
REGISTRA TODOS OS GASTOS COM CAPTACAO DE RECURSOS POR
231210300 * GASTOS COM EMISSAO DE ACOES EMISSAO DE ACOESOU OUTROS VALORES MOBILIARIOS PERTENCENTES D S P P
AO PATRIMONIO LIQUIDO.
COMPREENDE O CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO, DEDUZIDO DA PARCELA
AINDA NAOREALIZADA. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
231220000 CAPITAL SOCIAL REALIZADO - INTRA OFSS C N P
FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DO ENTE.
REGISTRA O VALOR DO CAPITAL SUBSCRITO DAS EMPRESAS PUBLICAS E

231220100 CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO - INTRA OFSS C S P P
SOCIEDADES DE ECONOMIA MISTA.
* CAPITAL SOCIAL A REALIZAR - INTRA REGISTRA O VALOR DO CAPITAL SUBSCRITO A REALIZAR DAS EMPRESAS
231220200 D S P P
OFSS PUBLICASE SOCIEDADES DE ECONOMIA MISTA.
* GASTOS COM EMISSAO DE ACOES -
231220300 EMISSAO DE ACOESOU OUTROS VALORES MOBILIARIOS PERTENCENTES D S P P
INTRA OFSS
CAPITAL SOCIAL REALIZADO - INTER OFSS- EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
231240000 C N P
ESTADO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTESPUBLICOS
UMESTADO.
CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO - INTER OFSS- REGISTRA O VALOR DO CAPITAL SUBSCRITO DAS EMPRESAS PUBLICAS E
231240100 C S P P
ESTADO SOCIEDADES DE ECONOMIA MISTA.
* CAPITAL SOCIAL A REALIZAR - INTER REGISTRA O VALOR DO CAPITAL SUBSCRITO A REALIZAR DAS EMPRESAS
231240200 D S P P
OFSS-ESTADO PUBLICASE SOCIEDADES DE ECONOMIA MISTA.
INTER OFSS-ESTA
CAPITAL SOCIAL REALIZADO - INTER OFSS- EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
231250000 C N P
MUNICIP FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTESPUBLICOS
UMMUNICIPIO.
CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO - INTER OFSS- REGISTRA O VALOR DO CAPITAL SUBSCRITO DAS EMPRESAS PUBLICAS E
231250100 C S P P
MUNICIP SOCIEDADES DE ECONOMIA MISTA.
* CAPITAL SOCIAL A REALIZAR - INTER REGISTRA O VALOR DO CAPITAL SUBSCRITO A REALIZAR DAS EMPRESAS
231250200 D S P P
OFSS-MUNICI PUBLICASE SOCIEDADES DE ECONOMIA MISTA.
INTER OFSS-MUNI
COMPREENDE OS RECURSOS RECEBIDOS PELA ENTIDADE DE SEUS
ADIANTAMENTO PARA FUTURO AUMENTO ACIONISTAS OUQUOTISTAS DESTINADOS A SEREM UTILIZADOS PARA
232000000 C N P
DE CAPITAL AUMENTO DE CAPITAL,QUANDO NAO HAJA A POSSIBILIDADE DE
DEVOLUCAO DESTES RECURSOS.

ADIANTAMENTO P/ FUT AUMENTO DE AUMENTO DE CAPITAL,QUANDO NAO HAJA A POSSIBILIDADE DE
232010000 C S P P
CAPITAL -CONSO DEVOLUCAO DESTES RECURSOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO

ADIANTAMENTO P/ FUT AUMENTO DE AUMENTO DE CAPITAL,QUANDO NAO HAJA A POSSIBILIDADE DE
232020000 C S P P
CAPITAL -INTRA DEVOLUCAO DESTES RECURSOS. COMPREENDE SALDOS QUE SERAO
EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOSDO ORCAMENTO

AUMENTO DE CAPITAL,QUANDO NAO HAJA A POSSIBILIDADE DE
ADIANTAMENTO P/ FUT AUMENTO DE DEVOLUCAO DESTES RECURSOS. COMPREENDE SALDOS QUE SERAO
232040000 C S P P
CAPITAL -INTER EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOSDO ORCAMENTO
UM ESTADO.
AUMENTO DE CAPITAL,QUANDO NAO HAJA A POSSIBILIDADE DE
ADIANTAMENTO P/ FUT AUMENTO DE DEVOLUCAO DESTES RECURSOS. COMPREENDE SALDOS QUE SERAO
232050000 C S P P
CAPITAL -INTER EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOSDO ORCAMENTO
UM MUNICIPIO.
COMPREENDE OS VALORES ACRESCIDOS AO PATRIMONIO QUE NAO

233000000 RESERVAS DE CAPITAL TRANSITARAM PELO RESULTADO COMO VARIACOES PATRIMONIAIS C N P
AUMENTATIVAS (VPA).
COMPREENDE A CONTRIBUICAO DO SUBSCRITOR DE ACOES QUE

ULTRAPASSAR OVALOR NOMINAL E A PARTE DO PRECO DE EMISSAO
233100000 AGIO NA EMISSAO DE ACOES DAS ACOES SEM VALORNOMINAL QUE ULTRAPASSAR A IMPORTANCIA C N P
DESTINADA A FORMACAO DO CAPITALSOCIAL, INCLUSIVE NOS CASOS
DE CONVERSAO EM ACOES DE DEBENTURES OUPARTES BENEFICIARIAS.

DAS ACOES SEM VALORNOMINAL QUE ULTRAPASSAR A IMPORTANCIA
AGIO NA EMISSAO DE ACOES - DESTINADA A FORMACAO DO CAPITALSOCIAL, INCLUSIVE NOS CASOS
233110000 C S P P
CONSOLIDACAO DE CONVERSAO EM ACOES DE DEBENTURES OUPARTES BENEFICIARIAS.

AGIO NA EMISSAO DE ACOES - INTRA DESTINADA A FORMACAO DO CAPITALSOCIAL, INCLUSIVE NOS CASOS
233120000 C S P P
OFSS DE CONVERSAO EM ACOES DE DEBENTURES OUPARTES BENEFICIARIAS.

AGIO NA EMISSAO DE ACOES - INTER
233140000 DE CONVERSAO EM ACOES DE DEBENTURES OUPARTES BENEFICIARIAS. C S P P
OFSS-ESTADO

AGIO NA EMISSAO DE ACOES - INTER
233150000 DE CONVERSAO EM ACOES DE DEBENTURES OUPARTES BENEFICIARIAS. C S P P
OFSS-MUNICIP
233200000 ALIENACAO DE PARTES BENEFICIARIAS COMPREENDE O PRODUTO DA ALIENACAO DE PARTES BENEFICIARIAS. C N P
REGISTRA O PRODUTO DA ALIENACAO DE PARTES BENEFICIARIAS.

ALIENACAO DE PARTES BENEFICIARIAS - COMPREENDE OSSALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
233210000 C S P P
CONSOLIDA DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DOORCAMENTO FISCAL E DA

ALIENACAO DE PARTES BENEFICIARIAS - COMPREENDE OSSALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
233220000 C S P P
INTRA DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DOORCAMENTO FISCAL E DA

COMPREENDE OSSALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
ALIENACAO DE PARTES BENEFICIARIAS -
233240000 DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DOORCAMENTO FISCAL E DA C S P P
INTER EST

ALIENACAO DE PARTES BENEFICIARIAS -
INTER MUN
233300000 ALIENACAO DE BONUS DE SUBSCRICAO COMPREENDE O PRODUTO DA ALIENACAO DE BONUS DE SUBSCRICAO. C N P
REGISTRA O PRODUTO DA ALIENACAO DE BONUS DE SUBSCRICAO.

ALIENACAO DE BONUS DE SUBSCRICAO - COMPREENDE OSSALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
233310000 C S P P
CONSOLIDAC DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DOORCAMENTO FISCAL E DA

ALIENACAO DE BONUS DE SUBSCRICAO - COMPREENDE OSSALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
233320000 C S P P
INTRA OFSS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DOORCAMENTO FISCAL E DA

ALIENACAO DE BONUS DE SUBSCRICAO -
INTER EST
ALIENACAO DE BONUS DE SUBSCRICAO -
INTER MUN
CORRECAO MONETARIA DO CAPITAL COMPREENDE O RESULTADO DA CORRECAO MONETARIA DO CAPITAL

233400000 C N P
REALIZADO REALIZADO, ENQUANTO NAO CAPITALIZADO.
REGISTRA O RESULTADO DA CORRECAO MONETARIA DO CAPITAL

CORRECAO MONET DO CAPITAL REALIZADO,ENQUANTO NAO CAPITALIZADO.COMPREENDE OS SALDOS
233410000 C S P P
REALIZADO - CONSOLI QUE NAO SERAO EXCLUIDOSNOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS
DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADESOCIAL (OFSS).

CORRECAO MONET DO CAPITAL REALIZADO,ENQUANTO NAO CAPITALIZADO.COMPREENDE OS SALDOS
233420000 C S P P
REALIZADO - INTRA QUE SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO

REALIZADO,ENQUANTO NAO CAPITALIZADO. COMPREENDE OS SALDOS
CORRECAO MONET DO CAPITAL QUE SERAO EXCLUIDOSNOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
233440000 C S P P
REALIZADO - INTER E ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADESOCIAL (OFSS) DE ENTES
PUBLICOS DISTINTOS, RESULTANTES DAS TRANSACOESENTRE O ENTE E
UM ESTADO.

REALIZADO,ENQUANTO NAO CAPITALIZADO. COMPREENDE OS SALDOS
CORRECAO MONET DO CAPITAL QUE SERAO EXCLUIDOSNOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
233450000 C S P P
REALIZADO - INTER M ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADESOCIAL (OFSS) DE ENTES
UM MUNICIPIO.
COMPREENDE OS VALORES DAS DEMAIS RESERVAS DE

233900000 OUTRAS RESERVAS DE CAPITAL CAPITAL,INCLUSIVE AQUELASQUE TERAO SEUS SALDOS REALIZADOS C N P
POR HAVEREM SIDO EXTINTAS PELALEGISLACAO.

CAPITAL,INCLUSIVE AQUELASQUE TERAO SEUS SALDOS REALIZADOS
OUTRAS RESERVAS DE CAPITAL - POR HAVEREM SIDO EXTINTAS PELALEGISLACAO. COMPREENDE OS
233910000 C N P
SOCIAL(OFSS).
REGISTRA OS VALORES DE PREMIO NA EMISSAO DE DEBENTURES, QUE

OCORREMQUANDO O PRECO DA EMISSAO DE DEBENTURES FOR
SUPERIOR A SEU VALORNOMINAL. ESTA CONTA NAO CONSTA MAIS
233910100 PREMIO NA EMISSAO DE DEBENTURES C S P P
DENTRE AS RUBRICAS DE RESERVAS DECAPITAL E ASSIM DEVE SER
UTILIZADA APENAS DURANTE O PERIODO NECESSARIOPARA UTILIZACAO
DOS SALDOS REMANESCENTES NELA.
REGISTRA OS VALORES DE DOACOES E SUBVENCOES PARA

INVESTIMENTOS. ESTACONTA NAO CONSTA MAIS DENTRE AS
RESERVAS DE DOACOES E SUBVENCOES P/
233910200 RUBRICAS DE RESERVAS DE CAPITAL EASSIM DEVE SER UTILIZADA C S P P
INVESTIME
APENAS DURANTE O PERIODO NECESSARIO PARAUTILIZACAO DOS
SALDOS REMANESCENTES NELA .
RESERVA DE CORRECAO MONETARIA REGISTRA OS VALORES DO RESULTADO DA CORRECAO MONETARIA

233910300 C S P P
ESPECIAL DEC. L ESPECIAL, CONFORME O DECRETO-LEI Nº 1.598/77.
REGISTRA OS VALORES DAS DEMAIS RESERVAS DE CAPITAL,NAO

233919800 = DEMAIS RESERVAS DE CAPITAL C S P P
CONTABILIZAVEISEM OUTRAS CONTAS DESTE PLANO.

OUTRAS RESERVAS DE CAPITAL - INTRA
233920000 POR HAVEREM SIDO EXTINTAS PELALEGISLACAO. COMPREENDE C N P
OFSS
SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS

PREMIO NA EMISSAO DE DEBENTURES - SUPERIOR A SEU VALORNOMINAL. ESTA CONTA NAO CONSTA MAIS
233920100 C S P P
INTRA OFSS DENTRE AS RUBRICAS DE RESERVAS DECAPITAL E ASSIM DEVE SER

RESERVAS DE DOACOES E SUBVENCOES
PARA INVESTI
SALDOS REMANESCENTES NELA .

233920300 C S P P
ESPECIAL -INTRA ESPECIAL, CONFORME O DECRETO-LEI Nº 1.598/77.
= DEMAIS RESERVAS DE CAPITAL - INTRA REGISTRA OS VALORES DAS DEMAIS RESERVAS DE CAPITAL,NAO
233929800 C S P P
OFSS CONTABILIZAVEISEM OUTRAS CONTAS DESTE PLANO.

POR HAVEREM SIDO EXTINTAS PELALEGISLACAO. COMPREENDE
OUTRAS RESERVAS DE CAPITAL -INTER
233940000 SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS C N P
OFSS-ESTADO
DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE
O ENTE E UMESTADO.

233940100 C S P P
INTER ESTADO DENTRE AS RUBRICAS DE RESERVAS DECAPITAL E ASSIM DEVE SER
INVESTIME
SALDOS REMANESCENTES NELA.

233940300 C S P P
= DEMAIS RESERVAS DE CAPITAL -INTER REGISTRA OS VALORES DAS DEMAIS RESERVAS DE CAPITAL,NAO
233949800 C S P P
OFSS-ESTADO CONTABILIZAVEISEM OUTRAS CONTAS DESTE PLANO.

POR HAVEREM SIDO EXTINTAS PELALEGISLACAO. COMPREENDE
OUTRAS RESERVAS DE CAPITAL - INTER
233950000 SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS C N P
OFSS-MUNIC
DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE

233950100 C S P P
INTER MUNICI DENTRE AS RUBRICAS DE RESERVAS DECAPITAL E ASSIM DEVE SER

INVESTIME
SALDOS REMANESCENTES NELA.

233950300 C S P P
= DEMAIS RESERVAS DE CAPITAL -INTER REGISTRA OS VALORES DAS DEMAIS RESERVAS DE CAPITAL,NAO
233959800 C S P P
OFSS-MUNICI CONTABILIZAVEISEM OUTRAS CONTAS DESTE PLANO.
COMPREENDE AS CONTRAPARTIDAS DE AUMENTOS OU DIMINUICOES

DE VALORATRIBUIDOS A ELEMENTOS DO ATIVO E DO PASSIVO EM
DECORRENCIA DA SUAAVALIACAO A VALOR JUSTO, NOS CASOS
234000000 AJUSTES DE AVALIACAO PATRIMONIAL PREVISTOS PELA LEI Nº 6.404/76OU EM NORMAS EXPEDIDAS PELA C N P
COMISSAO DE VALORES MOBILIARIOS, ENQUANTONAO COMPUTADAS
NO RESULTADO DO EXERCICIO EM OBEDIENCIA AO REGIME
DECOMPETENCIA.

DE VALORATRIBUIDOS A ELEMENTOS DO ATIVO EM DECORRENCIA DA
AJUSTES DE AVALIACAO PATRIMONIAL DE SUA AVALIACAO AVALOR JUSTO, NOS CASOS PREVISTOS PELA LEI Nº
234100000 C N P
ATIVOS 6.404/76 OU EM NORMASEXPEDIDAS PELA COMISSAO DE VALORES
MOBILIARIOS,ENQUANTO NAO COMPUTADASNO RESULTADO DO
EXERCICIO.
REGISTRA AS CONTRAPARTIDAS DE AUMENTOS OU DIMINUICOES

DE VALORATRIBUIDOS A ELEMENTOS DO ATIVO EM DECORRENCIA
DA SUA AVALIACAO AVALOR JUSTO, NOS CASOS PREVISTOS PELA LEI
= AJUSTES DE AVALIACAO PATRIMONIAL Nº 6.404/76 OU EM NORMASEXPEDIDAS PELA COMISSAO DE VALORES
234110000 D OU C S P P
DE ATIVOS MOBILIARIOS,ENQUANTO NAO COMPUTADASNO RESULTADO DO
EXERCICIO. COMPREENDE SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOSNOS

DA SUA AVALIACAO AVALOR JUSTO, NOS CASOS PREVISTOS PELA LEI
= AJUSTES DE AVALIACAO PATRIMONIAL Nº 6.404/76 OU EM NORMASEXPEDIDAS PELA COMISSAO DE VALORES
234120000 D OU C S P P
DE ATIVOS MOBILIARIOS,ENQUANTO NAO COMPUTADASNO RESULTADO DO
EXERCICIO. COMPREENDE SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS

= AJUSTES DE AVALIACAO PATRIMONIAL DA SUA AVALIACAO AVALOR JUSTO, NOS CASOS PREVISTOS PELA LEI
234140000 D OU C S P P
DE ATIVOS Nº 6.404/76 OU EM NORMASEXPEDIDAS PELA COMISSAO DE VALORES
EXERCICIO.

= AJUSTES DE AVALIACAO PATRIMONIAL DA SUA AVALIACAO AVALOR JUSTO, NOS CASOS PREVISTOS PELA LEI
234150000 D OU C S P P
DE ATIVOS Nº 6.404/76 OU EM NORMASEXPEDIDAS PELA COMISSAO DE VALORES
EXERCICIO.

DE VALORATRIBUIDOS A ELEMENTOS DO PASSIVO EM DECORRENCIA
AJUSTES DE AVALIACAO PATRIMONIAL DE DA SUA AVALIACAO AVALOR JUSTO, NOS CASOS PREVISTOS PELA LEI Nº
234200000 C N P
PASSIVOS 6.404/76 OU EM NORMASEXPEDIDAS PELA COMISSAO DE VALORES
EXERCICIO.
REGISTRA CONTRAPARTIDAS DE AUMENTOS OU DIMINUICOES DE VALOR

ATRIBUIDOSA ELEMENTOS DO PASSIVO EM DECORRENCIA DA SUA
AVALIACAO A VALOR JUSTO,NOS CASOS PREVISTOS PELA LEI Nº
= AJUSTES DE AVALIACAO PATRIMONIAL 6.404/76 OU EM NORMAS EXPEDIDAS PELACOMISSAO DE VALORES
234210000 D OU C S P P
DE PASSIVOS MOBILIARIOS, ENQUANTO NAO COMPUTADAS NO RESULTADODO
EXERCICIO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS
AVALIACAO A VALOR JUSTO,NOS CASOS PREVISTOS PELA LEI Nº
= AJUSTES DE AVALIACAO PATRIMONIAL 6.404/76 OU EM NORMAS EXPEDIDAS PELACOMISSAO DE VALORES
234220000 D OU C S P P
DE PASSIVOS MOBILIARIOS, ENQUANTO NAO COMPUTADAS NO RESULTADODO
EXERCICIO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
DEMONSTRA-TIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

= AJUSTES DE AVALIACAO PATRIMONIAL AVALIACAO A VALOR JUSTO,NOS CASOS PREVISTOS PELA LEI Nº
234240000 D OU C S P P
DE PASSIVOS 6.404/76 OU EM NORMAS EXPEDIDAS PELACOMISSAO DE VALORES
MOBILIARIOS, ENQUANTO NAO COMPUTADAS NO RESULTADODO
EXERCICIO.

= AJUSTES DE AVALIACAO PATRIMONIAL AVALIACAO A VALOR JUSTO,NOS CASOS PREVISTOS PELA LEI Nº
234250000 D OU C S P P
DE PASSIVOS 6.404/76 OU EM NORMAS EXPEDIDAS PELACOMISSAO DE VALORES
MOBILIARIOS, ENQUANTO NAO COMPUTADAS NO RESULTADODO
EXERCICIO.
COMPREENDE AS RESERVAS CONSTITUIDAS COM PARCELAS DO LUCRO

235000000 RESERVAS DE LUCROS C N P
LIQUIDO DAS ENTIDADES PARA FINALIDADES ESPECIFICAS.
COMPREENDE OS VALORES DAS RESERVAS OBRIGATORIAMENTE

235100000 RESERVA LEGAL CONSTITUIDAS COM5% DO LUCRO LIQUIDO DO EXERCICIO, ATE C N P
ATINGIR O LIMITE DE 20% DOCAPITAL SOCIAL REALIZADO.
REGISTRA OS VALORES DAS RESERVAS OBRIGATORIAMENTE

CONSTITUIDAS COM 5%DO LUCRO LIQUIDO DO EXERCICIO, ATE
ATINGIR O LIMITE DE 20% DO CAPITALSOCIAL REALIZADO.
235110000 RESERVA LEGAL - CONSOLIDACAO C S P P

235120000 RESERVA LEGAL - INTRA OFSS C S P P

235140000 RESERVA LEGAL - INTER OFSS-ESTADO COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS C S P P

235150000 RESERVA LEGAL - INTER OFSS-MUNICIPIO COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS C S P P
COMPREENDE AS RESERVAS CONSTITUIDAS COM PARCELAS DO LUCRO

235200000 RESERVAS ESTATUTARIAS LIQUIDO DESTINADAS A ATENDER FINALIDADES DETERMINADAS NO C N P
ESTATUTO.
REGISTRA AS RESERVAS CONSTITUIDAS COM PARCELAS DO LUCRO

LIQUIDODESTINADAS A ATENDER FINALIDADES DETERMINADAS NO
= RESERVAS ESTATUTARIAS -
235210000 ESTATUTO. COMPREENDEOS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS C S P P
CONSOLIDACAO
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DOORCAMENENTO FISCAL E DA

235220000 = RESERVAS ESTATUTARIAS - INTRA OFSS ESTATUTO. COMPREENDEOS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS C S P P

= RESERVAS ESTATUTARIAS - INTER OFSS- ESTATUTO. COMPREENDEOS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
235240000 C S P P
ESTADO DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DOORCAMENTO FISCAL E DA

= RESERVAS ESTATUTARIAS - INTER OFSS- ESTATUTO. COMPREENDEOS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
235250000 C S P P
MUNICIPIO DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DOORCAMENTO FISCAL E DA
COMPREENDE AS RESERVAS CONSTITUIDAS COM PARCELAS DO

LUCRO LIQUIDODESTINADAS A COMPENSAR, EM EXERCICIO FUTURO,
235300000 RESERVA PARA CONTINGENCIAS C N P
A DIMINUICAO DO LUCRODECORRENTE DE PERDA JULGADA PROVAVEL,
CUJO VALOR POSSA SER ESTIMADO.

LIQUIDODESTINADAS A COMPENSAR, EM EXERCICIO FUTURO, A
RESERVA PARA CONTINGENCIAS - DIMINUICAO DO LUCRODECORRENTE DE PERDA JULGADA PROVAVEL,
235310000 C S P P
CONSOLIDACAO CUJO VALOR POSSA SER ESTIMADO.COMPREENDE OS SALDOS QUE
RESERVA PARA CONTINGENCIAS - INTRA DIMINUICAO DO LUCRODECORRENTE DE PERDA JULGADA PROVAVEL,
235320000 C S P P
OFSS CUJO VALOR POSSA SER ESTIMADO.COMPREENDE SALDOS QUE SERAO

DIMINUICAO DO LUCRODECORRENTE DE PERDA JULGADA PROVAVEL,
RESERVA PARA CONTINGENCIAS - INTER CUJO VALOR POSSA SER ESTIMADO.COMPREENDE SALDOS QUE SERAO
235340000 C S P P
OFSS-ESTAD EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOSDO ORCAMENTO
UM ESTADO.

DIMINUICAO DO LUCRODECORRENTE DE PERDA JULGADA PROVAVEL,
RESERVA PARA CONTINGENCIAS - INTER CUJO VALOR POSSA SER ESTIMADO.COMPREENDE SALDOS QUE SERAO
235350000 C S P P
OFSS-MUNIC EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOSDO ORCAMENTO
UM MUNICIPIO.
COMPREENDE RESERVA CONSTITUIDA COM PARCELA DO LUCRO LIQUIDO

DECORRENTEDE DOACOES OU SUBVENCOES GOVERNAMENTAIS PARA
235400000 RESERVA DE INCENTIVOS FISCAIS C N P
INVESTIMENTOS, QUE PODERASER EXCLUIDA DA BASE DE CALCULO DO
DIVIDENDO OBRIGATORIO.
REGISTRA A RESERVA CONSTITUIDA COM PARCELA DO LUCRO LIQUIDO

RESERVA DE INCENTIVOS FISCAIS - INVESTIMENTOS, QUE PODERASER EXCLUIDA DA BASE DE CALCULO DO
235410000 C S P P
CONSOLIDACAO DIVIDENDO OBRIGATORIO. COMPREENDEOS SALDOS QUE NAO SERAO

RESERVA DE INCENTIVOS FISCAIS - INTRA INVESTIMENTOS, QUE PODERASER EXCLUIDA DA BASE DE CALCULO DO
235420000 C S P P
OFSS DIVIDENDO OBRIGATORIO. COMPREENDEOS SALDOS QUE SERAO

RESERVA DE INCENTIVOS FISCAIS -INTER DIVIDENDO OBRIGATORIO. COMPREENDEOS SALDOS QUE SERAO
235440000 C S P P
OFSS-EST EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DOORCAMENTO
UM ESTADO.

RESERVA DE INCENTIVOS FISCAIS -INTER DIVIDENDO OBRIGATORIO. COMPREENDEOS SALDOS QUE SERAO
235450000 C S P P
OFSS-MUN EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DOORCAMENTO
UM MUNICIPIO.
COMPREENDE AS RESERVAS CONSTITUIDAS COM PARTE DO LUCRO

235500000 RESERVAS DE LUCROS PARA EXPANSAO C N P
LIQUIDO , COM OOBJETIVO DE ATENDER A PROJETOS DE INVESTIMENTO.

RESERVAS DE LUCROS PARA EXPANSAO -
235510000 COMPREENDE OS SALDOSQUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS C N P
CONSOLIDAC
REGISTRA RESERVAS CONSTITUIDAS COM PARTE DO LUCRO LIQUIDO DO
RESERVAS DE LUCROS P/ EXPANSAO - DO
235510100 EXERCICIOCOM O OBJETIVO DE ATENDER A PROJETOS DE C S P P
EXERCICIO
INVESTIMENTO.
REGISTRA AS RESERVAS CONSTITUIDAS COM PARTE DO LUCRO
= RESERVAS DE LUCROS P/ EXPANSAO -
235510200 LIQUIDO DEEXERCICIOS ANTERIORES, COM O OBJETIVO DE C S P P
DE EXERCICIO
ATENDER A PROJETOS DEINVESTIMENTOS.

RESERVAS DE LUCROS PARA EXPANSAO -
235520000 COMPREENDE OS SALDOSQUE SERAO EXCLUIDOS NOS C N P
INTRA OFSS

EXERCICIO
INVESTIMENTO.
DE EXERCICIO

COMPREENDE OS SALDOSQUE SERAO EXCLUIDOS NOS
RESERVAS DE LUCROS P/ EXPANSAO -
INTER ESTADO
ESTADO.
EXERCICIO
INVESTIMENTO.
DE EXERCICIO

COMPREENDE OS SALDOSQUE SERAO EXCLUIDOS NOS
RESERVAS DE LUCROS P/ EXPANSAO -
INTER MUNICI
MUNICIPIO.
EXERCICIO
INVESTIMENTO.
DE EXERCICIO
COMPREENDE A RESERVA CONSTITUIDA COM O EXCESSO ENTRE O

235600000 RESERVA DE LUCROS A REALIZAR MONTANTE DODIVIDENDO OBRIGATORIO E A PARCELA REALIZADA C N P
DO LUCRO LIQUIDO DOEXERCICIO.
REGISTRA A RESERVA CONSTITUIDA COM O EXCESSO ENTRE O

MONTANTE DODIVIDENDO OBRIGATORIO E A PARCELA REALIZADA
RESERVA DE LUCROS A REALIZAR -
235610000 DO LUCRO LIQUIDO DOEXERCICIO. COMPREENDE OS SALDOS QUE C S P P
CONSOLIDACAO

RESERVA DE LUCROS A REALIZAR - INTRA
235620000 DO LUCRO LIQUIDO DOEXERCICIO. COMPREENDE OS SALDOS QUE C S P P
OFSS

DO LUCRO LIQUIDO DOEXERCICIO. COMPREENDE OS SALDOS QUE
RESERVA DE LUCROS A REALIZAR - INTER
235640000 SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO C S P P
OFSS-EST
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE
O ENTE E UMESTADO.

DO LUCRO LIQUIDO DOEXERCICIO. COMPREENDE OS SALDOS QUE
RESERVA DE LUCROS A REALIZAR - INTER
235650000 SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO C S P P
OFSS-MUN
RESERVA DE RETENCAO DE PREMIO NA COMPREENDE A PARCELA DO LUCRO LIQUIDO DO EXERCICIO

235700000 C N P
EMISSAO DE D DECORRENTE DO PREMIO NA EMISSAO DE DEBENTURES.
COMPREENDE A PARCELA DO LUCRO LIQUIDO DO EXERCICIO

DECORRENTE DOPREMIO NA EMISSAO DE DEBENTURES. COMPREENDE
RESERVA DE RETENCAO DE PREMIO NA
235710000 OS SALDOS QUE NAO SERAOEXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS C S P P
EMISSAO DE D
(OFSS).

DECORRENTE DOPREMIO NA EMISSAO DE DEBENTURES.
RESERVA DE RETENCAO DE PREMIO NA
235720000 COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAOEXCLUIDOS NOS C S P P
EMISSAO DE D

RESERVA DE RETENCAO DE PREMIO NA COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAOEXCLUIDOS NOS
235740000 C S P P
EMISSAO DE D DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E

RESERVA DE RETENCAO DE PREMIO NA COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAOEXCLUIDOS NOS
235750000 C S P P
EMISSAO DE D DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E
COMPREENDE OS VALORES REFERENTES AO DIVIDENDO OBRIGATORIO

RES. ESPEC DIVIDENDOS OBRIG. NAO
235800000 QUE DEIXARDE SER DISTRIBUIDO NO EXERCICIO POR SER C N P
DISTRIBUIDO
INCOMPATIVEL COM A SITUACAOFINANCEIRA DA ENTIDADE.

QUE DEIXARDE SER DISTRIBUIDO NO EXERCICIO POR SER
RES.ESPEC DIVIDENDOS OBRIG.NAO INCOMPATIVEL COM A SITUACAOFINANCEIRA DA ENTIDADE.
235810000 C S P P
DISTRIB-CONSOL COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOSNOS

RES.ESPEC DIVIDENDOS OBRIG.NAO INCOMPATIVEL COM A SITUACAOFINANCEIRA DA ENTIDADE.
235820000 C S P P
DISTRIB-INTRA COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS
RES.ESPEC DIVID.OBRIG.NAO DISTRIB-
235840000 COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS C S P P
INTER ESTAD

RES.ESPEC DIVID.OBRIG.NAO DISTRIB-
235850000 COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS C S P P
INTER MUNIC
COMPREENDE OS VALORES DAS DEMAIS RESERVAS DE LUCRO,

235900000 OUTRAS RESERVAS DE LUCRO INCLUSIVE AQUELASQUE TERAO SEUS SALDOS REALIZADOS POR C N P
HAVEREM SIDO EXTINTAS PELALEGISLACAO.

INCLUSIVE AQUELASQUE TERAO SEUS SALDOS REALIZADOS POR
OUTRAS RESERVAS DE LUCRO - HAVEREM SIDO EXTINTAS PELALEGISLACAO. COMPREENDE OS
235910000 C N P
SOCIAL(OFSS).
REGISTRA AS PARCELAS DO LUCRO AINDA NAO REALIZADAS

235910100 CREDITOS FISCAIS DIFERIDOS FINANCEIRAMENTE,RESULTANTE DE CREDITOS FISCAIS DIFERIDOS, DE C S P P
ACORDO COM A DELIBERACAO DA CVM Nº 273, DE 20/08/98.
REGISTRA AS DEMAIS RESERVAS DE LUCRO NAO CONTABILIZAVEIS EM
235919800 = DEMAIS RESERVAS DE LUCRO C S P P
OUTRAS CONTAS DESTE PLANO.

OUTRAS RESERVAS DE LUCRO - INTRA
235920000 HAVEREM SIDO EXTINTAS PELALEGISLACAO.COMPREENDE OS SALDOS C N P
OFSS
QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO

CREDITOS FISCAIS DIFERIDOS - INTRA
235920100 FINANCEIRAMENTE,RESULTANTE DE CREDITOS FISCAIS DIFERIDOS, DE C S P P
OFSS
= DEMAIS RESERVAS DE LUCRO - INTRA REGISTRA AS DEMAIS RESERVAS DE LUCRO NAO CONTABILIZAVEIS EM
235929800 C S P P
OFSS OUTRAS CONTAS DESTE PLANO.
HAVEREM SIDO EXTINTAS PELALEGISLACAO.COMPREENDE OS SALDOS
OUTRAS RESERVAS DE LUCRO - INTER
235940000 QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO C N P
OFSS-ESTADO
O ENTE E UMESTADO.

CREDITOS FISCAIS DIFERIDOS -INTER
OFSS-ESTADO
= DEMAIS RESERVAS DE LUCRO - INTER REGISTRA AS DEMAIS RESERVAS DE LUCRO NAO CONTABILIZAVEIS EM
235949800 C S P P
OFSS-ESTADO OUTRAS CONTAS DESTE PLANO.
HAVEREM SIDO EXTINTAS PELALEGISLACAO.COMPREENDE OS SALDOS
OUTRAS RESERVAS DE LUCRO - INTER
235950000 QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO C N P
OFSS-MUNICIP

CREDITOS FISCAIS DIFERIDOS -INTER
OFSS-MUNICI
= DEMAIS RESERVAS DE LUCRO - INTER REGISTRA AS DEMAIS RESERVAS DE LUCRO NAO CONTABILIZAVEIS EM
235959800 C S P P
OFSS-MUNICIP OUTRAS CONTAS DESTE PLANO.
COMPREENDE AS DEMAIS RESERVAS, NAO CLASSIFICADAS COMO
RESERVAS DECAPITAL OU DE LUCRO,INCLUSIVE AQUELAS QUE TERAO
236000000 DEMAIS RESERVAS C N P
SEUS SALDOS REALIZADOSPOR TEREM SIDO EXTINTAS PELA
LEGISLACAO.
COMPREENDE A CONTRAPARTIDA DOS ACRESCIMOS DE VALOR

ATRIBUIDOS AELEMENTOS DO ATIVO, APURADOS PELA DIFERENCA
236100000 RESERVA DE REAVALIACAO ENTRE O VALOR DO LAUDO E OVALOR ANTERIOR(CUSTO ORIGINAL MAIS C N P
EVENTUAIS REAVALIACOES ANTERIORES),NOS CASOS PERMITIDOS PELA
LEGISLACAO VIGENTE.

ENTRE O VALOR DO LAUDO E OVALOR ANTERIOR(CUSTO ORIGINAL MAIS
RESERVA DE REAVALIACAO -
236110000 EVENTUAIS REAVALIACOES ANTERIORES),NOS CASOS PERMITIDOS PELA C N P
CONSOLIDACAO
LEGISLACAO VIGENTE. COMPREENDE OS SALDOS QUENAO SERAO
REGISTRA A CONTRAPARTIDA DOS ACRESCIMOS DE VALOR, ATRIBUIDOS

AOS BENSIMOVEIS DA ENTIDADE, DECORRENTES DE REAVALIACOES,
236110100 = REAVALIACAO DE BENS IMOVEIS C S P P
QUANDO O CONTROLEFOR POR INSCRICAO GENERICA DO TIPO
INDIVIDUALIZACAO DE IMOVEIS.

= REAVALIACAO DE BENS IMOVEIS - POR AOS BENSIMOVEIS DA ENTIDADE, DECORRENTES DE REAVALIACOES,
236110200 C S P P
Nº DO RIP QUANDO O CONTROLEFOR POR NUMERO REGISTRO IMOBILIARIO
PATRIMONIAL (RIP) DE IMOVEL.

236110300 REAVALIACAO DE BENS MOVEIS C S P P
AOS BENS MOVEIS DA ENTIDADE, DECORRENTES DE REAVALIACOES.
REGISTRA A CONTRAPARTIDA DOS ACRESCIMOS DE VALOR,
236110400 = REAVALIACAO DE BENS INTANGIVEIS ATRIBUIDOS AOS BENSINTANGIVEIS DA ENTIDADE,DECORRENTES DE C S P P
REAVALIACOES, QUANDO O CONTROLEFOR POR CGC, CPF, IG OU UG.
REGISTRA A CONTRAPARTIDA DOS ACRESCIMOS DE VALOR, DAS
= REAVALIACAO ATIVOS DE COLIGADAS E REAVALIACOESEFETUADAS NOS ATIVOS DAS COLIGADAS E
236110500 C S P P
CONTROLADAS CONTROLADAS AVALIADAS PELO METODODE EQUIVALENCIA
PATRIMONIAL.
REGISTRA A CONTRAPARTIDA DOS ACRESCIMOS DE VALOR ATRIBUIDOS
236119800 = OUTRAS RESERVAS DE REAVALIACAO C S P P
A OUTROS BENS DA ENTIDADE, DECORRENTES DE REAVALIACOES.
REGISTRA O VALOR DA CARGA TRIBUTARIA (IMPOSTO DE RENDA E

* TRIBUTOS SOBRE A RESERVA DE
236119900 CONTRIBUICAOSOCIAL) DEVIDA SOBRE A FUTURA REALIZACAO DE D S P P
REAVALIACAO
ATIVO QUE A GERARAM (PARAEFEITO DE CONTROLE FISCAL).

236120000 RESERVA DE REAVALIACAO - INTRA OFSS EVENTUAIS REAVALIACOES ANTERIORES),NOS CASOS PERMITIDOS PELA C N P
LEGISLACAO VIGENTE. COMPREENDE OS SALDOS QUESERAO EXCLUIDOS

= REAVALIACAO DE BENS IMOVEIS - AOS BENSIMOVEIS DA ENTIDADE, DECORRENTES DE REAVALIACOES,
236120100 C S P P
INTRA OFSS QUANDO O CONTROLEFOR POR INSCRICAO GENERICA DO TIPO

= REAVALIACAO BENS IMOVEIS - Nº DO AOS BENSIMOVEIS DA ENTIDADE, DECORRENTES DE REAVALIACOES,
236120200 C S P P
RIP - INTRA QUANDO O CONTROLEFOR POR NUMERO REGISTRO IMOBILIARIO
REAVALIACAO DE BENS MOVEIS - INTRA REGISTRA A CONTRAPARTIDA DOS ACRESCIMOS DE VALOR, ATRIBUIDOS
236120300 C S P P
OFSS AOS BENS MOVEIS DA ENTIDADE, DECORRENTES DE REAVALIACOES.

= REAVALIACAO DE BENS INTANGIVEIS -
236120400 AOS BENSINTANGIVEIS DA ENTIDADE,DECORRENTES DE C S P P
INTRA OFSS
= REAVAL ATIVOS COLIGADAS E REAVALIACOESEFETUADAS NOS ATIVOS DAS COLIGADAS E
236120500 C S P P
CONTROLADAS - INTRA CONTROLADAS AVALIADAS PELO METODODE EQUIVALENCIA
PATRIMONIAL.
= OUTRAS RESERVAS DE REAVALIACAO - REGISTRA A CONTRAPARTIDA DOS ACRESCIMOS DE VALOR ATRIBUIDOS
236129800 C S P P
INTRA OFSS A OUTROS BENS DA ENTIDADE, DECORRENTES DE REAVALIACOES.

* TRIBUTOS S/ RESERVA DE REAVALIACAO
236129900 CONTRIBUICAO SOCIAL) DEVIDA SOBRE A FUTURA REALIZACAO DE D S P P
- INTRA
ATIVO QUE A GERARAM (PARA EFEITO DE CONTROLE FISCAL).

RESERVA DE REAVALIACAO - INTER OFSS- EVENTUAIS REAVALIACOES ANTERIORES),NOS CASOS PERMITIDOS PELA
236140000 C N P
ESTADO LEGISLACAO VIGENTE. COMPREENDE OS SALDOS QUESERAO EXCLUIDOS
RESULTANTESDAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM ESTADO.

236140100 C S P P
INTER OFSS-ESTA QUANDO O CONTROLEFOR POR INSCRICAO GENERICA DO TIPO

= REAVALIACAO BENS IMOVEIS - Nº RIP - AOS BENSIMOVEIS DA ENTIDADE, DECORRENTES DE REAVALIACOES,
236140200 C S P P
INTER EST QUANDO O CONTROLEFOR POR NUMERO REGISTRO IMOBILIARIO
REAVALIACAO DE BENS MOVEIS - INTER REGISTRA A CONTRAPARTIDA DOS ACRESCIMOS DE VALOR, ATRIBUIDOS
236140300 C S P P
OFSS-ESTAD AOS BENS MOVEIS DA ENTIDADE, DECORRENTES DE REAVALIACOES.

INTER ESTAD
= REAVAL ATIVOS COLIG E CONTROLADAS REAVALIACOESEFETUADAS NOS ATIVOS DAS COLIGADAS E
236140500 C S P P
- INTER EST CONTROLADAS AVALIADAS PELO METODODE EQUIVALENCIA
PATRIMONIAL.
236149800 C S P P
INTER ESTADO A OUTROS BENS DA ENTIDADE, DECORRENTES DE REAVALIACOES.

-INTER EST

RESERVA DE REAVALIACAO - INTER OFSS- EVENTUAIS REAVALIACOES ANTERIORES),NOS CASOS PERMITIDOS PELA
236150000 C N P
MUNICIPIO LEGISLACAO VIGENTE. COMPREENDE OS SALDOS QUESERAO EXCLUIDOS

236150100 C S P P
INTER MUNICIPIO QUANDO O CONTROLEFOR POR INSCRICAO GENERICA DO TIPO
= REAVALIACAO BENS IMOVEIS - Nº RIP - AOS BENSIMOVEIS DA ENTIDADE, DECORRENTES DE REAVALIACOES,
236150200 C S P P
INTER MUN QUANDO O CONTROLEFOR POR NUMERO REGISTRO IMOBILIARIO
REAVALIACAO DE BENS MOVEIS - INTER REGISTRA A CONTRAPARTIDA DOS ACRESCIMOS DE VALOR, ATRIBUIDOS
236150300 C S P P
MUNICIPIO AOS BENSMOVEIS DA ENTIDADE, DECORRENTES DE REAVALIACOES.

INTER MUNIC
= REAVAL ATIVOS COLIG E CONTROLADAS REAVALIACOESEFETUADAS NOS ATIVOS DAS COLIGADAS E
236150500 C S P P
- INTER MUN CONTROLADAS AVALIADAS PELO METODODE EQUIVALENCIA
PATRIMONIAL.
236159800 C S P P
INTER MUNICI A OUTROS BENS DA ENTIDADE, DECORRENTES DE REAVALIACOES.

-INTER MUN
COMPREENDE OUTRAS RESERVAS QUE NAO FOREM CLASSIFICADAS

236900000 OUTRAS RESERVAS C N P
COMO RESERVAS DE CAPITAL OU DE LUCRO.
REGISTRA OUTRAS RESERVAS QUE NAO FOREM CLASSIFICADAS COMO

RESERVAS DECAPITAL OU DE LUCRO. COMPREENDE OS SALDOS QUE
236910000 OUTRAS RESERVAS - CONSOLIDACAO C S P P

236920000 OUTRAS RESERVAS - INTRA OFSS C S P P
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADESOCIAL (OFSS) DO ENTE.

236940000 OUTRAS RESERVAS - INTER OFSS-ESTADO C S P P
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES
UM ESTADO.

OUTRAS RESERVAS - INTER OFSS- SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
236950000 C S P P
MUNICIPIO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES
UM MUNICIPIO.
COMPREENDE O SALDO REMANESCENTE DOS LUCROS OU PREJUIZOS

LIQUIDOS DASEMPRESAS E OS SUPERAVITS OU DEFICITS
237000000 RESULTADOS ACUMULADOS C N P
ACUMULADOS DA ADMINISTRACAODIRETAS, AUTARQUIAS, FUNDACOES E
FUNDOS.
COMPREENDEM OS SUPERAVITS OU DEFICITS ACUMULADOS DA

237100000 SUPERAVITS OU DEFICITS ACUMULADOS C N P
ADMINISTRACAO DIRETA, AUTARQUIAS, FUNDACOES E FUNDOS.
COMPREENDEM SUPERAVITS OU DEFICITS ACUMULADOS DA

ADMINISTRACAO DIRETA,AUTARQUIAS, FUNDACOES E FUNDOS.
SUPERAVITS OU DEFICITS ACUMULADOS -
237110000 COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAOEXCLUIDOS NOS C N P
CONSOLIDA
REGISTRA SUPERAVITS OU DEFICITS DO EXERCICIO DA

237110100 SUPERAVITS OU DEFICITS DO EXERCICIO D OU C N P
REGISTRA SUPERAVITS OU DEFICITS DO EXERCICIO DA

237110101 SUPERAVITS OU DEFICITS DO EXERCICIO ADMINISTRACAO DIRETA,AUTARQUIAS, FUNDACOES E FUNDOS,SEM D OU C S P P
CORRECAO DE DIFERENCAS POR VARIACAOCAMBIAL.
REGISTRA VALORES PARA EQUILIBRIO DOS TOTAIS POR CLASSE,

QUANDO ESTESAPRESENTAREM DESEQUILIBRIO DECORRENTE DE
VARIACAO CAMBIAL. O REGISTRONAO GERA LANCAMENTO NO RAZAO DA
237110102 VARIACAO CAMBIAL POSITIVA C S P P
CONTA E EH APLICADO QUANDO O SOMATORIODOS SALDOS DAS
CLASSES 1, 3, 5 E 7 ESTIVER MAIOR DO QUE O SOMATORIODOS
SALDOS DAS CLASSES 2, 4, 6 E 8. CONTA DE USO EXCLUSIVO DA UNIAO.
REGISTRA VALORES PARA EQUILIBRIO DOS TOTAIS POR CLASSE,

QUANDO ESTESAPRESENTAREM DESEQUILIBRIO DECORRENTE DE
VARIACAO CAMBIAL. O REGISTRONAO GERA LANCAMENTO NO RAZAO DA
237110103 * VARIACAO CAMBIAL NEGATIVA D S P P
CONTA E EH APLICADO QUANDO O SOMATORODOS SALDOS DAS
CLASSES 1, 3, 5 E 7 ESTIVER M ENOR DO QUE O SOMATORIODOS
SALDOS DAS CLASSES 2, 4, 6 E 8. CONTA DE USO EXCLUSIVO DA UNIAO.
COMPREENDE SUPERAVITS OU DEFICITS ACUMULADOS DE EXERCICIOS

SUPERAVITS OU DEFICITS EXERCICIOS
237110200 ANTERIORESDA ADMINISTRACAO DIRETA, AUTARQUIAS, FUNDACOES E C N P
ANTERIORES
FUNDOS E O RESULTADOPARCIAL DO EXERCICIO ANTERIOR.
REGISTRA OS SUPERAVITS OU DEFICITS ACUMULADOS DE EXERCICIOS
SUPERAVITS OU DEFICITS EXERCICIOS
237110201 ANTERIORESDA ADMINISTRACAO DIRETA, AUTARQUIAS, FUNDACOES E D OU C S P P
ANTERIORES
FUNDOS.
REGISTRA RESULTADO PARCIAL DO EXERCICIO ANTERIOR ATE A
RESULTADO PARCIAL DO EXERCICIO
237110202 APURACAO FINALDO EXERCICIO DAS UNIDADES GESTORAS D OU C S P P
ANTERIOR
INTEGRANTES DO SISTEMA.
REGISTRA O SALDO DECORRENTE DE EFEITOS DA MUDANCA DE
CRITERIO CONTABILOU DA RETIFICACAO DE ERRO IMPUTAVEL A
DETERMINADO EXERCICIO ANTERIOR EQUE NAO POSSAM SER
237110300 AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES D OU C S P P
ATRIBUIDOS A FATOS SUBSEQUENTES. SERAO REGISTRADOSNESTA
CONTA OS AJUSTES DA ADMINISTRACAO DIRETA, AUTARQUIAS,
FUNDACOESE FUNDOS.
REGISTRA O RESULTADO APURADO POR EXTINCAO,CISAO OU FUSAO DE

SUPERAVITS OU DEFICITS RESULTANTES
237110400 UNIDADE DAADMINISTRACAO DIRETA, AUTARQUIAS, FUNDACOES E D OU C S P P
DE EXTINCA
FUNDOS, OCORRIDA DURANTEO EXERCICIO.
ADMINISTRACAO DIRETA,AUTARQUIAS,FUNDACOES E FUNDOS.
SUPERAVITS OU DEFICITS ACUMULADOS -
237120000 COMPREENDE SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOSNOS DEMONSTRATIVOS C N P
INTRA OFSS
(OFSS) DO ENTE.
SUPERAVITS OU DEFICITS DO EXERCICIO - REGISTRA SUPERAVITS OU DEFICITS DO EXERCICIO DA ADMINISTRACAO

237120100 D OU C S P P
INTRA DIRETA, AUTARQUIAS, FUNDACOES E FUNDOS.
SUPERAVITS OU DEFICITS DE EXERC
ANTER-INTRA
FUNDOS.
AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES - DETERMINADO EXERCICIO ANTERIOR,E QUE NAO POSSAM SER
237120300 D OU C S P P
INTRA OFSS ATRIBUIDOS A FATOS SUBSEQUENTES.SERAO REGISTRADOSNESTA
FUNDACOESE FUNDOS.

DE EXTINCA

SUPERAVITS OU DEFICITS ACUMULADOS - COMPREENDE SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOSNOS DEMONSTRATIVOS
237140000 C N P
INTER EST CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADESOCIAL
TRANSACOESENTRE O ENTE E UM ESTADO.
SUPERAVITS / DEFICITS DO EXERCICIO - REGISTRA SUPERAVITS OU DEFICITS DO EXERCICIO DA

237140100 D OU C S P P
INTER EST ADMINISTRACAO DIRETA,AUTARQUIAS, FUNDACOES E FUNDOS.
SUPERAVITS / DEFICITS EXERC ANTER -
INTER EST
FUNDOS.
237140300 D OU C S P P
INTER EST ATRIBUIDOS A FATOS SUBSEQUENTES.SERAO REGISTRADOSNESTA
FUNDACOESE FUNDOS.

DE EXTINCA
COMPREENDE SUPERAVITS OU DEFICITS ACUMULADOS DA

SUPERAVITS OU DEFICITS ACUMULADOS - COMPREENDE SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOSNOS DEMONSTRATIVOS
237150000 C N P
INTER MUN CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADESOCIAL
TRANSACOESENTRE O ENTE E UM MUNICIPIO.
SUPERAVITS / DEFICITS DO EXERCICIO - REGISTRA SUPERAVITS OU DEFICITS DO EXERCICIO DA

237150100 D OU C S P P
INTER MUN ADMINISTRACAO DIRETA,AUTARQUIAS, FUNDACOES E FUNDOS.
SUPERAVITS / DEFICITS EXERC ANTER -
INTER MUN
FUNDOS.
237150300 D OU C S P P
INTER MUN ATRIBUIDOS A FATOS SUBSEQUENTES.SERAO REGISTRADOSNESTA
FUNDACOESE FUNDOS.

DE EXTINCA
237200000 LUCROS E PREJUIZOS ACUMULADOS C N P
LIQUIDOS DAS EMPRESAS.
LUCROS E PREJUIZOS ACUMULADOS - LIQUIDOS DASEMPRESAS. COMPREENDE SALDOS QUE NAO SERAO
237210000 C N P
CONSOLIDACAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
REGISTRA O SALDO DOS LUCROS OU PREJUIZOS LIQUIDOS DAS
237210100 = LUCROS E PREJUIZOS DO EXERCICIO D OU C S P P
EMPRESAS NO EXERCICIO.
= LUCROS E PREJUIZOS ACUMULADOS DE REGISTRA O SALDO DOS LUCROS E PREJUIZOS ACUMULADOS NOS
237210200 D OU C S P P
EXERC ANTERI EXERCICIOS ANTERIORES DAS EMPRESAS.

237210300 AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES D OU C S P P
DETERMINADO EXERCICIO ANTERIOR,E QUE NAO POSSAM SER
ATRIBUIDOS A FATOS SUBSEQUENTES.
REGISTRA O VALOR DOS LUCROS DO EXERCICIO PENDENTES DE
237210400 = LUCROS A DESTINAR DO EXERCICIO DESTINACAO, ATE A APROVACAO DA PROPOSTA PELA ASSEMBLEIA C S P P
GERAL.
REGISTRA O VALOR DOS LUCROS DE EXERCICIOS ANTERIORES
= LUCROS A DESTINAR DE EXERCICIOS
237210500 PENDENTES DE DESTINACAO, ATE A APROVACAO DA PROPOSTA PELA C S P P
ANTERIORES
ASSEMBLEIA GERAL.
= RESULTADOS APURADOS POR REGISTRA O RESULTADO APURADO POR EXTINCAO, CISAO OU FUSAO DE
237210600 D OU C S P P
EXTINCAO, FUSAO E CIS EMPRESAS DURANTE O EXERCICIO.
LUCROS E PREJUIZOS ACUMULADOS - LIQUIDOS DASEMPRESAS. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
237220000 C N P
INTRA OFSS EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
= LUCROS E PREJUIZOS DO EXERCICIO - REGISTRA O SALDO DOS LUCROS OU PREJUIZOS LIQUIDOS DAS
237220100 D OU C S P P
INTRA OFSS EMPRESAS NO EXERCICIO.
237220200 D OU C S P P
EXERCICIOS A EXERCICIOS ANTERIORES DAS EMPRESAS.

AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES - CRITERIO CONTABILOU DA RETIFICACAO DE ERRO IMPUTAVEL A
237220300 D OU C S P P
INTRA OFSS DETERMINADO EXERCICIO ANTERIOR,E QUE NAO POSSAM SER
= LUCROS A DESTINAR DO EXERCICIO -
237220400 DESTINACAO, ATE A APROVACAO DA PROPOSTA PELA ASSEMBLEIA C S P P
INTRA OFSS
GERAL.
ANTERIORES
ASSEMBLEIA GERAL.
237220600 D OU C S P P
LIQUIDOS DASEMPRESAS. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
LUCROS E PREJUIZOS ACUMULADOS - EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
237240000 C N P
INTER OFSS-EST FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTESPUBLICOS
UMESTADO.
237240100 D OU C S P P
INTER EST EMPRESAS NO EXERCICIO.
237240200 D OU C S P P

237240300 D OU C S P P
INTER EST DETERMINADO EXERCICIO ANTERIOR,E QUE NAO POSSAM SER
INTER ESTADO
GERAL.
ANTERIORES
ASSEMBLEIA GERAL.
= RESULTADOS APURADOS POR COMPREENDE O RESULTADO APURADO POR EXTINCAO,CISAO OU FUSAO
237240600 D OU C S P P
EXTINCAO, FUSAO E CIS DE EMPRESASDURANTE O EXERCICIO.

LIQUIDOS DASEMPRESAS. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
LUCROS E PREJUIZOS ACUMULADOS - EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
237250000 C N P
INTER OFSS-MUN FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTESPUBLICOS
UMMUNICIPIO.
237250100 D OU C S P P
INTER MUN EMPRESAS NO EXERCICIO.
237250200 D OU C S P P

237250300 D OU C S P P
INTER MUN DETERMINADO EXERCICIO ANTERIOR,E QUE NAO POSSAM SER
INTER MUN
GERAL.
ANTERIORES
ASSEMBLEIA GERAL.
237250600 D OU C S P P
COMPREENDE O VALOR DAS ACOES OU COTAS DA ENTIDADE QUE FORAM
239000000 (-) ACOES / COTAS EM TESOURARIA D N P
ADQUIRIDASPELA PROPRIA ENTIDADE.
COMPREENDE O VALOR DAS ACOES DA ENTIDADE QUE FORAM
239100000 ACOES EM TESOURARIA D N P
ADQUIRIDAS PELA PROPRIA ENTIDADE.
REGISTRA VALOR DAS ACOES DA ENTIDADE QUE FORAM ADQUIRIDAS
* ACOES EM TESOURARIA - PELA PROPRIAENTIDADE. COMPREENDE SALDOS QUE NAO SERAO
239110000 D S P P

PELA PROPRIAENTIDADE. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
239120000 * ACOES EM TESOURARIA - INTRA OFSS D S P P

* ACOES EM TESOURARIA - INTER OFSS- EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
239140000 D S P P
UMESTADO.

* ACOES EM TESOURARIA - INTER OFSS- EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
239150000 D S P P
MUNICIPIO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTESPUBLICOS
UMMUNICIPIO.
COMPREENDE O VALOR DAS COTAS DA ENTIDADE QUE FORAM
239200000 COTAS EM TESOURARIA D N P
ADQUIRIDAS PELA PROPRIA ENTIDADE.
REGISTRA VALOR DAS COTAS DA ENTIDADE QUE FORAM ADQUIRIDAS
* COTAS EM TESOURARIA - PELA PROPRIAENTIDADE. COMPREENDE SALDOS QUE NAO SERAO
239210000 D S P P

239220000 * COTAS EM TESOURARIA - INTRA OFSS D S P P

* COTAS EM TESOURARIA - INTER OFSS- EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
239240000 D S P P
UMESTADO.
* COTAS EM TESOURARIA - INTER OFSS- EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
239250000 D S P P
MUNICIPIO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTESPUBLICOS
UMMUNICIPIO.
COMPREENDE O DECRESCIMO NO BENEFICIO ECONOMICO DURANTE

O PERIODOCONTABIL SOB A FORMA DE SAIDA DE RECURSO OU
REDUCAO DE ATIVO OUINCREMENTO EM PASSIVO, QUE RESULTE EM
300000000 VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA D N P
DECRESCIMO DO PATRIMONIO LIQUIDOE QUE NAO SEJA
PROVENIENTE DE DISTRIBUICAO AOS PROPRIETARIOS DADA
ENTIDADE.
COMPREENDE A REMUNERACAO DO PESSOAL ATIVO CIVIL OU MILITAR,

CORRESPONDENTE AO SOMATORIO DAS VARIACOES PATRIMONIAIS
DIMINUTIVAS COM SUBSIDIOS, VENCIMENTOS, SOLDOS E VANTAGENS
PECUNIARIAS FIXAS OU VARIAVEIS ESTABELECIDAS EM LEI
DECORRENTES DO PAGAMENTO PELO EFETIVO EXERCICIO DO CARGO,
EMPREGO OU FUNCAO DE CONFIANCA NO SETOR PUBLICO. COMPREENDE
310000000 PESSOAL E ENCARGOS AINDA, OBRIGACOES TRABALHISTAS DE RESPONSABILIDADE DO D N P
EMPREGADOR, INCIDENTES SOBRE A FOLHA DE PAGAMENTO DOS
ORGAOS E DEMAIS ENTIDADES DO SETOR PUBLICO, CONTRIBUICOES A
ENTIDADES FECHADAS DE PREVIDENCIA E BENEFICIOS EVENTUAIS A
PESSOAL CIVIL E MILITAR , DESTACADOS OS CUSTOS DE PESSOAL E
ENCARGOS INERENTES AS MERCADORIAS E PRODUTOS VENDIDOS E
SERVICOS PRESTADOS.
COMPREENDE A REMUNERACAO DO PESSOAL ATIVO CIVIL OU MILITAR,

DIMINUTIVAS COM SUBSIDIOS, VENCIMENTOS, SOLDOS E VANTAGENS
PECUNIARIAS FIXAS E VARIAVEIS ESTABELECIDAS EM LEI DECORRENTES
311000000 REMUNERACAO A PESSOAL D N P
DO PAGAMENTO PELO EFETIVO EXERCICIO DO CARGO, EMPREGO OU
FUNCAO DE CONFIANCA NO SETOR PUBLICO, BEM COMO AS COM
CONTRATOS DE TERCEIRIZACAO DE MAO-DE-OBRA QUE SE REFIRAM A
SUBSTITUICAO DE SERVIDORES E EMPREGADOS PUBLICOS.
COMPREENDE A REMUNERACAO DO PESSOAL ATIVO CIVIL ABRANGIDOS

PELO RPPS, CORRESPONDENTE AO SOMATORIO DAS VARIACOES
REMUNERACAO A PESSOAL ATIVO CIVIL- PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COMSUBSIDIOS, VENCIMENTOS E
311100000 D N P
RPPS VANTAGENS PECUNIARIAS FIXAS E VARIAVEIS ESTA-BELECIDAS EM LEI
DECORRENTES DO PAGAMENTO PELO EFETIVO EXERCICIO DO CARGO
OU FUNCAO DE CONFIANCA NO SETOR PUBLICO.

PELO RPPS, CORRESPONDENTE AO SOMATORIO DAS VARIACOES
PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COMSUBSIDIOS, VENCIMENTOS E
REMUNERACAO A PESSOAL ATIVO CIVIL- VANTAGENS PECUNIARIAS FIXAS E VARIAVEIS ESTA-BELECIDAS EM LEI
311110000 D N P
RPPS-CONSOL DECORRENTES DO PAGAMENTO PELO EFETIVO EXERCICIO DO CARGO OU
FUNCAO DE CONFIANCA NO SETOR PUBLICO. COMPREENDE OS SALDOS
QUENAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
ORCAMENTO FIS- CAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM

VENCIMENTOS E SALA-RIOS, COMPLEMENTACAO SALARIAL, SUBSIDIOS,
311110100 VENCIMENTOS E SALARIOS VANTAGEM PECUNIARIA INDIVIDUAL, INCORPORACOES, SUBSTITUICOES, D S P N
SERVICOS EXTRAORDINARIOS, REMUNERA-CAO DE PESSOAL EM
DISPONIBILIDADE E OUTROS.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM ABONO DE

311110200 ABONOS D S P N
PERMANEN-CIA, ABONO PROVISORIO E OUTROS.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM ADICIONAIS

311110300 ADICIONAIS DE PERI-CULOSIDADE, DE INSALUBRIDADE, DE ATIVIDADES PENOSAS, D S P N
NOTURNO, VARIAVELPOR PLANTAO HOSPITALAR E OUTROS.
GRATIFICACOES POR EXERCICIO DE CARGOS, POR EXERCICIO DE
FUNCOES, DE TEMPO DE SERVICO, ESPECIAIS, POR ATIVIDADES
311110400 GRATIFICACOES D S P N
EXPOSTAS, POR EXERCICIO DE CARGO EM COMISSAO, POR
REPRESENTACAO MENSAL, ELEITORAL, INCENTIVO A QUALIFICACAO E
OUTRAS
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM FERIAS
VENCIDAS, PROPORCIONAIS NA RESCISAO DE CONTRATO DE
311110500 FERIAS - RPPS D S P N
TRABALHO OU EXONERACAO DO SERVIDOR, FERIAS ABONO PECUNIARIO
E FERIAS ABONO CONSTITUCIONAL.
311110600 13. SALARIO - RPPS D S P N
GRATIFICACAO DE NA-TAL - 13. SALARIO.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM LICENCA
311110700 LICENCAS PREMIO POR ASSIDUIDADE NO TRABALHO, LICENCA CAPACITACAO, D S P N
LICENCA SEM REMUNERACAO INCENTIVADA E OUTRAS.
311110800 INDENIZACOES - RPPS INDENIZACAO DE LOCALIZACAO ESPECIFICA DETERMINADA POR LEI E D S P N
OUTRAS.
SENTENCAS JUDICIAIS - PESSOAL ATIVO REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PROVENIENTES
311110900 D S P N
RPPS DE SENTEN-CAS JUDICIAIS - ATIVOS RPPS
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PROVENIENTES

OUTROS VENC.E VANTAG.FIXAS E
311119900 DE OUTRAS DESPESAS FIXAS E VARIAVEIS NAO CLASSIFICAVEIS NOS D S P N
VARIAVEIS RPPS
ITENS ANTERIORES.

PELO RGPS, CORRESPONDENTE AO SOMATORIO DAS VARIACOES
PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM VENCIMENTOS E VANTAGENS
REMUNERACAO A PESSOAL ATIVO CIVIL -
311200000 PECUNIARIAS FIXAS E VARIAVEIS ESTABELECIDAS EM LEI DECORRENTES D N P
RGPS
DO PAGAMENTO PELO EFETIVO EXERCICIO DO EMPREGO, INCLUSIVE OS
OCUPANTES DE CARGOS EM COMISSAO NAO INVESTIDOS EM CARGO
EFETIVO, NO SETOR PUBLICO.
PELO RGPS, CORRESPONDENTE AO SOMATORIO DAS VARIACOES
PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM VENCIMENTOS E VANTAGENS
PECUNIARIAS FIXAS E VARIAVEIS ESTABELECIDAS EM LEI DECORRENTES
REMUNERACAO A PESSOAL ATIVO CIVIL-
311210000 DO PAGAMENTO PELO EFETIVO EXERCICIO DO EMPREGO, INCLUSIVE OS D N P
RGPS CONSOL
OCUPANTES DE CARGOS EM COMISSAO NAO INVESTIDOS EM CARGO
EFETIVO, NO SETOR PUBLICO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO

VENCIMENTOS E SALA RIOS, COMPLEMENTACAO SALARIAL, VANTAGEM
PECUNIARIA INDIVIDUAL, INCORPLORACOES, REMUNERACAO
PARTICIPANTES DE ORGAO DE DELIBERACAO COLETIVA, NUNERACAO
311210100 VENCIMENTOS E SALARIOS DIRETORES, SUBSTITUICOES, SERVICOS EXTRAORDINARIOS, D S P N
PARTICIPACAO A EMPREGADOS E ADMINISTRADORES, SALARIOS DE
CONT. TEMPORARIOS, RESIDENCIA MULTIPROFISSIONAL, SERV.
EVENTUAIS NO EXT, SALARIO DE APRENDI-ZES (LEI 10.097/2000) E
OUTROS.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM ABONO DE

311210200 ABONOS D S P N
PERMANEN-CIA E ABONO PROVISORIO E OUTROS.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM ADICIONAIS

311210300 ADICIONAIS DE PERI-CULOSIDADE, DE INSALUBRIDADE, DE ATIVIDADES PENOSAS, D S P N
NOTURNO, DE TRANSFERENCIA - ART. 469/CLT, VARIAVEL E OUTROS.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS REALIZADAS COM

GRATIFI-CACOES POR EXERCICIO DE CARGOS, POR EXERCICIO DE
311210400 GRATIFICACOES FUNCOES, DE TEMPO DESERVICO, ESPECIAIS, POR ATIVIDADES D S P N
EXPOSTAS, POR REPRESENTACAO MENSAL INCENTIVO A QUALIFICACAO E
OUTRAS.

VENCIDAS, PROPORCIONAIS NA RESCISAO DE CONTRATO DE
311210500 FERIAS - RGPS D S P N
TRABALHO OU EXONERACAO DO SERVIDOR, FERIAS ABONO PECUNIARIO,
ABONO CONSTITUCIONAL, ANTECIPACAO CON-TRATO TEMPORARIO.

311210600 13. SALARIO - RGPS D S P N
GRATIFICACAO DE NA-TAL - 13. SALARIO.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM LICENCA
311210700 LICENCAS PREMIO POR ASSIDUIDADE NO TRABALHO, LICENCA CAPACITACAO, D S P N
LICENCA SEM REMUNERACAO,INCENTIVADA E OUTRAS.

311210800 INDENIZACOES - RGPS INDENIZACAO DE LOCALIZACAO ESPECIFICA DETERMINADA POR LEI, A D S P N
ANISTIADO POLITICO, AVISO PREVIO E OUTRAS.
SENTENCAS JUDICIAIS - ATIVO CIVIL REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PROVENIENTES

311210900 D S P N
RGPS DE SENTEN-CAS JUDICIAIS - PESSOAL ATIVO CIVIL RGPS

OUTROS VENCIM.E VANTAGENS FIXAS E
311219900 DE OUTRAS DESPESAS FIXAS E VARIAVEIS NAO CLASSIFICAVEIS NOS D S P N
VARIAVEIS
ITENS ANTERIORES.
COMPREENDE A REMUNERACAO DO PESSOAL ATIVO MILITAR,

ABRANGIDOS POR REGIME PROPRIO DOS MILITARES OU NAO,
REMUNERACAO A PESSOAL ATIVO MILITAR-
311300000 DIMINUTIVAS COM SOLDOS E VANTAGENS PECUNIARIAS FIXAS E D N P
RPPS
VARIAVEIS ESTABELECIDAS EM LEI DECORRENTES DO PAGAMENTO PELO
EFETIVO EXERCICIO DO CARGO OU FUNCAO DE CONFIANCA NO SETOR
PUBLICO.
COMPREENDE A REMUNERACAO DO PESSOAL ATIVO MILITAR,

ABRANGIDOS POR REGIME PROPRIO DOS MILITARES OU NAO,
DIMINUTIVAS COM SOLDOS E VANTAGENS PECUNIARIAS FIXASE
REMUNERACAO A PESSOAL ATIVO MILITAR-
311310000 VARIAVEIS ESTABELECIDAS EM LEI DECORRENTES DO PAGAMENTO PELO D N P
RPPS CONS
EFETIVOEXERCICIO DO CARGO OU FUNCAO DE CONFIANCA NO SETOR
PUBLICO. COMPREEN-DE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS

311310100 VENCIMENTOS E SALARIOS VENCIMENTOS, SOLDO,COMPLEMENTACAO SALARIAL, VANTAGEM D S P N
PECUNIARIA ESPECIAL-VPE E OUTROS.

ADICIONAIS DE PERMANENCIA DE MILITARES, DE TEMPO DE SERVICO,
311310300 ADICIONAIS D S P N
MILITAR,DE COMPENSACAO ORGANICA, DE HABILITACAO, ADICIONAL
TAREFA TEMPO CERTO(ART.23 MP2131) E OUTROS.

GRATIFICACAO DE LO-CALIDADE ESPECIAL DE MILITARES, DE
REPRESENTACAO, DE FUNCAO DE NATURE-ZA ESPECIAL, DE SERVICO
VOLUNTARIO, DE EXERCICIO DE CARGOS E OUTRAS.
311310500 FERIAS - MILITAR VENCIDAS E PROPORCIONAIS DEVIDAS A MILITARES, FERIAS ABONO D S P N
CONSTITUCIONAL.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM ADICIONAL
311310600 ADICIONAL NATALINO D S P N
NATALINO - 13. SALARIO DE MILITARES.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM LICENCAS
311310700 LICENCAS D S P N
CONCEDIDASAOS MILITARES.
311310800 INDENIZACOES - MILITAR D S P N
INDENIZACOES DEVI-DAS AOS MILITARES DAS FORCAS ARMADAS.
SENTENCAS JUDICIAIS - PESSOAL ATIVO REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PROVENIENTES

311310900 D S P N
MILITAR DE SENTEN-CAS JUDICIAIS PESSOAL ATIVO MILITAR

311319900 OUTRAS VPD FIXAS E VARIAVEIS DE OUTRAS DESPESAS FIXAS E VARIAVEIS NAO CLASSIFICAVEIS NOS D S P N
ITENS ANTERIORES.
COMPREENDE OS ENCARGOS TRABALHISTAS DE RESPONSABILIDADE
DO EMPREGADOR, INCIDENTES SOBRE A FOLHA DE PAGAMENTO DOS
SERVIDORES E EMPREGADOS ATIVOS, PERTENCENTES AOS ORGAOS E
312000000 ENCARGOS PATRONAIS D N P
DEMAIS ENTIDADES DO SETOR PUBLICO, BEM COMO CONTRIBUICOES A
ENTIDADES FECHADAS DE PREVIDENCIA E AINDA OUTRAS
CONTRIBUICOES PATRONAIS.

312100000 ENCARGOS PATRONAIS - RPPS D N P
SERVIDORES PUBLICOS ATIVOS, PERTENCENTES AOS ORGAOS E DEMAIS
ENTIDADES DO SETOR PUBLICO.
COMPREENDE OS ENCARGOS TRABALHISTAS DE RESPONSABILIDADE DO

EMPREGADOR,INCIDENTES SOBRE A FOLHA DE PAGAMENTO DOS
ENCARGOS PATRONAIS - RPPS - SERVIDORES PUBLICOS ATIVOS,PERTENCENTES AOS ORGAOS E DEMAIS
312110000 D N P
CONSOLIDACAO ENTIDADES DO SETOR PUBLICO. COMPRRE-ENDE OS SALDOS QUE NAO
SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOSDO

ENCARGOS PATRONAIS - RPPS - INTRA SERVIDORES PUBLICOS ATIVOS, PERTENCENTES AOS ORGAOS E DEMAIS
312120000 D N P
OFSS ENTIDADES DO SETOR PUBLICO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO

CONTRIBUICAO PATRONAL PARA O RPPS -
312120100 DE CONTRIBUICOES PATRONAIS PARA CUSTEIO DO PLANO DE D S P N
INTRA
SEGURIDADE SOCIAL DO SERVIDOR.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS REALIZADAS
ENCARGOS DE PESSOAL REQUISIT. DE
312120200 COM ENCARGOS DE PESSOAL REQUISITADO DE OUTROS ENTES DA D S P N
OUTROS ENTES
FEDERACAO.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS REALIZADAS A
TITULO DE CONTRIBUICAO PARA O PASEP, DETERMINADA COM BASE NA
CONTRIBUICAO PARA O PASEP S/ FOLHA
312120600 FOLHA DE PAGAMENTO,A ALIQUOTA DE 1%, PELAS FUNDACOES D S P N
PAGAMENTO
PUBLICAS INSTITUIDAS OU MANTIDAS PELO PODER PUBLICO (MP 2.158-
35/2001).
SENTENCAS JUDICIAIS - ENCARGOS REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PROVENIENTES

312120900 D S P N
PATRONAIS RPPS DE SENTEN-CAS JUDICIAIS - ENCARGOS PATRONAIS RPPS.

COM OUTRAS OBRIGACOES PATRONAIS AO RPPS, NAO CLASSIFICAVEIS
312129900 OUTROS ENCARGOS PATRONAIS - RPPS D S P N
NOS SUBITENS ANTERIORES, E/OU OS VALORES RELATIVOS A
INTEGRACAO DE BALANCETES.

ENCARGOS PATRONAIS - RPPS-INTER ENTIDADES DO SETOR PUBLICO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
312140000 D N P
OFSS-ESTADO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOS
ESTADO.

INTER EST
OUTROS ENTES
FEDERACAO.
312140600 FOLHA DE PAGAMENTO, A ALIQUOTA DE 1%, PELAS FUNDACOES D S P N
PAGAMENTO
PUBLICAS INSTITUIDAS OU MANTIDAS PELO PODER PUBLICO (MP
2.158-35/2001).


ENCARGOS PATRONAIS-RPPS-INTER OFSS- ENTIDADES DO SETOR PUBLICO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
312150000 D N P
MUNICIPIO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
MUNICIPIO.

INTER MUN
OUTROS ENTES
FEDERACAO.
PAGAMENTO
2.158-35/2001).

312200000 ENCARGOS PATRONAIS - RGPS EMPREGADOS ATIVOS, PERTENCENTES AOS ORGAOS E DEMAIS D N P
ENTIDADES DO SETOR PUBLICO, BEM COMO OCUPANTES DE CARGO EM
COMISSAO NAO INVESTIDOS EM CARGO EFETIVO.

EMPREGADOS ATIVOS, PERTENCENTES AOS ORGAOS E DEMAIS
ENCARGOS PATRONAIS - RGPS - ENTIDADES DO SETOR PUBLICO, BEM COMO OCUPANTES DE CARGO EM
312210000 D N P
CONSOLIDACAO COMISSAO NAO INVESTIDO EM CARGO EFETIVO. COMPREENDE OS
(OFSS).

POR ORGAOS, FUNDOS OU ENTIDADES QUE NAO PERTENCAM AOS
312210100 CONTRIBUICOES PREVIDENCIARIAS - INSS D S P N
ORCAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL, RELATIVAS A
CONTRIBUICOES PREVIDENCIARIAS AO INSS.

POR ORGAOS, FUNDOS OU ENTIDADES RELATIVAS A CONTRIBUICOES
PREVIDENCIARIAS REALIZADAS AOS AUXILIARES LOCAIS DOS POSTOS
CONTRIBUICOES PREVIDENCIARIAS NO NO EXTERIOR. A LEI 7.501/1986, ALTERADA PELA LEI 8.745/1993,
312210200 D S P N
EXTERIOR ESTABELECE, EM SEU ARTIGO 67, QUE AS RELACOES TRABALHISTAS E
PREVIDENCIARIAS CONCERNENTES A ESSES AUXILIARES SERAO
REGIDAS PELA LEGISLACAO VIGENTE NO PAIS EM QUE ESTIVER SEDIADA
A REPARTICAO.

312210300 SEGURO DE ACIDENTE NO TRABALHO RELATIVAS A CONTRIBUICOES PREVIDENCIARIAS DE SEGURO DE D S P N
ACIDENTES DO TRABALHO.
OUTROS ENTES
FEDERACAO.
TITULO DE CONTRIBUICAO PARA O PIS, DETERMINADA COM BASE NA
CONTRIBUICAO PARA O PIS S/ FOLHA
PAGAMENTO
2.158-35/2001).

312210900 D S P N
PATRONAIS RGPS DE SENTEN-CAS JUDICIAIS - ENCARGOS PATRONAIS RGPS.

COM OUTRAS OBRIGACOES PATRONAIS AO RGPS, NAO CLASSIFICAVEIS
312219900 OUTROS ENCARGOS PATRONAIS - RGPS D S P N

ENCARGOS PATRONAIS - RGPS - INTRA ENTIDADES DO SETOR PUBLICO, BEM COMO OCUPANTES DE CARGO EM
312220000 D N P
OFSS COMISSAO NAO INVESTIDOS EM CARGO EFETIVO. COMPREENDE OS
(OFSS) DO ENTE.

POR ORGAOS,FUNDOS OU ENTIDADES QUE PERTENCAM AOS
ORCAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDA-DE SOCIAL, RELATIVAS A

312220200 D S P N
A REPARTICAO.

OUTROS ENTES
FEDERACAO.
PAGAMENTO
2.158-35/2001).

312220900 D S P N
PATRONAIS RGPS DE SENTEN-CAS JUDICIAIS - ENCARGOS PATRONAIS RGPS.


ENCARGOS PATRONAIS - RGPS-INTER
312240000 COMISSAO NAO INVESTIDO EM CARGO EFETIVO. COMPREENDE OS D N P
OFSS-ESTADO
POR ORGAOS, FUNDOS OU ENTIDADES QUE NAO PERTENCAM AOS
ORCAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL, RELATIVAS A

312240200 D S P N
A REPARTICAO.

OUTROS ENTES
FEDERACAO.
PAGAMENTO
2.158-35/2001).


ENCARGOS PATRONAIS-RGPS-INTER OFSS-
312250000 COMISSAO NAO INVESTIDOS EM CARGO EFETIVO. COMPREENDE OS D N P
MUNICIPIOS
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS REALIZADAS POR

ORGAOS, FUNDOS OU ENTIDADES QUE NAO PERTENCAM AOS
ORCAMENTOS FISCAL E DA SEGU-RIDADE SOCIAL, RELATIVAS A

312250200 D S P N
A REPARTICAO.

OUTROS ENTES
FEDERACAO.
PAGAMENTO
2.158-35/2001).

COMPREENDE OS VALORES RECOLHIDOS MENSALMENTE PELOS

EMPREGADORES, EM CONTA BANCARIA VINCULADA DO TRABALHADOR
NO FGTS, CORRESPONDENTE A PERCENTUAL DEFINIDO EM LEI SOBRE A
REMUNERACAO PAGA OU DEVIDA, NO MES ANTERIOR, A CADA
TRABALHADOR, INCLUIDAS NA REMUNERACAO AS PARCELAS DE QUE
TRATAM OS ARTS. 457 E 458 DA CLT E A GRATIFICACAO DE NATAL A QUE
SE REFERE A LEI NAº 4.090, DE 13 DE JULHO DE 1962, COM AS
MODIFICACOES DA LEI NAº 4.749, DE 12 DE AGOSTO DE 1965. ENTENDE-
SE POR EMPREGADOR A PESSOA FISICA OU A PESSOA JURIDICA DE
312300000 ENCARGOS PATRONAIS - FGTS D N P
DIREITO PRIVADO OU DE DIREITO PUBLICO, DA ADMINISTRACAO
PUBLICA DIRETA, INDIRETA OU FUNDACIONAL DE QUALQUER DOS
PODERES, DA UNIAO, DOS ESTADOS, DO DISTRITO FEDERAL E DOS
MUNICIPIOS, QUE ADMITIR TRABALHADORES A SEU SERVICO, BEM
ASSIM AQUELE QUE, REGIDO POR LEGISLACAO ESPECIAL, ENCONTRAR-
SE NESSA CONDICAO OU FIGURAR COMO FORNECEDOR OU TOMADOR DE
MAO-DE-OBRA, INDEPENDENTE DA RESPONSABILIDADE SOLIDARIA E/OU
SUBSIDIARIA A QUE EVENTUALMENTE VENHA OBRIGAR-SE. CONSIDERA-
SE TRABALHADOR TODA PESSOA FISICA QUE PRESTAR SERVICOS A EMP
COMPREENDE OS VALORES RECOLHIDOS MENSALMENTE PELOS
EMPREGADORES, EM CONTA BANCARIA VINCULADA DO TRABALHADOR
NO FGTS, CORRESPONDENTE A PERCENTUAL DEFINIDO EM LEI SOBRE A
REMUNERACAO PAGA OU DEVIDA, NO MES ANTERIOR, A CADA
TRABALHADOR, INCLUIDAS NA REMUNERACAO AS PARCELAS DE QUE
TRATAM OS ARTS. 457 E 458 DA CLT E A GRATIFICACAO DE NATAL A QUE
SE REFERE A LEI NAº 4.090, DE 13 DE JULHO DE 1962, COM AS
MODIFICACOES DA LEI NAº 4.749, DE 12 DE AGOSTO DE 1965. ENTENDE-
ENCARGOS PATRONAIS - FGTS - SE POR EMPREGADOR A PESSOA FISICA OU A PESSOA JURIDICA DE
312310000 D N P
CONSOLIDACAO DIREITO PRIVADO OU DE DIREITO PUBLICO, DA ADMINISTRACAO
PUBLICA DIRETA, INDIRETA OU FUNDACIONAL DE QUALQUER DOS
PODERES, DA UNIAO, DOS ESTADOS, DO DISTRITO FEDERAL E DOS
MUNICIPIOS, QUE ADMITIR TRABALHADORES A SEU SERVICO, BEM
ASSIM AQUELE QUE, REGIDO POR LEGISLACAO ESPECIAL, ENCONTRAR-
SE NESSA CONDICAO OU FIGURAR COMO FORNECEDOR OU TOMADOR DE
MAO-DE-OBRA, INDEPENDENTE DA RESPONSABILIDADE SOLIDARIA E/OU
SUBSIDIARIA A QUE EVENTUALMENTE VENHA OBRIGAR-SE. CONSIDERA-
SE TRABALHADOR TODA PESSOA FISICA QUE PRESTAR SERVICOS A EMP

312310100 FGTS D S P N
COM OBRIGACOES RELATIVAS AO RECOLHIMENTO DO FGTS.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM FGTS DE
312310200 FGTS - PDV SERVIDORES QUE OPTARAM PELO PLANO DE DEMISSAO VOLUNTARIA - D S P N
PDV.
SENTENCAS JUDIC - ENCARGOS REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PROVENIENTES
312310900 D S P N
PATRONAIS MILITAR DE SENTEN-CAS JUDICIAIS - ENCARGOS PATRONAIS MILITAR.
COMPREENDE OS ENCARGOS PATRONAIS RELATIVOS AO SALARIO

EDUCACAO E AS CONTRIBUICOES COMPULSORIAS DOS EMPREGADORES
312400000 CONTRIBUICOES SOCIAIS GERAIS SOBRE A FOLHA DE SALARIOS, DESTINADOS AS ENTIDADES PRIVADAS D N P
DE SERVICO SOCIAL E DE FORMACAO PROFISSIONAL, VINCULADAS AO
SISTEMA SINDICAL, TAIS COMO SESI, SENAI, SESC E SENAC.
COMPREENDE OS ENCARGOS PATRONAIS RELATIVAO AO SALARIO

EDUCACAO E AS CONTRIBUICOES COMPULSORIAS DOS EMPREGADORES
SOBRE A FOLHA DE SALARIOS, DESTINADOS AS ENTIDADES PRIVADAS
CONTRIBUICOES SOCIAIS GERAIS - DE SERVICO SOCIAL E DE FORMACAO PROFISSIONAL, VINCULADAS AO
312410000 D N P
CONSOLIDACAO SISTEMA SINDICAL, TAIS COMO SESI, SENAI, SESC E SENAC.

SESI/SENAI/SESC/SENAC/SEBRAE - ATIVO
312410100 COM CONTRIBUICOES PATRONAIS PARA O D S P N
CIVIL
SESI/SENAI/SESC/SENAC/SEBRAE - ATIVO CIVIL.
312410200 CONTRIBUICAO DE SALARIO EDUCACAO D S P N
TITULO DE CONTRIBUICAO DE SALARIO-EDUCACAO.
COMPREENDE OS ENCARGOS PATRONAIS RELATIVOS AO SALARIO
EDUCACAO E OU- TRAS CONTRIBUICOES SOCIAIS GERAIS.
CONTRIBUICOES SOCIAIS GERAIS - INTRA
312420000 COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS D N P
OFSS
CONTRIBUICAO DE SALARIO EDUCACAO -
312420200 TITULO DE CONTRIBUICAO DE SALARIO-EDUCACAO ENTRE UNIDADES D S P N
INTRA OFSS
PERTENCENTES AO OFSS.
COMPREENDE O VALOR TOTAL DAS VARIACOES PATRIMONIAIS

DIMINUTIVAS RELACIONADAS AO REGIME DE PREVIDENCIA PRIVADA, DE
CARATER COMPLEMENTAR, ORGANIZADO DE FORMA AUTONOMA EM
RELACAO AO REGIME GERAL DE PREVIDENCIA SOCIAL, DE CARATER
FACULTATIVO, BASEADO NA CONSTITUICAO DE RESERVAS QUE
GARANTAM O BENEFICIO, NOS TERMOS DO CAPUT DO ART. 202 DA
312500000 CONTR.A ENT.FECHADAS DE PREVIDENCIA D N P
CONSTITUICAO FEDERAL. ENTENDE-SE POR ENTIDADES FECHADAS
AQUELAS ACESSIVEIS, NA FORMA REGULAMENTADA PELO ORGAO
REGULADOR E FISCALIZADOR, EXCLUSIVAMENTE AOS EMPREGADOS DE
UMA EMPRESA OU GRUPO DE EMPRESAS E AOS SERVIDORES DA UNIAO,
DOS ESTADOS, DO DISTRITO FEDERAL E DOS MUNICIPIOS, ENTES
DENOMINADOS PATROCINADORES.

DIMINUTIVAS RELACIONADAS AO REGIME DE PREVIDENCIA PRIVADA, DE
CARATER COMPLEMENTAR, ORGANIZADO DE FORMA AUTONOMA EM
RELACAO AO REGIME GERAL DE PREVIDENCIA SOCIAL, DE CARATER
FACULTATIVO, BASEADO NA CONSTITUICAO DE RESERVAS QUE
GARANTAM O BENEFICIO, NOS TERMOS DO CAPUT DO ART. 202 DA
CONTR.A ENT. FECHADAS DE CONSTITUICAO FEDERAL. ENTENDE-SE POR ENTIDADES FECHADAS
312510000 D N P
PREVIDENCIA - CONSOL AQUELAS ACESSIVEIS, NA FORMA REGULAMENTADA PELO ORGAO
REGULADOR E FISCALIZADOR, EXCLUSIVAMENTE AOS EMPREGADOS DE
UMA EMPRESA OU GRUPO DE EMPRESAS E AOS SERVIDORES DA UNIAO,
DOS ESTADOS, DO DISTRITO FEDERAL E DOS MUNICIPIOS, ENTES
DENOMINADOS PATROCINADORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO

CONTRIBUICOES DE RESPONSABILIDADE DAS ENTIDADES
312510100 COMPLEMENTACAO DE PREVIDENCIA PATROCINADORAS PARA ATENDER PLANO DE PREVIDENCIA D S P N
COMPLEMENTAR, ADMINISTRADO POR SUAS INSTITUICOES DE
SEGURIDADE SOCIAL.
312510200 SEGUROS CONTRIBUICOES A ENTIDADES DE PREVIDENCIA FECHADA, SOB A D S P N
MODALIDADE DE SEGUROS, TAIS COMO: SEGURO DE VIDA-PAC.
CONTRIBUICOES A ENTIDADES PRIVADAS NAO ENQUADRADAS NOS
OUTRAS CONTR.A ENTID.FECHADAS DE
312519900 SUBITENS ANTERIORES. E AS DE ORGAOS NAO INTEGRANTES OU D S P N
PREVIDENCIA
PARCIALMENTE INTEGRANTES NO SIAFI, DECORRENTE DA
INCORPORACAO DE SEUS BALANCETES AO SISTEMA.
COMPREENDE OUTRAS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS,

312900000 OUTROS ENCARGOS PATRONAIS RELACIONADAS AOS ENCARGOS PATRONAIS, NAO ABRANGIDAS NOS D N P
GRUPOS ANTERIORES.
REGISTRA OUTRAS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS,

RELACIONADAS AOS ENCARGOS PATRONAIS, NAO ABRANGIDAS NOS
OUTROS ENCARGOS PATRONAIS -
312910000 GRUPOS ANTERIORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO D N P
CONSOLIDACAO

312910100 OUTROS ENCARGOS PATRONAIS RELACIONADAS AOS ENCARGOS PATRONAIS, NAO ABRANGIDAS NOS D S P N
GRUPOS ANTERIORES.

OUTROS ENCARGOS PATRONAIS - INTRA
312920000 GRUPOS ANTERIORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS D N P
OFSS

312920100 OUTROS ENCARGOS PATRONAIS GRUPOS ANTERIORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS D S P N

RELACIONADOS AOS ENCARGOS PATRONAIS, NAO ABRANGIDAS NOS
OUTROS ENCARGOS PATRONAIS - INTER GRUPOS ANTERIORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS
312940000 D N P
OFSS - ESTA NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

GRUPOS ANTERIORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS
312940100 OUTROS ENCARGOS PATRONAIS D S P N

OUTROS ENCARGOS PATRONAIS - INTER GRUPOS ANTERIORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS
312950000 D N P
OFSS - MUNI NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

GRUPOS ANTERIORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS
312950100 OUTROS ENCARGOS PATRONAIS D S P N

DIMINUTIVAS COM BENEFICIOS DEVIDOS A PESSOAL CIVIL E MILITAR ,
TAIS COMO PARA O PESSOAL CIVIL: AJUDA-DE-CUSTO, INDENIZACAO DE
TRANSPORTE, AUXILIO-MORADIA, AUXILIO-ALIMENTACAO,AUXILIO-
TRANSPORTE BEM COMO OUTROS DECORRENTES DE ACORDO OU
CONVENCAO COLETIVA NO QUE SE REFERE AOS EMPREGADOS PUBLICOS.
PARA OS MILITARES: ADICIONAL DE COMPENSACAO ORGANICA NAO
INCORPORADA, GRATIFICACAO DE LOCALIDADE ESPECIAL,
GRATIFICACAO DE REPRESENTACAO, TRANSPORTE, AJUDAA “DE-CUSTO,
313000000 BENEFICIOS A PESSOAL AUXILIO-FARDAMENTO, AUXILIO-ALIMENTACAO E OUTROS BENEFICIOS D N P
EVENTUAIS RELATIVOS AO LOCAL OU A NATUREZA DO TRABALHO.ESTAO
EXCLUIDAS DESTE GRUPO AS DESPESAS COM VENCIMENTOS, SOLDOS E
QUAISQUER OUTRAS VANTAGENS PECUNIARIAS, BEM COMO AS
DESPESAS RELACIONADAS AOS BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS OU
ASSISTENCIAIS, TAIS COMO: APOSENTADORIA, AUXILIO-NATALIDADE,
SALARIO-FAMILIA, LICENCA PARA TRATAMENTO DE SAUDE, LICENCA A
GESTANTE, A ADOTANTE E LICENCA-PATERNIDADE, LICENCA POR
ACIDENTE EM SERVICO, ASSISTENCIA A SAUDE, GARANTIA DE
CONDICOES I

DIMINUTIVAS COM BENEFICIOS A SERVIDOR PUBLICO, TAIS COMO:
AJUDA-DE-CUSTO, INDENIZACAO DE TRANSPORTE, AUXILIO-MORADIA,
AUXILIO-TRANSPORTE,AUXILIO-ALIMENTACAO E OUTROS BENEFICIOS
RELATIVOS AO LOCAL OU A NATUREZA DO TRABALHO. ESTAO EXCLUIDAS
DESTE GRUPO OS VENCIMENTOS E QUAISQUER OUTRAS VANTAGENS
PECUNIARIAS PERMANENTES, BEM COMO OS BENEFICIOS
PREVIDENCIARIOS OU ASSISTENCIAIS, TAIS COMO: APOSENTADORIA,
313100000 BENEFICIOS A PESSOAL - RPPS D N P
AUXILIO-NATALIDADE, SALARIO-FAMILIA, LICENCA PARA TRATAMENTO
DE SAUDE, LICENCA A GESTANTE, A ADOTANTE E LICENCA-
PATERNIDADE, LICENCA POR ACIDENTE EM SERVICO, ASSISTENCIA A
SAUDE, PENSAO VITALICIA E TEMPORARIA, AUXILIO-FUNERAL, AUXILIO-
RECLUSAO, AUXILIO-INVALIDEZ, ASSISTENCIA A SAUDE. ESTAO
EXCLUIDAS AINDA AS INDENIZACOES E RESTITUICOES TRABALHISTAS
DECORRENTES DA PERDA DA CONDICAO DE SERVIDOR OU EMPREGADO,
TAIS COMO FERIAS, AVISO PREVIO INDENIZADOS E OUTRAS.
COMPREENDE O VALOR TOTAL DAS V VARIACOES PATRIMONIAIS
DIMINUTIVAS COM BENEFICIOS A SERVIDOR PUBLICO, TAIS COMO:
AJUDA-DE-CUSTO, INDENIZACAO DE TRANSPORTE, AUXILIO-MORADIA,
AUXILIO-TRANSPORTE,AUXILIO-ALIMENTACAO E OUTROS BENEFICIOS
RELATIVOS AO LOCAL OU A NATUREZA DO TRABALHO. ESTAO EXCLUIDAS
DESTE GRUPO OS VENCIMENTOS E QUAISQUER OUTRAS VANTAGENS
PECUNIARIAS PERMANENTES, BEM COMO OS BENEFICIOS
BENEFICIOS A PESSOAL - RPPS -
313110000 DE SAUDE, LICENCA A GESTANTE, A ADOTANTE E LICENCA- D N P
CONSOLIDACAO
SAUDE, PENSAO VITALICIA E TEMPORARIA, AUXILIO-FUNERAL, AUXILIO-
RECLUSAO, AUXILIO-INVALIDEZ, ASSISTENCIA A SAUDE. ESTAO
EXCLUIDAS AINDA AS INDENIZACOES E RESTITUICOES TRABALHISTAS
DECORRENTES DA PERDA DA CONDICAO DE SERVIDOR OU EMPREGADO,
TAIS COMO FERIAS, AVISO PREVIO INDENIZADOS E OUTRAS.

313110100 AUXILIO ALIMENTACAO D S P N
DE DESPESAS COM AUXILIO ALIMENTACAO EM PECUNIA AO SERVIDOR.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM AUXILIO-

TRANSPORTE PAGAS EM FORMA DE PECUNIA DIRETAMENTE AOS
SERVIDORES, DESTINADO AO CUSTEIO PARCIAL DAS DESPESAS
313110200 AUXILIO TRANSPORTE REALIZADAS COM TRANSPORTE COLETIVO MUNICIPAL INTERMUNICIPAL D S P N
OU INTERESTADUAL NOS DESLOCAMENTOS DE SUAS RESIDENCIAS PARA
OS LOCAIS DE TRABALHO E VICE-VERSA, OU TRABALHO-TRABALHO NOS
CASOS DE ACUMULACAO LICITA DE CARGOS.

313110300 AUXILIO MORADIA - RPPS TITULO DE AUXILIO DE MORADIA AO SERVIDOR, NOS TERMOS DOS D S P N
ARTIGOS 60-A A 60-E, DA LEI NAº 8.112/90.

313110400 AJUDA DE CUSTO D S P N
TITULO DE AJUDA DE CUSTO DE PESSOAL CIVIL - RPPS.

313110500 ASSISTENCIA A SAUDE D S P N
DE DESPES-AS COM ASSISTENCIA AA SAUDE DO SERVIDOR.
CRECHE, DEVIDO A SERVIDOR PUBLICO, DECORRENTE DE
313110600 AUXILIO CRECHE D S P N
RESSARCIMENTO DE GASTOS COM A EDUCACAO PRE-ESCOLAR DE SEUS
DEPENDENTES.
REGISTRA O VALOR DAS DESPESAS REALIZADAS A TITULO DE
313110800 INDENIZACAO DE TRANSPORTE - RPPS D S P N
INDENIZACAO DETRANSPORTE DE PESSOAL CIVIL - RPPS.
SENTENCAS JUDICIAIS - BENEFICIOS A REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PROVENIENTES

313110900 D S P N
PESSOAL DE SENTEN-CAS JUDICIAIS - BENEFICIOS A PESSOAL.

INDENIZACAO DEREPRESENTACAO NO EXTERIOR, EM MISSAO
INDENIZACAO DE REPRESENTACAO NO PERMANENTE OU TRANSITORIA, DESTI-NADO A COMPENSAR AS
313111000 D S P N
EXTERIOR DESPESAS INERENTES A MISSAO DE FORMA COMPATIVEL C/SUAS
RESPONSABILIDADES E ENCARGOS. BASE LEGAL:
LEI 5.809/1972.

COM OUTROS BENEFICIOS A PESSOAL - RPPS, NAO CLASSIFICAVEIS NOS
313119900 OUTROS BENEFICIOS A PESSOAL - RPPS D S P N
SUBITENS ANTERIORES, E/OU OS VALORES RELATIVOS A INTEGRACAO
DE BALANCETES.

DIMINUTIVAS COM BENEFICIOS DEVIDOS AOS EMPREGADOS PUBLICOS,
E AINDA OUTROS RELATIVOS A ACORDO OU CONVENCAO COLETIVA.
ESTAO EXCLUIDOS DESTE GRUPO OS VENCIMENTOS E QUAISQUER
OUTRAS VANTAGENS PECUNIARIAS , BEM COMO OS BENEFICIOS
313200000 BENEFICIOS A PESSOAL - RGPS D N P
SAUDE, GARANTIA DE CONDICOES INDIVIDUAIS E AMBIENTAIS DE
TRABALHO SATISFATORIAS, PENSAO VITALICIA E TEMPORARIA, AUXILIO-
FUNERAL, AUXILIO-RECLUSAO, AUXILIO-INVALIDEZ, ASSISTENCIA A
SAUDE. ESTAO EXCLUIDAS AINDA AS INDENIZACOES E RESTITUICOES
TRABALHISTAS DECORRENTES DA PERDA DA CONDICAO DE SERVIDOR
OU EMPREGADO, TAIS COMO FERIAS, AVISO PREVIO INDENIZADOS E
OUTRAS.
DIMINUTIVAS COM BENEFICIOS DEVIDOS AOS EMPREGADOS PUBLICOS,
E AINDA OUTROS RELATIVOS A ACORDO OU CONVENCAO COLETIVA.
ESTAO EXCLUIDOS DESTE GRUPO OS VENCIMENTOS E QUAISQUER
OUTRAS VANTAGENS PECUNIARIAS , BEM COMO OS BENEFICIOS
BENEFICIOS A PESSOAL - RGPS - PATERNIDADE, LICENCA POR ACIDENTE EM SERVICO, ASSISTENCIA A
313210000 D N P
CONSOLIDACAO SAUDE, GARANTIA DE CONDICOES INDIVIDUAIS E AMBIENTAIS DE
SAUDE. ESTAO EXCLUIDAS AINDA AS INDENIZACOES E RESTITUICOES
TRABALHISTAS DECORRENTES DA PERDA DA CONDICAO DE SERVIDOR
OU EMPREGADO, TAIS COMO FERIAS, AVISO PREVIO INDENIZADOS E
OUTRAS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS

313210100 AUXILIO ALIMENTACAO DE DESPESAS COM AUXILIO ALIMENTACAO EM PECUNIA AO D S P N
EMPREGADO.

TRANSPORTE PAGAS EM FORMA DE PECUNIA DIRETAMENTE AOS
EMPREGADOS, DESTINADO AO CUSTEIO PARCIAL DAS DESPESAS
313210200 AUXILIO TRANSPORTE REALIZADAS COM TRANSPORTE COLETIVO MUNICIPAL INTERMUNICIPAL D S P N
OU INTERESTADUAL NOS DESLOCAMENTOS DE SUAS RESIDENCIAS PARA
OS LOCAIS DE TRABALHO E VICE-VERSA, OU TRABALHO-TRABALHO NOS
CASOS DE ACUMULACAO LICITA DE EMPREGOS.

313210300 AUXILIO MORADIA - RGPS D S P N
TITULO DE AUXILIO DE MORADIA AO EMPREGADO.

TITULO DE AJUDA DE CUSTO DE PESSOAL CIVIL - RGPS.

DE DESPES-AS COM ASSISTENCIA AA SAUDE DO SERVIDOR.

313210600 AUXILIO CRECHE CRECHE, DEVIDO AO EMPREGADO, DECORRENTE DE RESSARCIMENTO DE D S P N
GASTOS COM A EDUCACAO PRE-ESCOLAR DE SEUS DEPENDENTES.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM AUXILIO

313210700 AUXILIO DEFICIENTE - ACORDO COLETIVO DEVIDO AOS DEFICIENTES DEPENDENTES DE FUNCIONARIOS, D S P N
CONFORME ESTABELECIMENTO EM ACORDO COLETIVO.

313210800 INDENIZACAO DE TRANSPORTE - RGPS D S P N
INDENIZACAO DETRANSPORTE DE PESSOAL CIVIL - RGPS.
SENTENCAS JUDICIAIS - BENEFICIOS A
313210900 DE SENTEN-CAS JUDICIAIS - BENEFICIOS A PESSOAL REGIDOS PELO D S P N
PESSOAL
RGPS.
313211000 D S P N
LEI 5.809/1972.

COM OUTROS BENEFICIOS A PESSOAL - RGPS, NAO CLASSIFICAVEIS NOS
313219900 OUTROS BENEFICIOS A PESSOAL - RGPS D S P N
SUBITENS ANTERIORES, E/OU OS VALORES RELATIVOS A INTEGRACAO
DE BALANCETES.

DIMINUTIVAS COM BENEFICIOS DEVIDOS A PESSOAL MILITAR, TAIS
COMO: ADICIONAL DE COMPENSACAO ORGANICA NAO INCORPORADA,
GRATIFICACAO DE LOCALIDADE ESPECIAL, GRATIFICACAO DE
REPRESENTACAO, TRANSPORTE, AJUDAA “DE-CUSTO, AUXILIO-
FARDAMENTO, AUXILIO-ALIMENTACAO E OUTROS BENEFICIOS
EXCLUIDOS DESTE GRUPO OS SOLDOS E QUAISQUER OUTRAS
313300000 BENEFICIOS A PESSOAL - MILITAR VANTAGENS PECUNIARIAS PERMANENTES, BEM COMO AS OS BENEFICIOS D N P
SAUDE.
DIMINUTIVAS COM BENEFICIOS DEVIDOS A PESSOAL MILITAR, TAIS
COMO: ADICIONAL DE COMPENSACAO ORGANICA NAO INCORPORADA,
GRATIFICACAO DE LOCALIDADE ESPECIAL, GRATIFICACAO DE
REPRESENTACAO, TRANSPORTE, AJUDAA “DE-CUSTO, AUXILIO-
FARDAMENTO, AUXILIO-ALIMENTACAO E OUTROS BENEFICIOS
EXCLUIDOS DESTE GRUPO OS SOLDOS E QUAISQUER OUTRAS
VANTAGENS PECUNIARIAS PERMANENTES, BEM COMO AS OS BENEFICIOS
BENEFICIOS A PESSOAL - MILITAR -
313310000 PREVIDENCIARIOS OU ASSISTENCIAIS, TAIS COMO: APOSENTADORIA, D N P
CONSOLIDACAO
SAUDE. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS

COM ETAPA DE ALIMENTACAO RELATIVA AO DIREITO REMUNERATORIO
313310100 AUXILIO ALIMENTACAO D S P N
DOS MILITARES DAS FORCAS ARMADAS, CONFORME MP 2.215-10 DE
31/08/2001.
COM TRANSPORTE RELATIVO AO DIREITO REMUNERATORIO DOS
313310200 AUXILIO TRANSPORTE D S P N
MILITARES DAS FORCAS ARMADAS, CONFORME MP 2.215-10 DE
31/08/2001.
313310300 AUXILIO MORADIA - MILITAR D S P N
TITULO DE AUXILIO DE MORADIA.
COM AJUDA DE CUSTO RELATIVA AO DIREITO REMUNERATORIO DOS
MILITARES DAS FORCAS ARMADAS, CONFORME MP 2.215-10 DE
31/08/2001.
DE DESPES-AS COM ASSISTENCIA AA SAUDE DO MILITAR.

313310600 AUXILIO CRECHE CRECHE, DEVIDO AO MILITAR, DECORRENTE DE RESSARCIMENTO DE D S P N
GASTOS COM A EDUCACAO PRE-ESCOLAR DE SEUS DEPENDENTES.
DE VPD COM AUXILIO-FARDAMENTO PARA MILITARES DAS FORCAS
313310700 AUXILIO FARDAMENTO D S P N
ARMADAS, CONFORME DISPOSTO NA MP 2.215/2010 E DECRETO NAº
4.307/2002.
SENTENCAS JUDICIAIS - BENEFICIOS A REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PROVENIENTES
313310900 D S P N
PESSOAL DE SENTEN-CAS JUDICIAIS - BENEFICIOS A PESSOAL MILITAR.

313311000 D S P N
LEI 5.809/1972.

OUTROS BENEFICIOS A PESSOAL - COM OUTROS BENEFICIOS A PESSOAL A “MILITAR, NAO CLASSIFICAVEIS
313319900 D S P N
MILITAR NOS SUBITENS ANTERIORES, E/OU OS VALORES RELATIVOS A

RELACIONADAS COM PESSOAL E ENCARGOS, NAO ABRANGIDAS NOS
319000000 OUTRAS VPD - PESSOAL E ENCARGOS D N P
GRUPOS ANTERIORES, TAIS COMO AS INDENIZACOES E RESTITUICOES
TRABALHISTAS.
COMPREENDE O VALOR TOTAL COM VARIACOES PATRIMONIAIS

DIMINUTIVAS RESULTANTE DO PAGAMENTO EFETUADO A SERVIDORES
PUBLICOS CIVIS E EMPREGADOS DE ENTIDADES INTEGRANTES DA
ADMINISTRACAO PUBLICA, INCLUSIVE FERIAS E AVISO PREVIO
INDENIZACOES E RESTITUICOES
319100000 INDENIZADOS, MULTAS E CONTRIBUICOES INCIDENTES SOBRE OS D N P
TRABALHISTAS
DEPOSITOS DO FUNDO DE GARANTIA POR TEMPO DE SERVICO, ETC, EM
FUNCAO DA PERDA DA CONDICAO DE SERVIDOR OU EMPREGADO,
PODENDO SER EM DECORRENCIA DA PARTICIPACAO EM PROGRAMA DE
DESLIGAMENTO VOLUNTARIO.
COMPREENDE O VALOR TOTAL COM VARIACOES PATRIMONIAIS

DIMINUTIVAS RESULTANTE DO PAGAMENTO EFETUADO A SERVIDORES
PUBLICOS CIVIS E EMPREGADOS DE ENTIDADES INTEGRANTES DA
ADMINISTRACAO PUBLICA, INCLUSIVE FERIAS E AVISO PREVIO
INDENIZADOS, MULTAS E CONTRIBUICOES INCIDENTES SOBRE OS
INDENIZ.E RESTIT. TRABALHISTAS -
319110000 DEPOSITOS DO FUNDO DE GARANTIA POR TEMPO DE SERVICO, ETC, EM D N P
CONSOLIDACAO
FUNCAO DA PERDA DA CONDICAO DE SERVIDOR OU EMPREGADO,
PODENDO SER EM DECORRENCIA DA PARTICIPACAO EM PROGRAMA DE
DESLIGAMENTO VOLUNTARIO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS REFERENTE A

INDENIZACOES E RESTITUICOES INDENIZA-COES E RESTITUICOES TRABALHISTAS DE PESSOAL,
319110100 D S P N
TRABALHISTAS INCLUSIVE AS DESPESAS COMPROGRAMA DE DESLIGAMENTO
VOLUNTARIO.
REGISTRA AS DESPESAS COM INDENIZACAO REFERENTE A EXTINCAO DE
INDENIZACAO œ 2º ART.12 DA LEI CONTRATO,POR INICIATIVA DO ORGAO OU ENTIDADE CONTRATANTE, DE
319110700 D S P N
8.745/93 PESSOAL TECNICO CONTRATADO POR TEMPO DETERMINADO NOS
TERMOS DA LEI 8.745/93.
COMPREENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM

PESSOAL REQUISITADO DE OUTROS
319200000 RESSARCIMENTO, A OUTROS ORGAOS OU ENTES DA FEDERACAO, DE D N P
ORGAOS/ENTES
DESPESAS DE PESSOAL REQUISITA-DO.
RESSARCIMENTO, A OUTROS ORGAOS OU ENTES DA FEDERACAO, DE
319210000 DESPESAS DE PESSOAL REQUISITA-DO. COMPREENDE OS SALDOS QUE D N P
ORGAOS - CONSOL
NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVO CONSOLIDADOS DO

RESSARCIMENTO, A OUTROS ORGAOS OU ENTES DA FEDERACAO, DE
319210100 DESPESAS DE PESSOAL REQUISITA-DO. COMPREENDE OS SALDOS QUE D S P N
ORGAOS
NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVO CONSOLIDADOS DO

PESSOAL REQUISITADO DE OUTROS RESSARCIMENTO, A OUTROS ORGAOS OU ENTIDADES DA UNIAO, DE
319220000 D N P
ORGAOS - INTRA DESPESAS DE PESSOAL REQUISITA-DO. COMPREENDE OS SALDOS QUE
SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSO-LIDADOS DA UNIAO.

PESSOAL REQUISITADO DE OUTROS RESSARCIMENTO, A OUTROS ORGAOS OU ENTIDADES QUE INTEGRAM O
319220100 D S P N
ORGAOS - INTRA OFSS DA UNIAO, DE DESPESAS DE PESSOAL REQUISITADOS QUE SERAO
EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSO- LIDADOS DA UNIAO.

RESSARCIMENTO, A OUTROS ORGAOS OU ENTIDADES DE ESTADOS, DE
319240000 DESPESAS DE PESSOAL REQUITA-DO. COMPREENDE OS SALDOS QUE D N P
ENTES - ESTADOS
SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSO-LIDADOS DA
FEDERACAO.

RESSARCIMENTO, A OUTROS ORGAOS OU ENTIDADES DE ESTADOS, DE
319240100 DESPESAS DE PESSOAL REQUITA-DO. COMPREENDE OS SALDOS QUE D S P N
ENTES - ESTADOS
SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSO-LIDADOS DA
FEDERACAO.

RESSARCIMENTO, A OUTROS ORGAOS OU ENTIDADES DE MUNICIPIOS,
319250000 DE DESPESAS DE PESSOAL RE- QUISITADO. COMPREENDE OS SALDOS D N P
ENTES - MUNICIP
QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DA
FEDERACAO.

RESSARCIMENTO, A OUTROS ORGAOS OU ENTIDADES DE MUNICIPIOS,
319250100 DE DESPESAS DE PESSOAL RE- QUISITADO. COMPREENDE OS SALDOS D S P N
ENTES - MUNICIP
QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DA
FEDERACAO.

319900000 OUTRAS VPD DE PESSOAL E ENCARGOS RELACIONADAS COM PESSOAL E ENCARGOS, NAO ABRANGIDAS NOS D N P
GRUPOS ANTERIORES.

RELACIONADAS COM PESSOAL E ENCARGOS, NAO ABRANGIDAS NOS
OUTRAS VPD DE PESSOAL E ENCARGOS -
319910000 GRUPOS ANTERIORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO D N P
CONSOLIDAC
REGISTRA O VALOR DAS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM A

CONCES- SAO DE AUXILIO FINANCEIRO A CANDIDATOS PARTICIPANTES
DE CURSO DE FOR- MACAO PARA O EXERCICIO DE CARGO DECORRENTE
AUXILIO A PARTICIPANTES DE CURSO E DE CONCURSO PUBLICO E COM A CONCESSAO DE AUXILIO FINANCEIRO
319910100 D S P N
PES.FIS. DIRETAMENTE A PESSOAS FISICAS, SOB AS MAIS DIVERSAS
MODALIDADES, TAIS COMO AJUDA OU APOIO FINANCEIRO E SUBSIDIO
OU COMPLEMENTACAO NA AQUISICAO DE BENS, NAO CLASSIFICADOS
EXPLICITA OU IMPLICITAMENTE EM OUTROS ELEMENTOS DE DESPESAS.
REGISTRA O VALOR DAS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM A

CONCESSAO DO AUXILIO DE AVALIACAO EDUCACIONAL - AAE, DEVIDO
AO SERVIDOR OU COLOBORADOR EVENTUAL QUE,EM DECORRENCIA DO
EXERCICIO DA DOCENCIA OU PESQUISA NO ENSINO BASICO OU
SUPERIOR,PUBLICO OU PRIVADO,PARTICIPE,EM CARATER EVENTUAL,DE
AUXILIO DE AVALIACAO EDUCACIONAL - PROCESSO DE AVALIACAO EDUCACIONAL DE
319910200 D S P N
AAE INSTITUICOES,CURSOS,PROJETOS OU DESEMPENHO DE ESTUDANTES A
SER EXECUTADO PELO INSTITUTO NACIONAL DE ESTUDOS E PESQUISAS
EDUCACIONAIS ANISIO TEIXEIRA-INEP,PELA COORDENACAO DE
APERFEICOAMENTO DE PESSOAL DE NIVEL SUPERIOR-CAPES E PELO
FUNDO NACIONAL DE DESENVOLVIMENTO DA EDUCACAO-FNDE(ART.1º
DA L EI 11.507,DE 20JUL2007).
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS DESTINADOS A QUALIFICACAO

PROFISSIONAL DOS INTEGRANTES DAS POLICIAS MILITAR E CIVIL, DO
BOLSA-FORMACAO PRONASCI - MP
319910300 CORPO DE BOMBEIROS, DOS AGENTES PENITENCIARIOS, DOS AGENTES D S P N
416/2008
CARCERARIOS E DOS PERITOS, NO AMBITO DO PROGRAMA NACIONAL DE
SEGURANCA PUBLICA COM CIDADANIA.
COMPREENDEM AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS RELATIVAS

AS APOSENTADORIAS, PENSOES, REFORMAS, RESERVA REMUNERADA E
OUTROS BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS DE CARATER CONTRIBUTIVO,DO
REGIME PROPRIO DA PREVIDENCIA SOCIAL - RPPS E DO REGIME GERAL
BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS E DA PREVIDENCIA SOCIAL A “RGPS, BEM COMO AS ACOES DE
320000000 D N P
ASSISTENCIAIS ASSISTENCIA SOCIAL, QUE SAO POLITICAS DE SEGURIDADE SOCIAL NAO
CONTRIBUTIVA, VISANDO AO ENFRENTAMENTO DA POBREZA, A
GARANTIA DOS MINIMOS SOCIAIS, AO PROVIMENTO DE CONDICOES
PARA ATENDER CONTINGENCIAS SOCIAIS E A UNIVERSALIZACAO DOS
DIREITOS SOCIAIS.
COMPREENDEM OS BENEFICIOS DE PRESTACAO CONTINUADA
ASSEGURADOS PELA PREVIDENCIA SOCIAL COM O OBJETIVO DE
321000000 APOSENTADORIAS E REFORMAS D N P
GARANTIR MEIOS INDISPENSAVEIS DE MANUTENCAO, POR MOTIVO DE
INCAPACIDADE, IDADE AVANCADA E TEMPO DE SERVICO.

321100000 APOSENTADORIAS - RPPS GARANTIR MEIOS INDISPENSAVEIS DE MANUTENCAO, POR MOTIVO DE D N P
INCAPACIDADE, IDADE AVANCADA E TEMPO DE SERVICO, ABRANGIDAS
PELO RPPS.

APOSENTADORIAS - RPPS -
321110000 INCAPACIDADE, IDADE AVANCADA E TEMPO DE SERVICO, ABRANGIDAS D N P
CONSOLIDACAO
PELO RPPS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS

PROVENTNOS DE APOSENTADORIAS PESSOAL CIVIL REGIDOS PELO RPPS
APROVADA PELO TRIBUNAL DE CONTAS, VANTAGEM PESSOAL LEI
321110100 PROVENTOS - PESSOAL CIVIL 8216/91, APOSENTADORIAS ORIGINARIAS DE SUBSIDIOS, D S P N
PROV.ORIG.GRAT. EXERC. DE FUNCOES E CARGOS, COMPLEMENTACAO
DE APOSENTADORIAS, PROV.ORIG.INCENTIVO/ADIC. A
QUALIFICACAO,VANTAGENS INCORPORADAS.

APOSENTADORIAS PENDENTES DE PROVENTNOS DE APOSENTADORIAS PESSOAL CIVIL, MAS QUE SE
321110200 D S P N
APROVACAO PES CIV ENCONTARM EM FASE DE TRAMITACAO PARA APROVACAO PELO
TRIBUNAL DE CONTAS.
GRATIFICACOES ADQUNIRIDAS EM FUNCAO DO EXERCICIO DE
ATIVIDADES EXTERNAS, ESPECIAIS A APOSENTADOS, TEMPO DE
SERVICO - ANUENIO CIVIL.
FERIAS VENCIDAS E PROPORCIONAIS PAGAMENTO DE FERI AS VENCIDAS E PROPORCIONAIS A
321110400 D S P N
APOSENTADOS APOSENTADOS.(CASO NAO RECEBIDO NO ATO DDA APOSENTADORIA
SEGUNDO ACORDAO TCU 1646/2003).
321110500 13 SALARIO - PESSOAL CIVIL16/91 TITULO EDE 13 SALARIO - PESSOAL CIVIL - RPPS (APOSENTADORIAS JA D S P N
APROVADAS PEL O TCU).
321110600 LICENCA PREMIO PARA INATIVO CIVIL D S P N
COM PAGAMDENTO DE LICENCA PREMIO PARA INATIVOS.

COMPLEMENTACAO DE APOSENTADORIA
321110800 PAGAMEN-TO DE COMPLEMENTACAO DE APOSENTADORIAS DEVIDAS AO D S P N
PESSOAL CIVIL
PESSOAL CIVIL - INA-TIVOS.
SENTENCAS JUDICIAIS - REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PROVENIENTES

321110900 D S P N
APOSENTADORIAS RPPS DE SENTEN-CAS JUDICIAIS - INATIVOS RPPS
13 SAL COMPLEMENTACAO REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS REALIZADAS A

321111000 D S P N
APOSENTADORIA PES CIVIL TITULO DECOMPLEMENTACAO DE APOSENTADORIAS - PESSOAL CIVIL.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS DECORRENTES

321119900 DEMAIS VANTAGENS PECUNIARIAS DE OUTRASVANTAGENS PECUNIARIAS CONCEDIDAS AO SERVIDOR D S P N
APOSENTADO, NAO DETALHADAEM CONTA ESPECIFICA.

321200000 APOSENTADORIAS - RGPS GARANTIR MEIOS INDISPENSAVEIS DE MANUTENCAO, POR MOTIVO DE D N P
INCAPACIDADE, IDADE AVANCADA E TEMPO DE SERVICO, ABRANGIDAS
PELO RGPS.

APOSENTADORIAS - RGPS -
321210000 INCAPACIDADE, IDADE AVANCADA E TEMPO DE SERVICO, ABRANGIDOS D N P
CONSOLIDACAO
PELO RGPS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
REGISTRA AS VPS DECORRENTES DE APOSENTADORIAS DOS

321210100 APOSENTADORIAS - URBANA SEGURADOS DO PLANODE BENEFICIOS DO REGIME GERAL DE D S P N
PREVIDENCIA SOCIAL- RGPS, RELATIVOS AAREA URBANA.
COM APOSEN-TADORIAS DOS SEGURADOS DO PLANO DE BENEFICIOS DO
321210200 APOSENTADORIAS - RURAL D S P N
REGIME GERAL DE PRE-VIDENCIA SOCIAL - RGPS, RELATIVOS AA AREA
RURAL.
321210300 13 SALARIO - APOSENTADORIA URBANA COM O PAGA-MENTO DE DECIMO TERCEIRO SALARIO DOS APOSENTADOS D S P N
DO RGPS - AREA URBANA
REGISTRA AS VPD COM DECIMO TERCEIRO SALARIO DOS
321210400 13 SALARIO - APOSENTADORIA RURAL D S P N
APOSENTADOS DO RGPS,AREA RURAL.
SENTENCAS JUDICIAIS - REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PROVENIENTES
321210900 D S P N
APOSENTADORIAS RGPS DE SENTEN-CAS JUDICIAIS - INATIVOS RGPS.

321219900 DEMAIS VANTAGENS PECUNIARIAS DE OUTRASVANTAGENS PECUNIARIAS CONCEDIDAS AO APOSENTADO D S P N
REGIDO PELO RGPS, NAODETALHADAS EM CONTA ESPECIFICA.
RESERVA REMUNERADA E REFORMAS - COMPREENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM

321300000 D N P
MILITAR RESERVA REMUNERADA E REFORMAS DOS MILITARES

RESERVA REMUNERADA E REFORMAS DOS MILITARES. COMPREENDE OS
RESERVA REMUNERADA E REFORMAS -
MILIT.-CONSOL
(OFSS).
321310100 PROVENTOS - PESSOAL MILITAR D S P N
COM PROVENTOS DE PESSOAL MILITAR.
321310300 GRATIFICACAO COM O PAGAMENTO DA GRATIFICACAO DE TEMPO DE SERVICO D S P N
(ANUENIO) DE MILITARES.
321310500 13¤ SALARIO - PESSOAL MILITAR D S P N
TITULO DE13¤ SALARIO - PESSOAL MILITAR.
321310700 ADICIONAIS D S P N
COM ADICIO-NAL MILITAR.
321310900 SENTENCAS JUDICIAIS - INATIVO MILITAR D S P N
TITULO DESENTENCAS JUDICIAIS - INATIVO MILITAR.

321319900 OUTRAS REFORMAS D S P N
COM OUTRASREFORMAS NAO CLASSIFICAVEIS NOS ITENS ANTERIORES.
COMPREENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS

321900000 OUTRAS APOSENTADORIAS D N P
PROVENIENTES DE OUTRAS APOSENTADORIAS

OUTRAS APOSENTADORIAS - DE OUTRAS APOSENTADORIAS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO
321910000 D N P
CONSOLIDACAO SERAO EXCLUIDOS NOS DE- MONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
321910100 OUTRAS APOSENTADORIAS D S P N
DE OUTRASAPOSENTADORIAS.
COMPREENDEM OS BENEFICIOS DA PREVIDENCIA SOCIAL QUE
322000000 PENSOES D N P
GARANTEM UMA RENDA AOS DEPENDENTES DO SEGURADO FALECIDO.

322100000 PENSOES - RPPS PAGAMENTO DE PENSOES AOS DEPENDENTES DOS SEGURADOS, APOS D N P
SEU OBITO, PELO REGIME PROPRIO DA PREVIDENCIA SOCIAL -RPPS

PAGAMENTO DE PENSOES AOS DEPENDENTES DOS SEGURADOS, APOS
SEU OBITO, PELO REGIME PROPRIO DA PREVIDENCIA SOCIAL -RPPS.
322110000 PENSOES - RPPS - CONSOLIDACAO D N P

322110100 PENSOES CIVIS D S P N
COM PENSOES ORIGINARIAS DE PESSOAL CIVIL - RPPS.
13 SALARIO - PESSOAL CIVIL - REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS REALIZADAS A

322110200 D S P N
PENSIONISTAS TITULO DE 13 SALARIO -PESSOAL CIVIL - PENSIONISTAS.
LICENCA-PREMIO PARA PENSIONISTA REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS REALIZADAS COM

322110400 D S P N
CIVIL LICENCA-PREMIO PARA PENSIONISTA CIVIL - RPPS.

322110900 SENTENCAS JUDICIAIS - PENSOES RPPS D S P N
DE SENTEN-CAS JUDICIAIS - PENSIONISTAS RPPS

322111100 GRATIFICACOES GRATIFICACOES ADQUIRIDAS EM FUNCAO DO EXERCICIO DE D S P N
ATIVIDADES EXTERNAS, GRATIFICACOES ES-PECIAIS A PENSIONISTAS.
REGISTRA AS DESPESAS DECORRENTES DA AJUDA DE CUSTO

CONCEDIDA AOS PARLAMENTARES NOS MESES DE FEVEREIRO, JUNHO E
322111500 ADICIONAL TETO PARLAMENTAR DEZEMBRO SOBRE A REMUNERACAO DOS SERVIDORES ATIVOS E D S P N
INATIVOS DA CAMARA DOS DEPUTADOS E DO SENADO FEDERAL,
AMPARADAS POR RESOLUCOES INTERNAS DESSAS CASAS.

PAGAMENTO DE PENSSOES AOS DEPENDENTES DOS SEGURADOS, APOS
322200000 PENSOES - RGPS D N P
SEU OBITO, REGIDOS PELO REGI ME GERAL DA PREVIDENCIA SOCIAL -
RGPS

PAGAMENTO DE PENSOES AOS DEPENDENTES DOS SEGURADOS, APOS
SEU OBITO, REGIDOS PELO REGIME GERAL DA PREVIDENCIA SOCIAL -
322210000 PENSOES - RGPS - CONSOLIDACAO D N P
RGPS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
REGISTRA AS VPD COM PAGAMENTO DE PENSIONISTAS DO PLANO DE

322210100 PENSOES - URBANA BENEFICIOSDO REGIME GERAL DE PREVIDENCIA SOCIAL - RGPS, D S P N
RELATIVAS A AREA URBANA.
REGISTRA AS VPD COM PAGAMENTO DE PENSIONISTAS DO PLANO DE
322210200 PENSOES - RURAL BENEFICIOSDO REGIME GERAL DE PREVIDENCIA SOCIAL - RGPS, D S P N
RELATIVAS A AREA RURAL.
322210300 13 SALARIO - PENSOES URBANA PENSIONISTAS DO RE-GIME GERAL DE PREVIDENCIA SOCIAL - RGPS, D S P N
AREA URBANA.
REGISTRA AS DESPESAS COM DECIMO TERCEIRO SALARIO DOS
322210400 13 SALARIO - PENSOES RURAL D S P N
PENSIONISTAS DORGPS - AREA RURAL.
322210900 SENTENCAS JUDICIAIS - PENSOES RGPS D S P N
DE SENTEN-CAS JUDICIAIS - PENSIONISTAS RGPS
COM OUTRAS PENSOES NAO CLASSIFICAVEIS NOS SUBITENS
322219900 OUTRAS PENSOES D S P N
ANTERIORES, E/OU OS VALORES RELATIVOS A INTEGRACAO DE
BALANCETES.
322300000 PENSOES - MILITAR PAGAMENTO DE PENSOES AOS DEPENDENTES DOS MILITARES, APOS SEU D N P
OBITO, REGIDOS PELO REGIME PROPRIO.

PAGAMENTO DE PENSOES AOS DEPENDENTES DOS MILITARES, APOS SEU
322310000 PENSOES - MILITAR - CONSOLIDACAO OBITO, REGIDOS PELO REGIME PROPRIO. COMPREENDE OS SALDOS QUE D N P
NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
REGISTRA O VALOR DAS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM

PENSOES DEORIGEM MILITAR, COMPLEMENTO DE PENSOES, PENSOES
322310100 PENSOES MILITARES D S P N
ESPECIAIS, ORIG.GRATI F.EXERC.CARGO, VANTAGENS INCORPORADAS E
OUTRAS.
13 SALARIO - PESSOAL MILITAR - REGISTRA O VALOR DAS DESPESAS REALIZADAS A TITULO DE 13
322310200 D S P N
PENSIONISTAS SALARIO - PES-SOAL MILITAR.
SENTENCAS JUDICIAIS - PENSIONISTA REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS DECORRENTES
322310300 D S P N
MILITAR DE SENTEN-CAS JUDICIAIS - PENSIONISTA MILITAR.
322900000 OUTRAS PENSOES D N P
PROVENIENTES DE OUTRAS PENSOES.
DE OUTRAS PENSOES. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO
322910000 OUTRAS PENSOES - CONSOLIDACAO D N P
322910100 OUTRAS PENSOES D S P N
DE OUTRASPENSOES.
PENSOES INDENIZATORIAS - LEGISLACAO REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PROVENIENTES
322910200 D S P N
ESPECIAL DE PENSOESINDENIZATORIAS DE LEGISLACAO ESPECIAL.

DO PAGA-MENTO DE DECIMO TERCEIRO REFERENTE AS PENSOES
322910300 DECIMO TERCEIRO - PENSOES ESPECIAIS D S P N
ESPECIAIS, INCLUSIVE ASDE CARATER INDENIZATORIO, CONCEDIDAS
POR LEGISLACAO ESPECIFICA, NAOVINCULADAS A CARGOS PUBLICOS.
323000000 BENEFICIOS DE PRESTACAO CONTINUADA COMPREENDEM OS BENEFICIOS DE PRESTACAO CONTINUADA D N P
BENEFICIOS DE PRESTACAO CONTINUADA COMPREENDEM OS BENEFICIOS DE PRESTACAO CONTINUADA AO IDOSO

323100000 D N P
AO IDOSO E RENDA MENSAL VITALICIA POR IDADE.
REGISTRA OS BENEFICIOS DE PRESTACAO CONTINUADA E RENDA

BENEF.DE PRESTACAO CONTINUADA AO MENSAL VITALI- CIA POR IDADE. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO
323110000 D N P
IDOSO-CONSOL SERAO EXCLUIDOS NOS DE- MONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
REGISTRA O BENEFICIO DE PRESTACAO CONTINUADA QUE GARANTE 1

BENEFICIOS DE PRESTACAO CONTINUADA (UM) SALARIO MINIMO MENSAL AO IDOSO , QUE COMPROVE NAO
323110100 D S P N
AO IDOSO POSSUIR MEIOS DE PROVER A PROPRIA MANUTENCAO E NEM DE TE-LA
PROVIDA POR SUA FAMILIA.
REGISTRA AS DESPESAS COM RENDA MENSAL VITALICIA DE IDOSOS,
323110200 RENDA MENSAL VITALICIA - IDADE DEVIDA A SEGURADOS MAIORES DE 70 ANOS DE IDADE, NA FORMA DA D S P N
LEI 6.179/74.
BENEF.DE PREST.CONTINUADA AO COMPREENDEM OS BENEFICIOS DE PRESTACAO CONTINUADA AO
323200000 D N P
PORT.DEFICIENCIA PORTADOR DE DEFICIENCIA E RENDA MENSAL VITALICIA - INVALIDEZ
COMPREENDE OS BNEEFICIOS DE PRESTACAO CONTINUADA AO

PORTADOR DE DEFI-CIENCIA E RENDA MENSAL VITALICIA A INVALIDEZ.
BENEF.DE PREST.CONTINUADA
323210000 COMPREENDE OS SALDOS QUENAO SERAO EXCLUIDOS NOS D N P
PORT.DEFIC-CONSOL

BENEF.DE PREST.CONTINUADA AO (UM) SALARIO MINIMO MENSAL A PESSOA PORTADORA DE DEFICIENCIA,
323210100 D S P N
PORT.DEFICIENCIA QUE COMPROVE NAO POSSUIR MEIOS DE PROVER A PROPRIA
MANUTENCAO E NEM DE TE - LA PROVIDA POR SUA FAMILIA.
REGISTRA AS VPD COM RENDA MENSAL VITALICIA DE INVALIDOS,
323210200 RENDA MENSAL VITALICIA - INVALIDEZ DEVIDA AOSSEGURADOS CONSIDERADOS DEFINITIVAMENTE INCAPAZES D S P N
PARA O TRABALHO.
OUTROS BENEFICIOS DE PRESTACAO
323900000 COMPREENDEM OUTROS BENEFICIOS DE PRESTACAO CONTINUADA. D N P
CONTINUADA
COMPREENDE OUTROS BENEFICIOS DE PRESTACAO CONTINUADA.
OUTROS BENEF.DE PRESTACAO COMPREENDE OSSALOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
323910000 D N P
CONTINUADA - CONSOL DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCA-MENTO FISCAL E DA
OUTROS BENEFICIOS DE PRESTACAO (UM) SALARIO MINIMO MENSAL A PESSOA PORTADORA DE DEFICIENCIA,
323910100 D S P N
CONTINUADA QUE COMPROVE NAO POSSUIR MEIOS DE PROVER A PROPRIA
MANUTENCAO E NEM DE TE - LA PROVIDA POR SUA FAMILIA.
COMPREENDEM AS PROVISOES SUPLEMENTARES E PROVISORIAS,

PRESTADAS AOS CIDADAOS E AS FAMILIAS EM VIRTUDE DE
NASCIMENTO, MORTE, SITUACOES DE VULNERABILIDADE TEMPORARIA E
DE CALAMIDADE PUBLICA. AS PROVISOES RELATIVAS A PROGRAMAS,
324000000 BENEFICIOS EVENTUAIS D N P
PROJETOS, SERVICOS E BENEFICIOS DIRETAMENTE VINCULADOS AO
CAMPO DA SAUDE, EDUCACAO, INTEGRACAO NACIONAL E DAS DEMAIS
POLITICAS SETORIAIS NAO SE INCLUEM NA MODALIDADE DE
BENEFICIOS EVENTUAIS DA ASSISTENCIA SOCIAL.
COMPREENDE O BENEFICIO EVENTUAL QUE VISA O PAGAMENTO DE

324100000 AUXILIO POR NATALIDADE AUXILIO POR NATALIDADE AS FAMILIAS CUJA RENDA MENSAL PER D N P
CAPITA SEJA INFERIOR A 1/4 (UM QUARTO) DO SALARIO MINIMO.
REGISTRA O BENEFICIO EVENTUAL QUE VISA O PAGAMENTO DE AUXILIO

POR NATALIDADE AS FAMILIAS CUJA RENDA MENSAL PER CAPITA SEJA
AUXILIO POR NATALIDADE - INFERIOR A 1/4 (UM QUARTO) DO SALARIO MINIMO. COMPREENDE OS
324110000 D N P
CONSOLIDACAO SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS
(OFSS).

324110100 AUXILIO POR NATALIDADE POR NA-TALIDADE AAS FAMILIAS CUJA RENDA MENSAL PER CAPITA SEJA D S P N
INFERIOR A 1/4UM QUARTO) DO SALARIO MINIMO.
COMPREENDE O BENEFICIO EVENTUAL QUE VISA O PAGAMENTO DE

324200000 AUXILIO POR MORTE AUXILIO POR MORTE AS FAMILIAS CUJA RENDA MENSAL PER CAPITA SEJA D N P
INFERIOR A 1/4 (UM QUARTO) DO SALARIO MINIMO.
COMPREEN O BENEFICIO EVENTUAL QUE VISA O PAGAMENTO DE AUXILIO

POR MORTE AS FAMILIAS CUJA RENDA MENSAL PER CAPITA SEJA
INFERIOR A 1/4 (UM QUARTO) DO SALARIO MINIMO. COMPREENDE OS
324210000 AUXILIO POR MORTE - CONSOLIDACAO D N P
(OFSS).

324210100 AUXILIO POR MORTE POR MORTE AS FAMILIAS CUJA RENDA MENSAL PER CAPITA SEJA D S P N
INFERIOR A 1/4 (UM QUARTO) DO SALARIO MINIMO.
COMPREENDE AS PROVISOES SUPLEMENTARES E PROVISORIAS,

PRESTADAS AOS CIDADAOS E AS FAMILIAS EM VIRTUDE DE SITUACOES
BENEF.EVENT.SITUACOES DE
324300000 DE VULNERABILIDADE TEMPORARIA, COM PRIORIDADE PARA A CRIANCA, D N P
VULNERAB.TEMPORARIA
A FAMILIA, O IDOSO, A PESSOA PORTADORA DE DEFICIENCIA, A
GESTANTE E A NUTRIZ.
REGISTRA AS PROVISOES SUPLEMENTARES E PROVISORIAS, PRESTADAS
AOS CIDADAOS E AS FAMILIAS EM VIRTUDE DE SITUACOES DE
VULNERABILIDADE TEMPORARIA, COM PRIORIDADE PARA A CRIANCA, A
BENEF.EVENT.SITUACOES DE
324310000 FAMILIA, O IDOSO, A PESSOA PORTADORA DE DEFICIENCIA, A GESTANTE D N P
VULNERAB.TEMP-CONSOL
E A NUTRIZ, AUXILIO DOENCA.COMPREENDE OSSALDOS QUE NAO SERAO
REGISTRA AS PROVISOES SUPLEMENTARES E PROVISORIAS, PRESTADAS

AOS CIDADAOS E AS FAMILIAS EM VIRTUDE DE SITUACOES DE
BENEF EVENT POR SITUACAO
324310100 VULNERABILIDADE TEMPORARIA, COM PRIORIDADE PARA A CRIANCA, A D S P N
VULNERABILIDADE
FAMILIA, O IDOSO, A PESSOA PORTADORA DE DEFICIENCIA, A GESTANTE
E A NUTRIZ, AUXILIO DOENCA.
COMPREENDEM OS BENEFICIOS PARA ATENDIMENTO DE VITIMAS DE

CALAMIDADE PUBLICA, DE MODO A ASSEGURAR LHES A SOBREVIVENCIA
E A RECONSTRUCAO DE SUA AUTONOMIA.ENTENDE SE POR ESTADO DE
CALAMIDADE PUBLICA O RECONHECIMENTO PELO PODER PUBLICO DE
BENEF.EVENTUAIS EM CASO DE
324400000 SITUACAO ANORMAL, ADVINDA DE BAIXAS OU ALTAS TEMPERATURAS, D N P
CALAMIDADE PUBLICA
TEMPESTADES, ENCHENTES, INVERSAO TERMICA, DESABAMENTOS,
INCENDIOS, EPIDEMIAS, CAUSANDO SERIOS DANOS A COMUNIDADE
AFETADA, INCLUSIVE A INCOLUMIDADE OU A VIDA DE SEUS
INTEGRANTES.
COMPREENDEM OS BENEFICIOS PARA ATENDIMENTO DE VITIMAS DE

CALAMIDADE PUBLICA, DE MODO A ASSEGURAR - LHES A
SOBREVIVENCIA E A ECONSTRUCAO DE SUA AUTONOMIA.ENTENDE SE
POR ESTADO DE CALAMIDADE PUBLICA O RECONHECIMENTO PELO
PODER PUBLICO DE SITUACAO ANORMAL, ADVINDA DE BAIXAS OU ALTAS
BENEF.EVENT.CASO DE CALAMIDADE
324410000 TEMPERATURAS, TEMPESTADES, ENCHENTES, INVERSAO TERMICA, D N P
PUBLICA-CONSOL
DESABAMENTOS, INCENDIOS, EPIDEMIAS, CAUSANDO SERIOS DANOS A
COMUNIDADE AFETADA, INCLUSIVE A INCOLUMIDADE OU A VIDA DE
SEUS INTEGRANTES. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO
REGISTRA OS BENEFICIOS PARA ATENDIMENTO DE VITIMAS DE

BENEF EVENTUAIS EM CASO DE CALAMID CALAMIDADE PUBLICA ,ADVINDA DE BAIXAS OU ALTAS TEMPERATURAS,
324410100 D S P N
PUBLICA DE MODO A ASSEGURAR LHES A SOBREVIVENCIA E A RECONSTRUCAO DE
SUA AUTONOMIA.
COMPREENDE A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA PROVENIENTE DE
324900000 OUTROS BENEFICIOS EVENTUAIS D N P
OUTROS BENEFICIOS EVENTUAIS
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA PROVENIENTE DE
OUTROS BENEFICIOS EVENTUAIS - OUTROS BENEFICIOS EVENTUAIS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO
324910000 D N P
CONSOLIDACAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
324910100 OUTROS BENEFICIOS EVENTUAIS D S P N
OUTROS BENE-FICIOS EVENTUAIS.
COMPREENDE AS POLITICAS PUBLICAS QUE VISEM CONTRIBUIR PARA A

REDUCAO DA FOME, DA POBREZA, DA DESIGUALDADE E DE OUTRAS
FORMAS DE PRIVACAO VIVIDAS PELAS FAMILIAS MAIS EXCLUIDAS,
CONSIDERANDO TRES DIMENSOES: O ALIVIO IMEDIATO DA POBREZA,
POR MEIO DA TRANSFERENCIA DE RENDA DIRETAMENTE AS FAMILIAS
POLITICAS PUBLICAS DE TRANSFERENCIA
325000000 POBRES E EXTREMAMENTE POBRES; A CONTRIBUICAO PARA A REDUCAO D N P
DE RENDA
DA POBREZA DA GERACAO SEGUINTE, POR MEIO DO REFORCO DO
DIREITO DE ACESSO AOS SERVICOS DE SAUDE E DE EDUCACAO, COM O
CUMPRIMENTO DAS CONDICIONALIDADES NESTAS AREAS; E A
ARTICULACAO DE ACOES COMPLEMENTARES, DE FORMA A DESENVOLVER
AS CAPACIDADES DAS FAMILIAS BENEFICIARIAS.
COMPREENDE AS POLITICAS PUBLICAS QUE VISEM CONTRIBUIR PARA A

REDUCAO DA FOME, DA POBREZA, DA DESIGUALDADE E DE OUTRAS
FORMAS DE PRIVACAO VIVIDAS PELAS FAMILIAS MAIS EXCLUIDAS,
CONSIDERANDO TRES DIMENSOES: O ALIVIO IMEDIATO DA POBREZA,
POR MEIO DA TRANSFERENCIA DE RENDA DIRETAMENTE AS FAMILIAS
POBRES E EXTREMAMENTE POBRES; A CONTRIBUICAO PARA A REDUCAO
POLITICAS PUBLICAS DE TRANSF.DE DA POBREZA DA GERACAO SEGUINTE, POR MEIO DO REFORCO DO
325010000 D N P
RENDA-CONSOL DIREITO DE ACESSO AOS SERVICOS DE SAUDE E DE EDUCACAO, COM O
CUMPRIMENTO DAS CONDICIONALIDADES NESTAS AREAS; E A
ARTICULACAO DE ACOES COMPLEMENTARES, DE FORMA A DESENVOLVER
AS CAPACIDADES DAS FAMILIAS BENEFICIARIAS. COMPREENDE OS
(OFSS).
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM O

PROGRAMA BOLSA FAMILIA (PBF), QUE E UM PROGRAMA DE
POLITICAS PUBLICAS DE TRANSFERENCIA TRANSFERENCIA DIRETA DE RENDA COM CONDICIONALIDADES, QUE
325010100 D S P N
DE RENDA BENEFICIA FAMILIAS EM SITUACAO DE POBREZA E EXTREMA POBREZA,
DE ACORDO COM A LEI 10.836, DE 09 DE JANEIRO DE 2004 E O DECRETO
Nº 5.209, DE 17 DE SETEMBRO DE 2004.

OUTROS BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS E
329000000 RELACIONADAS COM BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS OU ASSISTENCIAIS, D N P
ASSISTENC
NAO ABRANGIDAS NOS GRUPOS ANTERIORES.

OUTROS BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS -
329100000 RELACIONADAS COM BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS DO RPPS, NAO D N P
RPPS
ABRANGIDAS NOS GRUPOS ANTERIORES.

RELACIONADAS COMBENEFICIOS PREVIDENCIARIOS DO RPPS, NAO
OUTROS BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS-
329110000 ABRANGIDAS NOS GRUPOS ANTERIO RES. COMPREENDE OS SALDOS D N P
RPPS-CONSOL
AUXILIO DEVIDO A FAMILIA DO SERVIDOR ATIVO/INATIVO CIVIL
FALECIDO, EM VALOR E-QUIVALENTE A UM MES DE REMUNERACAO OU
PROVENTOS. DEVIDO TAMBEM A TERCEIRO QUE CUSTEAR
COMPROVADAMENTE AS DESPESAS COM FUNERAL DO
329110100 AUXILIO FUNERAL D S P N
SERVIDOR.TAMBEM SERA DEVIDO AUXILIO FUNERAL EM CASO DE
FALECIMENTO DE SERVIDOREM SERVICO FORA DO LOCAL DE
TRABALHO, INCLUSIVE NO EXTERIOR E AS DESPESAS DE TRANSPORTE
DO CORPO (TRASLADO) CORRERAO A CONTA DOS RECURSOS DAUNIAO,
AUTARQUIA OU FUNDACAO PUBLICA (ART. 228, LEI 8112/90).

AUXILIONATALIDADEL, DEVIDO A SERVIDORA, CONJUGE OU
329110200 AUXILIO NATALIDADE D S P N
COMPANHEIRO SERVIDOR PU-PUBLICO, POR MOTIVO DE NASCIMENTO
DE FILHO.
329110300 AUXILIO RECLUSAO AUXILIORECLUSAO DEVIDO A FAMILIA DO SERVIDOR, AFASTADO POR D S P N
MOTIVODE PRISAO.
329110400 AUXILIO-DOENCA DOENCA, DE-VIDO AO SEGURADO QUE FICAR INCAPACITADO PARA O D S P N
TRABALHO.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM SALARIO
MATERNIDADEDEVIDO A SEGURADA GESTANTE, NA FORMA DA LEI
329110500 SALARIO MATERNIDADE D S P N
6.136/74, DURANTE O PERIO-DO DE LICENCA GESTANTE PREVISTO EM
LEI.
329110600 SALARIO-FAMILIA D S P N
SALARIOFAMILIA.
SENTENCAS JUDICIAIS - OUTROS BENEF
329110900 DE SENTEN-CAS JUDICIAIS - OUTROS BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS / D S P N
PREV RPPS
RPPS.
REGISTRA O VALOR DAS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS DE
329119900 OUTROS BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS OUTROS NE-NEFICIOS PREVIDENCIARIOS NAO ELENCADOS EM CONTAS D S P N
ESPECIFICAS DO GRUPO DE CONTAS 32911XX00.

329200000 RELACIONADAS COM BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS DO RGPS, NAO D N P
RGPS

RELACIONADAS COMBENEFICIOS PREVIDENCIARIOS DO RGPS, NAO
OUTROS BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS-
329210000 ABRANGIDAS NOS GRUPOS ANTERIO-RES. COMPREENDE OS SALDOS QUE D N P
RGPS-CONSOL
REGISTRA O VALOR DAS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS

329210100 AUXILIOS FRGPS D N P
DECORRENTES DACONCESSAO DE AUXILIOS NA AREA URBANA E RURAL.

329210101 AUXILIOS FRGPS - AREA URBANA D S P N
TITULO DEAUXILIOS CONCEDIDOS PELO RGPS - AREA URBANA.

329210102 AUXILIOS FRGPS - AREA RURAL D S P N
TITULO DEAUXILIOS CONCEDIDOS PELO RGPS - AREA RURAL.
REGISTRAR VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM DECIMO
13 SALARIOS BENEFICIOS RGPS - AREA
329210103 TERCEIRO SALARIO CONCEDIDO AOS BENEFICIARIOS VINCULADOS AO D S P N
URBANA
RGPS - AREA URBANA.
REGISTRAR VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM DECIMO
13 SALARIOS BENEFICIOS RGPS - AREA
329210104 TERCEIRO SALARIO CONCEDIDO AOS BENEFICIARIOS VINCULADOS AO D S P N
RURAL
RGPS - AREA RURAL.
REGISTRA O VALOR DAS DESPESAS COM A CONCESSAO DE SEGURO-
329210300 SEGURO DESEMPREGO E ABONO SALARIAL D N P
DESEMPREGO EABONO SALARIAL.
329210301 SEGURO-DESEMPREGO D S P N
TITULO DESEGURO-DESEMPREGO.
329210302 ABONO SALARIAL - PIS D S P N
TITULO DEABONO SALARIAL - PIS.
329210303 ABONO SALARIAL - PASEP D S P N
TITULO DEABONO SALARIAL - PASEP.
329210400 AUXILIO-DOENCA D N P
TITULO DEAUXILIO-DOENCA.
329210401 AUXILIO DOENCA - URBANO DOENCA DE-VIDO AO SEGURADO URBANO QUE FICA INCAPACITADO D S P N
PARA O TRABALHO POR PE-RIODO SUPERIOR A 15 DIAS.

329210402 AUXILIODOENCA - RURAL DOENCA DE-VIDO AO SEGURADO RURAL QUE FICA INCAPACITADO PARA D S P N
O TRABALHO POR PE-RIODO SUPERIOR A 15 DIAS.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM SALARIO-
MATERNIDADEDEVIDO A SEGURADA GESTANTE, NA FORMA DA LEI
329210500 SALARIO-MATERNIDADE D N P
6.136/74, DURANTE O PERIO-DO DE LICENCA GESTANTE PREVISTO EM
LEI.
329210501 SALARIO MATERNIDADE - URBANO MATERNIDADEURBANO, DEVIDO AA SEGURADA GESTANTE DURANTE O D S P N
PERIODO DE LICENCA GES-TANTE.

329210502 SALARIO MATERNIDADE - RURAL MATERNIDADERURAL, DEVIDO AA SEGURADA GESTANTE DURANTE O D S P N
PERIODO DE LICENCA GES-TANTE.
COMPREENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM SALARIO-
329210600 SALARIO-FAMILIA D N P
FAMILIA.
FAMILIA UR-BANO,DEVIDO AOS SEGURADOS EM ATIVIDADE,
329210601 SALARIO-FAMILIA - URBANO D S P N
APOSENTADOS EM GOZO DE AUXILIODOENCA E SE DESTINA AA
INDENIZACAO CONFORME LEGISLACAO EM VIGOR.

FAMILIA RU-RAL, DEVIDO AOS SEGURADOS EM ATIVIDADE,
329210602 SALARIO-FAMILIA - RURAL D S P N
APOSENTADOS EM GOZO DE AUXILIODOENCA E SE DESTINA AA
INDENIZACAO PREVISTA NO ART 33 DO DEC 53153/63.
COMPREENDEM AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS - VPD
329210700 SEGURO-DESEMPREGO E ABONO SALARIAL DECORRENTES DACONCESSAO DE SEGURO-DESEMPREGO E ABONO D N P
SALARIAL.
329210701 SEGURO-DESEMPREGO D S P N
TITULO DESEGURO-DESEMPREGO.
329210702 ABONO SALARIAL D S P N
TITULO DEABONO SALARIAL.
PREV RGPS
RGPS.
329219900 OUTROS BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS OUTROS BE-NEFICIOS PREVIDENCIARIOS NAO ELENCADOS EM CONTAS D N P
ESPECIFICAS DO GRUPODE CONTAS 32921XX00.
REGISTRA OUTRAS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS

329219901 RELACIONADAS COM BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS DO RGPS NAO D S P N
URBANO
REGISTRA OUTRAS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS

329219902 RELACIONADAS COM BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS DO RGPS NAO D S P N
RURAL
SENTENCAS JUD - OUTROS BENEF PREV
RGPS URBANO
RGPS URBANO.
SENTENCAS JUD - OUTROS BENEF PREV
RGPS RURAL
RGPS RURAL.
329300000 RELACIONADAS COM BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS DO REGIME D N P
MILITAR
PROPRIO DOS MILITARES, NAO ABRANGIDAS NOS GRUPOS ANTERIORES.

RELACIONADAS COM BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS DO REGIME
OUTROS BENEF.PREVIDENCIARIOS- PROPRIO DOS MILITARES, NAO ABRAN-GIDAS NOS GRUPOS
329310000 D N P
MILITAR -CONSOL ANTERIORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLU-IDOS
SEGURI- DADE SOCIAL (OFSS).
REGISTRA O VALOR DAS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUITIVAS COM

O AUXILIODEVIDO A FAMILIA DO SERVIDOR MILITAR, EM VALOR
329310100 AUXILIO-FUNERAL EQUIVALENTE A UM MES DEREMUNERACAO OU PROVENTOS. DEVIDO D S P N
TAMBEM A TERCEIRO QUE CUSTEAR COMPRO-VADAMENTE AS DESPESAS
COM FUNERAL DO MILITAR.
AUXILIO-NATALIDADE DEVIDO A SERVIDORA, CONJUGE OU
329310200 AUXILIO-NATALIDADE D S P N
COMPANHEIRO SERVIDOR PUBLICO,POR MOTIVO DE NASCIMENTO DE
FILHO.
329310300 AUXILIO-RECLUSAO AUXILIO RECLUSAO DEVIDO A FAMILIA DO SERVIDOR MILITAR, D S P N
AFASTADO POR MOTIVO DEPRISAO.

329310600 SALARIO-FAMILIA D S P N
SALARIO FAMILIA AO PESSOAL MILITAR.
329310900 DE SENTEN-CAS JUDICIAIS - OUTROS BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS D S P N
PREV MILIT
DOS MILITARES.
329319900 OUTROS BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS OUTROS NE-NEFICIOS PREVIDENCIARIOS NAO ELENCADOS EM CONTAS D S P N
ESPECIFICAS DO GRUPO DE CONTAS 32931XX00.
OUTROS BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS E
329900000 PROVENIENTES DE OUTROS BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS E D N P
ASSISTENC
ASSISTENCIAIS
PROVENIENTES DE OUTROBENEFICIOS PREVIDENCIARIOS E
OUTROS BENEF.PREVIDENC. E ASSISTENC -
329910000 ASSISTENCIAIS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS D N P
CONSOL

329910100 OUTROS BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS D S P N
DE OUTROSBENEFICIOS PREVIDENCIARIOS.
329910200 OUTROS BENEFICIOS ASSISTENCIAIS D S P N
DE OUTROSBENEFICIOS ASSISTENCIAIS.
329910900 DE SENTEN-CAS JUDICIAIS - OUTROS BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS D S P N
PREVID
NAO REGISTRADOS EMOUTRAS CONTAS DO GRUPO 32.

329911000 DE SENTEN-CAS JUDICIAIS - OUTROS BENEFICIOS ASSISTENCIAIS NAO D S P N
ASSISTENC
REGISTRADOS EMOU- TRAS CONTAS DO GRUPO 32.
COMPREENDE O SOMATORIO DAS VARIACOES PATRIMONIAIS

DIMINUTIVAS COM MANUTENCAO E OPERACAO DA MAQUINA PUBLICA,
EXCETO DESPESAS COM PESSOAL E ENCARGOS QUE SERAO
REGISTRADAS EM GRUPO ESPECIFICO (DESPESAS DE PESSOAL E
USO DE BENS, SERVICOS E CONS. DE
330000000 ENCARGOS). COMPREENDE: DIARIAS, MATERIAL DE CONSUMO,MATERIAL D N P
CAPITAL FIXO
DE DISTRIBUICAO GRATUITA, PASSAGENS E DESPESAS COM
LOCOMOCAO, SERVICOS DE TERCEIROS, ARRENDAMENTO MERCANTIL
OPERACIONAL, ALUGUEIS, DEPRECIACAO, AMORTIZACAO, EXAUSTAO,
ENTRE OUTRAS.

PROVENIENTES DA DISTRIBUICAO DO MATERIAL DE CONSUMO. UM
MATERIAL E CONSIDERADO DE CONSUMO QUANDO FOR DE DURACAO
331000000 USO DE MATERIAIS DE CONSUMO D N P
INFERIOR A DOIS ANOS, FRAGIL, PERECIVEL, INCORPORAVEL,
TRANSFORMAVEL OU CUJA FINALIDADE SEJA PARA CONSUMO IMEDIATO
OU PARA REPOSICAO.
331100000 CONSUMO DE MATERIAIS PROVENIENTES DE REQUISICAO DE MATERIAL DE CONSUMO PARA USO D N P
INTERNO.
DE REQUI SICAO DE MATERIAL DE CONSUMO PARA USO INTERNO.
CONSUMO DE MATERIAIS -
331110000 COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS D N P
CONSOLIDACAO
CONSUMO DE MATERIAIS ESTOCADOS - REGISTRA O CONSUMO DE MATERIAIS ADQUIRIDOS E ESTOCADOS
331110100 D S P N
ALMOXARIFADO EMALMOXARIFADO
REGISTRA O VALOR DA VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM
331110200 CONSUMO DE SOFTWARES DE BASE D S P N
CONSUMO DESOFTWARES DE BASE.
REGISTRA O VALOR DO CONSUMO DE COMBUSTIVEIS PARA MOTORES A
COMBUSTAO INTERNA DE VEICULOS RODOVIARIOS, TRATORES EM
GERAL, EMBARCACOES DIVER-SAS E GRUPOS GERADORES
ESTACIONADOS OU TRANSPORTAVEIS, E TODOS OS OLEOS
LUBRIFICANTES DESTINADOS AOS SISTEMAS HIDRAULICOS,
CONSUMO DE COMBUSTIVEIS E
331110300 HIDRAMATICOS,DE CAIXA DE TRANSMISSAO DE FORCA E GRAXAS D S P N
LUBRIFICANTES
GRAFITADAS PARA ALTAS E BAI-XAS TEMPERATURAS.
ADITIVOS - ALCOOL HIDRATADO - FLUIDO PARA AMORTECEDOR -
FLUIDO PARA TRANSMISSAO HIDRAULICA - GASOLINA - GRAXAS - OLEO
DIESEL - OLEO PARA CARTER - OLEO PARA FREIO HIDRAULICO E
OUTROS.

DA UTILI-ACAO DE GENEROS DE ALIMENTACAO AO NATURAL,
BENEFICIADOS OU CONSERVADOSACUCAR - ADOCANTE - AGUA
331110400 CONSUMO DE GENEROS DE ALIMENTACAO MINERAL - BEBIDAS - CAFE - CARNES EM GERAL -CEREAIS - CHAS - D S P N
CONDIMENTOS - FRUTAS - GELO - LEGUMES - REFRIGERANTE - SUCOS -
TEMPEROS - VERDURAS E OUTROS.TES - SUCOS - TEMPEROS - VERDU-
RAS E OUTROS.
REGISTRA O VALOR DO CONSUMO DE SUPRIMENTOS DE TI, INCLUSIVE

PECAS PARAREPOSICAO. USO INDUSTRIAL, DE TRATAMENTO DE AGUA,
DE ILUMINACAO, CAR- TUCHOS DE TINTA - CAPAS PLASTICAS
PROTETORAS PARA MICROS E IMPRESSORAS- CD-ROM VIRGEM -
CONSUMO DE MATERIAL DE
331110500 DISQUETES - LEITORA/SMARTCARD - MOUSE E TECLADO (REPOSICAO) D S P N
PROCESSAMENTO DE DADOS
- MOUSE PAD - PECAS E ACESSORIOS PARA COMPUTADORES E PERI-
FERICOS - RECARGA DE CARTUCHOS DE TINTA - TONER PARA
IMPRESORAS A LA- SER - CARTOES MAGNETICOS - REPOSICAO DE
LEITORA/TOKEN PEN-DRIVE - DIS-CO RIGIDO EXTERNO E OUTROS.
REGISTRA O VALOR DO CONSUMO DE MEDICAMENTOS OU

COMPONENTES DESTINADOS A MANIPULACAO DE DROGAS
331110600 CONSUMO DE MATERIAL FARMACOLOGICO D S P N
MEDICAMENTOSAS. MEDICAMENTOS - SORO -
VACINAS E OUTROS.
REGISTRA O VALOR DO CONSUMO DE TODOS OS MATERIAIS UTILIZADOS
NA AREA HOSPITALAR OU AMBULATORIAL.
AGULHAS HIPODERMICAS - ALGODAO - CANULAS - CATETERES -
331110700 CONSUMO DE MATERIAL HOSPITALAR D S P N
COMPRESSA DEGAZE - DRENOS - ESPARADRAPO - FIOS CIRURGICOS -
LAMINAS P/ BISTURI -LUVAS - SERINGAS - TERMOMETRO CLINICO - E
OUTROS.
REGISTRA O VALOR DO CONSUMO DE MATERIAS-PRIMAS UTILIZADAS NA

CONSUMO DE MATERIAL PARA PRODUCAO TRANSFOR-MACAO, BENEFICIAMENTO E INDUSTRIALIZACAO DE UM
331110800 D S P N
INDUSTRIAL PRODUTO FINAL. BORRACHA - COURO - MATERIAS-PRIMAS EM
GERAL - MINERIOS - E OUTROS.
REGISTRA O VALOR DAS AQUISICOES DE MATERIAIS DE CONSUMO
331110900 MATERIAL DE CONSUMO IMEDIATO D S P N
ADQUIRIDOS PA-RA CONSUMO IMEDIATO.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS - VPD
331119900 CONSUMO DE OUTROS MATERIAIS PROVENIENTES DAUTILIZACAO DE OUTROS MATERIAIS DE CONSUMO D S P N
QUE NAO SE ENQUADREM NAS RU-BRICAS ANTERIORES.

331200000 DISTRIBUICAO DE MATERIAIS GRATUITO D N P
PROVENIENTES DA DISTRIBUICAO DE MATERIAL GRATUITO.

DISTRIBUICAO DE MATERIAIS GRATUITO - DA DISTR IBUICAO DE MATERIAL GRATUITO. COMPREENDE OS SALDOS
331210000 D N P
CONSOLID QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS
DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS)

331210100 DISTRIBUICAO DE MATERIAL GRATUITO D S P N
DA DISTR IBUICAO DE MATERIAL GRATUITO.

PROVENIENTES DA DISTRIBUICAO DE MATERIAL GRATUITO.COMPREENDE
DISTR. DE MATERIAIS GRATUITO - INTRA
331220000 OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS D N P
OFSS
(OFSS) DO ENTE.
DISTRIBUICAO DE MATERIAL GRATUITO - REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PROVENIENTES

331220100 D S P N
INTRA DA DISTRI-BUICAO DE MATERIAL GRATUITO.

DA DISTR IBUICAO DE MATERIAL GRATUITO.COMPREENDE OS SALDOS
DISTR. DE MATERIAIS GRATUITO - INTER QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
331240000 D N P
OFSS EST ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES
UM ESTADO.
DISTRIBUICAO DE MATERIAIS GRATUITO - REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PROVENIENTES

331240100 D S P N
ESTADO DA DISTRI-BUICAO DE MATERIAL GRATUITO.

DA DISTR IBUICAO DE MATERIAL GRATUITO.COMPREENDE OS SALDOS
DISTR. DE MATERIAIS GRATUITO - INTER QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
331250000 D N P
OFSS MUN ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES
UM MUNICIPIO.
DISTRIBUICAO DE MATERIAIS GRATUITO - REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PROVENIENTES

331250100 D S P N
MUNICIP. DA DISTRI-BUICAO DE MATERIAL GRATUITO.
332000000 SERVICOS PROVENIENTES DA PRESTACAO DE SERVICOS FORNECIDA A ENTIDADE D N P
GOVERNAMENTAL.
PROVENIENTES DA UTILIZACAO DE DIARIAS PAGAS AOS SERVIDORES,
332100000 DIARIAS EMPREGADOS PUBLICOS E COLABORADORES EVENTUAIS, PARA FAZER D N P
FACE A DESPESAS COM POUSADA, ALIMENTACAO E LOCOMOCAO
URBANA.
DA UTILI ZACAO DE DIARIAS PAGAS AOS SERVIDORES, EMPREGADOS
332110000 DIARIAS - CONSOLIDACAO D N P
PUBLICOS E COLABORADORES EVENTUAIS, PARA FAZER FACE A
DESPESAS COM POUSADA, ALIMENTACAO E LOCOMOCAO URBANA.

DA UTILI ZACAO DE DIARIAS PAGAS AOS SERVIDORES, EMPREGADOS
332110100 DIARIAS D S P N
PUBLICOS E COLABORADORES EVENTUAIS, PARA FAZER FACE A
DESPESAS COM POUSADA, ALIMENTACAO E LOCOMOCAO URBANA.

PROVENIENTES DA PRESTACAO DE SERVICOS POR PESSOA FISICA
FORNECIDA A ENTIDADE GOVERNAMENTAL. NA CLASSIFICACAO DA
332200000 SERVICOS TERCEIROS - PF DESPESA DE MATERIAL POR ENCOMENDA, A VARIACAO PATRIMONIAL D N P
DIMINUTIVA SO DEVERA SER CLASSIFICADA COM SERVICOS DE
TERCEIROS SE O PROPRIO ORGAO OU ENTIDADE FORNECER A MATERIA-
PRIMA.

PROVENIENTES DA PRESTACAO DE SERVICOS POR PESSOA FISICA
DESPESA DE MATERIAL POR ENCOMENDA, A VARIACAO PATRIMONIAL
SERVICOS TERCEIROS - PF -
332210000 DIMINUTIVA SO DEVERA SER CLASSIFICADA COM SERVICOS DE D N P
CONSOLIDACAO
PRIMA. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS

DA UTILI IZACAO DE SERVICOS NAS AREAS DE CONSULTORIAS,
ASSESSORIAS, PERICIAS, AUDITORIA EXTERNA, HORORARIO
332210100 SERVICOS TECNICOS PROFISSIONAIS - PF D S P N
ADVOCATICIOS, SERVICOS MEDICOS E ODONTOLOGICOS, SELECAO E
TREINAMENTO, SERVICOS JUDICIARIOS, JETONS E GRATIFICACOES A
CONSELHEIROS PRESTADOS POR PESSOA FISICA.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PROVENIENTE DA

UTILIZACAO DE SERVICOS NAS AREAS DE SERVICOS DOMESTICOS,
SERV. DE APOIO ADM., TECNICO E
332210200 VIGILANCIA OSTENSIVA,MANUTENCAO, CONSERVACAO, LIMPEZA, D S P N
OPERACIONAL-PF
ARMAZENAGEM, CAPATAZIA, ESTIVA E PE SAGEM, SERV.DE CONSERV. E
REBENEFIC.DE MERCADORIAS.

SERV. COMUNICACAO, GRAFICOS E
332210300 UTILIZA-CAO DE SERVICOS DE COMUNICACAO GERAL, DE AUDIO, VIDEO D S P N
AUDIOVISUAL-PF
E FOTO, GRAFICOSE EDITORIAIS.
SERV.DE TRANSP., LOCOMOCAO E
332210400 UTILIZACAO DE SERVICOS DE FRETES E CARRETOS, TRANSPORTE, D S P N
HOSPEDAGEM - PF
LOCOMOCAO E HOSPEDAGEM.
332210500 SERVICOS ADMINISTRATIVOS - PF UTILIZACAO DE SERVICOS DE COMISSOES E CORRETAGENS E D S P N
CONDOMINIOS.
332210600 SERVICOS ASSISTENCIAIS - PF UTILIZA-CAO DE SERVICOS DE INTERNOS EM PENITENCIARIAS, D S P N
ASSISTENCIAL SOCIAL E REABILITACAO PROFISSIONAL.
UTILIZACAO DE SERVICOS DE CONFECCAO DE MATERIAIS DE
332210700 SERVICOS DE CONFECCOES - PF D S P N
ACONDICIONAMENTO E EMBALAGEM, DE UNIFORMES, BANDEIRAS E
FLAMULAS.
UTILIZA-CAO DE SERVICOS DE LOCACAO, ARRENDAMENTOS DE BENS
332210800 LOCACOES E ARRENDAMENTOS - PF D S P N
MOVEIS E IMOVEIS E RESSARCIMENTO CUSTOS - UTILIZACAO
DEPENDENCIAS.

UTILIZACAO DE SERVICOS DE CONFERENCIAS, EXPOSICOES,
SERVICOS EDUCACIONAIS E CULTURAIS - ESPETACULOS E ESTAGIARIOS.RESSARCIMENTO DE PERCENTUAL DE
332210900 D S P N
PF MENSALIDADE DE CURSOS TAIS COMO: GRADUACAO, POS-GRADUACAO
E LINGUA ESTRANGEIRA. REGISTRA, TAMBEM, O AUXILIOTRANSPORTE
CONCEDIDO AOS ESTAGIARIOS.
SENTENCAS JUDICIAIS - SERVICOS REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PROVENIENTES

332211000 D S P N
TERCEIROS - PF DE SENTEN-CAS JUDICIAIS - SERVICOS DE TERCEIROS PF.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PROVENIENTE
332219900 SERVICOS PRESTADOS DIVERSOS - PF DE OUTROSSERVICOS PRESTADOS POR PF, NAO ESPECIFICADOS EM D S P N
CONTA ESPEFICICA.

PROVENIENTES DA PRESTACAO DE SERVICOS POR PESSOA JURIDICA
332300000 SERVICOS TERCEIROS - PJ DESPESA DE MATERIAL POR ENCOMENDA, A VARIACAO PATRIMONIAL D N P
DIMINUTIVA SO DEVERA SER CLASSIFICADA COM SERVICOS DE
PRIMA.

SERVICOS TERCEIROS - PJ -
332310000 DIMINUTIVA SO DEVERA SER CLASSIFICADA COM SERVICOS DE D N P
CONSOLIDACAO
PRIMA. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
DA UTILI ZACAO DE SERVICOS NAS AREAS DE CONSULTORIAS,
ADVOCATICIOS, SERVICOS MEDICO-HOSPITALAR, ODONTOLOGICOS E
332310100 SERVICOS TECNICOS PROFISSIONAIS D S P N
LABORATORIAIS, SELECAO E TREINAMENTO, SERVICOS RELACIONADOS
A TECNOLOGIA DA INFORMACAO, SERVICOS JUDICIARIOS, VISTOS
CONSULARES, CLASSIFICACAO DE PRODUTOS, SERVICOS DE CONTROLE
AMBIENTAL E SERVICOS DE PRODUCAO INDUSTRIAL.

UTILIZA-CAO DE SERVICOS NAS AREAS DE SERVICOS DE APOIO,
DOMESTICOS, VIGILANCIAOSTENSIVA, MANUTENCAO, CONSERVACAO,
LIMPEZA, SERVICOS DE MANOBRA E PA-TRULHAMENTO, DE SOCORRO E
SERVICOS DE APOIO ADM, TECNICO E SALVAMENTO, DE ESTACIONAMENTO DE VEICULOS,COPIAS E
332310200 D S P N
OPERACIONAL REPRODUCAO DE DOCUMENTOS, INCINERACAO E DESTRUICAO DE
MATERI-AIS, ITENS REPARAVEIS DE AVIACAO, INDUSTRIA
AEROESPACIAL, ARMAZENAGEM,CAPATAZIA, ESTIVA E PESAGEM,
SERVICOS DE SONSERVACAO E BENEFICIAMENTODE MERCADORIAS.
REGISTRA, OUTROSSIM, A LOCACAO DE MAO-DE-OBRA.

SERVICOS COMUNICACAO, GRAFICO E
332310300 UTILIZACAO DE SERVICOS DE COMUNICACAO GERAL, DE AUDIO, VIDEO D S P N
AUDIOVISUAL
E FOTO, GRAFICOS E EDITORIAIS.

SERV.TRANSP.,PASSAGEM,LOCOMOCAO E
332310400 UTILIZA-CAO DE SERVICOS DE FRETES E CARRETOS, TRANSPORTE, D S P N
HOSPED.-PJ
PASSAGENS, LOCOMOCAOE HOSPEDAGEM.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS

PROVENIENTE DAUTILIZACAO DE SERVICOS DE COMISSOES,
332310500 SERVICOS ADMINISTRATIVOS - PJ D S P N
CORRETAGENS, CONDOMINIOS, TAXA DEADMINISTRACAO E SERVICOS
BANCARIOS.

332310600 SERVICOS ASSISTENCIAIS - PJ UTILIZACAO DE SERVICOS DE INTERNOS EM PENITENCIARIAS, D S P N
332310700 SERVICOS DE CONFECCOES - PJ D S P N
FLAMULAS.
COMPRENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PROVENIENTES
SERV.AGUA E ESGOTO,ENER.ELETR.,GAS E
332310800 DA UTILI-ZACAO DE SERVICOS DE AGUA E ESGOTO, ENERGIA ELETRICA, D S P N
OUTR.-PJ
GAS E OUTROS.
COMPREENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PROVENIENTE

LOCACAO E ARRENDAMENTO MERCANTIL DA UTILI-ZACAO DE SERVICOS DE LOCACAO DE BENS MOVEIS E
332310900 D S P N
OPERACIONAL IMOVEIS E ARRENDAMENTOMERCANTIL OPERACIONAL. A LOCACAO DE
MAO-DE-OBRA SERA REGISTRADA NACONTA 332310200.

SERVICOS EDUCACIONAIS E CULTURAIS -
332311000 UTILIZACAO DE SERVICOS DE CONFERENCIAS, EXPOSICOES, D S P N
PJ
ESPETACULOS E ESTAGIARIOS.
SENTENCAS JUDICIAIS - SERVICOS REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PROVENIENTES

332311100 D S P N
TERCEIROS - PJ DE SENTEN-CAS JUDICIAIS - PESSOA JURIDICA.
REGISTRA O VALOR DAS DESPESAS COM AQUISICAO DE REFEICOES

PREPARADAS,INCLUSIVE LANCHES E SIMILARES. REGISTRA, OUTROSSIM,
332311200 FORNECIMENTO DE ALIMENTACAO AS DESPESAS COM OFORNECIMENTO DE ALIMENTACAO A D S P N
TRABALHADORES, EM QUE A PJ POSSUA PROGRAMA DE ALIMENTACAO
APROVADO PELO MINISTERIO DO TRABALHO.
REGISTRA O VALOR DAS DESPESAS COM PREMIOS PAGOS POR

SEGUROS DEQUALQUER NATUREZA, INCLUSIVE COBERTURA DE DANOS
332311300 SEGUROS EM GERAL CAUSADOS A PESSOAS OUBENS DE TERCEIROS, PREMIOS DE D S P N
SEGUROS DE BENS DO ESTADO OU DETERCEIROS, SEGURO
OBRIGATORIO DE VEICULOS (DPVAT).

CONSERVACAO/MANUTENCAO ATIVOS
332311400 DA PRESTA-CAO DE SERVICOS REFERNETES AA CONSERVACAO E D S P N
INFRAESTRUTURA
MANUTENCAO DE ATIVOS DEINFRAESTRUTURA.

332319900 SERVICOS PRESTADOS DIVERSOS - PJ UTILIZACAO DE SERVICOS PRESTADOS POR PESSOA JURIDICA, QUE NAO D S P N
ESTEJA ESPECIFICADOS EM ITENS ANTERIORES.

332320000 SERVICOS TERCEIROS - PJ - INTRA OFSS DIMINUTIVA SO DEVERA SER CLASSIFICADA COM SERVICOS DE D N P
PRIMA.COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS

SERVICOS TECNICOS PROFISSIONAIS - PJ - ADVOCATICIOS, SERVICOS MEDICO-HOSPITALAR, ODONTOLOGICOS E
332320100 D S P N
INTRA LABORATORIAIS, SELECAO E TREINAMENTO, SERVICOS RELACIONADOS
UTILIZACAO DE SERVICOS NAS AREAS DE SERVICOS DE APOIO,
DOMESTICOS, VIGILANCIA OSTENSIVA, MANUTENCAO, CONSERVACAO,
LIMPEZA, SERV.DE MANOBRA E PATRULHAMENTO, DE SOCORRO E
SERV.APOIO ADM,TECNICO E
332320200 SALVAMENTO, DE ESTACIONAMENTO DE VEICULOS, COPIAS E D S P N
OPERACIONAL-PJ-INTRA
REPRODUCAO DE DOCUMENTOS, INCINERACAO E DISTRUICAO DE
MATERIAIS, ITENS REPARAVEIS DE AVIACAO, INDUSTRIA AEROESPACIAL,
ARMAZENAGEM, CAPATAZIA, ESTIVA E PESAGEM, SERV.DE CONSERV. E

SERV.COMUNICAC.,GRAFICOS E
AUDIOVIS.-PJ-INTRA

SERV.TRANSP.,PASSAG.,LOC.E HOSPEDAG.-
PJ-INTRA
PASSAGENS, LOCOMOCAO E HOSPEDAGEM.
332320500 SERVICOS ADMINISTRATIVOS - PJ - INTRA UTILIZACAO DE SERVICOS DE COMISSOES E CORRETAGENS E D S P N
CONDOMINIOS.
332320600 SERVICOS ASSISTENCIAIS - PJ - INTRA UTILIZACAO DE SERVICOS DE INTERNOS EM PENITENCIARIAS, D S P N
332320700 SERVICOS DE CONFECCOES - PJ - INTRA D S P N
FLAMULAS.
SERV.AGUA ESG.,ENER.ELE.,GAS E OUTR.-
332320800 DA UTILIZACAO DE SERVICOS DE AGUA E ESGOTO, ENERGIA ELETRICA, D S P N
PJ-INTRA
GAS E OUTROS.
LOCACOES E ARRENDAMENTOS - PJ -
332320900 UTILIZACAO DE SERVICOS DE LOCACAO E ARRENDAMENTOS DE BENS D S P N
INTRA
MOVEIS E IMOVEIS.

SERVICOS EDUCACIONAIS E CULTURAIS-
PJ-INTRA

SERVICOS PRESTADOS DIVERSOS - PJ - UTILIZACAO DE SERVICOS DE CARATER SECRETO OU RESERVADO,
332321100 D S P N
INTRA SEGUROS EM GERAL, DIREITOS AUTORAIS, FORNECIMENTO DE
ALIMENTACAO E OUTROS SERVICOS.


SERVICOS TERCEIROS - PJ - INTER OFSS - DIMINUTIVA SO DEVERA SER CLASSIFICADA COM SERVICOS DE
332340000 D N P
ESTADO TERCEIROS SE O PROPRIO ORGAO OU ENTIDADE FORNECER A MATERIA-

332340100 D S P N
ESTADO LABORATORIAIS, SELECAO E TREINAMENTO, SERVICOS RELACIONADOS
AMBIENTAL E SERV ICOS DE PRODUCAO INDUSTRIAL.

SERV. APOIO ADM, TECNICO E
OPERACIONAL-PJ-EST

SERV.COMUNICACAO, GRAFICOS E
AUDIOV.-PJ-EST

SERV. TRANSP.,PASSAG.,LOC.E HOSP.-PJ-
EST
SERVICOS ADMINISTRATIVOS - PJ -
332340500 UTILIZACAO DE SERVICOS DE COMISSOES E CORRETAGENS E D S P N
ESTADO
CONDOMINIOS
332340600 SERVICOS ASSISTENCIAIS - PJ - ESTADO UTILIZACAO DE SERVICOS DE COMISSOES E CORRETAGENS E D S P N
CONDOMINIOS.
332340700 SERVICOS DE CONFECCOES - PJ - ESTADO D S P N
FLAMULAS.
COMPRENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PROVENIENTES
SERV.AGUA ESG.,ENER.ELE.,GAS E OUTR.-
332340800 DA UTILIZACAO DE SERVICOS DE AGUA E ESGOTO, ENERGIA ELETRICA, D S P N
PJ-EST
GAS E OUTROS.
COMPREENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PROVENIENTE
332340900 DA UTILIZACAO DE SERVICOS DE LOCACAO E ARRENDAMENTOS DE D S P N
ESTADO
BENS MOVEIS E IMOVEIS.
PJ - EST

332341100 D S P N
ESTADO SEGUROS EM GERAL, DIREITOS AUTORAIS, FORNECIMENTO DE

REGISTRA O VALOR DAS DESPESAS COM PREMIOS PAGOS POR

SEGUROS DEQUALQUER NATUREZA, INCLUSIVE COBERTURA DE DANOS
332341300 SEGUROS EM GERAL CAUSADOS A PESSOAS OUBENS DE TERCEIROS, PREMIOS DE D S P N
SEGUROS DE BENS DO ESTADO OU DETERCEIROS, SEGURO
OBRIGATORIO DE VEICULOS (DPVAT).

SERVICOS TERCEIROS - PJ - INTER OFSS - DIMINUTIVA SO DEVERA SER CLASSIFICADA COM SERVICOS DE
332350000 D N P
MUNICI TERCEIROS SE O PROPRIO ORGAO OU ENTIDADE FORNECER A MATERIA-

332350100 D S P N
MUN LABORATORIAIS, SELECAO E TREINAMENTO, SERVICOS RELACIONADOS

SERV.APOIO ADM.,TECNICO E
OPERACIONAL-PJ-MUN

SERV.COMUNICACAO,GRAFICOS E
AUDIOV.-PJ-MUN

SERV.TRANSP.,PASS.,LOC.E HOSPEDAG.-PJ-
MUN
332350500 SERVICOS ADMINISTRATIVOS - PJ - MUN UTILIZACAO DE SERVICOS DE COMISSOES E CORRETAGENS E D S P N
CONDOMINIOS.
SERVICOS ASSISTENCIAIS - PJ -
332350600 UTILIZACAO DE SERVICOS DE INTERNOS EM PENITENCIARIAS, D S P N
MUNICIPIO
SERVICOS DE CONFECCOES - PJ - UTILIZACAO DE SERVICOS DE CONFECCAO DE MATERIAIS DE
332350700 D S P N
MUNICIPIO ACONDICIONAMENTO E EMBALAGEM, DE UNIFORMES, BANDEIRAS E
FLAMULAS.
SERV.AGUA ESGOTO,ENER.EL.,GAS E
332350800 DA UTILIZ ACAO DE SERVICOS DE AGUA E ESGOTO, ENERGIA ELETRICA, D S P N
OUTR.-PJ-MUN
GAS E OUTROS.
332350900 UTILIZ ACAO DE SERVICOS DE LOCACAO E ARRENDAMENTOS DE BENS D S P N
MUNICIPIO
MOVEIS E IMOVEIS.

PJ - MUN

332351100 D S P N
MUNCIPIO SEGUROS EM GERAL, DIREITOS AUTORAIS, FORNECIMENTO DE

COMPREENDE A APROPRIACAO DAS DESPESAS RELATIVAS A MAO-DE-

OBRA, CONSTANTES DOS CONTRATOS DE TERCEIRIZACAO,
CONTRATO DE TERCEIRIZACAO POR
332400000 CLASSIFICAVEIS NO GRUPO DE DESPESA COM PESSOAL E ENCARGOS EM D N P
SUBST. DE M.O.
OBEDIENCIA AO DISPOSTO NO ARTIGO 18, Aœ 1Aº, DA LEI
COMPLEMENTAR NAº 101, DE 2000.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS RELATIVAS A

MAO-DE-OBRA, CONSTANTES DOS CONTRATOS DE TERCEIRIZACAO,
CONTRATO DE TERC. POR SUBST. DE M.O.
332410000 CLASSIFICAVEIS NO GRUPO DE DESPESA COM PESSOAL E ENCARGOS EM D N P
CONSOLID
OBEDIENCIA AO DISPOSTO NO ARTIGO 18, œ 1º, DA LEI COMPLEMENTAR
Nº 101, DE 2000.
MAO-DE-OBRA, CONSTANTES DOS CONTRATOS DE TERCEIRIZACAO,
CLASSIFICAVEIS NO GRUPO DE DESPESA COM PESSOAL E ENCARGOS EM
332410100 CONTRATO DE TERC. POR SUBST. DE M.O. OBEDIENCIA AO DISPOSTO NO ARTIGO 18, œ 1º, DA LEI COMPLEMENTAR D S P N
Nº 101, DE 2000. COMPREENDE OS SAL DOS QUE NAO SERAO
COMPREENDE O DECRESCIMO NO BENEFICIO DE UM BEM DURANTE O

DEPRECIACAO, AMORTIZACAO E
333000000 PERIODO CONTABIL DECORRENTE DE DEPRECIACAO, AMORTIZACAO E D N P
EXAUSTAO
EXAUSTAO.
COMPREENDE A REDUCAO DO VALOR DOS BENS TANGIVEIS PELO
333100000 DEPRECIACAO DESGASTE OU PERDA DE UTILIDADE POR USO, ACAO DA NATUREZA OU D N P
OBSOLESCENCIA.
REGISTRA A REDUCAO DO VALOR DOS BENS TANGIVEIS PELO DESGASTE
OU PERDA DE UTILIDADE POR USO, ACAO DA NATUREZA OU
333110000 DEPRECIACAO - CONSOLIDACAO OBSOLESCENCIA. COMPREENDE OSSALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS D N P
333110100 DEPRECIACAO DE BENS MOVEIS OU PERDADE UTILIDADE POR USO, ACAO DA NATUREZA OU D S P N
OBSOLESCENCIA - BENS MOVEIS.
333110200 DEPRECIACAO DE BENS IMOVEIS OU PERDADE UTILIDADE POR USO, ACAO DA NATUREZA OU D S P N
OBSOLESCENCIA - BENS IMOVEIS
COMPREENDE A REDUCAO DO VALOR APLICADO NA AQUISICAO DE
DIREITOS DE PROPRIEDADE E QUAISQUER OUTROS, INCLUSIVE ATIVOS
333200000 AMORTIZACAO INTANGIVEIS, COM EXISTENCIA OU EXERCICIO DE DURACAO LIMITADA, D N P
OU CUJO OBJETO SEJAM BENS DE UTILIZACAO POR PRAZO LEGAL OU
REGISTRA A REDUCAO DO VALOR APLICADO NA AQUISICAO DE DIREITOS

DE PRO-PRIEDADE E QUAISQUER OUTROS, INCLUSIVE ATIVOS
INTANGIVEIS, COM EXISTENCIA OU EXERCICIO DE DURACAO LIMITADA,
333210000 AMORTIZACAO - CONSOLIDACAO OU CUJO OBJETO SEJAM BENS DE UTILIZACAO POR PRAZO LEGAL OU D N P
CONTRATUALMENTE LIMITADO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO
REGISTRA A REDUCAO DO VALOR APLICADO NA AQUISICAO DE

DIREITOS DE PRO-PRIEDADE E QUAISQUER OUTROS, COM EXISTENCIA
333210100 AMORTIZACAO DE IMOBILIZADO OU EXERCICIO DE DURACAO,OU CUJO OBJETO SEJAM BENS DE D S P N
UTILIZACAO POR PRAZO LEGAL OU CONTRATUAL-MENTE LIMITADO -
IMOBILIZADO.
REGISTRA A REDUCAO DO VALOR APLICADO NA AQUISICAO DE DIREITOS

DE PROPRIEDADE E QUAISQUER OUTROS, CLASSIFICADOS NO
333210200 AMORTIZACAO DE INTANGIVEL INTANGIVEL, COM EXISTENCIAOU EXERCICIO DE DURACAO LIMITADA, D S P N
OU CUJO OBJETO SEJAM BENS DE UTILIZACAO POR PRAZO LEGAL OU
REGISTRA A REDUCAO DO VALOR APLICADO NA AQUISICAO DE

DIREITOS DE PRO-PRIEDADE E QUAISQUER OUTROS, CLASSIFICADOS
333210300 AMORTIZACAO DO ATIVO DIFERIDO ATIVO DIFERIDO, MAS QUE NAOTIVERAM O SALDO RECLASSIFICADOS D S P N
PARA OUTRAS CONTAS. O SUBGRUPO DE CON-TAS 125 INTEGRARA O
PCASP ATE SUA TOTAL AMORTIZACAO.
COMPREENDE A REDUCAO DO VALOR DECORRENTE DA EXPLORACAO DOS
333300000 EXAUSTAO RECURSOS MINERAIS, FLORESTAIS E OUTROS RECURSOS NATURAIS D N P
ESGOTAVEIS.
REGISTRA A REDUCAO DO VALOR DECORRENTE DA EXPLORACAO DOS
RECURSOS MINERAIS, FLORESTAIS E OUTROS RECURSOS NATURAIS
333310000 EXAUSTAO - CONSOLIDACAO ESGOTAVEIS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS D N P
REGISTRA A REDUCAO DO VALOR DECORRENTE DA EXPLORACAO DOS
333310100 EXAUSTAO RECURSOS MINERAIS, FLORESTAIS E OUTROS RECURSOS NATURAIS D S P N
ESGOTAVEIS.
VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS OPERACOES FINANCEIRAS, TAIS COMO: JUROS INCORRIDOS,
340000000 D N P
FINANCEIRA DESCONTOS CONCEDIDOS, COMISSOES, DESPESAS BANCARIAS E
CORRECOES MONETARIAS.
COMPREENDE A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM JUROS E

JUROS E ENCARGOS DE EMPREST E
341000000 ENCARGOS DEEMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONTRAIDOS COM D N P
FINANCIAMENNTOS
PESSOAS JURIDICAS DE DIREITO PUBLICO OU PRIVADO.

ENCARGOS DA DIVIDA PUBLICA INTERNA DERIVADA DE OBRIGACOES
JUROS E ENCARGOS DA DIVIDA ASSUMIDAS COM PESSOAS JURIDICAS DE DIREITO PUBLICO OU PRIVADO
341100000 D N P
CONTRATUAL INTERNA COM VISTAS A EXECUCAO DE OBRAS, FORNECIMENTO DE BENS OU
PRESTACAO DE SERVICOS, OU DA CELEBRACAO DE CONTRATOS DE
FINANCIAMENTO.

ASSUMIDAS COM PESSOAS JURIDICAS DE DIREITO PUBLICO OU PRIVADO
JUROS E ENC.DA DIVIDA CONTRAT. COM VISTAS A EXECUCAO DE OBRAS, FORNECIMENTO DE BENS OU
341110000 D N P
INTERNA-CONSOL PRESTACAO DE SERVICOS, OU DA CELEBRACAO DE CONTRATOS DE
FINANCIAMENTO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM JUROS DA

DIVIDA PUBLICADERIVADA DE OBRIGACOES ASSUMIDAS COM
JUROS DA DIVIDA
341110100 INSTITUICOES FINANCEIRAS COM VIS-TAS A EXECUCAO DE OBRAS, D S P N
CONTR.C/INSTIT.FINANCEIRAS
FORNECIMENTO DE BENS OU PRESTACAO DE SERVICOS, OU DA
CELEBRACAO DE CONTRATOS DE FINANCIAMENTO.
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM ENCARGOS DA

DIVIDA PUBLICA DERIVADA DE OBRIGACOES ASSUMIDAS COM
ENCARGOS DA DIVIDA
341110200 INSTITUICOES FINANCEIRAS COM VISTAS A EXECUCAO DE OBRAS, D S P N
CONTR.C/INSTIT.FINANCEIRAS
FORNECIMENTO DE BENS OU PRESTACAO DE SERVICOS, OU DA
JUROS E ENCARGOS DE OUTRAS DIVID REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA PROVENIENTES DE
341119900 D S P N
CONTRATUAIS JUROS E ENCARGOS DE OUTRAS DIVIDAS CONTRATADAS.

ENCARGOS DADIVIDA PUBLICA INTERNA DERIVADA DE OBRIGACOES
ASSUMIDAS COM PESSOAS JURIDICAS DE DIREITO PUBLICO OU
JUROS E ENCARGOS DA DIVIDA PRIVADO COM VISTAS A EXECUCAO DE OBRAS,FORNECIMENTO DE BENS
341120000 D N P
CONTRATUAL INTERNA OU PRESTACAO DE SERVICOS OU DA CELEBRACAO DE CON-TRATOS DE
FINANCIAMENTO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS

DIVIDA PUBLICADERIVADA DE OBRIGACOES ASSUMIDAS COM
341120100 JUROS DA DIVIDA CONTRATUAL ENTIDADES INTEGRANTES DO OFSS COMVISTAS A EXECUCAO DE D S P N
OBRAS, FORNECIMENTO DE BENS OU PRESTACAO DE SER-VICOS OU DA

DIVIDA PU-BICA DERIVADA DE OBRIGACOES ASSUMIDAS COM
ENCARGOS DA DIVIDA CONTRATUAL
341120200 ENTIDADES PERTENCENTES AOOFSS COM VISTAS A EXECUCAO DE D S P N
INTERNA
OBRAS, FORNECIMENTO DE BENS OU PRESTACAODE SERVICOS, OU DA

COM VISTAS A EXECUCAO DE OBRAS, FORNECIMENTO DE BENS OU
JUROS E ENC.DA DIV.CONT INTER.-INTER
341140000 PRESTACAO DE SERVICOS, OU DA CELEBRACAO DE CONTRATOS DE D N P
OFSS-EST
FINANCIAMENTO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
JUROS DA DIVIDA CONTRATADA COM REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA RELATIVA AOS JUROS
341140100 D S P N
GOVERNOS DECORRENTES DA DIVIDA CONTRATADA JUNTO A GOVERNOS.
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA RELATIVA AOS
ENCARGOS DA DIVIDA CONTRATADA COM
341140200 ENCARGIOS DE CORRENTES DA DIVIDA CONTRATADA JUNTO A D S P N
GOVERNOS
GOVERNOS.

COM VISTAS A EXECUCAO DE OBRAS, FORNECIMENTO DE BENS OU
JUROS E ENC.DA DIV.CONT.INTER.-INTER
341150000 PRESTACAO DE SERVICOS, OU DA CELEBRACAO DE CONTRATOS DE D N P
OFSS-MUN
FINANCIAMENTO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
JUROS DA DIVIDA CONTRATADA COM REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA RELATIVA AOS JUROS
341150100 D S P N
GOVERNOS DECORRENTES DA DIVIDA CONTRATADA JUNTO A GOVERNOS.
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA RELATIVA AOS
ENCARGOS DA DIVIDA CONTRATADA COM
341150200 ENCARGOS DECORRENTES DA DIVIDA CONTRATADA JUNTO A D S P N
GOVERNOS
GOVERNOS.
ENCARGOS DA DIVIDA PUBLICA EXTERNA DERIVADA DE OBRIGACOES
JUROS E ENCARGOS DA DIVIDA ASSUMIDAS COM PESSOAS JURIDICAS DE DIREITO PUBLICO OU PRIVADO
341200000 D N P
CONTRATUAL EXTERNA COM VISTAS A EXECUCAO DE OBRAS, FORNECIMENTO DE BENS OU
PRESTACAO DE SERVICOS, OU DA CELEBRACAO DE CONTRATOS DE
FINANCIAMENTO.

ENCARGOS DA DIVIDA PUBLICA EXTERNA DERIVADA DE OBRIGACOES
JUROS E ENC.DA DIV.CONT.EXTERNA- COM VISTAS A EXECUCAO DE OBRAS, FORNECIMENTO DE BENS OU
341210000 D N P
CONSOLIDACAO PRESTACAO DE SERVICOS, OU DA CELEBRACAO DE CONTRATOS DE
FINANCIAMENTO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS

JUROS DA DIVIDA CONTRATADA NO DIVIDA PUBLICACONTRATADA NO EXTERIOR COM VISTAS A EXECUCAO
341210100 D S P N
EXTERIOR DE OBRAS, FORNECIMENTO DEBENS OU PRESTACAO DE SERVICOS, OU
DA CELEBRACAO DE CONTRATOS DE FIN-ANCIAMENTO.

ENCARGOS DA DIVIDA CONTRATADA NO DIVIDA PUBLICA CONTRATADA NO EXTERIOR COM VISTAS A EXECUCAO
341210200 D S P N
EXTERIOR DE OBRAS, FORNECIMENTO DE BENS OU PRESTACAO DE SERVICOS, OU
DA CELEBRACAO DE CONTRATOS DE FINANCIAMENTO.

ENCARGOS DA DIVIDA PUBLICA REPRESENTADA POR TITULOS EMITIDOS
JUROS E ENCARGOS DA DIVIDA
341300000 PELO GOVERNO. SAO CONSIDERADOS ENCARGOS DA DIVIDA D N P
MOBILIARIA
MOBILIARIA: COMISSOES, CORRETAGENS, SEGUROS, DESAGIO E
OUTROS.

ENCARGOS DA DIVIDA PUBLICA REPRESENTADA POR TITULOS EMITIDOS
PELO GOVERNO. SAO CONSIDERADOS ENCARGOS DA DIVIDA
JUROS E ENCAR DA DIV MOBILIARIA-
341310000 MOBILIARIA: COMISSOES, CORRETAGENS, SEGUROS, DESAGIO E D N P
CONSOLIDACAO
OUTROS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS
SEGURIDADE SOCIALOFSS).
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA DECORRENTE DE

341310100 JUROS D S P N
JUROS DA DIVIDA PUBLICA MOBILIARIA.
341310200 DESAGIOS D S P N
DESAGIOS DA DIVIDA PUBLICA MOBILIARIA.
341310300 ENCARGOS D S P N
ENCARGOS DA DIVIDA PUBLICA MOBILIARIA.

JUROS E ENCARGOS DE EMPRESTIMOS ENCARGOS SOBRE EMPRESTIMOS CONTRAIDOS POR ANTECIPACAO DE
341400000 D N P
POR ARO RECEITA ORCAMENTARIA PARA ATENDER INSUFICIENCIA DE CAIXA
DURANTE O EXERCICIO FINANCEIRO.
COMPREENDE VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM JUROS E

ENCARGOS SOBREEMPRESTIMOS CONTRAIDOS POR ANTECIPACAO DE
JUROS E ENC DE EMPREST POR ARO- RECEITA ORCAMENTARIA PARA ATENDER INSUFICIENCIA DE CAIXA
341410000 D N P
CONSOLIDACAO DURANTE O EXERCICIO FINANCEIRO. COMPREENDE OS SALDOS QUE
NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOSDO
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM JUROS E

ENCARGOS SOBREEMPRESTIMOS CONTRAIDOS POR ANTECIPACAO DE
341410100 JUROS E ENC DE EMPREST POR ARO D S P N
RECEITA ORCAMENTARIA PARA ATENDER INSUFICIENCIA DE CAIXA
DURANTE O EXERCICIO FINANCEIRO.

OUTROS JUROS E ENC.EMPREST.E ENCARGOS DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS INTERNOS QUE NAO
341800000 D N P
FINAN.INTERNOS SEJAM REFERENTES A DIVIDA CONTRATUAL, A DIVIDA MOBILIARIA E A
POR ANTECIPACAO DE RECEITA ORCAMENTARIA.

ENCARGOS DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS INTERNOS QUE NAO
SEJAM REFERENTES A DIVIDA CONTRATUAL, A DIVIDA MOBILIARIA E A
OUTROS JUROS ENC.EMP.E FIN.INTER-
341810000 POR ANTECIPACAO DE RECEITA ORCAMENTARIA.COMPREENDE OS D N P
CONSOLIDACAO
(OFSS).

OUTROS JUROS E ENCARGOS DE ENCARGOS DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS INTERNOS QUE NAO
341810100 D S P N
EMPRESTIMO E FINAN SEJAM REFERENTES A DIVIDA CONTRATUAL, A DIVIDA MOBILIARIA E A

ENCARGOS DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS INTERNOS QUE NAO
OUTROS JUROS ENC.EMP.E FIN.INTER- POR ANTECIPACAO DE RECEITA ORCAMENTARIA.COMPREENDE OS
341840000 D N P
INTER ESTADO SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS

341840100 D S P N
REGISTRA A VPD COM JUROS E ENCARGOS DE EMPRESTIMOS E

FINANCIAMENTOSINTERNOS QUE NAO SEJAM REFERENTES A DIVIDA
CONTRATUAL, A DIVIDA MOBI-LIARIA E A POR ANTECIPACAO DE
OUTROS JUROS ENC.EMP.E FIN.INTER- RECEITA ORCAMENTARIA. COMPREENDE OS SAL-DOS QUE SERAO
341850000 D N P
INTER MUNIC EXCLUIDOS NOS D EMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
PUBLICOS DISTINTOS, RE-SULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE
E UM MUNICIPIO.

341850100 D S P N

OUTROS JUROS E ENC.EMP.E ENCARGOS DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS EXTERNOS QUE NAO
341900000 D N P
FINANC.EXTERNOS SEJAM REFERENTES A DIVIDA CONTRATUAL, A DIVIDA MOBILIARIA E A

ENCARGOS DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS EXTERNOS QUE NAO
OUTROS JUROS E ENC.EMP.E FIN.EXT-
341910000 POR ANTECIPACAO DE RECEITA ORCAMENTARIA.COMPREENDE OS D N P
CONSOLIDACAO
(OFSS).

OUTROS JUROS E ENCARGOS DE EMPREST ENCARGOS DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS EXTERNOS QUE NAO
341910100 D S P N
E FINANC SEJAM REFERENTES A DIVIDA CONTRATUAL, A DIVIDA MOBILIARIA E A
COMPREENDE O MONTANTE DE VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA

342000000 JUROS E ENCARGOS DE MORA COM JUROS E ENCARGOS A TITULO DE PENALIDADE EM VIRTUDE DE D N P
ATRASOS E NAO CUMPRIMENTO DOS PRAZOS CONTRATUAIS.

ENCARGOS A TITULO DE PENALIDADE EM VIRTUDE DE ATRASOS E/OU
JUROS E ENC.DE MORA DE EMP.E
342100000 NAO CUMPRIMENTO DOS PRAZOS CONTRATUAIS DOS EMPRESTIMOS E D N P
FIN.INTERNOS
FINANCIAMENTOS INTERNOS CONTRAIDOS COM PESSOAS JURIDICAS DE
DIREITO PUBLICO OU PRIVADO.

NAO CUMPRIMENTO DOS PRAZOS CONTRATUAIS DOS EMPRESTIMOS E
342110000 FINANCIAMENTOS INTERNOS CONTRAIDOS COM PESSOAS JURIDICAS DE D N P
FIN.INTER-CONSOL
DIREITO PUBLICO OU PRIVADO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO
JUROS A TITULO DE PENALIDADE EM VIRTUDE DE ATRASOS E/OU NAO
342110100 JUROS DE MORA CUMPRIMENTO DOS PRAZOS CONTRATUAIS DOS EMPRESTIMOS E D S P N

342110200 ENCARGOS DE MORA NAO CUMPRIMENTO DOS PRAZOS CONTRATUAIS DOS EMPRESTIMOS E D S P N

JUROS E ENC.DE MORA-EMP.E FIN.INTER-
342140000 DIREITO PUBLICO OU PRIVADO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO D N P
INTER EST
ESTADO.



JUROS E ENC.DE MORA-EMP.E FIN.INTER-
342150000 DIREITO PUBLICO OU PRIVADO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO D N P
INTER MUN
MUNICIPIO.



342200000 NAO CUMPRIMENTO DOS PRAZOS CONTRATUAIS DOS EMPRESTIMOS E D N P
FIN.EXTERNOS
FINANCIAMENTOS EXTERNOS CONTRAIDOS COM PESSOAS JURIDICAS DE

342210000 FINANCIAMENTOS EXTERNOS CONTRAIDOS COM PESSOAS JURIDICAS DE D N P
FIN.EXTER-CONSOL
DIREITO PUBLICO OU PRIVADO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO



JUROS E ENC.DE MORA DE AQUIS.DE BENS ENCARGOS A TITULO DE PENALIDADE EM VIRTUDE DE ATRASOS E NAO
342300000 D N P
E SERVIC CUMPRIMENTO DOS PRAZOS DOS CONTRATOS DE PRESTACAO DE
SERVICOS E AQUISICAO DE BENS.

ENCARGOS A TITULO DE PENALIDADE EM VIRTUDE DE ATRASOS E NAO
JUROS E ENC.DE MORA DE AQUIS.BENS E CUMPRIMENTO DOS PRAZOS DOS CONTRATOS DE PRESTACAO DE
342310000 D N P
SERV-CONS SERVICOS E AQUISICAO DE BENS. COMPREEN DE OS SALDOS QUE NAO
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM JUROS

REFERENTES A PENALIDADE EM VIRTUDE DE ATRASOS E NAO
342310100 JUROS DE MORA D S P N
CUMPRIMENTO DOS PRAZOS DOS CONTRA-TOS DE PRESTACAO DE
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM MULTAS, QUE

SEJAM DEDU-TIVEIS NA DETERMINACAO DO LUCRO REAL PELA
342310200 MULTAS DEDUTIVEIS LEGISLACAO,REFERENTES A PENALIDADE EM VIRTUDE DE ATRASOS E D S P N
NAO CUMPRIMENTO DOS PRAZOS DOS CONTRA--TOS DE PRESTACAO DE
SEJAM INDE-DUTIVEIS NA DETERMINACAO DO LUCRO REAL PELA
342310300 MULTAS INDEDUTIVEIS LEGISLACAO,REFERENTES A PENALIDADE EM VIRTUDE DE ATRASOS E D S P N
NAO CUMPRIMENTO DOS PRAZOS DOS CONTRATOS DE PRESTACAO DE
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM OUTROS

ENCARGOS REFERENTES A PENALIDADE EM VIRTUDE DE ATRASOS E NAO
342319900 OUTROS ENCARGOS DE MORA CUMPRIMENTO DOS PRAZOS DOS CONTRATOS DE PRESTACAO DE D S P N
SERVICOS E AQUISICAO DE BENS, QUE NAO SEENQUADREM NOS ITENS
ANTERIORES.

JUROS E ENC.DE MORA-AQUIS.BENS E CUMPRIMENTO DOS PRAZOS DOS CONTRATOS DE PRESTACAO DE
342320000 D N P
SERV-INTRA SERVICOS E AQUISICAO DE BENS. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO

CUMPRIMENTO DOS PRAZOS DOS CONTRA-TOS DE PRESTACAO DE



ANTERIORES.

CUMPRIMENTO DOS PRAZOS DOS CONTRATOS DE PRESTACAO DE
JUROS E ENC.DE MORA-AQUIS.BENS/SERV- SERVICOS E AQUISICAO DE BENS. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
342340000 D N P
INTER EST EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
ESTADO.

CUMPRIMENTO DOS PRAZOS DOS CONTRA--TOS DE PRESTACAO DE

NAO CUMPRIMENTO DOS PRAZOS DOS CONTRA-TOS DE PRESTACAO DE


ANTERIORES.

CUMPRIMENTO DOS PRAZOS DOS CONTRATOS DE PRESTACAO DE
JUROS E ENC.DE MORA-AQUIS.BENS/SERV- SERVICOS E AQUISICAO DE BENS. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
342350000 D N P
INTER MUN EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
MUNICIPIO.

CUMPRIMENTO DOS PRAZOS DOS CONTRA--TOS DE PRESTACAO DE



ANTERIORES.
JUROS E ENC.DE MORA DE OBRIGACOES
342400000 ENCARGOS A TITULO DE PENALIDADE EM VIRTUDE DE ATRASOS E NAO D N P
TRIBUTARIAS
CUMPRIMENTO DOS PRAZOS DE OBRIGACOES TRIBUTARIAS DEVIDAS.

JUROS E ENC.DE MORA DE OBRIG.TRIBUT- CUMPRIMENTO DOS PRAZOS DE OBRIGACOES TRIBUTARIAS DEVIDAS.
342410000 D N P
CONSOL COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SER AO EXCLUIDOS NOS
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM JUROS A TITULO

342410100 JUROS DE PENALIDADE EM VIRTUDE DE ATRASOS E NAO CUMPRIMENTO DOS D S P N
PRAZOS DE OBRIGACOESTRIBUTARIAS DEVIDAS.
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM MULTAS

RESULTANTES DO PAGAMENTO COM ATRASO DAS OBRIGACOES
TRIBUTARIAS , COMO TAMBEM AS MUL-TAS PAGAS PELO
DESCUMPRIMENTO DE OBRIGACOES ACESSORIAS EXIGIDAS
PELALEGISLACAO TRIBUTARIA.AS MULTAS PAGAS PELA ADMINISTRACAO
PUBLICA ESTAOSUJEITAS AO DIREITO DE REGRESSO CONTRA AQUELES
342410200 MULTAS DEDUTIVEIS QUE LHES DERAM CAUSA. ESTA CONTA REGISTRA AS MULTAS D S P N
CONSIDERADAS DEDUTIVEIS PELA LEGISLACAONA DETERMINACAO DO
LUCRO REAL, OU SEJA, APENAS AS MULTAS POR INFRACOES FISCAIS
DE NATUREZA COMPENSATORIA E AS IMPOSTAS POR INFRACOESDE
QUE NAO RESULTEM FALTA OU INSUFICIENCIA DE PAGAMENTO DE
TRIBUTO (ART. 344, œ5º DO DECRETO 3.000, DE 26 DE MARCO DE 1999-
RIR/99).
EGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM MULTAS

342410300 MULTAS INDEDUTIVEIS QUE LHES DERAM CAUSA. ESTA CONTA REGISTRA AS MULTAS D S P N
CONSIDERADAS INDEDUTIVEIS PELA LEGISLA-CAO NA DETERMINACAO
DO LUCRO REAL, OU SEJA, TODAS AS MULTAS PORINFRACOES
FISCAIS, SALVO AS DE NATUREZA COMPENSATORIA E AS
IMPOSTASPOR INFRACOES DE QUE NAO RESULTEM FALTA OU
INSUFICIENCIA DE PAGAMENTODE TRIBUTO (ART. 344, œ5º DO
DECRETO 3.000, DE 26 DE MARCO DE 1999 -RIR/99).

JUROS E ENC.DE MORA DE OBRIG.TRIBUT- CUMPRIMENTO DOS PRAZOS DE OBRIGACOES TRIBUTARIAS DEVIDAS.
342420000 D N P
INTRA COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EX CLUIDOS NOS
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGU-
RIDADE SOCIAL (OFSS) DO ENTE.

PRAZOS DE OBRIGACOES TRIBUTARIAS DEVIDAS.

DESCUMPRIMENTO DE OBRIGACOES ACESSORIAS EXIGIDAS PELAA
LEGISLACAO TRIBUTARIA.AS MULTAS PAGAS PELA ADMINISTRACAO
PUBLICA ESTAO SUJEITAS AO DIREITO DE REGRESSO CONTRA AQUELES
342420200 MULTAS DEDUTIVEIS QUE LHES DERAM CAUSA. ESTA CONTA REGISTRA AS MULTAS D S P N
CONSIDERADAS DEDUTIVEIS PELA LEGISLACAO NA DETERMINACAO DO
LUCRO REAL, OU SEJA, APENAS AS MULTAS POR INFRACOES
FISCAIS DE NATUREZA COMPENSATORIA E AS IMPOSTASPOR
INFRACOES DE QUE NAO RESULTEM FALTA OU INSUFICIENCIA DE
PAGAMENTO DE TRIBUTO (ART. 344, œ5º DO DECRETO 3.000, DE 26 DE
MARCO DE 19 99 - RIR/99).

CONSIDERADAS INDEDUTIVEIS PELA LEGISLA-CAO NA DETERMINACAO

JUROS E ENC.DE MORA DE OBRIG.TRIB-
342440000 COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EX CLUIDOS NOS D N P
INTER ESTAD

PRAZOS DE OBRIGACOESTRIBUTARIAS DEVIDAS.
TRIBUTARIAS, COMO TAMBEM AS MULTAS PAGAS PELO
DESCUMPRIMENTO DE OBRIGACOES ACESSORIAS EXIGIDAS PELA
PUBLICA ES-TAO SUJEITAS AO DIREITO DE REGRESSO CONTRA AQUELES
342440200 MULTAS DEDUTIVEIS QUE LHES DERAM CAU-SA. ESTA CONTA REGISTRA AS MULTAS D S P N
FISCAIS DE NATUREZA COMPENSATORIA E AS IMPOSTAS POR
MARCO D E 1999 - RIR/99).

TRIBUTARIAS , COMO TAMBEM AS MULTAS PAGAS PELO
CONSIDERADAS INDEDUTIVEIS PELA LEGIS-LACAO A DETERMINACAO

JUROS E ENC.DE MORA DE OBRIG.TRIB-
INTER MUNIC

PRAZOS DE OBRIGACOES TRIBUTARIAS DEVIDAS.

TRIBUTARIAS, COMO TAMBEM AS MULTAS PAGAS PELO
DESCUMPRIMENTO DE OBRIGACOES ACESSORIAS EXIGIDAS PELA
PUBLICA ES-TAO SUJEITAS AO DIREITO DE REGRESSO CONTRA AQUELES
342450200 MULTAS DEDUTIVEIS QUE LHES DERAM CAU-SA. ESTA CONTA REGISTRA AS MULTAS D S P N
FISCAIS DE NATUREZA COMPENSATORIA E AS IMPOSTAS POR
MARCO DE 1999 - RIR/99).

TRIBUTARIAS , COMO TAMBEM AS MULTAS PAGAS PELO
PUBLICA ESTAO SUJEITAS AO DIREITO DE REGRESSO CONTRA AQUELES
CONSIDERADAS INDEDUTIVEIS PELA LEGIS-LACAO NA DETERMINACAO

342900000 OUTROS JUROS E ENCARGOS DE MORA D N P
CUMPRIMENTO DOS PRAZOS EM SITUACOES NAO COMPREENDIDAS NAS
CLASSIFICACOES ANTERIORES.

OUTROS JUROS E ENCARGOS DE MORA- CUMPRIMENTO DOS PRAZOS EM SITUACOES NAO COMPREENDIDAS NAS
342910000 D N P
CONSOLIDACAO CLASSIFICACOES ANTERIORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO

342910100 OUTROS JUROS E ENCARGOS DE MORA ENCARGOS A TITULO DE PENALIDADE EM VIRTUDE DE ATRASOS E NAO D S P N
CUMPRIMENTO DOS PRAZOS

OUTROS JUROS E ENCARGOS DE MORA - CUMPRIMENTO DOS PRAZOS EM SITUACOES NAO COMPREENDIDAS NAS
342920000 D N P
INTRA OFSS CLASSIFICACOES ANTERIORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO

342920100 OUTROS JUROS E ENCARGOS DE MORA ENCARGOS A TI-TULO DE PENALIDADE EM VIRTUDE DE ATRASOS E NAO D S P N
CUMPRIMENTO DOS PRAZOS.
OUTROS JUROS E ENCARGOS DE MORA - CLASSIFICACOES ANTERIORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
342940000 D N P
INTER ESTAD EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
ESTADO.


OUTROS JUROS E ENCARGOS DE MORA - CLASSIFICACOES ANTERIORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
342950000 D N P
INTER MUNIC EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
MUNICIPIO.


VARIACOESDA NOSSA PROPRIA MOEDA EM RELACAO AOS INDICES OU
COEFICIENTES APLICAVEIS POR DISPOSITIVO LEGAL OU CONTRATUAL E
343000000 VARIACOES MONETARIAS E CAMBIAIS D N P
A VARIACAO DO VALOR DA NOSSA MOEDA EM RELACAO AS MOEDAS
ESTRANGEIRAS.RESSALTE-SE QUE SERA TRATADA COMO VARIACAO
MONETARIA APENAS A CORRECAO MONETARIA POS-FIXADA.

VARIACOES MONET.E CAMBIAIS DE
343100000 A VARIACAO DO VALOR DA NOSSA MOEDA EM RELACAO AS MOEDAS D N P
DIV.CONT.INTERN
ESTRANGEIRAS REFERENTES A DIVIDA CONTRATUALINTERNA.RESSALTE-
SE QUE SERA TRATADA COMO VARIACAO MONETARIA APENAS A
CORRECAO MONETARIA POS-FIXADA.

VAR.MONET.E CAMBIAIS DE
343110000 ESTRANGEIRAS REFERENTES A DIVIDA CONTRATUALINTERNA.RESSALTE- D N P
DIV.CONT.INTER-CONSOL
CORRECAO MONETARIA POS-FIXADA. COMPREENDE OS SALDOS QUE

VARIACOES DANOSSA PROPRIA MOEDA EM RELACAO AOS INDICES OU
VARIACOES MONETARIAS DE DIVIDA COEFICIENTES APLICAVEIS POR DISPOSITIVO LEGAL OU CONTRATUAL
343110100 D S P N
CONTRATUAL REFERENTES A DIVIDA CONTRATUAL INTERNA. RESSALTE-QUE SE SERA
TRATADA COMO VARIACAO MONETARIA APENAS A CORRECAO
MONETARIA POS-FIXADA

343120000 ESTRANGEIRAS REFERENTES A DIVIDA CONTRATUAL INTERNA.RESSALTE- D N P
DIV.CONT.INTER-INTRA
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDA DE SOCIAL (OFSS) DO ENTE.

VARIACOES DA NOSSA PROPRIA MOEDA EM RELACAO AOS INDICES OU
343120100 D S P N
CONTRATUAL REFERENTES A DIVIDA CONTRATUAL INTERNA. RESSALTE-SE SERA
TRATADA COMO VARIACAO MONETARIA APENAS A COR RECAO

ESTRANGEIRAS REFERENTES A DIVIDA CONTRATUALINTERNA.RESSALTE-
VAR.MONET.E CAMB.DE DIV.CONT.INTER-
343140000 SE QUE SERA TRATADA COMO VARIACAO MONETARIA APENAS A D N P
INTER ESTA
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDA-DE SOCIAL (OFSS) DE ENTES
UM ESTADO.

343140100 D S P N
TRATADA COMO VARIACAO MONETARIA APENAS A COR RECAO
ESTRANGEIRAS REFERENTES A DIVIDA CONTRATUAL INTERNA.RESSALTE-
VAR.MONET.E CAMB.DE DIV.CONT.INTER-
343150000 SE QUE SERA TRATADA COMO VARIACAO MONETARIA APENAS A D N P
INTER MUNI
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDA-DE SOCIAL (OFSS) DE ENTES
UM MUNICIPIO.

343150100 D S P N
TRATADA COMO VARIACAO MONETARIA APENAS A COR-RECAO

DIV.CONT.EXTERN
ESTRANGEIRAS REFERENTES A DIVIDA CONTRATUAL EXTERNA.RESSALTE-

343210000 ESTRANGEIRAS REFERENTES A DIVIDA CONTRATUAL EXTERNA.RESSALTE- D N P
DIV.CONT.EXTER-CONSOL

343210100 D S P N
CONTRATUAL REFERENTES A DIVIDA CONTRATUAL EX-TERNA. RESSALTE-QUE SE SERA
TRATADA COMO VARIACAO MONETARIA APENAS A CORRECAO

VARIACOES CAMBIAIS DE DIVIDA
343210200 VARIACOES DO VALOR DA NOSSA MOEDA EM RELACAO AS MOEDAS D S P N
CONTRATUAL
ESTRANGEIRAS REFERENTES A DIVIDA CONTRATUAL EXTERNA.

DIV.MOBIL.INTER
ESTRANGEIRAS REFERENTES A DIVIDA MOBILIARIA INTERNA.RESSALTE-
CORRECAO MONETARIA POS-FIXADA

VAR.MON.E CAMBIAIS DE
343310000 ESTRANGEIRAS REFERENTES A DIVIDA MOBILIARIA INTERNA.RESSALTE- D N P
DIV.MOBIL.INTER-CONSOL

343310100 D S P N
MOBILIARIA REFERENTES A DIVIDA MOBILIARIA IN-TERNA. RESSALTE-SE SERA

343320000 ESTRANGEIRAS REFERENTES A DIVIDA MOBILIARIA INTERNA.RESSALTE- D N P
DIV.MOBIL.INTRA-CONSOL

343320100 D S P N
MOBIL. INTRA REFERENTES A DIVIDA MOBILIARIA IN-TERNA. RESSALTE-SE SERA

DIV.MOBIL.EXTER
ESTRANGEIRAS REFERENTES A DIVIDA MOBILIARIA EXTERNA.RESSALTE-
CORRECAO MONETARIA POS-FIXADA
343410000 ESTRANGEIRAS REFERENTES A DIVIDA MOBILIARIA EXTERNA.RESSALTE- D N P
DIV.MOBIL.EXTER-CONSOL

343410100 D S P N
MOBILIARIA REFERENTES A DIVIDA MOBILIARIA EX-TERNA. RESSALTE-SE SERA

VARIACOES CAMBIAIS DE DIVIDA
343410200 VARIACOES DO VALOR DA NOSSA MOEDA EM RELACAO AS MOEDAS D S P N
MOBILIARIA
ESTRANGEIRAS REFERENTES A DIVIDA MOBILIARIA EXTERNA.

OUTRAS VARIACOES MONETARIAS E
CAMBIAIS
ESTRANGEIRAS, COM EXCECAO A DIVIDA CONTRATUAL E
MOBILIARIA.RESSALTE-SE QUE SERA TRATADA COMO VARIACAO
MONETARIA APENAS A CORRECAO MONETARIA POS-FIXADA

OUTRAS VARIACOES MONETARIAS E ESTRANGEIRAS, COM EXCECAO A DIVIDA CONTRATUAL E
343910000 D N P
CAMBIAIS-CONSOL MOBILIARIA.RESSALTE-SE QUE SERA TRATADA COMO VARIACAO
COMPREENDE OS SALDOS QUE NAOSERAO EXCLUIDOS NOS

COEFICIENTES APLICAVEIS POR DISPOSITIVO LEGAL OU CONTRATUAL ,
343910100 OUTRAS VARIACOES MONETARIAS D N P
COM EXCECAO A DIVIDA CONTRATUAL E MOBILIARIA.RESSALTE-SE QUE
SERA TRATADA COMO VARIACAO MONETARIA APENAS A CORRECAO
MONETARIA POS-FIXADA.
REGISTRA O VALOR DAS DESPESAS COM CORRECAO

MONETARIA/VARIACAO CAMBIAL INCIDENTES SOBRE OBRIGACOES
343910101 ENCARGOS FINANCEIROS DEDUTIVEIS DEVIDAS A PESSOAS FISICAS E JURIDICAS (CONSIDERADA COMO D S P N
DESPESA OPERACIONAL PARA EFEITO DE APURACAO DO LUCRO
TRIBUTAVEL).
MONETARIA/VARIACAO CAMBIAL INCIDENTE SOBRE OBRIGACOES
343910102 ENCARGOS FINANCEIROS INDEDUTIVEIS DEVIDAS A PESSOAS FISICAS E JURIDICAS ( NAO CONSIDERADA COMO D S P N
TRIBUTAVEL).
343910103 ATUALIZACAO MONETARIA NEGATIVA DECORRENTES DAATUALIZACAO MONETARIA NEGATIVA INCIDENTE D S P N
SOBRE EMPRESTIMOS E FINANCIA-MENTOS CONCEDIDOS.

343910200 OUTRAS VARIACOES CAMBIAIS VARIACAO DO VALOR DA NOSSA MOEDA EM RELACAO AS MOEDAS D S P N
ESTRANGEIRAS, COM EXCECAO A DIVIDA CONTRATUAL E MOBILIARIA.

OUTRAS VARIACOES MONETARIAS E ESTRANGEIRAS, COM EXCECAO A DIVIDA CONTRATUAL E
343920000 D N P
CAMBIAIS-INTRA MOBILIARIA.RESSALTE-SE QUE SERA TRATADA COMO VARIACAO
COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS

343920100 OUTRAS VARIACOES MONETARIAS-INTRA D N P
COM EXCECAO A DIVIDA CONTRATUAL E MOBILIARIA. RESSALTE-SE SERA
TRATADA COMO VARIACAO MONETARIA APE-NAS A CORRECAO

ENCARGOS FINANCEIROS DEDUTIVEIS- MONETARIA/VARIACAO CAMBIAL INCIDENTES SOBRE OBRIGACOES
343920101 D S P N
INTRA DEVIDAS A PESSOAS JURIDICAS (CONSIDERADA COMO DESPESA
OPERACIONAL PARA EFEITO DE APURACAO DO LUCRO TRIBUTAVEL).

ENCARGOS FINANCEIROS INDEDUTIVEIS- MONETARIA/VARIACAO CAMBIAL INCIDENTE SOBRE OBRIGACOES
343920102 D S P N
INTRA DEVIDAS A PESSOAS JURIDICAS ( NAO CONSIDERADA COMO DESPESA
OPERACIONAL PARA EFEITO DE APURACAO DO LUCRO TRIBUTA-VEL).


343920200 OUTRAS VARIACOES CAMBIAIS-INTRA VARIACAO DO VALOR DA NOSSA MOEDA EM RELACAO AS MOEDAS D S P N
ESTRANGEIRAS, COM EXCECAO A DIVIDA CONTRATUAL E MOBILIARIA.
OUTRAS VARIACOES MON.E CAMBIAIS-
343940000 MOBILIARIA.RESSALTE-SE QUE SERA TRATADA COMO VARIACAO D N P
INTER ESTADO
COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAOEXCLUIDOS NOS

COM EXCECAO A DIVIDA CONTRATUAL E MOBILIARIA.RESSALTE-SE QUE
SERA TRATADA COMO VARIACAO MONETARIA APENAS A CORRECAO

ENCARGOS FINANCEIROS DEDUTIVEIS-
343940101 DEVIDAS A PESSOAS FISICAS E JURIDICAS (CONSIDERADA COMO D S P N
INTER EST
TRIBUTAVEL).
ENCARGOS FINANCEIROS INDEDUTIVEIS-
343940102 DEVIDAS A PESSOAS FISICAS E JURIDICAS ( NAO CONSIDERADA COMO D S P N
INTER EST
TRIBUTAVEL).

343940200 OUTRAS VARIACOES CAMBIAIS-INTER EST VARIACAO DO VALOR DA NOSSA MOEDA EM RELACAO AS MOEDAS D S P N
ESTRANGEIRAS, COM EXCECAO DA DIVIDA CONTRATUAL E MOBILIARIA.

OUTRAS VARIACOES MON.E CAMBIAIS-
343950000 MOBILIARIA.RESSALTE-SE QUE SERA TRATADA COMO VARIACAO D N P
INTER MUNICIP
COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAOEXCLUIDOS NOS

COM EXCECAO A DIVIDA CONTRATUAL E MOBILIARIA.RESSALTE-SE SERA
TRATADA COMO VARIACAO MONETARIA APE- NAS A CORRECAO

ENCARGOS FINANCEIROS DEDUTIVEIS-
343950101 DEVIDAS A PESSOAS FISICAS E JURIDICAS (CONSIDERADA COMO D S P N
INTER MUN
TRIBUTAVEL).
ENCARGOS FINANCEIROS INDEDUTIVEIS-
343950102 DEVIDAS A PESSOAS FISICAS E JURIDICAS ( NAO CONSIDERADA COMO D S P N
INTER MUN
TRIBUTAVEL).

343950200 OUTRAS VARIACOES CAMBIAIS-INTER MUN VARIACAO DO VALOR DA NOSSA MOEDA EM RELACAO AS MOEDAS D S P N
ESTRANGEIRAS, COM EXCECAO DA DIVIDA CONTRATUAL E MOBILIARIA.
COMPREENDE O VALOR DA VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM

DESCONTOS FINANCEIROS CONCEDIDOS A CLIENTES POR PAGAMENTOS
ANTECIPADOS DE DUPLICATAS E OUTROS TITULOS. NAO SE CONFUNDEM
344000000 DESCONTOS FINANCEIROS CONCEDIDOS D N P
COM DESCONTOS NOS PRECOS DE VENDA CONCEDIDOS
INCONDICIONALMENTE, OU ABATIMENTOS DE PRECOS, QUE SAO
DEDUCOES DA RECEITA.

DESCONTOS FI-NANCEIROS CONCEDIDOS A CLIENTES POR PAGAMENTOS
ANTECIPADOS DE DUPLICATAS E OUTROS TITULOS.NAO SE CONFUNDEM
DESCONTO FINANCEIRO CONCEDIDO - COM DESCONTOS NOS PRECOS DE VENDACONCEDIDOS
344010000 D N P
CONSOLIDACAO INCONDICIONALMENTE, OU ABATIMENTOS DE PRECOS, QUE SAO DEDU-
COES DA RECEITA. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO

344010100 DESCONTOS FINANCEIROS CONCEDIDOS D S P N
DEDUCOES DA RECEITA. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
MUNICIPIO.
DESCONTOS FINANCEIROS CONCEDIDOS - COM DESCONTOS NOS PRECOS DE VENDACONCEDIDOS
344020000 D N P
INTRA OFSS INCONDICIONALMENTE, OU ABATIMENTOS DE PRECOS, QUE SAO DEDU-
COES DA RECEITA. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS

MUNICIPIO.

DESCONTOS FINANCEIROS CONCEDIDOS - INCONDICIONALMENTE, OU ABATIMENTOS DE PRECOS, QUE SAO
344040000 D N P
INTER ESTA DEDUCOES DA RECEITA. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
ESTADO.

MUNICIPIO.

DESCONTOS FINANCEIROS CONCEDIDOS - INCONDICIONALMENTE, OU ABATIMENTOS DE PRECOS, QUE SAO
344050000 D N P
INTER MUNI DEDUCOES DA RECEITA. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
MUNICIPIO.

MUNICIPIO.
COMPREENDE OS APORTES DE RECURSOS DO TESOURO NACIONAL AO

348000000 APORTES AO BANCO CENTRAL D N P
BANCO CENTRALDO BRASIL. CONTA DE USO EXCLUSIVO DA UNIAO.
COMPREENDE OS APORTES DE TITULOS PUBLICOS PARA COBERTURA DE

RESULTADO NEGATIVO DO BANCO
348100000 RESULTADONEGATIVO DO BANCO CENTRAL DO BRASIL, CONFORME D N P
CENTRAL
ART. 7º DA LEI COMPLE-MENTAR 101, DE 4/5/2000.
COMPREENDE OS APORTES DE TITULOS PUBLICOS PARA COBERTURA DE

RESULTADONEGATIVO DO BANCO CENTRAL DO BRASIL, CONFORME
RESULTADO NEGATIVO DO BACEN - ART. 7º DA LEI COMPLE-MENTAR 101, DE 4/5/2000. COMPREENDE OS
348110000 D N P
CONSOLIDACAO SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOSDOS DEMONSTRATIVOS
(OFSS).
REGISTRA OS APORTES DE TITULOS PUBLICOS PARA COBERTURA DE

348110100 RESULTADO NEGATIVO DO BACEN RESULTADONEGATIVO DO BANCO CENTRAL DO BRASIL, CONFORME D S P N
ART. 7º DA LEI COMPLE-MENTAR 101, DE 4/5/2000.
COMPREENDE OS APORTES DE TITULOS PUBLICOS AO BANCO CENTRAL

348200000 MANUTENCAO DA CARTEIRA DE TITULOS DO BRASILPARA COMPLEMENTACAO DE CARTEIRA, CONFORME D N P
DISPOSTO NA LEI Nº 10.179,DE 6/2/2011.E 4/5/2000.
COMPREENDE OS APORTES DE TITULOS PUBLICOS AO BANCO CENTRAL

DO BRASILPARA COMPLEMENTACAO DE CARTEIRA, CONFORME
MANUTENCAO CARTEIRA DE TITULOS -
348210000 DISPOSTO NA LEI Nº 10.179,DE 6/2/2011. COMPREENDE OS SALDOS D N P
CONSOLIDACAO
QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONS-TRATIVOS CONSOLIDADOS
DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL.
REGISTRA OS APORTES DE TITULOS PUBLICOS AO BANCO CENTRAL DO

348210100 MANUTENCAO DA CARTEIRA DE TITULOS BRASIL PA-RA COMPLEMENTACAO DE CARTEIRA, CONFORME DISPOSTO D S P N
NA LEI Nº 10.179, DE6/2/2011.
COMPREENDE OUTRAS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS

349000000 OUTRAS VPD - FINANCEIRAS D N P
FINANCEIRAS, NAO ABRANGIDAS NOS GRUPOS ANTERIORES.
JUROS E ENCARGOS EM SENTENCAS COMPREENDE OS JUROS E ENCARGOS RESULTANTES DE PAGAMENTO DE

349100000 D N P
JUDICIAIS PRECATORIOS E DE SENTENCAS JUDICIAIS TRANSITADAS EM JULGADO.
COMPREENDE OS JUROS E ENCARGOS RESULTANTES DE PAGAMENTO DE
PRECATORIOSE DE SENTENCAS JUDICIAIS TRANSITADAS EM JULGADO.
JUROS E ENC. EM SENTENCAS JUDICIAIS -
349110000 COMPREENDE OS SALDOSQUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS D N P
CONSOL
REGISTRA OS JUROS RESULTANTES DE PAGAMENTO DE PRECATORIOS E

349110100 JUROS EM SENTENCAS JUDICIAIS D S P N
DE SENTENCAS JUDICIAIS TRANSITADAS EM JULGADO
REGISTRA OS ENCARGOS RESULTANTES DE PAGAMENTO DE

349110200 ENCARGOS EM SENTENCAS JUDICIAIS D S P N
PRECATORIOS E DE SENTENCAS JUDICIAIS TRANSITADAS EM JULGADO
COMPREENDE OS JUROS RESULTANTES DE PAGAMENTO DE

PRECATORIOS E DE SENTENCAS JUDICIAIS TRANSITADAS EM JULGADO.
JUROS E ENC.EM SENTENCAS JUDICIAIS-
INTRA OFSS
GURIDADE SOCIAL (OFSS) DO ENTE.


349120200 ENCARGOS EM SENTECAS JUDICIAIS D S P N

JUROS E ENC.EM SENTENCAS JUDICIAIS- COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
349140000 D N P
INTER ESTA DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA


349140200 ENCARGOS EM SENTENCAS JUDICIAIS D S P N

JUROS E ENC.EM SENTENCAS JUDICIAIS- COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
349150000 D N P
INTER MUNI DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA


349150200 ENCARGOS EM SENTECAS JUDICIAIS D S P N
JUROS E ENC.EM INDENIZACOES E COMPREENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM

349200000 D N P
RESTITUICOES INDENIZACOES E RESTITUICOES REFERENTES A JUROS E ENCARGOS.

INDENIZACOES E RSTITUICOES REFERENTES A JUROS E ENCARGOS.
JUROS E ENC.EM INDENIZ.E
RESTITUICOES -CONSOL
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FIS- CAL E DA
349210100 JUROS E ENCARGOS EM INDENIZACOES D S P N
INDENIZACOES REFERENTES A JUROS E ENCARGOS.
349210200 JUROS E ENCARGOS EM RESTITUICOES D S P N
RESTITUICOES REFERENTES A JUROS E ENCARGOS.
INDENIZACOES E RESTITUICOES REFERENTES A JUROS E ENCARGOS.
JUROS E ENC.EM INDENIZ.E
RESTITUICOES - INTRA
CCOMPREENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM

JUROS E ENC.EM INDENIZ.E RESTIT.- COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
349240000 D N P
INTER ESTADO DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

CCOMPREENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM

JUROS E ENC.EM INDENIZ.E RESTIT.- COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
349250000 D N P
INTER MUNICI DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

349900000 OUTRAS VPD FINANCEIRAS PROVENIENTES DE OPERACOES FINANCEIRAS NAO COMPREENDIDAS NAS D N P
CONTAS ANTERIORES.

DE OPERACOES FINANCEIRAS NAO COMPREENDIDAS NAS CONTAS
OUTRAS VPD FINANCEIRAS -
349910000 ANTERIORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS D N P
CONSOLIDACAO
NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO OR-CAMENTO FISCAL E DA
REGISTRO AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PROVENIENTES
349910100 OUTRAS VPD FINANCEIRAS DE OPERACOES FINANCEIRAS NAO COMPREENDIDAS NAS CONTAS D S P N
ANTERIORES.
349920000 OUTRAS VPD FINANCEIRAS - INTRA OFSS ANTERIORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS D N P
ANTERIORES.

OUTRAS VPD FINANCEIRAS - INTER ANTERIORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
349940000 D N P
ESTADO DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

ANTERIORES.

OUTRAS VPD FINANCEIRAS - INTER ANTERIORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
349950000 D N P
MUNICIPIO DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

ANTERIORES.

DIMINUTIVAS COM TRANSFERENCIAS INTER GOVERNAMENTAIS,
TRANSFERENCIAS INTRAGOVERNAMENTAIS, TRANSFERENCIAS A
TRANSFERENCIAS E DELEGACOES
350000000 INSTITUICOES MULTIGOVERNAMENTAIS, TRANSFERENCIAS A D N P
CONCEDIDAS
INSTITUICOES PRIVADAS COM OU SEM FINS LUCRATIVOS,
TRANSFERENCIAS A CONVENIOS, TRANSFERENCIAS AO EXTERIOR E
EXECUCOES ORCAMENTARIAS DELEGADAS.

TRANSFERENCIAS DECORRENTES DAS TRANSFERENCIAS FINANCEIRAS RELATIVAS A
351000000 D N P
INTRAGOVERNAMENTAIS EXECUCAO ORCAMENTARIA, E DE BENS E VALORES, REFERENTES AS
TRANSACOES INTRA GOVERNAMENTAIS.
COMPREENDE O VALOR DAS TRANSFERENCIAS FINANCEIRAS

TRANSFERENCIAS CONCEDIDAS PARA A CONCEDIDAS E CORRESPONDENCIA DE CREDITOS EM VIRTUDE DA
351100000 D N P
EXECUCAO ORC EXECUCAO ORCAMENTARIA (COTA, REPASSE E SUB-REPASSE). NAO
INCLUI O VALOR REPASSADO PARA APORTES NO RPPS OU RGPS.
COMPREENDE O VALOR DAS TRANSFERENCIAS FINANCEIRAS

CONCEDIDAS E CORRESPONDENCIA DE CREDITOS EM VIRTUDE DA
EXECUCAO ORCAMENTARIA (COTA, REPAS SE E SUB-REPASSE). NAO
TRANSFERENCIAS CONCED. PARA A EXEC.
351120000 INCLUI O VALOR REPASSADO PARA APORTES NO RPPS OU RGPS. D N P
ORC. INTR
REGISTRA VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA RELATIVA AO VALOR DA

CONCES-SAO DE COTA DO ORGAO CENTRAL DE PROGRAMACAO
351120100 = COTA CONCEDIDA D S P N
FINANCEIRA PARA ORGAO SETORIAL CORRESPONDENTE AO ORCAMENTO
ANUAL.
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA RELATIVA AO VALOR

DOS RECU-RSOS CONCEDIDOS A TITULO DE TRANSFERENCIAS
351120200 = REPASSE CONCEDIDO D S P N
FINANCEIRAS ENTRE ORGAOS DIFERENTES DA ADMINISTRACAO DIRETA
OU INDIRETA, CORRESPONDENTES AO ORCAMENTO ANUAL.

351120300 = SUB-REPASSE CONCEDIDO TOTAL DOSSUB-REPASSES CONCEDIDOS POR TRANSFERENCIAS D S P N
FINANCEIRAS ENTRE UG DE UMMESMO ORGAO.

= RECURSOS ARRECADADOS - CONCEDIDOPARA OUTRA UG, REFERENTE A RECURSOS QUE FORAM
351120400 D S P N
CONCEDIDOS ARRECADADOS (CLASSIFICA DOS COMO RECEITA), PARA PAGAMENTO DE
VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA NA UG RECEBEDORA.
COMPREENDE O VALOR TOTAL DOS VALORES DIFERIDOS NO PROCESSO

351120500 VALORES DIFERIDOS - BAIXA DE BAIXA, SUBDIVIDINDO-SE EM COTA, REPASSE E SUB-REPASSE D N P
DIFERIDOS.
REGISTRA O VALOR DA COTA DIFERIDA NO PROCESSO DE BAIXA DOS
351120501 = COTA DIFERIDA - BAIXA D S P N
RECURSOS DIFERIDOS.
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS DE REPASSE DIFERIDO
351120502 = REPASSE DIFERIDO - BAIXA D S P N
DECORRENTES DO PROCESSO DE BAIXA DE RECURSOS DIFERIDOS.
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS DE SUBREPASSE DIFERIDO

351120503 = SUB-REPASSE DIFERIDO - BAIXA D S P N
351120600 VALORES DIFERIDOS - INSCRICAO DE INSCRICAO, SUBDIVIDINDO-SE EM COTA, REPASSE E SUB-REPASSE D N P
DIFERIDOS.
REGISTRA O VALOR DA COTA DIFERIDA NO PROCESSO DE INSCRICAO
351120601 = COTA DIFERIDA - INSCRICAO D S P N
DOS RECUR-SOS DIFERIDOS.
351120602 = REPASSE DIFERIDO - INSCRICAO DECORRENTES DO PROCESSO DE INSCRICAO DE RECURSOS D S P N
DIFERIDOS.
REGISTRA A APROPRIACAO DO VALOR REFERENTE AO SUB-REPASSE
351120603 = SUB-REPASSE DIFERIDO - INSCRICAO CONCEDIDOENTRE AS UGS DA ADMINISTRACAO DIRETA OU D S P N
INDIRETA POR OCASIAO DAINSCRICAO DOS VALORES DIRERIDOS.
COMPREENDE OS VALORES REFERENTES AS TRANSFERENCIAS DE

351120700 CORRESPONDENCIA DE CREDITOS CREDITOS EFETUADOS ENTRE UGAÝS DE UMA MESMA GESTAO, PARA D N P
APURACAO DE CUSTO E RESULTADO DE GESTAO.
REGISTRA A APROPRIACAO DE VARIACAO PATRIMONIAL AUMENTATIVA
CORRESPONDENCIA DE CREDITOS -
351120701 INCORPORADAPOR TRANSFERENCIA DE OUTRA UG DE MESMA GESTAO, D S P N
INCORP. DE VPA
PARA APURACAO DE CUSTOE RESULTADO DE GESTAO.
REGISTRA A APROPRIACAO DA DESINCORPORACAO DE VARIACAO

351120702 PATRIMONIAL DIM INUTIVA TRANSFERIDAS PARA OUTRA UG DE MESMA D S P N
DESINCORPORACAO
GESTAO, PARA APURACAO DE CUSTO E RESULTADO DE GESTAO.
REGISTRA A APROPRIACAO DA TRANSFERENCIA DE CREDITOS INTERNOS

351120703 ENTRE UGDE MESMA GESTAO REFERENTES A CONTAS COM SALDOS D S P N
SALDOS FINANC.
FINANCEIROS EM ROTINASCONTABEIS ORCAMENTARIAS.
COMPREENDE O VALOR TOTAL DAS COTAS, REPASSES E SUB-REPASSES
351120800 DEVOLUCAO DO DIFERIDO D N P
RECEBIDOSDEVOLVIDOS.
351120801 = COTA DEVOLVIDA REGISTRA O VALOR DA COTA DIFERIDA DEVOLVIDA. D S P N
351120802 = REPASSE DEVOLVIDO REGISTRA O VALOR DO REPASSE DIFERIDO DEVOLVIDO. D S P N
351120803 = SUB-REPASSE DEVOLVIDO REGISTRA O VALOR DO SUB-REPASSE DIFERIDO DEVOLVIDO. D S P N
COMPREENDE O VALOR DAS TRANSFERENCIAS FINANCEIRAS, DE BENS

TRANSF. CONCEDIDAS INDEP. DE EXC.
351200000 OU VALORESCONCEDIDAS PARA RESTOS A PAGAR E OUTRAS D N P
ORC. INT. O
FINALIDADES INDEPENDENTES DAEXECUCAO ORCAMENTARIA.
REGISTRA O VALOR DAS TRANSFERENCIAS FINANCEIRAS, DE BENS OU

VALORESCONCEDIDAS PARA RESTOS A PAGAR E OUTRAS FINALIDADES
TRANSFERENCIAS CONCEDIDAS - INTRA
351220000 INDEPENDENTES DAEXECUCAO ORCAMENTARIA. COMPREENDE OS D N P
OFSS
SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS
DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIALDO ENTE.
= TRANSFERENCIAS CONCEDIDAS PARA REGISTRA O VALOR TOTAL DAS ORDENS DE TRANSFERENCIAS

351220100 D S P N
PGTO DE RP CONCEDIDAS - OTCPARA O PAGAMENTO DE RESTOS A PAGAR.
COMPREENDE O VALOR TOTAL DE RESTITUICAO DE RECEITAS FEDERAIS

351220200 = DEMAIS TRANSFERENCIAS CONCEDIDAS D S P N
E RECUR-SOS DE OUTROS EXERCICIOS.
REGISTRA OS BENS E VALORES CONCEDIDOS DECORRENTES DE

351220300 MOVIMENTO DE SALDOS PATRIMONIAIS TRANSFERENCIAS PARA OUTRA UG, EXCETO AS TRANSFERENCIAS D S P N
FEITAS PELA ROTINA DE NSSALDO,QUE UTILIZA A CONTA 35155.04.00
REGISTRA O SOMATORIO DOS SALDOS CREDORES TRANSFERIDOS

MOVIMENTACOES DE SALDOS ENTRE UNIDADESGESTORAS PELA ROTINA DE NSALDO, DEVIDO A
351220400 D S P N
PATRIMONIAIS-NSSALDO FUSAO, CISAO DE ORGAO OU UNI-DADE GESTORA, AGREGADOS EM
PATRIMONIAIS E FINANCEIROS.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS - VPD

DECORRENTES DADESINCORPORACAO DE ATIVO E INCORPORACAO DE
MOVIMENTO DE VARIACAO PATRIMONIAL
351220500 PASSIVO. CONTA UTILIZADA NAROTINA DE NSSALDO SALDO, EM D S P N
DIMINUTIVA
SUBSTITUICAO AA CONTA 351220400 (NAO TEMIMPACTO NO BALANCO
FINANCEIRO).
COMPREENDE O VALOR DAS TRANSFERENCIAS PARA APORTES

FINANCEIROS DO ENTE PARA COBERTURA DE INSUFICIENCIAS
TRANSF. CONC. PARA APORTES DE
351300000 FINANCEIRAS, FORMACAO DE RESERVA, E COBERTURA DE DEFICITS D N P
RECURSO RPPS
FINANCEIROS OU ATUARIAIS DO RPPS E OUTROS APORTES, EXCETO OS
DECORRENTES DE ALIQUOTA DE CONTRIBUICAO SUPLEMENTAR.

FINANCEIROS DO ENTE PARA COBERTURA DE INSUFICIENCIAS
FINANCEIRAS, FORMACAO DE RESERVA, E COBERTURA DE DEFICITS
TRANSF. CONCED APORTES DE RECURSOS FINANCEIROS OU ATUARIAIS DO RPPS E OUTROS APORTES, EXCETO OS
351320000 D N P
RPPS INTRA DECORRENTES DE ALIQUOTA DE CONTRIBUICAO SUPLEMENTAR.
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORA‡ AMENTO FISCAL E DA
COMPREENDE O VALOR TOTAL DOS VALORES CONCEDIDOS PELO RPPS

PARA COBERTURA DE INSUFICIENCIAS FINANCEIRAS, FORMACAO DE
351320100 PLANO FINANCEIRO D N P
RESERVA E OUTRAS NECESS IDADES FINANCEIRAS, NO AMBITO DO
PLANO FINANCEIRO.
REGISTRA OS RECURSOS ORCAMENTARIOS EFETIVAMENTE UTILIZADOS

RECURSOS PARA COBERTURA DE PARA A COBERTURA DE INSUFICIENCIAS FINANCEIRAS ENTRE AS
351320101 D S P N
INSUFICIENCIAS FIN RECEITAS E DESPESAS PREVIDENCIARIAS NO EXERCICIO DE
REFERENCIA.
REGISTRA OS RECURSOS TRANSFERIDOS PELO ENTE FEDERATIVO AO

351320102 RECURSOS PARA FORMACAO DE RESERVA RPPS PARA FORMACAO DE RESERVA ESPONTANEA, PARA FUTUROS D S P N
PAGAMENTOS DE BENEFICIOS DO PLANO FINANCEIRO.
REGISTRA O SOMATORIO DE EVENTUAIS APORTES DE RECURSOS NO

RPPS PARA OUTRAS NECESSIDADES FINANCEIRAS QUE NAO A
351320199 OUTROS APORTES PARA O RPPS D S P N
COBERTURA DE INSUFICIENCIAS FINANCEIRAS E FORMACAO DE
RESERVAS.
COMPREENDE O VALOR TOTAL CONCEDIDO AO RPPS PARA COBERTURA

351320200 PLANO PREVIDENCIARIO DE DEFICIT FINANCEIRO OU ATUARIAL E OUTROS APORTES, NO AMBITO D N P
DO PLANO PREVIDENCIARIO.
REGISTRA O SOMATORIO DOS RECURSOS NECESSARIOS AO EQUILIBRIO

RECURSOS PARA COBERTURA DE DEFICIT FINANCEIRO DO PLANO PREVIDENCIARIO, OU SEJA, A COBERTURA DE
351320201 D S P N
FINANCEIRO DEFICIT ENTRE AS RECEITAS E DESPESAS PREVIDENCIARIAS,
REFERENTES AO EXERCICIO ATUAL.
REGISTRA OS RECURSOS ORCAMENTARIOS ALOCADOS PARA COBERTURA

RECURSOS PARA COBERTURA DE DEFICIT
351320202 DE DEFICIT ATUARIAL NO EXERCICIO DE REFERENCIA, DESDE QUE NAO D S P N
ATUARIAL
DEFINIDOS POR LEI COMO CONTRIBUICOES SUPLEMENTARES.
REGISTRA OUTROS APORTES FINANCEIROS PARA O RPPS COM OUTRAS
351320299 OUTROS APORTES PARA O RPPS D S P N
FINALIDADES PREVIDENCIARIAS.
COMPREENDE O VALOR DAS TRANSFERENCIAS PARA OS APORTES
TRANSF. CONC. P/ APORTES DE
351400000 FINANCEIROS DAUNIAO PARA A COBERTURA DE DEFICITS FINANCEIROS D N P
RECURSOS RGPS
OU ATUARIAIS DO RGPS.
COMPREENDE O VALOR DAS TRANSFERENCIAS PARA OS APORTES
FINANCEIROS DA UNIAO PARA A COBERTURA DE DEFICITS FINANCEIROS
TRANSF. CONC.PARA APORTES DE REC.
351420000 OU ATUARIAIS DO RGPS. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO D N P
RGPS INTRA
COMPREENDE OS RECURSOS ORCAMENTARIOS EFETIVAMENTE
RECURSOS PARA COBERTURA DE UTILIZADOS PARA A COBERTURA DE INSUFICIENCIAS FINANCEIRAS
351420100 D N P
INSUFICIENCIAS FIN ENTRE AS RECEITAS E DESPESAS PREVIDENCIARIASNO EXERCICIO DE
REFERENCIA.
REGISTRA O MONTANTE DO ORCAMENTO DA SEGURIDADE SOCIAL
PROVENIENTES DO ORCAMENTO DA
351420101 REALOCADO DA SAUDE OU DA ASSISTENCIA SOCIAL PARA A D S P N
SEGUR SOCIAL
PREVIDENCIA.
REGISTRA OS VALORES DAS RECEITAS DO ORCAMENTO FISCAL
351420102 PROVENIENTES DO ORCAMENTO FISCAL D S P N
DESTINADOS PARA COBRIR OS DEFICITS FINANCEIROS DA PREVIDENCIA
REGISTRA OS RECURSOS TRANSFERIDOS PELA UNIAO AO RGPS PARA

351420200 RECURSOS PARA FORMACAO DE RESERVA FORMACAO DE RESERVA ESPONTANEA, PARA FUTUROS PAGAMENTOS DE D S P N
BENEFICIOS DO PLANO FINANCEIRO.
REGISTRA O SOMATORIO DE EVENTUAIS APORTES DE RECURSOS PARA O

351429900 OUTROS APORTES PARA O RGPS D S P N
RGPS PARAOUTRAS NECESSIDADES FINANCEIRAS.

TRANSFERENCIAS INTER DECORRENTES DE TRANSFERENCIAS A UNIAO, ESTADOS, DISTRITO
352000000 D N P
GOVERNAMENTAIS FEDERAL, MUNICIPIOS, INCLUSIVE AS ENTIDADES VINCULADAS, DE
BENS E/OU VALORES.

DECORRENTES DA TRANSFERENCIA A OUTRAS ESFERAS DE GOVERNO DE
DISTRIB CONSTITUCIONAL OU LEGAL DE
352100000 RECEITAS TRIBUTARIAS, DE CONTRIBUICOES E DE OUTRAS RECEITAS D N P
RECEITAS
VINCULADAS, PREVISTA NA CONSTITUICAO OU EM LEIS ESPECIFICAS,
CUJA COMPETENCIA DE ARRECADACAO E DO ORGAO TRANSFERIDOR.

DA TRANSF ERENCIA A OUTRAS ESFERAS DE GOVERNO DE RECEITAS
TRIBUTARIAS, DE CONTRIBUICOES E DE OUTRAS RECEITAS
DISTR CONST OU LEGAL DE REC -INTER
352140000 CUJA COMPETENCIA DE ARRECADACAO E DO ORGAO TRANSFERIDOR. D N P
OFSS- EST
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORA‡ AMENTO FISCAL E DA

DA TRANSFERENCIA AO ESTADO DO ACRE DE RECEITAS TRIBUTARIAS,
DIST CONSTITUCIONAL OU LEGAL DE
352140100 DE CONTRIBUICOES E DE OUTRAS RECEITAS VINCULADAS, PREVISTA NA D S P N
RECEITAS
CONSTITUICAO OU EM LEIS ESPECIFICAS, CUJA COMPETENCIA DE
ARRECADACAO E DO ORGAO TRANSFERIDOR.

DA TRANSF ERENCIA A OUTRAS ESFERAS DE GOVERNO DE RECEITAS
TRIBUTARIAS, DE CONTRIBUICOES E DE OUTRAS RECEITAS
DISTR CONST OU LEGAL DE REC -INTER
352150000 CUJA COMPETENCIA DE ARRECADACAO E DO ORGAO TRANSFERIDOR. D N P
OFSS- MUN
RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM MUNI CIPIO.

DA TRANSFERENCIA A MUNICIPIOS DO ESTADO DO ACRE DE RECEITAS
DIST CONSTITUCIONAL OU LEGAL DE
352150100 TRIBUTARIAS, DE CONTRIBUICOES E DE OUTRAS RECEITAS D S P N
RECEITAS

DECORRENTES DA TRANSFERENCIA DE RECURSOS DOS ENTES,
INCLUINDO A COMPLEMENTACAO DA UNIAO, PARA A COMPOSICAO DO
352200000 TRANSFERENCIAS AO FUNDEB D N P
FUNDO DE MANUTENCAO E DESENVOLVIMENTO DA EDUCACAO BASICA E
DE VALORIZACAO DOS PROFISSIONAIS DA EDUCACAO, INSTITUIDO PELA
E.C. Nº 53/2006 E REGULAMENTADO PELA LEI 11.494/2007.

DA TRANSF ERENCIA DE RECURSOS DOS ENTES, INCLUINDO A
COMPLEMENTACAO DA UNIAO, PARA A COMPOSICAO DO FUNDO DE
VALORIZACAO DOS PROFISSIONAIS DA EDUCACAO, INSTITUIDO PELA
352240000 TRANSFERENCIAS AO FUNDEB - ESTADOS D N P
E.C. N.º 53/2006 E REGULAMENTADO PELA LEI 11.494/2007.

DA TRANSFERENCIA AO ESTADO DO ACRE PARA A COMPOSICAO DO
352240100 TRANSFERENCIAS AO FUNDEB FUNDO DE MANUTENCAO E DESENVOLVIMENTO DA EDUCACAO BASICA E D S P N
DE VALORIZACAO DOS PROFISSIONAIS DA EDUCACAO, INSTITUIDO PELA
E.C. N.Aº 53/2006 E REGULAMENTADO PELA LEI 11.494/2007.

DA TRANSF ERENCIA DE RECURSOS DOS ENTES, INCLUINDO A
COMPLEMENTACAO DA UNIAO, PARA A COMPOSICAO DO FUNDO DE
TRANSFERENCIAS AO FUNDEB - VALORIZACAO DOS PROFISSIONAIS DA EDUCACAO, INSTITUIDO PELA
352250000 D N P
MUNICIPIOS E.C. Nº 53/2006 E REGULAMENTADO PELA LEI 11.494/2007.
DA TRANSFERENCIA A MUNICIPIOS DO ESTADO DO ACRE PARA A
COMPOSICAO DO FUNDO DE MANUTENCAO E DESENVOLVIMENTO DA
352250100 TRANSFERENCIAS AO FUNDEB D S P N
EDUCACAO BASICA E DE VALORIZACAO DOS PROFISSIONAIS DA
EDUCACAO, INSTITUIDO PELA E.C. N.Aº 53/2006 E REGULAMENTADO
PELA LEI 11.494/2007.

DECORRENTES DE TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS A UNIAO, ESTADOS,
352300000 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTRITO FEDERAL, MUNICIPIOS, INCLUSIVE AS ENTIDADES D N P
VINCULADAS, BEM COMO A DEMAIS ENTIDADES, DE BENS E/OU
VALORES.

DECORRENTES DE TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS A UNIAO, ESTADOS,
DISTRITO FEDERAL, MUNICIPIOS, INCLUSIVE AS ENTIDADES
VINCULADAS, BEM COMO A DEMAIS ENTIDADES, DE BENS E/OU
TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS - VALORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
352310000 D N P
CONSOLIDACAO DEMON STRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL (OF SS). POR EXEMPLO, EMPRESA INDEPENDENTE
DE UM ENTE RECEBENDO TRANSFERENCIA DE OUTRO ENTE. (A EMPRESA
INDEPENDENTE NAO PERTENCE AO OFSS, MAS PERTENCE AO CONCEITO
DE GOVERNAMENTAL).

DE TRANSF ERENCIAS VOLUNTARIAS A UNIAO, ESTADOS, DISTRITO
FEDERAL, MUNICIPIOS, INCLUSIVE AS ENTIDADES VINCULADAS, BEM
COMO A DEMAIS ENTIDADES, DE BENSE/OU VALORES.
352310100 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS D S P N
POR EXEMPLO, EMPRESA INDEPENDENTE DE UM ENTE RECEBENDO
TRANSFERE NCIA DE OUTRO ENTE. (A EMPRESA INDEPENDENTE NAO
PERTENCE AO OFSS, MAS PERTENCE AO CONCEITO DE
GOVERNAMENTAL).

TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS- INTER COMO A DEMAIS ENTIDADES, DE BENS E/OU VALORES. COMPREENDE OS
352340000 D N P
OFSS - ESTA SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS
TRANSACOES ENTRE O ENT E E UM ESTADO.

GOVERNAMENTAL).

TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS- INTER COMO A DEMAIS ENTIDADES, DE BENS E/OU VALORES. COMPREENDE OS
352350000 D N P
OFSS - MUNI SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS
TRANSACOES ENTRE O ENT E E UM MUNICIPIO.

GOVERNAMENTAL).

DECORRENTES DE DEMAIS TRANSFERENCIAS A UNIAO, ESTADOS,
352400000 OUTRAS TRANSFERENCIAS D N P
VINCULADAS, DE BENS E/OU VALORES.

DECORRENTES DE DEMAISTRANSFERENCIAS A UNIAO, ESTADOS,
OUTRAS TRANSFERENCIAS - DISTRITO FEDERAL, MUNICIPIOS, INCLUS IVE AS ENTIDADES
352410000 D N P
CONSOLIDACAO VINCULADAS, DE BENS E/OU VALORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE
ORCAMEN TO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).

DE DEMAIS TRANSFERENCIAS A UNIAO, ESTADOS, DISTRITO FEDERAL,
352410100 OUTRAS TRANSFERENCIAS D S P N
MUNICIPIOS, INCLUS IVE AS ENTIDADES VINCULADAS, DE BENS E/OU
VALORES.

OUTRAS TRANSFERENCIAS- INTER OFSS - VINCULADAS, DE BENS E/OU VALORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE
352440000 D N P
ESTADO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
ORCAMENTO FI SCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES
PUBLICOS DISTINTOS, RESUL TANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE
E UM ESTADO.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS REFERENTE AAS

OUTRAS TRANSFERENCIAS PARA
352440100 TRANSFE-RENCIAS AOS ESTADOS/DF P/ A REALIZACAO DE OUTRAS D S P N
ESTADO/DF
VARIACOES PATRIMONI-AIS DIMINUTIVAS.
REGISTRA O SOMATORIO DAS TRANSFERENCIAS EFETUADAS AOS

TRANSFERENCIAS AOS ESTADOS/DF - ESTADOS E AO DFPARA REALIZACAO DE DESPESAS CORRENTES E DE
352440200 D S P N
FUNDO A FUNDO CAPITAL - TRANSFERENCIASFUNDO A FUNDO CRIADA POR MEIO DA
PORTARIA CONJUNTA SOF/STN 01/2010.
REGISTRA O SOMATORIO DAS DESPESAS COM INDENIZACOES,
EXCLUSIVE AS T RABALHISTAS, E RESTITUICOES, DEVIDAS POR
ORGAOS E ENTIDADES A QUALQUER TITULO , INCLUSIVE DEVOLUCAO DE
352442000 INDENIZACOES E RESTITUICOES RECEITAS QUANDO NAO FOR POSSIVEL EFETUAR ESSA DEVOLUCAO D S P N
MEDIANTE A COMPENSACAO COM A RECEITA CORRESPONDENTE, BEM
COMO OUTRAS DESPESAS DE NATUREZA INDENIZATORIA NAO
CLASSIFICADASEM ELEMENTOS DE DESPESAS ESPECIFICOS.

OUTRAS TRANSFERENCIAS - INTER OFSS - VINCULADAS, DE BENS E/OU VALORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE
352450000 D N P
MUNICIP SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
ORCAMENTO FI SCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES
PUBLICOS DISTINTOS, RESUL TANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE
E UM MUNICIPIO.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS REFERENTE AAS

352450100 TRANSFERENCIAS A MUNICIPIOS TRANSFE-RENCIAS AOS MUNICIPIOS PARA REALIZACAO DE OUTRAS D S P N
VARIACOES PATRIMONI-AIS DIMINUTIVAS.
REGISTRA O SOMATORIO DAS TRANSFERENCIAS EFETUADAS AOS

TRANSFERENCIAS A MUNICIPIOS - FUNDO MUNICIPIOS PARAREALIZACAO DE DESPESAS CORRENTES E DE CAPITAL -
352450200 D S P N
A FUNDO TRANSFERENCIASFUNDO A FUNDO CRIADA POR MEIO DA PORTARIA
CONJUNTA SOF/STN 01/2010.
REPRESENTA O SOMATORIO DA DESPESAS CORRENTES RESULTANTES

DE: A) PAGAMENTO DE PRECATORIOS, EM CUMPRIMENTO AO
DISPOSTO NO ART. 100 E SEUS PARAGRAFOS DA CONSTITUICAO, E NO
ART. 78 DO ADCT; B) CUMPRIMENTO DE SENTENCAS
JUDICIAIS, TRANSITADAS EM JULGADO, DE EM- PRESAS PUBLICAS E
SOCIEDADES DE ECONOMIA MISTA, INTEGRANTES DOS ORCA- MENTOS
FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL; C)
SENTENCAS JUDICIAIS-OUTRAS CUMPRIMENTO DE SENTENCAS JUDICIAIS, TRANSITADAS EM JULGADO,
352451900 D S P N
TRANSFERENCIAS DE PE- QUENO VALOR, NA FORMA DEFINIDA EM LEI, NOS TERMOS DO œ
3º DO ART. 100 DA CONSTITUICAO (RPV); E
D) CUMPRIMENTO DE DECISOES JUDICIAIS, PROFERIDAS EM MANDADOS
DE SEGUR CA E MEDIDAS CAUTELARES, REFERENTES A VANTAGENS
PECUNIARIAS CONCEDIDA E AINDA NAO INCORPORADAS EM CARATER
DEFINITIVO AS REMUNERACOES DOS BE NEFICIARIOS.
OBS: TRANSFERENCIA A MUNICIPIOS EM CUMPRIMENTO A DECISAO
JUDICIAL.

EXCLUSIVE AS TRABALHISTAS, E RESTITUICOES, DEVIDAS POR
ORGAOS E ENTIDADES A QUALQUER TITULO , INCLUSIVE DEVOLUCAO DE
352452000 INDENIZACOES E RESTITUICOES RECEITAS QUANDO NAO FOR POSSIVEL EFETUAR ESSA DEVOLUCAO D S P N
MEDIANTE A COMPENSACAO COM A RECEITA CORRESPONDENTE, BEM
CLASSIFICADAS EM ELEMENTOS DE DESPESAS ESPECIFICOS.

TRANSFERENCIAS A INSTITUICOES
353000000 DECORRENTES DAS TRANSFERENCIAS FINANCEIRAS A INSTITUICOES D N P
PRIVADAS
PRIVADAS, INCLUSIVE DE BENS E VALORES.

DECORRENTES DAS TRANSFERENCIAS DE BENS E VALORES A
TRANSFERENCIAS A INST. PRIVADAS SEM
353100000 INSTITUICOES PRIVADAS SEM FINS LUCRATIVOS QUE NAO TENHAM D N P
FIM LUCRA
VINCULO COM A ADMINISTRACAO PUBLICA, EXEMPLO: ONGS,OSCIPS E
OS.

INSTITUICOES PRIVADAS SEM FINS LUCRATIVOS QUE NAO TENHAM
TRANSFERENCIAS A INST. PRIV. SEM FINS
353110000 VINCULO COM A ADMINISTRACAO PUBLICA, EXEMPLO: ONGS,OSCIPS E D N P
L -CONS
OS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS REFERENTES AS

TRANSFE RENCIAS EFETUADAS A INSTITUICOES PRIVADAS SEM FINS
LUCRATIVOS A TITULO DE CONTRIBUICOES - VPD AS QUAIS NAO
TRANSF. A INST. PRIV. SEM FINS LUCRAT.- CORRESPONDA CONTRAPRESTACAO DIRETA EM BENS E SERVICOS E NAO
353110100 D S P N
CONTR. SEJA REEMBOLSAVEL PELO RECEBEDOR, INCLUSIVE AS DESTINADAS A
ATENDER A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA DE MANUTENCAO DE
OUTRAS ENTIDADES DE DIREITO PUBLICO OU PRIVADO, OBSERVADO O
DISPOSTO NA LEGISLACAO VIGENTE.

TRANSFE RENCIAS EFETUADAS A INSTITUICOES PRIVADAS SEM FINS
LUCRATIVOS A TITULO DE SUBVENCOES SOCIAIS - COBERTURA DE
TRANSFERENCIAS A INST. PRIV. SEM FINS VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA DE INSTITUICOES PRIVADAS DE
353110200 D S P N
SUBVENC CARATER ASSISTENCIAL OU CULTURAL, SEM FINALIDADE LUCRATIVA, DE
ACORDO COM OS ARTS. 16, PARAGRAFO UNICO, E 17 DA LEI N. 4.320,
DE 1964, OBSERVADO O DISPOSTO NO ART. 26 DA LEI COMPLEMENTAR
N. 101, DE 2000.

TRANSFERENCIAS A INST. PRIV. COM FINS DECORRENTES DAS TRANSFERENCIAS DE BENS E VALORES A
353200000 D N P
LUCRATI INSTITUICOES PRIVADAS COM FINS LUCRATIVOS QUE NAO TENHAM
VINCULOS COM ADMINISTRACAO PUBLICA.

TRANSF. A INST. PRIV. COM FINS LUC INSTITUICOES PRIVADAS COM FINS LUCRATIVOS, QUE NAO TENHAM
353210000 D N P
CONSOLIDA. VINCULOS COM A ADMINISTRACAO PUBLICA. COMPREENDE OS SALDOS
REGISTRA O VALOR DAS DESPESAS ORCAMENTARIAS COM O
PAGAMENTO DE SUBVE NCOES ECONOMICAS, A QUALQUER TITULO,
AUTORIZADAS EM LEIS ESPECIFICAS, TAIS COMO: AJUDA FINANCEIRA
A ENTIDADES PRIVADAS COM FINS LUCRATIVOS; CONCESSAO DE
BONIFICACOES A PRODUTORES, DISTRIBUIDORES E VENDEDORES;
353210100 SUBVENCOES ECONOMICAS D S P N
COBERTURA, DIRETA OU INDIRETA, DE PARCELA DE ENCARGOS DE
EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS E DOS CUSTOS DE AQUISICAO, DE
PRODUCAO, DE ESCOAMENTO, DE DISTRIBUICAO, DE VENDA E DE
MANUTENCAO DE BENS, PRODUTOS E SERVICOS EM GERAL; E, AINDA,
OUTRAS OPERACOES COM CARACTERISTICAS SEMELHANTES.

TRANSFERENCIAS A INSTITUICOES DECORRENTES DAS TRANSFERENCIAS A INSTITUICOES
354000000 D N P
MULTIGOVERNAMEN MULTIGOVERNAMENTAIS, DO QUAL O ENTE TRANSFERIDOR NAO
PARTICIPE.
DECORRENTES DAS TRANSFERENCIAS A INSTITUICOES
TRANSFERENCIAS A INST. MULTIGOVER. MULTIGOVERNAMENTAIS, DAS QUAIS O ENTE TRANSFERIDOR NAO
354010000 D N P
CONSOLIDAC PARTICIPE. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS

TRANSFERENCIAS A INSTITUICOES
354010100 DAS TRANS FERENCIAS A INSTITUICOES MULTIGOVERNAMENTAIS, DAS D S P N
MULTIGOVERNAMEN
QUAIS O ENTE TRANS FERIDOR NAO PARTICIPE.

TRANSFERENCIAS A CONSORCIOS
355000000 DECORRENTES DAS TRANSFERENCIAS A CONSORCIOS PUBLICOS, DOS D N P
PUBLICOS
QUAIS O ENTE TRANSFERIDOR PARTICIPE.

DECORRENTES DAS TRANSFERENCIAS A CONSORCIOS PUBLICOS, DOS
355010000 QUAIS O ENTE TRANSFERIDOR PARTICIPE. COMPREENDE OS SALDOS D N P
PUBLICOS - CONSOL

355010100 DAS TRANS FERENCIAS A CONSORCIOS PUBLICOS, DOS QUAIS O ENTE D S P N
PUBLICOS
TRANSFERIDOR PARTICIPE.

DECORRENTES DE TRANSFERENCIAS A ORGANISMOS E FUNDOS
356000000 TRANSFERENCIAS AO EXTERIOR D N P
INTERNACIONAIS, DE GOVERNOS ESTRANGEIROS E INSTITUICOES
PRIVADAS COM OU SEM FINS LUCRATIVOS NO EXTERIOR.

DECORRENTES DE TRANSFERENCIAS A ORGANISMOS E FUNDOS
TRANSFERENCIAS AO EXTERIOR -
356010000 PRIVADAS COM OU SEM FINS LUCRATIVOS NO EXTERIOR. COMPREENDE D N P
CONSOLIDACAO
OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS
(OFSS).

TRANSFE RENCIAS AO EXTERIOR PARA ATENDER VARIACAO
PATRIMONIAL DIMINUTIVA COMDIARIAS DE PESSOAL CIVIL NO PAIS E
356010100 TRANSFERENCIAS AO EXTERIOR - DIARIAS NO EXTERIOR, COBRINDO ALIMENTACAO, POUSADA E LOCOMOCAO D S P N
URBANA DO SERVIDOR PUBLICO ESTATUTARIO OU CELETIS TA QUE SE
DESLOCAR DE SUA SEDE EM OBJETO DE SERVICO, EM CARATER
EVENTUAL OU TRANSITORIO.
TRANSFERENCIAS AO EXTERIOR -
356010200 TRANSFE RENCIAS AO EXTERIOR PARA ATENDER VPD COM MATERIAL D S P N
MATERIAIS DE CONS
DE CONSUMO.
TRANSFERENCIAS AO EXTERIOR - SERV.
356010300 TRANSFE RENCIAS AO EXTERIOR A TITULO DE OUTROS SERVICOS DE D S P N
DE TER. PF
TERCEIROS - PESSOA FISICA.

TRANSFERENCIAS AO EXTERIOR - SERV.
356010400 TRANSFE RENCIAS AO EXTERIOR A TITULO DE OUTROS SERVICOS DE D S P N
DE TERC PJ
TERCEIROS - PESSOA JURIDICA.

TRANSFE RENCIAS AO EXTERIOR AS QUAIS NAO CORRESPONDA
TRANSFERENCIAS AO EXTERIOR - CONTRAPRESTACAO DIRETA EM BENS E SERVICOS E NAO SEJA
356010500 D S P N
CONTRIBUICOES REEMBOLSAVEL PELO RECEBEDOR, BEM COMO AS DESTINADAS A
ATENDER A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA DE MANUTENCAO DE
OUTRAS ENTIDADES DE DIREITO PUBLICO OU PRIVADO.

MAO-DE-OBRA CONSTANTES DOS CONTRA- TOS DE TERCEIRIZACAO, DE
TRANSF. AO EXTER. - VPD PESS.
356010600 ACORDO COM O ART. 18, œ 1º, DA LEI COMPLEMENTAR Nº 101, DE 2000, D S P N
TERCEIRIZACAO
COMPUTADAS PARA FINS D E LIMITES DA DESPESA TOTAL COM
PESSOAL PREVISTOS NO ART. 19 DESSA LEI.(NR)

DECORRENTES DE TRANSFERENCIA DE RECURSOS FINANCEIROS,
DECORRENTES DE DELEGACAO OU DESCENTRALIZACAO AOS ENTES
357000000 EXECUCAO ORCAMENTARIA DELEGADA D N P
(UNIAO, ESTADOS, DISTRITO FEDERAL OU MUNICIPIOS) OU
CONSORCIOS PUBLICOS PARA EXECUCAO DE ACOES DE
RESPONSABILIDADE EXCLUSIVA DO DELEGANTE.

EXECUCAO ORCAMENTARIA DELEGADA A
357100000 DECORRENTES DE DELEGACAO OU DESCENTRALIZACAO AOS ENTES D N P
ENTES
(UNIAO, ESTADOS, DISTRITO FEDERAL OU MUNICIPIOS) PARA EXECUCAO
DE ACOES DE RESPONSABILIDADE EXCLUSIVA DO DELEGANTE.
EXECUCAO ORC. DELEGADA A ENTES -
357140000 DE ACOES DE RESPONSABILIDADE EXCLUSIVA DO DELEGANTE. D N P
INTER ESTADO
COMPREENDE AS DESPESAS COM DIARIAS - CIVIL DECORRENTES DE

357140100 DIARIAS - CIVIL D S P N
DELEGACAO AOSESTADOS E AO DISTRITO FEDERAL.
REGISTRA AS DESPESAS COM MATERIAL DE CONSUMO DECORRENTES

357140200 MATERIAIS DE CONSUMO D S P N
DE DELEGACAO AOS ESTADOS E AO DISTRITO FEDERAL.
PASSAGENS E DESPESAS COM REGISTRA AS DESPESAS COM PASSAGENS E LOCOMOCAO

357140300 D S P N
LOCOMOCAO DECORRENTES DE DELEGACAO AOS ESTADOS E AO DISTRITO FEDERAL.
REGISTRA O VALOR DAS DESPESAS ORCAMENTARIAS REALIZADAS

POR MEIO DETRANSFERENCIAS DE RECURSOS FINANCEIROS,
OUTROS SERVICOS DE TERCEIROS - DECORRENTES DE DELEGACAO O U DESCENTRALIZACAO AOS ESTADOS
357140400 D S P N
PESSOA FISICA E AO DISTRITO FEDERAL PARA A EXECUCAO DE ACOES DE
RESPONSABILIDADE EXCLUSIVA DO DELEGANTE - OUTROS SERVICOSDE
TERCEIROS - PESSOA FISICA.

POR MEIO DETRANSFERENCIAS DE RECURSOS FINANCEIROS,
OUTROS SERVICOS DE TERCEIROS - DECORRENTES DE DELEGACAOOU DESCENTRALIZACAO AOS ESTADOS E
357140500 D S P N
PESSOA JURID. AO DISTRITO FEDERAL PARA A EXECUCAO DE ACOES DE
RESPONSABILIDADE EXCLUSIVA DO DELEGANTE - OUTROS SERVICOS
DETERCEIROS - PESSOA JURIDICA.
REGISTRA DESPESAS COM SERVICOS DE CONSULTORIA DECORRENTES

357140600 SERVICOS DE CONSULTORIA D S P N
DE DELEGACAO AOS ESTADOS E AO DISTRITO FEDERAL.
REGISTRA O VALOR DAS DESPESAS ORCAMENTARIAS COM AQUISICAO

DE MATERIAISBENS OU SERVICOS PARA DISTRIBUICAO GRATUITA TAIS
COMO LIVROS DIDATICOS, MEDICAMENTOS, GENEROS ALIMENTICIOS E
MATERIAIS,BEM OU SERVICO P/ DISTRIB.
357140700 OUTROS MATERIAIS, BENS E SERVI COS QUE POSSAM SER D S P N
GRATUITA
DISTRIBUIDOS GRATUITAMENTE, EXCETO SE DESTINADOS A
PREMIACOES CULTURAIS, ARTISTICAS, CIENTIFICAS, DESPORTIVAS E
OUTRAS (EXECUCAO DELEGADA).
REPRESENTA O SOMATORIO DAS DESPESAS COM INDENIZACOES,

EXCLUSIVE AS TRABALHISTAS, E RESTITUICOES, DEVIDAS POR ORGAOS
E ENTIDADES A QUALQUERTITULO, INCLUSIVE DEVOLUCAO DE RECEITA
357142000 INDENIZACOES E RESTITUICOES QUANDO NAO FOR POSSIVEL EFETUARESSA DEVOLUCAO MEDIANTE A D S P N
COMPENSACAO COM A RECEITA CORRESPONDENTE BEMCOMO OUTRAS
DESPESAS DE NATUREZA INDENIZATORIA NAO CLASSIFICADAS EM
ELEMENTOS DE DESPESAS ESPECIFICOS.

EXECUCAO ORC. DELEGADA A ENTES -
357150000 DE ACOES DE RESPONSABILIDADE EXCLUSIVA DO DELEGANTE. D N P
INTER MUNICI.
REGISTRA AS DESPESAS COM DIARIAS - CIVIL DECORRENTES DE

357150100 DIARIAS - CIVIL D S P N
DELEGACAO A OS MUNICIPIOS.
PASSAGENS E DESPESAS COM REGISTRA AS DESPESAS COM PASSAGENS E LOCOMOCAO
357150200 D S P N
LOCOMOCAO DECORRENTES DE DELEG ACAO AOS MUNICIPIOS.
POR MEIO DE TRANSFERENCIAS DE RECURSOS FINANCEIROS,
357150300 MATERIAIS DE CONSUMO DECORRENTES DE DELEGACAO OU DESCENTRALIZACAO A MUNICIPIOS D S P N
PARA A EXECUCAO DE ACOES DE RESPONSABILIDADE EXCLUSIVA DO
DELEGANTE - MATERIAL DE CONSUMO.

OUTROS SERVICOS DE TERCEIROS -
357150400 DECORRENTES DE DELEGACAO OU DESCENTRALIZACAO A MUNICIPIOS D S P N
PESSOA FISICA
PARA A EXECUCAO DE ACOES DE RESPONSABILIDADE EXCLUSIVA DO
DELEGANTE - OUTROS SERVIA‡
OS DE TERCEIROS - PESSOA FISICA.

OUTROS SERVICOS DE TERCEIROS-
357150500 DECORRENTES DE DELEGACAOOU DESCENTRALIZACAO A MUNICIPIOS D S P N
PESSOA JURIDICA
PARA A EXECUCAO DE ACOES DE RESPON SABILIDADE EXCLUSIVA DO
DELEGANTE - OUTROS SERVICOS DE TERCEIROS - PESSOA JURIDICA.
REGISTRA O VALOR DAS DESPESAS ORCAMENTARIAS COM AQUISICAO

DE MATERIAI S BENS OU SERVICOS PARA DISTRIBUICAO GRATUITA TAIS
COMO LIVROS DIDATICOS MEDICAMENTOS, GENEROS ALIMENTICIOS E
MATERIAIS, BEM OU SERVICO P/ DISTRIB.
357150700 OUTROS MATERIAIS, BENS E SERVICOS QUE POSSAM SER DISTRIBUIDOS D S P N
GRATUIT
GRATUITAMENTE, EXCETO SE DESTINADOS A PREMIACOES CULTURAIS,
ARTISTICAS, CIENTIFICAS, DESPORTIVAS E OUTRAS (EXECUCAO
DELEGADA AOS MUNICIPIOS)

EXCLUSIVE AS TRA BALHISTAS, E RESTITUICOES, DEVIDAS POR
ORGAOS E ENTIDADES A QUALQUER TITULO, INCLUSIVE DEVOLUCAO
DE RECEITA QUANDO NAO FOR POSSIVEL EFETUAR ESSA DEVOLUCAO
357152000 INDENIZACOES E RESTITUICOES D S P N
MEDIANTE A COMPENSACAO COM A RECEITA CORRESPONDENTE BEM
CLASSIFICADAS EM ELEMENTOS DE DESPESAS ESPECIFICOS.
EXECUCAO ORCAMENTARIA DELEDAGA A MUNICIPIOS.
357200000 DECORRENTES DE DELEGACAO OU DESCENTRALIZACAO AOS D N P
CONSORCIOS
RESPONSABILIDADE EXCLUSIVA DO DELEGANTE.

DE TRANS FERENCIA DE RECURSOS FINANCEIROS, DECORRENTES DE
DELEGACAO OU DESCENTRALIZACAO AOS CONSORCIOS PUBLICOS PARA
EXECUCAO ORC. DELEGADA A
357210000 EXECUCAO DE ACOES DE RESPONSABILIDADE EXCLUSIVA DO D N P
CONSORCIOS -CONSOL
DELEGANTE.COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS

DE TRANS FERENCIA DE RECURSOS FINANCEIROS, DECORRENTES DE
357210100 DELEGACAO OU DESCENTRALIZACAO AOS CONSORCIOS PUBLICOS PARA D S P N
CONSORCIOS
EXECUCAO DE ACOES DE RESPONSABILIDADE EXCLUSIVA DO
DELEGANTE.

OUTRAS TRANSFERENCIAS E DELEGACOES
359000000 DECORRENTES DE DEMAISTRANSFERENCIAS E DELEGACOES D N P
CONCEDIDAS
CONCEDIDAS NAO COMPREENDIDAS NAS CONTAS ANTERIORES.

DECORRENTES DE DEMAIS TRANSFERENCIAS E DOACOES CONCEDIDAS
OUTRAS TRANSFER.E DOACOES NAO COMPREENDIDAS NAS CONTAS ANTERIORES. COMPREENDE OS
359010000 D N P
CONCEDIDAS-CONSOLID SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS
(OFSS).
DOACOES/TRANSFERENCIAS CONCEDIDAS-
359010100 DECORRENTES DE DOACOES CONCEDIDAS NAO COMPREENDIDAS NAS D S P N
CONSOLID
CONTAS ANTERIORES.
OUTRAS TRANSF.E DOACOES CONCEDIDAS- NAO COMPREENDIDAS NAS CONTAS ANTERIORES. COMPREENDE OS
359020000 D N P
INTRA OFSS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS
(OFSS) DO ENTE
INTRA OFFS
CONTAS ANTERIORES.

NAO COMPREENDIDAS NAS CONTAS ANTERIORES. COMPREENDE OS
OUTRAS TRANSF.E DOACOES CONCEDIDAS-
INTER ESTA
TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM ES-TADO.

INTER ESTA
CONTAS ANTERIORES.

OUTRAS TRANSF.E DOACOES CONCEDIDAS-
INTER MUNI
TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM MU-NICIPIO.

INTER MUNI
CONTAS ANTERIORES.
COMPREENDE A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM
DESVALORIZACAO E PER-DAS DE ATIVOS, NOS CASOS DE REAVALIACAO,
360000000 DESVALORIZACAO E PERDA DE ATIVOS D N P
REDUCAO A VALOR RECUPERAVEL, COM PROVISOES PARA PERDAS,
PERDAS COM ALIENACAO E PERDAS INVOLUNTARIAS
COMPREENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS RELATIVAS A
REAVAL., RED.A VALOR RECUP.E AJUSTE P/
361000000 REAVALIA-CAO, REDUCAO A VALOR RECUPERAVEL E AJUSTE PARA D N P
PERDAS
PERDAS.
COMPREENDE A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA RELATIVA A
ADOCAO DO VALOR DE MERCADO OU DE CONSENSO ENTRE AS PARTES
361100000 REAVALIACAO DE IMOBILIZADO D N P
PARA BENS DO ATIVO IMOBILIZADO, QUANDO ESSE FOR INFERIOR AO
COMPREEND A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA RELATIVA A

ADOCAO DO VALORDE MERCADO OU DE CONSENSO ENTRE AS PARTES
REAVALIACAO DE IMOBILIZADO - PARA BENS DO ATIVO IMOBILI- ZADO, QUANDO ESSE FOR INFERIOR AO
361110000 D N P
CONSOLIDACAO VALOR LIQUIDO CONTABIL. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA RELATIVA AA ADOCAO

DO VALORDE MERCADO OU DE CONSENSO ENTRE AS PARTES PARA BENS
361110100 REAVALIACAO DE BENS MOVEIS D S P N
DO ATIVO IMOBILI-ZADO, QUANDO ESSE FOR INFERIOR AO VALOR
LIQUIDO CONTABIL - BENS MOVEIS

DO VALORDE MERCADO OU DE CONSENSO ENTRE AS PARTES PARA BENS
361110200 REAVALIACAO DE BENS IMOVEIS D S P N
DO ATIVO IMOBILI-ZADO, QUANDO ESSE FOR INFERIOR AO VALOR
LIQUIDO CONTABIL - BEM IMOVEL.
COMPREENDE A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA RELATIVA AA

361200000 REAVALIACAO DE INTANGIVEIS D N P
PARA ATIVOS INTANGIVEIS, QUANDO ESSE FOR SUPERIOR AO VALOR
LIQUIDO CONTABIL.
DO VALORDE MERCADO OU DE CONSENSO ENTRE AS PARTES PARA
REAVALIACAO DE INTANGIVEIS - ATIVOS INTANGIVEIS, QUANDO ESSE FOR INFERIOR AO VALOR
361210000 D N P
CONSOLIDACAO LIQUIDO CONTABIL. COMPREENDE OS SAL-DOS QUE NAO SERAO
EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCA- MENTO

361210100 REAVALIACAO DE INTANGIVEIS D S P N
ATIVOS INTANGIVEIS, QUANDO ESSE FOR INFERIOR AO VALOR
LIQUIDO CONTABIL.
COMPREENDE A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA RELATIVA AA

ADOCAO DO VA-LOR DE MERCADO OU DE CONSENSO ENTRE AS PARTES
361300000 REAVALIACAO DE OUTROS ATIVOS D N P
PARA OUTROS ATIVOS, QUANDO ESSE FOR INFERIOR AO VALOR
LIQUIDO CONTABIL.

REAVALIACAO DE OUTROS ATIVOS - OUTROS ATIVOS, QUANDO ESSE FOR INFERIOR AO VALOR LIQUIDO
361310000 D N P
CONSOLIDACAO CONTABIL. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FIS- CAL E DA

361310100 REAVALIACAO DE OUTROS ATIVOS D S P N
OUTROS ATIVOS, QUANDO ESSE FOR INFERIOR AO VALOR LIQUIDO
CONTABIL.
COMPREENDE A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM A REDUCAO

NOS BENEFICIOS ECONOMICOS FUTUROS OU NO POTENCIAL DE
REDUCAO A VALOR RECUPERAVEL DE
361400000 SERVICOS DE UM INVESTIMENTO, QUE REFLETE UM DECLINIO NA SUA D N P
INVESTIMENTOS
UTILIDADE ALEM DO RECONHECIMENTO SISTEMATICO POR MEIO DA
DEPRECIACAO.

NOS BENEFI-CIOS ECONOMICOS FUTUROS OU NO POTENCIAL DE
SERVICOS DE UM INVESTIMEN- TO QUE REFLETE UM DECLINIO NA SUA
RED. A VLR RECUP. DE INVEST. -
361410000 UTILIDADE, ALEM DO RECONHECIMENTO SISTEMATICO POR MEIO DA D N P
CONSOLIDACAO
DEPRECIACAO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SE- RAO EXCLUIDOS
NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM A REDUCAO

REDUCAO A VALOR RECUPER DE PART
361410100 SERVICOS DE UM INVESTIMENTOQUE REFLETE UM DECLINIO NA SUA D S P N
PERMANENTE
UTILIDADE, ALEM DO RECONHECIMENTO SIS-TEMATICO POR MEIO DA
DEPRECIACAO.

REDUCAO A VALOR RECUPER DE PROP P/
INVESTIMEN
DEPRECIACAO.

REDUCAO A VALOR RECUPER DE SERVICOS DE UM INVESTIMENTOQUE REFLETE UM DECLINIO NA SUA
361410300 D S P N
INVESTIMEN DO RPPS UTILIDADE, ALEM DO RECONHECIMENTO SIS-TEMATICO POR MEIO DA
DEPRECIACAO - INVESTIMENTO DE LONGO PRAZO REALI-ZADOS PELO
RPPS.

REDUCAO A VALOR RECUPERAVEL -
DEMAIS INVESTIM
DEPRECIACAO - DEMAIS INVESTIMENTOS.
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM A REDUCAO NOS

BENEFI- CIOS ECONOMICOS FUTUROS OU NO POTENCIAL DE SERVICOS
DE UM INVESTIMEN- TO QUE REFLETE UM DECLINIO EM SUA UTILIDADE,
RED. A VLR RECUP. DE INVEST. - INTRA
361420000 ALEM DO RECONHECIMENTO SISTEMATICO POR MEIO DA D N P
OFSS
DEPRECIACAO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
GURIDADE SOCIAL (OFSS) DO ENTE.

BENEFICI-OS ECONOMICOS FUTUROS OU NO POTENCIAL DE SERVICOS
361420100 DE UM INVESTIMENTO QUE REFLETE UM DECLINIO NA SUA UTILIDADE, D S P N
PARTIC PERMANE
ALEM DO RECONHECIMENTO SISTEMATICO POR MEIO DA
DEPRECIACAO.

INVESTIMEN
DEPRECIACAO.

361420300 D S P N
RPPS.

DEMAIS INVESTIM
DE UM INVESTIMEN- TOS, QUE REFLETE UM DECLINIO EM SUA
RED. A VLR RECUP. DE INVEST. - INTER UTILIDADE ALEM DO RECONHECIMENTO SISTEMATICO POR MEIO DA
361440000 D N P
OFSS EST DEPRECIACAO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS

PARTIC PERMANE
DEPRECIACAO.

INVESTIMEN
DEPRECIACAO.

361440300 D S P N
RPPS.

DEMAIS INVESTIM

DE UM INVESTIMEN- TOS, QUE REFLETE UM DECLINIO EM SUA
RED. A VLR RECUP. DE INVEST. - INTER UTILIDADE ALEM DO RECONHECIMENTO SISTEMATICO POR MEIO DA
361450000 D N P
OFSS MUN DEPRECIACAO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS

PARTIC PERMANE
DEPRECIACAO.

INVESTIMEN
DEPRECIACAO.

361450300 D S P N
RPPS.

DEMAIS INVESTIM

361500000 SERVICOS DE UM ATIVO IMOBILIZADO, QUE REFLETE UM DECLINIO NA D N P
IMOBILIZADO
SUA UTILIDADE ALEM DO RECONHECIMENTO SISTEMATICO POR MEIO DA
DEPRECIACAO.
COMPREENDE O AJUSTE AO VALOR DE MERCADO OU DE CONSENSO

ENTRE AS PARTESPARA ITENS DO ATIVO IMOBILIZADO, QUANDO ESSE
FOR INFERIOR AO VALOR LI-QUIDO CONTABIL, VISANDO A ASSEGURAR
REDUCAO A VLR RECUP.DE IMOBILIZADO - QUE TAIS ATIVOS NAO ESTEJAM REGIS-TRADOS CONTABILMENTE POR
361510000 D N P
CONSOL UM VALOR SUPERIOR AQUELE PASSIVEL DE SER RECUPERADO POR USO
OU POR VENDA. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS
SEGURIDA-DE SOCIAL (OFSS).

REDUCAO A VALOR RECUPERAVEL DE BENS BENEFICI-OS ECONOMICOS FUTUROS OU NO POTENCIAL DE SERVICOS
361510100 D S P N
MOVEIS DE BENS MOVEIS, QUE REFLETE UM DECLINIO NA SUA UTILIDADE ALEM
DO RECONHECIMENTO SISTEMATI-CO POR MEIO DA DEPRECIACAO.
REGISTRA O AJUSTE AO VALOR DE MERCADO OU DE CONSENSO ENTRE

AS PARTES PARA ITENS DO ATIVO IMOBILIZADO, QUANDO ESSE FOR
INFERIOR AO VALOR LI-QUIDO CONTABIL, VISANDO A ASSEGURAR QUE
REDUCAO A VALOR RECUPERAVEL DE BENS TAIS ATIVOS NAO ESTEJAM REGIS-TRADOS CONTABILMENTE POR UM
361510200 D S P N
IMOVEIS VALOR SUPERIOR AQUELE PASSIVEL DE SER RECUPERADO POR USO OU
POR VENDA. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
SEGURIDA-DE SOCIAL (OFSS).

361600000 SERVICOS DE UM ATIVO INTANGIVEL, QUE REFLETE UM DECLINIO NA D N P
INTANGIVEIS
SUA UTILIDADE ALEM DO RECONHECIMENTO SISTEMATICO POR MEIO DA
DEPRECIACAO.
DE UM ATIVO INTANGI-VEL, QUE REFLETE UM DECLINIO EM SUA
REDUCAO A VLR RECUP. DE INTANGIVEIS -
361610000 UTILIDADE ALEM DO RECONHECIMENTO SISTEMATICO POR MEIO DA D N P
CONSOL
DEPRECIACAO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SE- RAO EXCLUIDOS
NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E

361610100 DE UM ATIVO INTANGI-VEL (SOFTWARE), QUE REFLETE UM DECLINIO EM D S P N
SOFTWARES
SUA UTILIDADE ALEM DO RECO-NHECIMENTO SISTEMATICO POR MEIO
DA DEPRECIACAO.

REDUCAO A VALOR RECUPER -
361610200 DE UM ATIVO INTANGI-VEL (MARCAS/DIREITOS E PATENTES), QUE D S P N
MARCAS/DIR/PATENTES
REFLETE UM DECLINIO EM SUA UTI-LIDADE ALEM DO RECO-HECIMENTO
SISTEMATICO POR MEIO DA DEPRECIACAO.

REDUCAO A VALOR RECUPER - DIREITO
361610300 DE UM ATIVO INTANGI-VEL (DIREITO DE USO DE IMOVEIS), QUE D S P N
USO IMOVEIS
REFLETE UM DECLINIO EM SUA UTI-LIDADE ALEM DO RECO-HECIMENTO
SISTEMATICO POR MEIO DA DEPRECIACAO.
COMPREENDE A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM AJUSTE DE

PERDAS DE CREDITOS POR INADIMPLENCIA OU OUTROS FATORES QUE
IMPOSSIBILITAM O RECEBIMENTO DE CREDITOS. POR EXEMPLO, A
VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM AJUSTE PARA CREDITOS DE
AJ.PERDAS CRED. E DE INVEST. E APLIC. LIQUIDACAO DUVIDOSA E AJUSTE PARA CREDITOSDA DIVIDA ATIVA.
361700000 D N P
TEMP. COMPREENDE TAMBEM A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM
AJUSTE DE PERDAS EM INVESTIMENTOS E APLICACOES TEMPORARIOS,
NAO DESTINADOS AA NEGOCIACAO E QUE NAO FACAM PARTE DAS
ATIVIDADES OPERACI-ONAIS DA ENTIDADE, RESGATAVEIS NO CURTO E
NO LONGO PRAZO.

IMPOSSIBILITAM O RE- CEBIMENTO DE CREDITOS. COMPREENDE
TAMBEM A VARIACAO PATRIMONIAL DIMI- NUTIVA COM AJUSTE DE
AJ.PERD.CRED.E DE INVEST.E APLIC.TEMP.- PERDAS EM INVESTIMENTOS E APLICACOES TEMPORARIOS,NAO
361710000 D N P
CONSOL DESTINADOS AA NEGOCIACAO E QUE NAO FACAM PARTE DAS
ATIVIDADES OPE-RACIONAIS DA ENTIDADE, RESGATAVEIS NO CURTO E
NO LONGO PRAZO. COMPRE- ENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO
AJUSTE PARA PERDAS EM CREDITOS REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM AJUSTE PARA
361710100 D S P N
TRIBUTARIOS PERDAS EM CREDITOS TRIBUTARIOS.
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM AJUSTE PARA
361710200 AJUSTE PARA PERDAS EM CLIENTES D S P N
PERDAS CRE-DITOS RELATIVOS A CLIENTES.
AJ.P/ PERD.EM CRED.DE TRANSFERENCIA REGISTRA A VARIACA PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM AJUSTE PARA
361710300 D S P N
A RECEBER PERDAS EM CREDITOS DE TRANSFERENCIAS A RECEBER.
AJ.P/ PERDAS EM EMPREST. E FINANC. REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM AJUSTE PARA
361710400 D S P N
CONCEDIDOS PERDAS EM EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS.
AJ.PERDAS DE CREDITOS-DIVIDA ATIVA COMPREENDE VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM AJUSTE DE

361710500 D N P
TRIBUTARIA PERDAS DE CREDITOS DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA.
AJUSTE DE PERDA DE CREDITO DE DIV. REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AO AJUSTE DE PERDAS DE CREDITOS
361710501 D S P N
ATIVA TRIB DE DIVI-DA ATIVA TRIBUTARIA.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AO CANCELAMENTO DOS CREDITOS
361710502 DIVIDA ATIVA TRIBUT. - CANC. - MULTA D S P N
INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - MULTA.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AO CANCELAMENTO DOS CREDITOS

361710503 DIVIDA ATIVA TRIBUT. - CANC. - JUROS D S P N
INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - JUROS.
DIVIDA ATIVA TRIBUT. - CANC. - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AO CANCELAMENTO DOS CREDITOS
361710504 D S P N
ATUALIZ.MONET. INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - ATUALIZACAO MENETARIA.
DIVIDA ATIVA TRIBUT.-ANIST./REMIS.- REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A ANISTIA/REMISSAO DOS CREDITOS

361710505 D S P N
PRINCIPAL INSCRITOS NA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - PRINCIPAL.

361710506 D S P N
MULTA INSCRI- TOS NA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - MULTA.

361710507 D S P N
JUROS INSCRI- TOS EM DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - JUROS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS ANISTIAS/REMISSOES DOS
DIVIDA ATIVA TRIBUT.-ANIST./REMIS.-
361710508 CREDITOS INS- CRITOS NA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - ATUALIZACAO D S P N
ATU.MONET.
MOMETARIA.
DIVIDA ATIVA TRIBUT.- ADJUDICACAO - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A ADJUDICACAO DE CREDITOS
361710509 D S P N
PRINCIPAL INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - PRINCIPAL.
DIVIDA ATIVA TRIBUT.- ADJUDICACAO - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A ADJUDICACAO DOS CREDITOS
361710510 D S P N
MULTA INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - MULTA.
DIVIDA ATIVA TRIBUT.- ADJUDICACAO - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS ADJUDICACOES DOS CREDITOS
361710511 D S P N
JUROS INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - JUROS.
DIVIDA ATIVA TRIBUT.- ADJUDICACAO - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A ADJUDICACAO DOS CREDITOS
361710512 D S P N
ATU.MONET. INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - ATUALIZACAO MONETARIA.
DIVIDA ATIVA TRIBUT. - ANULACAO - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A ANULACAO DE CREDITOS

361710513 D S P N
PRINCIPAL INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - PRINCIPAL.
DIVIDA ATIVA TRIBUT. - ANULACAO - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A ANULACAO DOS CREDITOS
361710514 D S P N
MULTA INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - MULTA.
DIVIDA ATIVA TRIBUT. - ANULACAO - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS ANULACOES DOS CREDITOS
361710515 D S P N
DIVIDA ATIVA TRIBUT. - ANULACAO - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A ANULACAO DOS CREDITOS
361710516 D S P N
ATU.MONET. INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - ATUALIZACAO MENETARIA.
DIVIDA ATIVA TRIBUT.-PRESCR.INTER.- REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A PRESCRICAO INTERCORRENTE DOS

361710517 D S P N
PRINCIPAL CREDITOS INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - PRINCIPAL.

361710518 D S P N
MULTA CREDITOS INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - MULTA.

361710519 D S P N
JUROS CREDITOS INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - JUROS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A PRESCRICAO INTERCORRENTE DOS
DIVIDA ATIVA TRIBUT.-PRESCR.INTER.-
361710520 CREDITOS INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - ATUALIZACAO D S P N
ATU.MONET.
MONETARIA.
DIVIDA ATIVA TRIBUT. - EXTINCAO - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A EXTINCAO DE CREDITOS
361710521 D S P N
PRINCIPAL INSCRITOS EM DI- VIDA ATIVA TRIBUTARIA - PRINCIPAL.
DIVIDA ATIVA TRIBUT. - EXTINCAO - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A EXTINCAO DOS CREDITOS
361710522 D S P N
MULTA INSCRITOS EM DI-VIDA ATIVA TRIBUTARIA - MULTA.
DIVIDA ATIVA TRIBUT. - EXTINCAO - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS EXTINCOES DOS CREDITOS
361710523 D S P N
DIVIDA ATIVA TRIBUT. - EXTINCAO - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A EXTINCAO DOS CREDITOS
361710524 D S P N
ATU.MONET. INSCRITOS EM DI-VIDA ATIVA TRIBUTARIA - ATUALIZACAO MONETARIA.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AO DESMEMBRAMENTO DE
DIVIDA ATIVA TRIBUT.-DESMEMBR.INSC.-
361710525 INSCRICAO DOS CRE- DITOS INSCRITOS NA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - D S P N
PRINCIPAL
PRINCIPAL.
MULTA
MULTA.
JUROS
JUROS.
ATU.MONET
ATUALIZACAO MONETARIA.
DIVIDA ATIVA TRIBUT. - PARCELAMENTO- REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AO PARCELAMENTO DE CREDITOS

361710529 D S P N
PRINCIPAL INSCRITOS DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - PRINCIPAL.
DIVIDA ATIVA TRIBUT. - PARCELAMENTO - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AO PARCELAMENTO DE CREDITOS

361710530 D S P N
MULTA INSCRITOS DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - MULTA.
DIVIDA ATIVA TRIBUT. - PARCELAMENTO - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS PARCELAMENTOS DE CREDITOS
361710531 D S P N
DIVIDA ATIVA TRIBUT. - PARCELAMENTO - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS PARCELAMENTOS DE CREDITOS
361710532 D S P N
ATU.MON INSCRITOS DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - ATUALIZACAO MONETARIA.
AJUSTE PARA PERDAS EM DIVIDA ATIVA REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM AJUSTE PARA
361710600 D S P N
NAO TRIBUT PERDAS EM DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA.
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM AJUSTE DE

PERDAS EM IN-VESTIMENTOS E APLICACOES TEMPORARIOS, NAO
AJ.P/ PERD.EM INVEST. E APLIC.
361710700 DESTINADOS AA NEGOCIACAO E QUE NAO FACAM PARTE DAS D S P N
TEMPORARIOS
ATIVIDADES OPERACIONAIS DA ENTIDADE, RESGATA- VEIS NO CURTO E
NO LONGO PRAZO.

PERDAS EM OUTROS CREDITOS, NAO ESPECIFICADOS ACIMA, POR
AJUSTE PARA PERDAS DE DEMAIS
361719800 INADIMPLENCIA OU OUTROS FATORES QUE IMPOSSIBILITAM O D S P N
CREDITOS A RECEB
RECEBIMENTO DE CREDITOS, POR EXEMPLO, AJUSTE PARA CREDITOS DE
LIQUIDACAO DUVIDOSA.
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM AJUSTE DE

PERDAS EM OUTROS INVESTIMENTOS E APLICACOES TEMPORARIOS, NAO
AJUSTE PARA PERDAS DEMAIS INVEST.E
361719900 ESPECIFICADOS ACIMA, NAO DESTINADOS AA NEGOCIACAO E QUE NAO D S P N
APLIC.TEMP
FACAM PARTE DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS DA ENTIDADE,
RESGATAVEIS NO CURTO E NO LONGO PRAZO.

AJUSTE DE PERDAS DE CREDITOS - INTRA IMPOSSIBILITAM O RE- CEBIMENTO DE CREDITOS. COMPREENDE OS
361720000 D N P
OFSS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS
361720100 D S P N
AJUSTE PARA PERDAS EM CLIENTES - REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM AJUSTE PARA
361720200 D S P N
INTRA PERDAS CRE-DITOS RELATIVOS A CLIENTES.
AJ.P/ PERDAS EM EMPREST. E FINANC. REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM AJUSTE PARA
361720400 D S P N
CONCEDIDOS PERDAS EM EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS.

361720500 D N P
361720600 D S P N

IMPOSSIBILITAM O RE- CEBIMENTO DE CREDITOS. COMPREENDE OS
AJUSTE DE PERDAS DE CREDITOS - INTER
OFSS EST
361740100 D S P N
361740200 D S P N
INTER ESTADO PERDAS CRE-DITOS RELATIVOS A CLIENTES.
PERDAS EM EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS.
AJ.P/PERDAS EM EMPR.E FINANC. CONC.- COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
361740400 D S P N
INTER EST DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

361740500 D N P
361740600 D S P N

IMPOSSIBILITAM O RE- CEBIMENTO DE CREDITOS. COMPREENDE OS
AJUSTE DE PERDAS DE CREDITOS - INTER
OFSS MUN
361750100 D S P N
361750200 D S P N
INTER MUNIC PERDAS CRE-DITOS RELATIVOS A CLIENTES.

PERDAS EM EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS.
AJ.P/PERDAS EM EMPR.E FINANC. CONC.- COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
361750400 D S P N
INTER MUN DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

361750500 D N P
361750600 D S P N
COMPREENDE A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM AJUSTE PARA

361800000 AJUSTE DE PERDAS DE ESTOQUES D N P
REDUCAO AVALOR DE MERCADO DE ESTOQUES.
COMPREENDE A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM AJUSTE PARA
REDUCAO AVALOR DE MERCADO DE ESTOQUES. COMPREENDE OS
AJUSTE DE PERDAS DE ESTOQUES -
CONSOLIDACAO
(OFSS).
361810100 AJUSTE DE PERDAS DE ESTOQUES D S P N
REDUCAO A VALOR DE MERCADO DE ESTOQUES.
COMPREENDE A PERDA COM ALIENACAO DE ATIVOS, OU SEJA, QUANDO

362000000 PERDAS COM ALIENACAO O VALOR ALIENADO DO ATIVO E MENOR QUE O SEU VALOR CONTABIL, D N P
DE MANEIRA QUE A DIFERENCA COMPREENDE A PERDA.
COMPREENDE A PERDA COM ALIENACAO DE INVESTIMENTOS, OU SEJA,

PERDAS COM ALIENACAO DE
362100000 QUANDO O VALOR ALIENADO DO ATIVO E MENOR QUE O SEU VALOR D N P
INVESTIMENTOS
CONTABIL, DE MANEIRA QUE A DIFERENCA COMPREENDE A PERDA.
COMPREENDE A PERDA COM ALIENACAO DE INVESTIMENTOS, OU

SEJA,QUANDO O VALOR ALIENADO DO ATIVO E MENOR QUE O SEU
PERDAS COM ALIENACAO DE VALOR CONTABIL, DE MANEIRA QUEA DIFERENCA COMPREENDE A
362110000 D N P
INVESTIMENTOS-CONSOL. PERDA. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EX-CLUIDOS NOS
RIDADE SOCIAL (OFSS).
REGISTRA A PERDA COM ALIENACAO DE PARTICIPACOES PERMANENTES,
PERDAS COM ALIENACAO DE PARTICIP OU SEJA,QUANDO O VALOR ALIENADO DO ATIVO EE MENOR QUE O SEU
362110100 D S P N
PERMANENTES VALOR CONTABIL,DE MANEIRA QUE A DIFERENCA COMPREENDE A
PERDA.
REGISTRA A PERDA COM ALIENACAO DE PROPRIEDADE PARA
PERDAS COM ALIEN DE PROPRIEDADE P/ INVESTIMENTO, OU SEJA, QUANDO O VALOR ALIENADO DO ATIVO EE
362110200 D S P N
INVESTIMEN MENOR QUE O SEU VALOR CONTABILMANEIRA QUE A DIFERENCA
COMPREENDE A PERDA.
REGISTRA A PERDA COM ALIENACAO DE INVESTIMENTO DE LONGO

PERDAS COM ALIENACAO DE PRAZO DO RPPS,OU SEJA, QUANDO O VALOR ALIENADO DO ATIVO E
362110300 D S P N
INVESTIMENTOS DO RPPS MENOR QUE O SEU VALOR CON-TABIL, MANEIRA QUE A DIFERENCA
COMPREENDE A PERDA.
REGISTRA A PERDA COM ALIENACAO DE DEMAIS INVESTIMENTOS

PERDAS COM ALIENACAO - DEMAIS PERMANENTES, OUSEJA, QUANDO O VALOR ALIENADO DO ATIVO EE
362110400 D S P N
INVEST PERMANEN MENOR QUE O SEU VALOR CONTA-BIL DE MANEIRA QUE A DIFERENCA
COMPREENDE A PERDA.
COMPREENDE A PERDA COM ALIENACAO DE ATIVOS IMOBILIZADOS, OU
SEJA, QUANDO O VALOR ALIENADO DO ATIVO E MENOR QUE O SEU
362200000 PERDAS COM ALIENACAO DE IMOBILIZADO D N P
VALOR CONTABIL, DE MANEIRA QUE A DIFERENCA COMPREENDE A
PERDA.
COMPREENDE A PERDA COM ALIENACAO DE ATIVOS IMOBILIZADOS,OU
SEJA,QUANDOO VALOR ALIENADO DO ATIVO E MENOR QUE O SEU VALOR
PERDAS COM ALIENACAO DE IMOBILIZADO CONTABIL, DE MANEIRAQUE A DIFERENCA COMPREENDE A PERDA.
362210000 D N P
- CONSOL. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAOEXCLUIDOS NOS
REGISTRA A PERDA COM ALIENACAO DE BENS MOVEIS, OU SEJA,

362210100 PERDAS COM ALIENACAO DE BENS MOVEIS QUANDOO VALOR ALIENADO DO ATIVO E MENOR QUE O SEU VALOR D S P N
CONTABIL, DE MANEIRA QUE AQUE A DIFERENCA COMPREENDE A PERDA.
REGISTRA A PERDA COM ALIENACAO DE BENS IMOVEIS, OU SEJA,

PERDAS COM ALIENACAO DE BENS
362210200 QUANDOO VALORALIENADO DO ATIVO E MENOR QUE O SEU VALOR D S P N
IMOVEIS
CONTABIL, DE MANEIRA QUE AQUE A DIFERENCA COMPREENDE A PERDA.
COMPREENDE A PERDA COM ALIENACAO DE ATIVOS INTANGIVEIS, OU
SEJA, QUANDO O VALOR ALIENADO DO ATIVO E MENOR QUE O SEU
362300000 PERDAS COM ALIENACAO DE INTANGIVEIS D N P
VALOR CONTABIL, DE MANEIRA QUE A DIFERENCA COMPREENDE A
PERDA.
COMPREENDE A PERDA COM ALIENACAO DE ATIVOS INTANGIVEIS,OU
SEJA, QUANDOO VALOR ALIENADO DO ATIVO E MENOR QUE O SEU
PERDAS COM ALIENACAO DE INTANGIVEIS VALOR CONTABIL, DE MANEIRAQUE A DIFERENCA COMPREENDE A
362310000 D N P
- CONSOL. PERDA. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAOEXCLUIDOS NOS
REGISTRA A PERDA COM ALIENACAO DE ATIVOS SOFTWARES, OU SEJA,

362310100 PERDAS COM ALIENACAO DE SOFTWARES QUANDO OVALOR ALIENADO DO ATIVO EE MENOR QUE O SEU VALOR D S P N
CONTABIL, DE MANEIRAQUE A DIFERENCA COMPREENDE A PERDA.
REGISTRA A PERDA COM ALIENACAO DE MARCAS, DIREITOS E

PERDAS COM ALIENACAO DE PATENTES INDUS-TRIAIS, QUANDO O VALOR ALIENADO DO ATIVO EE
362310200 D S P N
MARCAS/DIR/PATENTES MENOR QUE O VALOR CONTABILDE MANEIRA QUE A DIFERENCA
COMPREENDE A PERDA.
REGISTRA A PERDA COM ALIENACAO DE DIREITO DE USO DE IMOVEIS,
PERDAS COM ALIENACAO DE DIR DE USO OS SEJA,QUANDO O VALOR ALIENADO DO ATIVO EE MENOR QUE O SEU
362310300 D S P N
DE IMOVEIS VALOR CONTABIL, DEMANEIRA QUE A DIFERENCA COMPREENDE A
PERDA.
COMPREENDEM O DESFAZIMENTO FISICO INVOLUNTARIO DO BEM, COMO
363000000 PERDAS INVOLUNTARIAS D N P
O QUE RESULTA DE SINISTROS COMO INCENDIO E INUNDACOES.
COMPREENDEM O DESFAZIMENTO FISICO INVOLUNTARIO DE BEM DO
PERDAS INVOLUNTARIAS COM
363100000 ATIVO IMOBILIZADO, COMO O QUE RESULTA DE SINISTROS COMO D N P
IMOBILIZADO
INCENDIO E INUNDACOES.
COMPREENDE O DESFAZIMENTO FISICO INVOLUNTARIO DE BEM DO
ATIVO IMOBILIZADO,COMO O QUE RESULTA DE SINISTROS COMO
363110000 INCENDIO E INUNDACOES. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO D N P
IMOBILIZADO - CONSOL
REGISTRA O DESFAZIMENTO FISICO INVOLUNTARIO DE BENS MOVEIS,

363110100 PERDAS INVOLUNTARIAS DE BENS MOVEIS D S P N
COMO O QUERESULTA DE SINISTROS COMO INCENDIO E INUNDACOES.
PERDAS INVOLUNTARIAS DE BENS REGISTRA O DESFAZIMENTO FISICO INVOLUNTARIO DE BEM IMOVEL,

363110200 D S P N
IMOVEIS COMO O QUERESULTA DE SINISTROS COMO INCENDIO E INUNDACOES.
363200000 ATIVO INTANGIVEL, COMO O QUE RESULTA DE SINISTROS COMO D N P
INTANGIVEIS
INCENDIO E INUNDACOES.
REGISTRA O DESFAZIMENTO FISICO INVOLUNTARIO DE BEM DO ATIVO
INTANGIVELCOMO O QUE RESULTA DE SINISTROS COMO INCENDIO E
363210000 INUNDACOES. COMPREENDEOS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS D N P
INTANGIVEIS - CONSOL
REGISTRA O DESFAZIMENTO FISICO INVOLUNTARIO DE BEM DO ATIVO

363210100 INTANGIVELCOMO O QUE RESULTA DE SINISTROS COMO INCENDIO E D S P N
SOFTWARES
INUNDACOES - SOFTWARES
PERDAS INVOLUNTARIAS COM REGISTRA O DESFAZIMENTO INVOLUNTARIO DE BEM DO ATIVO

363210200 D S P N
MARCAS/DIR/PANTENTES INTANGIVEL (MAR-CAS, DIREITOS E PATENTES INDUSTRIAIS).
PERDAS INVOLUNTARIAS C/ DIREIRO DEREGISTRA OS VALORES DECORRENTES DE PERDAS INVOLUNTARIAS COM
363210300 D S P N
USO IMOVEL DIREITO DEUSO DE BENS IMOVEIS.
363300000 PERDAS INVOLUNTARIAS COM ESTOQUES ESTOQUE, COMO O QUE RESULTA DE SINISTROS COMO INCENDIO E D N P
INUNDACOES.
COMPRENDE O DESFAZIMENTO FISICO INVOLUNTARIO DE BEM DO
ESTOQUE, COMO O QUE RESULTA DE SINISTROS COMO INCENDIO E
PERDAS INVOLUNTARIAS COM ESTOQUES -
363310000 INUNDACOES. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS D N P
CONSOL.
NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO OR- CAMENTO FISCAL E DA
REGISTRA O DESFAZIMENTO FISICO INVOLUNTARIO DE BEM DO
363310100 PERDAS INVOLUNTARIAS COM ESTOQUES ESTOQUE, COMO O QUE RESULTA DE SINISTROS COMO INCENDIO E D S P N
INUNDACOES
COMPREENDEM O DESFAZIMENTO FISICO INVOLUNTARIO DE OUTROS
363900000 OUTRAS PERDAS INVOLUNTARIAS BENS, COMO AS QUE RESULTAM DE SINISTROS COMO INCENDIO E D N P
INUNDACOES.
COMPREENDE O DESFAZIMENTO FISICO INVOLUNTARIO DE OUTROS
BENS, COMO AS QUE RESULTAM DE SINISTROS COMO INCENDIO E
OUTRAS PERDAS INVOLUNTARIAS -
363910000 INUNDACOES. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS D N P
CONSOLIDACAO
REGISTRA O DESFAZIMENTO FISICO INVOLUNTARIO DE OUTROS BENS,

COMO AS QUE RESULTAM DE SINISTROS COMO INCENDIO E
363910100 OUTRAS PERDAS INVOLUNTARIAS INUNDACOES. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS D S P N
COMPREENDE A CONTRAPARTIDA DE INCORPORACAO DE PASSIVOS,
364000000 INCORPORACAO DE PASSIVOS COMO NOS CASOSDE EXTINCAO E FUSAO DE ENTIDADES OU DE RP COM D N P
PRESTACAO INTERROMPIDA.
COMPREENDE A VPD COM INCORPORACAO DE PASSIVO, COMO NOS

INCORPORACAO DE PASSIVOS - CASOS DE EXTIN-CAO E FUSAO D EENTIDADES OU DE RP COM
364010000 D N P
CONSOLIDACAO PRESCRICAO INTERROMPIDA. COMPRE-ENDE OS SALDOS QUE NAO
SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOSDO OFSS.
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA DECORRENTE DA

364010100 INCORPORACAO DE PASSIVOS D S P N
INCORPORACAO DE PASSIVOS.
INCORPORACAO DE PASSIVOS - INTRA CASOS DE EXTIN-CAO E FUSAO DE ENTIDADES OU DE RP COM
364020000 D N P
OFSS PRESCRICAO INTERROMPIDA. COMPRE-ENDE OS SALDOS QUE SERAO
EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DOOFSS.
INCORPORACAODE PASSIVOS.
364020200 VALORES DIFERIDOS - INSCRICAO DE INSCRI-CAO, SUBDIVIDINDO-SE EM COTA, REPASSE E SUB-REPASSE D N P
DIFERIDOS.
364020201 = COTA DIFERIDA - INSCRICAO D S P N
DOS RECUR-SOS DIFERIDOS.
364020202 = REPASSE DIFERIDO - INSCRICAO DECORRENTES DO PRO-CESSO DE INSCRICAO DE RECURSOS D S P N
DIFERIDOS.
REGISTRA A APROPRIACAO DO VALOR REFERENTE AO SUB-REPASSE
364020203 = SUB-REPASSE DIFERIDO - INSCRICAO CONCEDIDOENTRE AS UGS DA ADMINISTRACAO DIRETA OU D S P N
INDIRETA POR OCASIAO DAINSCRICAO DOS VALORES DIRERIDOS.
364020300 VALORES DIFERIDOS - BAIXA DE BAIXA,SUBDIVIDINDO-SE EM COTA, REPASSE E SUB-REPASSE D N P
DIFERIDOS.
364020301 = COTA DIFERIDA - BAIXA D S P N
RECURSOS DIFERIDOS.
364020302 = REPASSE DIFERIDO - BAIXA D S P N
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS DE SUB-REPASSE DIFERIDO

364020303 = SUB-REPASSE DIFERIDO - BAIXA D S P N
DECORRENTES DOPROCESSO DE BAIXA DE RECURSOS DIFERIDOS.
INCORPORACAO DE PASSIVOS - INTER
364040000 CASOS DE EXTIN-CAO E FUSAO DE ENTIDADES OU DE RP COM D N P
ESTADO
PRESCRICAO INTERROMPIDA.
INCORPORACAO DE PASSIVOS - INTER
364050000 CASOS DE EXTIN-CAO E FUSAO DE ENTIDADES OU DE RP COM D N P
MUNICIPIO
PRESCRICAO INTERROMPIDA.
COMPREENDE A CONTRAPARTIDA DE DESINCORPORACAO DE ATIVO,
365000000 DESINCORPORACAO DE ATIVOS COMO NOS CASOSDE BAIXA DE ATIVOS INSERVIVEIS OU OUTROS D N P
EVENTOS SOB CONTROLE DA ENTI-DADE.

COMO NOS CASOSDE BAIXA DE ATIVOS INSERVIVEIS OU OUTROS
DESINCORPORACAO DE ATIVOS -
365010000 EVENTOS SOB CONTROLE DA ENTI-DADE. COMPREENDE OS SALDOS QUE D N P
CONSOLIDACAO
OFSS.
365010100 DESINCORPORACAO DE ATIVOS D S P N
DESINCORPORA-CAO DA ATIVOS.
DESINCORPORACAO DE ATIVOS - INTRA COMO NOS CASOSDE BAIXA DE ATIVOS INSERVIVEIS OU DE DESFALQUE
365020000 D N P
OFSS DE BENS PUBLICOS, ENTREOUTROS. COMPREENDE OS SALDOS QUE
SERAO EXCLUIDOS DO OFSS.
DESINCORPORACAO DE ATIVOS - INTER
365040000 COMO NOS CASOSDE BAIXA DE ATIVOS INSERVIVEIS OU DE DESFALQUE D N P
ESTADO
DE BENS PUBLICOS, ENTREOUTROS.
DESINCORPORACAO DE ATIVOS - INTER
365050000 COMO NOS CASOSDE BAIXA DE ATIVOS INSERVIVEIS OU DE DESFALQUE D N P
MUNICIPIO
DE BENS PUBLICOS, ENTREOUTROS.
AOS IMPOS-TOS, TAXAS, CONTRIBUICOES DE MELHORIA,
370000000 TRIBUTARIAS D N P
CONTRIBUICOES SOCIAIS, CONTRI- BUICOES ECONOMICAS E
CONTRIBUICOES ESPECIAIS.

AS OBRIGACOES RELATIVAS AS PRESTACOES PECUNIARIAS
IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES DE COMPULSORIAS, EM MOEDA OU CUJO VALOR NELA POSSA SE EXPRIMIR,
371000000 D N P
MELHORIA QUE NAO CONSTITUA SANCAO DE ATO ILICITO, INSTITUIDA EM LEI E
COBRADA MEDIANTE ATIVIDADE VINCULADA. COMO: IMPOSTOS, TAXAS
E CONTRIBUICOES DE MELHORIA.

371100000 IMPOSTOS IMPOSTOS, APURADOS NO PERIODO DE COMPETENCIA, E VINCULADOS A D N P
ATIVIDADE ADMINISTRATIVA DO CONTRIBUINTE, DEFINIDOS NO CTN.

IMPOSTOS, APURADOS NO PERIODO DE COMPETENCIA E VINCULADOS
371110000 IMPOSTOS CONSOLIDACAO D N P
REGISTRA O VALOR DA VPD COM IMPOSTO SOBRE PROPRIEDADE

TERRITORIAL RURAL DE COMPETENCIA DA UNIAO RELATIVO A
IMPOSTO S/ PROPRIEDADE TERRITORIAL
371110100 PROPRIEDADE, O DOMINIO UTIL OU POSSE DE IMOVEL POR NATUREZA D S P N
RURAL
LOCALIZADO FORA DA ZONA URBANA DO MUNICIPIO EM 01 DE JANEIRO
DE CADA ANO.
REGISTRA O VALOR DA VPD COM IMPOSTO, DE COMPETENCIA DOS

MUNICIPIOS E DISTRITO FEDERAL, SOBRE A PROPRIEDADE PREDIAL E
IMPOSTO S/ PROPRIEDADE PREDIAL E TERRITORIAL URBANA TEMCOMO FATO GERADOR A PROPRIEDADE, O
371110200 D S P N
TERRITORIAL DOMINIO UTIL OU A POSSE DE BEM IMO-VEL POR NATUREZA OU POR
ACESSAO FISICA, COMO DEFINIDO NA LEI CIVIL, LOCALIZADO NA ZONA
URBANA DO MUNICIPIO E DO DISTRITO FEDERAL.
REGISTRA O VALOR DA VPD COM O IMPOSTO, DE COMPETENCIA DA

UNIAO, SOBRE A RENDA E PROVENTOS DE QUALQUER NATUREZA TEM
COMO FATO GERADOR A AQUI-SICAO DA DISPONIBILIDADE ECONOMICA
OU JURIDICA: I DE RENDA, ASSIM ENTENDIDO O
371110300 IMPOSTO DE RENDA D S P N
PRODUTO DO CAPITAL, DO TRABALHO OUDA COMBINACAO DE AMBOS;
II DE PROVENTOS DE QUALQUER NATUREZA, ASSIM ENTENDIDOS OS
ACRES- CIMOS PATRIMONIAIS NAO COMPREENDIDOS NO ITEM
ANTERIOR.
371110400 ADICIONAL DO IMPOSTO DE RENDA REGISTRA O VALOR DA VPD COM O ADICIONAL AO IRPJ. D S P N
REGISTRA O VALOR DA VPD COM O IMPOSTO SOBRE A PROPRIEDADE DE
IMPOSTO S/ PROPRIEDADE DE VEICULOS
371110500 VEICULOS AUTOMOTORES DE COMPETENCIA DOS ESTADOS E DO D S P N
AUTOMOTORE
DISTRITO FEDERAL.
REGISTRA O VALOR DO IMPOSTO, DE COMPETENCIA DA UNIAO, SOBRE
PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS TEM COMO FATO GERADOR:
I O SEU DESEMBARACO ADUANEIRO, QUANDO DE PROCEDENCIA
ESTRANGEIRA; II A SUA SAIDA DOS ESTABELECIMENTOS A QUE SE
IMPOSTO S/ PRODUTOS REFERE O PARAGRAFO UNICO DO ARTIGO 51 DO CTN;
371110600 D S P N
INDUSTRIALIZADOS III A SUA ARREMATACAO, QUANDO APREENDIDO OU ABANDONADO E
LEVADO A LEILAO. PARA OS EFEITOS DESTE IMPOSTO, CONSIDERA-SE
INDUSTRIALIZADO O PRODUTO QUE TENHA SIDO SUBMETIDO A
QUALQUER OPERACAO QUE LHE MODIFIQUEA NATUREZA OU A
FINALIDADE, OU O APERFEICOE PARA O CONSUMO.
REGISTRA O VALOR DA VPD COM IMPOSTO INCIDENTE SOBRE

OPERACOES RELATIVAS A CIRCULACAO DE MERCADORIAS E SOBRE
IMPOSTO S/ CIRC. DE MERCADORIAS E
371110700 PRESTACOES DE SERVICOS DE TRANSPORTE INTERESTADUAL, D S P N
SERVICOS
INTERMUNICIPAL E DE COMUNICACAO, E E DE COMPETENCIA DOS
ESTADOS E DO DISTRITO FEDERAL.
REGISTRA O VALOR DA VPD COM O IMPOSTO SOBRE SERVICOS DE

QUALQUER NATU-REZA, DE COMPETENCIA DOS MUNICIPIOS E DO
DISTRITO FEDERAL, TEM COMO FATO GERADOR A PRESTACAO DE
IMPOSTO SOBRE SERVICOS DE QUALQUER
371110800 SERVICOS CONSTANTES DA LISTA ANEXA DA LC 116/2003, AINDA QUE D S P N
NATUREZA
ESSES NAO SE CONSTITUAM COMO ATIVIDADE PREPONDERANTE DO
PRESTADOR.PODE SER RECOLHIDO PELO SUBSTITUTO TRIBUTARIO
CONFORMELC 116/2003.

UNIAO, SOBRE OPERACOES DE CREDITO, CAMBIO E SEGURO, E SOBRE
OPERACOES RELATIVAS A TITULOS E VALORES MOBILIARIOS TEM COMO
FATO GERADOR: I - QUANTO AS OPERACOES DE CREDITO, A SUA
EFETIVACAO PELA ENTREGA TOTAL OU PARCIAL DO MONTANTE OU DO
VALOR QUE CONSTITUA O OBJETO DA OBRIGACAO, OU SUA
COLOCACAO A DISPOSICAO DO INTERESSADO; II - QUANTO AS
OPERACOES DE CAMBIO, A SUA EFETIVACAO PELA ENTREGA DE MOEDA
371110900 IMPOSTO S/ OPERACOES FINANCEIRAS NACIONAL OU ESTRANGEIRAOU DE DOCUMENTO QUE A REPRESENTE, OU D S P N
SUA COLOCACAO A DISPOSICAO DO IN-TERESSADO EM MONTANTE
EQUIVALENTE A MOEDA ESTRANGEIRA OU NACIONAL EN- TREGUE OU
POSTA A DISPOSICAO POR ESTE; III - QUANTO AS OPERACOES DE
SEGURO, A SUA EFETIVACAO PELA EMISSAO DA APOLICE OU DO
DOCUMENTO EQUI-VALENTE, OU RECEBIMENTO DO PREMIO, NA FORMA
DA LEI APLICAVEL; IV - QUANTO AS OPERACOES RELATIVAS A
TITULOS E VALORES MOBILIARIOS, A EMISSAO, TRANSMISSAO,
PAGAMENTO OU RESGATE DESTES, NA FORMA DA LEI APLICAVEL.
REGISTRA O VALOR DA VPD COM IMPOSTO, DE COMPETENCIA DA UNIAO,

371111000 IMPOSTO S/ IMPORTACAO SOBRE A IMPORTACAO DE PRODUTOS ESTRANGEIROS TEM COMO FATO D S P N
GERADOR A ENTRADA DSTES NO TERRITORIO NACIONAL.
REGISTRA O VALOR DA VPD COM IMPOSTO SOBRE A TRANSMISSAO

"INTER VIVOS",A QUALQUER TITULO, POR ATO ONEROSO, DE BENS
IMPOSTO S/ TRANSMISSAO DE IMOVEIS
371111100 IMOVEIS, POR NATUREZA OU ACESSAO FISICA, E DE DIREITOS REAIS D S P N
INTER VIVOS
SOBRE IMOVEIS, EXCETO OS DE GARAN-TIA, BEM COMO CESSAO DE
DIREITOS A SUA AQUISICAO.
371111200 IMPOSTO DE RENDA DIFERIDO REGISTRA O VALOR DA VPD COM O IMPOSTO DE RENDA DIFERIDO. D S P N
REGISTRA O VALOR DE VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM
371119900 OUTROS IMPOSTOS D S P N
OUTROS IM- POSTOS.
IMPOSTOS APURADOSNO PERIODO DE COMPETENCIA E VINCULADOS
371120000 IMPOSTOS - INTRA OFSS D N P
REGISTRA O VALOR DA VPD COM IMPOSTO SOBRE PROPRIEDADE

TERRITORIAL RURAL DE COMPETENCIA DA UNIAO RELATIVO A
371120100 PROPRIEDADE, O DOMINIO UTIL OU POSSE DE IMOVEL POR NATUREZA D S P N
RURAL
LOCALIZADO FORA DA ZONA URBANA DO MUNICIPIOEM 01 DE JANEIRO
DE CADA ANO.

UNIAO, SOBRE A RENDA E PROVENTOS DE QUALQUER NATUREZA TEM
OU JURIDICA: I DE RENDA, ASSIM ENTENDIDO O
371120300 IMPOSTO DE RENDA D S P N
PRODUTO DO CAPITAL, DO TRABALHO OUDA COMBINACAO DE AMBOS;
II DE PROVENTOS DE QUALQUER NATUREZA, ASSIM ENTENDIDOS OS
ACRES- CIMOS PATRIMONIAIS NAO COMPREENDIDOS NO ITEM
ANTERIOR.
371120400 ADICIONAL DO IMPOSTO DE RENDA REGISTRA O VALOR DA VPD COM O ADICIONAL AO IRPJ. D S P N

PRODUTOS NDUSTRIALIZADOS TEM COMO FATO GERADOR:
I O SEU DESEMBARACO ADUANEIRO, QUANDO DE PROCEDENCIA
ESTRANGEIRA; II A SUA SAIDA DOS ESTABELECIMENTOS A QUE SE
IMPOSTO S/ PRODUTOS REFERE O PARAGRAFO UNICO DO ARTIGO 51 DO CTN;
371120600 D S P N
INDUSTRIALIZADOS III A SUA ARREMATACAO, QUANDO APREENDIDO OU ABANDONADO E
LEVADO A LEILAO. PARA OS EFEITOS DESTE IMPOSTO, CONSIDERA SE
INDUSTRIALIZADO O PRODUTO QUE TENHA SIDO SUBMETIDO A
QUALQUER OPERACAO QUE LHE MODIFIQUEA NATUREZA OU A
FINALIDADE, OU O APERFEICOE PARA O CONSUMO.
UNIAO, SOBRE OPERACOES DE CREDITO, CAMBIO E SEGURO, E SOBRE
OPERACOES RELATIVAS A TTITULOS E VALORES MOBILIARIOS TEM COMO
FATO GERADOR: I - QUANTO ASTO OPERACOES DE CREDITO, A SUA
EFETIVACAO PELA ENTREGA TOTAL OU PARCIALIADO MONTANTE OU DO
VALOR QUE CONSTITUA O OBJETO DA OBRIGACAO, OU SUAUA
COLOCACAO A DISPOSICAO DO INTERESSADO; II - QUANTO AS
OPERACOES DEOESCAMBIO, A SUA EFETIVACAO PELA ENTREGA DE
MOEDA NACIONAL OU ESTRANGEIRAOU DE DOCUMENTO QUE A
371120900 IMPOSTO S/ OPERACOES FINANCEIRAS D S P N
REPRESENTE, OU SUA COLOCACAO A DISPOSICAO DO IN-TERESSADO EM
MONTANTE EQUIVALENTE A MOEDA ESTRANGEIRA OU NACIONAL EN-
LTREGUE OU POSTA A DISPOSICAO POR ESTE; III - QUANTO AS
OPERACOES DERASEGURO, A SUA EFETIVACAO PELA EMISSAO DA
APOLICE OU DO DOCUMENTO EQUI-VALENTE, OU RECEBIMENTO DO
PREMIO, NA FORMA DA LEI APLICAVEL;ICAVEL; IV - QUANTO AS
OPERACOES RELATIVAS A TITULOS E VALORES MOBILIARIOS,
AIEMISSAO, TRANSMISSAO, PAGAMENTO OU RESGATE DESTES, NA
FORMA DA LEI APLICAVEL.
REGISTRA O VALOR DA VPD COM IMPOSTO, DE COMPETENCIA DA UNIAO,

371121000 IMPOSTO S/ IMPORTACAO SOBRE A IMPORTACAO DE PRODUTOS ESTRANGEIROS TEM COMO FATO D S P N
GERADOR A ENTRADA DESTES NO TERRITORIO NACIONAL.
371129900 OUTROS IMPOSTOS REGISTRA O VALOR DE VPD COM OUTROS IMPOSTOS. D S P N

IMPOSTOS APURADOSNO PERIODO DE COMPETENCIA, E VINCULADOS
371140000 IMPOSTOS - INTER OFSS - ESTADO COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUI-DOS NOS D N P
SEGURIDA-DE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,
RESULTANTES DAS TRANSA- COES ENTRE O ENTE E UM ESTADO.
REGISTRA O VALOR DA VPD COM O IMPOSTO SOBRE A PROPRIEDADE DE

IMPOSTO S/ PROPRIEDADE DE VEICULOS
371140500 VEICULOS AUTOMOTORES DE COMPETENCIA DOS ESTADOS E DO D S P N
AUTOMOTORE
DISTRITO FEDERAL.
REGISTRA O VALOR DA VPD COM IMPOSTO INCIDENTE SOBRE
OPERACOES RELATIVAS A CIRCULACAO DE MERCADORIAS E SOBRE
IMPOSTO S/ CIRCULACAO DE
371140700 PRESTACOES DE SERVICOS DE TRANSPORTE INTERESTADUAL, D S P N
MERCADORIAS E SERV.
INTERMUNICIPAL E DE COMUNICACAO, E E DE COMPETENCIA DOS
ESTADOS E DO DISTRITO FEDERAL.
371149900 OUTROS IMPOSTOS REGISTRA O VALOR DE VPDS COM OUTROS IMPOSTOS. D S P N

IMPOSTOS APURADOSNO PERIODO DE COMPETENCIA, E VINCULADOS
371150000 IMPOSTOS - INTER OFSS - MUNICIPIO COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUI-DOS NOS D N P
SEGURIDA-DE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,
RESULTANTES DAS TRANSA- COES ENTRE O ENTE E UM MUNICIPIO.
REGISTRA O VALOR DA VPD COM IMPOSTO, DE COMPETENCIA DOS

MUNICIPIOS E DISTRITO FEDERAL, SOBRE A PROPRIEDADE PREDIAL E
IMPOSTO S/ PROPRIEDADE PREDIAL E TERRITORIAL URBANA TEMCOMO FATO GERADOR A PROPRIEDADE, O
371150200 D S P N
TERRITORIAL DOMINIO UTIL OU A POSSE DE BEM IMO-VEL POR NATUREZA OU POR
ACESSAO FISICA, COMO DEFINIDO NA LEI CIVIL, LOCALIZADO NA ZONA
URBANA DO MUNICIPIO E DO DISTRITO FEDERAL.
REGISTRA O VALOR DA VPD COM O IMPOSTO SOBRE SERVICOS DE

QUALQUER NATU-REZA, DE COMPETENCIA DOS MUNICIPIOS E DO
DISTRITO FEDERAL, TEM COMO FATO GERADOR A PRESTACAO DE
IMPOSTO SOBRE SERVICOS DE QUALQUER
371150800 SERVICOS CONSTANTES DA LISTA ANEXA DA LC 116/2003, AINDA QUE D S P N
NATUREZA
ESSES NAO SE CONSTITUAM COMO ATIVIDADE PREPONDE- RANTE DO
PRESTADOR.PODE SER RECOLHIDO PELO SUBSTITUTO TRIBUTARIO CON-
FORME LC 116/2003.
REGISTRA O VALOR DA VPD COM IMPOSTO SOBRE A TRANSMISSAO

"INTER VIVOS",A QUALQUER TITULO, POR ATO ONEROSO, DE BENS
IMPOSTO S/ TRANSMISSAO DE IMOVEIS
371151100 IMOVEIS, POR NATUREZA OU ACESSAO FISICA, E DE DIREITOS REAIS D S P N
INTER VIVOS
SOBRE IMOVEIS, EXCETO OS DE GARAN-TIA, BEM COMO CESSAO DE
DIREITOS A SUA AQUISICAO.
371159900 OUTROS IMPOSTOS REGISTRA O VALOR DE VPD COM OUTROS IMPOSTOS. D S P N
COMPREENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM TAXAS

COBRADAS PELA UNIAO, ESTADOS, DISTRITO FEDERAL OU MUNICIPIOS,
NO AMBITO DE SUAS RESPECTIVAS CONTRIBUICOES, DECORRENTES DA
371200000 TAXAS D N P
CONTRAPRESTACAO DE SERVICOS PUBLICOS AO CONTRIBUINTE
POSTOS A SUA DISPOSICAO, INCLUSIVE O EXERCICIO DE PODER DE
POLICIA.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM TAXAS

COBRADAS PELAUNIAO, ESTADOS, DISTRITO FEDERAL OU MUNICIPIOS,
NO AMBITO DE SUAS RES-PECTIVAS CONTRIBUICOES, DECORRENTES DA
CONTRAPRESTACAO DE SERVICOS PU-BLICOS AO CONTRIBUINTE
371210000 TAXAS - CONSOLIDACAO D N P
POLICIA. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
371210100 TAXAS D S P N
POLICIA. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
COMPREENDE VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM TAXAS

371220000 TAXAS - INTRA OFSS D N P
POLICIA. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DE-
MONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

371220100 TAXAS D S P N

371240000 TAXAS - INTER OFSS - ESTADO POSTOS A SUA DISPOSICAO, INCLUSIVE O EXERCICIO DE PODER DE D N P

371240100 TAXAS POSTOS A SUA DISPOSICAO, INCLUSIVE O EXERCICIO DE PODER DE D S P N

371250000 TAXAS - INTER OFSS - MUNICIPIO POSTOS A SUA DISPOSICAO, INCLUSIVE O EXERCICIOEDE PODER DE D N P
TMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIALS)(OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,

371250100 TAXAS POSTOS A SUA DISPOSICAO, INCLUSIVE O EXERCICIOEDE PODER DE D S P N
TMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIALS)(OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,
COMPREENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM TRIBUTO

CUJA OBRIGACAO TEM POR FATO GERADOR UM BENEFICIO ESPECIAL
AUFERIDO PELO CONTRIBUINTE QUE POR CONSEQUENCIA PROMOVE UMA
371300000 CONTRIBUICOES DE MELHORIA VALORIZACAO IMOBILIARIA E PATRIMONIAL DECORRENTE DE OBRA D N P
PUBLICA DE COMPETENCIA DA UNIAO, ESTADOS, DISTRITO FEDERAL OU
MUNICIPIOS, AMPARADAS EM LEI E LIMITADAS AO TOTAL DA DESPESA
PUBLICA REALIZADA.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM TITULO

CUJA OBRIGA CAO TEM POR FATO GERADOR UM BENEFICIO ESPECIAL
AUFERIDO PELO CONTRIBUINTE QUE POR CONSEQUENCIA PROMOVE UMA
VALORIZACAO IMOBILIARIA E PATRI-MONIAL DECORRENTE DE OBRA
CONTRIBUICOES DE MELHORIA -
371310000 PUBLICA DE COMPETENCIA DA UNIAO, ESTADOS, DISTRITO FEDERAL D N P
CONSOLIDACAO
OU MUNICIPIOS, AMPARADAS EM LEI E LIMITADAS AO TOTAL DA
DESPESA PUBLICA REALIZADA. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO
SERAO EX- CLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGU-RIDADE SOCIAL (OFSS).

CUJA OBRIGA-CAO TEM POR FATO GERADOR UM BENEFICIO ESPECIAL
AUFERIDO PELO CONTRIBU-INTE QUE POR CONSEQUENCIA PROMOVE
UMA VALORIZACAO IMOBILIARIA E PATRI-MONIAL DECORRENTE DE OBRA
371310100 CONTRIBUICOES DE MELHORIA PUBLICA DE COMPETENCIA DA UNIAO, ESTADOS, DISTRITO FEDERAL D S P N
DESPESA PUBLICA REALIZADA. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO
SERAO EX- CLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGU-RIDADE SOCIAL (OFSS).
COMPREENDE VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM TITULO
CONTRIBUICOES DE MELHORIA - INTRA
371320000 PUBLICA DE COMPETENCIA DA UNIAO, ESTADOS, DISTRITO FEDERAL D N P
OFSS
DESPESA PUBLICA REALIZADA. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
EXCLUIDOSNOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO

371320100 CONTRIBUICOES DE MELHORIA PUBLICA DE COMPETENCIA DA UNIAO, ESTADOS, DISTRITO FEDERAL D S P N

PUBLICA DE COMPETENCIA DA UNIAO, ESTADOS, DISTRITO FEDERAL
CONTRIBUICOES DE MELHORIA - INTER
371340000 OU MUNICIPIOS, AMPARADAS EM LEI E LIMITADAS AO TOTAL DA D N P
OFSS - EST.
ESTADO.

371340100 CONTRIBUICOES DE MELHORIA OU MUNICIPIOS, AMPARADAS EM LEI E LIMITADAS AO TOTAL DA D S P N
ESTADO.

CONTRIBUICOES DE MELHORIA - INTER
371350000 OU MUNICIPIOS, AMPARADAS EM LEI E LIMITADAS AO TOTAL DA D N P
OFSS - MUN.
MUNICIPIO.

371350100 CONTRIBUICOES DE MELHORIA OU MUNICIPIOS, AMPARADAS EM LEI E LIMITADAS AO TOTAL DA D S P N
MUNICIPIO.

CONTRIBUICOES SO-CIAIS, ECONOMICAS E OUTRAS, DECORRENTES DA
372000000 CONTRIBUICOES INTERVENCAO DO ESTADO (UNI-AO, ESTADOS, DISTRITO FEDERAL E D N P
MUNICIPIOS) NO DOMINIO ECONOMICO E DE INTERESSE DA CATEGORIA
DE PROFISSIONAIS.
CONTRIBUICOES SOCIAISCONSTITUIDAS POR ORDEM SOCIAL E
372100000 CONTRIBUICOES SOCIAIS D N P
PROFISSIONAL, INSTITUIDAS PELO ESTADO,ENTRE ELAS O PIS/PASEP,
CSLL E COFINS, ETC.
CONTRIBUICOES SOCIAIS - PROFISSIONAL, INSTITUIDAS PELO ESTADO,ENTRE ELAS O
372110000 D N P
CONSOLIDACAO PIS/PASEP,CSLL E COFINS, ETC. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO
ORCAMENTO FIS- CAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).
CONTRIBUICAO PARA FIN.DA SEG.SOCIAL - REGISTRA O VALOR DA VPD COM CONTRIBUICAO PARA FINANCIAMENTO
372110100 D S P N
COFINS DA SEGURI-DADE SOCIAL.
REGISTRA O VALOR DA VPD COM CONTRIBUICAO PARA O PROGRAMA
372110200 PIS/PASEP DE IN-TEGRACAO SOCIAL (PIS) OU PARA O PROGRAMA DE FORMACAO D S P N
DO PATRIMONIO DO SERVIDOR PUBLICO (PASEP).
CONTRIBUICAO SOCIAL S/ LUCRO REGISTRA O VALOR DA VPD COM CONTRIBUICAO SOCIAL INCIDENTE
372110300 D S P N
LIQUIDO - CSLL SOBRE O LU- CRO DA PESSOA JURIDICA.
REGISTRA O VALOR DA VPD COM CONTRIBUICOES PREVIDENCIARIAS
OBRIGACOES PATRONAIS S/ SERVICOS DE SOBRE SERVI-COS DE TERCEIROS PESSOAS FISICAS, CONTRATADAS
372110400 D S P N
PES. FIS. PARA A EXECUCAO DE SER- VICOS SEM VINCULO COM A
ADMINISTRACAO, CONFORME PARECER SOF/DESOC 101,DE 17/12/1997.
REGISTRA O VALOR DA VPD COM ENCARGOS INCIDENTES SOBRE
OBRIGACOES PATRONAIS S/ SERVICOS DE
372110500 SERVICOS PRESTA-DOS POR PESSOAS JURIDICAS, TAIS COMO INSS (LEI D S P N
PES. JUR.
9876/99).
372110600 CONTRIBUICOES SINDICAIS REGISTRA O VALOR DA VPD COM CONTRIBUICOES SINDICAIS. D S P N
372110700 D S P N
LIQUIDO DIFERIDO SOBRE O LU-CRO LIQUIDO DIFERIDO.
372119900 OUTRAS CONTRIBUICOES SOCIAIS REGISTRA O VALOR DA VPD COM OUTRAS CONTRIBUICOES SOCIAIS. D S P N

PROFISSIONAL, INSTITUIDAS PELO ESTADO,ENTRE ELAS O
372120000 CONTRIBUICOES SOCIAIS - INTRA OFSS D N P
PIS/PASEP,CSLL E COFINS, ETC. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
CONTRIBUICAO PARA FIN.DA SEG.SOCIAL - REGISTRA O VALOR DA VPD COM CONTRIBUICAO PARA FINANCIAMENTO
372120100 D S P N
COFINS DA SEGURI-DADE SOCIAL.
REGISTRA O VALOR DA VPD COM CONTRIBUICAO PARA O PROGRAMA DE
372120200 PIS/PASEP INTEGRACAOSOCIAL (PIS) OU PARA O PROGRAMA DE FORMACAO DO D S P N
PATRIMONIO DO SERVIDOR PUBLICO (PASEP).
372120300 D S P N
LIQUIDO - CSLL SOBRE O LU- CRO DA PESSOA JURIDICA.
REGISTRA O VALOR DA VPD COM CONTRIBUICOES PREVIDENCIARIAS
OBRIGACOES PATRONAIS S/ SERVICOS DE SOBRE SERVI-COS DE TERCEIROS PESSOAS FISICAS, CONTRATADAS
372120400 D S P N
PES. FIS. PARA A EXECUCAO DE SER- VICOS SEM VINCULO COM A
ADMINISTRACAO, CONFORME PARECER SOF/DESOC 101,DE 17/12/1997.
REGISTRA O VALOR DA VPD COM ENCARGOS INCIDENTES SOBRE
OBRIGACOES PATRONAIS S/ SERVICOS DE
372120500 SERVICOS PRESTA-DOS POR PESSOAS JURIDICAS, TAIS COMO INSS (LEI D S P N
PES. JUR.
9876/99).
372120700 D S P N
372129900 OUTRAS CONTRIBUICOES SOCIAIS REGISTRA O VALOR DA VPD COM OUTRAS CONTRIBUICOES SOCIAIS. D S P N

CONTRIBUICOES SOCIAIS - INTER OFSS -
372140000 CSLL E COFINS, ETC. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS D N P
ESTADO
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM CONTRIBUICOES

SOCIAIS CONSTITUIDAS POR ORDEM SOCIAL E PROFISSIONAL,
INSTITUIDAS PELO ESTADO,ENTRE ELAS O PIS/PASEP, CSLL E COFINS,
372140100 CONTRIBUICOES SOCIAIS ETC. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS D S P N
372140700 D S P N
COMPREENDE VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM

CONTRIBUICOES SOCIAIS CONSTITUIDAS POR ORDEM SOCIAL E
CONTRIBUICOES SOCIAIS - INTER OFSS -
372150000 CSLL E COFINS, ETC. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS D N P
MUNICIP.

SOCIAIS CONSTITUIDAS POR ORDEM SOCIAL E PROFISSIONAL,
INSTITUIDAS PELO ESTADO,ENTRE ELAS O PIS/PASEP, CSLL E COFINS,
372150100 CONTRIBUICOES SOCIAIS ETC. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS D S P N
372150700 D S P N
CONTRIBUICOES DE INTERV. NO DOMINIO COMPREENDE A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM
372200000 D N P
ECONOMICO CONTRIBUICOES DE IN- TERVENCAO NO DOMINIO ECONOMICO.
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMUNITIVA COM CONTRIBUICOES

CONTRIBUICOES DE INTERV.NO DOM.ECO.- DE INTER-VENCAO NO DOMINIO ECONOMICO. COMPREENDE OS SALDOS
372210000 D N P
CONSOLID. QUE NAO SERAO EXCLU-IDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS
DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURI- DADE SOCIAL (OFSS).

CONTRIBUICOES DE INTERV. NO DOM. DE INTER-VENCAO NO DOMINIO ECONOMICO. COMPREENDE OS SALDOS
372210100 D S P N
ECONOMICO QUE NAO SERAO EXCLU-IDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS
DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURI- DADE SOCIAL (OFSS).
COMPREENDE VARIACAO PATRIMONIAL DIMUNITIVA COM

CONTRIBUICOES DE INTER-VENCAO NO DOMINIO ECONOMICO.
CONTRIBUICOES DE INTERV.NO
DOM.ECO.INTRA OFSS

CONTRIBUICOES DE INTERV. NO DOMINIO DE INTER-VENCAO NO DOMINIO ECONOMICO. COMPREENDE OS SALDOS
372220100 D S P N
ECONOMICO QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
COMPREENDE O VALOR DA VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM A

CONTRIBUICAO P/ SERVICO ILUMIN.PUB.-
372300000 CONTRIBU-ICAO PARA CUSTEIO DA ILUMINACAO PUBLICA (ART.149-A DA D N P
COSIP
CF).
COMPREENDE O VALOR DA VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM A
CONTRIBUICAO P/ SERVICO ILUMIN.PUB.-
372310000 CONTRIBU-ICAO PARA CUSTEIO DA ILUMINACAO PUBLICA (ART.149-A DA D N P
CONSOLID.
CF).
REGISTRA O VALOR DA VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM A
CONTRIBUICA PARA CUSTEIO DA ILUMINACAO PUBLICA (ART.149-A DA
CONTRIBUICAO P/ SERVICO ILUMINACAO
372310100 CF). COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS D S P N
PUBLICA
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO OR- CAMENTO FISCAL E DA
CONTRIBUICAOPARA CUSTEIO DA ILUMINACAO PUBLICA (ART.149-A DA
CONTRIBUICAO P/SERV.ILUMIN.PUB.INTER CF). COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
372350000 D N P
OFSS MUN DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMEN-TO FISCAL E DA

372350100 CONTRIBUICAO ILUMINACAO PUBLICA CONTRIBUICAOPARA CUSTEIO DA ILUMINACAO PUBLICA (ART.149-A DA D S P N
CF).
372900000 OUTRAS CONTRIBUICOES CONTRIBUICOES QUE NAOSE ENQUADRAM NA CONDICAO DE SOCIAIS E D N P
ECONOMICAS.
CONTRIBUICOES QUE NAOSE ENQUADRAM NA CONDICAO DE SOCIAIS E
OUTRAS CONTRIBUICOES -
372910000 ECONOMICAS. COMPREENDE OS SALDOSQUE NAO SERAO EXCLUIDOS D N P
CONSOLIDACAO

QUE NAO SE ENQUADRAM NA CONDICAO DE SOCIAIS E ECONOMICAS.
372910100 OUTRAS CONTRIBUICOES COMPREENDE OS SALDOSQUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS D S P N
COMPREENDE VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM

CONTRIBUICOES QUE NAO SE ENQUADRAM NA CONDICAO DE SOCIAIS E
372920000 OUTRAS CONTRIBUICOES - INTRA OFSS ECONOMICAS. COMPREENDE OS SALDOSQUE SERAO EXCLUIDOS NOS D N P
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTOS FIS-CAL E DA

QUE NAO SE ENQUADRAM NA CONDICAO DE SOCIAIS E ECONOMICAS.
372920100 OUTRAS CONTRIBUICOES COMPREENDE OS SALDOSQUE SERAO EXCLUIDOS NOS D S P N
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTOS FIS-CAL E DA
COMPREENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS RELATIVAS

CUSTO DAS MERC.E PROD. VENDIDOS E
380000000 AOS CUSTOS DAS MERCADORIAS VENDIDAS, DOS PRODUTOS VENDIDOS D N P
SERV.PREST
E DOS SERVICOS PRESTA-DOS.
CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS - COMPREENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS RELATIVAS

381000000 D N P
CMV AOS CUSTOS DAS MERCADORIAS VENDIDAS.

AOS CUSTOS APROPRIADOS AS MERCADORIAS, SENDO REGISTRADAS
CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS -
381010000 APENAS NO MOMENTO DA VENDA DESTAS. COMPREENDE OS SALDOS D N P
CMV CONSOLID
QUE NAO SERAO EXCLUIDOS DOS DEMONSTRA-TIVOS CONSOLIDADOS

381010100 AOS CUSTOS APROPRIADOS AS MERCADORIAS, SENDO REGISTRADAS D S P N
CMV
APENAS NO MOMENTO DA VENDA DESTAS.

381020000 APENAS NO MOMENTO DA VENDA DESTAS. COMPREENDE OS SALDOS D N P
INTRA OFSS
QUE SERAO EXCLUIDOS DOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DO ENTE

CMV

APENAS NO MOMENTO DA VENDA DESTAS. COMPREENDE OS SALDOS
381040000 QUE SERAO EXCLUIDOS DOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO D N P
INTER ESTADO
ENTESPUBLICOS DISTINTOS, RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O
ENTE E UM ESTA-DO.

CMV

APENAS NO MOMENTO DA VENDA DESTAS. COMPREENDE OS SALDOS
INTER MUNICI
ENTE E UM MUNI-CIPIO.

CMV

382000000 CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS - CPV D N P
AOS CUSTOS DOS PRODUTOS VENDIDOS.

AOS CUSTOS APROPRIADOS AOS PRODUTOS, SENDO REGISTRADAS
CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS - CPV
382010000 APENAS NO MOMENTO DA VENDADESTAS. COMPREENDE OS SALDOS QUE D N P
CONSOLID
NAO SERAO EXCLUIDOS DOS DEMONSTRATI--VOS CONSOLIDADOS DO

382010100 CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS - CPV AOS CUSTOS APROPRIADOS AOS PRODUTOS, SENDO REGISTRADAS D S P N
APENAS NO MOMENTO DA VENDADESTAS.
CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS -
INTRA OFSS
SERAO EXCLUIDOS DOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO


APENAS NO MOMENTO DA VEN-DA DESTAS. COMPREENDE OS SALDOS
INTER ESTADO
ENTE E UM ESTA-DO.


INTER MUNICIPIO


383000000 CUSTO DOS SERVICOS PRESTADOS - CSP D N P
AOS CUSTOS DOS SERVICOS PRESTADOS.

AOS CUSTOS APROPRIADOS AOS SERVICOS, SENDO REGISTRADAS
CUSTO DOS SERVICOS PRESTADOS - CSP
CONSOL
NAO SERAO EXCLUIDOS DOS DEMONSTRATI--VOS CONSOLIDADOS DO

383010100 CUSTO DOS SERVICOS PRESTADOS - CSP AOS CUSTOS APROPRIADOS AOS SERVICOS, SENDO REGISTRADAS D S P N

CUSTO DOS SERVICOS PRESTADOS -
INTRA OFSS
SERAO EXCLUIDOS DOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO


CUSTO DOS SERVICOS PRESTADOS -
INTER ESTADO
ENTE E UM ESTA-DO.


CUSTO DOS SERVICOS PRESTADOS- INTER
MUNICIPIO


DIMINUTIVAS NAO INCLUIDAS NOS GRUPOS ANTERIORES. COMPREENDE:
OUTRAS VARIACOES PATRIMONIAIS
390000000 PREMIACOES, INCENTIVOS, EQUALIZACOES DE PRECOS E TAXAS, D N P
DIMINUTIVAS
PARTICIPACOES E CONTRIBUICOES, RESULTADO NEGATIVO COM
PARTICIPACOES, DENTRE OUTROS.
COMPREENDE AS AQUISICOES DE PREMIOS, CONDECORACOES,

391000000 PREMIACOES MEDALHAS, TROFEUS, ETC., BEM COMO COM O PAGAMENTO DE PREMIOS D N P
EM PECUNIA, INCLUSIVE DECORRENTES DE SORTEIOS LOTERICOS.
COMPREENDE O VALOR GASTO COM PREMIOS, CONDECORACOES,

391100000 PREMIACOES CULTURAIS D N P
MEDALHAS, TROFEUS, ETC, DE CARATER CULTURAL.
REGISTRA O VALOR GASTO COM PREMIOS, CONDECORACOES,

MEDALHAS, TROFEUS,ETC, DE CARATER CULTURAL.
PREMIACOES CULTURAIS -
CONSOLIDACAO

391110100 PREMIACOES CULTURAIS D S P N
MEDALHAS, TROFEUS,ETC, DE CARATER CULTURAL.
391200000 PREMIACOES ARTISTICAS D N P
MEDALHAS, TROFEUS, ETC, DE CARATER ARTISTICO.

MEDALHAS,TROFEUS,ETC, DE CARATER ARTISTICO. COMPREENDE OS
PREMIACOES ARTISTICAS -
CONSOLIDACAO
(OFSS).

MEDALHAS, TROFEUS,ETC, DE CARATER ARTISTICO. COMPREENDE OS
391210100 PREMIACOES ARTISTICAS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS D S P N
(OFSS).

391300000 PREMIACOES CIENTIFICAS D N P
MEDALHAS, TROFEUS, ETC, DE CARATER CIENTIFICO.

MEDALHAS,TROFEUS, ETC, DE CARATER CIENTIFICO.
PREMIACOES CIENTIFICAS -
CONSOLIDACAO
DEMONSTRATIVOS CONS OLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

MEDALHAS, TROFEUS,ETC, DE CARATER CIENTIFICO.
391310100 PREMIACOES CIENTIFICAS COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS D S P N
DEMONSTRATIVOS CONS OLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

391400000 PREMIACOES DESPORTIVAS D N P
MEDALHAS, TROFEUS, ETC, DE CARATER DESPORTIVO.

MEDALHAS, TROFEUS, ETC, DE CARATER DESPORTIVO.
PREMIACOES DESPORTIVAS -
CONSOLIDACAO

MEDALHAS, TROFEUS,ETC, DE CARATER DESPORTIVO.
391410100 PREMIACOES DESPORTIVAS COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS D S P N
DEMONSTRATIVOS CONSO LIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
391500000 ORDENS HONORIFICAS MEDALHAS, TROFEUS, INSIGNIAS ETC, RELATIVO A ORDENS D N P
HONORIFICAS.
MEDALHAS, TROFEUS,INSIGNIAS ETC, RELATIVO A ORDENS
391510000 ORDENS HONORIFICAS - CONSOLIDACAO HONORIFICAS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO D N P

MEDALHAS, TROFEUS,INSIGNIAS ETC, RELATIVO A ORDENS
391510100 ORDENS HONORIFICAS HONORIFICAS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO D S P N

391900000 OUTRAS PREMIACOES MEDALHAS, TROFEUS, ETC, PARA FINALIDADES DIFERENTES DAS D N P
PREVISTAS NOS DETALHAMENTOS ANTERIORES.

MEDALHAS, TROFEUS, ETC, PARA FINALIDADES DIFERENTES DAS
PREVISTAS NOS DETALHAMENTOS ANTE-RIORES.
391910000 OUTRAS PREMIACOES - CONSOLIDACAO D N P
DEMONSTRATIVOS CONSO-LIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

MEDALHAS, TROFEUS, ETC, PARA FINALIDADES DIFERENTES DAS
PREVISTAS NOS DETALHAMENTOS ANTE-RIORES.
391910100 OUTRAS PREMIACOES D S P N
COMPREENDE A APROPRIACAO DO RESULTADO NEGATIVO DE

392000000 RESULTADO NEGATIVO DE PARTICIPACOES PARTICIPACOES, ORIUNDO DE PREJUIZOS APURADOS NAS EMPRESAS D N P
CONTROLADAS E COLIGADAS, DENTRE OUTROS.
COMPREENDE A APROPRIACAO DO RESULTADO NEGATIVO DA

RESULTADO NEG. DE EQUIVALENCIA
392100000 EQUIVALENCIA PATRIMONIAL, ORIUNDO DE PREJUIZOS APURADOS NAS D N P
PATRIMONIAL
EMPRESAS CONTROLADASE COLIGADAS, DENTRE OUTROS.
REGISTRA A APROPRIACAO DO RESULTADO NEGATIVO DA

EQUIVALENCIAPATRIMONIAL, ORIUNDO DE PREJUIZOS APURADOS NAS
RESULTADO NEG.DE EMPRESAS CONTROLADASE COLIGADAS, DENTRE OUTROS.
392110000 D N P
EQUIVAL.PATRIMONIAL-CONSOL COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS

RESULTADO NEG. DE EQUIVALENCIA EMPRESAS CONTROLADASE COLIGADAS, DENTRE OUTROS.
392110100 D S P N
PATRIMONIAL COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS

RESULTADO NEG.DE EQUIV.PATRIMONIAL- EMPRESAS CONTROLADASE COLIGADAS, DENTRE OUTROS.
392120000 D N P
INTRA OFSS COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS

RESULTADO NEGATIVO EQUIVALENCIA
392120100 EQUIVALENCIAPATRIMONIAL, ORIUNDO DE PREJUIZOS APURADOS NAS D S P N
PATRIMONIAL
RESULTADO NEG.DE EQUIV.PATRIMONIAL-
INTER ESTA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS)DE ENTES PUBLICOSDISTINTOS,
RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE EUM ESTADO.

PATRIMONIAL

RESULTADO NEG.DE EQUIV.PATRIMONIAL-
INTER MUNI
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS)DE ENTES PUBLICOSPUBLICOS DISTINTOS,
RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM MUNI-CIPIO.

PATRIMONIAL
COMPREENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS DO BANCO

393000000 OPERACOES DA AUTORIDADE MONETARIA CENTRAL DOBRASIL, NA QUALIDADE DE AUTORIDADE MONETARIA. D N P
CONTA DE USO EXCLUSIVODA UNIAO.
COMPREENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM JUROS

393100000 JUROS DO BANCOCENTRAL DO BRASIL, NA QUALIDADE DE AUTORIDADE D N P
MONETARIA. CONTA DE USOEXCLUSIVO DA UNIAO.
COMPREENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM JUROS

DO BANCOCENTRAL DO BRASIL, NA QUALIDADE DE AUTORIDADE
393110000 JUROS - CONSOLIDACAO MONETARIA. CONTA DE USOEXCLUSIVO DA UNIAO. COMPREENDE OS D N P

393110100 VPD DE JUROS D S P N
DE JUROSAPROPRIADOS PELO BANCO CENTRAL DO BRASIL.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM POSICAO DE
393110200 VPD COM POSICAO DE NEGOCIACAO D S P N
NEGOCIA-CAO.
393110300 VPD COM POSICAO DE INVESTIMENTOS D S P N
INVESTI-MENTOS.
393110400 VPD DE VARIACAO CAMBIAL D S P N
DE VARIACAOCAMBIAL.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS NAO
393110900 VPD DIVERSAS CLASSIFICADAS EMEM CONTAS ESPECIFICAS DO GRUPO DE CONTAS D S P N
39311XXYY.
POSICAO DE NEGO-CIACAO DO BANCO CENTRAL DO BRASIL, NA
393200000 POSICAO DE NEGOCIACAO D N P
QUALIDADE DE AUTORIDADE MONETA-RIA. CONTA DE USO EXCLUSIVO
DA UNIAO.

POSICAO DE NEGOCIACAO - QUALIDADE DE AUTORIDADE MONETA-RIA. CONTA DE USO EXCLUSIVO
393210000 D N P
CONSOLIDACAO DA UNIAO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SE-RAO EXCLUIDOS NOS
393210100 VPD COM POSICAO DE NEGOCIACAO D S P N
NEGOCIA-CAO.
POSICAO DE INVES-TIMENTOS DO BANCO CENTRAL DO BRASIL, NA
393300000 POSICAO DE INVESTIMENTOS D N P
QUALIDADE DE AUTORIDADE MONE-ARIA. CONTA DE USO EXCLUSIVO DA
UNIAO.

POSICAO DE INVES-TIMENTOS DO BANCO CENTRAL DO BRASIL, NA
POSICAO DE INVESTIMENTOS - QUALIDADE DE AUTORIDADE MONE-TARIA. CONTA DE USO EXCLUSIVO
393310000 D N P
CONSOLIDACAO DA UNIAO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAOSERAO EXCLUIDOS NOS
393310100 VPD COM POSICAO DE INVESTIMENTOS D S P N
INVESTI-MENTOS.
393400000 CORRECAO CAMBIAL CORRECAO CAMBIALDO BANCO CENTRAL DO BRASIL, NA QUALIDADE DE D N P
AUTORIDADE MONETARIA. CON-TA DE USO EXCLUSIVO DA UNIAO.

CORRECAO CAMBIALDO BANCO CENTRAL DO BRASIL, NA QUALIDADE DE
393410000 CORRECAO CAMBIAL - CONSOLIDACAO D N P
COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EX-CLUIDOS NOS
393410100 VPD DE VARIACAO CAMBIAL D S P N
DE VARIACAOCAMBIAL.
COMPREENDE AS DEMAIS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS DO
OUTRAS VPD DE OPERACOES AUTORIDADE BANCO CEN-TRAL DO BRASIL, NA QUALIDADE DE AUTORIDADE
393900000 D N P
MONETARIA MONETARIA, NAO ESPECIFICA-DAS ANTERIORMENTE. CONTA DE USO
EXCLUSIVO DA UNIAO.
COMPREENDE AS DEMAIS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS DO

BANCO CEN-TRAL DO BRASIL, NA QUALIDADE DE AUTORIDADE
MONETARIA, NAO ESPECIFICADAANTERIORMENTE. CONTA DE USO
393910000 OUTRAS VPD DO BACEN - CONSOLIDACAO D N P
EXCLUSIVO DA UNIAO. COMPREENDE OS SALDOSQUE NAO SERAO
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS NAO

393910100 VPD DIVERSAS CLASSIFICADAS EMEM CONTAS ESPECIFICAS DO GRUPO DE CONTAS D S P N
39311XXYY.
COMPREENDE OS INCENTIVOS FINANCEIROS CONCEDIDOS RELATIVOS A
394000000 INCENTIVOS D N P
EDUCACAO, A CIENCIA E A CULTURA.
COMPREENDE A AJUDA FINANCEIRA CONCEDIDA PELO ESTADO A

ESTUDANTES COMPROVADAMENTE CARENTES, E CONCESSAO DE
394100000 INCENTIVOS A EDUCACAO AUXILIO PARA O DESENVOLVIMENTO DE ESTUDOS E PESQUISAS DE D N P
NATUREZA CIENTIFICA REALIZADAS POR PESSOAS FISICAS NA
CONDICAO DE ESTUDANTE.
REGISTRA A AJUDA FINANCEIRA CONCEDIDA PELO ESTADO A

ESTUDANTES COMPRO-VADAMENTE CARENTES, E CONCESSAO DE
AUXILIO PARA O DESENVOLVIMENTO DE ESTUDOS E PESQUISAS DE
INCENTIVOS A EDUCACAO -
394110000 NATUREZA CIENTIFICA REALIZADAS POR PESSOAS FISICAS NA D N P
CONSOLIDACAO
CONDICAO DE ESTUDANTE. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO
REGISTRA A AJUDA FINANCEIRA DECORRENTES DA CONCESSAO DE
394110100 BOLSA DE ESTUDOS NO PAIS D S P N
BOLSA DE ESTU-DOS NO PAIS.
394110200 BOLSA DE ESTUDOS NO EXTERIOR D S P N
COM BOLSAS DE ESTUDOS NO EXTERIOR, A QUALQUER TITULO.

COM CONCESSAO DE AUXILIOS FINANCEIROS A ESTUDANTES PARA
AUXILIOS P/ DESENVOLVIMENTO
394110300 DESENVOLVIMENTO DE ESTUDOS E PESQUISAS DE NATUREZA D S P N
ESTUDOS/PESQUISAS
CIENTIFICA, OBSERVADO O DISPOSTO NO ART. 26 DA LEI
COMPLEMENTAR N.101, DE 2000.
REGISTRA OUTRAS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM
394119900 OUTROS INCENTIVOS A EDUCACAO INCENTIVOS AAEDUCACAO NAO CONTEMPLADOS NOS ITENS D S P N
ANTERIORES.
COMPREENDE O APOIO FINANCEIRO CONCEDIDO A PESQUISADORES,

INDIVIDUAL OU COLETIVAMENTE, EXCETO NA CONDICAO DE
394200000 INCENTIVOS A CIENCIA D N P
ESTUDANTE, NO DESENVOLVIMENTO DE PESQUISAS CIENTIFICAS E
TECNOLOGICAS, NAS SUAS MAIS DIVERSAS MODALIDADES.
COMPREENDE O APOIO FINANCEIRO CONCEDIDO A PESQUISADORES,

INDIVIDUAL OU COLETIVAMENTE, EXCETO NA CONDICAO DE
ESTUDANTE, NO DESENVOLVIMENTO DE PESQUISAS CIENTIFICAS E
394210000 INCENTIVOS A CIENCIA - CONSOLIDACAO TECNOLOGICAS, NAS SUAS MAIS DIVERSAS MODALIDADES. D N P

394210100 AUXILIOS A PESQUISADORES D S P N
FINANCEIROA PESQUISADORES.

FINANC.A PESQUISADOR RELAT.AO APOIO AAS ATIVIDADES AUXILIARES
AUXILIO AS ATIVIDADES AUXILIARES DE
394210200 DE PESQUISA, EM ATENDIMENTO AA RESOLUCAO NA¤ 08/06-COPLAD, D S P N
PESQUISA
EDITADA PELO CONSELHO DE PLANEJAMENTO E ADMINISTRACAO DA
UNIVERSIDADE FEDERAL DO PARANA.
REGISTRA OUTRAS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS COM

394219900 OUTROS INCENTIVOS A CIENCIA INCENTIVOS AACULLTURA NSO CONTEMPLADOS NOS ITENS D S P N
ANTERIORES.
COMPREENDE OS INCENTIVOS FINANCEIROS CONCEDIDOS, VISANDO A
394300000 INCENTIVOS A CULTURA D N P
PROMOCAO DA CULTURA.
PROMOCAO DACULTURA.
394310000 INCENTIVOS A CULTURA - CONSOLIDACAO COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS D N P
REGISTRA OS INCENTIVOS FINANCEIROS CONCEDIDOS, VISANDO A
PROMOCAO DA CULTURA.
394310100 INCENTIVOS A CULTURA COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS D S P N
394400000 INCENTIVOS AO ESPORTE D N P
PROMOCAO DO ESPORTE.
PROMOCAO DOESPORTE.
INCENTIVOS AO ESPORTE -
CONSOLIDACAO
REGISTRA OS INCENTIVOS FINANCEIROS CONCEDIDOS, VISANDO A
PROMOCAO DO ESPORTE.
394410100 INCENTIVOS AO ESPORTE COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS D S P N
394900000 OUTROS INCENTIVOS COMPREENDE OUTROS INCENTIVOS FINANCEIROS CONCEDIDOS. D N P
REGISTRA OS INCENTIVOS FINANCEIROS CONCEDIDOS.COMPREENDE OS
394910000 OUTROS INCENTIVOS - CONSOLIDACAO D N P
CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FIS-CAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
(OFSS).
REGISTRA OS INCENTIVOS FINANCEIROS CONCEDIDOS.COMPREENDE OS
394910100 OUTROS INCENTIVOS D S P N
(OFSS).
COMPREENDE A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM O

PAGAMENTO DE SUBVENCOES ECONOMICAS, A QUALQUER TITULO,
AUTORIZADAS EM LEIS ESPECIFICAS, TAIS COMO: AJUDA FINANCEIRA A
ENTIDADES PRIVADAS COM FINS LUCRATIVOS; CONCESSAO DE
395000000 SUBVENCOES ECONOMICAS D N P
EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS E DOS CUSTOS DE AQUISICAO, DE
SUBVENCOES ECONOMICAS -
395010000 EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS E DOS CUSTOS DE AQUISICAO, DE D N P
CONSOLIDACAO
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM O PAGAMENTO

DE SUBVEN COES ECONOMICAS, A QUALQUER TITULO, AUTORIZADAS
EM LEIS ESPECIFICAS, TAIS COMO: AJUDA FINANCEIRA A ENTIDADES
PRIVADAS COM FINS LUCRATIVOS; CONCESSAO DE BONIFICACOES A
PRODUTORES, DISTRIBUIDORES E VENDEDORES; COBERTURA, DIRETA
OU INDIRETA, DE PARCELA DE ENCARGOS DE EMPRESTIMOS E
395010100 SUBVENCOES ECONOMICAS FINANCIAMENTOS E DOS CUSTOS DE AQUISICAO, DE PRODUCAO, DE D S P N
ESCOAMENTO, DE DISTRIBUICAO, DE VENDA E DE MANUTENCAO DE
BENS, PRODUTOS E SERVICOS EM GERAL; E, AINDA, OUTRAS
OPERACOES COM CARACTERISTICAS SEMELHANTES. COMPREENDE OS
(OFSS).
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS DE

395010200 DIFERENCIAL DE JUROS EQUALIZACOES COM DI- FERENCIAL DE TAXAS DE JUROS, PREVISTO EM D S P N
CONTRATO.
REGISTRA A INCORPORACAO DE OBRIGACOES DECORRENTES DA
EMISSAO DE TITULOS DA DIVIDA PUBLICA, COM A FINALIDADE DE
395010300 EMISSAO DE TITULOS - APORTE BACEN ASSEGURAR AO BANCO CENTRAL DO BRASIL A MANUTENCAO DE D S P N
CARTEIRA DE TITULOS DA DIVIDA PUBLICA EM DIMENSOES ADEQUADAS
AA EXECUCAO DA POLITICA MONETARIA.

395020000 SUBVENCOES ECONOMICAS - INTRA OFSS EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS E DOS CUSTOS DE AQUISICAO, DE D N P
DEMONSTRATIVOS CONSO LIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM O PAGAMENTO

DE SUBVEN COES ECONOMICAS, A QUALQUER TITULO, AUTORIZADAS
EM LEIS ESPECIFICAS, TAIS COMO: AJUDA FINANCEIRA A ENTIDADES
PRIVADAS COM FINS LUCRATIVOS; CONCESSAO DE BONIFICACOES A
PRODUTORES, DISTRIBUIDORES E VENDEDORES; COBERTURA, DIRETA
OU INDIRETA, DE PARCELA DE ENCARGOS DE EMPRESTIMOS E
395020100 SUBVENCOES ECONOMICAS D S P N
FINANCIAMENTOS E DOS CUSTOS DE AQUISICAO, DE PRODUCAO, DE
ESCOAMENTO, DE DISTRIBUICAO, DE VENDA E DE MANUTENCAO DE
BENS, PRODUTOS E SERVICOS EM GERAL; E, AINDA, OUTRAS
OPERACOES COM CARACTERISTICAS SEMELHANTES. COMPREENDE OS
SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSO
COMPREENDE AS PARTICIPACOES DE TERCEIROS NOS LUCROS, NAO

RELATIVAS AO INVESTIMENTO DOS ACIONISTAS, TAIS COMO:
PARTICIPACOES DE DEBENTURES, EMPREGADOS, ADMINISTRADORES E
396000000 PARTICIPACOES E CONTRIBUICOES D N P
PARTES BENEFICIARIAS, MESMO NA FORMA DE INSTRUMENTOS
FINANCEIROS, ALEM DA CONTRIBUICAO A INSTITUICOES OU FUNDOS
DE ASSISTENCIA OU PREVIDENCIA DE EMPREGADOS.
COMPREENDE AS PARTICIPACOES DE DEBENTURES INCIDENTES SOBRE O

396100000 PARTICIPACOES DE DEBENTURES LUCRO APOS IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUICAO SOCIAL SOBRE O D N P
LUCRO LIQUIDO.
COMPREEENDE AS PARTICIPACOES DE DEBENTURES INCIDENTES SOBRE
O LUCRO APOS IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUICAO SOCIAL SOBRE O
PARTICIPACOES DE DEBENTURES -
396110000 LUCRO LIQUIDO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO D N P
CONSOLIDACAO
EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSO LIDADOS DO ORCAMENTO

LUCRO APOS IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUICAO SOCIAL SOBRE O
396110100 PARTICIPACOES DE DEBENTURES LUCRO LIQUIDO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO D S P N
EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSO LIDADOS DO ORCAMENTO
COMPREENDE PARTICIPACOES DE DEBENTURES INCIDENTES SOBRE O

PARTICIPACOES DE DEBENTURES - INTRA
396120000 LUCRO LIQUIDO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS D N P
OFSS
NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA DOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

LUCRO APOSIMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUICAO SOCIAL SOBRE O
396120100 PARTICIPACOES DE DEBENTURES LUCRO LIQUIDO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS D S P N
PARTICIPACOES DE DEBENTURES-INTER LUCRO LIQUIDO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS
396140000 D N P
OFSS-ESTADO NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA DOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

LUCRO LIQUIDO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS
396140100 PARTICIPACOES DE DEBENTURES D S P N

PARTICIPACOES DE DEBENTURES-INTER LUCRO LIQUIDO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS
396150000 D N P
OFSS-MUNICI NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

LUCRO LIQUIDO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS
396150100 PARTICIPACOES DE DEBENTURES D S P N
COMPREENDE AS PARTICIPACOES DE EMPREGADOS INCIDENTES SOBRE

396200000 PARTICIPACOES DE EMPREGADOS O LUCRO APOS IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUICAO SOCIAL SOBRE O D N P
LUCRO LIQUIDO.
COMPREENDE AS PARTICIPACOES DE EMPREGADOS INCIDENTES SOBRE
O LUCRO APOS IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUICAO SOCIAL SOBRE O
PARTICIPACOES DE EMPREGADOS -
396210000 LUCRO LIQUIDO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO D N P
CONSOLIDACAO
REGISTRA AS PARTICIPACOES DE EMPREGADOS INCIDENTES SOBRE O

LUCRO_APOSIMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUICAO SOCIAL SOBRE O
396210100 PARTICIPACOES DE EMPREGADOS LUCRO LIQUIDO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO D S P N
EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSO-LIDADOS DO ORCAMENTO
COMPREENDE AS PARTICIPACOES DE ADMINISTRADORES INCIDENTES
396300000 PARTICIPACOES DE ADMINISTRADORES SOBRE O LUCRO APOS IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUICAO SOCIAL D N P
SOBRE O LUCRO LIQUIDO.
SOBRE O LUCRO APOS IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUICAO SOCIAL
PARTICIPACOES DE ADMINISTRADORES -
396310000 SOBRE O LUCRO LIQUIDO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO D N P
CONSOLIDAC

396310100 PARTICIPACOES DE ADMINISTRADORES SOBRE O LUCRO LIQUIDO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO D S P N
COMPREENDE AS PARTICIPACOES DE PARTES BENEFICIARIAS

PARTICIPACOES DE PARTES
396400000 INCIDENTES SOBRE O LUCRO APOS IMPOSTO DE RENDA E D N P
BENEFICIARIAS
CONTRIBUICAO SOCIAL SOBRE O LUCRO LIQUIDO.

PARTICIP.DE PARTES BENEFICIARIAS - SOBRE O LUCRO LIQUI-DO.
396410000 D N P
CONSOL COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS

PARTICIPACOES DE PARTES SOBRE O LUCRO LIQUI-DO.
396410100 D S P N
BENEFICIARIAS COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
COMPREENDE PARTICIPACOES DE PARTES BENEFICIARIAS INCIDENTES

PARTICIP.DE PARTES BENEFICIARIAS - SOBRE O LUCRO LIQUI-DO.
396420000 D N P
INTRA OFSS COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DO ENTE

PARTICIPACOES DE PARTES SOBRE O LUCRO LIQUI-DO.
396420100 D S P N
BENEFICIARIAS COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DO ENTE

SOBRE O LUCRO LIQUI-DO.
PARTICIP.DE PARTES BENEFICIARIAS-
INTER ESTADO
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLI- COS DISTINTOS,
396440100 COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS D S P N
BENEFICIARIAS

PARTICIP.DE PARTES BENEFICIARIAS-
INTER MUNICI
SEGURIDADE SOCIAL(OFSS)DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,

BENEFICIARIAS
SEGURIDADE SOCIAL(OFSS)DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,
COMPREENDE AS CONTRIBUICOES DA EMPRESA, INCIDENTES SOBRE O

PART.INST.OU FUNDOS DE ASSIS OU PREV LUCRO APOS IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUICAO SOCIAL SOBRE O
396500000 D N P
EMPREGAD LUCRO LIQUIDO, PARA INSTITUICOES OU FUNDOS DE ASSISTENCIA OU
PREVIDENCIA DE EMPREGADOS.

PART.INST.OU FUNDOS ASSIS OU PREV. LUCRO LIQUIDO, PARA INSTITUICOES OU FUNDOS DE ASSISTENCIA OU
396510000 D N P
EMP-CONSOL PREVIDENCIA DE EMPREGADOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO

PART.INST.OU FUNDOS DE ASSIS OU PREV LUCRO LIQUIDO, PARA INSTITUICOES OU FUNDOS DE ASSISTENCIA OU
396510100 D S P N
EMPREGAD PREVIDENCIA DE EMPREGADOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO
COMPREENDE CONTRIBUICOES DA EMPRESA, INCIDENTES SOBRE O

PART.INST.OU FUNDOS ASSIS OU PREV. LUCRO LIQUIDO, PARA INSTITUICOES OU FUNDOS DE ASSISTENCIA OU
396520000 D N P
EMP-INTRA PREVIDENCIA DE EMPREGADOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE

PART.INST.OU FUNDOS DE ASSIS OU PREV LUCRO LIQUIDO, PARA INSTITUICOES OU FUNDOS DE ASSISTENCIA OU
396520100 D S P N
EMPREGAD PREVIDENCIA DE EMPREGADOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE

LUCRO LIQUIDO, PARA INSTITUICOES OU FUNDOS DE ASSISTENCIA OU
PART.INST/FUNDOS ASSIS OU PREV. EMP- PREVIDENCIA DE EMPREGADOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE
396540000 D N P
INTER EST SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
UM ESTADO.

PART.INST.OU FUNDOS DE ASSIS OU PREV PREVIDENCIA DE EMPREGADOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE
396540100 D S P N
EMPREGAD SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
UM ESTADO.

PART.INST/FUNDOS ASSIS OU PREV. EMP- PREVIDENCIA DE EMPREGADOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE
396550000 D N P
INTER MUN SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
UM MUNICIPIO.

PART.INST.OU FUNDOS DE ASSIS OU PREV PREVIDENCIA DE EMPREGADOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE
396550100 D S P N
EMPREGAD SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
UM MUNICIPIO.
COMPREENDE A CONSTITUICAO DE PROVISOES, ENTENDIDAS COMO OS

PASSIVOS DEVENCIMENTO OU MONTANTE INCERTOS. NAO SE
397000000 VPD DE CONSTITUICAO DE PROVISOES D N P
CONFUNDEM COM OS PASSIVOS DERIVADOS DE APROPRIACAO POR
COMPETENCIA, COMO FERIAS E DECIMO - TERCEIROSALARIO.
VPD DE PROVISAO PARA RISCOS COMPREENDE OS PASSIVOS DE PRAZO OU DE VALOR INCERTOS,
397100000 D N P
TRABALHISTAS RELACIONADOS APAGAMENTO DE RECLAMACOES TRABALHISTAS.
REGISTRA OS PASSIVOS DE PRAZO OU DE VALOR INCERTOS,

RELACIONADOS A PA-GAMENTO DE RECLAMACOES
VPD DE PROV. P/ RISCOS TRABAL. -
397110000 TRABALHISTAS.COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAOEXCLUIDOS D N P
CONSOLIDACAO
SE-GURIDADE SOCIAL (OFSS).
REGISTRA OS PASSIVOS DE PRAZO OU DE VALOR INCERTOS,

RELACIONADOS A PA-GAMENTO DE RECLAMACOES
397110100 VPD DE PROV. P/ RISCOS TRABALHISTAS TRABALHISTAS.COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAOEXCLUIDOS D S P N
COMPREENDE A CONSTITUICAO DE PROVISOES DE PASSIVOS DE PRAZO

VPD DE PROVISOES MATEMATICAS A
397200000 OU DE VA-LOR INCERTOS, RELACIONADOS A FUTUROS BENEFICIOS A D N P
LONGO PRAZO
SEREMPAGOS AOS CON- RIBUINTES.
REGISTRA A CONSTITUICAO DE PROVISOES DE PASSIVOS DE PRAZO OU

DE VALORINCERTOS, RELACIONADOS A FUTUROS BENEFICIOS A SEREM
VPD DE PROVISOES MATEMATICAS A LP -
397210000 PAGOS AOS CONTRI-BUINTES. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO D N P
CONSOLIDA
SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATI-VOS CONSOLIDADOS DO
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS). AL (OFSS).

DE VALORINCERTOS, RELACIONADOS A FUTUROS BENEFICIOS
VPD DE PROVISOES MATEMATICAS PREVIDENCIARIOS A SEREM PAGOS AOS CONTRIBUINTES. COMPREENDE
397210100 D S P N
PREVIDENC. A LP OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS
(OFSS).

VPD DE PROVISOES MATEMATICAS -
397210200 DE VALORINCERTOS, RELACIONADOS A FUTUROS BENEFICIOS A SEREM D N P
MILITARES
PAGOS AO MILITAR.

PROVISOES MATEMATICAS - PENSOES
397210201 DE VALORINCERTOS, RELACIONADOS A FUTUROS BENEFICIOS A SEREM D S P N
MILITARES
PAGOS AOS MILITA-RES.

PROVISOES MATEMATICAS - PENSOES
397210202 DE VALORINCERTOS, RELACIONADOS A FUTUROS BENEFICIOS A SEREM D S P N
ESPECIAIS
PAGOS AOS MILITA-RES - PENSOES ESPECIAIS.
397300000 VPD DE PROVISOES PARA RISCOS FISCAIS OU DE VALOR INCERTOS, RELACIONADOS AO PAGAMENTO DE D N P
AUTUACOES FISCAIS.
DE VALORINCERTOS, RELACIONADOS AO PAGAMENTO DE AUTUACOES
VPD DE PROVISOES P/ RISCOS FISCAIS -
397310000 FISCAIS.COMPREENDE OSSALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS D N P
CONSOLID
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO OR-CAMENTO FISCAL E DA

DE VALORINCERTOS, RELACIONADOS AO PAGAMENTO DE AUTUACOES
397310100 VPD DE PROVISOES P/ RISCOS FISCAIS FISCAIS.COMPREENDE OSSALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS D S P N
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO OR-CAMENTO FISCAL E DA

397400000 VPD DE PROVISAO PARA RISCOS CIVEIS OU DE VALOR INCERTOS, RELACIONADOS A PAGAMENTO DE D N P
INDENIZACOES A FORNECEDORES E CLIENTES.

DE VALORINCERTOS,RELACIONADOS A PAGAMENTO DE INDENIZACOES A
VPD DE PROVISAO P/ RISCOS CIVEIS -
397410000 FORNECEDORES E CLIENTES. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO D N P
CONSOLID
REGISTRA A CONSTITUICAO DE PROVICOES DE PASSIVOS DE PRAZO OU

DE VALO- RES INCERTOS, RELACIONADOS AO PAGAMENTO DE
397410100 VPD DE PROVISAO P/ RISCOS CIVEIS INDENIZACOES A FORNECEDORESE CLIENTES._COMPREENDE OS SALDOS D S P N
QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVO CONSOLIDADOS DO

OU DE VALORES INCERTOS RELACIONADOS AOS CREDITOS
VPD DE PROVISAO PARA REPARTICAO DE
397500000 TRIBUTARIOS E NAO TRIBUTARIOS RECONHECIDOS NO LANCAMENTO D N P
CREDITOS
POR PARTE DO AGENTE ARRECADADOR, A SEREM REPARTIDOS COM
OUTROS ENTES DA FEDERACAO.
COMPREENDE CONSTITUICAO DE PROVISOES DE PASSIVOS DE PRAZO

TRIBUTARIOS E NAO TRIBUTARIOS RECONHECIDOS NO LANCAMENTO
VPD DE PROV.P/ REPART.DE CRED-INTER
397540000 OUTROS ENTES DA FEDERACAO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO D N P
OFSS- EST
ESTADO.

DE VALORES INCERTOS RELACIONADOS AOS CREDITOS TRIBUTARIOS E
NAO TRIBUTARIOS RECONHECIDOS NO LANCAMENTO POR PARTE DO
VPD DE PROVISAO PARA REPARTICAO DE AGENTE ARRECADADOR, A SEREM REPARTIDOS COM OUTROS ENTES DA
397540100 D S P N
CREDITOS FEDERACAO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
COMPREENDE CONSTITUICAO DE PROVISOES DE PASSIVOS DE PRAZO
TRIBUTARIOS E NAO TRIBUTARIOS RECONHECIDOS NO LANCAMENTO
VPD DE PROV.P/ REPART.DE CRED-INTER
397550000 OUTROS ENTES DA FEDERACAO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO D N P
OFSS -MUN
MUNICIPIO.

DE VALORES INCERTOS RELACIONADOS AOS CREDITOS TRIBUTARIOS E
NAO TRIBUTARIOS RECONHECIDOS NO LANCAMENTO POR PARTE DO
VPD DE PROVISAO PARA REPARTICAO DE AGENTE ARRECADADOR, A SEREM REPARTIDOS COM OUTROS ENTES DA
397550100 D S P N
CREDITOS FEDERACAO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS

VPD DE PROV.P/ RISCOS DECOR.DE OU DE VALORES INCERTOS RELACIONADOS AOS RISCOS DE DEMANDA,
397600000 D N P
CONT.DE PPP CONSTRUCAO, DISPONIBILIDADE OU OUTROS RISCOS DECORRENTES DE
CONTRATOS DE PPP.

DE VALORES INCERTOS RELACIONADOS AOS RISCOS DE DEMANDA,
VPD DE PROV.P/ RISC.DECOR.DE CONSTRUCAO, DISPONIBILIDADE OU OUTROS RISCOS DECORRENTES DE
397610000 D N P
CONT.PPP-CONSOLI CONTRATOS DE PPP. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO

DE VALORES INCERTOS RELACIONADOS AOS RISCOS DE DEMANDA,
VPD DE PROV.P/ RISC.DECOR.DE CONSTRUCAO, DISPONIBILIDADE OU OUTROS RISCOS DECORRENTES DE
397610100 D S P N
CONT.PPP CONTRATOS DE PPP. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO
VPD PROVISAO P/PERDAS COMPREENDE OS PASSIVOS DE PRAZO OU DE VALOR INCERTOS,

397700000 D N P
JUDICIAIS/ADMINISTRATIV RELACIONADOS APOSSIVEIS PERDAS JUDICIAIS OU ADMINISTRATIVAS.
VPD DE PROV. P/PERDAS REGISTRA OS PASSIVOS DE PRAZO OU DE VALOR INCERTOS,

397710000 D N P
JUDICIAIS/ADMINISTRATIV RELACIONADOS A POSSIVEIS PERDAS JUDICIAIS OU ADMINISTRATIVAS.
VPD P/PERDAS REGISTRA OS PASSIVOS DE PRAZO OU DE VALOR INCERTOS,

397710100 D S P N
JUDICIAIS/ADMINISTRATIVA RELACIONADOS A POSSIVEIS PERDAS JUDICIAIS OU ADMINISTRATIVAS.

397900000 VPD DE OUTRAS PROVISOES OU DE VALOR INCERTOS NAO CLASSIFICADAS ANTERIORMENTE NESTE D N P
PLANO DE CONTAS.

DE VALOR INCERTOS NAO CLASSIFICADAS ANTERIORMENTE NESTE
VPD DE OUTRAS PROVISOES -
397910000 PLANO DE CONTAS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO D N P
CONSOLIDACAO

DE VALOR INCERTOS NAO CLASSIFICADAS ANTERIORMENTE NESTE
397910100 VPD DE OUTRAS PROVISOES PLANO DE CONTAS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO D S P N
DIVERSAS VARIACOES PATRIMONIAIS COMPREENDE OUTRAS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS NAO

399000000 D N P
DIMINUTIVAS CLASSIFICADASEM ITENS ESPECIFICOS.

PROVENIENTES DA COMPENSACAO FINANCEIRA ENTRE O REGIME GERAL
COMPENSACAO FINANCEIRA ENTRE DE PREVIDENCIA SOCIAL E OS REGIMES PROPRIOS DE PREVIDENCIA
399100000 D N P
RGPS/RPPS SOCIAL DOS SERVIDORES DA UNIAO, DOS ESTADOS, DO DISTRITO
FEDERAL E DOS MUNICIPIOS NA HIPOTESE DE CONTAGEM RECIPROCA DE
TEMPO DE CONTRIBUICAO (NAO CONCOMITANTE).
COMPREENDE VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PROVENIENTES

DA COMPENSACAO FINANCEIRA ENTRE O REGIME GERAL DE
PREVIDENCIA SOCIAL E OS REGIMES PROPRIOS DE PREVIDENCIA SOCIAL
DOS SERVIDORES DA UNIAO, DOS ESTADOSDO DISTRITO FEDERAL E
COMPENS.FINANC.ENTRE RGPS/RPPS-
399120000 DOS MUNICIPIOS NA HIPOTESE DE CONTAGEM RECIPROCADE TEMPO DE D N P
INTRA OFSS
CONTRIBUICAO (NAO CONCOMITANTE). COMPREENDE
OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-
ENTE.

DOS SERVIDORES DA UNIAO, DOS ESTADOSDO DISTRITO FEDERAL E
COMPENSACAO FINANCEIRA ENTRE
399120100 DOS MUNICIPIOS NA HIPOTESE DE CONTAGEM RECIPROCADE TEMPO DE D S P N
RGPS/RPPS
CONTRIBUICAO (NAO CONCOMITANTE). COMPREENDE
OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-
ENTE.

DOS SERVIDORES DA UNIAO, DOS ESTADOS, DO DISTRITO FEDERAL E
COMPENS.FINANC.ENTRE RGPS/RPPS- DOS MUNICIPIOS NA HIPOTESE DE CONTAGEM RECIPROCA DE TEMPO DE
399140000 D N P
INTRA OFSS-EST CONTRIBUICAO (NAO CONCOMITANTE). COMPREENDE OS
DOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE
ENTES PUBLICOSDISTINTOS, RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O
ENTE E UM ESTADO.
COMPENSACAO FINANCEIRA ENTRE DOS MUNICIPIOS NA HIPOTESE DE CONTAGEM RECIPROCA DE TEMPO DE
399140100 D S P N
RGPS/RPPS CONTRIBUICAO (NAO CONCOMITANTE). COMPREENDE OS
ENTE E UM ESTADO.

COMPENS.FINANC.ENTRE RGPS/RPPS- DOS MUNICIPIOS NA HIPOTESE DE CONTAGEM RECIPROCA DE TEMPO DE
399150000 D N P
INTRA OFSS-MUN CONTRIBUICAO (NAO CONCOMITANTE). COMPREENDE OS
ENTE E UM MUNICIPIO.

COMPENSACAO FINANCEIRA ENTRE DOS MUNICIPIOS NA HIPOTESE DE CONTAGEM RECIPROCA DE TEMPO DE
399150100 D S P N
RGPS/RPPS CONTRIBUICAO (NAO CONCOMITANTE). COMPREENDE OS
ENTE E UM MUNICIPIO.

PROVENIENTES DA COMPENSACAO FINANCEIRA ENTRE REGIMES
COMPENSACAO FINANCEIRA ENTRE PROPRIOS DE PREVIDENCIA SOCIAL DOS SERVIDORES DA UNIAO, DOS
399200000 D N P
REGIMES PROPRIOS ESTADOS, DO DISTRITO FEDERAL E DOS MUNICIPIOS NA HIPOTESE DE
CONTAGEM RECIPROCA DE TEMPO DE CONTRIBUICAO (NAO
CONCOMITANTE).

DA COMPENSACAO FINANCEIRA ENTRE REGIMES PROPRIOS DE
PREVIDENCIA SOCIAL DOS SERVIDORES DA UNIAO, DOS ESTADOS, DO
DISTRITO FEDERAL E DOS MUNICIPIOS NA HIPOTESE DE CONTAGEM
COMPENSACAO FIN.ENTRE REG.PROP-
399240000 RECIPROCA DE TEMPO DE CONTRIBUICAO (NAO CONCOMITANTE). D N P
INTER OFSS-EST

PREVIDENCIA SOCIAL DOS SERVIDORES DA UNIAO, DOS ESTADOS, DO
DISTRITO FEDERAL E DOS MUNICIPIOS NA HIPOTESE DE CONTAGEM
399240100 RECIPROCA DE TEMPO DE CONTRIBUICAO (NAO CONCOMITANTE). D S P N
REGIMES PROPRIOS

DA COMPENSACAO FINANCEIRA ENTRE OS REGIMES PROPRIOS DE
PREVIDENCIA SOCIAL DOSSERVIDORES DA UNIAO, DOS ESTADOS, DO
DISTRITO FEDERAL E DOS MUNICIPIOSNA HIPOTESE DE CONTAGEM
COMPENSACAO FIN.ENTRE REG.PROP-
399250000 RECIPROCA DE TEMPO DE CONTRIBUICAO (NAO CONCO-MITANTE). D N P
INTER OFSS-MUN

DA COMP NSACAO FINANCEIRA ENTRE OS REGIMES PROPRIOS DE
PREVIDENCIA SOCIAL DO SERVIDORES DA UNIAO, DOS ESTADOS, DO
DISTRITO FEDERAL E DOS MUNICIPIO NA HIPOTESE DE CONTAGEM
399250100 RECIPROCA DE TEMPO DE CONTRIBUICAO (NAO CONCO MITANTE). D S P N
REGIMES PROPRIOS
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA DOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES PUBLICO DISTINTOS,

399300000 VPD COM BONIFICACOES PROVENIENTES DE BONI-FICACOES CONCEDIDAS NA VENDA DE D N P
MERCADORIAS.
DE BONIFI-CACOES CONCEDIDAS NA VENDA DE
VPD COM BONIFICACOES -
399310000 MERCADORIAS.COMPREENDE OS SALDOS QUE NAOSERAO EXCLUIDOS D N P
CONSOLIDACAO

399310100 VPD COM BONIFICACOES MERCADORIAS.COMPREENDE OS SALDOS QUE NAOSERAO EXCLUIDOS D S P N
399320000 VPD COM BONIFICACOES - INTRA OFSS MERCADORIAS.COMPREENDE OS SALDOS QUE SE-RAO EXCLUIDOS NOS D N P

399320100 VPD COM BONIFICACOES MERCADORIAS.COMPREENDE OS SALDOS QUE SE-RAO EXCLUIDOS NOS D S P N

DE BONIFIC ACOES CONCEDIDAS NA VENDA DE MERCADORIAS.
VPD COM BONIFICACOES - INTER OFSS - COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
399340000 D N P

DE BONIFICACOES CONCEDIDAS NA VENDA DE MERCADORIAS.
399340100 VPD COM BONIFICACOES D S P N

DE BONIFI- CACOES CONCEDIDAS NA VENDA DE
VPD COM BONIFICACOES - INTER OFSS - MERCADORIAS.COMPREENDE OS SALDOS QUE SE-RAO EXCLUIDOS NOS
399350000 D N P
MUNICIPIO DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E

MERCADORIAS.COMPREENDE OS SALDOS QUE SE-RAO EXCLUIDOS NOS
399350100 VPD COM BONIFICACOES D S P N
AMORTIZACAO DE AGIO EM COMPREENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS

399400000 D N P
INVESTIMENTOS PROVENIENTES DE AMOR-TIZACAO DE AGIO EM INVESTIMENTOS.

PROVENIENTES DE AMOR TIZAACAO DE AGIO EM INVESTIMENTOS
AMORTIZ. DE AGIO EM INVEST -
CONSOLIDACAO

DE AMOR- TIZAACAO DE AGIO EM INVESTIMENTOS
AMORTIZACAO DE AGIO EM
399410100 COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS D S P N
INVESTIMENTOS

DE AMORTIZ ACAO DE AGIO EM INVESTIMENTOS.
AMORTIZ. DE AGIO EM INVEST - INTRA
OFSS

DE AMORTIZACAO DE AGIO EM INVESTIMENTOS.
AMORTIZACAO DE AGIO EM
INVESTIMENTOS

AMORTIZ. DE AGIO EM INVEST - INTER COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
399440000 D N P
OFSS - EST DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-DOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

AMORTIZACAO DE AGIO EM COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
399440100 D S P N
INVESTIMENTOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-DOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

AMORTIZ. DE AGIO EM INVEST - INTER COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
399450000 D N P
OFSS - MUN DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-DOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

AMORTIZACAO DE AGIO EM COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
399450100 D S P N
INVESTIMENTOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-DOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

399500000 MULTAS ADMINISTRATIVAS D N P
PROVENIENTES DE MUL-TAS ADMINISTRATIVAS DIVERSAS.
PROVENIENTES DE MUL-TAS ADMINISTRATIVAS DIVERSAS.
MULTAS ADMINISTRATIVAS -
CONSOLIDACAO

DE PENALI-DADES PECUNIARIAS DECORRENTES DA INOBSERVANCIA DE
NORMAS, E COM RENDI-MENTOS DESTINADOS A INDENIZACAO PELO
ATRASO NO CUMPRIMENTO DA OBRIGA-CAO. REPRESENTA O RESULTADO
DAS APLICACOES IMPOSTAS AO CONTRIBUINTEFALTOSO, COMO
399510100 MULTAS ADMINISTRATIVAS D S P N
SANCAO LEGAL NO CAMPO TRIBUTARIO (IMPOSTOS, TAXAS E CON-
TRIBUICAO DE MELHORIA) E NAO-TRIBUTARIO (CONTRIBUICOES
SOCIAIS E ECO-NOMICAS, PATRIMONIAIS, INDUSTRIAIS, SERVICOS E
DIVERSAS) E DE NATUREZAADMINISTRATIVA, POR INFRACOES A
REGULAMENTOS.

399600000 INDENIZACOES E RESTITUICOES PROVENIENTES DE INDE-NIZACOES E/OU RESTITUICOES DIVERSAS, NAO D N P
ESPECIFICADAS NO PLANO DE CONTAS.

PROVENIENTES DE INDE-NIZACOES E/OU RESTITUICOES DIVERSAS, NAO
INDENIZACOES E RESTITUICOES -
399610000 ESPECIFICADAS NO PLANO DE CONTAS. COMPREENDE OS SALDOS QUE D N P
CONSOLIDACAO

399610100 INDENIZACOES PROVENIENTES DE INDE-NIZACOES DIVERSAS, NAO ESPECIFICADAS NO D S P N
PLANO DE CONTAS.
399610200 RESTITUICOES PROVENIENTES DE RES-TITUICOES DIVERSAS, NAO ESPECIFICADAS NO D S P N
PLANO DE CONTAS.
INDENIZACOES E RESTITUICOES - INTRA
399620000 ESPECIFICADAS NO PLANO DE CONTAS. COMPREENDE OS SALDOS QUE D N P
OFSS
SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CON-SOLIDADOS DO

399620100 INDENIZACOES E RESTITUICOES PROVENIENTES DE INDE-NIZACOES E/OU RESTITUICOES DIVERSAS, NAO D S P N

ESPECIFICADAS NO PLANO DE CONTAS. COMPREENDE OS SALDOS QUE
INDENIZACOES E RESTITUICOES - INTER
399640000 SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CON-SOLIDADOS DO D N P
ESTADO
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE
ENTE E UM ESTA-DO.


ESPECIFICADAS NO PLANO DE CONTAS. COMPREENDE OS SALDOS QUE
INDENIZACOES E RESTITUICOES - INTER
399650000 SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CON-SOLIDADOS DO D N P
MUNICIPIO
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE

COMPREENDE AS COMPENSACOES DIVERSAS AO FUNDO DO REGIME

GERAL DE PREVI-DENCIA SOCIAL, TAIS COMO RECOMPOSICAO DO
399700000 COMPENSACOES AO RGPS D N P
FUNDO EM VIRTUDE DE ISENCOES,REDUCOES DE ALIQUOTA OU BASE DE
CALCULO E OUTROS BENEFICIOS CONCEDIDOS
REGISTRA AS COMPENSACOES DIVERSAS AO FUNDO DO REGIME GERAL

DE PREVIDE-NCIA SOCIAL, TAIS COMO RECOMPOSICAO DO FUNDO EM
COMPENSACOES AO RGPS - VIRTUDE DE ISENCOES,REDUCOES DE ALIQUOTA OU BASE DE CALCULO E
399710000 D N P
CONSOLIDACAO OUTROS BENEFICIOS CONCEDIDOSCOMPREENDE OS SALDOS QUE NAO
VPD DECORRENTE DE FATOS GERADORES COMPREENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS

399900000 D N P
DIVERSOS DECORRENTES DE FATOS GERADORES DIVERSOS.

VPD DECOR.DE FATOS GERAD.DIV.- DE FATOSGERADORES DIVERSOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO
399910000 D N P
CONSOLIDACAO SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO

VPD DECORRENTE DE FATOS GERADORES DE FATOSGERADORES DIVERSOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO
399910100 D S P N
DIVERSOS SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
REGISTRA OS VALORES QUE A ADMINISTRACAO E COMPELIDA A

399910200 HONRA DE AVAIS D S P N
REALIZAR EM DECORRENCIA DE HONRA DE AVAIS.
RESULTADO NEGATIVO DE DEMAIS REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM RESULTADO

399910300 D N P
INVEST.PERMANENT NEGATIVO DEDEMAIS INVESTIMENTOS PERMANENTES.
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM O RESULTADO

399910301 COTAS DO FFIE INTEGRALIZADAS (FSB) D S P N
NEGATIVO DAS COTAS DO FFIE INTEGRALIZADAS (FSB)
REGISTRA O SOMATORIO DOS SALDOS CREDORES INCORPORADOS POR

MOVIMENTACOES PARA INCORPORACOES INTEGRACAODE BALANCETES, FUSAO, CISAO E MUDANCA DE
399910700 D S P N
DE SALDOS MODALIDADE DE USO PARCIAL PA-RA TOTAL DE ORGAOS DO SIAFI,
AGREGADOS EM PATRIMONIAIS E FINANCEIROS.
OUTRAS VARIACOES PATRIMONIAIS REGISTRA OS VALORES DE OUTRAS VARIACOES PATRIMONIAIS
399919900 D S P N
DIMINUTIVAS DIMINUTIVAS.
COMPREENDE VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS DECORRENTES
VPD DECOR.DE FATOS GERAD.DIV.-INTRA DE FATOS GERADORES DIVERSOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE
399920000 D N P
OFSS SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO

VPD DECORRENTE DE FATOS GERADORES DE FATOSGERADORES DIVERSOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
399920100 D S P N
DIVERSOS EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
REGISTRA OS VALORES EM QUE A ADMINISTRACAO EE COMPELIDA A

REALIZAR EMDECORRENCIA DE HONRA DE AVAIS.

DE FATOS GERADORES DIVERSOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE
VPD DECOR.DE FATOS GERAD.DIV.-INTER SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
399940000 D N P
OFSS-EST ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES
UM ESTADO.

DE FATOSGERADORES DIVERSOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
VPD DECORRENTE DE FATOS GERADORES EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
399940100 D S P N
DIVERSOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOS
ESTADO.


DE FATOSGERADORES DIVERSOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
VPD DECOR.DE FATOS GERAD.DIV.-INTER EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
399950000 D N P
OFSS-MUN FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOS
MUNICIPIO.
VPD DECORRENTE DE FATOS GERADORES REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS DECORRENTES
399950100 D S P N
DIVERSOS DE FATOSGERADORES DIVERSOS.
COMPREENDE O AUMENTO NO BENEFICIO ECONOMICO DURANTE O

PERIODO CONTABIL SOB A FORMA DE ENTRADA DE RECURSO OU
400000000 VARIACAO PATRIMONIAL AUMENTATIVA AUMENTO DE ATIVO OU DIMINUICAO DE PASSIVO, QUE RESULTE EM C N P
AUMENTO DO PATRIMONIO LIQUIDO E QUE NAO SEJAM PROVENIENTES
DE APORTE DOS PROPRIETARIOS.
COMPREENDE TODA PRESTACAO PECUNIARIA COMPULSORIA, EM MOEDA

OU CUJO VA-LOR NELA SE POSSA EXPRIMIR, QUE NAO CONSTITUA
IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES DE
410000000 SANCAO DE ATO ILICITO,INSTITUIDA EM LEI E COBRADA MEDIANTE C N P
MELHORIA
ATIVIDADE ADMINISTRATIVA PLENA-MENTE VINCULADA, COMO :
IMPOSTOS , TAXAS E CONTRIBUICOES DE MELHORIA.
COMPREENDE OS TRIBUTOS CUJA OBRIGACAO TEM POR FATO GERADOR

411000000 IMPOSTOS UMA SITUA-CAO INDEPENDENTE DE QUALQUER ATIVIDADE ESTATAL C N P
ESPECIFICA, RELATIVA AOCONTRIBUINTE.
COMPREENDE OS IMPOSTOS SOBRE OPERACOES DE COMERCIO
411100000 IMPOSTOS SOBRE COMERCIO EXTERIOR EXTERIOR, COMO POREXEMPLO: IMPOSTOS SOBRE A IMPORTACAO E C N P
IMPOSTO SOBRE A EXPORTACAO
EXTERIOR,COMO EXEM-PLO.IMPOSTOS SOBRE A IMPORTACAO E
IMPOSTOS SOBRE COMERCIO EXTERIOR-
411110000 IMPOSTOS SOBRE A EXPORTACAO. COMPRE-ENDE OS SALDOS QUE NAO C N P
CONSOLIDACAO
SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOSDO
REGISTRA VPA COM O IMPOSTO SOBRE IMPORTACAO, DE COMPETENCIA

DA UNIAO,QUE INCIDE SOBRE A IMPORTACAO DE PRODUTOS
411110100 IMPOSTO S/ IMPORTACAO C S P N
ESTRANGEIROS E TEM COMO FATOGERADOR A ENTRADA DESSES
PRODUTOS NO TERRITORIO NACIONAL, POR QUALQUERVIA DE ACESSO.
REGISTRA VPA COM O IMPOSTO SOBRE A EXPORTACAO,DE

COMPETENCIA DA UNIAO.INCIDE SOBRE A EXPORTACAO, PARA O
411110200 IMPOSTO S/ EXPORTACAO ESTRANGEIRO, DE PRODUTOS NACIONAISOU NACIONALIZADOS E TEM C S P N
COMO FATO GERADOR A SAIDA DESSES PRODUTOS DOTERRITORIO
NACIONAL.

EXTERIOR, COMO POREXEMPLO: IMPOSTO SOBRE A IMPORTACAO E
IMPOSTOS SOBRE COMERCIO EXTERIOR -
411120000 IMPOSTO SOBRE A EXPORTACAO. COM-PREENDE OS SALDOS QUE SERAO C N P
INTRA OFSS

REGISTRA VPA COM O IMPOSTO SOBRE A EXPORTACAO,DE

COMPETENCIA DA UNIAO.INCIDE SOBRE A EXPORTACAO, PARA O
411120200 IMPOSTO S/ EXPORTACAO ESTRANGEIRO, DE PRODUTOS NACIONAISOU NACIONALIZADOS E TEM C S P N
COMO FATO GERADOR A SAIDA DESSES PRODUTOS DOTERRITORIO
NACIONAL.

IMPOSTO SOBRE A EXPORTACAO. COM-PREENDE OS SALDOS QUE SERAO
IMPOSTOS S/ COM EXTERIOR - INTER
OFSS ESTADO
ESTADO.
REGISTRA VPA COM O IMPOSTO SOBRE EXPORTACAO, DE COMPETENCIA

DA UNIAO.INCIDE SOBRE A EXPORTACAO, PARA O ESTRANGEIRO, DE
411140200 IMPOSTO S/ EXPORTACAO C S P N
PRODUTOS NACIONAISOU NACIONALIZADOS E TEM COMO FATO
GERADOR A SAIDA DESSES PRODUTOS DOTERRITORIO NACIONAL.

IMPOSTO SOBRE A EXPORTACAO. COM-PREENDE OS SALDOS QUE SERAO
IMPOSTOS S/ COM EXTERIOR - INTER
OFSS - MUNIC
MUNICIPIO.

REGISTRA VPA COM O IMPOSTO SOBRE EXPORTACAO, DE COMPETENCIA

DA UNIAO.INCIDE SOBRE A EXPORTACAO, PARA O ESTRANGEIRO, DE
411150200 IMPOSTO S/ EXPORTACAO C S P N
PRODUTOS NACIONAISOU NACIONALIZADOS E TEM COMO FATO
GERADOR A SAIDA DESSES PRODUTOS DOTERRITORIO NACIONAL.
COMPREENDE OS IMPOSTOS SOBRE PATRIMONIO E A RENDA, COMO POR

EXEMPLO:IMPOSTO S/ A PROPRIEDADE TERRITORIAL RURAL, IMPOSTO
SOBRE A PROPRIEDA-DE PREDIAL E TERRITORIAL URBANA, IMPOSTO
411200000 IMPOSTOS SOBRE PATRIMONIO E A RENDA C N P
SOBRE A TRANSMISSAO DE BENSIMOVEIS E DE DIREITOS A ELES
RELATIVOS E IMPOSTO SOBRE A RENDA E PRO-VENTOS DE QUALQUER
NATUREZA.
COMPREENDE OS IMPOSTOS SOBRE PATRIMONIO E A RENDA,COMO

EXEMPLO: IMPOS-TO SOBRE A PROPRIEDADE TERRITORIAL RURAL,
IMPOSTO SOBRE A PROPRIEDADEPREDIAL E TERRITORIAL URBANA,
IMPOSTOS S/ PATRIMONIO E A RENDA- IMPOSTO SOBRE A TRANSMISSAO DE BENS IMOVEIS E DE DIREITOS A
411210000 C N P
CONSOLIDACAO ELES RELATIVOS E IMPOSTO SOBRE A RENDA E PROVENTOSDE
QUALQUER NATUREZA. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO
EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS).
COMPREENDE A VPA COM O IMPOSTO SOBRE PROPRIEDADE TERRITORIAL

RURAL, DECOMPETENCIA DA UNIAO. TEM COMO FATO GERADOR A
411210100 PROPRIEDADE, O DOMINIOUTIL OU A POSSE DE IMOVEL POR NATUREZA, C N P
RURAL
COMO DEFINIDO NA LEI CIVIL,LOCALIZADO FORA DA ZONA URBANA DO
MUNICIPIO.
REGISTRA O VALOR TOTAL DA VPA COM O IMPOSTO SOBRE A

PROPRIEDADE TERRI-TORIAL RURAL - MUNICIPIOS CONVENIADOS.
- FATO GERADOR: A PROPRIEDADE, O DOMINIO UTIL OU A POSSE DE
IMOVEL LO-CALIZADO FORA DA ZONA URBANA DO MUNICIPIO,
CONFORME CONVENIO COM AUNIAO PARA FISCALIZACAO DO REFERIDO
IMPOSTO; - DESTINACAO LEGAL: O MUNICIPIO OU O
411210101 ITR - MUNICIPIOS CONVENIADOS DISTRITO FEDERAL OPTANTE FARA JUSA TOTALIDADE DO PRODUTO DA C S P N
ARRECACAO DO ITR REFERENTE AOS IMOVEIS RU-RAIS NELE SITUADOS,
A PARTIR DO MOMENTO DISCIPLINADO NO CONVENIO; - AMPARO
LEGAL: A) CF, ART 153, VI E œ 4º,
III; B) LEI 5172/1966 ART 29 A 31;
C) EC 42/2003; D) LEI 9393/1996;
E) LEI 11250/2005;

PROPRIEDADE TERRI-TORIAL RURAL - MUNICIPIOS NAO-CONVENIADOS.
IMOVEL LO-CALIZADO FORA DA ZONA URBANA DO MUNICIPIO NAO-
CONVENIADO; - 50% PERTENCEM A UNIAO E 50% PERTENCEM
411210102 ITR - MUNICIPIOS NAO CONVENIADOS C S P N
AOS MUNICPIOS ONDE OS IMOVEISESTIVEREM SITUADOS, CONFORME
ART 158, II DA CF/1988; - AMPARO LEGAL:
A)CF, ART 153, VI E œ 4º, III; B)LEI
5172/1966 ART 29 A 31; C) EC 42/2003;
D) LEI 9393/1996; C) EC 42/2003.
REGISTRA O VALOR DA VPA COM O IMPOSTO, DE COMPETENCIA DA

UNIAO, SOBREA RENDA E PROVENTOS DE QUALQUER NATUREZA. TEM
COMO FATO GERADOR A AQUISICAO DA DISPONIBILIDADE ECONOMICA
IMPOSTO S/ RENDA E PROV. DE
411210200 OU JURIDICA: I - DE RENDA, ASSIM ENTENDIDO O C N P
QUALQUER NATUREZA
PRODUTO DO CAPITAL, DO TRABALHO OU DA COMBINACAO DE AMBOS;
II - DE PROVENTOS DE QUALQUER NATUREZA, ASSIM ENTENDIDOS OS
ACRESCIMOSPATRIMONIAIS NAO COMPREENDIDOS NO ITEM ANTERIOR.
REGISTRA O VALOR TOTAL QUE INCIDE SOBRE OS RENDIMENTOS E

GANHOS DE CAPITAL PERCEBIDOS PELAS PESSOAS FISICAS RESIDENTES
OU DOMICILIADAS NO BRASIL. INTEGRAM O RENDIMENTO BRUTO
411210201 PESSOAS FISICAS SUJEITO A INCIDENCIA DESSE IMPOSTOO GANHO DE CAPITAL C S P N
DECORRENTE DA ALIENACAO DE BENS E DIREITOS E OS GANHOS
LIQUIDOS AUFERIDOS EM OPERACOES REALIZADAS NAS BOLSAS DE
VALORES E ASSEMELHADAS.
REGISTRA O VALOR DA VPA COM O IMPOSTO DE RENDA DAS PESSOAS

411210202 PESSOAS JURIDICAS C S P N
JURIDICAS.
411210203 IMPOSTO DE RENDA DIFERIDO REGISTRA O VALOR DA VPA COM O IMPOSTO DE RENDA DIFERIDO. C S P N
COMPREENDE OS IMPOSTOS SOBRE PATRIMONIO E A RENDA,COMO POR
EXEMPLO: IMPOSTO SOBRE A PROPRIEDADE TERRITORIAL RURAL,
IMPOSTO SOBRE A PROPRIEDADE PREDIAL E TERRITORIAL URBANA,
IMPOSTOS S/ PATRIMONIO E A RENDA - IMPOSTO SOBRE A TRANSMISSAO DE BENSIMOVEIS E DE DIREITOS A
411220000 C N P
INTRA OFSS ELES RELATIVOS E IMPOSTO SOBRE A RENDA E PROVENTOS DE
QUALQUER NATUREZA.COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS

411220100 PROPRIEDADE, O DOMINIOUTIL OU A POSSE DE IMOVEL POR C N P
RURAL
NATUREZA, COMO DEFINIDO NA LEI CIVIL,LOCALIZADO FORA DA ZONA
URBANA DO MUNICIPIO.

III; B) LEI 5172/1966 ART 29 A 31;
C) EC 42/2003; D) LEI 9393/1996;
E) LEI 11250/2005;

- FATO GERADO: A PROPRIEDADE, O DOMINIO UTIL OU A POSSE DE
IMOVEL LOCALIZADO FORA DA ZONA URBANA DO MUNICIPIO NAO-
AOS MUNICIPIOS ONDE OS IMOVEIS ESTIVEREM SITUADOS, CONFORME
5172/1966 ART 29 A 31; C) EC42/2003;
D) LEI 9393/1996; E) EC 42/2003.

UNIAO, SOBREA RENDA E PROVENTOS DE QUALQUER NATUREZA.TEM
QUALQUER NATUREZA

411220201 PESSOAS FISICAS C S P N
FISICAS.
JURIDICAS - LIQUIDA DE INCENTIVOS
COMPREENDE OS IMPOSTOS SOBRE PATRIMONIO E A RENDA,COMO POR

EXEMPLO:IM-POSTO SOBRE A PROPRIEDADE PREDIAL E TERRITORIAL
URBANA, IMPOSTO SOBREA TRANSMISSAO DE BENS IMOVEIS E DE
IMPOSTOS S/ PATRIM. E RENDA-INTER DIREITOS A ELES RELATIVOS E IMPOSTOSOBRE RENDA E PROVENTOS DE
411240000 C N P
OFSS-ESTADO QUALQUER NATUREZA. COMPREENDE OS SALDOSQUE SERAO EXCLUIDOS
RESULTANTESDAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM ESTADO.

RURAL
COMO DEFINIDO NA LEI CIVIL,LO-CALIZADO FORA DA ZONA URBANA DO
MUNICIPIO.

III; B) LEI 5172/1966 ART 29 A 31;
C) EC 42/2003; D) LEI 9393/1996;
E) LEI 11250/2005;

5172/1966 ART 29 A 31; C) EC42/2003;
D) LEI 9393/1996; E) EC 42/2003.
UNIAO, SOBREA RENDA E PROVENTOS DE QUALQUER NATUREZA.TEM
QUALQUER NATUREZA


JURIDICAS.
COMPREENDE OS IMPOSTOS SOBRE PATRIMONIO E RENDA, COMO POR

EXEMPLO: IM-POSTO SOBRE A PROPRIEDADE PREDIAL E TERRITORIAL
URBANA, IMPOSTO SOBREA TRANSMISSAO DE BENS IMOVEIS E DE
IMPOSTOS S/ PATRIM E RENDA -INTER DIREITOS A ELES RELATIVOS E IMPOSTOSOBRE RENDA E PROVENTOS DE
411250000 C N P
OFSS- MUNIC QUALQUER NATUREZA. COMPREENDE OS SALDOS QUESERAO EXCLUIDOS

RURAL
COMO DEFINIDO NA LEI CIVIL,LOCALIZADO FORA DA ZONA URBANA DO
MUNICIPIO.

III; B) LEI 5172/1966 ART 29 A 31;
C) EC 42/2003; D) LEI 9393/1996;
E) LEI 11250/2005;

5172/1966 ART 29 A 31; C) EC42/2003;
D) LEI 9393/1996; E) EC 42/2003.

UNIAO, SOBREA RENDA E PROVENTOS DE QUALQUER NATUREZA TEM
QUALQUER NATUREZA


JURIDICAS.
COMPREENDE OS IMPOSTOS SOBRE A PRODUCAO E A CIRCULACAO,

COMO POR EXEM-PLO: IMPOSTO SOBRE PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS;
IMPOSTOS SOBRE A PRODUCAO E A
411300000 IMPOSTO SOBRE OPERACOESDE CREDITO, CAMBIO E SEGURO, E SOBRE C N P
CIRCULACAO
OPERACOES RELATIVAS A TITULOS EVALORES MOBILIARIOS; IMPOSTO
SOBRE SERVICOS DE QUALQUER NATUREZA.
COMPRENDE OS IMPOSTOS SOBRE A PRODUCAO E A CIRCULACAO, COMO

POR EXEM-PLO: IMPOSTO SOBRE PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS;
IMPOSTO SOBRE OPERACOESDE CREDITO, CAMBIO E SEGURO, E SOBRE
IMPOSTOS S/ PRODUCAO E CIRCULACAO -
411310000 OPERACOES RELATIVAS A TITULOS EVALORES MOBILIARIOS, IMPOSTO C N P
CONSOLID
SOBRE SERVICOS DE QUALQUER NATUREZA. COM-PREENDE OS SALDOS
QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLI-DADOS
PRODUTOSINDUSTRIALIZADOS. TEM COMO FATO GERADOR:
I - O SEU DESEMBARACO ADUANEIRO, QUANDO DE PROCEDENCIA
ESTRANGEIRA; II - A SUA SAIDA DOS ESTABELECIMENTOS A QUE SE
REFERE O PARAGRAFO UNI-CO DO ARTIGO 51 DO CTN;
IMPOSTO SOBRE PRODUTOS
411310100 III - A SUA ARREMATACAO, QUANDO APREENDIDO OU ABANDONADO E C S P N
INDUSTRIALIZADOS
LEVADO ALEILAO. PARA OS
EFEITOS DESTE IMPOSTO, CONSIDERA-SE INDUSTRIALIZADO O
PRODUTOQUE TENHA SIDO SUBMETIDO A QUALQUER OPERACAO QUE
LHEMODIFIQUE A NATU- REZA OU A FINALIDADE, OU O APERFEICOE
PARA O CONSUMO.

UNIAO, SOBREOPERACOES DE CREDITO, CAMBIO E SEGURO, E SOBRE
OPERACOES RELATIVAS ATITULOS E VALORES MOBILIARIOS. TEM COMO
FATO GERADOR: I - QUANTO AS OPERACOES DE CREDITO, A
SUA EFETIVACAO PELA ENTREGA TO-TAL OU PARCIAL DO MONTANTE OU
DO VALOR QUE CONSTITUA O OBJETO DA OBRI-GACAO, OU SUA
COLOCACAO A DISPOSICAO DO INTERESSADO; II - QUANTO
AS OPERACOES DE CAMBIO, A SUA EFETIVACAO PELA ENTREGA
IMPOSTOS S/ OPER. DE CREDITO, DEMOEDA NACIONAL OU ESTRANGEIRA, OU DE DOCUMENTO QUE A
411310200 C S P N
CAMBIO, SEGURO REPRESENTE, OUSUA COLOCACAO A DISPOSICAO DO INTERESSADO
EM MONTANTE EQUIVALENTE AMOEDA ESTRANGEIRA OU NACIONAL
ENTREGUE OU POSTA A DISPOSICAO POR ESTE;III - QUANTO AS
OPERACOES DE SEGURO, A SUA EFETIVACAO PELA EMISSAO DAAPOLICE
OU DO DOCUMENTO EQUIVALENTE, OU RECEBIMENTO DO PREMIO, NA
FOR-MA DA LEI APLICAVEL; IV -
QUANTO AS OPERACOES RELATIVAS A TITULOS E VALORES
MOBILIARIOS, AEMISSAO, TRANSMISSAO PGTO OU RESGATE DESTES,NA

COMO POR EXEM-PLO: IMPOSTO SOBRE PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS;
IMPOSTO SOBRE OPERACOESDE CREDITO, CAMBIO E SEGURO, E SOBRE
IMPOSTOS S/ PRODUCAO E CIRCULACAO -
411320000 OPERACOES RELATIVAS A TITULOS EVALORES MOBILIARIOS; IMPOSTO C N P
INTRA OFSS
SOBRE SERVICOS DE QUALQUER NATUREZA. COM-PREENDE OS SALDOS
QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOSDO

IMPOSTO S/ PRODUTOS
INDUSTRIALIZADOS
LHE MODIFIQUE A NATU-REZA OU A FINALIDADE, OU O APERFEICOE
PARA O CONSUMO.

IMPOSTOS S/ OPERACAO DE DEMOEDA NACIONAL OU ESTRANGEIRA, OU DE DOCUMENTO QUE A
411320200 C S P N
CREDITO,CAMBIO,SEGURO REPRESENTE, OUSUA COLOCACAO A DISPOSICAO DO INTERESSADO
MOBILIARIOS, AEMISSAO,TRANSMISSAO, PGTO OU RESGATE DESTES,NA

POR EXEMPLO:IMPOSTO SOBRE PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS;
IMPOSTO SOBRE OPERACOES DECREDITO;CAMBIO E SEGURO, E S/
OPERACOES RELATIVAS A TITULOS E VALORESMOBILIARIOS; IMPOSTO
IMPOSTO S/ PRODUCAO E CIRCULACAO -
411340000 SOBRE SERVICOS DE QUALQUER NATUREZA. COMPREENDEOS SALDOS C N P
INTER ESTA
ORCA-MENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES
PUBLICOS DISTINTOSRESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E
UM ESTADO.

IMPOSTO S/ PRODUTOS
INDUSTRIALIZADOS
PARA O CONSUMO.
411340200 C S P N

POR EXEMPLO:IMPOSTO SOBRE PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS;
IMPOSTO SOBRE OPERACOES DECREDITO;CAMBIO E SEGURO, E S/
OPERACOES RELATIVAS A TITULOS E VALORESMOBILIARIOS; IMPOSTO
IMPOSTO S/ PRODUCAO E CIRCULACAO -
411350000 SOBRE SERVICOS DE QUALQUER NATUREZA. COMPREENDEOS SALDOS C N P
INTER MUNI
ORCA-MENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES
PUBLICOS DISTINTOSRESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E
UM MUNICIPIO.

IMPOSTO S/ PRODUTOS
INDUSTRIALIZADOS
PARA O CONSUMO.

411350200 C S P N
COMPREENDE OS IMPOSTOS INSTITUIDOS PELA UNIAO,

TEMPORARIAMENTE, NA IMINENCIA OU NO CASO DE GUERRA EXTERNA,
411400000 IMPOSTOS EXTRAORDINARIOS C N P
SUPRIMIDOS, GRADATIVAMENTE, NOPRAZO MAXIMO DE CINCO ANOS,
CONTADOS DA CELEBRACAO DA PAZ.
REGISTRA OS IMPOSTOS INSTITUIDOS PELA UNIAO,

TEMPORARIAMENTE,NA IMINENCIA OU NO CASO DE GUERRA EXTERNA,
IMPOSTOS EXTRAORDINARIOS - SUPRIMIDOS,GRADATIVAMENTE, NO PRAZOMAXIMO DE CINCO ANOS,
411410000 C N P
CONSOLIDACAO CONTADOS DA CELEBRACAO DA PAZ. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO

411410100 IMPOSTOS EXTRAORDINARIOS C S P N
SUPRIMIDOS, GRADATIVAMENTE, NO PRAZOMAXIMO DE CINCO ANOS,

IMPOSTOS EXTRAORDINARIOS - INTRA SUPRIMIDOS, GRADATIVAMENTE, NO PRAZOMAXIMO DE CINCO ANOS,
411420000 C N P
OFSS CONTADOS DA CELEBRACAO DA PAZ. COMPREENDE OS SALDOS QUE
ORCAMENTOFISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DO ENTE.


IMPOSTOS EXTRAORDINARIOS - INTER CONTADOS DA CELEBRACAO DA PAZ. COMPREENDE OS SALDOS QUE
411440000 C N P
OFSS ESTADO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
UM ESTADO.

IMPOSTO EXTRAORDINARIO - INTER OFSS CONTADOS DA CELEBRACAO DA PAZ. COMPREENDE OS SALDOS QUE
411450000 C N P
MUNICIPIO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
ORCAMENTOFISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES
UM MUNICIPIO.

COMPREENDE OS DEMAIS IMPOSTOS NAO CLASSIFICADOS NOS GRUPOS
411900000 OUTROS IMPOSTOS C N P
ANTERIORES.
REGISTRA OS DEMAIS IMPOSTOS NAO CLASSIFICADOS NOS GRUPOS
ANTERIORES.COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS
411910000 OUTROS IMPOSTOS - CONSOLIDACAO C N P
NOS DEMONSTRATIVOS CONSO-LIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
411910100 OUTROS IMPOSTOS C S P N
ANTERIORES.
ANTERIORES.COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
411920000 OUTROS IMPOSTOS - INTRA OFSS C N P
ANTERIORES.
OUTROS IMPOSTOS - INTER OFSS -
411940000 DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-DOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA C N P
ESTADO
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLI-COS DISTINTOS,
ANTERIORES.
OUTROS IMPOSTOS - INTER OFSS -
411950000 DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-DOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA C N P
MUNICIPIO
ANTERIORES.
COMPREENDE AS TAXAS COBRADAS PELA UNIAO, PELOS ESTADOS, PELO

DISTRITOFEDERAL OU PELOS MUNICIPIOS,NO AMBITO DE SUAS
RESPECTIVAS ATRIBUICOES.TEM COMO FATO GERADOR O EXERCICIO
412000000 TAXAS C N P
REGULAR DO PODER DE POLICIA, OU A U-TILIZACAO, EFETIVA OU
POTENCIAL, DE SERVICO PUBLICO ESPECIFICO E DIVI-SIVEL, PRESTADO
AO CONTRIBUINTE OU POSTO A SUA DISPOSICAO.
COMPREENDE AS TAXAS PELO PODER DE POLICIA AQUELAS

DECORRENTES DAS ATI-VIDADES DA ADMINISTRACAO PUBLICA QUE,
TAXAS PELO EXERCICIO DO PODER DE
412100000 LIMITANDO OU DISCIPLINANDO DI-REITO, INTERESSE OU LIBERDADE, C N P
POLICIA
REGULA A PRATICA DE ATO OU ABSTENCAO DEFATO, EM RAZAO DE
INTERESSE PUBLICO.
REGISTRA AS TAXAS PELO PODER DE POLICIA, AQUELAS DECORRENTES

DAS ATI-VIDADES DA ADMINISTRACAO PUBLICA QUE,LIMITANDO OU
DISCIPLINANDO DIREI-TO, INTERESSE OU LIBERDADE, REGULA A
TAXAS PELO EXERC DO POD DE POL -
412110000 PRATICA DE ATO OU ABSTENCAO DE FATO EM RAZAO DE INTERESSE C N P
CONSOLIDACAO
PUBLICO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS

TAXA PELO EXERCICIO DO PODER DE
412110100 DISCIPLINANDO DIREI-TO, INTERESSE OU LIBERDADE, REGULA A C S P N
POLICIA
PRATICA DE ATO OU ABSTENCAO DE FATO EM RAZAO DE INTERESSE
PUBLICO.
COMPREENTE TAXAS PELO PODER DE POLICIA, AQUELAS DECORRENTES

DAS ATI- VIDADES DA ADMINISTRACAO PUBLICA QUE,LIMITANDO OU
DISCIPLINANDO DIREI-TO,INTERESSE OU LIBERDADE, REGULA A
TAXAS PELO EXERC DO PODER DE POLICIA
412120000 PRATICA DE ATO OU ABSTENCAO DE FATO, EM RAZAO DE INTERESSE C N P
- INTRA
PUBLICO.COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS

POLICIA
PUBLICO.

DISCIPLINANDO DIREI-TO, INTERESSE OU LIBERDADE, REGULA A
TAXAS P/ EXERC DO PODER DE POL - PRATICA DE ATO OU ABSTENCAO DE FATO,EM RAZAO DE INTERESSE
412140000 C N P
INTER ESTADO PUBLICO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
RESULTANTES DAS TRANSA-COES ENTRE O ENTE E UM ESTADO.

POLICIA
PUBLICO.
REGISTRA AS AXAS PELO PODER DE POLICIA, AQUELAS DECORRENTES
DISCIPLINANDO DIREI-TO, INTERESSE OU LIBERDADE,REGULA A
TAXAS P/ EXERC DO PODER DE POL - PRATICA DE ATO OU ABSTENCAO DE FA-TO,EM RAZAO DE INTERESSE
412150000 C N P
INTER MUNIC. PUBLICO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS

POLICIA
PUBLICO.
COMPREENDE AS TAXAS COBRADAS PELA UNIAO, PELOS ESTADOS, PELO

412200000 TAXAS PELA PRESTACAO DE SERVICOS RESPECTIVAS ATRIBUICOES.TEM COMO FATO GERADOR A UTILIZACAO, C N P
EFETIVA OU POTENCIAL, DE SERVICOPUBLICO ESPECIFICO E
DIVISIVEL,PRESTADO AO CONTRIBUINTE OU POSTO A SUADISPOSICAO.
REGISTRA AS TAXAS COBRADAS PELA UNIAO, PELOS ESTADOS, PELO

DISTRITOFEDERAL OU PELOS MUNICIPIOS, NO AMBITO DE SUAS
RESPECTIVAS ATRIBUICOESTEM COMO FATO GERADOR A UTILIZACAO,
TAXAS P/ PRESTACAO DE SERVICOS - EFETIVA OU POTENCIAL, DE SERVICOPUBLICO ESPECIFICO E DIVISIVEL,
412210000 C N P
CONSOLIDACAO PRESTADO AO CONTRIBUINTE OU POSTO ASUA
DISPOSICAO.COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS
SEGURIDADE SOCIAL(OFSS)

412210100 TAXA PELA PRESTACAO DE SERVICOS RESPECTIVAS ATRIBUICOESTEM COMO FATO GERADOR A UTILIZACAO, C S P N
EFETIVA OU POTENCIAL, DE SERVICOPUBLICO ESPECIFICO E DIVISIVEL,
PRESTADO AO CONTRIBUINTE OU POSTO ASUA DISPOSICAO.
COMPREENDE TAXAS COBRADAS PELA UNIAO, PELOS ESTADOS, PELO

DISTRITO FEDERAL OU PELOS MUNICIPIOS,NO AMBITO DE SUAS
RESPECTIVAS ATRIBUICOES.TEM COMO FATO GERADOR A UTILIZACAO,
TAXAS P/ PRESTACAO DE SERVICOS - EFETIVA OU POTENCIAL, DE SERVICOPUBLICO ESPECIFICO E
412220000 C N P
INTRA OFSS DIVISIVEL, PRESTADO AO CONTRIBUINTE OU POSTO ASUA
DISPOSICAO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DOENTE.

412220100 TAXA PELA PRESTACAO DE SERVICOS C S P N
DIVISIVEL, PRESTADO AO CONTRIBUINTE OU POSTO ASUA
DISPOSICAO.

DISTRITO FEDERAL OU PELOS MUNICIPIOS,NO AMBITO DE SUAS
TAXAS P/ PREST DE SERVICOS-INTER
412240000 DIVISIVEL, PRESTADO AO CONTRIBUINTE OU POSTO ASUA C N P
OFSS-ESTADO
DISPOSICAO.COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS)DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,
RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE EUM ESTADO.

DISPOSICAO.

RESPECTIVAS ATRIBUICOESTEM COMO FATO GERADOR A UTILIZACAO,
TAXAS P/ PREST DE SERVICOS-INTER
412250000 DIVISIVEL, PRESTADO AO CONTRIBUINTE OU POSTO ASUA C N P
OFSS-MUNICIP
DISPOSICAO.COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS)DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,
RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE EUM MUNICIPIO.

DISPOSICAO.
COMPREENDE O TRIBUTO COBRADO PELA UNIAO, PELOS ESTADOS, PELO

RESPECTIVAS ATRIBUICOES,SENDO INSTITUIDA PARA FAZER FACE AO
413000000 CONTRIBUICOES DE MELHORIA CUSTO DE OBRAS PUBLICAS DE QUE DE-CORRA VALORIZACAO C N P
IMOBILIARIA,TENDO COMO LIMITE TOTAL A DESPESA REALI-ZADA E
COMO LIMITE INDIVIDUAL O ACRESCIMO DE VALOR QUE DA OBRA
RESUL-TAR PARA CADA IMOVEL BENEFICIADO.
COMPREENDE O VALOR DA ARRECADACAO DE RECEITA DE

CONTRIB DE MELHORIA P/ EXP REDE CONTRIBUICAO DE MELHO-RIA DECORRENTE DE VALORIZACAO DE
413100000 C N P
AGUA/ESGOTO PROPRIEDADES EM FUNCAO DA EXPANSAO DAREDE DE AGUA POTAVEL E
ESGOTO SANITARIO.
REGISTRA O VALOR DA ARRECADACAO DE RECEITA DE CONTRIBUICAO
DE MELHORIADECORRENTE DE VALORIZACAO DE PROPRIEDADE EM
CONTRIBUICAO DE MELHORIA - FUNCAO DA EXPANSAO DA REDEDE AGUA POTAVEL E ESGOTO
413110000 C N P
CONSOLIDACAO SANITARIO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAOEXCLUIDOS NOS
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL EDA SE-

413110100 CONTRIBUICAO DE MELHORIA C S P N
FUNCAO DA EXPANSAO DA REDEDE AGUA POTAVEL E ESGOTO
SANITARIO.

DE MELHORIA DECORRENTE DE VALORIZACAO DE PROPRIEDADE EM
CONTRIBUICAO DE MELHORIA - INTRA FUNCAO DA PAVIMENTACAO ASFALTICA, BEM COMO PELA COLOCACAO
413120000 C N P
OFSS DE GUIAS, SARJETAS E CALCAMENTO.COMPREENDE OS SALDOS QUE

SANITARIO.

FUNCAO DA PAVIMENTACAO ASFALTICA, BEM COMO PELA COLOCACAO
CONTRIBUICAO DE MELHORIA - INTER DE GUIAS, SARJETAS E CALCAMENTO. COMPREENDE OS SALDOS QUE
413140000 C N P
ESTADO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
UM ESTADO.

SANITARIO.

FUNCAO DA PAVIMENTACAO ASFALTICA, BEM COMO PELA COLOCACAO
CONTRIBUICAO DE MELHORIA - INTER DE GUIAS, SARJETAS E CALCAMENTO. COMPREENDE OS SALDOS QUE
413150000 C N P
MUNICIPIO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
UM MUNICIPIO.

SANITARIO.
CONTRIB DE MELHORIA P/ EXP DA REDE CONTRIBUICAO DE MELHO-RIA DECORRENTE DE VALORIZACAO DE
413200000 C N P
ILUMINACAO PROPRIEDADES EM FUNCAO DA EXPANSAO DAREDE DE ILUMINACAO
PUBLICA NA CIDADE.

DE MELHORIADECORRENTE DE VALORIZACAO DE PROPRIEDADES EM
CONTRIB DE MELHORIA P/ EXP REDE ILUM- FUNCAO DA EXPANSAO DA RE-DE DE ILUMINACAO PUBLICA NA CIDADE.
413210000 C N P
CONSOLID COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS

CONTRIB DE MELHORIA PELA EXPANSAO
413210100 DE MELHORIADECORRENTE DE VALORIZACAO DE PROPRIEDADES EM C S P N
REDE
FUNCAO DA EXPANSAO DA RE-DE DE ILUMINACAO PUBLICA NA CIDADE.
COMPREENDE O VALOR DA ARRECADACAO DE RECEITA SOBRE A

CONTRIB DE MELHORIA P/ EXP REDILUM.
413300000 COBRANCA DECORRENTE DE VALORIZACAO DE PROPRIEDADES EM C N P
RURAL
FUNCAO DA EXPANSAO DA REDE DE ILUMINACAO PUBLICA RURAL.

CONTRIB DE MELHORIA P/ EXP ILUM FUNCAO DA EXPANSAO DA RE-DE DE ILUMINACAO PUBLICA RURAL.
413310000 C N P
RURAL-COSOLID COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS

CONTRIB DE MELHORIA P/ EXP ILUM
413310100 DE MELHORIADECORRENTE DE VALORIZACAO DE PROPRIEDADES EM C S P N
RURAL
FUNCAO DA EXPANSAO DA RE-DE DE ILUMINACAO PUBLICA RURAL.

CONTRIBUICAO DE MELHORIA PELA CONTRIBUICAO DE MELHO-RIA DECORRENTE DE VALORIZACAO DE
413400000 C N P
PAVIMENTACAO PROPRIEDADES EM FUNCAO DA PAVIMENTA- CAO ASFALTICA,BEM COMO
PELA COLOCACAO DE GUIAS, SARJETAS E CALCAMENTO.

CONTRIB DE MELHORIA P/ PAVIMENTACAO- FUNCAO DA PAVIMENTACAOASFALTICA, BEM COMO PELA COLOCACAO
413410000 C N P
CONSOLID DE GUIAS, SARJETAS E CALCAMENTO.COMPREENDE OS SALDOS QUE
NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSO-DADOS DO

CONTRIBUICAO DE MELHORIA - DE MELHORIADECORRENTE DE VALORIZACAO DE PROPRIEDADES EM
413410100 C S P N
PAVIMENTACAO FUNCAO DA PAVIMENTACAOASFALTICA, BEM COMO PELA COLOCACAO
DE GUIAS, SARJETAS E CALCAMENTO.
COMPREENDE O VALOR DE OUTRAS CONTRIBUICOES DE MELHORIA, NAO

413900000 OUTRAS CONTRIBUICOES DE MELHORIA C N P
CLASSIFI-CADAS EM ITENS ESPECIFICOS.
REGISTRA O VALOR DE OUTRAS CONTRIBUICOES DE MELHORIA, NAO
CLASSIFICA-DAS EM ITENS ESPECIFICOS.
OUTRAS CONTRIBUICOES DE MELHORIA -
413910000 COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS C N P
CONSOLIDAC
REGISTRA O VALOR DE OUTRAS CONTRIBUICOES DE MELHORIA, NAO

413910100 OUTRAS CONTRIBUICOES DE MELHORIA C S P N
CLASSIFICA-DAS EM ITENS ESPECIFICOS.
COMPREENDE TODA PRESTACAO PECUNIARIA COMPULSORIA, EM MOEDA

OU CUJO VA-LOR NELA SE POSSA EXPRIMIR, QUE NAO CONSTITUA
420000000 CONTRIBUICOES SANCAO DE ATO ILICITO,INSTITUIDA EM LEI E COBRADA MEDIANTE C N P
ATIVIDADE ADMINISTRATIVA PLENAMENTE VINCULADA. COMO:
CONTRIBUICOES.
COMPREENDEM COMO CONTRIBUICOES SOCIAIS: A)

AS DAS EMPRESAS, INCIDENTES SOBRE A REMUNERACAO PAGA OU
CREDITADA AAOS SEGURADOS A SEU SERVICO;
B) AS DOS EMPREGADORES DOMESTICOS; C) AS
421000000 CONTRIBUICOES SOCIAIS DOS TRABALHADORES, INCIDENTES S/ O SEU SALARIO-DE- C N P
CONTRIBUICAO; D) AS SOBRE A RECEITA E FATURAMENTO;
E) AS SOBRE O LUCRO; F) DO
IMPORTADOR DE BENS OU SERVICOS DO EXTERIOR G) E
OUTROS
COMPREENDE A CONTRIBUICAO PATRONAL E A CONTRIBUICAO DO

421100000 CONTRIBUICOES SOCIAIS - RPPS SEGURADO DESTI-NADA AO CUSTEIO DO REGIME PROPRIO DE C N P
PREVIDENCIA SOCIAL.
SEGURADO DESTI-NADA AO CUSTEIO DO REGIME PROPRIO DE
CONTRIBUICOES SOCIAIS - RPPS -
421110000 PREVIDENCIA SOCIAL. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO C N P
CONSOLIDACAO
REGISTRA A CONTRIBUICAO PATRONAL DESTINADA AO CUSTEIO DO
421110100 CONTRIBUICOES PATRONAIS AO RPPS C S P N
REGIME PRO-PRIO DE PREVIDENCIA SOCIAL.
REGISTRA A CONTRIBUICAO AO RPPS DOS SEGURADOS, SERVIDOR
421110200 CONTRIBUICAO DO SEGURADO AO RPPS ATIVO, SERVI-DOR INATIVO E PENSIONISTA SOBRE A SUA C S P N
REMUNERACAO.
CONTRIB PREVID P/ AMORTIZ DO DEFICIT REGISTRA A VPA ORIUNDA DE CONTRIBUICOES PREVIDENCIARIAS PARA
421110300 C S P N
ATUARIAL AMORTIZA-CAO DO DEFICIT ATUARIAL.
REGISTRA A VPA PROVENIENTE DE CONTRIBUICAO PARA CUSTEIO DE

PENSOES MI-LITARES, EFETIVADAS POR TODOS OS MILITARES, COM
CONTRIBUICOES P/ CUSTEIO DE PENSOES
421110400 VALOR CORRESPONDENTEA SEU POSTO OU GRADUACAO, OBSERVANDO C S P N
MILITARES
AS EXCECOES PREVISTAS NA LEI ES-PECIFICA, DE COMPETENCIA DA
UNIAO E DOS ESTADOS.
REGISTRA O VALOR DAS VPA ORIUNDAS DE CONTRIBUICOES

421119900 OUTRAS CONTRIBUICOES SOCIAIS - RPPS C S P N
PREVIDENCIARIAS NAOENQUADRADAS NOS SUBITENS ANTERIORES.

CONTRIBUICOES SOCIAIS - RPPS - INTRA
421120000 PREVIDENCIA SOCIAL. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO C N P
OFSS
EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-DOS DO ORCAMENTO
REGISTRA CONTRIBUICAO PATRONAL DESTINADA AO CUSTEIO DO
REGIME PROPRIO DE PREVIDENCIA SOCIAL

PREVIDENCIA SOCIAL. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
CONTRIB SOCIAIS - RPPS - INTER OFSS -
421140000 EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-DOS DO ORCAMENTO C N P
ESTADO
FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLI-COS
ESTADO.
REGIME PRO-PRIO DE PREVIDENCIA SOCIAL

CONTRIB SOCIAIS - RPPS -INTER OFSS-
MUNICIPIO
FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLI-COS
MUNICIPIO.

REGIME PRO-PRIO DE PREVIDENCIA SOCIAL.

421200000 CONTRIBUICOES SOCIAIS - RGPS SEGURADO DESTI-NADA AO CUSTEIO DO REGIME GERAL DE C N P
PREVIDENCIA SOCIAL.
SEGURADO DESTI-NADA AO CUSTEIO DO REGIME GERAL DE
CONTRIBUICOES SOCIAIS - RGPS -
421210000 PREVIDENCIA SOCIAL. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO C N P
CONSOLIDACAO
REGISTRA A VPA DECORRENTE DAS CONTRIBUICOES PATRONAIS, DAS
421210100 CONTRIBUICOES PATRONAIS AO RGPS EMPRESAS EEQUIPARADAS PARA O REGIME GERAL DA PREVIDENCIA C S P N
SOCIAL.
REGISTRA AS CONTRIBUICOES DOS SEGURADOS AO RGPS INCIDENTES
421210200 CONTRIBUICOES DO SEGURADO AO RGPS C S P N
SOBRE OSA- LARIO DE CONTRIBUICAO.
REGISTRA O TOTAL DAS VPA DECORRENTES DE RECLAMATORIAS
421210300 RECLAMATORIA TRABALHISTA C S P N
TRABALHISTAS.
ARRECADACAO FIES-CERTIFICADOS REGISTRA AS VPA DE ARRECADACAO P/ O FIES - CERTIFICADOS
421210400 C S P N
FINANC.TES.NAC. FINANCEIROS DOTESOURO NACIONAL.
ARRECADACAO FNS-CERTIFICADOS REGISTRA AS VPA DE ARRECADACAO P/ O FNS - CERTIFICADOS
421210500 C S P N
421210600 CERTIFICADOS DA DIVIDA PUBLICA - CDP REGISTRA AS VPA DE CERTIFICADOS DA DIVIDA PUBLICA - CDP. C S P N
OUTRAS CONTRIBUICOES SOCIAIS AO REGISTRA O VALOR DAS VPA DE CONTRIBUICOES PREVIDENCIARIAS

421219900 C S P N
RGPS NAO ENQUA-DRADAS NOS SUBITENS ANTERIORES.

CONTRIBUICOES SOCIAIS - RGPS - INTRA
421220000 PREVIDENCIA SOCIAL. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO C N P
OFSS
421220100 CONTRIBUICOES PATRONAIS AO RGPS EMPRESASE EQUIPARADAS PARA O REGIME GERAL DA PREVIDENCIA C S P N
SOCIAL.
TRABALHISTAS.
421220400 C S P N
421220500 C S P N
OUTRAS CONTRIBUICOES SOCIAIS AO REGISTRA O VALOR DAS VPA DE CONTRIBUICOES PREVIDENCIARIAS NAO
421229900 C S P N
RGPS ENQUADRADAS NOS SUBITENS ANTERIORES.

CONTRIB. SOCIAIS - RGPS - INTER OFSS -
ESTADO
FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES
UM ESTADO.
421240100 CONTRIBUICOES PATRONAIS AO RGPS EMPRESAS EEQUIPARADAS PARA O REGIME GERAL DA PREVIDENCIA C S P N
SOCIAL.
TRABALHISTAS.
421240400 C S P N
421240500 C S P N
FINANC.TES.NAC. FINANCEIROS DO TESOURO NACIONAL.
421249900 C S P N

CONTRIB. SOCIAIS - RGPS -INTER OFSS-
MUNICIPIO
UM MUNICIPIO.
421250100 CONTRIBUICOES PATRONAIS AO RGPS EMPRESAS EEQUIPARADAS, PARA O REGIME GERAL DA PREVIDENCIA C S P N
SOCIAL.
TRABALHISTAS.
421250400 C S P N
421250500 C S P N
421259900 C S P N
COMPREENDE A CONTRIBUICAO DO EMPREGADOR, DA EMPRESA E DA

CONTRIBUICAO SOBRE A RECEITA OU O
421300000 ENTIDADE A ELA EQUIPARADA NA FORMA DA LEI, INCIDENTES SOBRE A C N P
FATURAMENTO
RECEITA OU O FATURAMENTO, COMO POR EXEMPLO: COFINS, PIS/PASEP.
COMPREENDE A CONTRIBUICAO DO EMPREGADOR,DA EMPRESA E DA

ENTIDADE A ELAEQUIPARADA NA FORMA DA LEI, INCIDENTES SOBRE A
CONTRIB S/ A RECEITA OU FATURAMENTO- RECEITA OU O FATURAMEN-TO, COMO POR EXEMPLO: COFINS,
421310000 C N P
CONSOLID PIS/PASEP. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO
SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVO S CONSOLIDADOS DO
REGISTRA O PRINCIPAL DA VPA DECORRENTE DE CONTRIBUICOES PARA

FINANCIAMENTO DA SEGURIDADE SOCIAL. TEM POR FATO GERADOR A
VENDA DE MERCADORIAS E/OU SERVICOS DE QUALQUER NATUREZA E A
CONTRIB P/ FINANCIAMENTO DA
421310100 PERCEPCAO DE RENDAS OU RECEITAS OPERACIONAIS E NAO C S P N
SEGURIDADE SOCIAL
OPERACIONAIS, E RENDAS OU RECEITAS PATRIMONIAIS (LEI
COMPLEMENTAR NUM. 70, DE 07/09/70). INTEGRA O ORCAMENTO DA
SEGURIDADE SOCIAL.
REGISTRA A VPA DECORRENTE DE CONTRIBUICOES PARA OS

PROGRAMAS DE INTEGRACAO SOCIAL E DE FORMACAO DO PATRIMONIO
DO SERVIDOS PUBLICO - PIS/PASEP. INCIDE SOBRE A RECEITA
OPERACIONAL BRUTA DE EMPRESASPUBLICAS E PRIVADAS, SOBRE A
FOLHA DE PAGAMENTO DAS ENTIDADES SEM FINSLUCRATIVOS, E SOBRE
A RECEITA CORRENTE LIQUIDA DE TRANSFERENCIAS DA U-NIAO,
421310200 CONTRIBUICOES PARA O PIS/PASEP C S P N
ESTADOS, MUNICIPIOS, DF E AUTARQUIAS. DESTINA-SE AO FUNDO DE
AM-PARO AO TRABALHADOR - FAT, PARA O CUSTEIO DO PROGRAMA DE
SEGURO DESEMPREGO E CONCESSAO DE ABONOS SALARIAIS. PELO
MENOS 40% (QUARENTA PORCENTO) SERAO REPASSADOS AO BNDES
PARA APLICACAO EM PROGRAMAS DE DESEN-VOLVIMENTO ECONOMICO.
INTEGRA O ORCAMENTO DA SEGURIDADE SOCIAL.
CONTRIB S/ A RECEITA OU O FATUR. - RECEITA OU O FATURAM ENTO, COMO POR EXEMPLO: COFINS,
421320000 C N P
INTRA OFSS PIS/PASEP. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO

SEGURIDADE SOCIAL
SEGURIDADE SOCIAL.

COMPREENDE A CONTRIBUICAO DO EMPREGADOR, DA EMPRESA E DA

ENTIDADE A ELA EQUIPARADA NA FORMA DA LEI, INCIDENTES SOBRE A
RECEITA OU O FATURAMENTO,COMO POR EXEMPLO: COFINS, PIS/PASEP.
CONTRIB S/ RECEITA OU FATURAMENTO-
421340000 COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS C N P
INTER ESTA

SEGURIDADE SOCIAL
SEGURIDADE SOCIAL.

421340200 CONTRIBUICOES PARA PIS/PASEP C S P N

RECEITA OU O FATURAMEN-TO,COMO POR EXEMPLO: COFINS,
CONTRIB S/ RECEITA OU FATURAMENTO- PIS/PASEP. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
421350000 C N P
INTER MUNIC EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-DOS DO ORCAMENTO
UM MUNICIPIO.

SEGURIDADE SOCIAL
SEGURIDADE SOCIAL.

DO SERVIDOR PUBLICO - PIS/PASEP. INCIDE SOBRE A RECEITA
OPERACIONAL BRUTA DE EMPRESAS PUBLICAS EPRIVADAS, SOBRE A
FOLHA DE PAGAMENTO DAS ENTIDADES SEM FINS LUCRATIVOSE SOBRE
A RECEITA CORRENTE LIQUIDA DE TRANSFERENCIAS DA UNIAO, ESTADO
S, MUNICIPIOS, DF E AUTARQUIAS. DESTINA-SE AO FUNDO DE AM-PARO
AO TRABALHADOR - FAT, PARA O CUSTEIO DO PROGRAMA DE SEGURO
DESEMPREGO E CONCESSAO DE ABONOS SALARIAIS. PELO MENOS 40%
(QUARENTA POR CENTO) SERAO REPASSADOS AO BNDES PARA
APLICACAO EM PROGRAMAS DE DESEN-VOLVIMENTO ECONOMICO.

421400000 CONTRIBUICAO SOBRE O LUCRO ENTIDADE A ELAEQUIPARADA NA FORMA DA LEI, INCIDENTES SOBRE O C N P
LUCRO, COMO POR EXEMPLOCSLL.

ENTIDADE A ELAEQUIPARADA NA FORMA DA LEI, INCIDENTES SOBRE O
CONTRIBUICAO SOBRE O LUCRO - LUCRO,COMO POR EXEMPLO:CSLL.
421410000 C N P
CONSOLIDACAO COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
REGISTRA A CONTRIBUICAO DO EMPREGADOR,DA EMPRESA E DA
421410100 CONTRIBUICAO SOBRE O LUCRO ENTIDADE A ELA EQUIPARADA NA FORMA DA LEI, INCIDENTES SOBRE O C S P N
LUCRO, COMO POR EXEMPLO:CSLL.
CONTRIBUICAO SOCIAL S/ LUCRO REGISTRA O VALOR DA VPA COM CONTRIBUICAO SOCIAL INCIDENTE
421410200 C S P N
CONTRIBUICAO SOBRE O LUCRO - INTRA LUCRO,COMO POR EXEMPLO:CSLL.
421420000 C N P
OFSS COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
REGISTRA A CONTRIBUICAO DO EMPREGADOR, DA EMPRESA E DA

421420100 CONTRIBUICAO SOBRE O LUCRO ENTIDADE A ELAEQUIPARADA NA FORMA DA LEI, INCIDENTES SOBRE O C S P N
LUCRO,COMO POR EXEMPL0:CSLL.

LUCRO,COMO POR EXEMPLO:CSLL.
CONTRIBUICAO S/ O LUCRO - INTER OFSS -
ESTADO


CONTRIBUICAO S/ O LUCRO-INTER OFSS-
MUNICIPIO

COMPREENDE A CONTRIBUICAO SOBRE A RECEITA DE CONCURSOS DE

PROGNOSTICOSQUE SAO TODOS E QUAISQUER CONCURSOS DE
CONTRIB S/ RECEITA DE CONCURSO DE
421500000 SORTEIOS DE NUMEROS, LOTERIAS,APOSTAS, INCLUSIVE AS C N P
PROGNOSTICO
REALIZADAS EM REUNIOES HIPICAS, NOS AMBITOS FE-DERAL,
ESTADUAL, DO DISTRITO FEDERAL E MUNICIPAIS.
COMPREENDE A CONTRIBUICAO SOBRE A RECEITA DE CONCURSOS DE

PROGNOSTICOSQUE SAO TODOS E QUAISQUER CONCURSOS DE
CONTRIB S/ REC DE CONCURSO DE PROG -
421510000 SORTEIOS DE NUMEROS, LOTERIAS,APOSTAS, INCLUSIVE AS C N P
CONDOLID
REGISTRA A CONTRIBUICAO SOBRE A RECEITA DE CONCURSOS DE

PROGNOSTICOS,QUE SAO TODOS E QUAISQUER CONCURSOS DE
CONTRIB S/ REC DE CONCURSO DE
421510100 SORTEIOS DE NUMEROS, LOTERIAIS,APOSTAS, INCLUSIVE AS C S P N
PROGNOSTICOS
CONTRIB DO IMPORTADOR DE BENS OU COMPREENDE A CONTRIBUICAO SOCIAL PAGA PELO IMPORTADOR DE

421600000 C N P
SERV DO EXT BENS OU SERVICOS DO EXTERIOR, OU DE QUEM A LEI A ELE EQUIPARAR.
REGISTRA A CONTRIBUICAO SOCIAL PAGA PELO IMPORTADOR DE BENS

OU SERVICODO EXTERIOR, OU DE QUEM A LEI A ELE EQUIPARAR.
CONTRIB.DO IMP.DE BENS OU SERV.DO
EXT-CONSOLI
CONTRIB.DO IMP.DE BENS OU SERV.DO REGISTRA A CONTRIBUICAO SOCIAL PAGA PELO IMPORTADOR DE BENS
421610100 C S P N
EXTERIOR OU SERVICODO EXTERIOR, OU DE QUEM A LEI A ELE EQUIPARAR.

CONTRIB.DO IMP.DE BENS/SERV.DO EXT-
INTRA OFFS
CONTRIB.DO IMP.DE BENS/SERV.DO REGISTRA A CONTRIBUICAO SOCIAL PAGA PELO IMPORTADOR DE BENS
421620100 C S P N
EXTERIOR OU SERVICOSDO EXTERIOR, OU DE QUEM A LEI A ELE EQUIPARAR.

CONTRIB.DO IMP.DE BENS/SERV.DO EXT- COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
421640000 C N P
INTER ESTA DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-DOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
421640100 C S P N
EXTERIOR OU SERVIC OS DO EXTERIOR, OU DE QUEM A LEI A ELE EQUIPARAR.

CONTRIB.DO IMP.DE BENS/SERV.DO EXT- COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
421650000 C N P
INTER MUNI DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-DOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM MUNICIPIO..
421650100 C S P N
EXTERIOR OU SERVI-COS DO EXTERIOR, OU DE QUEM A LEI A ELE EQUIPARAR.
COMPREENDE O VALOR DE OUTRAS CONTRIBUICOES SOCIAIS, NAO
421900000 OUTRAS CONTRIBUICOES SOCIAIS C N P
CLASSIFICADAS EM ITENS ESPECIFICOS.
REGISTRA O VALOR DE OUTRAS CONTRIBUICOES SOCIAIS, NAO
CLASSIFICADAS EMITENS ESPECIFICOS.
OUTRAS CONTRIBUICOES SOCIAIS -
CONSOLIDACAO
421910100 OUTRAS CONTRIBUICOES SOCIAIS COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS C S P N
OUTRAS CONTRIBUICOES SOCIAIS - INTRA
OFSS
421920100 OUTRAS CONTRIBUICOES SOCIAIS C S P N
COMPREENDE VALOR DE OUTRAS CONTRIBUICOES SOCIAIS, NAO
OUTRAS CONTRIB. SOCIAIS -INTER OFSS- COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
421940000 C N P
ESTADO DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-DOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

COMPREENDE VALOR DE OUTRAS CONTRIBUICOES SOCIAIS, NAO

OUTRAS CONTRIB SOCIAIS -INTER OFSS- COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
421950000 C N P
MUNICIPIO DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-DOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

CONTRIB DE INTERVENCAO NO DOMINIO COMPREENDEM AS CONTRIBUICOES DE INTERVENCAO NO DOMINIO

422000000 C N P
ECONOMICO ECONOMICO, COMOPOR EXEMPLO, A CIDE-COMBUSTIVEL.
COMPREENDE AS CONTRIBUICOES DE INTERVENCAO NO DOMINIO

ECONOMICO, COMO POR EXEMPLO, A CIDE-COMBUSTIVEL.
CONTRIB DE INTERV. NO DOMINIO ECON.-
CONSOLID
REGISTRA AS CONTRIBUICOES DE INTERVENCAO NO DOMINIO

CONTRIB DE INTERV. NO DOMINIO
422010100 COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS C S P N
ECONOMICO

ECONOMICO, COMOPOR EXEMPLO, A CIDE-COMBUSTIVEL .
CONTRIB.DE INTERV.NO DOMINIO ECONO-
INTRA OFSS

ECONOMICO, COMO POR EXEMPLO, A CIDE-COMBUSTIVEL .
CONTRIB.DE INTERV.NO DOMINIO
422020100 COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS C S P N
ECONOMICO

CONTRIB.DE INTERV.NO DOMINIO ECONO- COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
422040000 C N P
INTRA ESTA DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-DOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES PUBLICOSINTOS, RESULTANTES
DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM ESTADO.

ECONOMICO, COMOPOR EXEMPLO, A CIDE-COMBUSTIVEL.
CONTRIB.DE INTERV.NO DOMINIO COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
422040100 C S P N
ECONOMICO DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-DOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES PUBLICOSINTOS, RESULTANTES
DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM ESTADO.

CONTRIB.DE INTERV.NO DOMINIO ECONO- COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
422050000 C N P
INTER MUNI DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-DOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

ECONOMICO, COMOPOR EXEMPLO, A CIDE-COMBUSTIVEL.
CONTRIB.DE INTERV.NO DOMINIO COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
422050100 C S P N
ECONOMICO DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-DOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
COMPREENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS

CONTRIB.DE INTERESSE DAS
424000000 PROVENIENTES DE CON-TRIBUICOES DE INTERESSE DAS CATEGORIAS C N P
CATEG.PROFISSIONAIS
PROFISSIONAIS.
COMPREENDE VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS PROVENINTES
DE CONTRI-BUICOES DE INTERESSE DAS CATEGORIAS
CONTRIB.DE INTER.DAS CATEG.PROF -
424010000 PROFISSIONAIS.COMPREENDE OS SALDOSQUE NAO SERAO EXCLUIDOS C N P
CONSOLIDACAO
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS PROVENINTES
CONTRIB. DE INTER. DAS CATEG.
424010100 PROFISSIONAIS.COMPREENDE OS SALDOSQUE NAO SERAO EXCLUIDOS C S P N
PROFISSIONAIS

CONTRIB.DE INTER.DAS CATEG.PROF -
424020000 PROFISSIONAIS.COMPREENDE OS SALDOSQUE SERAO EXCLUIDOS NOS C N P
INTRA OFSS

DE CONTRI BUICOES DE INTERESSE DAS CATEGORIAS PROFISSIONAIS.
CONTRIB. DE INTER. DAS CATEG.
424020100 COMPREENDE OS SALDOQUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS C S P N
PROFISSIONAIS
(OFSS) DO ENTE.

CONTRIB.DE INTER.DAS CATEG.PROF - PROFISSIONAIS.COMPREENDE OS SALDOSQUE SERAO EXCLUIDOS NOS
424040000 C N P
INTER ESTA. DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FIS- CAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS, RESUL-
TANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM ESTADO.

CONTRIB. DE INTER. DAS CATEG. PROFISSIONAIS.COMPREENDE OS SALDOSQUE SERAO EXCLUIDOS NOS
424040100 C S P N
PROFISSIONAIS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FIS- CAL E DA
TANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM ESTADO.

CONTRIB.DE INTER.DAS CATEG.PROF - PROFISSIONAIS.COMPREENDE OS SALDOSQUE SERAO EXCLUIDOS NOS
424050000 C N P
INTER MUNIC DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FIS-CAL E DA
TANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM MUNICIPIO.

CONTRIB. DE INTER. DAS CATEG. PROFISSIONAIS.COMPREENDE OS SALDOSQUE SERAO EXCLUIDOS NOS
424050100 C S P N
PROFISSIONAIS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FIS-CAL E DA
TANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM MUNICIPIO.
COMPREENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS AUFERIDAS

COM A EXPLORACAO DE BENS E SERVICOS, QUE RESULTEM EM AUMENTO
EXPLORACAO E VENDA DE BENS,
430000000 DO PATRIMONIO LIQUIDO, INDEPENDENTEMENTE DE INGRESSO, C N P
SERVICOS E DIREIT
SEGREGANDO-SE A VENDA BRUTA DAS DEDUCOES COMO DEVOLUCOES,
ABATIMENTOS E DESCONTOS COMERCIAIS CONCEDIDOS.

COM A VENDA DE MERCADORIAS, QUE RESULTEM EM AUMENTO DO
431000000 VENDA DE MERCADORIAS PATRIMONIO LIQUIDO, SEGREGANDO-SE A VENDA BRUTA DAS C N P
DEDUCOES COMO DEVOLUCOES, ABATIMENTOS E DESCONTOS
COMERCIAIS CONCEDIDOS.

431100000 VENDA BRUTA DE MERCADORIAS COM A VENDA BRUTA DE MERCADORIAS, QUE RESULTEM EM AUMENTO C N P
DO PATRIMONIO LIQUIDO, INDEPENDENTEMENTE DE INGRESSO.

COM A VENDA BRUTA DE MERCADORIAS, QUE RESULTEM EM AUMENTO
VENDA BRUTA DE MERCADORIAS - DO PATRIMONIO LIQUIDO, INDEPENDENTEMENTE DE INGRESSO.
431110000 C N P
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS AUFERIDAS

431110100 VENDA BRUTA DE MERCADORIAS COM A VENDABRUTA DE MERCADORIAS, QUE RESULTEM EM AUMENTO C S P N
DO PATRIMONIO LIQUIDO,INDEPENDENTEMENTE DE INGRESSO.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS

PROVENIENTES DA VENDADE MERCADORIAS DE ESTOQUE PROPRIO .
431110200 VENDA DE ESTOQUE PROPRIO - PAIS SERA REGISTRADA NESTA CONTA AS VA-RIACOES PATRIMONIAIS C S P N
AUMENTATIVAS PROVENIENTES DA VENDA DE MERCADORIAQUE NAO
ESTEJAM ESPECIFICADAS EM NENHUMA RUBRICA ESPECIFICA.
REGISTRA O VALOR DA VPA DAS ENTIDADES COMERCIAIS COM A VENDA

431110300 VENDA DE ESTOQUES ESTRATEGICOS C S P N
DE MERCADORIAS DE ESTOQUE ESTRATEGICO DO GOVERNO FEDERAL.
431110400 VENDA DE ESTOQUES ESPECIAIS PROVENIENTES DA VENDADE MERCADORIAS DE ESTOQUE DE C S P N
VENDA DE ESTOQUES PROG.
431110500 PROVENIENTES DA VENDADE MERCADORIAS DE ESTOQUES DO C S P N
PROGRAMA AGRICULTURA FAMILIAR.
VENDA DE ESTOQUES PROG. PROVENIENTES DA VENDADE MERCADORIAS DE ESTOQUES DO
431110600 C S P N
AGRICULTURA FAMILIAR PROGRAMA AGRICULTURA FAMILIAR, ADQUIRIDOCOM RECURSOS DO
MDA.
VENDA DE ESTOQUES REGULADORES - PROVENIENTES DA VENDADE MERCADORIAS DE ESTOQUES
431110700 C S P N
PGPM REGULADORES DO PROGRAMA DE GARANTIA DE PRE-CO MINIMO DO
GOVERNO FEDERAL.
VENDA DE ESTOQUES - ABASTECIMENTO
431110800 PROVENIENTES DA VENDADE MERCADORIAS DE ESTOQUES PARA C S P N
SOCIAL
431110900 VENDA DE ESTOQUES EM CONSIGNACAO C S P N
PROVENIENTES DA VENDADE MERCADORIAS EM CONSIGNACAO.
431111000 VENDA DE ESTOQUES POR ATACADO PROVENIENTES DA VENDADE MERCADORIAS DE ESTOQUES POR C S P N
ATACADO.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS PROVENIENTES
DE LAVOU-RAS PERMANENTES, TEMPORARIAS E ESPONTANEAS (OU
VENDA DE ESTOQUE DE PRODUCAO
431111100 NATIVAS), SILVICULTURAE EXTRACAO DE PRODUTOS VEGETAIS, VENDA C S P N
VEGETAL
DE SEMENTES, MUDAS OU ASSEME-LHADOS, DESDE QUE REALIZADAS
DIRETAMENTE PELO PRODUTOR.

DE PRODU-CAO ANIMAL E DERIVADOS DECORRENTES DE ATIVIDADES
DE EXPLORACAO ECONO-MICA DE:
A) PECUARIA DE GRANDE PORTE B)
PECUARIA DE MEDIO PORTE; B) PECUARIA
DE MEDIO PORTE D) CACA E PESCA;
C) AVES E ANIMAIS INDUSTRIAIS
VENDA DE ESTOQUE DE PROD ANIMAL E
431111200 DEDICADAS A PRODUCAO DE ALIMENTOS (MATADOUROS, FABRICA DE D) C S P N
DERIVADOS
CACA E PESCA ACAO, BEM COMO
SECAGEM, CURTIMENTO, OUTRAS PREPARACOES DE COUROS E C) AVES
E ANIMAIS DE INDUSTRIAIS DEDICADAS
A PRODUCAO DE ALIMENTOS (MATADOUROS, FABRICA DE
LATICINIOS,ETC.)SAO CLASSIFICADAS EM RECEITA DA INDUSTRIA DE
TRANSFORMACAO, BEM COMO SECAGEM, CURTIMENTO, OUTRAS
PREPARACOES DE COUROS E

431111300 VENDA DE MEDICAMENTOS PROVENIENTES DAS ATI-VIDADES DE COMERCIO VAREJISTA E C S P N
ATACADISTA DE MEDICAMENTOS.
VENDA DE LIVROS PERIODICOS E
431111400 PROVENIENTES DE CO-MERCIALIZACAO DE LIVROS, PERIODICOS, C S P N
ASSEMELHADOS
MATERIAL ESCOLAR E DE PUBLICIDADEVAREJISTA OU ATACADISTA.

DE COMER-CIO VAREJISTA E ATACADISTA DE PRODUTOS
AGROPECUARIOS. ESTAO INCLUIDASNESSE ITEM AS VPA DECORRENTES
431111500 VENDA DE PRODUTOS AGROPECUARIOS C S P N
DA COMERCIALIZACAO DE PRODUTOS ADQUIRIDOCOM GARANTIA DE
PRECO MINIMO E PARA A FORMACAO DE ESTOQUES REGULADORESE
DISTRIBUICAO DE GENEROS ALIMENTICIOS.

DE ATIVI-DADES DE COMERCIALIZACAO DE PRODUTOS DESTINADOS A
431111600 VENDA DE FARDAMENTOS C S P N
VESTIMENTAS, UNIFOR-MES E /OU FARDAS A DETERMINADAS
CATEGORIAS.
431111700 VENDAS MONOPOLIZADAS PROVENIENTES DAS ATI-VIDADES DE COMERCIALIZACAO DE C S P N
MERCADORIAS MONOPOLIZADOS.
431111800 VENDA DE ESTOQUE PROPRIO - EXTERIOR PROVENIENTES DAS VEN-DA DE PRODUTOS E MERCADORIAS DO C S P N
ESTOQUE PROPRIO OCORRIDAS NO EXTERIOR.

COM A VENDA BRUTA DE MERCADORIAS,QUE RESULTEM EM AUMENTO
VENDA BRUTA DE MERCADORIAS - INTRA DO PATRIMONIO LIQUIDO, INDEPENDENTEMENTE DE INGRESSO.
431120000 C N P


431120200 VENDA DE ESTOQUE PROPRIO SERA REGISTRADA NESTA CONTA AS VA-RIACOES PATRIMONIAIS C S P N

431120600 C S P N
MDA.
431120700 C S P N
GOVERNO FEDERAL.
SOCIAL
ATACADO.
VEGETAL
DERIVADOS

ASSEMELHADOS


CATEGORIAS.
COMPREENDES AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS

AUFERIDAS COM A VENDA BRUTA DE MERCADORIAS,QUE RESULTEM EM
AUMENTO DO PATRIMONIO LIQUIDO, INDEPENDENTEMENTE DE
VENDA BRUTA DE MERCADORIAS - INTER INGRESSO. COMPREENDE OS SALDOS QUE
431140000 C N P
OFSS - EST SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
UM ESTADO.



431140600 C S P N
MDA.
431140700 C S P N
GOVERNO FEDERAL.
SOCIAL
ATACADO.
VEGETAL

DERIVADOS
ASSEMELHADOS


CATEGORIAS.

COM A VE NDA BRUTA DE MERCADORIAS,QUE RESULTEM EM AUMENTO
DO PATRIMONIO LIQUIDO, INDEPENDENTEMENTE DE INGRESSO.
VENDA BRUTA DE MERCADORIAS - INTER COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
431150000 C N P
OFSS - MUN DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM MUNICIPIO.INTOS,



431150600 C S P N
MDA.
431150700 C S P N
GOVERNO FEDERAL.
SOCIAL
ATACADO.
VEGETAL

DERIVADOS

ASSEMELHADOS

CATEGORIAS.
DEDUCOES DA VENDA BRUTA DE COMPREENDE AS DEDUCOES DAS VENDAS DE MERCADORIAS, COMO
431900000 D N P
MERCADORIAS DEVOLUCOES, ABATIMENTOS E DESCONTOS COMERCIAIS CONCEDIDOS.
COMPREENDE AS DEDUCOES DAS VENDAS DE MERCADORIAS, COMO

DEVOLUCOES, ABATIMENTOS E DESCONTOS COMERCIAIS CONCEDIDOS.
DEDUCOES DA VENDA BRUTA DE
MERCADORIAS
REGISTRA O VALOR DA DEDUCAO DE VPA DE VENDAS DE
431910100 * = VENDAS CANCELADAS E DEVOLUCOES MERCADORIAS DE ENTIDADES COMERCIAIS REFERENTES A D S P N
CANCELAMENTO DE VENDAS.
REGISTRA O VALOR DOS ABATIMENTOS DECORRENTES DE DEFEITOS DE
431910200 * = ABATIMENTOS QUALIDADE APRESENTADOS NAS MERCADORIAS ENTREGUES OU D S P N
DEFEITOS ORIUNDOS DO TRANSPORTE OU DESEMBARQUE.
REGISTRA OS DESCONTOS INCONDICIONAIS DECORRENTES DE

431910300 * = DESCONTOS INCONDICIONAIS REDUCOES DE PRECO DADAS NO MOMENTODA VENDA, QUE SAO D S P N
DEDUZIDAS DIRETAMENTE DAS NF.
REGISTRA O VALOR DAS DEDUCOES DE IMPOSTOS INCIDENTES SOBRE

431910600 * = ICMS D S P N
AS VENDAS DE MERCADORIAS REFERENTES AO ICMS.

431910700 * = PIS/PASEP D S P N
AS VENDAS DE MERCADORIAS REFERENTES AO PIS/PASEP.

431910900 * = COFINS D S P N
AS VENDAS DE MERCADORIAS REFERENTES A COFINS.
REGISTRA O VALOR DE OUTRAS DEDUCOES DE VENDAS DE
431919900 * = OUTRAS DEDUCOES DE VENDAS D S P N
MERCADORIAS
COMPREENDE AS DEDUCOES DAS VENDAS DE MERCADORIAS, COMO
DEDUCOES DA VENDA BRUTA DE MERC. -
INTRA OFSS
431920100 * VENDAS CANCELADAS E DEVOLUCOES MERCADORIAS DE ENTIDADES COMERCIAIS REFERENTES A D S P N
431920200 * ABATIMENTOS QUALIDADEAPRESENTADOS NAS MERCADORIAS ENTREGUES OU D S P N
DEFEITOS ORIUNDOS DO TRANSP ORTE OU DESEMBARQUE.

431920300 * DESCONTOS INCONDICIONAIS REDUCOES DE PRECO DADAS NO MOMENTODA VENDA, QUE SAO D S P N

431920600 * ICMS D S P N

431920700 * PIS/PASEP D S P N

431920900 * CONFINS D S P N
431929900 * OUTRAS DEDUCOES DE VENDAS D S P N
MERCADORIAS
REGISTRA O VALOR DE OUTRAS CONTRIBUICOES DE MELHORIAS, NAO

DEDUCOES DA VENDA BRUTA DE MERC. - COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
431940000 D N P
INTER ESTA DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

431940200 * ABATIMENTOS QUALIDADE APRESENTADOS NAS MERCADORIAS ENTREGUES OU D S P N


431940600 * ICMS D S P N


MERCADORIAS
REGISTRA O VALOR DE OUTRAS CONTRIBUICOES DE MELHORIAS, NAO

DEDUCOES DA VENDA BRUTA DE MERC. - COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
431950000 D N P
INTER MUNI DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

431950200 * ABATIMENTOS QUALIDADE APRESENTADOS NAS MERCADORIAS ENTREGUES OU D S P N

431950600 * ICMS D S P N

431950700 * PIS/PASEP. D S P N

MERCADORIAS
COM A VENDA DE PRODUTOS, QUE RESULTEM EM AUMENTO DO
432000000 VENDA DE PRODUTOS PATRIMONIO LIQUIDO, SEGREGANDO-SE A VENDA BRUTA DAS C N P

432100000 VENDA BRUTA DE PRODUTOS COM A VENDA BRUTA DE PRODUTOS, QUE RESULTEM EM AUMENTO DO C N P
PATRIMONIO LIQUIDO, INDEPENDENTEMENTE DE INGRESSO.

COM A VE NDA BRUTA DE PRODUTOS, QUE RESULTEM EM AUMENTO DO
AENDA BRUTA DE PRODUTOS - PATRIMONIO LIQUIDO,INDEPENDENTEMENTE DE INGRESSO.
432110000 C N P
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS). DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).

432110100 VENDA BRUTA DE PRODUTOS COM A VENDABRUTA DE PRODUTOS, QUE RESULTEM EM AUMENTO DO C S P N
PATRIMONIO LIQUIDO, IN-DEPENDENTEMENTE DE INGRESSO.

COM A VEN DA BRUTA DE PRODUTOS,QUE RESULTEM EM AUMENTO DO
VENDA BRUTA DE PRODUTOS - INTRA PATRIMONIO LIQUIDO,INDEPENDENTEMENTE DE INGRESSO.
432120000 C N P
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DO ENTE. .


COM A VE NDA BRUTA DE PRODUTOS,QUE RESULTEM EM AUMENTO DO
VENDA BRUTA DE PRODUTOS - INTER
OFSS - ESTADO


COM A VE NDA BRUTA DE PRODUTOS,QUE RESULTEM EM AUMENTO DO
PATRIMONIO LIQUIDOINDEPENDENTEMENTE DE INGRESSO.
VENDA BRUTA DE PRODUTOS - INTER
OFSS - MUNICI

DEDUCOES DE VENDA BRUTA DE COMPREENDE AS DEDUCOES DAS VENDAS DE PRODUTOS, COMO

432900000 D N P
PRODUTOS DEVOLUCOES, ABATIMENTOS E DESCONTOS COMERCIAIS CONCEDIDOS.
COMPREENDE AS DEDUCOES DAS VENDAS DE PRODUTOS, COMO

DEDUCOES DA VENDA BRUTA DE
PRODUTOS - CONSOLI
REGISTRA O VALOR DA DEDUCAO DE VPA DE VENDAS DE PRODUTOS
432910100 * VENDAS CANCELADAS E DEVOLUCOES D S P N
REFERENTES A CANCELAMENTO DE VENDAS.
432910200 * ABATIMENTOS QUALIDADE APRESENTADOS NAS PRODUTOS ENTREGUES OU DEFEITOS D S P N
ORIUNDOS DO TRANSPORTE OU DESEMBARQUE.


432910400 * IPI D S P N
AS VENDAS DE PRODUTOS REFERENTES AO IPI.

432910600 * ICMS D S P N
AS VENDAS DE PRODUTOS REFERENTES AO ICMS.

AS VENDAS DE PRODUTOS REFERENTES AO PIS/PASEP.

432910900 * COFINS D S P N
AS VENDAS DE PRODUTOS REFERENTES A COFINS.
432919900 * OUTRAS DEDUCOES DE VENDAS REGISTRA O VALOR DE OUTRAS DEDUCOES DE VENDAS DE PRODUTOS D S P N
DEVOLUCOES, ABATI MENTOS E DESCONTOS COMERCIAIS CONCEDIDOS.
DEDUCOES DA VENDA BRUTA DE PROD. -
INTRA OFSS
432920200 * ABATIMENTOS QUALIDADEAPRESENTADOS NAS PRODUTOS ENTREGUES OU DEFEITOS D S P N
ORIUNDOS DO TRANSPORT E OU DESEMBARQUE.


432920400 * IPI D S P N

432920600 * ICMS D S P N



DEDUCOES DA VENDA BRUTA DE PROD.- COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
432940000 D N P

ORIUNDOS DO TRANSPORTEOU DESEMBARQUE.


432940400 * IPI D S P N

432940600 * ICMS D S P N


432940900 * COFINS D S P N

DEDUCOES DA VENDA BRUTA DE PROD.- COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
432950000 D N P

ORIUNDOS DO TRANSPORTEOU DESEMBARQUE.

432950300 * DESCONTOS INCONDICIONAIS REDUCOES DE PRECODADAS NO MOMENTO DA VENDA, QUE SAO D S P N

432950400 * IPI D S P N

432950600 * ICMS D S P N


432950900 * COFINS D S P N

COM A PRESTACAO DE SERVICOS, QUE RESULTEM EM AUMENTO DO
EXPLORACAO DE BENS E DIR. E
433000000 PATRIMONIO LIQUIDO, SEGREGANDO-SE A VENDA BRUTA DAS C N P
PRESTACAO DE SERV

VALOR BRUTO DE EXP. DE BENS E DIR. E
433100000 COM A PRESTACAO DE SERVICOS, QUE RESULTEM EM AUMENTO DO C N P
PREST SE

COM A PR ESTACAO DE SERVICOS, QUE RESULTEM EM AUMENTO DO
VALOR BRUTO DE EXPL. DE BENS, DIR. PATRIMONIO LIQUIDO INDEPENDENTEMENTE DE INGRESSO.
433110000 C N P
SERV. CONS COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
VALOR BRUTO EXPLORACAO BENS, DIR E
433110100 COM A PRES-TACAO DE SERVICOS, QUE RESULTEM EM AUMENTO DO C S P N
SERVICOS
PATRIMONIO LIQUIDO INDE-PENDENTEMENTE DE INGRESSO.

COM A PRESTACAO DE SERVICOS, QUE RESULTEM EM AUMENTO DO
VALOR BRUTO EXPL. DE BENS,DIR. SERV PATRIMONIO LIQUIDO, INDEPENDENTEMENTE DE INGRESSO.
433120000 C N P
INTRA OFS COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS

VENDA BRUTA EXPLORACAO DE BENS, DIR
E SERVICO

VALOR BRUTO EXPL. DE BENS,DIR. SERV.
INTER ES

VALOR BRUTO EXPLORACAO BENS, DIR E
SERVICOS

VALOR BRUTO EXPL. BENS, DIR. SERV
INTER MUNIC

VALOR BRUTO EXPLORACAO DE BENS, DIR
E SERVICO
DEDUCOES DO VALOR BRUTO DE COMPREENDE AS DEDUCOES DAS PRESTACOES DE SERVICOS, COMO

433900000 D N P
EXPLORACAO DE DEVOLUCOES, ABATIMENTOS E DESCONTOS COMERCIAIS CONCEDIDOS.
COMPREENDE AS DEDUCOES DAS PRESTACOES DE SERVICOS, COMO

DEDUCOES DO VALOR BRUTO DE
EXPLORACAO DE
REGISTRA O VALOR DA DEDUCAO DE VPA DE VENDAS DE SERVICOES
433910200 * ABATIMENTOS D S P N
QUALIDADEAPRESENTADOS NOS SERVICOS ENTREGUES.


433910500 * ISS D S P N
AS VENDAS DE SERVICOS REFERENTES AO ISS.

433910600 * ICMS D S P N
AS VENDAS DE SERVICOS REFERENTES AO ICMS.

AS VENDAS DE SERVICOS REFERENTES AO PIS/PASEP.

433910900 * COFINS D S P N
AS VENDAS DE SERVICOS REFERENTES A COFINS.
REGISTRA O VALOR DA CONTRIBUICAO PATRONAL DEVIDA PELAS

EMPRESAS QUE PRESTAM EXCLUSIVAMENTE OS SERVICOS DE
TECNOLOGIA DA INFORMACAO (TI) E DE TECNOLOGIA DA INFORMACAO
* CONTRIBUICOES PREVIDENCIARIAS - E COMUNICACAO (TIC), INCIDENTE SOBRE O VALOR DA RECEITA BRUTA,
433911000 D S P N
INSS PAT EXCLUIDAS AS VENDAS CANCELADAS E OS DESCONTOS
INCONDICIONAIS CONCEDIDOS, CONFORME DISPOE O ART.7Aº DA LEI
12546/2011. A PRESENTE METODOLOGIA DE CALCULO DO INSS
PATRONAL TERA VIGENCIA ATE 31 DE DEZEMBRO DE 2014.
433919900 * OUTRAS DEDUCOES DE VENDAS REGISTRA O VALOR DE OUTRAS DEDUCOES DE VENDAS DE SERVICOS D S P N

DEDUCOES DO VALOR BRUTO DE EXPL. -
INTRA OFSS
QUALIDADEAPRESENTADOS NOS SERVICOS ENTREGUES.


433920500 * ISS D S P N

433920600 * ICMS D S P N


433920900 * COFINS D S P N
433921000 D S P N

DEDUCOES DO VALOR BRUTO DE EXPL. - COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
433940000 D N P
INTER ESTA DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA DOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

QUALIDADE APRESENTADOS NOS SERVICOS ENTREGUES.


433940500 * ISS D S P N

433940600 * ICMS D S P N


433940900 * COFINS D S P N

433941000 D S P N

DEDUCOES DO VALOR BRUTO DE EXPL. - COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
433950000 D N P
INTER MUNI DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA DOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

QUALIDADE APRESENTADOS NOS SERVICOS ENTREGUES.


433950500 * ISS D S P N

433950600 * ICMS D S P N


433950900 * COFINS D S P N

EMPRESAS QUEPRESTAM EXCLUSIVAMENTE OS SERVICOS DE
TECNOLOGIA DA INFORMACAO (TI) E DE TECNOLOGIA DA INFORMACAO E
* CONTRIBUICOES PREVIDENCIARIAS - COMUNICACAO (TIC), INCIDENTE SOBRE O VA LOR DA RECEITA BRUTA,
433951000 D S P N
PATRONAL TERA VIGENCIAATE 31 DE DEZEMBRO DE 2014.

VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS COM OPERACOES FINANCEIRAS. COMPREENDE:
440000000 C N P
AUMENTATIVAS FINANCEIR DESCONTOS OBTIDOS, JUROS AUFERIDOS, PREMIO DE RESGATE DE
TITULOS E DEBENTURES, ENTRE OUTROS.
JUROS E ENCARGOS DE EMPR. E FINANC.
441000000 PROVENIENTES DE JUROS E ENCARGOS DE EMPRESTIMOS E C N P
CONCEDIDO
FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS.
COMPREENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS RELATIVAS
JUROS E ENCARGOS DE EMPRESTIMOS
441100000 A APLICACAO DAS TAXAS DE JUROS APLICADAS A EMPRESTIMOS C N P
INTERNOS CONC
INTERNOS CONCEDIDOS.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS RELATIVAS A
APLICACAO DAS TAXAS DE JUROS APLICADAS A EMPRESTIMOS
JUROS E ENC. DE EMPR. INTERNOS CONC
441110000 INTERNOS CONCEDIDOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO C N P
CONSOLIDA
JUROS E ENCARG DE EMPREST INTERNOS
441110100 APLICACAODAS TAXAS DE JUROS APLICADAS A EMPRESTIMOS INTERNOS C S P N
CONCEDIDOS
CONCEDIDOS.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS RELATIVAS AA
APLICACAODAS TAXAS DE JUROS APLICADAS A EMPRESTIMOS
441120000 INTERNOS CONCEDIDOS. COM-PREENDE OS SALDOS QUE SERAO C N P
INTERNOS

INTERNOS CONCEDIDOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
JUROS E ENC. DE EMP. INTERNOS CONC
441140000 EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO C N P
INTER ESTA
ESTADO.

APLICACAODAS TAXAS DE JUROS APLICADAS A EMPRESTIMOS INTERNOS
JUROS E ENCARG EMPR.INTERNOS CONCEDIDOS. COM- PREENDE OS SALDOS DE EMPRESTIMOS
441140100 C S P N
CONCEDIDOS - EST CONCEDIDOS A ENTIDADES PERTENCENTES AO ORCAMENTO FISCAL E
SEGURIDADE SOCIAL DE ESTADOS, E QUE SERAO EXCLU-IDOS NOS
BALANCOS CONSOLIDADOS DA FEDERACAO.

INTERNOS CONCEDIDOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
JUROS E ENC.DE EMP. INTERNOS CONC
INTER MUNIC
MUNICIPIO.

APLICACAODAS TAXAS DE JUROS APLICADAS A EMPRESTIMOS INTERNOS
JUROS E ENCARG EMPR.INTERNOS CONCEDIDOS. COM- PREENDE OS SALDOS DE EMPRESTIMOS
441150100 C S P N
CONCEDIDOS - MUN CONCEDIDOS A ENTIDADES PERTENCENTES AO ORCAMENTO FISCAL E
SEGURIDADE SOCIAL DE MUNICIPIOS, E QUE SERAO EX-CLUIDOS NOS
BALANCOS CONSOLIDADOS DA FEDERACAO.

441200000 A APLICACAO DAS TAXAS DE JUROS APLICADAS A EMPRESTIMOS C N P
EXTERNOS CONC
EXTERNOS CONCEDIDOS.

441210000 EXTERNOS CONCEDIDOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO C N P
EXTERNOS CONC
JUROS E ENC DE EMPREST EXTERNOS
441210100 APLICACAODAS TAXAS DE JUROS APLICADAS A EMPRESTIMOS EXTERNOS C S P N
CONCEDIDOS
CONCEDIDOS.

JUROS E ENCARGOS DE FINANCIAMENTOS A JUROS SOBRE OS VALORES DE FINANCIAMENTOS INTERNOS
441300000 C N P
INTERNOS C CONCEDIDOS PELA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES, POR
AUTORIZACOES LEGAIS OU VINCULACOES A CONTRATOS E ACORDOS.
COMPREENDE VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS RELATIVAS A

JUROS SOBREOS VALORES DE FINANCIAMENTOS INTERNOS
CONCEDIDOS PELA UNIAO, ENTIDADESE INSTITUICOES, POR
JUROS E ENC. DE FINANC. INTERNOS
441310000 AUTORIZACOES LEGAIS OU VINCULACOES A CONTRATOS E ACORDOS. C N P
CONC. CONSOL
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS)

JUROS SOBRE OS VALORES DE FINANCIAMENTOS INTERNOS
CONCEDIDOS PELA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES, POR
JUROS E ENC. DE FINANC. INTERNOS
441310100 AUTORIZACOES LEGAIS OU VINCULACOES A CONTRATOS E ACORDOS. C S P N
CONCEDIDOS

JUROS E ENCARGOS DE FINANCIAMENTOS
441320000 AUTORIZACOES LEGAIS OU VINCULACOES A CONTRATOS EACORDOS. C N P
INTERNOS

JUROS SO-BRE OS VALORES DE FINANCIAMENTOS INTERNOS
CONCEDIDOS PELA UNIAO, ENTI-DADES E INSTITUICOES, POR
JUROS E ENCARGOS DE FINANCIAMENTOS
441320100 AUTORIZACOES LEGAIS OU VINCULACOES A CONTRA-TOS E ACORDOS. C S P N
CONCEDIDOS
COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRA-
TIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE
SOCIAL (OFSS).

JUROS E ENC. DE FINANC INTER CONC AUTORIZACOES LEGAIS OU VINCULACOES A CONTRATOSE ACORDOS.
441340000 C N P
INTER ESTAD COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENT ES PUBLICOS DISTINTOS,
JUROS E ENC.FINANC.INT.CONCEDIDOS- JUROS SOBRE OS VALORES DE FINANCIAMENTOS INTERNOS
441340100 C S P N
INTER EST CONCEDIDOS PELA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES, POR

JUROS E ENC. DE FINANC. INTERNOS AUTORIZACOES LEGAIS OU VINCULACOES A CONTRATOS E ACORDOS.
441350000 C N P
CONC. MUNICI COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENT ES PUBLICOS DISTINTOS,

JUROS E ENC.FINANC.INT.CONCEDIDOS- JUROS SOBRE OS VALORES DE FINANCIAMENTOS INTERNOS
441350100 C S P N
INTER MUN CONCEDIDOS PELA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES, POR

JUROS E ENCARGOS DE FINANCIAMENTOS A JUROS SOBRE OS VALORES DE FINANCIAMENTOS EXTERNOS
441400000 C N P
EXTERNOS C CONCEDIDOS PELA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES, POR

JUROS SOBRE OS VALORES DE FINANCIAMENTOS EXTERNOS
CONCEDIDOS PELA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES, POR
JUROS E ENCARGOS DE FINANC.
441410000 AUTORIZACOES LEGAIS OU VINCULACOES A CONTRATOS E ACORDOS. C N P
EXTERNOS CONSOLID

JUROS E ENCARGOS DE FINANCIAMENTOS JUROS SOBRE OS VALORES DE FINANCIAMENTOS EXTERNOS
441410100 C S P N
EXTERNOS CONCEDIDOS PELA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES, POR
COMPREENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS COM

PENALIDADES PECUNIARIAS DECORRENTES DA INOBSERVANCIA DE
442000000 JUROS E ENCARGOS DE MORA NORMAS E COM RENDIMENTOS DESTINADOS A INDENIZACAO PELO C N P
ATRASO NO CUMPRIMENTO DA OBRIGACAO REPRESENTANDO O
RESULTADO DAS APLICACOES IMPOSTAS AO CONTRIBUINTE.

DECORRENTES DE JUROS E MULTAS COM PENALIDADES PECUNIARIAS
JUROS E ENCARGOS DE MORA SOBRE DECORRENTES DA INOBSERVANCIA DE NORMAS E COM RENDIMENTOS
442100000 C N P
EMPRESTIMOS E DESTINADOS A INDENIZACAO PELO ATRASO NO CUMPRIMENTO DA
OBRIGACAO RELATIVA A EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS INTERNOS
CONCEDIDOS.
COMPREENDE VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DECORRENTES

DE JUROS EMULTAS COM PENALIDADES PECUNIARIAS DECORRENTES DA
INOBSERVANCIA DE NO RMAS E COM RENDIMENTOS DESTINADOS A
JUROS E ENC. DE MORA S. EMPR. FINAN INDENIZACAO PELO ATRASO NO CUMPRIMENTO DA OBRIGACAO
442110000 C N P
INT CON C RELATIVA A EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS INTERNOS CONCEDIDOS.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DECORRENTES

JUROS E ENC. DE MORA S. EMPR. FINAN
442110100 INOBSERVANCIA DE NO RMAS E COM RENDIMENTOS DESTINADOS A C S P N
INTERNOS
INDENIZACAO PELO ATRASO NO CUMPRIMENTO DA OBRIGACAO
RELATIVA A EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS INTERNOS CONCEDIDOS.

JUROS E ENC. DE MORA S. EMP. E FIN
442140000 RELATIVA A EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS INTERNOS CONCEDIDOS. C N P
CONC ESTAD

CONCEDIDOS

442150000 RELATIVA A EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS INTERNOS CONCEDIDOS. C N P
CONC. MUNI
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTESPUBLICOS DISTINTOS,
RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM MUNI CIPIO.

CONCEDIDOS
JUROS E ENCARGOS DE MORA SOBRE DECORRENTES DA INOBSERVANCIA DE NORMAS E COM RENDIMENTOS
442200000 C N P
EMPRESTIMOS E DESTINADOS A INDENIZACAO PELO ATRASO NO CUMPRIMENTO DA
OBRIGACAO RELATIVA A EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS EXTERNOS
CONCEDIDOS.

JUROS E ENC. DE MORA EMP. EXTER CONC INDENIZACAO PELO ATRASO NO CUMPRIMENTO DA OBRIGACAO
442210000 C N P
CONSOLID RELATIVA A EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS EXTERNOS CONCEDIDOS.

JUROS E ENC. DE MORA EMP. EXTER
CONCEDIDOS
RELATIVA A EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS EXTERNOS CONCEDIDOS.

JUROS E ENC. DE MORA SOBRE FORNEC.
442300000 DECORRENTES DA INOBSERVANCIA DE NORMAS E COM RENDIMENTOS C N P
BENS E SER
DESTINADOS A INDENIZACAO PELO ATRASO NO CUMPRIMENTO DA
OBRIGACAO RELATIVA A FORNECIMENTO DE BENS E SERVICOS.

JUROS E ENCAR DE MORA S/ FORNEC- INDENIZACAO PELO ATRASO NO CUMPRIMENTO DA OBRIGACAO
442310000 C N P
CONSOLIDACAO RELATIVA A FORNECIMENTO DE BENS E SERVICOS. COMPREENDE OS
(OFSS)

JUROS E ENCAR DE MORA S/ FORNEC.DE
BENS/SERV.
RELATIVA A FORNECIMENTO DE BENS E SERVICOS.

DE JUROS E MULTAS COM PENALIDADES PECUNIARIAS DECORRENTES DA
JUROS E ENCAR DE MORA S/ FORNEC- INDENIZACAO PELO ATRASO NO CUMPRIMENTO DA OBRIGACAO
442320000 C N P
INTRA OFSS RELATIVA A FORNECIMENTO DE BENS E SERVICOS. COMPREENDE OS
(OFSS) DO ENTE.

442320100 INOBSERVANCIA DE NORRMAS E COM RENDIMENTOS DESTINADOS A C S P N
BENS/SERV.

JUROS E ENCAR DE MORA S/ FORNEC-
442340000 RELATIVA A FORNECIMENTO DE BENS E SERVICOS. COMPREENDE OS C N P
INTER OFSS ES

BENS/SERV.

JUROS E ENCAR DE MORA S/ FORNEC-
442350000 RELATIVA A FORNECIMENTO DE BENS E SERVICOS. COMPREENDE OS C N P
INTER OFSS MU

BENS/SERV.
COMPREENDE A VARIACAO PATRIMONIAL AUMENTATIVA COM JUROS E

JUROS E ENCARGOS DE MORA SOBRE ENCARGOS A TITULO DE PENALIDADE APLICADA EM VIRTUDE DE
442400000 C N P
CREDITOS TRIB ATRASOS E NAO CUMPRIMENTO DOS PRAZOS DE CREDITOS
TRIBUTARIOS.
COMPREENDE A VARIACAO PATRIMONIAL AUMENTATIVA COM JUROS E
ENCARGOS ATITULO DE PENALIDADE APLICADA EM VIRTUDE DE
JUROS E ENC. DE MORA SOBRE CRED. ATRASOS E NAO CUMPRIMENTO DOS PRAZOS DE CREDITOS
442410000 C N P
TRIB CONSOL TRIBUTARIOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL AUMENTATIVA COM JUROS E
JUROS E ENC. DE MORA SOBRE CRED. ENCARGOS A TITULO DE PENALIDADE APLICADA EM VIRTUDE DE
442410100 C S P N
TRIBUTARIO ATRASOS E NAO CUMPRIMENTO DOS PRAZOS DE CREDITOS
TRIBUTARIOS.
COMPREENDE VARIACAO PATRIMONIAL AUMENTATIVA COM JUROS E
ENCARGOS A TITULO DE PENALIDADE APLICADA EM VIRTUDE DE
JUROS E ENC. DE MORA SOBRE CRED. ATRASOS E NAO CUMPRIMENTO DOS PRAZOS DE CREDITOS
442420000 C N P
TRIB INTRA TRIBUTARIOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
RIDADE SOCIAL (OFSS)
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL AUMENTATIVA COM JUROS E
JUROS E ENC. DE MORA SOBRE CRED. ENCARGOS A TITULO DE PENALIDADE APLICADA EM VIRTUDE DE
442420100 C S P N
TRIBUTARIO ATRASOS E NAO CUMPRIMENTO DOS PRAZOS DE CREDITOS
TRIBUTARIOS.
COMPREENDE AS OUTRAS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS
442900000 OUTROS JUROS E ENCARGOS DE MORA DECORRENTES DA INOBSERVANCIA DE NORMAS E COM RENDIMENTOS C N P
OBRIGACAO.

DECORRENTES DA INOBSERVANCIA DE NORMAS E COM RENDIMENTOS
OUTROS JUROS E ENCARGOS DE MORA -
442910000 DESTINADOS A INDENIZACAO PELO ATRASO NO CUMPRIMENTO DA C N P
CONSOLIDAC
OBRIGACAO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS
REGISTRA AS OUTRAS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS

DECORRENTES D E JUROS E MULTAS COM PENALIDADES PECUNIARIAS
442910100 OUTROS JUROS E ENCARGOS DE MORA DECORRENTES DA INOBSERVANCIA DE NORMAS E COM RENDIMENTOS C S P N
OBRIGACAO.

OUTROS JUROS E ENCARGOS DE MORA -
442920000 DESTINADOS A INDENIZACAO PELO ATRASO NO CUMPRIMENTO DA C N P
INTRA OFSS
OBRIGACAO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS

OBRIGACAO.

OUTROS JUROS E ENC. DE MORA - INTER DESTINADOS A INDENIZACAO PELO ATRASO NO CUMPRIMENTO DA
442940000 C N P
OFSS ESTA OBRIGACAO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS

OBRIGACAO.

OUTROS JUROS E ENC. DE MORA - INTER DESTINADOS A INDENIZACAO PELO ATRASO NO CUMPRIMENTO DA
442950000 C N P
OFSS MUNI OBRIGACAO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS

OBRIGACAO.
COMPREENDE A VARIACAO PATRIMONIAL AUMENTATIVA PROVENIENTE

DE VARIACOES DA NOSSA PROPRIA MOEDA EM RELACAO AOS INDICES
OU COEFICIENTES APLICAVEIS POR DISPOSITIVO LEGAL OU
443000000 VARIACOES MONETARIAS E CAMBIAIS C N P
CONTRATUAL E A VARIACAO DO VALOR DA NOSSA MOEDA EM RELACAO
AS MOEDAS ESTRANGEIRAS. RESSALTE-SE QUE SERA TRATADA COMO
VARIACAO MONETARIA APENAS A A CORRECAO MONETARIA POS-FIXADA.

VARIACOES MON. E CAMB. DE
443100000 CONTRATUAL E A VARIACAO DO VALOR DA NOSSA MOEDA EM RELACAO C N P
EMPRESTIMO INT CONC
AS MOEDAS ESTRANGEIRAS REFERENTES AOS EMPRESTIMOS INTERNOS
CONCEDIDOS. RESSALTE-SE QUE SERA TRATADA COMO VARIACAO
DE VARIACOESDA NOSSA PROPRIA MOEDA EM RELACAO AOS INDICES OU
COEFICIENTES APLICA VEIS POR DISPOSITIVO LEGAL OU CONTRATUAL E
VARIA. MON. E CAMB. DE EMPREST. INT
443110000 A VARIACAO DO VALOR DA NOSSA MOEDA EM RELACAO AS MOEDAS C N P
CONC CONS
ESTRANGEIRAS REFERENTES AOS EMPRESTIMOS INTERNOS
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL AUMENTATIVA PROVENIENTE DE

VARIA. MON. E CAMB. DE EMPREST. INT ESTRANGEIRAS REFERENTES AOS EMPRESTIMOS INTERNOS
443110100 C S P N
CONCEDIDO CONCEDIDOS. RESSALTE-SE QUE SERA TRATADA COMO VARIACAO

VARIACOES MON. CAMB DE EMP INTERN
CONC INTRA

VARIACOE S DA NOSSA PROPRIA MOEDA EM RELACAO AOS INDICES OU
VARIA. MON. E CAMB. DE EMPREST. INT ESTRANGEIRAS REFERENTES AOS EMPRESTIMOS INTERNOS
443120100 C S P N
CONCEDIDO CONCEDIDOS. RESSALTE-SE QUE SERA TRATADA COMO VARIACAO

VARIACOES MON. E CAMB. DE EMP. INT
CONC ESTAD

443140100 CONCEDIDOS. RESSALTE-SE QUE SERA TRATADA COMO VARIACAO C S P N
CONCEDIDO

VARIACOES MON. E CAMB. DE EMP. CONC.
INT MUNI

CONCEDIDO

VARIACOES MON. E CAMB. DE EMPRE. EXT.
CONCEDO
AS MOEDAS ESTRANGEIRAS REFERENTES AOS EMPRESTIMOS EXTERNOS

VARIACOES MONET. E CAMB. DE AS MOEDAS ESTRANGEIRAS REFERENTES AOS EMPRESTIMOS EXTERNOS
443210000 C N P
EMPRES.EXT.CONC C CONCEDIDOS. RESSALTE-SE QUE SERA TRATADA COMO VARIACAO
VARIACOES MON. DE EMPRESTIMOS COEFICIENTES APLICAVEIS POR DISPOSITIVO LEGAL OU CONTRATUAL
443210100 C S P N
EXTERNOS CONCED REFERENTES AOS EMPRESTIMOS EXTERNOS CONCEDIDOS. RESSALTE-SE
QUE SERA TRATADA COMO VARIACAO MONETARIA APENAS A CORRECAO

VARIACOES CAMBIAIS DE EMPRESTIMOS VARIACOE S DA NOSSA PROPRIA MOEDA EM RELACAO AS MOEDAS
443210200 C S P N
EXTERNOS CO ESTRANGEIRAS REFERENTES AOS EMPRESTIMOS EXTERNOS
CONCEDIDOS.

VARIACOES MON. E CAMB. DE FINANC.
INT. CONCED
AS MOEDAS ESTRANGEIRAS REFERENTES AOS FINANCIAMENTOS
INTERNOS CONCEDIDOS. RESSALTE-SE QUE SERA TRATADA COMO
VARIACAO MONETARIA APENAS A CORRECAO MONETARIA POS-FIXADA

VARIACOES MON. E CAMB. FINAN. INTERN ESTRANGEIRAS REFERENTES AOS FINANCIAMENTOS INTERNOS
443310000 C N P
CON CONS CONCEDIDOS. RESSALTE-SE QUE SERA TRATADA COMO VARIACAO

VARIACOES MON. E CAMB. DE FINANC. ESTRANGEIRAS REFERENTES AOS FINANCIAMENTOS INTERNOS
443310100 C S P N
INT. CONCED CONCEDIDOS. RESSALTE-SE QUE SERA TRATADA COMO VARIACAO

VARIACOES MON. E CAMB. FINANC. AS MOEDAS ESTRANGEIRAS REFERENTES AOS FINANCIAMENTOS
443320000 C N P
INTERN CON INT INTERNOS CONCEDIDOS. RESSALTE-SE QUE SERA TRATADA COMO
VARIACAO MONETARIA APENAS A CORRECAO MONETARIA POS-FIXADA.

VARIACOES MON. E CAMB. DE FINANC. ESTRANGEIRAS REFERENTES AOS FINANCIAMENTOS INTERNOS
443320100 C S P N
INT. CONCED CONCEDIDOS. RESSALTE-SE QUE SERA TRATADA COMO VARIACAO
COMPREENDE VARIACAO PATRIMONIAL AUMENTATIVA PROVENIENTE DE

ESTRANGEIRAS REFERENTES AOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS.
VARIACOES MON. CAMB. FINANC. INTERN
443340000 RESSALTE-SE QUE SERA TRATADA COMO VARIACAO MONETARIA APENAS C N P
CONC ESTA
A CORRECAO MONETARIA POS-FIXADA. COMPREENDE OS SALDOS QUE
UM ESTADO.

ESTRANGEIRAS REFERENTES AOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS.
443340100 RESSALTE-SE QUE SERA TRATADA COMO VARIACAO MONETARIA APENAS C S P N
INT. CONCED
A CORRECAO MONETARIA POS-FIXADA. COMPREENDE OS SALDOS QUE
UM ESTADO.
DE VARIACOESS DA NOSSA PROPRIA MOEDA EM RELACAO AOS INDICES
VARIACOES MON. CAMB. FINANC. INTERN
443350000 INTERNOS CONCEDIDOS. RESSALTE-SE QUE SERA TRATADA COMO C N P
CONC MUNI

ESTRANGEIRAS REFERENTES AOS FINANCIAMENTOS INTERNOS
INT. CONCED

EXTER. CONC
EXTERNOS CONCEDIDOS. RESSALTE-SE QUE SERA TRATADA COMO
VARIACAO MONETARIA APENAS A CORRECAO MONETARIA POS-FIXADA

VARIA. MON. E CAMB. DE FINANC. EXTER. AS MOEDAS ESTRANGEIRAS REFERENTES AOS FINANCIAMENTOS
443410000 C N P
CONC CO EXTERNOS CONCEDIDOS. RESSALTE-SE QUE SERA TRATADA COMO

VARIACOES MON. DE FINANCIAMENTOS COEFICIENTES APLICAVEIS POR DISPOSITIVO LEGAL OU CONTRATUAL
443410100 C S P N
EXTERN. CONC REFERENTES AOS FINANCIAMENTOS EXTERNOS CONCEDIDOS. RESSALTE-
REGISTRADE A VARIACAO PATRIMONIAL AUMENTATIVA PROVENIENTE DE

VARIACOES CAMBIAIS DE FINANC. VARIACOES DA NOSSA PROPRIA EM RELACAO AS MOEDAS
443410200 C S P N
EXTERNOS CONCED ESTRANGEIRAS REFERENTES AOS FINANCIAMENTOS EXTERNOS
CONCEDIDOS.

OUTRAS VARIACOES MONETARIAS E CONTRATUAL E A VARIACAO DO VALOR DA NOSSA MOEDA EM RELACAO
443900000 C N P
CAMBIAIS AS MOEDAS ESTRANGEIRAS, COM EXCECAO DE EMPRESTIMOS E
FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS.RESSALTE-SE QUE SERA TRATADA
COMO VARIACAO MONETARIA APENAS A CORRECAO MONETARIA POS-
FIXADA

CONTRATUAL E A VARIACAO DO VALOR DA NOSSSA MOEDA EM RELACAO
OUTRAS VARIACOES MONETARIAS E AS MOEDAS ESTRANGEIRAS, COM EXCECAO DE EMPRESTIMOS E
443910000 C N P
CAMBIAIS - CONS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS.RESSALTE-SE QUE SERA TRATADA
FIXADA. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS

443910100 OUTRAS VARIACOES MONETARIAS C S P N
COM EXCECAO DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS
CONCEDIDOS.RESSALTE-SE QUE SERA TRATADA COMO VARIACAO

VARIACAO DO VALOR DA NOSSA MOEDA EM RELACAO AS MOEDAS
443910200 OUTRAS VARIACOES CAMBIAIS C S P N
ESTRANGEIRAS, COM EXCECAO DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS
CONCEDIDOS.

OUTRAS VARIACOES MON. E CAMB. - AS MOEDAS ESTRANGEIRAS, COM EXCECAO DE EMPRESTIMOS E
443920000 C N P
INTRA OFSS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS.RESSALTE-SE QUE SERA TRATADA
FIXADA. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS

CONCEDIDOS.

AS MOEDAS ESTRANGEIRAS, COM EXCECAO DE EMPRESTIMOS E
OUTRAS VARIACOES MON. E CAMB. - INTE
443940000 FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS.RESSALTE-SE QUE SERA TRATADA C N P
OFSS EST


CONCEDIDOS.

AS MOEDAS ESTRANGEIRAS, COM EXCECAO DE EMPRESTIMOS E
OUTRAS VARIA. MONE. E CAMB. - INTE
443950000 FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS.RESSALTE-SE QUE SERA TRATADA C N P
OFSS MUNCI


CONCEDIDOS.
COMPREENDE A VARIACAO PATRIMONIAL AUMENTATIVA DECORRENTE DE
444000000 DESCONTOS FINANCEIROS OBTIDOS DESCONTOS FINANCEIROS OBTIDOS EM VIRTUDE DE LIQUIDACAO C N P
ANTECIPADA DE OBRIGACOES.
COMPREENDE VARIACAO PATRIMONIAL AUMENTATIVA DECORRENTE DE
DESCONTOS FINANCEIROS OBTIDOS EM VIRTUDE DE LIQUIDACAO
DESCONTOS FINANCEIROS OBTIDOS -
444010000 ANTECIPADA DE OBRIGACOES. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO C N P
CONSOLIDACAO
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS)
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL AUMENTATIVA DECORRENTE DE

444010100 DESCONTOS FINANCEIROS OBTIDOS ANTECIPADA DE OBRIGACOES. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO C S P N
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS)

444020000 ANTECIPADA DE OBRIGACOES. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO C N P
INTRA OFSS

444020100 DESCONTOS FINANCEIROS OBTIDOS ANTECIPADA DE OBRIGACOES. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO C S P N

ANTECIPADA DE OBRIGACOES. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
INTER OFSS -E
ESTADO.
444040100 DESCONTOS FINANCEIROS OBTIDOS EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO C S P N
ESTADO.

INTER OFSS -M
MUNICIPIO.

444050100 DESCONTOS FINANCEIROS OBTIDOS EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO C S P N
MUNICIPIO.

AUMENTATIVAS DECORRENTES DA REMUNERACAO DO SALDO DIARIO
REMUNERACAO DE DEPOSITOS BANC. E
445000000 DOS DEPOSITO DA UNIAO EXISTENTES NO BANCO CENTRAL, BEM COMO C N P
APLIC. FINAN
APLICACAO DE RECURSOS DA CONTA UNICA DE ACORDO COM A
RENTABILIDADE MEDIA INTRINSECA DOS TITULOS DO TESOURO.
COMPREENDE A VARIACAO PATRIMONIAL AUMENTATIVA DECORRENTE DA

REMUNERACAO DE DEPOSITOS
445100000 REMUNERACAO DOS DEPOSITOS BANCARIOS DO ENTE EXISTENTES NO C N P
BANCARIOS
AGENTE FINANCEIRO.
COMPREENDE VARIACAO PATRIMONIAL AUMENTATIVA DECORRENTE DA

REMUNERACAO DOS DEPOSITOS BANCARIOS DO ENTE EXISTENTES NO
445110000 AGENTE FINANCEIRO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO C N P
BANCARIOS - CONSOLI
FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS)
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL AUMENTATIVA DECORRENTE DA

REMUNERACAO DOS DEPOSITOS BANCARIOS DO ENTE EXISTENTES NO
445110100 AGENTE FINANCEIRO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO C S P N
BANCARIOS

DA REMUNERACAO DE DEPOSITOS BANCARIOS, RECURSOS ORIUNDOS
REMUNERACAO DE APLICACOES DE APLICACOES DE ENTIDADES DA ADMINISTRACAO PUBLICA NO
445200000 C N P
FINANCEIRAS MERCADO FINANCEIRO, AUTORIZADAS POR LEI, EM CADERNETA DE
POUPANCA, FUNDO DE INVESTIMENTO, CONTAS REMUNERADAS E
OUTROS.
COMPREENDE VARIACAO PATRIMONIAL AUMENTATIVA PROVENIENTE DA

REMUNERACAODE DEPOSITOS BANCARIOS, RECURSOS ORIUNDOS DE
APLICACOES DE ENTIDADES DA ADMINISTRACAO PUBLICA NO MERCADO
REMUNERACAO DE APLIC FINANC - FINANCEIRO, AUTORIZADAS POR LEI, EM CADERNETA DE POUPANCA,
445210000 C N P
CONSOLIDACAO FUNDO DE INVESTIMENTO, CONTAS REMUNERADAS E OUTROS.
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL AUMENTATIVA PROVENIENTE DA

REMUNERACAODE DEPOSITOS BANCARIOS, RECURSOS ORIUNDOS DE
APLICACOES DE ENTIDADES DA ADMINISTRACAO PUBLICA NO MERCADO
REMUNERACAO DE APLICACOES FINANCEIRO, AUTORIZADAS POR LEI, EM CADERNETA DE POUPANCA,
445210100 C S P N
FINANCEIRAS FUNDO DE INVESTIMENTO, CONTAS REMUNERADAS E OUTROS.
COMPREENDE OS APORTES DE RECURSOS DO BANCO CENTRAL DO

448000000 APORTES DO BANCO CENTRAL C N P
BRASIL AO TESOU-RO NACIONAL. CONTA DE USO EXCLUSIVO DA UNIAO.
COMPREENDE A INCORPORACAO DO RESULTADO POSITIVO DO BANCO
RESULTADO POSITIVO DO BANCO
448100000 CENTRAL DOBRASIL, CONFORME ART. 7º DA LEI COMPLEMENTAR 101, DE C N P
CENTRAL
4/5/2000.
COMPREENDE A INCORPORACAO DO RESULTADO POSITIVO DO BANCO
CENTRAL DOBRASIL, CONFORME ART. 7º DA LEI COMPLEMENTAR 101, DE
448110000 4/5/2000. COMPRE-ENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS C N P
CONSOLIDACAO
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOSDO ORCAMENTO FISCAL E DA
REGISTRA A INCORPORACAO DO RESULTADO POSITIVO DO BANCO
448110100 RESULTADO POSITIVO DO BACEN CENTRAL DO BRA-SIL, CONFORME ART. 7º DA LEI COMPLEMENTAR 101, C S P N
DE 4/5/2000.
449000000 PROVENIENTES DE OPERACOES FINANCEIRAS NAO COMPREENDIDAS NOS C N P
AUMENT. - FINAN
SUBGRUPOS ANTERIORES.
COMPREENDE VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS

PROVENIENTES DE OPERACOES FINANCEIRAS NAO COMPREENDIDAS NOS
OUTRAS VARIACOES PATRI. AUMENT.
449010000 SUBGRUPOS ANTERIORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO C N P
FINANC. CONSO

DE OPERACOES FINANCEIRAS NAO COMPREENDIDAS NOS SUBGRUPOS
449010100 ANTERIORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS C S P N
AUMENT. - FINAN

OUTRAS VARIACOES PATRI. AUMENT.
449020000 SUBGRUPOS ANTERIORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO C N P
FINANC. INTRA
449020100 ANTERIORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS C S P N
AUMENT. - FINAN

SUBGRUPOS ANTERIORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
OUTRAS VARI. PATR. AUMENT. FINANC.
INTER ESTA
ESTADO.

OUTRAS VARIACOES PATRIMONIAIS ANTERIORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
449040100 C S P N
AUMENT. - FINAN DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

SUBGRUPOS ANTERIORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
OUTRAS VARI. PATRI. AUMENT. FINAN.
INTER MUNI
MUNICIPIO.

OUTRAS VARIACOES PATRIMONIAIS ANTERIORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
449050100 C S P N
AUMENT. - FINAN DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

AUMENTATIVAS COM TRANSFERENCIAS INTER GOVERNAMENTAIS,
TRANSFERENCIAS INTRAGOVERNAMENTAIS, TRANSFERENCIAS DE
TRANSFERENCIAS E DELEGACOES
450000000 INSTITUICOES MULTIGOVERNAMENTAIS, TRANSFERENCIAS DE C N P
RECEBIDAS
INSTITUICOES PRIVADAS COM OU SEM FINS LUCRATIVOS,
TRANSFERENCIAS DE CONVENIOS, TRANSFERENCIAS DO EXTERIOR E
EXECUCOES ORCAMENTARIAS DELEGADAS.

TRANSFERENCIAS DECORRENTES DAS TRANSFERENCIAS FINANCEIRAS RELATIVAS A
451000000 C N P
INTRAGOVERNAMENTAIS EXECUCAO ORCAMENTARIA, E DE BENS E VALORES, REFERENTES AS
TRANSACOES INTRAGOVERNAMENTAIS.
COMPREENDE O VALOR DAS TRANSFERENCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS

TRANSFERENCIAS RECEBIDAS PARA A E CORRES- PONDENCIA DE CREDITOS EM VIRTUDE DA EXECUCAO
451100000 C N P
EXECUCAO ORCA ORCAMENTARIA (COTA, RE- PASSE E SUB-REPASSE). NAO INCLUI O
VALOR RECEBIDO PARA APORTES NO RPPS OU RGPS.
COMPREENDE O VALOR DAS TRANSFERENCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS

E CORRES- PONDENCIA DE CREDITOS EM VIRTUDE DA EXECUCAO
ORA?AMENTARIA (COTA, RE- PASSE E SUB-REPASSE). NAO INCLUI O
TRANSFERENCIAS RECEBIDAS P/EXE.ORC-
451120000 VALOR RECEBIDO PARA APORTES NO RPPS OU RGPS. COMPREENDE OS C N P
INTRA OFSS
SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRA- TIVOS
CONSOLIDADOS DO ORA?AMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
(OFSS) DO ENTE.
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS RECEBIDOS PELA ADMINISTRACAO

451120100 = COTA RECEBIDA DIRETA DE- CORRENTES DA PROGRAMACAO FINANCEIRA C S P N
CORRESPONDENTE AO ORCAMENTO ANUAL.
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS RECEBIDOS DECORRENTES DE

451120200 = REPASSE RECEBIDO TRANSFERENCIASFINANCEIRAS ENTRE ORGAOS DA ADMISTRACAO C S P N
DIRETA E INDIRETA,CORRESPONDENTES AO ORCAMENTO ANUAL.
REGISTRA O VALOR DOS SUB-REPASSES RECEBIDOS NO EXERCICIO,

451120300 = SUB-REPASSE RECEBIDO DECORRENTES DE TRANSFERENCIAS ENTRE UGÝS DO MESMO C S P N
ORGAO, CORRESPONDENTE AO ORCAMENTO ANUAL.
REGISTRA O VALOR RECEBIDO DE OUTRA UG REFERENTE AO RECURSOS

451120400 = RECURSOS ARRECADADOS - RECEBIDOS QUE FORAM ARRECADADOS (CLASSIFICADOS COMO RECEITA) PARA C S P N
PAGAMENTO DE DESPESAS NAUG RECEBEDORA.
COMPREENDE OS VALORES NO PROCESSO DE BAIXA DOS RECURSOS
451120500 VALORES DIFERIDOS - BAIXA DIFERIDOS, SUBDIVIDINDO-SE EM: COTA, REPASSE E SUB-REPASSE C N P
DIFERIDOS.
451120501 = COTA DIFERIDA - BAIXA C S P N
RECURSOS DIFERIDOS.
451120502 = REPASSE DIFERIDO - BAIXA C S P N

451120503 = SUBREPASSE DIFERIDO - BAIXA C S P N
COMPREENDE OS VALORES NO PROCESSO DE INSCRICAO DOS
451120600 VALORES DIFERIDOS - INSCRICAO RECURSOS DIFERIDOS,SUBDIVIDINDO-SE EM: COTA, REPASSE E SUB- C N P
REPASSE DIFERIDOS.
451120601 = COTA DIFERIDA - INSCRICAO C S P N
DOS RECUR- SOS DIFERIDOS.
451120602 = REPASSE DIFERIDO - INSCRICAO DECORRENTES DO PRO- CESSO DE INSCRICAO DE RECURSOS C S P N
DIFERIDOS.
451120603 = SUBREPASSE DIFERIDO - INSCRICAO DECORRENTES DO PROCESSO DE INSCRICAO DE RECURSOS C S P N
DIFERIDOS.
COMPREENDE A APROPRIACAO DAS VARIACOES PATRIMONIAIS
AUMENTATIVAS DES- INCORPORADAS PARA TRANSFERENCIA A OUTRA
451120700 CORRESPONDENCIA DE DEBITO C N P
UG DE MESMA GESTAO, PARA APU- RACAO DE CUSTO E RESULTADO DE
GESTAO.
REGISTRA A APROPRIACAO DAS VARIACOES PATRIMONIAIS
CORRESPONDENCIA DE DEBITO- AUMENTATIVAS DESIN- CORPORADAS PARA TRANSFERENCIA A OUTRA
451120701 C S P N
DESINCORPORACAO VPA UG DE MESMA GESTAO, PARA APURA- CAO DE CUSTO E RESULTADO DE
GESTAO.
REGISTRA A APROPRIACAO DA INCORPORACAO DE VARIACOES
CORRESPONDENCIA DE DEBITO-
451120702 PATRIMONIAIS DIMI-NUTIVAS TRANSFERIDAS DE OUTRA UG DA MESMA C S P N
INCORPORACAO DE VPD
GESTAO PARA APURACAO DE CUS-TO E RESULTADO DE GESTAO.
REGISTRA A APROPRIACAO DA TRANSFERENCIA DE DEBITOS INTERNOS

CORRESPONDENCIA DE DEBITO-SALDOS
451120703 ENTRE UG DE MESMA GESTAO REFERENTES A CONTAS COM SALDOS C S P N
FINANCEIROS
FINANCEIROS EM ROTINAS CONTABEIS ORCAMENTARIAS.
COMPREENDE AS DEVOLUCOES DE COTAS, REPASSES E SUB-REPASSES
451120800 DEVOLUCAO DO DIFERIDO C N P
CONCEDIDOSNO EXERCICIO ANTERIOR.
451120801 = COTA DEVOLVIDA REGISTRA O VALOR DA COTA DIFERIDA DEVOLVIDA. C S P N
451120802 = REPASSE DEVOLVIDO REGISTRA O VALOR DO REPASSE DIFERIDO DEVOLVIDO. C S P N
451120803 = SUB-REPASSE DEVOLVIDO REGISTRA O VALOR DO SUB-REPASSE DIFERIDO DEVOLVIDO. C S P N

TRANSFERENCIAS RECEBIDAS
451200000 OU VALORESRECEBIDAS PARA RESTOS A PAGAR E OUTRAS FINALIDADES C N P
INDEP.EXEC.ORCAMENT.
INDEPENDENTES DA EXECUCAO ORCAMENTARIA.

OU VALORESRECEBIDAS PARA RESTOS A PAGAR E OUTRAS FINALIDADES
TRANSF.REC.INDEP.EXEC.ORCAMENT. - INDEPENDENTES DA EXECUCAO ORCAMENTARIA. COMPREENDE OS
451220000 C N P
= TRANSFERENCIAS RECEBIDAS PARA REGISTRA AS TRANSFERENCIAS RECEBIDAS PARA PAGAMENTO DE
451220100 C S P N
PGTO DE RP RESTOS A PAGAR.
REGISTRA AS TRANSFERENCIAS DECORRENTES DE RESTITUICAO DE
451220200 = DEMAIS TRANSFERENCIAS RECEBIDAS C S P N
RECEITAS FE-DERAIS E RECURSOS DE OUTROS EXERCICIOS.
REGISTRA OS BENS E VALORES RECEBIDOS DECORRENTES DE

MOVIMENTACOES DE SALDOS
451220300 TRANSFERENCIAS DEOUTRA UG, EXCETO AS TRASNFERENCIAS POR C S P N
PATRIMONIAIS
NSSALDO QUE UTILIZA A CONTA 451220400
REGISTRA O SOMATORIO DOS SALDOS DEVEDORES TRANSFERIDOS

MOVIMENTACOES DE SALDOS ENTRE UNIDADESGESTORAS PELA ROTINA DE NSSALDO, DEVIDO A
451220400 C S P N
PATRIMONIAIS-NSSALDO FUSAO, CISAO DE ORGAO OU UNIDADE GESTORA, AGREGADOS EM
PATRIMONIAIS E FINANCEIROS.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS - VPA

DECORRENTES DAINCORPORACAO DE ATIVO E DESINCORPORACAO DE
MOVIMENTO DE VARIACAO PATRIMONIAL
451220500 PASSIVO. CONTA UTILIZADA NAROTINA DE NSSALDO SALDO, EM C S P N
AUMENTATIVA
SUBSTITUICAO AA CONTA 451220400 (NAO TEMIMPACTO NO BALANCO
FINANCEIRO).

FINANCEIROS DO ENTEPARA COBERTURA DE INSUFICIENCIAS
TRANSFERENCIAS RECEBIDAS PARA
451300000 FINANCEIRAS, FORMACAO DE RESERVA, E COBERTURA DE DEFICITS C N P
APORTES AO RPPS
FINANCEIROS OU ATUARIAIS DO RPPS E OUTROS APOR- TES, EXCETO OS
DECORRENTES DE ALIQUOTA DE CONTRIBUICAO SUPLEMENTAR.

FINANCEIROS DO ENTEPARA COBERTURA DE INSUFICIENCIAS
FINANCEIRAS, FORMACAO DE RESERVA, E COBERTURA DE DEFICITS
TRANSFERENCIAS RECEB. P/AP.AO RPPS- FINANCEIROS OU ATUARIAIS DO RPPS E OUTROS APOR- TES, EXCETO OS
451320000 C N P
INTRA OFSS DECORRENTES DE ALIQUOTA DE CONTRIBUICAO SUPLEMENTAR.
COMPREENDE O VALOR TOTAL DOS VALORES RECEBIDOS PELO RPPS

PARA COBERTU-RA DE INSUFICIENCIAS FINANCEIRAS, FORMACAO DE
451320100 PLANO FINANCEIRO C N P
RESERVA E OUTRAS NECES- SIDADES FINANCEIRAS, NO AMBITO DO
PLANO FINANCEIRO.
REGISTRA OS RECURSOS ORCAMENTARIOS EFETIVAMENTE UTILIZADOS

= RECURSOS PARA COBERTURA DE INSUF. PARA A CO- BERTURA DE INSUFICIENCIAS FINANCEIRAS ENTRE AS
451320101 C S P N
FINANCEIRAS RECEITAS E DESPESAS PREVIDENCIARIAS NO EXERCICIO DE
REFERENCIA.
REGISTRA OS RECURSOS TRANSFERIDOS PELO ENTE FEDERATIVO AO

= RECURSOS PARA FORMACAO DE
451320102 RPPS PARA FORMACAO DE RESERVA ESPONTANEA, PARA FUTUROS C S P N
RESERVA
PAGAMENTOS DE BENEFICIOS DO PLANO FINANCEIRO.
REGISTRA O SOMATORIO DO RECEBIMENTO DE EVENTUAIS APORTES DE

RECURSOS NO RPPS PARA OUTRAS NECESSIDADES FINANCEIRAS QUE
451320199 = OUTROS APORTES PARA O RPPS C S P N
NAO A COBERTURA DE INSUFICIENCIAS FINANCEIRAS E FORMACAO DE
RESERVAS.
COMPREENDE O VALOR TOTAL RECEBIDO PELO RPPS PARA COBERTURA

451320200 PLANO PREVIDENCIARIO DE DEFICIT FINANCEIRO OU ATUARIAL E OUTROS APORTES, NO AMBITO C N P
DO PLANO PREVIDEN- CIARIO.
REGISTRA O SOMATORIO DOS RECEBIMENTOS DE RECURSOS

= RECURSOS PARA COBERTURA DE NECESSARIOS AO EQUI-LIBRIO FINANCEIRO DO PLANO
451320201 C S P N
DEFICIT FINANCEIRO PREVIDENCIARIO, OU SEJA, A COBERTURA DE DE-FICIT ENTRE RECEITAS
E DESPESAS PREVIDENCIARIAS, REFERENTES AO EXERCI-CIO ATUAL.
REGISTRA OS RECURSOS ORCAMENTARIOS ALOCADOS PARA COBERTURA

= RECURSOS PARA COBERTURA DE
451320202 DE DEFICIT ATUARIAL NO EXERCICIO DE REFERENCIA, DESDE QUE NAO C S P N
DEFICIT ATUARIAL
DEFINIDOS POR LEI COMO CONTRIBUICOES SUPLEMENTARES.
REGISTRA OUTROS APORTES FINANCEIROS PARA O RPPS COM OUTRAS
451320299 = OUTROS APORTES PARA O RPPS C S P N
FINALIDADESPREVIDENCIARIAS.
COMPREENDE O VALOR DAS TRANSFERENCIAS RECEBIDAS PARA OS
TRANSFERENCIAS RECEBIDAS PARA
451400000 APORTES FINAN-CEIROS DA UNIAO PARA A COBERTURA DE DEFICITS C N P
APORTES AO RGPS
FINANCEIROS OU ATUARIAIS AO RGPS.
COMPREENDE O VALOR DAS TRANSFERENCIAS RECEBIDAS PARA OS

APORTES FINAN-CEIROS DA UNIAO PARA A COBERTURA DE DEFICITS
TRANSFERENCIAS RECEB.P/APORTE RGPS-
451420000 FINANCEIROS OU ATUARIAIS AO RGPS. COMPREENDE OS SALDOS QUE C N P
INTRAOFSS
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DO EN- TE.
COMPREENDE OS RECURSOS ORCAMENTARIOS EFETIVAMENTE
RECURSOS PARA COBERTURA DE INSUF. UTILIZADOS PARA A COBERTURA DE INSUFICIENCIAS FINANCEIRAS
451420100 C N P
FINANCEIRAS ENTRE AS RECEITAS E DESPESAS PREVIDENCIARIASNO EXERCICIO DE
REFERENCIA.
REGISTRA O MONTANTE DO ORCAMENTO DA SEGURIDADE SOCIAL
PROVENIENTES DO ORCAMENTO DA
451420101 REALOCADO DA SAUDE OU DA ASSISTENCIA SOCIAL PARA A C S P N
SEGURIDADE SOCIA
PREVIDENCIA.
REGISTRA OS VALORES DAS RECEITAS DO ORCAMENTO FISCAL
451420102 PROVENIENTES DO ORCAMENTO FISCAL C S P N
DESTINADOS A CO- BRIR OS DEFICITS FINANCEIROS DA PREVIDENCIA.
REGISTRA OS RECURSOS TRANSFERIDOS PELA UNIAO AO RGPS PARA

451420200 RECURSOS PARA FORMACAO DE RESERVA FORMACAO DE RESERVA ESPONTANEA, PARA FUTUROS PAGAMENTOS DE C S P N
BENEFICIOS DO PLANO FI-NANCEIRO.
REGISTRA O SOMATORIO DE EVENTUAIS APORTES DE RECURSOS PARA O

451429900 OUTROS APORTES PARA O RGPS C S P N
RGPS PARAOUTRAS NECESSIDADES FINANCEIRAS.
COMPREENDEM AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS

TRANSFERENCIAS INTER DECORRENTES DE TRANSFERENCIAS DA UNIAO, ESTADOS, DISTRITO
452000000 C N P
GOVERNAMENTAIS FEDERAL, MUNICIPIOS, INCLUSIVE AS ENTIDADES VINCULADAS, DE
BENS E/OU VALORES.

DECORRENTES DA TRANSFERENCIA DE OUTRAS ESFERAS DE GOVERNO
TRANSF. CONSTITUCIONAIS E LEGAIS DE
452100000 DE RECEITAS TRIBUTARIAS, DE CONTRIBUICOES E DE OUTRAS RECEITAS C N P
RECEITAS

DE RECEITAS TRIBUTARIAS, DE CON-TRIBUICOES E DE OUTRAS
RECEITAS VINCULADAS, PREVISTA NA CONSTITUICAO OU EM LEIS
ESPECIFICAS, CUJA COMPETENCIA DE ARRECADACAO E DO ORGAO
TRANSF.CONST.E LEGAIS DE RECEITAS-
452110000 TRANSFERIDOR. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS C N P
CONSOLID.
NOS DEMONS-TRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL. POR EXEMPLO, EMPRESA INDEPENDENTE DE UM
ENTE RECEBENDO TRANSFERENCIA DE OUTRO ENTE (A EMPRESA
INDEPENDENTE NAO PERTENCE AO OFSS MAS PERTENCE AO CONCEITO
DE GOVERNAMENTAL).

DA TRANS- FERENCIA DE OUTRAS ESFERAS DE GOVERNO DE RECEITAS
TRIBUTARIAS, DE CON-TRIBUICOES E DE OUTRAS RECEITAS
TRANSF. CONSTITUCIONAIS E LEGAIS DE
452110100 COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONS- C S P N
RECEITAS
TRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE
SOCIAL. POR EXEMPLO, EMPRESA INDEPENDENTE DE UM ENTE
RECEBENDO TRANSFERENCIA DE OUTRO ENTE (A EMPRESA
INDEPENDENTE NAO PERTENCE AO OFSS MAS PERTENCE AO CONCEITO
DE GOVERNAMENTAL).

DE RECEITAS TRIBUTARIAS, DE CONTRIBUICOES E DE OUTRAS RECEITAS
TRANSF.CONST.E LEG.DE RECEITAS-INTER
452140000 CUJA COMPETENCIA DE ARRECADACAO E DO ORGAO TRANSFERIDOR. C N P
OFSS EST

TRANSF. CONSTITUCIONAIS E LEGAIS DE DE TRANSFERENCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS DE RECEITAS DOS
452140100 C S P N
RECEITAS ESTADOS E DISTRITO FEDERAL A UNIAO, INCLUSIVE AS ENTIDADES
VINCULADAS, DE BENS E/ OU VALORES.

DECORRENTES DE TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DA UNIAO, ESTADOS,
452300000 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTRITO FEDERAL E MUNICIPIOSINCLUSIVE DAS ENTIDADES C N P
VINCULADAS, BEM COMO AS DEMAIS ENTIDADES DE BENS E/OU
VALORES.

DISTRITO FEDERAL E MUNICIPIOSINCLUSIVE DAS ENTIDADES
TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS -
452310000 VINCULADAS, BEM COMO AS DEMAIS ENTIDADES DE BENS E/OU C N P
CONSOLIDACAO
VALORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS

DE TRANFE-RENCIAS VOLUNTARIAS DA UNIAO, ESTADOS, DISTRITO
FEDERAL E MUNICIPIO INCLUSIVE DAS ENTIDADES VINCULADAS, BEM
452310100 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS COMO AS DEMAIS ENTIDADES DE BENS E/OU VALORES. COMPREENDE C S P N
CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIA
(OFSS).

TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS - INTER VINCULADAS, BEM COMO AS DEMAIS ENTIDADES DE BENS E/OU
452340000 C N P
OFSS - EST VALORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DE-

DE TRANS-FERENCIAS VOLUNTARIAS DOS ESTADOS E DISTRITO
452340100 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS C S P N
FEDERAL A UNIAO, INCLUSIVE AS ENTIDADES VINCULADAS, DE BENS E/
OU VALORES.
TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS - INTER VINCULADAS, BEM COMO AS DEMAIS ENTIDADES DE VABENS E/OU
452350000 C N P
OFSS - MUN VALORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DE-
COMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIALS (OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,

DE TRANS-FERENCIAS VOLUNTARIAS DA UNIAO, ESTADOS, DISTRITO
452350100 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS C S P N
FEDERAL E MUNICIPIOSINCLUSIVE DAS ENTIDADES VINCULADAS, BEM
COMO AS DEMAIS ENTIDADES DE VABENS E/OU VALORES.

DECORRENTES DE DEMAIS TRANFERENCIAS DA UNIAO, ESTADOS,
452400000 OUTRAS TRANSFERENCIAS C N P
DISTRITO FEDERAL, MUNICIPIOS, INCLUSIVE DAS ENTIDADES
VINCULADAS, DE BENS E/OU VALORES.

DECORRENTES DE DE- MAIS TRANFERENCIAS DA UNIAO, ESTADOS,
OUTRAS TRANSFERENCIAS - DISTRITO FEDERAL, MUNICIPIOS, INCLUSIVE DAS ENTIDADES
452410000 C N P
CONSOLIDACAO VINCULADAS, DE BENS E/OU VALORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE

DE DE- MAIS TRANFERENCIAS DA UNIAO, ESTADOS, DISTRITO
452410100 OUTRAS TRANSFERENCIAS C S P N
FEDERAL, MUNICIPIOS, INCLUSIVE DAS ENTIDADES VINCULADAS, DE
BENS E/OU VALORES.

DECORRENTES DE DE- MAIS TRANFERENCIAS DA UNIAO, ESTADOS,
DISTRITO FEDERAL, MUNICIPIOS, INCLUSIVE DAS ENTIDADES
OUTRAS TRANSFERENCIAS - INTER OFSS - VINCULADAS, DE BENS E/OU VALORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE
452440000 C N P
ESTADO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCA-
MENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOS
ESTADO.

BENS E/OU VALORES.

DECORRENTES DE DE-AMAIS TRANFERENCIAS DA UNIAO, ESTADOS,
DISTRITO FEDERAL, MUNICIPIOS,NCLINCLUSIVE DAS ENTIDADES
OUTRAS TRANSFERENCIAS - INTER OFSS - VINCULADAS, DE BENS E/OU VALORES. COMPREENDESAOS SALDOS QUE
452450000 C N P
MUNICIP. SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCA-
MENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOS
MUNICIPIO.

BENS E/OU VALORES.
TRANSFERENCIAS DAS INSTITUICOES
453000000 DECORRENTES DAS TRANSFERENCIAS FINANCEIRAS DAS INSTITUICOES C N P
PRIVADAS
PRIVADAS, INCLUSIVE DE BENS E VALORES.

TRANSF. INSTIT. PRIVADAS SEM FINS DECORRENTES DAS TRANSFERENCIAS FINANCEIRAS DAS INSTITUICOES
453100000 C N P
LUCRATIVOS PRIVADAS SEM FINS LUCRATIVOS, INCLUSIVE DE BENS E VALORES.
EXEMPLO: ONGS,OSCIPS E OS.

DAS TRANS-FERENCIAS FINANCEIRAS DAS INTITUICOES PRIVADAS SEM
TRANSF.INSTIT.PRIV.SEM FINS LUCR.- FINS LUCRATIVOS, INCLUSIVE DE BENS E VALORES. EXEMPLO: ONGS,
453110000 C N P
CONSOLID. OSCIPS E OS. COMPREENDE OSSALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS

DAS TRANS-FERENCIAS FINANCEIRAS DAS INTITUICOES PRIVADAS SEM
TRANSF. INSTIT. PRIVADAS SEM FINS FINS LUCRATIVOS, INCLUSIVE DE BENS E VALORES. EXEMPLO: ONGS,
453110100 C S P N
LUCRATIVOS OSCIPS E OS. COMPREENDE OSSALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS

TRANSF. INSTIT. PRIVADAS COM FINS
453200000 DECORRENTES DAS TRANSFERENCIAS FINANCEIRAS DAS INSTITUICOES C N P
LUCRATIVOS
PRIVADAS COM FINS LUCRATIVOS, INCLUSIVE DE BENS E VALORES.

DAS TRANS-FERENCIAS FINANCEIRAS DAS INSTITUICOES PRIVADAS COM
TRANSF.INSTIT.PRIV.COM FINS LUCR.- FINS LUCRATIVAS, INCLUSIVE DE BENS E VALORES. COMPREENDE OS
453210000 C N P
CONSOLID. SALDOS QUE NAO SERAO EXCLU-IDOS NOS DEMONSTRATIVOS
CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURI- DADE SOCIAL
(OFSS).

DAS TRANS-FERENCIAS FINANCEIRAS DAS INSTITUICOES PRIVADAS COM
TRANSF. INSTIT. PRIVADAS COM FINS FINS LUCRATIVAS, INCLUSIVE DE BENS E VALORES. COMPREENDE OS
453210100 C S P N
LUCRATIVOS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLU-IDOS NOS DEMONSTRATIVOS
CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURI- DADE SOCIAL
(OFSS).
TRANSF. DAS INSTITUICOES DECORRENTES DAS TRANSFERENCIAS DAS INSTITUICOES
454000000 C N P
MULTIGOVERNAMENTAIS MULTIGOVERNAMENTAIS, DAS QUAIS O ENTE RE- CEBEDOR NAO
PARTICIPE.
DAS TRANS-FERENCIAS DAS INSTITUICOES MULTIGOVERNAMENTAIS,
TRANSF.DAS INSTIT. MULTIGOV. - DAS QUAIS O ENTE RECE-BEDOR NAO PARTICIPE. COMPREENDE OS
454010000 C N P
SOCIAL(OFSS).

DAS TRANS-FERENCIAS DAS INSTITUICOES MULTIGOVERNAMENTAIS,
TRANSF. DAS INSTITUICOES DAS QUAIS O ENTE RECE-BEDOR NAO PARTICIPE. COMPREENDE OS
454010100 C S P N
MULTIGOVERNAMENTAIS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS
SOCIAL(OFSS).

TRANSFERENCIAS DE CONSORCIOS
455000000 DECORRENTES DAS TRANSFERENCIAS DE CONSORCIOS PUBLICOS, DOS C N P
PUBLICOS
QUAIS O ENTE RECEBEDOR PARTICIPE.

DAS TRANS-FERENCIAS DE CONSORCIOS PUBLICOS, DOS QUAIS O ENTE
455010000 RECEBEDOR PARTICI- PE. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO C N P
PUBLICOS-CONSOL.

DAS TRANS FERENCIAS DE CONSORCIOS PUBLICOS, DOS QUAIS O ENTE
455010100 RECEBEDOR PARTICI- PE. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO C S P N
PUBLICOS

DECORRENTES DE TRANSFERENCIAS DE ORGANISMOS E FUNDOS
456000000 TRANSFERENCIAS DO EXTERIOR C N P
PRIVADAS COM OU SEM FINS LUCRATIVOS NO EXTERIOR.

DE TRANS- FERENCIAS DE ORGANISMOS E FUNDOS INTERNACIONAIS,
TRANSFERENCIAS DO EXTERIOR - DE GOVERNOS ESTRAN- GEIROS E INSTITUICOES PRIVADAS COM OU
456010000 C N P
CONSOLIDACAO SEM FINS LUCRATIVOS NO EXTERIOR.COMPREENDE OS SALDOS QUE
NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSO-LIDADOS DO

DE TRANS- FERENCIAS DE ORGANISMOS E FUNDOS INTERNACIONAIS,
DE GOVERNOS ESTRAN- GEIROS E INSTITUICOES PRIVADAS COM OU
456010100 TRANSFERENCIAS DO EXTERIOR C S P N
SEM FINS LUCRATIVOS NO EXTERIOR.COMPREENDE OS SALDOS QUE
NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSO-LIDADOS DO

DECORRENTES DE DELEGACAO OU DESCEN- TRALIZACAO DOS ENTES
457000000 EXECUCAO ORCAMENTARIA DELEGADA C N P
(UNIAO, ESTADOS, DISTRITO FEDERAL OU MUNICIPIOS) OU
RESPONSABILIDADE EX- CLUSIVA DO DELEGANTE.

EXECUCAO ORCAMENTARIA DELEGADA DE
457100000 DECORRENTES DE DELEGACAO OU DESCEN- TRALIZACAO DOS ENTES C N P
ENTES
DE ACOES DE RESPONSABILIDADE EXCLUSIVA DO DELEGANTE.

DECORRENTES DE DELEGACAO OU DESCEN- TRALIZACAO DOS ENTES
EXECUCAO ORC.DELEG.DE ENTES-INTER
457140000 DE ACOES DE RESPONSABILIDADE EXCLUSIVA DO DELEGANTE. C N P
OFSS EST.

DE TRANS- FERENCIA DE RECURSOS FINANCEIROS, DECORRENTES DE
DELEGACAO OU DESCEN- TRALIZACAO DOS ENTES (UNIAO, ESTADOS,
DISTRITO FEDERAL OU MUNICIPIOS) PARA EXECUCAO DE ACOES DE
457140100 RESPONSABILIDADE EXCLUSIVA DO DELEGANTE. COMPREENDE OS C S P N
ENTES
DOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE
ENTES PUBLI- COS DISTINTOS, RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE
O ENTE E UM ESTADO.

DECORRENTES DE DELEGACAO OU DESCEN-TTRALIZACAO DOS ENTES
(UNIAO, ESTADOS, DISTRITO FEDERAL OU MUNICIPIOS)PPARA
EXECUCAO ORC.DELEG.DE ENTES-INTER
457150000 EXECUCAO DE ACOES DE RESPONSABILIDADE EXCLUSIVA DO C N P
OFSS MUN.
DELEGANTE.COMPCOMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLI-SCOS DISTINTOS,

DE TRANS-NFERENCIA DE RECURSOS FINANCEIROS, DECORRENTES DE
DELEGACAO OU DESCEN-TTRALIZACAO DOS ENTES (UNIAO, ESTADOS,
DISTRITO FEDERAL OU MUNICIPIOS)PPARA EXECUCAO DE ACOES DE
457150100 RESPONSABILIDADE EXCLUSIVA DO DELEGANTE.COMPCOMPREENDE OS C S P N
ENTES
ENTES PUBLI-SCOS DISTINTOS, RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE
O ENTE E UM MUNICIPIO.
457200000 DECORRENTES DE DELEGACAO OU DESCEN-TRALIZACAO DE C N P
CONSORCIOS
CONSORCIOS PUBLICOS PARA EXECUCAO DE ACOES DE RESPONSA-
BILIDADE EXCLUSIVA DO DELEGANTE.

DELEGACAO OU DESCEN- TRALIZACAO DE CONSORCIOS PUBLICOS PARA
EXECUCAO ORC.DELEG.DE
457210000 EXECUCAO DE ACOES DE RESPONSA- BILIDADE EXCLUSIVA DO C N P
CONSORC.PUBLIC.-CONSOL.
DELEGANTE. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS

DELEGACAO OU DESCEN- TRALIZACAO DE CONSORCIOS PUBLICOS PARA
457210100 EXECUCAO DE ACOES DE RESPONSA- BILIDADE EXCLUSIVA DO C S P N
CONSORCIOS
DELEGANTE. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS

DECORRENTES DE CON- TRIBUICOES E DOACOES A GOVERNOS E
458000000 TRANSFERENCIAS DE PESSOAS FISICAS C N P
ENTIDADES DA ADMINISTRACAO DESCEN- TRALIZADA REALIZADAS POR
PESSOAS FISICAS.

DECORRENTES DE CON- TRIBUICOES E DOACOES A GOVERNOS E
TRANSFERENCIAS DE PESSOAS FISICAS - ENTIDADES DA ADMINISTRACAO DESCEN- TRALIZADA REALIZADAS POR
458010000 C N P
CONSOLID. PESSOAS FISICAS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAOSERAO

DE CONTRI-BUICOES E DOACOES A GOVERNOS E ENTIDADES DA
458010100 TRANSFERENCIAS DE PESSOAS FISICAS C S P N
ADMINISTRACAO DESCENTRALI-ZADA REALIZADAS POR PESSOAS
FISICAS.
459000000 DECORRENTES DE DEMA-IS TRANSFERENCIAS E DELEGACOES C N P
RECEBIDAS
RECEBIDAS NAO COMPREENDIDAS NAS CONTAS ANTERIORES.
COMPREENDE AS VPA DECORRENTES DE DEMAIS TRANSFERENCIASE

DELEGACOES RE CEBIDAS NAO COMPREENDIDAS NAS CONTAS
459010000 ANTERIORES. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO C N P
RECEBIDAS
EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSO-LIDADOS DO ORCAMENTO
459010100 DOACOES/TRANSFERENCIAS RECEBIDAS DECORRENTES DE DOACOES RECEBIDAS NAO COMPREENDIDAS NAS C S P N
CONTAS ANTERIORES.
DECORRENTES DE DEMAIS TRANSFERENCIAS E DOACOES RECEBIDAS
OUTRAS TRANSF.E DOACOES RECEBIDAS- NAO COMPREENDIDAS NAS CONTAS ANTERIORES. COMPREENDE OS
459020000 C N P
(OFSS) DO ENTE.
CONTAS ANTERIORES.

OUTRAS TRANSF.E DOACOES RECEBIDAS-
INTER ESTA
TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM ESTA-DO.

CONTAS ANTERIORES.

OUTRAS TRANSF.E DOACOES RECEBIDAS-
INTER MUNI
TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM MUNI-CIPIO.

CONTAS ANTERIORES.
VALORIZACAO E GANHOS COM ATIVOS E COMPREENDE A VARIACAO PATRIMONIAL AUMENTATIVA COM
460000000 C N P
DESEN PASSI REAVALIACAO E GANHOS DE ATIVOS
COMPREENDE A VARIACAO PATRIMONIAL AUMENTATIVA RELATIVA A
461000000 REAVALIACAO DE ATIVOS C N P
PARA BENS DO ATIVO, QUANDO ESSE FOR SUPERIOR AO VALOR LIQUIDO
CONTABIL

461100000 REAVALIACAO DE IMOBILIZADO C N P
PARA BENS DO ATIVO IMOBILIZADO, QUANDO ESSE FOR SUPERIOR AO

REAVALIACAO DE IMOBILIZADO - PARA BENS DO ATIVO IMOBILIZADO, QUANDO ESSE FOR SUPERIOR AO
461110000 C N P
CONSOLIDACAO VALOR LIQUIDO CONTABIL. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL AUMENTATIVA RELATIVA A
PARA BENS MOVEIS, QUANDO ESSES FOREM SUPERIORES AO VALOR
461110100 REAVALIACAO DE BENS MOVEIS C S P N
LIQUIDO CONTABIL. REGISTRA OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS

PARA BENS IMOVEIS, QUANDO ESSES FOREM SUPERIORES AO VALOR
461110200 REAVALIACAO DE BENS IMOVEIS C S P N
LIQUIDO CONTABIL. REGISTRA OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS

461200000 REAVALIACAO DE INTANGIVEIS C N P
PARA ATIVOS INTANGIVEIS, QUANDO ESSE FOR SUPERIOR AO VALOR
LIQUIDO CONTABIL.
COMPREENDE VARIACAO PATRIMONIAL AUMENTATIVA RELATIVA A

REAVALIACAO DE INTANGIVEIS - PARA ATIVOS INTANGIVEIS, QUANDO ESSE FOR SUPERIOR AO VALOR
461210000 C N P
CONSOLIDACAO LIQUIDO CONTABIL. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO

461210100 REAVALIACAO DE INTANGIVEIS C S P N
PARA ATIVOS INTANGIVEIS, QU ANDO ESSE FOR SUPERIOR AO VALOR
LIQUIDO CONTABIL.

461900000 REAVALIACAO DE OUTROS ATIVOS C N P
PARA OUTROS ATIVOS, QUANDO ESSE FOR SUPERIOR AO VALOR
LIQUIDO CONTABIL.
COMPREENDE VARIACAO PATRIMONIAL AUMENTATIVA RELATIVA A

REAVALIACAO DE OUTROS ATIVOS - PARA OUTROS ATIVOS, QUANDO ESSE FOR SUPERIOR AO VALOR
461910000 C N P
CONSOLIDACAO LIQUIDO CONTABIL. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO

PARA OUTROS ATIVOS, QUANDO ESSE FOR SUPERIOR AO VALOR
461910100 REAVALIACAO DE OUTROS ATIVOS C S P N
LIQUIDO CONTABIL. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO
COMPREENDE O GANHO COM ALIENACAO DE ATIVOS, OU SEJA, QUANDO

462000000 GANHOS COM ALIENACAO O VALOR ALIENADO DO ATIVO E MAIOR QUE O SEU VALOR CONTABIL, DE C N P
MANEIRA QUE A DIFERENCA COMPREENDE O GANHO.
COMPREENDE O GANHO COM ALIENACAO DE INVESTIMENTOS, OU SEJA,

GANHOS COM ALIENACAO DE QUANDO O VALOR ALIENADO DO REFERIDO ATIVO E MAIOR QUE O SEU
462100000 C N P
INVESTIMENTOS VALOR CONTABIL, DE MANEIRA QUE A DIFERENCA COMPREENDE O
GANHO.
COMPREENDE GANHO COM ALIENACAO DE INVESTIMENTOS, OU SEJA,

QUANDO O VALOR ALIENADO DO REFERIDO ATIVO E MAIOR QUE O SEU
GANHOS COM ALIENACAO DE VALOR CONTABIL, DE MANEIRA QUE A DIFERENCA COMPREENDE O
462110000 C N P
INVESTIMENTOS - CONS GANHO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAOSERAO EXCLUIDOS NOS
REGISTRA O GANHO COM ALIENACAO DE INVESTIMENTOS, OU SEJA,

462110100 C S P N
INVESTIMENTOS VALOR CONTABIL, DE MANEIRA QUE A DIFERENCA COMPREENDE O
GANHO.
COMPREENDE O GANHO COM ALIENACAO DE ATIVO IMOBILIZADO, OU
GANHOS COM ALIENACAO DE SEJA, QUANDO O VALOR ALIENADO DO REFERIDO ATIVO E MAIOR QUE O
462200000 C N P
IMOBILIZADO SEU VALOR CONTABIL, DE MANEIRA QUE A DIFERENCA COMPREENDE O
GANHO.
COMPREENDE GANHO COM ALIENACAO DE ATIVO IMOBILIZADO, OU
SEJA, QUANDO OVALOR ALIENADO DO REFERIDO ATIVO E MAIOR QUE O
GANHOS COM ALIENACAO DE SEU VALOR CONTABIL, DE MANEIRA QUE A DIFERENCA COMPREENDE O
462210000 C N P
IMOBILIZADO - CONSOL GANHO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISC AL E DA
REGISTRA O GANHO COM ALIENACAO DE BENS MOVEIS, OU SEJA,
GANHOS COM ALIENACAO DE BENS QUANDO O VALORALIENADO DO REFERIDO ATIVO EE MAIOR QUE O SEU
462210100 C S P N
MOVEIS VALOR CONTABIL, DE MA-MANEIRA QUE A DIFERENCA COMPREENDE O
GANHO.
REGISTRA O GANHO COM ALIENACAO DE BENS IMOVEIS, OU SEJA,
GANHOS COM ALIENACAO DE BENS QUANDO O VA-LOR ALIENADO DO REFERIDO ATIVO EE MAIOR QUE O
462210200 C S P N
IMOVEIS SEU VALOR CONTABIL, DEMANEIRA QUE A DIFERENCA COMPREENDE O
GANHO.
COMPREENDE O GANHO COM ALIENACAO DE ATIVOS INTANGIVEIS, OU
GANHOS COM ALIENACAO DE SEJA, QUANDO O VALOR ALIENADO DO REFERIDO ATIVO E MAIOR QUE O
462300000 C N P
INTANGIVEIS SEU VALOR CONTABIL, DE MANEIRA QUE A DIFERENCA COMPREENDE O
GANHO.
COMPREENDE GANHO COM ALIENACAO DE ATIVOS INTANGIVEIS, OU
SEJA, QUANDO O VALOR ALIENADO DO REFERIDO ATIVO E MAIOR QUE O
GANHOS COM ALIENACAO DE SEU VALOR CONTABIL, DE MANEIRA QUE A DIFERENCA COMPREENDE O
462310000 C N P
INTANGIVEIS - CONSOL GANHO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
REGISTRA O GANHO COM ALIENACAO DE ATIVOS INTANGIVEIS, OU SEJA,
462310100 C S P N
INTANGIVEIS VALOR CONTABIL, DE MANEIRA QUE A DIFERENCA COMPREENDE O
GANHO.
COMPREENDE A CONTRAPARTIDA DA INCORPORACAO DE NOVOS ATIVOS
463000000 GANHOS COM INCORPORACAO DE ATIVOS DESCOBERTOS, A CONTRAPARTIDA DA INCORPORACAO DE ATIVOS C N P
SEMOVENTES NASCIDOS, POR EXEMPLO.
COMPREENDE OS GANHOS COM A INCORPORACAO DE NOVOS ATIVOS
GANHOS COM INCORPORACAO DE ATIVOS
463100000 DESCOBERTOS, COMO POR EXEMPLO, DESCOBERTA DE JAZIDAS DE C N P
POR DESCOBE
RECURSOS NATURAIS.
REGISTRA OS GANHOS COM A INCORPORACAO DE NOVOS ATIVOS
DESCOBERTOS, COMO POR EXEMPLO, DESCOBERTA DE JAZIDAS DE
463110000 RECURSOS NATURAIS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO C N P
POR DESCOBE
REGISTRA OS GANHOS COM A INCORPORACAO DE NOVOS ATIVOS
463110100 DESCOBERTOS, COMO POR EXEMPLO, DESCOBERTA DE JAZIDAS DE C S P N
POR DESCOBE
RECURSOS NATURAIS.
GANHOS COM INCORPORACAO DE ATIVOS COMPREENDE OS GANHOS COM A INCORPORACAO DE SEMOVENTES
463200000 C N P
POR NASCIME NASCIDOS, COMO POR EXEMPLO, NASCIMENTO DE BOVINOS E AVES.
COMPREENDE OS GANHOS COM A INCORPORACAO DE SEMOVENTES

NASCIDOS, COMO POR EXEMPLO, NASCIMENTO DE BOVINOS E
GANHOS COM INCORP. DE ATIVOS POR
463210000 AVES.COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS C N P
NASC. CONSOL
REGISTRA OS GANHOS COM A INCORPORACAO DE SEMOVENTES

NASCIDOS, COMO POR EXEMPLO, NASCIMENTO DE BOVINOS E
GANHOS COM INCORP. DE ATIVOS POR
463210100 AVES.COMPREENDE OS SALDOS QUE NAOSERAO EXCLUIDOS NOS C S P N
NASCIMENTO
COMPREENDE OS GANHOS COM A INCORPORACAO DE ATIVOS
GANHOS COM INCORPORACAO DE ATIVOS APREENDIDOS, COMOPOR EXEMPLO, OS VALORES APREENDIDOS
463300000 C N P
APREENDIDOS ASSOCIADOS AO TRAFICO ILICITO DEENTORPENCENTES E DROGAS
AFINS.
COMPREENDE OS GANHOS COM A INCORPORACAO DE ATIVOS
APREENDIDOS, COMOPOR EXEMPLO, OS VALORES APREENDIDOS
GANHOS COM INCORPORACAO DE ATIVOS ASSOCIADOS AO TRAFICO ILICITO DEENTORPENCENTES E DROGAS
463310000 C N P
APREENDIDOS AFINS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EX-CLUIDOS NOS
REGISTRA OS GANHOS COM A INCORPORACAO DE VALORES
GANHOS COM INCORPORACAO DE ATIVOS APREENDIDOS, COMOPOR EXEMPLO OS VALORES APREENDIDOS
463310100 C S P N
APREENDIDOS ASSOCIADOS AO TRAFICO ILICITO DE ENTOR-PENCENTES E DROGAS
AFINS.
COMPREENDE A CONTRAPARTIDA DA INCORPORACAO DE NOVOS ATIVOS
GANHOS C/ INCORPORACAO DE ATIVOS
463400000 POR PRODU-CAO COMO, POR EXEMPLO, PRODUCAO AGRICOLA E C N P
POR PRODUCAO
LATICINIA.
REGISTRA A CONTRAPARTIDA DA INCORPORACAO DE NOVOS ATIVOS
POR PRODUCAOCOMO, POR EXEMPLO, PRODUCAO AGRICOLA E
GANHOS C/ INCORPORACAO DE ATIVOS
463410000 LATICINIA. COMPREENDE OS SALDOSQUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS C N P
POR PRODUCAO
OUTROS GANHOS COM INCORPORACAO DE COMPREENDE A CONTRAPARTIDA DA INCORPORACAO DE OUTROS
463900000 C N P
ATIVO NOVOS ATIVOS.
COMPREENDE A CONTRAPARTIDA DA INCORPORACAO DE OUTROS
OUTROS GANHOS COM INCORPORACAO DE NOVOS ATIVOS.COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS
463910000 C N P
ATIVO - CON NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
REGISTRA A CONTRAPARTIDA DA INCORPORACAO DE OUTROS NOVOS

OUTROS GANHOS COM INCORPORACAO DE ATIVOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
463910100 C S P N
ATIVO DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
COMPREENDE A CONTRAPARTIDA DA INCORPORACAO DE OUTROS

OUTROS GANHOS COM INCORPORACAO DE NOVOS ATIVOS.COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
463920000 C N P
ATIVO INTRA DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOSDO ORCAMENTO FISCAL E DA
OUTROS GANHOS COM INCORPORACAO DE REGISTRA A CONTRAPARTIDA DA INCORPORACAO DE OUTROS NOVOS
463920100 C S P N
ATIVO ATIVOS.
COMPREENDE A CONTRAPARTIDA DA DESINCORPORAA‡ AO DE PASSIVOS,
GANHOS COM DESINCORPORACAO DE
464000000 INCLUSIVE AS BAIXAS DE PASSIVO DECORRENTES DO CANCELAMENTO C N P
PASSIVOS
DE RESTOS A PAGAR.
COMPREENDE A CONTRAPARTIDA DA DESINCORPORACAO DE PASSIVOS,
INCLUSIVE AS BAIXAS DE PASSIVO DECORRENTES DO CANCELAMENTO
464010000 DE RESTOS A PAGAR.COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO C N P
PASSIVOS - CONS
REGISTRA A CONTRAPARTIDA DA DESINCORPORACAO DE PASSIVOS,

464010100 DE RESTOS A PAGAR.COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO C S P N
PASSIVOS

GANHOS C/ DESINCORPORACAO DE
464020000 DE RESTOS A PAGAR.COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS C N P
PASSIVOS - INTRA
NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOSDO ORCAMENTO FISCAL E DA
464020100 INCLUSIVE AS BAIXAS DE PASSIVO DECORRENTES DO CANCELAMENTO C S P N
PASSIVOS
DE RESTOS A PAGAR.
COMPREENDE OS VALORES NO PROCESSO DE INSCRICAO DOS
464020200 VALORES DIFERIDOS - INSCRICAO RECURSOS DIFERIDOS,SUBDIVIDINDO-SE EM: COTA, REPASSE E SUB- C N P
REPASSE DIFERIDOS.
464020201 = COTA DIFERIDA - INSCRICAO C S P N
DOS RECUR- SOS DIFERIDOS.
464020202 = REPASSE DIFERIDO - INSCRICAO DECORRENTES DO PRO- CESSO DE INSCRICAO DE RECURSOS C S P N
DIFERIDOS.
464020203 = SUBREPASSE DIFERIDO - INSCRICAO DECORRENTES DO PROCESSO DE INSCRICAO DE RECURSOS C S P N
DIFERIDOS.
COMPREENDE OS VALORES NO PROCESSO DE BAIXA DOS RECURSOS
464020300 VALORES DIFERIDOS - BAIXA DIFERIDOS, SUBDIVIDINDO-SE EM: COTA, REPASSE E SUB-REPASSE C N P
DIFERIDOS.
464020301 = COTA DIFERIDA - BAIXA C S P N
RECURSOS DIFERIDOS.
464020302 = REPASSE DIFERIDO - BAIXA C S P N

464020303 = SUBREPASSE DIFERIDO - BAIXA C S P N
PASSIVOS - INTER
DE RESTOS A PAGAR.
PASSIVOS
DE RESTOS A PAGAR.
PASSIVOS - INTER
DE RESTOS A PAGAR.
PASSIVOS
DE RESTOS A PAGAR.
REVERSAO DE REDUCAO A VALOR COMPREENDE A REVERSAO DE REDUCAO A VALOR RECUPERAVEL
465000000 C N P
RECUPERAVEL PREVIAMENTE RECO-NHECIDA COMO REDUTORA DO VALOR DE ATIVOS.
REVERSAO REDUCAO A VALOR COMPREENDE A VPA COM A REVERSAO DA REDUCAO A VALOR
465100000 C N P
RECUPERAVEL DE INVES RECUPERAVEL DE UMINVESTIMENTO.
COMPREENDE A VPA COM A REVERSAO DA REDUCAO A VALOR
REVER RED A VALOR RECUPER DE INVEST -
465110000 RECUPERAVEL DE UMINVESTIMENTO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO C N P
CONSOLI
SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONS-TRATIVOS DO OFSS.

465120000 RECUPERAVEL DE UMINVESTIMENTO. COMPREENDE OS SALDOS QUE C N P
INTRA
SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRA-TIVOS DO OFSS.

RECUPERAVEL DE UMINVESTIMENTO. COMPREENDE OS SALDOS QUE
465140000 SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRA-TIVOS DO OFSS DE ENTES C N P
INTER
UM ESTADO.

RECUPERAVEL DE UMINVESTIMENTO. COMPREENDE OS SALDOS QUE
465150000 SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRA-TIVOS DO OFSS DE ENTES C N P
INTER
UM MUNICIPIO.
COMPREENDE O SOMATORIO DAS DEMAIS VARIACOES PATRIMONIAIS

490000000 AUMENTATIVAS NAO INCLUIDAS NOS GRUPOS ANTERIORES,TAIS COMO: C N P
AUMENTATIVAS
RESULTADO POSITIVO DA EQUIVALENCIA PATRIMONIAL, DIVIDENDOS.
VARIACAO PATRIMONIAL AUMENTATIVA A COMPREENDE OS RECURSOS REFERENTES A VARIACAO PATRIMONIAL

491000000 C N P
CLASSIFICA AUMENTATIVA RECEBIDAS E NAO CLASSIFICADAS.
COMPREENDE OS RECURSOS REFERENTES A VARIACAO PATRIMONIAL

AUMENTATIVA RECEBIDAS E NAO CLASSIFICADAS. COMPREENDE OS
(OFSS). AS CONTAS DE VPA A
491010000 VPA A CLASSIFICAR - CONSOLIDACAO C N P
CLASSIFICAR POSSUEM SALDO DURANTE TODO O EXERCICIO,SENDO
ZERADAS APENAS NO ENCERRAMENTO. ISSO OCORRE EM VIRTUDE DO
PROCESSO DE CLASSIFICACAO DE RECEITA VARIAR DE ACORDO COM O
TIPO DE DOCUMEN-TO (DARF/GRU/GPS) OU POR TIPO DE ARRECADACAO
(PAGTO UNIFICADO).
REGISTRA OS VALORES REFERENTES A VARIACAO PATRIMONIAL

AUMENTATIVAS DEDIVERSAS FONTES OU ORIGENS, QUE NAO TENHAM
SIDO DEVIDAMENTE CLASSIFI-CADOS.
AS CONTAS DE VPA A CLASSIFICAR POSSUEM SALDO DURANTE TODO O
491010100 VPA BRUTA A CLASSIFICAR C N P
EXERCICIO,SENDO ZERADAS APENAS NO ENCERRAMENTO. ISSO OCORRE
EM VIRTUDE DO PROCESSO DE CLASSIFICACAO DE RECEITA VARIAR DE
ACORDO COM O TIPO DE DOCUMEN-TO (DARF/GRU/GPS) OU POR TIPO
DE ARRECADACAO (PAGTO UNIFICADO).

SIDO DEVIDAMENTE CLASSIFI-CADOS E QUE FORAM ARRECADADAS POR
MEIO DE DARF. AS CONTAS DE VPA A CLASSIFICAR
VPA BRUTA A CLASSIFICAR ARRECADADAS
491010101 POSSUEM SALDO DURANTE TODO O EXERCICIO,SENDO ZERADAS APENAS C S P N
POR DARF
NO ENCERRAMENTO. ISSO OCORRE EM VIRTUDE DO PROCESSO DE
CLASSIFICACAO DE RECEITA VARIAR DE ACORDO COM O TIPO DE
DOCUMEN-TO (DARF/GRU/GPS) OU POR TIPO DE ARRECADACAO (PAGTO
UNIFICADO).

MEIO DE GRU. AS CONTAS DE VPA A CLASSIFICAR
= VPA BRUTA A CLASSIFICAR
ARRECADADAS POR GRU
UNIFICADO).

MEIO DE GPS. AS CONTAS DE VPA A CLASSIFICAR
POR GPS
UNIFICADO).
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AA VARIACAO PATRIMONIAL
AUMENTATIVA DEDIVERSAS FONTES OU ORIGENS, QUE NAO TENHAM
SIDO DEVIDAMENTE CLASSIFI-CADOS E QUE FORAM DECORRENTES DE
PARCELAMENTOS E PAGAMENTOS UNIFICADOSAS CONTAS DE VPA A
VPA BRT A CLASSIFICAR - PARC E PGTO
491010104 CLASSIFICAR POSSUEM SALDO DURANTE TODO O EXERCICIO,SENDO C S P N
UNIFICADO
(PAGTO UNIFICADO).

AUMENTATIVA DEDECORRENTE DA ALIENACAO DE BENS. ESTA CONTA
DEVERA SER REGULARIZADAPELA BAIXA DO ATIVO E REGISTRO DOS
GANHOS OU PERDAS. AS CONTAS DE VPA A CLASSIFICAR
VPA BRUTA A REGULARIZAR - ALIENACAO
DE BENS
UNIFICADO).

DE RECO-LHIMENTO DA UNIAO A CLASSIFICAR DECORRENTES DE ERRO
NO PROCESSAMENTODO ARQUIVO DA GRU (FUGA).
= VPA BRUTA A CLASSIFICAR - ERRO AS CONTAS DE VPA A CLASSIFICAR POSSUEM SALDO DURANTE TODO O
491010107 C S P N
PROCESS DA GRU EXERCICIO,SENDO ZERADAS APENAS NO ENCERRAMENTO. ISSO OCORRE

SIDO DEVIDAMENTE CLASSIFI-CADOS E QUE FORAM ARRECADADOS POR
OUTROS DOCUMENTOS. AS CONTAS DE VPA A CLASSIFICAR
VPA BRUTA A CLASSIFICAR - OUTROS
DOCUMENTOS
UNIFICADO).
COMPREENDEM AS DEDUCOES DAS VARIACOES PATRIMONIAIS

AUMENTATIVAS TAISCOMO RESTITUICOES, RETIFICACOES,
COMPENSACOES, INCENTIVOS FISCAIS EOUTRAS FORMAS DE
DEDUCAO. AS ISENCOES DE TRIBUTOS DE CARATER NAO GERALE AS
ALTERACOES DE ALIQUOTAS OU MODIFICACAO DA BASE DE CALCULO
491019700 DEDUCOES DA VPA BRUTA A CLASSIFICAR D N P
QUE IM-PLIQUE REDUCAO DISCRIMINADA DE TRIBUTOS E
CONTRIBUICOES CORRESPONDEMAO CONCEITO DE GASTO TRIBUTARIO
E NAO DEVEM SER CONSIDERADAS NO CALCU-LO DA RECEITA BRUTA DE
TRIBUTOS, CONFORME NOTA TECNICA Nº 4/2013
CCONFCCONT/SUCON/STN/MF/DF, DE 24 DE SETEMBRO DE 2013.
* DEDUCOES DA VPA - ARRECADAS POR REGISTRA O VALOR TOTAL DE DEDUCAO DE RECEITA ARRECADADAS POR
491019701 D S P N
DARF DARF DEN-TRO DO EXERCICIO CORRENTE.
* DEDUCOES DA VPA - ARRECADAS POR REGISTRA OS VALORES DE DEDUCAO DE RECEITAS ARRECADADAS POR
491019702 D S P N
GRU GRU NOEXERCICIO CORRENTE.
* DEDUCOES DA VPA - ARRECADAS POR REGISTRA OS VALORES DE DEDUCOES DE RECEITAS ARRECADADAS
491019703 D S P N
GPS POR GPS NOEXERCICIO CORRENTE.
REGISTRA OS VALORES DECORRENTES DE OUTRAS DEDUCOES NAO
491019799 * OUTRAS DEDUCOES_DA VPA D S P N
REGISTRADAS EMCONTA ESPECIFICA.

AUMENTATIVA RECEBIDAS E NAO CLASSIFICADAS. COMPREENDE OS
SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOSNOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS
DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE S OCIAL (OFSS) DO ENTE.
VPA A CLASSIFICAR - INTRA-
491020000 AS CONTAS DE VPA A CLASSIFICAR POSSUEM SALDO DURANTE TODO O C N P
ORCAMENTARIA

SIDO DEVIDAMENTE CLASSIFI-CADOS.

POR DARF
UNIFICADO).

ARRECADADAS POR GRU
UNIFICADO).
POR GPS
UNIFICADO).

PARCELAMENTOS CONCEDIDOS PELO GOVERNOFEDERAL.
= VPA BRUTA A CLASSIFICAR -
491020104 AS CONTAS DE VPA A CLASSIFICAR POSSUEM SALDO DURANTE TODO O C S P N
PARCELAMENTOS

PAGAMENTOS UNIFICADOS DE DIVERSOS TRIBUTOS FEDERAIS.
= VPA BRUTA A CLASSIFICAR - PGTO
UNIFICADO

= VPA BRUTA A REGULARIZAR -
ALIENACAO DE BENS
UNIFICADO).

VPA BRUTA A CLASSIFICAR - ERRO AS CONTAS DE VPA A CLASSIFICAR POSSUEM SALDO DURANTE TODO O
491020107 C S P N

SIDO DEVIDAMENTE CLASSIFIC ADOS E QUE FORAM ARRECADADOS POR
VPA BRUTA A CLASS. ARRECADADA POR
OUTROS DOC
UNIFICADO).
COMPREENDEM AS DEDUCOES DAS VARIACOES PATRIMONIAIS

AUMENTATIVAS TAISCOMO RESTITUICOES, RETIFICACOES,
COMPENSACOES, INCENTIVOS FISCAIS EOUTRAS FORMAS DE
DEDUCAO. AS ISENCOES DE TRIBUTOS DE CARATER NAO GERALE AS
ALTERACOES DE ALIQUOTAS OU MODIFICACAO DA BASE DE CALCULO
491029700 DEDUCOES DA VPA BRUTA A CLASSIFICAR D N P
QUE IM-PLIQUE REDUCAO DISCRIMINADA DE TRIBUTOS E
CONTRIBUICOES CORRESPONDEMAO CONCEITO DE GASTO TRIBUTARIO
E NAO DEVEM SER CONSIDERADAS NO CALCU-LO DA RECEITA BRUTA DE
TRIBUTOS, CONFORME NOTA TECNICA Nº 4/2013
CCONFCCONT/SUCON/STN/MF/DF, DE 24 DE SETEMBRO DE 2013.
* DEDUCOES DA VPA - ARRECADADAS POR REGISTRA O VALOR TOTAL DE DEDUCAO DE RECEITA ARRECADADAS POR
491029701 D S P N
* DEDUCOES DA VPA - ARRECADAS POR REGISTRA O VALOR TOTAL DE DEDUCAO DE RECEITA ARRECADADAS
491029702 D S P N
GRU POR GRU DEN-TRO DO EXERCICIO CORRENTE.
491029703 D S P N
GPS POR GPS DEN-TRO DO EXERCICIO CORRENTE.
491029799 * DEDUCOES DA VPA - OUTRAS DEDUCOES D S P N

AUMENTATIVARECEBIDAS E NAO CLASSIFICADAS.COMPREENDE OS
DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES
VPA A CLASSIFICAR - INTER OFSS -
491040000 UM ESTADO. AS CONTAS DE VPA A C N P
ESTADO
(PAGTO UNIFICADO).
SIDO DEVIDAMENTE CLASSIFICADOS.

VPA BRUTA A CLASSIFICAR ARRECADADA
POR DARF
UNIFICADO).

ARRECADADAS POR GRU
UNIFICADO).

POR GPS
UNIFICADO).

PARCELAMENTOS

UNIFICADO

ALIENACAO DE BENS
UNIFICADO).

491040107 C S P N

DOCUMENTOS
UNIFICADO).
COMPREENDE OS VALORES REFERENTES AS DEDUCOES DA VARIACAO

491049700 DEDUCOES DA VPA BRUTA A CLASSIFICAR PATRIMONIALAUMENTATIVA DE DIVERSAS FONTES OU ORIGENS, QUE D N P
NAO TENHAM SIDO DEVIDA-MENTE CLASSIFICADOS.
491049701 D S P N
491049702 D S P N
491049703 D S P N

AUMENTATIVAECEBIDAS E NAO CLASSIFICADAS. COMPREENDE OS
DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES
VPA A CLASSIFICAR - INTER OFSS -
491050000 UM MUNICIPIO. AS CONTAS DE VPA A C N P
MUNICIPIO
(PAGTO UNIFICADO).
COMPREENDE OS VALORES REFERENTES A VARIACAO PATRIMONIAL

SIDO DEVIDAMENTE CLASSIFICADOS.

POR DARF
UNIFICADO).

ARRECADADA POR GRU
UNIFICADO).

POR GPS
UNIFICADO).

PARCELAMENTOS

UNIFICADO

AUMENTATIVA DE-CORRENTE DA ALIENACAO DE BENS. ESTA CONTA
ALIENACAO DE BENS
UNIFICADO).

491050107 C S P N
DOCUMENTOS
UNIFICADO).
COMPREENDE OS VALORES REFERENTES AS DEDUCOES DA VARIACAO

491059700 DEDUCOES DA VPA BRUTA A CLASSIFICAR PATRIMONIALAUMENTATIVA DE DIVERSAS FONTES OU ORIGENS, QUE D N P
NAO TENHAM SIDO DEVIDA-MENTE CLASSIFICADOS.
491059701 D S P N
* DEDUCOES DA VPA - ARRECADAS POR REGISTRA O VALOR TOTAL DE DEDUCAO DE RECEITAS ARRECADADAS
491059702 D S P N
* DEDUCOES DA VPA - ARRECADAS POR REGISTRA O VALOR TOTAL DE DEDUCAO DE RECEITAS ARRECADADAS
491059703 D S P N
COMPREENDE O RESULTADO POSITIVO DAS PARTICIPACOES DE CARATER
492000000 RESULTADO POSITIVO DE PARTICIPACOES C N P
PERMANEN-TE NO CAPITAL SOCIAL DE SOCIEDADES INVESTIDAS.
COMPREENDE A APROPRIACAO DO RESULTADO POSITIVO DA

492100000 RESULT POSIT DE EQUIV PATRIMONIAL EQUIVALENCIA PATRIMONIAL, ORIUNDO DE LUCROS APURADOS NAS C N P
EMPRESAS CONTROLADAS E COLIGADAS,DENTRE OUTROS.
REGISTRA A APROPRIACAO DO RESULTADO POSITIVO DA EQUIVALENCIA

PATRIMONIAL, ORIUNDO DE LUCROS APURADOS NAS EMPRESAS
RESULT POSIT DE EQUIV PATRIM - CONTROLADAS E COLIGADAS,DENTRE OUTROS. COMPREENDE OS
492110000 C N P
SOCIAL(OFSS)

CONTROLADAS E COLIGADAS,DENTRE OUTROS. COMPREENDE OS
492110100 RESULT POSIT DE EQUIV PATRIMONIAL C S P N
SOCIAL(OFSS)
COMPREENDE APROPRIACAO DO RESULTADO POSITIVO DA

EQUIVALENCIA PATRIMONIAL, ORIUNDO DE LUCROS APURADOS NAS
RESULT POSIT DE EQUIV PATRIM - INTRA EMPRESAS CONTROLADAS E COLIGADAS,DENTRE OUTROS.
492120000 C N P
OFSS COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRA-
SOCIAL(OFSS) DOENTE.

492120100 RESULT POSIT DE EQUIV PATRIMONIAL C S P N
SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRA-TIVOS
SOCIAL(OFSS) DOENTE.

EMPRESAS CONTROLADAS E COLIGADAS, DENTRE OUTROS.
RESULT POSIT DE EQUIV PATRIM - INTER
492140000 COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRA- C N P
OFSS-EST
SOCIAL(OFSS) DEENTES PUBLICOS DISTINTOS, RESULTANTES DAS
TRANSACOES ENTRE O ENTE E UMESTADO.

CONTROLADAS E COLIGADAS, DENTRE OUTROS. COMPREENDE OS
492140100 RESULT POSIT DE EQUIV PATRIMONIAL SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRA-TIVOS C S P N
TRANSACOES ENTRE O ENTE E UMESTADO.

EMPRESAS CONTROLADAS E COLIGADAS,DENTRE OUTROS. COMPREENDE
RESULT POSIT DE EQUIV PATRIM - INTER
492150000 OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRA-TIVOS C N P
OFSS-MUN
TRANSACOES ENTRE O ENTE E UMMUNICIPIO.

492150100 RESULT POSIT DE EQUIV PATRIMONIAL SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRA-TIVOS C S P N
TRANSACOES ENTRE O ENTE E UMMUNICIPIO.
COMPREENDE AS VARIACOES AUMENTATIVAS ORIUNDAS DE LUCROS

DIVIDENDOS E RENDIM DE OUTROS
492200000 APURADOS EMOUTROS INVESTIMENTOS NAO AVALIADOS PELO METODO C N P
INVESTIMENTOS
DA EQUIVALENCIA PATRI-MONIAL.

APURADOS EMOUTROS INVESTIMENTOS NAO AVALIADOS PELO METODO
DIVID E REND DE OUTROS INVEST -
492210000 DA EQUIVALENCIA PATRIMONIAL. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO C N P
CONSOLIDACAO
492210100 DIVIDENDOS REGISTRA O VALOR DA RECEITA DE DIVIDENDOS. C S P N

492210200 PARTICIPACOES REGISTRA O VALOR DA RECEITA DE PARTICIPACOES. C S P N
492210300 JUROS SOBRE CAPITAL PROPRIO REGISTRA O VALOR DA RECEITA DE JUROS SOBRE CAPITAL PROPRIO. C S P N
APURADOS EM OUTROS INVESTIMENTOS NAO AVALIADOS PELO METODO
DIVID E REND DE OUTROS INVEST - INTRA
492220000 DA EQUIVALENCIA PATRIMO-NIAL. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO C N P
OFSS
EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CON-SOLIDADOS DO ORCAMENTO


DA EQUIVALENCIA PATRIMONIAL.COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
DIVID E REND DE OUTROS INVEST-INTER
OFSS-EST
FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PU-BLICOS
ESTADO.

DA EQUIVALENCIA PATRIMONIAL.COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
DIVID E REND DE OUTROS INVEST-INTER
OFSS-MUN
MUNICIPIO.
COMPREENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DO BANCO

493000000 OPERACOES DA AUTORIDADE MONETARIA CENTRAL DOBRASIL, NA QUALIDADE DE AUTORIDADE MONETARIA. C N P
CONTA DE USO EXCLUSIVODA UNIAO.

493100000 JUROS JUROS DO BANCOCENTRAL DO BRASIL, NA QUALIDADE DE AUTORIDADE C N P
MONETARIA. CONTA DE USOEXCLUSIVO DA UNIAO.

JUROS DO BANCOCENTRAL DO BRASIL, NA QUALIDADE DE AUTORIDADE
MONETARIA. CONTA DE USOEXCLUSIVO DA UNIAO. COMPREENDE OS
493110000 JUROS - CONSOLIDACAO C N P
SOCIAL(OFSS).
493110100 VPA DE JUROS DECORRENTES DE JUROSAPROPRIADOS PELO BANCO CENTRAL DO C S P N
BRASIL.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS COM POSICAO
493110200 VPA COM POSICAO DE NEGOCIACAO C S P N
DE NEGOCI-ACAO.
493110300 VPA COM POSICAO DE INVESTIMENTOS C S P N
DE INVES-TIMENTOS.
493110400 VPA DE VARIACAO CAMBIAL C S P N
DE VARIA-CAO CAMBIAL.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS NAO
493110900 VPA DIVERSAS CLASSIFICADAS EMCONTAS ESPECIFICAS DO GRUPO DE CONTAS C S P N
49311XXYY.
493200000 POSICAO DE NEGOCIACAO C N P
QUALIDADE DE AUTORIDADE MONETA- RIA. CONTA DE USO EXCLUSIVO
DA UNIAO.

POSICAO DE NEGOCIACAO - QUALIDADE DE AUTORIDADE MONETA-RIA. CONTA DE USO EXCLUSIVO
493210000 C N P
CONSOLIDACAO DA UNIAO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SE-RAO EXCLUIDOS NOS
493210100 VPA COM POSICAO DE NEGOCIACAO C S P N
DE NEGOCI-ACAO.
POSICAO DE IN-VESTIMENTOS DO BANCO CENTRAL DO BRASIL, NA
493300000 POSICAO DE INVESTIMENTOS C N P
QUALIDADE DE AUTORIDADE MO-NETARIA. CONTA DE USO EXCLUSIVO
DA UNIAO.

POSICAO DE IN-VESTIMENTOS DO BANCO CENTRAL DO BRASIL, NA
POSICAO DE INVESTIMENTOS - QUALIDADE DE AUTORIDADE MO-NETARIA. CONTA DE USO EXCLUSIVO
493310000 C N P
CONSOLIDACAO DA UNIAO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAOSERAO EXCLUIDOS NOS
493310100 VPA COM POSICAO DE INVESTIMENTOS C S P N
DE INVES-TIMENTOS.
493400000 CORRECAO CAMBIAL CORRECAO CAMBIALDO BANCO CENTRAL DO BRASIL, NA QUALIDADE DE C N P

CORRECAO CAMBIALDO BANCO CENTRAL DO BRASIL, NA QUALIDADE DE
493410000 CORRECAO CAMBIAL - CONSOLIDACAO C N P
COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EX-CLUIDOS NOS
RIDADE SOCIAL (OFSS).IAL (OFSS).
493410100 VPA DE VARIACAO CAMBIAL C S P N
DE VARIA-CAO CAMBIAL.
COMPREENDE AS DEMAIS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DO
OUTRAS VPA DE OPERACOES AUTORIDADE BANCO CEN-TRAL DO BRASIL, NA QUALIDADE DE AUTORIDADE
493900000 C N P
MONETARIA MONETARIA, NAO ESPECIFICADAANTERIORMENTE. CONTA DE USO
EXCLUSIVO DA UNIAO.
COMPREENDE AS DEMAIS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DO
BANCO CEN-TRAL DO BRASIL, NA QUALIDADE DE AUTORIDADE
MONETARIA, NAO ESPECIFICADAANTERIORMENTE. CONTA DE USO
493910000 OUTRAS VPA DE OPERACOES DO BACEN C N P
EXCLUSIVO DA UNIAO. COMPREENDE OS SALDOSQUE NAO SERAO
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS NAO

493910100 VPA DIVERSAS CLASSIFICADAS EMCONTAS ESPECIFICAS DO GRUPO DE CONTAS C S P N
49311XXYY.
COMPREENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DE
CREDITOS TRIBUTA-RIOS E NAO TRIBUTARIOS DO PRINCIPAL, MULTAS,
494000000 VPA DE DIVIDA ATIVA C N P
JUROS, ENCARGOS LEGAIS, AJUIZAMENTO E ETC., RELACIONADOS A
DIVIDA ATIVA.

JUROS, ENCARGOS LEGAIS,AJUIZAMENTO E ETC., RELACIONADOS A
494010000 VPA DE DIVIDA ATIVA - CONSOLIDACAO C N P
DIVIDA ATIVA. REFERENTE AOS SALDOSQUE NAO SERAO EXCLUIDOS
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DE CREDITO

494010100 DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - PRINCIPAL C S P N
TRIBUTARIOPRINCIPAL.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DE CREDITOS
494010200 VPA DE DIVIDA ATIVA - MULTA TRIBUTA-RIOS E NAO TRIBUTARIOS DA MULTA, SOBRE CREDITOS C S P N
RELACIONADOS A DIVIDAATIVA.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DOS JUROS,

494010300 VPA DE DIVIDA ATIVA - JUROS C S P N
SOBRE CRE-DITOS RELACIONADOS A DIVIDA ATIVA.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DOS
VPA DE DIVIDA ATIVA -
494010400 ENCARGOS LEGAIS/A-JUIZAMENTO, SOBRE CREDITOS RELACIONADOS A C S P N
ENC.LEGAIS/AJUIZAMENTO
DIVIDA ATIVA.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DA
VPA DE DIVIDA ATIVA - ATUALIZACAO
494010500 ATUALIZACAO MONE-TARIA, SOBRE CREDITOS RELACIONADOS A DIVIDA C S P N
MONETARIA
ATIVA.
JUROS, ENCARGOS LEGAIS, AJUIZAMENTO E ETC., RELACIONADOS A
494020000 VPA DE DIVIDA ATIVA - INTRA OFSS C N P
DIVIDA ATIVA. REFERENTE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS

494020100 VPA DE DIVIDA ATIVA - PRINCIPAL CREDITOS TRIBUTA-RIOS E NAO TRIBUTARIOS DO PRINCIPAL, C S P N
RELACIONADOS A DIVIDA ATIVA.

494020200 VPA DE DIVIDA ATIVA - MULTA CREDITOS TRIBUTA-RIOS E NAO TRIBUTARIOS DA MULTA, SOBRE C S P N
CREDITOS RELACIONADOS A DIVIDA ATIVA.
COMPREENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DOS

494020300 VPA DE DIVIDA ATIVA - JUROS C S P N
JUROS, SOBRE CREDITOS RELACIONADOS A DIVIDA ATIVA.
COMPREENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DOS
VPA DE DIVIDA ATIVA -
494020400 ENCARGOS LEGAIS/AJUIZAMENTO, SOBRE CREDITOS RELACIONADOS A C S P N
ENC.LEGAIS/AJUIZAMENTO
DIVIDA ATIVA.
COMPREENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DA
VPA DE DIVIDA ATIVA - ATUALIZACAO
494020500 ATUALIZACAO MONE-TARIA, SOBRE CREDITOS RELACIONADOS A DIVIDA C S P N
MONETARIA
ATIVA.
REVERSAO DE PROVISOES E AJUSTES DE COMPREENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS
497000000 C N P
PERDAS PROVENIENTES DE RE-VERSAO DE PROVISOES E AJUSTES DE PERDAS.

497100000 REVERSAO DE PROVISOES C N P
PROVENIENTES DE RE-VERSOES DE PROVISOES.

PROVENIENTES DE REVERSOES DE PROVISOES.
REVERSAO DE PROVISOES -
CONSOLIDACAO
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS). (OFSS).

497110100 REVERSAO DE PROVISOES C S P N
DE REVERSOES DE PROVISOES.
REVERSAO DE PROVISOES MATEMATICAS
497110200 REVERSAO DEPROVISOES MATEMATICAS PREVIDENCIARIAS A LONGO C S P N
PREVID LP
PRAZO.
REVERSAO DE PROVISOES MATEMATICAS - REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL AUMENTATIVA PROVENIENTE DE
497110300 C N P
MILITARES REVERSAO DEPROVISOES MATEMATICAS - MILITARES.
REVERSAO DE PROV MATEMAT - PENSOES REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL AUMENTATIVA PROVENIENTE DE

497110301 C S P N
MILITARES REVERSAO DEPROVISOES MATEMATICAS - PENSOES MILITARES.
REVERSAO DE PROV MATEMAT - PENSOES REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL AUMENTATIVA PROVENIENTE DE

497110302 C S P N
ESPECIAIS REVERSAO DEPROVISOES MATEMATICAS - PENSOES ESPECIAIS.

DE REVER-SOES DE PROVISOES.
REVERSAO DE PROVISOES - INTER OFSS - COMPREENDE OS SALDOS QUESERAO EXCLUIDOS NOS
497140000 C N P
ESTADO DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA- DOS DO ORCAMENTO FISCAL EDA
DE REVER-SOES DE PROVISOES.
REVERSAO DE PROVISOES - INTER OFSS - COMPREENDE OS SALDOS QUESERAO EXCLUIDOS NOS
497150000 C N P
MUNICIPI DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA- DOS DO ORCAMENTO FISCAL EDA
497200000 REVERSAO DE AJUSTES DE PERDAS C N P
PROVENIENTES DE RE- VERSOES DE AJUSTES DE PERDAS.
PROVENIENTES DE REVERSOES DE AJUSTES DE PERDAS.
REVERSAO DE AJUSTES DE PERDAS -
CONSOLIDACAO

497210100 REVERSAO DE AJUSTES DE PERDAS C S P N
DE REVERSOES DE AJUSTES DE PERDAS.
DE REVER-SOES DE AJUSTES DE PERDAS.
REVERSAO DE AJUSTES DE PERDAS -INTRA
OFSS

REVERSAO DE AJUSTES DE PERDAS -INTER COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
497240000 C N P
OFSS-EST DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-DOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA


REVERSAO DE AJUSTES DE PERDAS -INTER COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
497250000 C N P
OFSS-MUN DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-DOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

DIVERSAS VARIACOES PATRIMONIAIS COMPREENDE OUTRAS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS NAO

499000000 C N P
AUMENTATIVAS CLASSIFICADAS EM ITENS ESPECIFICOS.

COMPENSACAO FINANCEIRA ENTRE DE PREVIDENCIA SOCIAL E OS REGIMES PROPRIOS DE PREVIDENCIA
499100000 C N P
RGPS/RPPS SOCIAL DOS SERVIDORES DA UNIAO, DOS ESTADOS, DO DISTRITO

DE PREVIDENCIA SOCIAL E OS REGIMES PROPRIOS DE PREVIDENCIA
SOCIAL DOS SERVIDORES DA UNIAO, DOS ESTADOS, DO DISTRITO
499120000 FEDERAL E DOS MUNICIPIOS NA HIPOTESE DE CONTAGEM RECIPROCA DE C N P
RGPS/RPPS - INTR

499120100 COMPENSACAO FIN. ENTRE RGPS/RPPS C S P N

COMPENSACAO FIN. ENTRE RGPS/RPPS - FEDERAL E DOS MUNICIPIOS NA HIPOTESE DE CONTAGEM RECIPROCA DE
499140000 C N P
INTER ESTA TEMPO DE CONTRIBUICAO (NAO CONCOMITANTE).


COMPENSACAO FIN. ENTRE RGPS/RPPS - FEDERAL E DOS MUNICIPIOS NA HIPOTESE DE CONTAGEM RECIPROCA DE
499150000 C N P
INTER MUNI TEMPO DE CONTRIBUICAO (NAO CONCOMITANTE).


PROVENIENTES DA COMPENSACAO FINANCEIRA ENTRE REGIMES
COMPENSACAO FINANCEIRA ENTRE PROPRIOS DE PREVIDENCIA SOCIAL DOS SERVIDORES DA UNIAO, DOS
499200000 C N P
REGIMES PROPRIOS ESTADOS, DO DISTRITO FEDERAL E DOS MUNICIPIOS NA HIPOTESE DE
CONTAGEM RECIPROCA DE TEMPO DE CONTRIBUICAO (NAO
CONCOMITANTE).
PROVENIENTES DA COM-PENSACAO FINANCEIRA ENTRE REGIMES
PROPRIOS DE PREVIDENCIA SOCIAL DOSSERVIDORES DA UNIAO, DOS
ESTADOS, DO DISTRITO FEDERAL E DOS MUNICIPIOSNA HIPOTESE DE
COMPENS FIN ENTRE REG PROP INTER CONTAGEM RECIPROCA DE TEMPO DE CONTRIBUICAO (NAO CONCO-
499240000 C N P
OFSS/ESTADO MITANTE). COMPREENDE OS
ENTES PUBLI-COS DISTINTOS, RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE
O ENTE E UM ESTADO.

499240100 PREVIDENCIA SOCIAL DOS SER-VIDORES DA UNIAO, DOS ESTADOS E C S P N
REGIMES PROPRIOS
DO DISTRITO FEDERAL, NA HIPOTESE DECONTAGEM RECIPROCA DE

PREVIDENCIA SOCIAL DOS SER-VIDORES DA UNIAO, DOS ESTADOS, DO
DISTRITO FEDERAL E DOS MUNICIPIOS NAHIPOTESE DE CONTAGEM
COMPENS FIN ENTRE REG PROP INTER
499250000 RECIPROCA DE TEMPO DE CONTRIBUICAO (NAO CONCOMI-TANTE). C N P
OFSS/MUNICIP

PROVENIENTES DA COM-PENSACAO FINANCEIRA ENTRE REGIMES
499250100 PROPRIOS DE PREVIDENCIA SOCIAL DOSSERVIDORES DA UNIAO E DOS C S P N
REGIMES PROPRIOS
MUNICIPIOS NA HIPOTESE DE CONTAGEM RECIPROCADE TEMPO DE
CONTRIBUICAO (NAO CONCOMITANTE).
VARIACAO PATRIMONIAL AUMENTATIVA
499300000 PROVENIENTES DE BONIFICACOES RECEBIDAS NAS AQUISICOES DE C N P
COM BONIFICA
MERCADORIAS.
DE BONIFICACOES RECEBIDAS NAS AQUISICOES DE MERCADORIAS.
VPA COM BONIFICACOES -
CONSOLIDACAO

499310100 VPA COM BONIFICACOES C S P N

499320000 VPA COM BONIFICACOES - INTRA OFSS COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS C N P


VPA COM BONIFICACOES - INTER OFSS COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
499340000 C N P


VAP COM BONIFICACOES - INTER OFSS COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
499350000 C N P
MUNICIPIO DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA

AMORTIZACAO DE DESAGIO EM COMPREENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS

499400000 C N P
INVESTIMENTOS PROVENIENTES DE AMORTIZACAO DE DESAGIO EM INVESTIMENTOS.

PROVENIENTES DE AMORTIZACAO DE DESAGIO EM INVESTIMENTOS.
AMORTIZACAO DE DESAGIO EM
INVESTIMENTOS -CONS
AMORTIZACAO DE DESAGIO EM REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS PROVENIENTES

499410100 C S P N
INVESTIMENTOS DE AMORTIZACAO DE DESAGIO EM INVESTIMENTOS.

DE AMORTIZACAO DE DESAGIO EM INVESTIMENTOS.
AMORTIZACAO DE DESAGIO EM
INVESTIMENTOS - INT

499420100 C S P N

AMORTIZACAO DE DESAGIO EM INV. - COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
499440000 C N P

499440100 C S P N
AMORTIZACAO DE DESAGIO EM INV. - COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
499450000 C N P

499450100 C S P N

PROVENIENTES DE PENALIDADES PECUNIARIAS DECORRENTES DA
INOBSERVANCIA DE NORMAS, E COM RENDIMENTOS DESTINADOS A
INDENIZACAO PELO ATRASO NO CUMPRIMENTO DA OBRIGACAO.
REPRESENTA O RESULTADO DAS APLICACOES IMPOSTAS AO
499500000 MULTAS ADMINISTRATIVAS C N P
CONTRIBUINTE FALTOSO, COMO SANCAO LEGAL NO CAMPO
TRIBUTARIO (IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICAO DE MELHORIA) E NAO-
TRIBUTARIO (CONTRIBUICOES SOCIAIS E ECONOMICAS, PATRIMONIAIS,
INDUSTRIAIS, SERVICOS E DIVERSAS) E DE NATUREZA
ADMINISTRATIVA, POR INFRACOES A REGULAMENTOS.

PROVENIENTES DE PEN ALIDADES PECUNIARIAS DECORRENTES DA
MULTAS ADMINISTRATIVAS -
499510000 TRIBUTARIO (IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICAO DE MELHORIA) E NAO- C N P
CONSOLIDACAO

499510100 MULTAS ADMINISTRATIVAS C S P N
TRIBUTARIO (IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICAO DE MELHORIA) E NAO-

INOBSERVANCIA DE NORMAS, E COM RENDIMENTOS DESTINADOS
AINDENIZACAO PELO ATRASO NO CUMPRIMENTO DA OBRIGACAO.
REPRESENTA O RESULTADO DA APLICACOES IMPOSTAS AO
499520000 MULTAS ADMINISTRATIVAS - INTRA OFSS TRIBUTARIO (IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICAO DE MELHORIA) NAO- C N P

TRIBUTARIO (IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICAO DE MELHORIA) NAO-

MULTAS ADMINISTRATIVAS - INTER OFSS - TRIBUTARIO (IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICAO DE MELHORIA) NAO-
499540000 C N P
ESTADO TRIBUTARIO (CONTRIBUICOES SOCIAIS E ECONOMICAS, PATRIMONIAIS,

MULTAS ADMINISTRATIVAS - INTER OFSS - TRIBUTARIO (IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICAO DE MELHORIA) NAO-
499550000 C N P
MUNICIP TRIBUTARIO (CONTRIBUICOES SOCIAIS E ECONOMICAS, PATRIMONIAIS,


499600000 INDENIZACOES E RESTITUICOES C N P
PROVENIENTES DE IN-DENIZACOES E/OU RESTITUICOES DIVERSAS.

DE INDE-NIZACOES E/OU RESTITUICOES DIVERSAS.
INDENIZACOES E RESTITUICOES -
CONSOLIDACAO
499610100 INDENIZACOES C S P N
DE INDE NIZACOES DIVERSAS.
TEGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS PROVENIENTES
499610200 RESTITUICOES C S P N
DE RESTI-TUICOES DIVERSAS.
PROVENIENTES DE INDE-NIZACOES E/OU RESTITUICOES DIVERSAS.
INDENIZACOES E RESTITUICOES - INTRA
OFSS
PROVENIENTES DE INDE-NIZACOES DIVERSAS.
TEGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS PROVENIENTES

PROVENIENTES DE INDE-NIZACOES E/OU RESTITUICOES DIVERSAS.
INDENIZACOES E RESTITUICOES INTER COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
499640000 C N P
OFSS - ESTA DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA


PROVENIENTES DE INDE-NIZACOES E RESTITUICOES DIVERSAS.
INDENIZACOES E RESTITUICOES INTER COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
499650000 C N P
OFSS - MUNI DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA


AUMENTATIVAS GERADAS PELA ALIENACAO DE MERCADORIAS, OBJETO
DA PENA DE PERDIMENTO. O PRODUTO DA ARRECADACAO TEM A
SEGUINTE DESTINACAO: 60% AO FUNDO ESPECIAL DE
DESENVOLVIMENTO E APERFEICOAMENTO DAS ATIVIDADES DE
VPA DECORRENTE ALIENACAO BENS FISCALIZACAO - FUNDAF E 40% AO FUNDO NACIONAL DE ASSISTENCIA
499700000 C N P
APREENDIDOS SOCIAL - MINISTERIO DA PREVIDENCIA E ASSISTENCIA SOCIAL.
AO FUNDO NACIONAL ANTIDROGA - FUNAD, PARA APLICACAO CONFORME
LEGISLACAO EM VIGOR, QUANDO DA APREENSAO DE BENS, DIREITOS E
VALORES OBJETO DO CRIME DE TRAFICO ILICITO DE SUBSTANCIAS
INTORPECENTES OU DROGAS AFINS. (LEI 6.368 DE 21/10/76, LEI 7.460
DE 19/12/86, LEI 9.804 DE 30/06/99)
REGISTRA O SOMATORIO DAS VARIACOES PATRIMONIAIS
DA PENA DE PERDIMENTO. O PRODUTO DA ARRECADACAO TEM A
SEGUINTE DESTINACAO: 60% AO FUNDO ESPECIAL DE
FISCALIZACAO - FUNDAF E 40% AO FUNDO NACIONAL DE ASSISTENCIA
SOCIAL - MINISTERIO DA PREVIDENCIA E ASSISTENCIA SOCIAL.
VPA DECORRENTE ALI. BENS
499710000 AO FUNDO NACIONAL ANTIDROGA ± FUNAD, PARA APLICACAO C N P
APREENDIDOS - CONSOL
CONFORME LEGISLACAO EM VIGOR, QUANDO DA APREENSAO DE BENS,
DIREITOS E VALORES OBJETO DO CRIME DE TRAFICO ILICITO DE
SUBSTANCIAS INTORPECENTES OU DROGAS AFINS.(LEI 6368 DE
21/10/76, LEI 7460 DE 19/12/86, LEI 9804 DE 30/06/99)COMPREENDE
(OFSS).
REGISTRA O SOMATORIO DAS VARIACOES PATRIMONIAIS

DA PENA DE PERDIMENTO. O PRODUT O DA ARRECADACAO TEM A
VPA DECORRENTE ALIENACAO BENS
499710100 SEGUINTE DESTINACAO: 60% AO FUNDO ESPECIAL DE C S P N
APREENDIDOS
FISCALIZACAO - FUNDAF E 40% AO FUNDO NACIONAL DE ASSISTENCIA
SOCIAL - MINISTERIO DA PREVIDENCIA E ASSISTENCIA SOCIAL.
VPA DECORRENTE DE FATORES COMPREENDE AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS

499900000 C N P
GERADORES DIVERSOS DECORRENTES DE FATOS GERADORES DIVERSOS.

VPA DECORRENTE DE FATORES GER. DIVS. DE FATOS GERADORES DIVERSOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO
499910000 C N P
- CONSOL SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
VPA DECORRENTE DE FATORES REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DECORRENTES
499910100 C S P N
GERADORES DIVERSOS DE FATOS GERADORES DIVERSOS.
RESULTADO POSITIVO DE DEMAIS REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL AUMENTATIVA COM RESULTADO
499910300 D N P
INVEST.PERMANENT POSITIVO DE DEMAIS INVESTIMENTOS PERMANENTES
REGISTRA A VARIACAO PATRIMONIAL AUMENTATIVA COM O

499910301 COTAS DO FFIE INTEGRALIZADAS (FSB) C S P N
RESULTADO POSITIVODAS COTAS DO FFIE INTEGRALIZADAS (FSB)

CREDITOS TRIBUTA-RIOS NAO PREVIDENCIARIOS DO PRINCIPAL,
DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA NAO MULTAS, JUROS, ENCARGOS LEGAIS,AJUIZAMENTO E ETC.,
499910400 C N P
PREVIDENCIARIA RELACIONADOS A DIVIDA ATIVA. REFERENTE AOS SALDOSQUE NAO
DIVIDA ATIVA TRIB.NAO PREVID. - REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DE DIVIDA

499910401 C S P N
PRINCIPAL ATIVA TRIBU-TARIA NAO PREVIDENCIARIA - PRINCIPAL.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DE DIVIDA

499910402 DIVIDA ATIVA TRIB.NAO PREVID. - MULTA C S P N
ATIVA TRIBU-TARIA NAO PREVIDENCIARIA - MULTA.

499910403 DIVIDA ATIVA TRIB.NAO PREVID. - JUROS C S P N
ATIVA TRIBU-TARIA NAO PREVIDENCIARIA - JUROS.
DIVIDA ATIVA TRIB.NAO PREVID.-
499910404 ATIVA TRIBU-TARIA NAO PREVIDENCIARIA - ENCARGOS LEGAIS/ C S P N
ENC.LEGAIS/AJUI
AJUIZAMENTO.
DIVIDA ATIVA TRIB.NAO PREVID.- REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DE DIVIDA
499910405 C S P N
ATUAL.MONETARIA ATIVA TRIBU-TARIA NAO PREVIDENCIARIA - ATUALIZACAO MONETARIA.

499910499 C S P N
OUTROS ATIVA TRIBU-TARIA NAO PREVIDENCIARIA - OUTROS.
DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DE CREDITO
499910500 C S P N
PREVIDENCIARIA TRIBUTARIONAO PREVIDENCIARIO.
REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DE CREDITO
499910600 DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA C S P N
NAO TRIBU-TARIO.
REGISTRA O SOMATORIO DOS SALDOS DEVEDORES INCORPORADOS
MOVIMENTACOES PARA INCORPORACOES POR INTEGRACAODE BALANCETES, FUSAO, CISAO E MUDANCA DE
499910700 C S P N
DE SALDOS MODALIDADE DE USO PARCIAL PA-RA TOTAL DE ORGAOS DO SIAFI,
AGREGADOS EM PATRIMONIAIS E FINANCEIROS.

VPA DECORRENTES DE FAT. GER. DIVS. DE FATOS GERADORES DIVERSOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE
499920000 C N P
INTRA OFSS SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
VPA DECORRENTE DE FATOS GERADORES REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DECORRENTES
499920100 C S P N
CREDITOS TRIBUTA-RIOS NAO PREVIDENCIARIOS DO PRINCIPAL,
DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA NAO MULTAS, JUROS, ENCARGOS LEGAIS,AJUIZAMENTO E ETC.,
499920400 C N P
PREVIDENCIARIA RELACIONADOS A DIVIDA ATIVA. REFERENTE AOS SALDOSQUE SERAO

499920401 C S P N
PRINCIPAL ATIVA TRIBU-TARIA NAO PREVIDENCIARIA - PRINCIPAL.

499920402 DIVIDA ATIVA TRIB.NAO PREVID. - MULTA C S P N
ATIVA TRIBU-TARIA NAO PREVIDENCIARIA - MULTA.

499920403 DIVIDA ATIVA TRIB.NAO PREVID. - JUROS C S P N
ATIVA TRIBU-TARIA NAO PREVIDENCIARIA - JUROS.
DIVIDA ATIVA TRIB.NAO PREVID.-
499920404 ATIVA TRIBU-TARIA NAO PREVIDENCIARIA - ENCARGOS LEGAIS/ C S P N
ENC.LEGAIS/AJUI
AJUIZAMENTO.
DIVIDA ATIVA TRIB.NAO PREVID.- REGISTRA AS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DE DIVIDA
499920405 C S P N
ATUAL.MONETARIA ATIVA TRIBU-TARIA NAO PREVIDENCIARIA - ATUALIZACAO MONETARIA.
VPA DECORRENTE DE FAT. GER. DIVS. SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
499940000 C N P
INTER ESTAD ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES
UM ESTADO.
499940100 C S P N
VPA DECORRENTES DE FAT. GER. DIVS. SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
499950000 C N P
INTER MUNI ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES
UM MUNICIPIO.
499950100 C S P N
COMPREENDE OS VALORES DAS TRANSFERENCIAS DAS CONTAS DE
499990000 RESULTADO APURADO RESULTADO DEVE-RES E CREDORES POR OCASIAO DO ENCERRAMENTO D OU C N P
DO PERIODO .
REGISTRA OS VALORES DAS TRANSFERENCIAS DAS CONTAS DE
499990100 RESULTADO DO EXERCICIO RESULTADO (VPD EVPA) DEVEDORES E CREDORES POR OCASIAO DO D OU C S P N
ENCERRAMENTO DO PERIODO.
CONTROLES DA APROVACAO DO COMPREENDE AS CONTAS COM FUNCAO DE REGISTRAR OS ATOS E

500000000 D N O
PLANEJAMENTO E ORCA FATOS LIGADOS A EXECUCAO ORCAMENTARIA.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES MONETARIOS PREVISTOS

PARA EXECUCAO DOS PROGRAMAS E ACOES (PROJETOS, ATIVIDADES E
510000000 PLANEJAMENTO APROVADO D N O
OPERACOES ESPECIAIS) ESTABELECIDOS NO PLANO PLURIANUAL E
PROJETO DE LEI ORCAMENTARIA ANUAL.

511000000 PPA - APROVADO PARA A EXECUCAO DOS PROGRAMAS E ACOES (PROJETOS, ATIVIDADES E D N O
OPERACOES ESPECIAIS) ESTABELECIDOS NO PLANO PLURIANUAL.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES MONETARIOS DO PLANO

511100000 PPA POR PROGRAMA DE TRABALHO PLURIANUAL APROVADO PARA O PERIODO DE QUATRO ANOS, D S O N
DETALHADO POR PROGRAMA DE TRABALHO .
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES MONETARIOS DAS REVISOES

511200000 REVISAO DO PPA ANUAIS AUTORIZADAS DURANTE O PERIODO DE VIGENCIA DO PLANO D S O N
PLURIANUAL, DETALHADO PORPROGRAMA DE TRABALHO.

PARA A EXECUCAO DOS PROGRAMAS E ACOES (PROJETOS, ATIVIDADES E
512000000 PLOA D N O
OPERACOES ESPECIAIS) ESTABELECIDOS NO PROJETO DE LEI
ORCAMENTARIA ANUAL.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES MONETARIOS CONSTANTES

PROJETO INICIAL DA LEI ORCAMENTARIA -
512100000 DO PROJETO DA LEI ORCAMENTARIA ANUAL REMETIDO PELO PODER D N O
RECEIT
EXECUTIVO AO PODER LEGISLATIVO PARA APRECIACAO E APROVACAO.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES MONETARIOS DA PREVISAO DE
512110000 = PLOA INICIAL DA RECEITA D S O N
RECEITA CONSTANTE DO PLOA INICIAL.
ALTERACOES DO PROJETO INICIAL DA REGISTRA O SOMATORIO DAS ALTERACOES NO PROJETO INICIAL DA LOA
512120000 D S O N
LOA - RECEI EM RELACAO A RECEITA.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES MONETARIOS CONSTANTES
512200000 PROJETO INICIAL DA LOA - DESPESA DO PROJETO DA LEI ORCAMENTARIA ANUAL REMETIDO PELO PODER D N O
EXECUTIVO AO PODER LEGISLATIVO PARA APRECIACAO E APROVACAO.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES MONETARIOS DA FIXACAO DA
512210000 = PLOA INICIAL DA DESPESA D S O N
DESPESA CONSTANTE DO PLOA INICIAL.
= ALTERACOES DO PROJ.INICIAL DA LOA - REGISTRA O SOMATORIO DAS ALTERACOES NO PROJETO INICIAL DA LOA
512220000 D S O N
DESPESA EM RELACAO A DESPESA.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES RELATIVOS A PREVISAO DA
520000000 ORCAMENTO APROVADO RECEITA, FIXACAO DA DESPESA E SUAS ALTERACOES NO ORCAMENTO D N O
GERAL DA UNIAO DURANTE O EXERCICIO FINANCEIRO.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES RELATIVOS A PREVISAO DA
521000000 PREVISAO DA RECEITA RECEITA PUBLICA APROVADA PELA LEI ORCAMENTARIA ANUAL E SUAS D N O
ALTERACOES.
REGISTRA O VALOR DA RECEITA PREVISAO INICIAL DA RECEITA
521100000 = PREVISAO INICIAL DA RECEITA D S O N
APROVADO NA LOA.
COMPREENDE AS ALTERACOES NA PREVISAO INICIAL DA RECEITA, NA
521200000 ALTERACAO DA PREVISAO DA RECEITA D N O
LEI ORCA-MENTARIA ANUAL - LOA.
REGISTRA O VALOR ADICIONAL DA RECEITA PARA ABERTURA DE
521210000 = PREVISAO ADICIONAL DA RECEITA D S O N
CREDITOS ADICIONAIS.
REGISTRA O VALOR DA ANULACAO DA RECEITA PREVISTA NO
521290000 * = ANULACAO DA PREVISAO DA RECEITA ORCAMENTO, NA GESTAO FUNDOS E NAS ADMINISTRACOES DIRETA E C S O N
INDIRETA.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES RELATIVOS A FIXACAO DA
522000000 FIXACAO DA DESPESA DESPESA PUBLICA APROVADA PELA LEI ORCAMENTARIA E SUAS D N O
ALTERACOES.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES MONETARIOS DA DOTACAO
522100000 DOTACAO ORCAMENTARIA D N O
ORCAMENTARIA INICIAL, ADICIONAL E SEUS CANCELAMENTOS.
COMPREENDE A DOTACAO INICIAL AUTORIZADA NA LEI ORCAMENTARIA
522110000 DOTACAO INICIAL D N O
ANUAL.
COMPREENDE OS VALORES PERTINENTES AOS CREDITOS INICIALMENTE
522110100 CREDITO INICIAL D N O
APROVADOS PARA DAR SUPORTE A EXECUCAO ORCAMENTARIA
REGISTRA OS VALORES PERTINENTES AOS CREDITOS INICIAIS
APROVADOS PELA LEI ORCAMENTARIA, PARA EXECUCAO DO
522110101 = ORIGINARIO DO OGU D S O N
ORCAMENTO DOS ORGAOS/ENTIDADES INTEGRANTES DO OGU
REFERENTES AO OFSS.
REGISTRA OS VALORES PERTINENTES AOS CREDITOS INICIAIS
APROVADOS PELA LEI ORCAMENTARIA, PARA EXECUCAO DO
522110102 = NAO ORIGINARIO DO OGU D S O N
ORCAMENTO DOS ORGAOS/ENTIDADES NAO INTEGRANTES DO OGU
REFERENTES AO OFSS.
COMPREENDE OS VALORES RELATIVOS AS ANTECIPACOES DE CREDITOS
522110200 CREDITOS ANTECIPADOS - LDO D N O
DETERMINADOS PELA LEI DE DIRETRIZES ORCAMENTARIAS.
REGISTRA OS VALORES PERTINENTES AOS CREDITOS ANTECIPADOS
522110201 = ANTECIPACAO - LDO PELA LEI DE DIRETRIZES ORCAMENTARIAS ATE QUE O ORCAMENTO SEJA D S O N
APROVADO.
REGISTRA OS VALORES PERTINENTES AOS CREDITOS ANTECIPADOS P/
= ANTECIPACAO - NAO ORCAMENTO
522110202 ENTIDADESQUE NAO PERTENCEM AO ORCAMENTO FISCAL E DA D S O N
GERAL DA UNIAO
SEGURIDADE SOCIAL - OFSS.
REGISTRA O VALOR REFERENTE AO CANCELAMENTO DE DOTACAO
522110209 * = ANULACAO DA ANTECIPACAO - LDO ANTECIPADA PREVISTA NA LEI DE DIRETRIZES ORCAMENTARIAS - LDO, C S O N
APOS APROVACAO DO ORCAMENTO.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES MONETARIOS DA DOTACAO

DOTACAO ADICIONAL POR TIPO DE
522120000 ORCAMENTARIA DECORENTES DA ABERTURA DE CREDITOS ADICIONAIS D N O
CREDITO
E SEUS CANCELAMENTOS.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES RELATIVOS AOS CREDITOS

522120100 CREDITO ADICIONAL SUPLEMENTAR ADICIONAIS SUPLEMENTARES COM VISTA AO REFORCO DA DOTACAO D N O
ORCAMENTARIA CONSTANTE DA LEI ORCAMENTARIA.
REGISTRA OS VALORES PERTINENTES AOS CREDITOS SUPLEMENTARES

DESTINADOS AO REFORCO DE DOTACAO ORCAMENTARIA JA EXISTENTE
NO ORCAMENTO EM VIGOR, PARA A REALIZACAO DE DESPESAS,
522120101 = ORIGINARIO DO OGU D S O N
AUTORIZADOS EM LEI E ABERTOS POR DECRETO, PARA EXECUCAO DO
ORCAMENTO DOS ORGAOS/ENTIDADES INTEGRANTES DO OGU,
REFERENTES AO OFSS.
REGISTRA OS VALORES PERTINENTES AOS CREDITOS SUPLEMENTARES

DESTINADOS A REFORCO DE DOTACAO ORCAMENTARIA JA EXISTENTE
522120102 = NAO ORIGINARIO DO OGU NO ORCAMENTO EM VIGOR, PARA A REALIZACAO DE DESPESAS, D S O N
AUTORIZADOS EM LEI E ABERTOS POR DECRETO, PARA EXECUCAO DO
ORCAMENTO PROPRIO, NAO ORGINARIO DO OGU, REFERENTE AO OFSS.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES A SUPLEMENTACOES

= ORIGINARIO DO OGU - SUPLEMENTACAO AUTOMATICAS AUTORIZADAS NA LEI ORCAMENTARIA ANUAL E ABERTOS
522120103 D S O N
AUTOMATICA POR DECRETO, PARA EXECUCAO DOORCAMENTO DOS
ORGAOS/ENTIDADES INTEGRANTES DO OGU, REFERENTES AO OFSS.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DOS CREDITOS ADICIONAIS

522120200 CREDITO ADICIONAL - ESPECIAL ESPECIAIS DESTINADOS A ATENDER PROGRAMAS NAO CONTEMPLADOS D N O
NA LEI ORCAMENTARIA ANUAL.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES A ABERTURA DE CREDITOS
522120201 = CREDITOS ESPECIAIS ABERTOS D S O N
ESPECIAIS AUTORIZADOS EM LEI ESPECIFICA.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES A REABERTURA DE CREDITOS
522120202 = CREDITOS ESPECIAIS REABERTOS ESPECIAIS CUJO ATO DE AUTORIZACAO FOI PROMULGADO NOS ULTIMOS D S O N
QUATRO MESES DO EXERCICIO ANTERIOR.
= CREDITOS ESPECIAIS REABERTOS - REGISTRA OS VALORES REFERENTES A SUPLEMENTACAO DE CREDITOS

522120203 D S O N
SUPLEMENTACAO ESPECIAIS REABERTOS NOS TERMOS DO Aœ 2Aº DO ART. 167 DA CF/88.
REGISTRA OS VALORES PERTINENTES A SUPLEMENTACAO DE CREDITOS

DESTINADOSA AMPARAR NOVOS PROGRAMAS QUE NAO FIGURAM NO
522120204 = CREDITOS ESPECIAIS - NAO OGU D S O N
ORCAMENTO PARA ENTIDADESQUE NAO PERTENCEM AO ORCAMENTO
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES REFERENTES A ABERTURA DE

CREDITOS ADICIONAIS EXTRAORDINARIOS DESTINADOS A DESPESAS
522120300 CREDITO ADICIONAL EXTRAORDINARIO D N O
IMPREVISIVEIS E URGENTES COMO AS DECORRENTES DE GUERRA,
COMOCAO INTERNA OU CALAMIDADE PUBLICA.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AOS CREDITOS EXTRAORDINARIOS

522120301 = CREDITOS EXTRAORDINARIOS ABERTOS D S O N
ABERTOS POR AUTORIZACAO DO PODER EXECUTIVO.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES A REABERTURA DE CREDITOS

= CREDITOS EXTRAORDINARIOS
522120302 EXTRAORDINARIOS CUJO ATO DE AUTORIZACAO FOI PROMULGADO NOS D S O N
REABERTOS
ULTIMOS QUATRO MESES DO EXERCICIO ANTERIOR.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES A SUPLEMENTACAO DE CREDITOS
= CREDITOS EXTRAORDINARIOS
522120303 EXTRAORDINARIOS REABERTOS NOS TERMOS DO Aœ 2Aº DO ART. 168 D S O N
REABERTOS - SUPLEMEN
DA CF/88.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DA DOTACAO ADICIONAL
522130000 DOTACAO ADICIONAL POR FONTE D N O
POR FONTE DERECURSOS.
REGISTRA OS VALORES PERTINENTES AOS CREDITOS ADICIONAIS
= SUPERAVIT FINANCEIRO DE EXERCICIO
522130100 ABERTOS CUJA ORIGEM DE RECURSOS SEJA SUPERAVIT FINANCEIRO D S O N
ANTERIOR
APURADO NO BALANCO PATRIMONIAL DO EXERCICIO ANTERIOR.

522130200 = EXCESSO DE ARRECADACAO D S O N
ABERTOS CUJA ORIGEM DE RECURSOS SEJA EXCESSO DE ARRECADACAO.

ABERTOS CUJA ORIGEM DE RECURSOS SEJA A ANULACAO PARCIAL OU
522130300 = ANULACAO DE DOTACAO D S O N
TOTAL DE DOTACOES ORCAMENTARIAS OU CREDITOS ADICIONAIS,
AUTORIZADOS EM LEI.
522130400 OPERACOES DE CREDITO ABERTOS CUJA ORIGEM DE RECURSOS SEJA OPERACOES DE CREDITO D S O N
AUTORIZADAS.
522130500 RESERVA DE CONTINGENCIA ABERTOS CUJA ORIGEM DE RECURSOS SEJA A RESERVA DE D S O N
CONTINGENCIA.
REGISTRA OS VALORES DE ALTERACOES DA LEI ORCAMENTARIA COM
522130600 = DOTACAO TRANSFERIDA D S O N
CONTROLE POR ORIGEM DE CREDITO.

RECURSOS SEM DESPESAS ABERTOS CUJA ORIGEM DE RECURSOS SEJA OS RECURSOS QUE, EM
522130700 D S O N
CORRESPONDENTES DECORRENCIA DE VETO, EMENDA OU REJEICAO DO PROJETO DE LEI
ORCAMENTARIA ANUAL, FICAREM SEM DESPESAS CORRESPONDENTES.
REGISTRA O CANCELAMENTO / REMANEJAMENTO DE DOTACOES PARA
522130900 * = CANCELAMENTO DE DOTACOES C S O N
ABERTURA DE CREDITOS ADICIONAIS.
= VALOR GLOBAL DA DOTACAO REGISTRA O VALOR DA CONTRAPARTIDA DOS LANCAMENTOS DAS
522139900 D OU C S O N
ADICIONAL POR FONTE DOTACOES ADICIONAIS POR ORIGEM DE CREDITO.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES RELATIVOS AOS CREDITOS

CANCELAMENTO/REMANEJAMENTO DE
522190000 INICIAL, SUPLEMENTAR, ESPECIAL E EXTRAORDINARIO CANCELADOS OU D N O
DOTACAO
REMANEJADOS, EM CASOS REGULARMENTE PREVISTOS.
REGISTRA A MOVIMENTACAO DOS CREDITOS POR ACRESCIMO OU
ALTERACAO DO QUADRO DE
522190100 REDUCAO DECORRENTE DE ALTERACAO DO QUADRO DE DETALHAMENTO D N O
DETALHAMENTO DA DESPES
DE DESPESAS - QDD.
REGISTRA A MOVIMENTACAO DOS CREDITOS POR ACRESCIMO
522190101 = ACRESCIMO DECORRENTE DE ALTERACAO DO QUADRO DE DETALHAMENTO DE D S O N
DESPESAS - QDD.
REGISTRA A MOVIMENTACAO DOS CREDITOS POR REDUCAO
522190109 * = REDUCAO DECORRENTE DE ALTERACAO DO QUADRO DE DETALHAMENTO DE C S O N
DESPESAS - QDD.
REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS ORCAMENTARIOS
INDISPONIVEIS PARA EXECUCAO DA DESPESA, POR MEDIDA DE VETO,
522190200 ALTERACAO DA LEI ORCAMENTARIA D N O
CONTINGENCIAMENTO OU CONTENCAO, E POSTERIORMENTE
CANCELADAS, NOS CASOS REGULARMENTE PREVISTOS.
REGISTRA OS VALORES DOS ACRESCIMOS RESULTANTES DE

522190201 = ACRESCIMO D S O N
ALTERACOES DA LEI ORCAMENTARIA EM VIRTUDE DE REMANEJAMENTO.
REGISTRA O VALOR DA REDUCAO DA DOTACAO DEVIDO A ALTERACAO

522190209 * = REDUCAO C S O N
DA LEI ORCAMENTARIA EM VIRTUDE DE REMANEJAMENTO.
REGISTRA O VALOR REFERENTE A OUTROS ACRESCIMOS OU REDUCOES
522190300 DOTACAO TRANSFERIDA DAS DOTACOES ORCAMENTARIAS PROVOCANDO A SUA POSTERIOR D N O
ALTERACAO.
REGISTRA OS VALORES DOS ACRESCIMOS RESULTANTES DE
TRANSFERENCIAS DE OUTROS ORGAOS E ENTIDADES.
REGISTRA A REDUCAO DA DOTACAO POR TRANSFERENCIA DE ORGAOS
522190309 * = REDUCAO C S O N
OU ENTIDADES
REGISTRA O VALOR DA REDUCAO DA DOTACAO DEVIDO A ALTERACAO
522190400 * = CANCELAMENTO DE DOTACOES C S O N
DA LEI ORCAMENTARIA EM VIRTUDE DE CANCELAMENTO.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DOS RECEBIMENTOS DE

522200000 MOVIMENTACAO DE CREDITOS RECEBIDOS CREDITOS ORCAMENTARIOS ATRAVES DE DESTAQUE, PROVISAO OU POR D N O
FUSAO, CISAO OU EXTINCAO DE UNIDADES.
COMPREENDE OS VALORES DOS CREDITOS DESCENTRALIZADOS DAS

UNIDADES ORCAMENTARIAS PARA AS UNIDADES ADMINISTRATIVAS
DESCENTRALIZACAO INTERNA DE
522210000 SOB SUA JURISDICAO OU ENTRE ESTAS, NO AMBITO DO PROPRIO D N O
CREDITOS - PROVIS
MINISTERIO, SECRETARIA OU ORGAO EQUIVALENTE, RECEBIDOS AO
LONGO DO EXERCICIO.
REGISTRA A PARCELA DE CREDITO RECEBIDA POR UMA UNIDADE

ADMINISTRATIVAOU ORCAMENTARIA, DECORRENTE DA
522210100 = PROVISAO RECEBIDA D S O N
DESCENTRALIZACAO DO CREDITOORCAMENTARIO OU ADICIONAL,
DENTRO DO PROPRIO MINISTERIO OU ORGAO.
REGISTRA A PARCELA DE CREDITOS ORCAMENTARIOS RECEBIDOS

522210200 = PROVISAO RECEBIDA - BLOQUEADA MEDIANTE PROVISAO E POSTERIORMENTE BLOQUEADOS, EM HIPOTESES D S O N
ESPECIAIS, PELA UNIDADE CONCEDENTE.
COMPREENDE O VALOR DA MOVIMENTACAO DE CREDITOS

ALTERACAO DE CREDITOS ORCAMENTARIOS POR ACRESCIMO OU REDUCAO DECORRENTE DE
522210900 D N O
MOVIMENTADOS ALTERACAO DO QUADRO DE DETALHAMENTO DE DESPESA - QDD, POR
UG PERTENCENTE AO ORGAO OU ENTIDADE DA UNIDADE.
REGISTRA O VALOR DA MOVIMENTACAO DE CREDITOS ORCAMENTARIOS

522210901 = ACRESCIMO POR ACRESCIMO DECORRENTE DE ALTERACAO DO QUADRO DE D S O N
DETALHAMENTO DE DESPESA - QDD.
REGISTRA O VALOR DA MOVIMENTACAO DE CREDITOS ORCAMENTARIOS

522210909 * = REDUCAO POR REDUCAO DECORRENTE DE ALTERACAO DO QUADRO DE C S O N
DETALHAMENTO DE DESPESA - QDD.
COMPREENDE A DESCENTRALIZACAO DO CREDITO INICIAL OU

DESCENTRALIZACAO EXTERNA DE ADICIONAL RECEBIDO DE UNIDADES OU ORGAOS PERTENCENTES A
522220000 D N O
CREDITOS/DESTAQUE MINISTERIOS, SECRETARIAS E ORGAOS EQUIVALENTES DISTINTOS OU
ENTRE ESTES E ENTIDADES DA ADMINISTRACAO INDIRETA.
COMPREENDE O VALOR REFERENTE A MOVIMENTACAO DE CREDITOS
DESCENTRALIZACAO EXTERNA DE DECORRENTES DE RECEBIMENTO OU DE TRANSFERENCIA DE OUTROS
522220100 D N O
CREDITOS ORGAOS E ENTIDADES DE IGUAL OU DE DIFERENTE UNIDADE
ORCAMENTARIA.
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS RECEBIDOS POR MEIO DE
522220101 = DESTAQUE RECEBIDO D S O N
DESCENTRALIZACAOEXTERNA DE CREDITOS - DESTAQUE.
REGISTRA A MOVIMENTACAO DE CREDITOS DE ENTIDADES DA

522220109 * = DESTAQUE TRANSFERIDO ADMINISTRACAO IN-DIRETA OU ENTRE ORGAOS DA ADMINISTRACAO C S O N
DIRETA DE UNIDADE ORCAMENTARIADIFERENTE.
REGISTRA A PARCELA DE CREDITO RECEBIDA POR UMA UNIDADE

= DESTAQUE RECEBIDO - VARIACAO ADMINISTRATIVAOU ORCAMENTARIA, DECORRENTE DA
522220300 D S O N
CAMBIAL DESCENTRALIZACAO DO CREDITO ORCAMENTA-RIO OU ADICIONAL
REFERENTE A VARIACAO CAMBIAL, DENTRO DO MINISTERIO DAFAZENDA.
COMPREENDE O VALOR DA ALTERACAO DE CREDITOS ORCAMENTARIOS

ALTERACAO DE CREDITOS POR ACRESCIMO OU REDUCAO DO QUADRO DE DETALHAMENTO DE
522220900 D N O
MOVIMENTADOS DESPESA - QDD, POR UG NAO PERTENCENTE AO ORGAO OU ENTIDADE
DA UNIDADE.
REGISTRA O VALOR DO ACRESCIMO DE CREDITO DISPONIVEL POR

ALTERACAO DO QUADRO DE DETALHAMENTO DE DESPESA-QDD, POR
UG NAO PERTENCENTE AO ORGAO OU ENTIDADE DA UNIDADE
ORCAMENTARIA.
REGISTRA O VALOR DA REDUCAO DO CREDITO DISPONIVEL POR

ALTERACAO DO QUADRO DE DETALHAMENTO DE DESPESA-QDD, POR
522220909 * = REDUCAO C S O N
ORCAMENTARIA.
OUTRAS DESCENTRALIZACOES DE COMPREENDE AS MOVIMENTACOES DE CREDITOS RECEBIDOS POR

522290000 D N O
CREDITOS CISAO, FUSAO, EXTINCAO, COMPENSACAO E OUTRAS TRANSACOES.
CREDITO RECEBIDO POR REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS RECEBIDOS POR

522290100 D N O
FUSAO/CISAO/EXTINCAO FUSAO/CISAO/EXTINCAO. UTILIZADA NA ROTINA DE NSSALDO.
= CRED.EMP. A LIQUIDAR RECEB. P/ REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS A LIQUIDAR RECEBIDOS POR
522290101 D S O N
TRANSFERENCIA TRANSFERENCIAEM DECORRENCIA DE FUSAO, CISAO OU EXTINCAO.
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS EM LIQUIDACAO E INSCRITOS EM
= CRED.EM LIQUIDACAO/RPNP RECEB. P/
522290102 RPNP RECEBIDOS POR TRANSFERENCIA EM DECORRENCIA DE FUSAO, D S O N
TRANFEREN.
CISAO OU EXTINCAO.
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS LIQUIDADOS A PAGAR E DOS
= CRED.LIQUIDADOS A PAGAR/RPP CREDITOS LIQUIDADOS A PAGAR INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR
522290103 D S O N
RECEB.P/TRANSFER PROCESSADO RECEBIDOS PORTRANSFERENCIA EM DECORRENCIA DE
FUSAO, CISAO OU EXTINCAO.
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS RECEBIDOS POR

= CREDITOS INT. RECEB. POR
522290200 DESCENTRALIZACAO INTERNA DECORRENTES DE FUSAO, CISAO OU D S O N
FUSAO/CISAO/EXTINCAO
EXTINCAO DE ORGAOS, ENTIDADES OU UG'S DURANTE O EXERCICIO.
MOVIMENTACAO DE CREDITO-PLANO DE COMPREENDE O VALOR DE TRANSFERENCIAS DE CREDITOS
522290300 D N O
ACAO INICIAL ORIGINARIOS DO PLANO DE ACAO INICIAL-PAI.
REGISTRA O VALOR DA PROVISAO RECEBIDA REFERENTE A DOTACAO
= PROVISAO RECEBIDA REF. DOTACAO DO
522290301 DECORRENTE DO PLANO DE ACAO INICIAL-P.A.I DO COMANDO DA D S O N
P.A.I
MARINHA.
REGISTRA O VALOR DA PROVISAO RECEBIDA CONTIDA REFERENTE A
= PROVISAO RECEBIDA CONTIDA REF.
522290302 DOTACAO DECORRENTE DO PLANO DE ACAO INICIAL-P.A.I DO COMANDO D S O N
DOTACAO P.A.I
DA MARINHA.
REGISTRA O VALOR DA PROVISAO RECEBIDA INDISPONIBILIZADA
= PROVISAO RECEBIDA INDISPON.
522290303 REFERENTE A DOTACAO DECORRENTE DO PLANO DE ACAO INICIAL-P.A.I D S O N
REF.DOTACAO P.A.I
DO COMANDO DA MARINHA
* OUTRAS PROVISOES RECEBIDA REGISTRA O VALOR DA CONTRAPARTIDA REFERENTES AS CONTAS
522290309 C S O N
REF.DOTACAO P. 522290300.
= AJUSTE POR VARIACAO CAMBIAL- REGISTRA O VALOR DA CONTRAPARTIDA DAS CONTAS 522210000 NOS
522290700 D S O N
INTERNA LANCAMENTOS DA ROTINA DE VARIACAO CAMBIAL.
= AJUSTE POR VARIACAO CAMBIAL- REGISTRA O VALOR DA CONTRAPARTIDA DAS CONTAS 522220000 NOS
522290800 D S O N
EXTERNA LANCAMENTOS DA ROTINA DE VARIACAO CAMBIAL.
OUTROS CONTROLES DA DESPESA COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DAS DESPESAS PRE-
522900000 D N O
ORCAMENTARIA EMPENHADAS E EMPENHADAS POR DETALHAMENTO ESPECIFICO.
COMPREENDE O CREDITO ORCAMENTARIO PRE-EMPENHADO, PARA

ATENDER OBJETIVO ESPECIFICO, NOS CASOS EM QUE A DESPESA A SER
522910000 PRE-EMPENHOS DA DESPESA REALIZADA, POR SUAS CARACTERISTICAS, EXIGE UM INTERVALO DE D N O
TEMPO DESDE A DECISAO DA REALIZACAO DA DESPESA ATE A
EFETIVACAO DA EMISSAO DE NE.
REGISTRA OS VALORES DOS PRE-EMPENHOS EMITIDOS PELA PROPRIA

522910100 = PRE-EMPENHOS EMITIDOS D S O N
UNIDADE GESTORA DETENTORA PELO CREDITO DISPONIVEL.
= PRE-EMPENHOS RECEBIDOS POR REGISTRA OS VALORES DOS PRE-EMPENHOS RECEBIDOS POR
522910200 D S O N
TRANSFERENCIA TRANSFERENCIA DE OUTRA UNIDADE GESTORA.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES EMPENHADOS POR
522920000 EMPENHOS POR EMISSAO D N O
DETALHAMENTO ESPECIFICO.
COMPREENDE O CONTROLE DOS EMPENHOS EMITIDOS E TRANSFERIDOS,
522920100 EMPENHOS POR NOTA DE EMPENHO QUE ENVOLVAM DESPESAS ORCAMENTARIAS REALIZADAS PELA D N O
ADMINISTRACAO PUBLICA.
REGISTRA O VALOR DA EMISSAO DE EMPENHO DA DESPESA, INCLUSIVE

522920101 = EMISSAO DE EMPENHOS D S O N
AQUELAS QUE FORAM OBJETO DE PRE-EMPENHO.
REGISTRA O VALOR DA EMISSAO DE EMPENHO DE REFORCO DA

522920102 = EMISSAO DE EMPENHO DE REFORCO DESPESA, INCLUSI VE AQUELAS QUE FORAM OBJETO DE PRE-EMPENHOS, D S O N
ENTIDADES OU UG E OUTROS.
REGISTRA O VALOR REFERENTE A REVERSAO TOTAL OU PARCIAL DE

522920104 * = ANULACAO DE EMPENHOS C S O N
DESPESA ORCAMENTARIA A DOTACAO CORRESPONDENTE.
REGISTRA O VALOR REFERENTE A REVERSAO TOTAL OU PARCIAL DE

* = CANCEL. DE EMPENHO POR FALTA DE
522920105 DESPESA ORCAMENTARIA A DOTACAO CORRESPONDENTE POR FALTA DE C S O N
DISPON. CAIXA
DISPONIBILIDADE DE CAIXA.
COMPREENDE O VALOR NA UNIDADE GESTORA RESPONSAVEL PELA

UNIDADE ORCAMENTARIA(UO) DOS CREDITOS ORCAMENTARIOS
522920200 CREDITO UTILIZADO - CONTROLE NA UO D N O
EMPENHADOS, LIQUIDADOS E PAGOS PELA PROPRIA UG DA UO OU POR
OUTRA UG QUE RECEBEU OS CREDITOS POR DESCENTRALIZACAO.
REGISTRA O VALOR NA UNIDADE GESTORA RESPONSAVEL PELA UNIDADE

ORCAMENTARIA(UO) DOS CREDITOS ORCAMENTARIOS EMPENHADOS
522920201 = CREDITO UTILIZADO - CONTROLE NA UO D S O N
PELA PROPRIA UG DA UO OU POR OUTRA UG QUE RECEBEU OS
CREDITOS POR DESCENTRALIZACAO.

= CREDITO UTILIZADO - EMPENHO ORCAMENTARIA(UO) DOS CREDITOS ORCAMENTARIOS EMPENHADOS
522920202 D S O N
REFORCO -CONTR.UO POR REFORCO PELA PRO-PRIA UG DA UO OU POR OUTRA UG QUE
RECEBEU OS CREDITOS POR DESCENTRALI-ZACAO
REGISTRA O VALOR DAS TRANSFERENCIAS RECEBIDAS DE EMPENHO EM
= CREDITO RECEBIDO POR
522920203 VIRTUDE DE FUSAO, CISAO E EXTINCAO DE ORGAOS, ENTIDADES OU UG D S O N
TRANSFERENCIA
E OUTROS.
* = ANULACAO DE REGISTRA O VALOR REFERENTE A REVERSAO TOTAL OU PARCIAL DE
522920204 C S O N
EMPENHOS/CANCELAMENTOS - CONTROLE DESPESA ORCAMENTARIA A DOTACAO CORRESPONDENTE.
= AJUSTE POR VARIACAO CAMBIAL -
522920205 REGISTRA O VALOR POR AJUSTE DA TAXA CAMBIAL. D OU C S O N
CONTROLE NA UO
COMPREENDE O VALOR DE EMPENHO RECEBIDO POR
EMPENHO RECEBIDO POR FUSAO/CISAO/EXTINCAO. UTI-LIZADO NA ROTINA DE NSSALDO. O
522920300 D N O
FUSAO/CISAO/EXTINCAO GRUPO SERE DESMENBRADO POR FASE DO EMPENHO, SENDO A
LIQUIDAR, EM LIQUIDACAO E LIQUIDADO A PAGAR.
REGISTRA O VALOR DOS EMPENHOS A LIQUIDAR E DOS EMPENHOS A

= EMPENHOS A LIQUIDAR E RPNP RECEB.
522920301 LIQUIDAR INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS D S O N
POR TRANSF
RECEBIDOS, DEVIDO A FUSAO,CISAO E EXTINCAO
REGISTRA O VALOR DOS EMPENHOS EM LIQUIDACAO E INSCRITUOS EM

= EMPENHOS EM LIQUIDACAO E RPNP RESTOS APAGAR NAO PROCESSADOS EM LIQUIDACAO RECEBIDOS DE
522920302 D S O N
REC.P/TRANSFER OUTRA UG, DEVIDO A TRANSFERENCIA DE SALDO POR FUSAO, CISAO
OU EXTINCAO.
REGISTRA O VALOR DOS EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR E INSCRITOS

= EMPENHOS LIQUID.A PAGAR E RPP
522920303 EM RESTOSA PAGAR PROCESSADOS RECEBIDOS PELA TRANSFERENCIA D S O N
REC.POR TRANSF
DE SALDOS DE OUTRA UGDEVIDO A FUSAO, CISAO OU EXTINCAO
AJUSTE POR VARIACAO CAMBIAL -
522920305 REGISTRA O VALOR POR AJUSTE DA TAXA CAMBIAL. D S O N
EXECUCAO POR DE
COMPREENDE O SOMATORIO RELATIVO AO VALOR DA INSCRICAO DAS
530000000 INSCRICAO DE RESTOS A PAGAR D N O
DESPESAS EMPENHADAS E NAO PAGAS.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES INSCRITOS EM RESTOS A
531000000 INSCRICAO DE RP NAO PROCESSADOS PAGAR NAO-PROCESSADOS RELATIVOS AS DESPESAS EMPENHADAS E D N O
NAO LIQUIDADAS.
COMPREENDE OS VALORES INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR NAO-
531100000 RP NAO PROCESSADOS INSCRITOS PROCESSADOS RELATIVOS AS DESPESAS EMPENHADAS E NAO D N O
LIQUIDADAS ATE O ULTIMO DIA DO EXERCICIO FINANCEIRO.
COMPREENDE O VALOR DA INSCRICAO DE RESTOS A PAGAR REALIZADA
NO FINAL DO EXERCICIO ANTERIOR. EVIDENCIA O SALDO TRANSFERIDO
531110000 RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR D N O
AUTOMATICAMENTE PELA TRANSACAO CONTRANSAL, DA CONTA
531710000 - RESTOS A PAGAR POR NE + SUBITEM.
REGISTRA O VALOR DA INSCRICAO DE RESTOS A PAGAR REALIZADA NO

FINAL DO EXERCICIO ANTERIOR. EVIDENCIA O SALDO TRANSFERIDO
= RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR
531110100 AUTOMATICAMENTE PELA TRANSACAO CONTRANSAL, DA CONTA D S O N
INSCRITOS
531710100 - RESTOS A PAGAR A LIQUIDAR CONTROLADO POR NOTA DE
EMPENHO + SUBITEM. RP NAO PROCESSADOS NAO EXIGIVEIS
REGISTRA O VALOR DA INSCRICAO DE RESTOS A PAGAR REALIZADA NO

FINAL DO EXERCICIO ANTERIOR. EVIDENCIA O SALDO TRANSFERIDO
= RP NAO PROCESSADOS EM LIQUIDACAO
531110200 AUTOMATICAMENTE PELA TRANSACAO CONTRANSAL DA CONTA D S O N
INSCRITOS
531710200 - RESTOS A PAGAR EM LIQUIDACAO CONTROLADO POR NOTA
DE EMPENHO + SUBITEM. RP NAO PROCESSADOS EXIGIVEIS
REGISTRA O VALOR DE RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS RELATIVO

RP NAO PROCESSADOS - EXERCICIOS
531200000 A EXERCICIOS ANTERIORES QUE NAO FORAM CANCELADOS PORQUE D N O
ANTERIORES
TIVERAM SEU PRAZO DE VALIDADE PRORROGADO.
REGISTRA O VALOR REINSCRITO DE RESTOS A PAGAR RELATIVO A

EXERCICIOSANTERIORES. TRATA-SE DOS VALORES DE RESTOS A PAGAR
= REINSCRICAO RPNP A NAO PROCESSADOS QUENAO FORAM CANCELADOS PORQUE TEVE SEU
531210000 D S O N
LIQUIDAR/BLOQUEADOS PRAZO DE UTILIZACAO PRORROGADO.O SALDO DESTA CONTA
CORRESPONDE AO SALDO INICIAL DA CONTA 63110000.RESTOS A
PAGAR NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR.
REGISTRA O VALOR REINSCRITO DE RESTOS A PAGAR RELATIVO A

EXERCICIOSANTERIORES. TRATA-SE DOS VALORES DE RESTOS A PAGAR
= REINSCRICAO RP NAO PROCESSADO EM NAO PROCESSADOS QUENAO FORAM CANCELADOS PORQUE TEVE SEU
531220000 D S O N
LIQUIDACAO PRAZO DE UTILIZACAO PRORROGADO.O SALDO DESTA CONTA
CORRESPONDE AO SALDO INICIAL DA CONTA 631200000.RESTOS A
PAGAR NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR EM LIQUIDACAO.
REGISTRA O VALOR POR RESTABELECIMENTO DE EMPENHO DE RESTOS A

= RP NAO PROCESSADOS
531300000 PAGAR JA CANCELADOS EM EXERCICIOS ANTERIORES COM BASE EM ATO D S O N
RESTABELECIDOS
NORMATIVO ESPECIFICO.
REGISTRA O VALOR DA TRANSFERENCIA DE RESTOS A PAGAR NAO

RPNP RECEBIDOS POR
531600000 PROCESSADOS DECORRENTE DE TRANSFORMACAO, CISAO, FUSAO E D N O
EXTINCAO DE ORGAOS OU UG.
= RPNP A LIQUIDAR RECEBIDO POR REGISTRA O VALOR INSCRITO EM RPNP A LIQUIDAR RECEBIDO POR
531610000 D S O N
TRANSFERENCIA TRANSFEREN-CIA EM DECORRENCIA DE FUSAO/CISAO/EXTINCAO.
= RPNP A LIQ EM LIQ RECEBIDO POR REGISTRA O VALOR DE RPNP A LIQUIDAR EM LIQUIDACAO RECEBIDO
531620000 D S O N
TRANSFERENCIA POR TRANS-FERENCIA EM DECORRENCIA DE FUSAO/CISAO/EXTINCAO.
= RPNP LIQ A PAGAR RECEBIDOS POR REGISTRA O VALOR INSCRITO EM RPNP LIQUIDADOS RECEBIDOS POR
531630000 D S O N
TRANSFERENCIA TRANSFEREN-CIA EM DECORRENCIA DE FUSAO/CISAO/EXTINCAO.
= RPNP BLOQUEADOS RECEBIDOS POR REGISTRA O VALOR DOS RPNP BLOQUEADOS RECEBIDOS POR
531640000 D S O N
TRANSFERENCIA TRANSFERENCIA EMDECORRENCIA DE FUSAO/CISAO/EXTINCAO.
REGISTRA O VALOR DAS DESPESAS EMPENHADAS INSCRITAS NO

RP NAO PROCESSADOS - INSCRICAO NO
531700000 EXERCICIO COMO RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS, A SER D N O
EXERCICIO
TRANSFERIDO PARA O EXERCICIO SEGUINTE PARA A CONTA 531100000.

EXERCICIO COMO RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS, A SER
531710000 RESTOS A PAGAR POR NE + SUBITEM D N O
TRANSFERIDO PARA O EXERCICIO SEGUINTE P/ AS CONTAS DO GRUPO
531110000 (RP NAO PROCESSADO A LIQUIDAR).

531710100 = A LIQUIDAR EXERCICIO COMO RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS, A SER D S O N
TRANSFERIDO PARA O EXERCICIO SEGUINTE PARA A CONTA 531110100.

531710200 = EM LIQUIDACAO D S O N
TRANSFERIDO PARA O EXERCICIO SEGUINTE PARA A CONTA 531110200
(RP NAO PROCESSADOS EM LIQUIDACAO INSCRITOS).
RPNP RECEBIDOS POR COMPREENDE O VALOR DE RPNP RECEBIDOS POR
531710400 D N O
FUSAO/CISAO/EXTINCAO FUSAO/CISAO/EXTINCAO.
REGISTRA O RECEBIMENTO DE RPNP A LIQUIDAR
= RPNP A LIQ AUTORIZADO/BLOQUEADO
531710401 AUTORIZADO/BLOQUEADOTRANSFE RIDO EM DECORRENCIA DE D S O N
REC POR TRANS
FUSAO/CISAO/EXTINCAO.
= RPNP EM LIQUIDACAO RECEBIDO POR REGISTRA O RECEBIMENTO DE RPNP EM LIQUIDACAO EM DECORRENCIA
531710402 D S O N
TRANSFERENCIA DE FUSAO,CISAO/EXTINCAO.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES INSCRITOS EM RESTOS A
532000000 INSCRICAO DE RP PROCESSADOS D N O
PAGAR PROCESSADOS.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR
532100000 = RP PROCESSADOS - INSCRITOS PROCESSADOS RELATIVOS AS DESPESAS EMPENHADAS, LIQUIDADAS E D S O N
NAO PAGAS NO EXERCICIO FINANCEIRO EM QUE FOI EMPENHADO.
REGISTRA OS VALORES DE RESTOS A PAGAR PROCESSADOS RELATIVOS

= RP PROCESSADOS - EXERCICIOS
532200000 AS DESPESAS EMPENHADAS, LIQUIDADAS E NAO PAGAS NO EXERCICIO D S O N
ANTERIORES
FINANCEIRO SUBSEQUENTE.
REGISTRA O VALOR DA TRANSFERENCIA DE RESTOS A PAGAR

= RP PROCESSADOS RECEBIDOS POR
532600000 PROCESSADOS DECORRENTE DE TRANSFORMACAO, CISAO, FUSAO E D S O N
TRANSFERENCIA
EXTINCAO DE ORGAOS OU UG.

RP PROCESSADOS - INSCRICAO NO
532700000 EXERCICIO COMO RESTOS A PAGAR PROCESSADOS, A SER TRANSFERIDO D N O
EXERCICIO
PARA O EXERCICIO SEGUINTEPARA A CONTA 532100000.

532710000 = RP PROCESSADOS - INSCRICAO EXERCICIO COMO RESTOS A PAGAR PROCESSADOS, A SER TRANSFERIDO D S O N
PARA O EXERCICIO SEGUINTEPARA A CONTA 532100000.
= RP PROCESSADOS RECEBIDOS POR
532720000 EXERCICIO COMORESTOS A PAGAR PROCESSADOS RECEBIDOS POR D S O N
TRANSFERENCIA
TRANSFERENCIA.
CONTROLES DA EXECUCAO DO COMPREENDE AS CONTAS COM FUNCAO DE REGISTRA OS ATOS E FATOS
600000000 C N O
PLANEJAMENTO E ORCAM LIGADOS A EXECUCAO ORCAMENTARIA.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES MONETARIOS RELATIVOS A
EXECUCAO DOS PROGRAMAS E ACOES (PROJETOS, ATIVIDADES E
610000000 EXECUCAO DO PLANEJAMENTO C N O
OPERACOES ESPECIAIS) ESTABELECIDOS NO PLANO PLURIANUAL E
PROJETO DE LEI ORCAMENTARIA ANUAL.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES MONETARIOS RELATIVOS A

611000000 EXECUCAO DO PPA EXECUCAO DOS PROGRAMAS E ACOES (PROJETOS, ATIVIDADES E C N O
OPERACOES ESPECIAIS) ESTABELECIDOS NO PLANO PLURIANUAL.

PPA A ALOCAR EM LEIS ORCAMENTARIAS PLURIANUAL DURANTE O SEU PERIODO DE VIGENCIA, DETALHADO POR
611100000 C S O N
ANUAIS PROGRAMAS DE TRABALHO A SEREM SELECIONADOS NA ELABORACAO
DAS LEIS ORCAMENTARIAS ANUAIS, NOS QUATRO ANOS DO PPA.

PLURIANUAL APROVADO, DETALHADO POR PROGRAMA DE TRABALHO,
PPA ALOCADO EM LEIS ORCAMENTARIAS
611200000 ALOCADO NAS LEIS ORCAMENTARIASANUAIS OU RELATIVOS AOS C S O N
ANUAIS
VALORES DOS CREDITOS ANTECIPADOS PELA LDO, DE NTRO DO
PERIODO DE VIGENCIA DO PPA.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES MONETARIOS EMPENHADOS DO

PLANO PLURIANUAL NO SEU PERIODO DE VIGENCIA, DETALHADO POR
611300000 PPA EXECUTADO C S O N
PROGRAMA DE TRABALHO, AUTORIZADO NAS LEIS ORCAMENTARIAS
ANUAIS.
COMPREENDE VALORES PARA EQUILIBRIO DOS SALDOS DAS CONTAS,

CORRECAO DE DIFERENCAS REF
611800000 QUANDO ESTESAPRESENTAREM DESEQUILIBRIO DECORRENTE DE D OU C N O
VARIACAO CAMBIAL
VARIACAO CAMBIAL. CONTA DEUSO EXCLUSIVO DA UNIAO.
REGISTRA VALORES PARA EQUILIBRIO DOS SALDOS DAS CONTAS

511000000 E611000000, QUANDO ESTES APRESENTAREM
VARIACAO CAMBIAL POSITIVA AJUST CTA DESEQUILIBRIO DECORRENTE DE VARI-ACAO CAMBIAL. O REGISTRO
611810000 C S O N
611000000 NAO GERA LANCAMENTO NO RAZAO DA CONTA E EHAPLICADO QUANDO
O SALDO DA CONTA 511000000 ESTIVER MAIOR DO QUE O SAL-DO DA
CONTA 611000000. CONTA DE USO EXCLUSIVO DA UNIAO.

* VARIACAO CAMBIAL NEGATIVA AJUST DESEQUILIBRIO DECORRENTE DE VARI-ACAO CAMBIAL. O REGISTRO
611820000 D S O N
CTA 611000000 NAO GERA LANCAMENTO NO RAZAO DA CONTA E EHAPLICADO QUANDO
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES MONETARIOS DE RECEITAS E

612000000 EXECUCAO DO PLOA DESPESAS PREVISTOS NO PROJETO DE LEI ORCAMENTARIA DURANTE AS C N O
SUAS FASES DE TRAMITACAO.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES MONETARIOS DAS RECEITAS

612100000 PROCESSAMENTO DO PLOA - RECEITA PREVISTAS NO PROJETO DE LEI ORCAMENTARIA DURANTE AS SUAS C N O
FASES DE TRAMITACAO.
= PROJETO INICIAL DA LOA - PREVISAO REGISTRA O VALOR DO PROJETO INICIAL DA LEI ORCAMENTARIA PARA O
612110000 C S O N
DA RECEITA EXERCI-CIO SEGUINTE - PREVISAO DA RECEITA.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES MONETARIOS FIXADOS PARA

612200000 PROCESSAMENTO DO PLOA - DESPESA AS DESPESAS NO PROJETO DE LEI ORCAMENTARIA DURANTE AS SUAS C N O
FASES DE TRAMITACAO.
= PROJETO INICIAL DA LOA - FIXACAO DA REGISTRA OS VALORES REFERENTES AOS CREDITOS DO PROJETO
612210000 C S O N
DESPESA INICIAL DA LEIORCAMENTARIA ANUAL.
VARIACAO CAMBIAL

612810000 C S O N

612820000 D S O N
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES RELATIVOS A REALIZACAO

620000000 EXECUCAO DO ORCAMENTO DA RECEITA, EXECUCAO DA DESPESA E SUAS ALTERACOES NO C N O
ORCAMENTO GERAL DA UNIAO DURANTE O EXERCICIO FINANCEIRO.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES RELATIVOS A REALIZACAO
621000000 EXECUCAO DA RECEITA DA RECEITA PUBLICA APROVADA PELA LEI ORCAMENTARIA ANUAL E SUAS C N O
ALTERACOES.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES RELATIVOS A RECEITA PUBLICA
APROVADA PELA LEI ORCAMENTARIA ANUAL E SUAS ALTERACOES,
621100000 = RECEITA A REALIZAR DETALHADA POR NATUREZA DA RECEITA. QUANDO O SALDO ESTIVER D OU C S O N
DEVEDOR INDICA QUE OCORREU EXCES-SO DE ARRECADACAO OU TEVE
ARRECADACAO SEM A DEVIDA PREVISAO.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES RELATIVOS AS RECEITAS

621200000 = RECEITA REALIZADA C S O N
REALIZADAS, DETALHADA POR NATUREZA DE RECEITA.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES RELATIVOS AS DEDUCOES

621300000 DEDUCOES DA RECEITA ORCAMENTARIA DE RECEITASREALIZADAS (TRANSFERENCIA, RESTITUICOES, D N O
RENUNCIAS E OUTRAS), DETALHA-DA POR NATUREZA DE RECEITA.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES RELATIVOS AS DEDUCOES DE

621310000 * = RESTITUICOES RECEITAS RE-ALIZADAS (RESTITUICOES,RETIFICACOES, COMPENSACOES D S O N
E OUTRAS), DETALHADAPOR NATUREZA DE RECEITA.
REGISTRA OS VALORES DE RETIFICACOES DECORRENTES DE ERRO
621320000 * = RETIFICACOES (CODIGO DO TRIBUTO, POR EXEMPLO) DO CONTRIBUINTE QUANDO DO D S O N
RECOLHIMENTO.
REGISTRA OS VALORES DE COMPENSACOES DE TRIBUTO, FORMA DE
EXTINCAODO CREDITO TRIBUTARIO APLICAVEL NOS CASOS EM QUE O
621330000 * = COMPENSACOES D S O N
SUJEITO PASSIVO DAOBRIGACAO TRIBUTARIA TEM UM CREDITO JUNTO
AO SUJEITO ATIVO DA OBRIGA-CAO TRIBUTARIA.
REGISTRA OS VALORES DOS INCENTIVOS FISCAIS, TAIS COMO OS
621340000 * = INCENTIVOS FISCAIS D S O N
CONCEDIDOS AOFINOR, FINAM E FUNRES.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES RELATIVOS AS OUTRAS
DEDUCOES DE RECEITAS REALIZADAS, DETALHADA POR NATUREZA DE
* = OUTRAS DEDUCOES DA RECEITA
621390000 RECEITA, NAO INFORMADA EMCONTA ESPECIFICA. INCLUEM, TAMBEM, D S O N
ORCAMENTARIA
OS DESCONTOS INCONDICIONAIS, ABATI-MENTOS E DEMAIS DEDUCOES
DA GRU.

VARIACAO CAMBIAL

621810000 C S O N

621820000 D S O N
COMPREENDE O SOMATORIO DA DISPONIBILIDADE DE CREDITO

622000000 EXECUCAO DA DESPESA ORCAMENTARIO E DA EXECUCAO DA DESPESA EM SUAS DIVERSAS C N O
ETAPAS.
COMPREENDE O SOMATORIO DA DISPONIBILIDADE DE CREDITO
622100000 DISPONIBILIDADES DE CREDITO C N O
ORCAMENTARIO E SUAS ALTERACOES.
REGISTRA O VALOR DA DISPONIBILIDADE DE CREDITO REFERENTE A
DOTACAO INICIAL E ADICIONAL APROVADA NO ORCAMENTO GERAL DA
622110000 = CREDITO DISPONIVEL C S O N
UNIAO NA LOA OU LEI ESPECIFICA OU ANTECIPADA PELA LEI DE
DIRETRIZES ORCAMENTARIAS - LDO.
COMPREENDE O VALOR DA INDISPONIBILIDADE DE CREDITO

622120000 CREDITO INDISPONIVEL ORCAMENTARIO PELO SEU CONTINGENCIAMENTO OU LIBERACAO C N O
PENDENTES DE AUTORIZACAO LEGISLATIVA.
COMPREENDE O VALOR DA DISPONIBILIDADE DE CREDITOS

622120100 BLOQUEIO DE CREDITO ORCAMENTARIOS POR CONTENCAO OU CONTINGENCIAMENTO PELA C N O
SETORIAL ORCAMENTARIA, SOF E OUTROS.
REGISTRA O VALOR DA INDISPONIBILIDADE DE CREDITOS

= CREDITO BLOQUEADO PARA
622120101 ORCAMENTARIOS PELASETORIAIS DE ORCAMENTO PARA C S O N
REMANEJAMENTO
REMANEJAMENTO DE FONTE OU GRUPO DE DESPESA
= CREDITO BLOQUEADO PARA CONTROLE REGISTRA OS VALORES DE CREDITOS INDISPONIBILIZADOS

622120102 C S O N
INTERNO INTERNAMENTE PELOS ORGAOS PARA CONTROLE.
REGISTRA OS VALORES DE CREDITOS DESTINADOS A PROJETOS
= CRED.DE PROJETOS BLOQUEADO
622120103 INDISPONIBILIZADOS INTERNAMENTE PELOS ORGAOS PARA SEU C S O N
P/CONTROLE INTERNO
CONTROLE.
REGISTRA O VALOR DO CREDITO ORCAMENTARIO CONTIDO PELA
SECRETARIA DE ORCAMENTO FEDERAL- SOF INCLUSIVE POR ALTERACAO
622120104 = CREDITO CONTIDO C S O N
DO QUADRO DE DETALHAMENTO DE DESPESAS - QDD, REFERENTE AO
PROGRAMA DE ACELERACAO DO CRESCIMENTO - PAC.
REGISTRA O VALOR DO CREDITO ORCAMENTARIO BLOQUEADO (EXCETO

OS CREDITOS DO PROGRAMA DE ACELERACAO DO CRESCIMENTO-
622120105 = CREDITO BLOQUEADO PELA SOF PAC)P/SECRETARIA DE ORCAMENTO FEDERAL- SOF - PARA POSTERIOR C S O N
AJUSTE PELAS UNIDADES ORCAMENTARIAS E A EFETIVACAO DO
BLOQUEIO DEFINITIVO PELA SOF.
REGISTRA O VALOR DE CREDITO BLOQUEADO PARA REMANEJAMENTO

= CREDITO BLOQUEADO PARA EFETIVADO PELA SECRETARIA DE ORCAMENTO FEDERAL APOS OCORRER
622120106 C S O N
REMANEJAMENTO PELA SOF O REGISTRO DE BLOQUEIO DE CREDITO PELA SETORIAL ORCAMENTARIA
DO ORGAO.
REGISTRA OS VALORES DOS PRE-EMPENHOS EMITIDOS PELA UNIDADE
622120200 = CREDITO PRE-EMPENHADO C S O N
OU POR OUTRA UNIDADE GESTORA.
REGISTRA O VALOR DAS INDISPONIBILIDADES DE CREDITOS
622129900 = OUTRAS INDISPONIBILIDADES ORCAMENTARIOS DENATUREZA EVENTUAL, PARA AS QUAIS NAO HA C S O N
CONTAS ESPECIFICAS.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES REFERENTES AOS CREDITOS
622130000 CREDITO UTILIZADO C N O
ORCAMENTARIOS EMPENHADOS.
622130100 = CREDITO EMPENHADO A LIQUIDAR REGISTRA O VALOR DA DESPESA EMPENHADA A SER LIQUIDADA. C S O N
REGISTRA O VALOR DA DESPESA CUJO FATO GERADOR JA OCORREU,MAS

622130200 = CREDITO EMPENHADO EM LIQUIDACAO QUE AINDANAO FORAM CONFERIDOS O OBJETO, O CREDOR E O VALOR, C S O N
OU SEJA, NAO HOUVEA LIQUIDACAO.
REGISTRA O VALOR DA APROPRIACAO DAS DESPESAS EMPENHADAS COM

= CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO A
622130300 POSTERIORVERIFICACAO DE SUA REGULARIDADE POR CONSTITUICAO C S O N
PAGAR
DO DIREITO DO CREDOR.
622130400 = CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO PAGO DEMONSTRA O VALOR DA DESPESA EMPENHADA LIQUIDADA PAGA. C S O N
= CREDITO A LIQUIDAR INSCRITO EM REGISTRA O MONTANTE DOS VALORES A LIQUIDAR INSCRITOS EM
622130500 C S O N
RPNP RESTOS A PAGARNAO PROCESSADOS.
= CREDITO EM LIQUIDACAO INSCRITO EM REGISTRA O MONTANTE DOS VALORES EM LIQUIDACAO INSCRITOS EM
622130600 C S O N
RPNP RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS.
= CREDITO LIQUIDADO A PAGAR REGISTRA O MONTANTE DOS VALORES LIQUIDADOS INSCRITOS EM
622130700 C S O N
INSCRITO EM RPP RESTOS A PAGARPROCESSADOS.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DOS CREDITOS
MOVIMENTACAO DE CREDITOS
622200000 ORCAMENTARIOS CONCEDIDOS ATRAVES DE DESTAQUE, PROVISAO OU C N O
CONCEDIDOS
POR FUSAO, CISAO OU EXTINCAO DE UNIDADES.
COMPREENDE OS VALORES DOS CREDITOS DESCENTRALIZADOS DAS
UNIDADES ORCAMENTARIAS PARA AS UNIDADES ADMINISTRATIVAS
DESCENTRALIZACAO INTERNA DE
622210000 SOB SUA JURISDICAO OU ENTRE ESTAS, NO AMBITO DO PROPRIO C N O
CREDITOS - PROVIS
MINISTERIO, SECRETARIA OU ORGAO EQUIVALENTE, CONCEDIDOS AO
LONGO DO EXERCICIO.
REGISTRA O CREDITO CONCEDIDO PELA UNIDADE ORCAMENTARIA A

PARTIR DE SUA PROPRIA DOTACAO OU DE UM DESTAQUE A SEU FAVOR,
622210100 = PROVISAO CONCEDIDA C S O N
PARA UNIDADE ADMINISTRATIVA OU ORCAMENTARIA, NO AMBITO DO
PROPRIO MINISTERIO OU ORGAO.
REGISTRA O BLOQUEIO DOS CREDITOS ORCAMENTARIOS CONCEDIDOS
622210200 = PROVISAO CONCEDIDA - BLOQUEADA C S O N
MEDIANTE PROVISAO.
REGISTRA O VALOR DA VARIACAO DE CREDITOS ORCAMENTARIOS
ALTERACAO DE CREDITOS DISPONIVEIS POR ACRESCIMO OU REDUCAO DO QUADRO DE
622210900 C N O
MOVIMENTADOS DETALHAMENTO DE DESPESA, POR UG PERTENCENTE AO ORGAO OU
ENTIDADE DA UNIDADE ORCAMENTARIA.
REGISTRA O VALOR DO ACRESCIMO DE CREDITO DISPONIVEL

DECORRENTE DE ALTERACAO DO QUADRO DE DETALHAMENTO DE
622210901 = ACRESCIMO C S O N
DESPESA - QDD, POR UG PERTENCENTE AO ORGAO OU ENTIDADE DA
UNIDADE ORCAMENTARIA.
REGISTRA O VALOR DA REDUCAO DE CREDITO DISPONIVEL DECORRENTE

622210909 * = REDUCAO DE ALTERACAO DO QUADRO DE DETALHAMENTO DE DESPESA, POR UG D S O N
PERTENCENTE AO ORGAOOU ENTIDADE DA UNIDADE ORCAMENTARIA.
COMPREENDE A DESCENTRALIZACAO DO CREDITO INICIAL OU

DESCENTRALIZACAO EXTERNA DE ADICIONAL CONCEDIDO DE UNIDADES OU ORGAOS PERTENCENTES A
622220000 C N O
CREDITOS/DESTAQUE MINISTERIOS, SECRETARIAS E ORGAOS EQUIVALENTES DISTINTOS OU
ENTRE ESTES E ENTIDADES DA ADMINISTRACAO INDIRETA.
REGISTRA O VALOR REFERENTE A MOVIMENTACAO DE CREDITOS

DECORRENTES DECONCESSAO PELA UNIDADE ORCAMENTARIA DO
622220100 = DESTAQUE CONCEDIDO ORGAO DA ADMINISTRACAO DIRETATRANSFERIDORA OU PELA UNIDADE C S O N
ORCAMENTARIA DA ENTIDADE DA ADMINISTRA-CAO INDIRETA
TRANSFERIDORA.
REGISTRA A PARCELA DE CREDITO CONCEDIDO POR UMA UNIDADE

ORCAMENTARIA,DECORRENTE DA DESCENTRALIZACAO DO CREDITO
= DESTAQUE CONCEDIDO - VARIACAO
622220300 ORCAMENTARIO OU ADICIONALREFERENTE A VARIACAO CAMBIAL, POR C S O N
CAMBIAL
ORCAMENTARIA.
REGISTRA O VALOR DA VARIACAO DE CREDITOS ORCAMENTARIOS

ALTERACAO DE CREDITOS DISPONIVEIS POR ACRESCIMO OU REDUCAO DO QUADRO DE
622220900 C N O
MOVIMENTADOS DETALHAMENTO DE DESPESA, POR UG NAO PERTENCENTE AO ORGAO
OU ENTIDADE DA UNIDADE ORCAMENTARIA.
REGISTRA O VALOR DO ACRESCIMO DE CREDITO DISPONIVEL

DECORRENTE DE ALTERACAO DO QUADRO DE DETALHAMENTO DE
622220901 = ACRESCIMO C S O N
DESPESA - QDD, POR UG NAO PERTENCENTE AO ORGAO OU ENTIDADE
DA UNIDADE ORCAMENTARIA.
REGISTRA O VALOR DA REDUCAO DE CREDITO DISPONIVEL DECORRENTE

DE ALTE-RACAO DO QUADRO DE DETALHAMENTO DE DESPESA, POR UG
622220909 * = REDUCAO D S O N
NAO PERTENCENTE AOORGAO OU ENTIDADE DA UNIDADE
ORCAMENTARIA.
OUTRAS DESCENTRALIZACOES DE COMPREENDE AS MOVIMENTACOES DE CREDITOS CONCEDIDOS POR

622290000 C N O
CREDITOS CISAO, FUSAO, EXTINCAO, COMPENSACAO E OUTRAS TRANSACOES.
CREDITO TRANSFERIDO POR COMPREENDE AS TRANSFERENCIAS DE EMPENHOS DECORRENTES DE
622290100 C N O
FUSAO/CISAO/EXTINCAO FUSAO, CISAO EEXTINCAO DE UG.
= CREDITO EMPENHADO A LIQUIDAR REGISTRA O VALOR DOS EMPENHOS A LIQUIDAR TRANSFERIDOS PARA
622290101 C S O N
TRANSFERIDO OUTRA UNI-DADE GESTORA.
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS EM LIQUIDACAO E DOS CREDITOS
= CREDITO EM LIQUIDACAO E RPNP EM LIQUIDA-CAO INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS
622290102 C S O N
TRANSFERIDO TRANSFERIDOS PARA OU- TRA UG, EM DECORRENCIA DA FUSAO, CISAO
E EXTINCAO
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS LIQUIDADOS A PAGAR E INSCRITOS

= CRED. LIQUIDADO A PAGAR/RPP
622290103 EM RESTOSA PAGAR PROCESSADOS TRANSFERIDOS PARA OUTRA UG, EM C S O N
TRANSFERIDO
DECORRENCIA DE FU -SAO, CISAO E EXTINCAO DE UG
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS RECEBIDOS POR

= CRED DISP/BLOQ TRANSFERIDO POR
622290200 DESCENTRALIZACAO INTERNA DECORRENTES DE FUSAO, CISAO OU C S O N
CISAO/FUSAO/EX
EXTINCAO DE ORGAOS, ENTIDADES OU UG'S DURANTE O EXERCICIO.
COMPREENDE O VALOR NA UNIDADE GESTORA DO PAIS REFERENTE A

PROVISAO PARA UNIDADES GESTORAS DO EXTERIOR, VISANDO
CONTROLE DE PROV. CONCEDIDA A UG DO
622290400 CONTROLAR O TOTAL DESCENTRALIZADO PARA UNIDADES GESTORAS C N O
EXTERIOR
NO EXTERIOR SEM OS AJUSTES CAMBIAIS NO BALANCETE PROVOCADOS
PELA VARIACAO DA TAXA DE CAMBIO.
REGISTRA NA UNIDADE GESTORA DO PAIS O VALOR DE PROVISAO

CONCEDIDA PARA UNIDADES GESTORAS NO EXTERIOR, VISANDO
= CONTROLE DE PROVISAO CONCED. A UG
622290401 CONTROLAR O TOTAL DESCENTRALIZADO PARA UNIDADES GESTORAS C S O N
DO EXTERIOR
NO EXTERIOR SEM OS AJUSTES CAMBIAIS NO BALANCETE PROVOCADOS
REGISTRA NA UNIDADE GESTORA DO PAIS O VALOR DE ANULACAO OU

DEVOLUCAO DE PROVISAO CONCEDIDA PARA UNIDADES GESTORAS DO
* = ANULACAO OU DEV. DE PROV. CONC. EXTERIOR VISANDO CONTROLAR O TOTAL DE ANULACAO E DEVOLUCAO
622290402 D S O N
A UG DO EXT. SOBRE O VALOR DESCENTRALIZADO PARA UNIDADES GESTORAS NO
EXTERIOR SEM OS AJUSTES CAMBIAIS NO BALANCETE PROVOCADOS
COMPREENDE NA UNIDADE GESTORA DO PAIS O VALOR DO CREDITO

EMPENHADO PO R UNIDADES GESTORAS NO EXTERIOR, VISANDO
CONTROLE DE CREDITO EMP. POR UG NO
622290500 DEMONSTRAR O VALOR DO CREDITO UTILIZADO, SEM OS AJUSTES C N O
EXTERIOR
CAMBIAIS NO BALANCETE PROVOCADOS PELA VARIACAO DA TAXA DE
CAMBIO.
REGISTRA O VALOR DO CREDITO EMPENHADO POR UG NO EXTERIOR,
= CONTROLE DE CREDITO EMP. POR UG VISANDO DEMONSTRAR O VALOR DO CREDITO UTILIZADO, SEM OS
622290501 C S O N
NO EXTERIOR AJUSTES CAMBIAIS NO BALANCETE PROVOCADOS PELA VARIACAO DA
TAXA DE CAMBIO.
REGISTRA NA UNIDADE GESTORA DO PAIS O VALOR DO CREDITO
* = ANULACAO DE CREDITO EMP. POR UG EMPENHADO ANULADO POR UG NO EXTERIOR, VISANDO DEMONSTRAR O
622290502 D S O N
NO EXTERIOR VALOR DO CREDITO EMPENHADO ANULADO, SEM OS AJUSTES CAMBIAIS
NO BALANCETE PROVOCADOS PELA VARIACAO DA TAXA DE CAMBIO.
REGISTRA NA UNIDADE GESTORA DO PAIS O VALOR DO CREDITO

= CONTROLE DE CRED. LIQUID. POR UG LIQUIDADO POR UG NO EXTERIOR, VISANDO DE-MONSTRAR O VALOR DO
622290600 C S O N
NO EXTERIOR CREDITO LIQUIDADO, SEM OS AJUSTES CAMBIAIS NO BALANCETE
PROVOCADOS PELA VARIACAO DA TAXA DE CAMBIO.
= AJUSTE POR VARIACAO CAMBIAL - REGISTRA O VALOR DA CONTRAPARTIDA DAS CONTAS 622210000 NOS
622290700 C S O N
INTERNA LANCAMENTOS DA ROTINA DE VARIACAO CAMBIAL.
= AJUSTE POR VARIACAO CAMBIAL - REGISTRA O VALOR DA CONTRAPARTIDA DAS CONTAS 622220000 NOS
622290800 C S O N
EXTERNA LANCAMENTOS DA ROTINA DE VARIACAO CAMBIAL.
* OUTROS CONTROLES DE CREDITOS REGISTRA O VALOR DA CONTRAPARTIDA REFERENTE AS CONTAS
622299900 D S O N
DESCENTRALIZADOS 6.2.2.2.9.00.00.
VARIACAO CAMBIAL

622810000 C S O N

622820000 D S O N
OUTROS CONTROLES DA DESPESA COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES EXECUTADOS DAS DESPESAS
622900000 C N O
ORCAMENTARIA PRE-EMPENHADAS E EMPENHADAS POR DETALHAMENTO ESPECIFICO.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES EXECUTADOS DAS DESPESAS

PRE-EMPENHADAS PELA PROPRIA UNIDADE GESTORA, TRANSFERIDOS OU
622910000 DESPESA PRE-EMPENHADA C N O
RECEBIDOS POR TRANSFERENCIA, POR DETALHAMENTO ESPECIFICO E
SUAS RESPECTIVAS ANULACOES.
REGISTRA OS VALORES DOS PRE-EMPENHOS EMITIDOS E/OU SEUS
622910100 = PRE-EMPENHOS A EMPENHAR C S O N
RESPECTIVOS REFORCOS.
REGISTRA OS VALORES DOS PRE-EMPENHOS E/OU SEUS RESPECTIVOS
622910200 = PRE-EMPENHOS EMPENHADOS C S O N
REFORCOS, EMITIDOS E EMPENHADOS.
REGISTRA NA UNIDADE CONCEDENTE OS VALORES DOS PRE-EMPENHOS
622910300 = PRE-EMPENHOS TRANSFERIDOS C S O N
EMITIDOS TRANSFERIDOS.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES EXECUTADOS DAS DESPESAS
622920000 EMISSAO DE EMPENHO C N O
EMPENHADAS POR DETALHAMENTO ESPECIFICO.
COMPREENDE O VALOR DA EMISSAO DE DOCUMENTOS ATRAVES DOS

EMPENHOS POR NOTA DE EMPENHO +
622920100 QUAIS SAO REGISTRADOS OS ESTAGIOS DAS DESPESAS C N O
SUBITEM
ORCAMENTARIAS REALIZADAS PELA ADMINISTRACAO PUBLICA.
REGISTRA O VALOR DOS EMPENHOS DE DESPESAS PENDENTES DE
622920101 = EMPENHOS A LIQUIDAR C S O N
LIQUIDACAO.
REGISTRA O SOMATORIO DAS DESPESAS CUJO FATO GERADOR TENHA
622920102 = EMPENHOS EM LIQUIDACAO OCORRIDO, TENDO INICIADO E NAO CONCLUIDO O PROCESSO DE C S O N
LIQUIDACAO DA DESPESA ORCAMENTARIA.
REGISTRA O VALOR DOS EMPENHOS APOS VERIFICACAO DO DIREITO

622920103 = EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR C S O N
ADQUIRIDO PELO CREDOR OU ENTIDADE BENEFICIARIA.
REGISTRA O MONTANTE DOS VALORES PAGOS, CONTROLADOS POR
622920104 = EMPENHOS PAGOS C S O N
NOTA DE EMPENHOE SUBITEM.
REGISTRA O MONTANTE DOS VALORES A LIQUIDAR INSCRITOS EM
= EMPENHOS A LIQUIDAR INSCRITOS EM
622920105 RESTOS A PAGARNAO PROCESSADOS, CONTROLADOS POR NOTA DE C S O N
RPNP
EMPENHO E SUBITEM.
REGISTRA O MONTANTE DOS VALORES EM LIQUIDACAO INSCRITOS EM
= EMPENHOS EM LIQUIDACAO INSCRITOS
622920106 RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS, CONTROLADOS POR NOTA DE C S O N
EM RPNP
EMPENHO E SUBITEM.
REGISTRA O MONTANTE DOS VALORES LIQUIDADOS INSCRITOS EM
= EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR
622920107 RESTOS A PAGARPROCESSADOS, CONTROLADOS POR NOTA DE EMPENHO C S O N
INSCRITO EM RPP
E SUBITEM.
COMPREENDE O VALOR NA UNIDADE GESTORA RESPONSAVEL PELA
UNIDADE ORCAMENTARIA(UO) DOS CREDITOS ORCAMENTARIOS
622920200 CREDITO UTILIZADO - CONTROLE NA UO C N O
EMPENHADOS, LIQUIDADOS E PAGOS PELA PROPRIA UG DA UO OU POR
OUTRA UG QUE RECEBEU OS CREDITOS POR DESCENTRALIZACAO.

= CREDITO A LIQUIDAR - CONTROLE NA ORCAMENTARIA(UO) DOS CREDITOS ORCAMENTARIOS EMPENHADOS
622920201 C S O N
UO PELA PROPRIA UG DA UO OU POR OUTRA UG QUE RECEBEU OS

= CREDITO EM LIQUIDACAO - CONTROLE ORCAMENTARIA(UO) DOS CREDITOS ORCAMENTARIOS EM LIQUIDACAO
622920202 C S O N
NA UO PELA PROPRIA UG DA UO OU POR OUTRA UG QUE RECEBEU OS

= CREDITO LIQUIDADO A PAGAR - ORCAMENTARIA(UO) DOS CREDITOS ORCAMENTARIOS LIQUIDADOS
622920203 C S O N
CONTROLE NA UO PELA PROPRIA UG DA UO OU POR OUTRA UG QUE RECEBEU OS

ORCAMENTARIA (UO) DOS CREDITOS ORCAMENTARIOS PAGOS PELA
622920204 = CREDITO PAGO - CONTROLE NA UO C S O N
PROPRIA UG DA UO OU POROUTRA UG QUE RECEBEU OS CREDITOS POR
DESCENTRALIZACAO.
REGISTRA O MONTANTE DOS VALORES A LIQUIDAR INSCRITOS EM
= CREDITO A LIQUIDAR INSCRITO EM
622920205 RESTOS A PAGARNAO PROCESSADOS CONTROLADOS POR CELULA DA C S O N
RPNP
DESPESA.
REGISTRA O MONTANTE DOS VALORES EM LIQUIDACAO INSCRITOS EM
= CREDITO EM LIQUIDACAO INSCRITO EM
622920206 RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS CONTROLADOS POR CELULA DA C S O N
RPNP
DESPESA.
REGISTRA O MONTANTE DOS VALORES LIQUIDADOS INSCRITOS EM
= CREDITO LIQUIDADO A PAGAR
622920207 RESTOS A PAGARPROCESSADOS, CONTROLADOS POR CELULA DA C S O N
INSCRITO EM RPP
DESPESA.
REGISTRA O VALOR DOS EMPENHOS A LIQUIDAR TRANSFERIDOS PARA
622920208 = CREDITO TRANSFERIDO C S O N
OUTRA UNI-DADE GESTORA - CONTROLE NA UO.
REGISTRA O VALOR REFERENTE AO AJUSTE DE VARIACAO CAMBIAL

622920211 = AJUSTE POR VAR.CAMB.CRED.A LIQ.- UO RELATIVO A CONTA DE CREDITO A LIQUIDAR - CONTROLE NA UO. D OU C S O N
CONTA UTILIZADA NA ROTI-NA DE VARIACAO CAMBIAL.

= AJUSTE POR VAR.CAMB.CRED.EM LIQ.-
622920212 RELATIVO A CONTA DE CREDITO EM LIQUIDACAO - CONTROLE NA UO. D OU C S O N
UO
CONTA UTILIZADA NA ROTINA DE VARIACAO CAMBIAL.

= AJUSTE POR VAR.CAMB.- CRED.LIQ.A
622920213 RELATIVO A CONTA DE CREDITO LIQUIDADO A PAGAR-CONTROLE NA D OU C S O N
PAG-UO
UO. CONTA UTILIZADA NA ROTINA DE VARIACAO CAMBIAL.

= AJUSTE POR VAR.CAMB.- CRED.PAGO-
622920214 RELATIVO A CONTA DE CREDITO PAGO-CONTROLE NA UO. CONTA D OU C S O N
CONTR.UO
UTILIZADA NA ROTINA DE VARIACAO CAMBIAL.

= AJUSTE POR VAR.CAMB.- CRED.EMP.A
622920215 RELATIVO A CONTA DE CREDITO EMPENHADO A LIQUIDAR-RPNP NA UO. D OU C S O N
LIQ.RPNP-UO

= AJUSTE POR VAR.CAMB.- CRED.EMP.EM
622920216 RELATIVO A CONTA DE CREDITO EMPENHADO EM LIQUIDACAO-RPNP NA D OU C S O N
LIQ.RPNP-UO
UO. CONTA UTILIZADA NA ROTINA DE VARIACAO CAMBIAL.

= AJUSTE POR VAR.CAMB.- CRED.LIQ.RPP-
622920217 RELATIVO A CONTA DE CREDITO LIQUIDADO RPP-CONTROLE NA UO. D OU C S O N
UO
COMPREENDE O VALOR DE EMPENHO RECEBIDO POR

EMPENHO TRANSFER.POR FUSAO/CISAO/EXTINCAO. UTI-LIZADO NA ROTINA DE NSSALDO. O
622920300 C N O
FUSAO/CISAO/EXTICAO GRUPO SERA DESMENBRADO POR FASE DO EMPENHO, SENDO A
LIQUIDAR, EM LIQUIDACAO E LIQUIDADO A PAGAR.
REGISTRA O VALOR DOS EMPENHOS A LIQUIDAR E EMPENHOS A
= EMPENHOS A LIQUIDAR E RPNP LIQUIDAR INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS
622920301 C S O N
TRANSFERIDOS TRANSFERIDOS DE UMA UG PARA OUTRA, EM DECORRENCIA DE
FUSAO, CISAO E EXTINCAO
REGISTRA O VALOR DOS EMPENHOS EM LIQUIDACAO E EMPENHOS EM
= EMPENHOS EM LIQUIDACAO E RPNP
622920302 LIQUIDADAO INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS C S O N
TRANSFERIDOS
TRANSFERIDOS PARA OUTRA UG, DEVIDO A EXTINCAO, FUSAO E CISAO.
REGISTRA O VALOR DOS EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR E EMPENHOS

= EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR E RPP
622920303 LIQUIDA -DOS A PAGAR INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR PROCESSADOS C S O N
TRANSFERIDO
TRANSFERIDOS PARA OUTRA UG, PELA EXTINCAO, FUSAO OU CISAO
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES RELATIVOS A
630000000 EXECUCAO DE RESTOS A PAGAR TRANSFERENCIA, LIQUIDACAO E PAGAMENTO DAS DESPESAS C N O
EMPENHADAS E NAO PAGAS.
TRANSFERENCIA, LIQUIDACAO E PAGAMENTO DAS DESPESAS
631000000 EXECUCAO DE RP NAO PROCESSADOS C N O
EMPENHADAS, NAO LIQUIDADAS NO EXERCICIO FINANCEIRO DE SUA
INSCRICAO E NAO PAGAS.
REGISTRA O VALOR DE RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS A

631100000 = RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR C S O N
LIQUIDAR COM CON-TROLE POR NOTA DE EMPENHO + SUBITEM.
= RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR EM REGISTRA O VALOR DE RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADO A LIQUIDAR
631200000 C S O N
LIQUIDACAO EM LIQUI-DACAO COM CONTROLE POR NOTA DE EMPENHO + SUBITEM.
= RP NAO PROCESSADOS LIQUIDADOS A REGISTRA O VALOR DE RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS
631300000 C S O N
PAGAR LIQUIDADOS A PAGAR.
631400000 = RP NAO PROCESSADOS PAGO REGISTRA O VALOR DE RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS PAGO. C S O N

RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR LIQUIDAR, BLOQUEADO POR DECRETO DO PODER EXECUTIVO E NOS
631500000 C N O
BLOQUEADOS CASOS EM QUE O ORDENADOR DE DESPESA NAO AUTORIZOU A
INSCRICAO QUANDO DO ENCERRAMENTO DO EXERCICIO.
= RPNP A LIQUIDAR BLOQUEADOS POR REGISTRA O VALOR DE RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS A
631510000 C S O N
DECRETO LIQUIDAR BLOQUEA-DO POR DECRETO DO PODER EXECUTIVO.
= RPNP A LIQUIDAR EM LIQUIDACAO REGISTRA O VALOR DE RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS A

631520000 C S O N
BLOQUEADO LIQUIDAR EM LIQUIDACAO BLOQUEADO POR DECRETO.

RPNP TRANSFERIDOS POR
631600000 PROCESSADOS PELA DESINCORPORACAO DE SALDOS DECORRENTES DE C N O
TRANSFORMACAO, CISAO, FUSAO E EXTINCAO DE ORGAOS OU UG.
REGISTRA O VALOR INSCRITO EM RPNP A LIQUIDAR TRANSFERIDO EM

631610000 = RPNP A LIQUIDAR TRANSFERIDO C S O N
DECORREN-CIA DE FUSAO/CISAO/EXTINCAO.
= RPNP A LIQUIDAR EM LIQUIDACAO REGISTRA O VALOR INSCRITO EM RPNP A LIQUIDAR EM LIQUIDACAO

631620000 C S O N
TRANSFERIDO TRANSFERIDOEM DECORRENCIA DE FUSAO/CISAO/EXTINCAO.
= RPNP LIQUIDADOS A PAGAR REGISTRA O VALOR INSCRITO EM RPNP LIQUIDADOS TRANSFERIDOS EM

631630000 C S O N
TRANSFERIDOS DECORREN-CIA DE FUSAO/CISAO/EXTINCAO.

EXERCICIO COMORESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR
631640000 = RPNP BLOQUEADOS TRANSFERIDOS C S O N
BLOQUEADOS A SER TRANSFERIDOPARA O EXERCICIO SEGUINTE PARA A
CONTA 6315000000.
RP NAO PROCESSADOS - INSCRICAO NO EXERCICIO COMORESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS, A SER
631700000 C N O
EXERCICIO TRANSFERIDO PARA O EXERCICIO SE-GINTE PARA A CONTA 631100000 E
631200000.
REGISTRA O VALOR INSCRITO EM RPNP A LIQUIDAR, EM LIQUIDACAO E
631710000 RESTOS A PAGAR POR NE + SUBITEM C N O
BLOQUEA-DO NO EXERCICIO POR NOTA DE EMPENHO + SUBITEM.
REGISTRA O VALOR DAS DESPESAS EMPENHADAS A LIQUIDAR
INSCRITAS NO EXER-CICIO COMO RESTOS A PAGAR NAO
631710100 = A LIQUIDAR AUTORIZADO C S O N
PROCESSADOS, A SER TRANSFERIDO PARA OEXERCICIO SEGUINTE PARA
A CONTA 631100000.
EXERCICIO COMORESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS EM LIQUIDACAO,
631710200 = EM LIQUIDACAO C S O N
A SER TRANSFERIDO PARA OEXERCICIO SEGUINTE PARA A CONTA
631200000.
EXERCICIO COMORESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR
631710300 = A LIQUIDAR BLOQUEADO C S O N
BLOQUEADOS A SER TRANSFERIDOPARA O EXERCICIO SEGUINTE PARA A
CONTA 6315000000.
COMPREENDE O VALOR DA TRANSFERENCIA DE RESTOS A PAGAR NAO

RPNP TRANSFERIDOS POR
631710400 PROCESSADOSP/ DESINCORPORACAO DE SALDOS DECORRENTES DE C N O
TRANSFORMACAO, CISAO, FU-SAO E EXTINCAO DE ORGAOS OU UG.
REGISTRA O VALOR INSCRITO EM RPNP A LIQUIDAR
= RPNP A LIQ AUTORIZADO/BLOQUEADO
631710401 AUTORIZADO/BLOQUEADOTRANSFERIDO EM DECORRENCIA DE C S O N
TRANSFERIDO
FUSAO/CISAO/EXTINCAO.
REGISTRA O VALOR INSCRITO EM RPNP EM LIQUIDACAO TRANSFERIDO
631710402 = RPNP EM LIQUIDACAO TRANSFERIDO C S O N
EM DECOR-RENCIA DE FUSAO/CISAO/EXTINCAO.
COMPREENDE O CANCELAMENTO DE RESTOS A PAGAR NAO

631900000 RP NAO PROCESSADOS CANCELADOS PROCESSADOS POR INSUFICIENCIA DE RECURSOS, DE FONTE PROPRIAS, C N O
PELA INSCRICAO INDEVIDA OU PARA ATENDER DISPOSITIVO LEGAL.
REGISTRA O VALOR DOS RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS

= CANCELAMENTOS POR INSUFICIENCIA
631910000 CANCELADOS NOS EXERCICIOS SUBSEQUENTES AO DA SUA INSCRICAO C S O N
DE RECURSOS
POR INSUFICIENCIA DE RECURSOS FINANCEIROS.
REGISTRA O VALOR DOS RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS

CANCELADOS NOS EXERCICIOS SUBSEQUENTES AO DA SUA INSCRICAO,
631980000 = OUTROS CANCELAMENTOS DE RPNP C S O N
EXCETO OS CANCELADOS POR INSUFICIENCIA DE RECURSOS
FINANCEIROS.
= OUTROS CANCELAMENTOS DE RPNP EM REGISTRA O VALOR DOS RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS EM
631990000 C S O N
LIQUIDACAO LIQUIDACAO CANCELADOS NO EXERCICIO SEGUINTE
632000000 EXECUCAO DE RP PROCESSADOS C N O
EMPENHADAS, LIQUIDADAS NO EXERCICIO FINANCEIRO DE SUA
INSCRICAO E NAO PAGAS.
632100000 = RP PROCESSADOS A PAGAR REGISTRA O VALOR DOS RP PROCESSADOS E NAO PAGOS. C S O N
632200000 = RP PROCESSADOS PAGOS REGISTRA O VALOR DOS RP PROCESSADOS PAGOS. C S O N

REGISTRA O VALOR DA TRANSFERENCIA DE RESTOS A PAGAR PELA
= RPP TRANSFERIDOS POR
632600000 DESINCORPORACAO DE SALDOS DECORRENTE DE TRANSFORMACAO, C S O N
CISAO, FUSAO E EXTINCAO DE ORGAOS OU UG.

632700000 EXERCICIO COMORESTOS A PAGAR PROCESSADOS A SER TRANSFERIDO C N O
EXERCICIO
NO EXERCICIO SEGUINTEPA- RA A CONTA 632100000.

632710000 = RP PROCESSADOS - INSCRICAO EXERCICIO COMO RESTOS A PAGAR PROCESSADOS, A SER TRANSFERIDO C S O N
NO EXERCICIO SEGUINTEPA- RA A CONTA 632100000.

632720000 = RP PROCESSADOS TRANSFERIDO EXERCICIO COMORESTOS A PAGAR PROCESSADOS TRANSFERIDO EM C S O N
DECORRENCIA DE FUSAO/CISAO EEXTINCAO.
COMPREENDE O CANCELAMENTO DE RESTOS A PAGAR PROCESSADOS

632900000 RP PROCESSADOS CANCELADOS POR INSUFICIENCIA DE RECURSOS, PELA INSCRICAO INDEVIDA OU PARA C N O
ATENDER DISPOSITIVO LEGAL.
REGISTRA O VALOR DOS RESTOS A PAGAR PROCESSADOS CANCELADOS

POR VALORES E/OU INSCRICOES
632910000 NOS EXERCICIOS SUBSEQUENTES AO DA SUA INSCRICAO POR VALORES C N O
INDEVIDAS
E/OU INSCRICOES.
REGISTRA O VALOR DE RESTOS A PAGAR PROCESSADOS CANCELADOS

= CANCELAMENTO DE RP PROCESSADOS -
632910100 NO EXERCICIO SEGUINTE, CONTROLADOS POR NOTA DE EMPENHO, COM C S O N
NE
A RESPECTIVA BAIXA NO PASSIVO FINANCEIRO.
= AJUSTE DE CONTROLE RP DE EXERC REGISTRA O VALOR DO AJUSTE DE RESTOS A PAGAR PROCESSADOS

632910200 C S O N
ANTERIORES CANCELADOS SEM PASSIVO CORRESPONDENTE.

VARIACAO CAMBIAL

632919701 C S O N

632919702 D S O N
REGISTRA O VALOR DOS RESTOS A PAGAR PROCESSADOS CANCELADOS

NOS EXERCICIOS SUBSEQUENTES AO DA SUA INSCRICAO, EXCETO OS
632990000 = OUTROS CANCELAMENTOS DE RP C S O N
CANCELADOS POR INSUFICIENCIA DE RECURSOS FINANCEIROS OU POR
INSCRICAO INDEVIDA.

VARIACAO CAMBIAL

638100000 C S O N
638200000 D S O N
COMPREENDE AS CONTAS EM QUE SAO REGISTRADOS ATOS POTENCIAIS

700000000 CONTROLES DEVEDORES D N C
E CONTROLES ESPECIFICOS.
COMPREENDE CONTAS RELACIONADAS AS SITUACOES NAO
COMPREENDIDAS NO PATRIMONIO, MAS QUE, DIRETA OU
710000000 ATOS POTENCIAIS INDIRETAMENTE, POSSAM VIR A AFETA-LO, EXCLUSIVE AS QUE DIZEM D N C
RESPEITO A ATOS E FATOS LIGADOS A EXECUCAO ORCAMENTARIA E
FINANCEIRA E AS CONTAS COM FUNCAO PRECIPUA DE CONTROLE.
REGISTRA OS ATOS E FATOS QUE POSSAM VIR A AUMENTAR O ATIVO DA
711000000 ATOS POTENCIAIS ATIVOS D N C
ENTIDADE GOVERNAMENTAL.
COMPREENDE CONTAS RELACIONADAS AO REGISTRO DE AVAIS, FIANCAS
GARANTIAS E CONTRAGARANTIAS E HIPOTECAS RECEBIDAS NO PAIS E NO EXTERIOR, BEM COMO
711100000 D N C
RECEBIDAS EMOLUMENTOS CONSULARES E OUTRAS GARANTIAS E
CONTRAGARANTIAS.
E HIPOTECAS RECEBIDAS NO PAIS E NO EXTERIOR, BEM COMO
GARANTIAS E CONTRAGARANTIAS EMOLUMENTOS CONSULARES E OUTRAS GARANTIAS E
711110000 D N C
RECEBIDAS - CONS. CONTRAGARANTIAS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO
REGISTRA O VALOR RECEBIDO DE COMPROMISSO DE ADIMPLENCIA DE

711110100 GARANTIAS RECEBIDAS NO PAIS OBRIGACAOFINANCEIRA OU CONTRATUAL ASSUMIDO POR ENTE DA D S C N
FEDERACAO OU ENTIDADE AELE VINCULADA, NO PAIS.
REGISTRA O VALOR RECEBIDO DE COMPROMISSO DE ADIMPLENCIA DE

711110200 GARANTIAS RECEBIDAS NO EXTERIOR OBRIGACAOFINANCEIRA OU CONTRATUAL ASSUMIDO POR ENTE DA D S C N
FEDERACAO OU ENTIDADE AELE VINCULADA, NO EXTERIOR.
REGISTRA O VALOR DAS CONTRAGARANTIAS RECEBIDAS REFERENTES

711110300 CONTRAGARANTIAS RECEBIDAS NO PAIS AS CONCES-SOES DE GARANTIAS CONCEDIDAS SOBRE OBRIGACOES D S C N
CONTRAIDAS NO PAIS.
REGISTRA O VALOR DAS CONTRAGARANTIAS RECEBIDAS REFERENTES

CONTRAGARANTIAS RECEBIDAS NO
711110400 AS CONCES-SES DE GARANTIAS CONCEDIDAS SOBRE OBRIGACOES D S C N
EXTERIOR
CONTRAIDAS NO EXTERIOR.
COMPREENDE CONTAS RELACIONADAS AO REGISTRO, NO CONVENENTE ,

DIREITOS CONVENIADOS E OUTROS
711200000 DOS CONVE-NIOS FIRMADOS ENTRE ENTIDADES OBJETIVANDO O D N C
INSTRUMENTOS
CUMPRIMENTO DE FINALIDADESCOMUNS.
COMPREENDE CONTAS RELACIONADAS AO REGISTRO, NO CONVENENTE,

711210000 DOS CONVE-NIOS FIRMADOS ENTRE ENTIDADES OBJETIVANDO O D N C
INSTRUMENTOS
CUMPRIMENTO DE FINALIDADESCOMUNS (ENTRADA DE RECURSOS).
COMPREENDE NO CONVENENTE VALORES FIRMADOS DE CONVENIO OU

DE INSTRUMEN-TO CONGENERE (ENTRADA DE RECURSOS).
INSTRUMENTOS QUE ABRANGEM ESTA CONTA: CONVENIO, CONTRATO
711210100 DE REPASSE,TERMO DE PARCERIA, ACORDO DE COOPERACAO TECNICA, D N C
INSTRUMENTOS
TERMO DE COMPROMISSO,TRANSFERENCIAS LEGAIS E DELEGACOES. O
INSTRUMENTO TERMO DE COOPERACAOSERA DETALHADO EM CONTA
ESPECIFICA (711210200).
REGISTRA NO CONVENENTE O VALOR TOTAL FIRMADO DO CONVENIO OU

DE INSTRUMENTO CONGENERE, VALOR ESTE QUE PERMANECERA
INALTERADO DURANTE TODA A EXECUCAO DO CONVENIO OU
INSTRUMENTO CONGENERE, PODENDO SER BAIXADO PELAEXTINCAO,
RESCISAO OU CANCELAMENTO. INSTRUMENTOS
711210101 = VALORES FIRMADOS D S C N
QUE ABRANGEM ESTA CONTA: CONVENIO, CONTRATO DE
REPASSE,TERMO DE PARCERIA, ACORDO DE COOPERACAO TECNICA,
COMPREENDE A DESCENTRALIZACAO DE CREDITO ENTRE ORGAOS E/OU

ENTIDADESINTEGRANTES DOS ORCAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE
TERMO DE EXECUCAO DESCENTRALIZADA - SOCIAL DA UNIAO, PA-RA EXECUCAO DE ACOES DE INTERESSE DA
711210200 D N C
ENTRADAS UNIDADE ORCAMENTARIA DESCENTRALI-ZADORA E CONSECUCAO DO
OBJETO PREVISTO NO PROGRAMA DE TRABALHO, RES-PEITADA
FIELMENTE A CLASSIFICACAO FUNCIONAL PROGRAMATICA.
REGISTRA O VALOR TOTAL FIRMADO DO TERMO DE EXECUCAO

DESCENTRALIZADA,VALOR ESTE QUE PERMANECERA INALTERADO
711210201 = VALORES FIRMADOS D S C N
DURANTE TODA A EXECUCAO DO INS-TRUMENTO, PODENDO SER
BAIXADO PELA EXTINCAO, RESCISAO OU CANCELAMENTO.
COMPREENDE CONTAS RELACIONADAS AO REGISTRO DOS VALORES DE

711300000 DIREITOS CONTRATUAIS DIREITOS CONTRATUAIS, QUANDO A ADMINISTRACAO PUBLICA D N C
PARTICIPA COMO CONTRATADA.

DIREITOS CONTRATUAIS, QUANDO A ADMINISTRACAO PUBLICA
711310000 DIREITOS CONTRATUAIS PARTICIPA COMO CONTRATADA. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO D N C
REGISTRA O VALOR DO CONTRATO DE SEGUROS EM QUE A

711310100 CONTRATOS DE SEGUROS ADMINISTRACAO PUBLICAPARTICIPA COMO CONTRATADA NO D S C N
INSTRUMENTO CONTRATUAL COM TERCEIROS.
REGISTRA O VALOR DO CONTRATO DE SERVICO EM QUE A
711310200 CONTRATOS DE SERVICOS ADMINISTRACAO PUBLICASEJA A CONTRATADA NO INSTRUMENTO D S C N
CONTRATUAL COM TERCEIROS.
REGISTRA O VALOR DO CONTRATO DE ALUGUEIS EM QUE O PODER
711310300 CONTRATOS DE ALUGUEIS D S C N
PUBLICO SEJA OLOCADOR DO BEM.
REGISTRA O VALOR DO CONTRATO DE FORNECIMENTO DE BENS PELA
711310400 CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS D S C N
ADMINISTRACAO PUBLICA A TERCEIROS.
REGISTRA O VALOR DO CONTRATO DE OBRIGACAO DA ENTIDADE
CONTRATOS DE EMPRESTIMOS E
711310500 PUBLICA COM TERCEIROS REFERENTE A EMPRESTIMOS E D S C N
FINANCIAMENTOS
FINANCIAMENTOS CONTRAIDOS NO EXERCICIO.
REGISTRA A APROPRIACAO DOS VALORES A RECEBER DE CONTRATOS DE

711310600 CONTRATOS DE OBRIGACOES INTERNAS D S C N
OBRIGA-COES INTERNAS CONSTANTES DO ORCAMENTO CORRENTE.
REGISTRA A APROPRIACAO DOS VALORES A RECEBER DE CONTRATOS
711310700 CONTRATOS DE OBRIGACOES EXTERNAS DE OBRIGA-COES EXTERNAS CONSTANTES DO ORCAMENTO DO D S C N
EXERCICIO CORRENTE.
REGISTRA O VALOR DE TERMOS E ACORDO DE COOPERACAO COM
EXECUCAO ORCAMENTARIA EM QUE A ADMINISTRACAO PUBLICA SEJA
711310800 TERMOS/ACORDOS COOPERACAO SIGNATARIA DO INSTRUMENTO CONTRATUAL COM TERCEIROS. CADA D S C N
ENTIDADE DEVERA VERIFICAR A LEGALIDADEPARA SUPORTE DO
PROCEDIMENTO ADMINISTRATIVO.
COMPREENDE OS ATOS POTENCIAIS ATIVOS NAO CONTEMPLADOS EM
711900000 OUTROS ATOS POTENCIAIS ATIVOS D N C
CONTAS ESPECIFICAS.
REGISTRA OUTROS ATOS E FATOS QUE POSSAM VIR A AUMENTAR O
OUTROS ATOS POTENCIAIS ATIVO -
711910000 ATIVO OU DIMINUIR O PASSIVO, NAO CONTEMPLADOS EM CONTAS D S C N
CONSOLIDACAO
ESPECIFICAS.
REGISTRA OS ATOS E FATOS QUE POSSAM VIR A AUMENTAR O PASSIVO
712000000 ATOS POTENCIAIS PASSIVOS D N C
OU DIMINUIR O ATIVO DA ENTIDADE GOVERNAMENTAL.
GARANTIAS E CONTRAGARANTIAS E HIPOTECAS CONCEDIDAS NO PAIS E NO EXTERIOR, BEM COMO
712100000 D N C
CONCEDIDAS EMOLUMENTOS CONSULARES E OUTRAS GARANTIAS E
CONTRAGARANTIAS.
GARANTIAS E CONTRAGARANTIAS E HIPOTECAS CONCEDIDAS NO PAIS E NO EXTERIOR, BEM COMO
712110000 D N C
CONCEDIDAS EMOLUMENTOS CONSULARES EOUTRAS GARANTIAS E
CONTRAGARANTIAS.
REGISTRA CONTAS RELACIONADAS AO REGISTRO DE AVAIS, FIANCAS E
712110100 GARANTIAS CONCEDIDAS NO PAIS HIPOTECASCONCEDIDAS NO PAIS, BEM COMO EMOLUMENTOS D S C N
CONSULARES E OUTRAS GARANTIAS
REGISTRA CONTAS RELACIONADAS AO REGISTRO DE AVAIS, FIANCAS E

712110200 GARANTIAS CONCEDIDAS NO EXTERIOR HIPOTECASCONCEDIDAS NO EXTERIOR, BEM COMO EMOLUMENTOS D S C N
CONSULARES E OUTRAS GA-RANTIAS.
REGISTRA O VALOR DAS CONTRAGARANTIAS CONCEDIDAS REFERENTES

712110300 CONTRAGARANTIAS CONCEDIDAS NO PAIS AS CONCES-SOES DE GARANTIAS CONCEDIDAS SOBRE OBRIGACOES D S C N
CONTRAIDAS NO PAIS
REGISTRA O VALOR DAS CONTRAGARANTIAS CONCEDIDAS REFERENTES

CONTRAGARANTIAS CONCEDIDAS NO
712110400 AS CONCES-SOES DE GARANTIAS CONCEDIDAS SOBRE OBRIGACOES D S C N
EXTERIOR
COMPREENDE CONTAS RELACIONADAS AO REGISTRO, NO CONCEDENTE,

OBRIGACOES CONVENIADAS E OUTROS DO VALOR DECONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES
712200000 D N C
INSTRUMENTOS FIRMADOS ENTRE ENTIDADES,OBJETIVANDO O CUMPRIMENTO DE
FINALIDADES COMUNS (SAIDA DE RECURSOS).

OBRIGACOES CONVENIADAS E OUTROS DO VALOR DECONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES
712210000 D N C
INSTRUMENTOS FIRMADOS ENTRE ENTIDADES,OBJETIVANDO O CUMPRIMENTO DE
FINALIDADES COMUNS (SAIDA DE RECURSOS).
COMPREENDE OS VALORES DE CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS

CONGENERES P/SAIDA DE RECURSOS FIRMADO COM OUTRAS
ENTIDADES COM A FINALIDADE DE A-TINGIR OBJETIVOS COMUNS.
CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS INSTRUMENTOS QUE ABRANGEM ESTA CONTA: CONVENIO, CONTRATO
712210100 D N C
CONGENERES DE REPASSE,TERMO DE PARCERIA, ACORDO DE COOPERACAO TECNICA,
REGISTRA, NO CONCEDENTE, O VALOR TOTAL FIRMADO DO CONVENIO E

DE OUTROSINSTRUMENTOS CONGENERES, VALOR ESTE QUE
PERMANECERA INALTERADO DURAN-TE TODA A EXECUCAO, PODENDO
SER BAIXADO PELA EXTINCAO,RESCISAO OU CAN CELAMENTO.
712210101 = VALORES FIRMADOS INSTRUMENTOS QUE ABRANGEM ESTA CONTA: CONVENIO, CONTRATO D S C N
DE REPASSE,TERMO DE PARCERIA, ACORDO DE COOPERACAO TECNICA,
COMPREENDE OS VALORES DE TRANSFERENCIAS (SAIDAS DE

RECURSOS) FIRMADOSCOM ORGAOS E/OU ENTIDADES INTEGRANTES
DOS ORCAMENTOS FISCAL E DA SEGU-RIDADE SOCIAL DA UNIAO, PARA
TERMO DE EXECUCAO DESCENTRALIZADA -
712210200 EXECUCAO DE ACOES DE INTERESSE DA UNIDADEORCAMENTARIA D N C
SAIDAS
DESCENTRALIZADORA E CONSECUCAO DO OBJETO PREVISTO NO PRO-
GRAMA DE TRABALHO, RESPEITADA FIELMENTE A CLASSIFICACAO
FUNCIONAL PRO-GRAMATICA.
REGISTRA OS VALORES DE TRANSFERENCIAS (SAIDAS DE RECURSOS)

FIRMADOSCOM ORGAOS E/OU ENTIDADES INTEGRANTES DOS
ORCAMENTOS FISCAL E DA SEGU-RIDADE SOCIAL DA UNIAO, PARA
712210201 = VALORES FIRMADOS EXECUCAO DE ACOES DE INTERESSE DA UNIDADEORCAMENTARIA D S C N
FUNCIONAL PRO-GRATICA.
CONTRATOS DE REPASSE DE PROGRAMAS REGISTRA O VALOR DOS CONTRATOS DE REPASSE DE CONTRATOS DE
712210300 D S C N
ESPECIFICOS PROGRAMAS ESPECIFICOS.
REGISTRA O VALOR DOS TERMOS DE CONCESSAO DE APOIO FINANCEIRO
= TRANSFERENCIAS LEGAIS - VALOR E DE ADE-SAO FIRMADOS NO AMBITO DA AGENCIA NACIONAL DE
712210400 D S C N
FIRMADO CINEMA - ANCINE E DO MI-NISTERIO DO TRABALHO E EMPREGO - MTE,
RESPECTIVAMENTE.

712300000 OBRIGACOES CONTRATUAIS OBRIGACOES CONTRATUAIS, QUANDO A ADMINISTRACAO PUBLICA D N C
PARTICIPA COMO CONTRATANTE.
OBRIGACOES CONTRATUAIS, QUANDO A ADMINISTRACAO PUBLICA
OBRIGACOES CONTRATUAIS -
712310000 PARTICIPA COMO CONTRATANTE. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO D N C
CONSOLIDACAO
REGISTRA O VALOR DO CONTRATO DE SEGUROS EM QUE A

712310100 CONTRATOS DE SEGUROS ADMINISTRACAO PUBLICASEJA A CONTRATANTE DO INSTRUMENTO D S C N
CONTRATUAL COM TERCEIROS.
REGISTRA O VALOR DO CONTRATO ASSINADO ENTRE A ADMINISTRACAO
712310200 CONTRATOS DE SERVICOS PUBLICA E O PRESTADOR DE SERVICOS A TITULO DE OBRAS E D S C N
INSTALACAO E DEMAIS SERVI COS.
REGISTRA O VALOR DO CONTRATO DE LOCACAO DE BENS MOVEIS E
712310300 CONTRATOS DE ALUGUEIS IMOVEIS ENTREA ADMINISTRACAO E TERCEIROS LOCADORES DE TAIS D S C N
BENS.
REGISTRA O VALOR DO CONTRATO DE FORNECIMENTO DE BENS ENTRE A
712310400 CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS D S C N
ADMINISTRACAO E O FORNECEDOR.
REGISTRA O VALOR DO CONTRATO DE OBRIGACAO DA UG COM
CONTRATOS DE EMPRESTIMOS E
712310500 TERCEIROS REFEREN-TE A EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS D S C N
FINANCIAMENTOS
CONCEDIDOS NO EXERCICIO.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DOS CONTRATOS ASSINADOS, A
712310600 CONTRATOS DE EMPRESTIMOS DO OOOC LIBERAR ELIBERADOS PELO ORCAMENTO DAS OPERACOES OFICIAIS DE D S C N
CREDITO - OOOC.
OPERACOES C/ BENS E SERV.NO EXT.- REGISTRA O VALOR DAS OPERACOES COM BENS E SERVICOS
712310700 D S C N
CONT.PC/RC REALIZADAS NO EXTERIOR.
CONTRATOS DE SEGUROS C/ CONTROLE
712310800 REGISTRA O VALOR DOS CONTRATOS DE SEGUROS D S C N
POR PC OU RC
CONTRATOS DE SERVICOS C/CONTROLE REGISTRA O VALOR DOS CONTRATOS DE SERVICOS COM CONTROLE POR
712310900 D S C N
POR PC OU RC PC OU RC.
CONTRATOS DE ALUGUEIS C/ CONTR.POR REGISTRA O VALOR DOS CONTRATOS DE ALUGUEIS COM CONROLE POR
712311000 D S C N
PC OU RC PC OU RC.
CONTRATOS DE FORN.DE BENS C/ REGISTRA O VALOR DE CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS COM
712311100 D S C N
CONTR.PC OU RC CONTROLE PORPC OU RC
712311200 CONTRATO DE GESTAO COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM OS CONTRATOS DE GESTAO. D S C N
ACORDO TRANSF.RECURSOS P/ORG. REGISTRO DO VALOR TOTAL DO ACORDO FIRMADO COM ORGANISMOS
712311300 D S C N
INTERNACIONAIS INTERNACIO-NAIS.
COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM O VALOR DO CONTRATO
712311400 CONTRATOS DE OPERACOES DE CREDITO DECORRENTE DE OPERACOES DE CREDITO ENTRE ORGAO OU ENTIDADE D S C N
CONTRATANTE E TERCEIROS.
COMPREENDE OS ATOS POTENCIAIS PASSIVOS NAO CONTEMPLADOS EM
712900000 OUTROS ATOS POTENCIAIS PASSIVOS D N C
CONTAS ESPECIFICAS.
COMPREENDE OUTROS ATOS E FATOS QUE POSSAM VIR A AUMENTAR O
OUTROS ATOS POTENCIAIS PASSIVOS-
712910000 PASSIVO OU DIMINUIR O PASSIVO,NAO CONTEMPLADOS EM CONTAS D N C
CONSOLIDACAO
ESPECIFICAS.
REGISTRA OS VALORES DE GARANTIAS DO FGE APROVADOS MAS NAO

LIBERADOS. NESTA CONTA SERAO REGISTRADOS OS VALORES DAS
GARANTIAS APROVADAS E CONTRATADAS EM QUE AINDA NAO HOUVE
A LIBERACAO DO RECURSO DO BNDES AO TERCEIRO, BEM COMO AS
VALORES GARANTIAS APROV. NAO
712910100 GARANTIAS APROVADAS EM QUE AINDA NAO HOUVE A CONTRATACAO E D S C N
LIBER.FGE/FGPC
A LIBERACAO DOS RECURSOS PELO BNDES AO TERCEIRO. O FGE
GARANTE A OPERACAO ENTRE O BNDES E O TERCEIRO. COMO AINDA
NAO HOUVE A LIBERACAO DO RECURSO PELO BNDES AO TERCEIRO, A
GARANTIA AINDA NAO E CONSIDERADA COMO CONCEDIDA.
COMPREENDE AS CONTAS DE REGISTRO DA PROGRAMACAO FINANCEIRA

720000000 ADMINISTRACAO FINANCEIRA D N C
E DE CONTROLE DAS DISPONIBILIDADES.
COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM OS CONTROLES SOBRE AS

721000000 DISPONIBILIDADES POR DESTINACAO D N C
DISPONIBILIDADES POR DESTINACAO DE RECURSOS.
CONTROLE DA DISPONIBILIDADE DE COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM AS DISPONIBILIDADES DE
721100000 D N C
RECURSOS RECURSOS RECEBIDOS.
REGISTRA O TOTAL DE RECURSOS DISPONIBILIZADOS, JA
721110000 = DISPONIBILIDADE DE RECURSOS D OU C S C N
COMPROMETIDOS OU NAO.
COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM AS COTAS, REPASSES E SUB-
722000000 PROGRAMACAO FINANCEIRA REPASSES PARA ATENDER A DESPESAS ORCAMENTARIAS, RESTOS A D N C
PAGAR AUTORIZADOS E DEMAIS DISPENDIOS EXTRA-ORCAMENTARIOS
COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM A CONCESSAO DAS COTAS,

REPASSES E SUB-REPASSES PARA ATENDER A DESPESAS
722100000 CONCESSAO DE RECURSOS FINANCEIROS D N C
ORCAMENTARIAS, RESTOS A PAGAR AUTORIZADOS E DEMAIS
DISPENDIOS EXTRA-ORCAMENTARIOS
REGISTRA O VALOR DA CONCESSAO DE COTA DO ORGAO CENTRAL DE
722110000 CONCESSAO DE COTAS PROGRAMACAO FINANCEIRA PARA ORGAO SETORIAL CORRESPONDENTE D S C N
AO ORCAMENTO
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS CONCEDIDOS A TITULO DE
TRANSFERENCIAS FINANCEIRAS ENTRE ORGAOS DIFERENTES DA
722120000 CONCESSAO DE REPASSES D S C N
ADMINISTRACAO DIRETA OU INDIRETA,CORRESPONDENTES AO
ORCAMENTO ANUAL.
REGISTRA O VALOR TOTAL DOS SUB-REPASSES CONCEDIDOS POR
722130000 CONCESSAO DE SUB-REPASSES D S C N
TRANSFERENCIAS ENTRE UGS DE UM MESMO ORGAO.
REGISTRA A CONCESSAO DE RECURSOS FINANCEIROS PARA
722140000 RESTOS A PAGAR D S C N
PAGAMENTOS DE RESTOSA PAGAR.
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS LIBERADOS PELA STN PARA
RESTITUICAO E COMPENSACAO DE
722150000 RESTITUICAO ECOMPENSACAO DE RECEITAS E DEPOSITOS DE DIVERSAS D S C N
RECEITAS
ORIGENS.
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS LIBERADOS PELA STN PARA
722160000 DEVOLUCAO DE DEPOSITOS JUDICIAIS D S C N
DEVOLUCAO DE DE-POSITOS JUDICIAIS.
COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM O RECEBIMENTO DAS COTAS,
RECEBIMENTO DE RECURSOS REPASSES ESUB-REPASSES PARA ATENDER A DESPESAS
722200000 D N C
FINANCEIROS ORCAMENTARIAS, RESTOS A PAGAR AU-TORIZADOS E DEMAIS
REGISTRA O VALOR TOTAL DAS COTAS, RECEBIDAS OU NAO,
722210000 RECEBIMENTO DE COTAS D S C N
DECORRENTES DO OR-CAMENTO.
REGISTRA O VALOR TOTAL DOS REPASSES, RECEBIDOS OU NAO,
722220000 RECEBIMENTO DE REPASSES D S C N
DECORRENTES DOORCAMENTO.
REGISTRA O VALOR TOTAL DOS SUB-REPASSES, DECORRENTESDO
722230000 RECEBIMENTO DE SUB-REPASSES D S C N
ORCAMENTO
REGISTRA O VALOR TOTAL DOS RECURSOS A RECEBER/RECEBIDOS PARA
722240000 RESTOS A PAGAR D S C N
PAGAMENTODE RESTOS A PAGAR.
RESTITUICAO E COMPENSACAO DE REGISTRA O VALOR TOTAL DOS RECURSOS RECEBIDOS DA STN PARA
722250000 D S C N
RECEITAS RESTITUICAOE COMPENSACAO DE RECEITAS E DEPOSITOS DE DIVERS.
REGISTRA O VALOR TOTAL DOS RECURSOS RECEBIDOS DA STN PARA
722260000 DEVOLUCAO DE DEPOSITOS JUDICIAIS D S C N
DEVOLUCAO DEDEPOSITOS JUDICIAIS.
COMPREENDE AS CONTAS QUE CONTROLAM O LIMITE DE EMPENHO E
MOVIMENTACAO DE CREDITOS ORCAMENTARIOS, CONFORME
723000000 INSCRICAO DO LIMITE ORCAMENTARIO D N C
ESTABELECIDOS EM ATO PROPRIO DOS PODERES E MINISTERIO
PUBLICO.
CONTROLE DO ORGAO CENTRAL DE COMPREENDE AS CONTAS QUE CONTROLAM O LIMITE ORCAMENTARIO
723100000 D N C
PROGR.FINANCEIRA NO OCPF
REGISTRA A INSCRICAO DO LIMITE DE EMPENHO E MOVIMENTACAO DE
723110000 = LIMITE ORCAMENTARIO ESTABELECIDO CREDITOS ORCAMENTARIOS, CONFORME ESTABELECIDOS EM ATO D S C N
PROPRIO DOS PODERES E MINISTERIO PUBLICO.
REGISTRA O VALOR DA COTA DE LIMITE ORCAMENTARIO
= LIMITE ORCAMENTARIO ESTABELECIDO - DISPONIBILIZADA APOS O ENCERRAMENTO DO PRAZO DE EMISSAO DE
723120000 D S C N
ENCERRAMEN NOTA DE EMPENHO DETERMINADO PELO DECRETO DE PROGRAMACAO
FINANCEIRA.
CONTROLE DAS OUTRAS UNIDADES COMPREENDE AS CONTAS QUE CONTROLAM O LIMITE ORCAMENTARIO
723200000 D N C
GESTORAS NAS OUTRAS UNIDADES GESTORAS
REGISTRA O VALOR DO LIMITE DE EMPENHO E MOVIMENTACAO DE
CREDITOS AUTORIZADO PARA UTILIZACAO PELA SETORIAIS DE
723200100 = LIMITE ORCAMENTARIO AUTORIZADO D S C N
PROGRAMACAO FINANCEIRA, PARA POSSIBILITAR A EMISSAO DE NOTAS
DE EMPENHO E DESCENTRALIZACAO DE CREDITOS.

723200200 = LIMITE ORCAMENTARIO RECEBIDO CREDITOS RECE-BIDO PARA POSSIBILITAR A TRANSFERENCIA, D S C N
DESCENTRALIZACAO E UTILIZACAODO EMPENHO.
REGISTRA O VALOR DAS COTAS DE LIMITE ORCAMENTARIO
= COTA LIMITE ORCAMENTARIO P/
723200300 DISPONIBILIZADA PARAAS UG, PARA VIABILIZAR A INSCRICAO DOS D S C N
INSCRICAO RP
EMPENHOS EM RESTOS
= COTA DE LIMITE ORCAMENT.RECEBIDO CREDITO TRANS-FERIDO PELOS ORGAOS SETORIAIS DE PROGRAMACAO
723200400 D S C N
TRANSFERIDO FINANCEIRA PARA AS UNIDA-DES GESTORAS RESPONSAVEIS PELAS
UNIDADES ORCAMENTARIAS.
REGISTRA O VALOR DAS COTAS DE DESPESAS ORCAMENTARIAS

= LIMITE ORCAMENTARIO AUTORIZADO - AUTORIZADAS PARA UTILIZACAO PELAS SETORIAIS DE PROGRAMACAO
723200500 D S C N
ENCERRAMENTO FINANCEIRA, ROTINA DE ENCERRAMENTO DO EXERCICIO PARA
UTILIZACAO DE NOVO LIMITE
REGISTRA O VALOR DA COTA DE LIMITE ORCAMENTARIO TRANSFERIDA

= LIMITE ORC. RECEBIDO POR TRANSF.
723200600 APOS O ENCERRAMENTO DO PRAZO DE EMISSAO DE NOTA DE EMPENHO D S C N
ENCERRAMENTO
DETERMINADO PELO DECRETO DE PROGRAMACAO FINANCEIRA.
= LIMITE ORC.ANULADO PELA UG DA UO - REGISTRA O VALOR DAS COTAS DE DESPESAS ORCAMENTARIAS NO

723200700 D S C N
ENCERRAM. MOMENTO DA EMISSAO DA NOTA DE EMPENHO DE ANULACAO.
REGISTRA O VALOR DAS COTAS DE DESPESAS ORCAMENTARIAS NO

= LIMITE ORC.ANULADO- MOMENTO DA EMISSAO DA NOTA DE EMPENHO DE ANULACAO POR UG
723200800 D S C N
DESCENT.INTERNA - ENCERRAM DIFERENTE DA UG RESPONSAVEL PELA UO, COM CREDITO RECEBIDO POR
PROVISAO.
REGISTRA O VALOR DAS COTAS DE DESPESAS ORCAMENTARIAS NO

= LIMITE ORC.ANULADO- MOMENTO DA EMISSAO DA NOTA DE EMPENHO DE ANULACAO POR UG
723200900 D S C N
DESCENT.EXTERNA - ENCERRAM DIFERENTE DA UG RESPONSAVEL PELA UO, COM CREDITO RECEBIDO POR
DESTAQUE.

= LIMITE ORCAMENTARIO RECEBIDO -
723201000 RECEBIDO PELA UG EMITENTE DO EMPENHO - ROTINA DO NOVO LIMITE D S C N
ENCERRAMENTO
PARA O ENCERRAMENTO .

= LIMITE ORCAMENTARIO UTILIZADO/UG-
723201100 UTILIZADAS PELA UG EMITENTE DO EMPENHO - ROTINA DO NOVO LIMITE D S C N
ENCERRAMENTO
COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM O VALOR DA ARRECADACAO

724000000 CONTROLES DA ARRECADACAO LIQUIDA DA RECEITA ORCAMENTARIA, POR MEIO DE DOCUMENTOS DE D N C
ARRECADACAO COMO DARF, GRU, DAR, ENTRE OUTROS.

724100000 CONTROLES DE DARF`S D N C
LIQUIDA DA RECEITA ORCAMENTARIA, POR MEIO DE DARF.

CONTROLES DE DARF`S POR CODIGO DE
724110000 LIQUIDA DA RECEITA ORCAMENTARIA, POR MEIO DE DARF, D N C
RECEITA
CLASSIFICADA POR CODIGO DE RECEITA.
REGISTRA O VALOR DA ARRECADACAO LIQUIDA DA RECEITA
= ARRECADACAO LIQUIDA POR COD.DE
724110100 ORCAMENTARIA, POR MEIO DE DARF, CLASSIFICADA POR CODIGO DE D S C N
RECEITA (DARF)
RECEITA.
CONTROLES DE DARF`S POR COD DE
DEST PRIMARIA
CLASSIFICADA POR CODIGO DE DESTINACAO PRIMARIA.
= ARRECADACAO LIQUIDA POR COD DE
DEST PRIMARIA
DESTINACAO PRIMARIA.
CONTROLES DE DARF`S POR COD DE
DEST VINCULADA
CLASSIFICADA POR CODIGO DE DESTINACAO VINCULADA.

DEST VINCULADA
DESTINACAO SECUNDARIA.
COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM OS VALORES

CONTROLES DE PARCELAMENTOS E PGTO
724140000 DISCRIMINADOS DOS PARCE-LAMENTOS E PAGAMENTOS UNIFICADOS D S C N
UNIFICADOS
UTILIZADOS NO RECOLHIMENTO E NA DECOMPOSICAO DAS VPAS.
CONTROLES DE GUIA DE RECOLHIMENTO COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM O VALOR DA ARRECADACAO

724200000 D N C
DA UNIAO LIQUIDA DARECEITA ORCAMENTARIA, POR MEIO DE GRU.

CONTROLES DE GRU POR CODIGO DE
724210000 LIQUIDA DARECEITA ORCAMENTARIA, POR MEIO DE GRU, CLASSIFICADA D N C
RECOLHIMENTO
POR CODIGO DE RE-COLHIMENTO.
724210100 ORCAMENTARIA, PORREIO DE GRU, CLASSIFICADA POR CODIGO DE D OU C S C N
RECOLHIMENTO
RECOLHIMENTO.
CONTROLES DE GRU POR COD DE DEST
PRIMARIA
POR CODIGO DE DES-NACAO PRIMARIA.
= ARRECADACAO LIQ POR COD DE DEST
724220100 ORCAMENTARIA, PORMEIO DE GRU, CLASSIFICADA POR CODIGO DE D OU C S C N
PRIMARIA
CONTROLES DE GRU POR COD DE DEST
SECUNDARIA
POR CODIGO DE DES-TINACAO SECUNDARIA.

= ARRECADACAO LIQ POR COD DE DEST
724230100 ORCAMENTARIA, PORMEIO DE GRU, CLASSIFICADA POR CODIGO DE D OU C S C N
SECUNDARIA

LIQUIDA DA RECEITA ORCAMENTARIA DE ESTADOS E MUNICIPIOS,
724300000 CONTROLES DE DAR'S D N C
RETIDA PELA UG, DE PAGAMENTOS REALIZADOS A EMPRESAS
PRESTADORAS DE SERVICOS ENQUADRADAS PELA LC 116.
REGISTRA A TRANSFERENCIA DE ISS A DISTRIBUIR AOS MUNICIPIOS,
724310000 ISS SUBSTITUICAO A DISTRIBUIR D S C N
PARA CONTROLE DA COFIN.
REGISTRA O CONTROLE DOS CREDITOS A SEREM INSCRITOS EM DIVIDA

ATIVA, DOS QUE SE ENCONTRAM EM PROCESSAMENTO. COMPREENDE AS
730000000 DIVIDA ATIVA CONTAS QUE CONTROLAM OS CREDITOS PASSIVEIS DE SEREM D N C
ENCAMINHADOS E INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA O DE INSCRICAO E A
TRAMITACAO DOS CREDITOS INSCRITOS.
CONTROLE ENCAMINHAMENTO CREDITO REGISTRA OS VALORES PASSIVEIS DE SEREM ENCAMINHADOS E

731000000 D N C
DIVIDA ATIVA INSCRITOS EM DI-VIDA ATIVA.
COMPREENDE OS VALORES PASSIVEIS DE SEREM ENCAMINHADOS E
INSCRITOS EMDIVIDA ATIVA - CONTROLE REALIZADO NO ORGAO DE
ENCAMINHAMENTO DE CREDITOS - ORGAO
731100000 ORIGEM. - DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA NAO PREVIDENCIARIA; D N C
DE ORIGEM
- DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA PREVIDENCIARIA; -
DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA.
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS A INSCREVER EM DIVIDA ATIVA,

DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA NAO QUE SE EN-CONTRAM EM PROCESSAMENTO. COMPREENDE OS
731110000 D S C N
PREVIDENCIARIA CREDITOS PASSIVEIS DE SEREM ENCAMINHADOS E INSCRITOS EM
DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA NAO PREVIDENCIARIA

DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA QUE SE EN-CONTRAM EM PROCESSAMENTO. COMPREENDE OS
731120000 D S C N
PREVIDENCIARIA CREDITOS PASSIVEIS DE SEREMENCAMINHADOS E INSCRITOS EM
DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA PREVIDENCIARIA.

QUE SE EN-CONTRAM EM PROCESSAMENTO. COMPREENDE OS
731130000 DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA D S C N
CREDITOS PASSIVEIS DE SEREMENCAMINHADOS E INSCRITOS EM
COMPREENDE AS CONTAS QUE CONTROLAM OS CREDITOS PASSIVEIS DE

CONTR INSCR CRED EM DIVIDA ATIVA -
732000000 SEREM INS-CRITOS EM DIVIDA ATIVA PELO ORGAO RESPONSAVEL PELA D N C
PGFN/PGF
INSCRICAO EM DIVIDAATIVA - CONTROLE REALIZADO NA PGFN/PGF.
COMPREENDE OS VALORES DOS CREDITOS PASSIVEIS DE SEREM

INSCRITOS EM DI-VIDA ATIVA PELO ORGAO RESPONSAVEL PELA
732100000 INSCRICAO DE CREDITOS - PGFN/PGF INSCRICAO (PGFN/PGF). - DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA NAO D N C
PREVIDENCIARIA; - DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA
PREVIDENCIARIA; - DIVIDA TIVA NAO TRIBUTARIA.
REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS PASSIVEIS DE SEREM INSCRITOS

DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA NAO
732110000 EM DIVI-DA ATIVA PELO ORGAO RESPONSAVEL PELA INSCRICAO - D S C N
PREVIDENCIARIA
DIVIDA ATIVA TRIBUTA-RIA NAO PREVIDENCIARIA.

DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA
732120000 EM DIVI-DA ATIVA PELO ORGAO RESPONSAVEL PELA INSCRICAO - D S C N
PREVIDENCIARIA
DIVIDA ATIVA TRIBUTA-RIA PREVIDENCIARIA.

732130000 DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA EM DIVI-DA ATIVA PELO ORGAO RESPONSAVEL PELA INSCRICAO - D S C N
DIVIDA ATIVA NAO TRI-BUTARIA.__________.
COMPREENDE AS CONTAS QUE CONTROLAM OS RISCOS FISCAIS QUE

NAO PREENCHAM OS REQUISITOS PARA RECONHECIMENTO COMO
740000000 RISCOS FISCAIS D N C
PASSIVO, CONFORME IDENTIFICADOS NO ANEXO DE RISCOS FISCAIS DA
LEI DE DIRETRIZES ORCAMENTARIAS.
COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM O CONTROLE DOS RISCOS

FISCAIS QUE NAO PREENCHAM OS REQUISITOS PARA RECONHECIMENTO
741000000 CONTROLE DE PASSIVOS CONTINGENTES COMO PASSIVO, CLASSIFICADOS COMO PASSIVOS CONTINGENTES, D N C
CONFORME IDENTIFICADOS NO ANEXO DE RISCOS FISCAIS DA LEI DE
DIRETRIZES ORCAMENTARIAS.
REGISTRA OS RISCOS FISCAIS CLASSIFICADOS COMO PASSIVOS
741100000 PASSIVOS CONTINGENTES D S C N
CONTINGENTES
COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM OS RISCOS FISCAIS QUE NAO
PREENCHAM OS REQUISITOS PARA RECONHECIMENTO COMO PASSIVO,
742000000 CONTROLE DOS DEMAIS RISCOS FISCAIS NAO CLASSIFICADOS COMO PASSIVOS CONTINGENTES, CONFORME D N C
IDENTIFICADOS NO ANEXO DE RISCOS FISCAIS DA LEI DE DIRETRIZES
ORCAMENTARIAS.
REGISTRA OS RISCOS FISCAIS NAO CLASSIFICADOS COMO PASSIVOS
742100000 DEMAIS RISCOS FISCAIS D N C
CONTINGEN-TES.
742110000 SUBVENCOES ECONOMICAS D S C N
CONTINGEN-TES - SUBVENCOES ECONOMICAS.

742120000 REESTRUTURACAO DE DIVIDAS D S C N
CONTINGEN-TES - REESTRUTURACAO DE DIVIDAS.

742130000 OPERACOES COM FUNDOS D S C N
CONTINGEN-TES - OPERACOES COM FUNDOS.
ASSUNCAO DE OBRIGACOES POR REGISTRA OS RISCOS FISCAIS NAO CLASSIFICADOS COMO PASSIVOS
742140000 D S C N
EXTINCAO CONTINGEN-TES - ASSUNCAO DE OBRIGACOES POR EXTINCAO.
REGISTRA OS DEMAIS RISCOS FISCAIS NAO CLASSIFICADOS COMO
742190000 DEMAIS RISCOS FISCAIS PASSIVOS CON-TINGENTES - ASSUNCAO DE OBRIGACOES POR D S C N
EXTINCAO.
COMPREENDE AS CONTAS QUE CONTROLAM OS ATOS REFERENTES AOS
CONSORCIOS PUBLICOS (DO ENTE CONSORCIADO E/OU DO PROPRIO
CONSORCIO), INCLUINDO OS CONTROLE DO CONTRATO DE RATEIO,
750000000 EXECUCAO DOS CONSORCIOS PUBLICOS CONTROLE DA PRESTACAO DE CONTAS, BEM COMO AS INFORMACOES D N C
QUE SERAO CONSOLIDADAS NO ENTE CONSORCIADO PARA FINS DE
ELABORACAO DOS DEMONSTRATIVOS DOS CONSORCIOS, CONFORME
CONTRATO DE RATEIO DE CONSORCIOS REGISTRA CONTROLE RELACIONADO AOS VALORES DECORRENTES DE

751000000 D S C N
PUBLICOS CONTRATOS DE RATEIO EM CONSORCIOS PUBLICOS.
PRESTACAO DE CONTAS DE CONSORCIOS REGISTRA CONTAS RELACIONADAS AO REGISTRO DO CONTROLE DA

752000000 D S C N
PUBLICOS PRESTACAO DE CONTAS DOS CONSORCIOS PUBLICOS.
COMPREENDE AS INFORMACOES REFERENTES AOS CONSORCIOS

PUBLICOS, ATRIBUIDAS AO ENTE CONSORCIADO COM BASE NO
CONTRATO DE RATEIO,QUE SERAO ENVIADAS PELO CONSORCIO PARA
CONSOLIDACAO DA EXECUCAO DO
753000000 OS ENTES CONSORCIADOS PARA FINS DE ELABORACAO DOS D N C
CONSORCIO
DEMONSTRATIVOS FISCAIS ( SAUDE, PESSOAL, EDUCACAO E
DISPONIBILIDADE DE CAIXA), EM ATENDIMENTO A PORTARIA STN N.Aº
72/2012. CONTA PARA USO DO ENTE CONSORCIADO.
REGISTRA OS VALORES REPASSADOS PELO ENTE PARA EXECUCAO DAS

VALORES TRANSFERIDOS POR CONTRATO
753100000 DESPESAS NOS CONSORCIOS PUBLICOS, COM BASE NO CONTRATO DE D S C N
DE RATEIO
RATEIO
REGISTRA AS DESPESAS EXECUTADAS EM CONSORCIOS PUBLICOS
DESPESAS EXECUTADAS EM CONSORCIOS
753200000 ATRIBUIDAS AO ENTE CONSORCIADO COM BASE NO CONTRATO DE D S C N
PUBLICOS
RATEIO
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES RELATIVOS AA TRANSFERENCIA,

LIQUIDACAO E PAGAMENTO DAS DESPESAS EMPENHADAS, NAO
EXECUCAO DE RP NAO PROCESSADOS EM
753300000 LIQUIDADAS NO EXERCICIO FINANCEIRO DE SUA INSCRICAO E NAO D S C N
CONSORCIOS
PAGAS, EM CONSORCIOS PUBLICOS ATRIBUIDOS AO ENTE
CONSORCIADO COM BASE NO CONTRATO DE RATEIO
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES RELATIVOS AA TRANSFERENCIA,

LIQUIDACAO E PAGAMENTO DAS DESPESAS EMPENHADAS, LIQUIDADAS
EXECUCAO DE RP PROCESSADOS EM
753400000 NO EXERCICIO FINANCEIRO DE SUA INSCRICAO E NAO PAGAS, EM D S C N
CONSORCIOS PUBL
CONSORCIOS PUBLICOS ATRIBUIDOS AO ENTE CONSORCIADO COM BASE
NO CONTRATO DE RATEIO
REGISTRA A PARCELA TOTAL DA INSUFICIENCIA DE CAIXA GERADA NO

INSUFICIENCIA DE CAIXA DO CONSORCIO
753500000 CONSORCIO PUBLICO ATRIBUIDA AO ENTE CONSORCIADO COM BASE NO D S C N
PUBLICO
CONTRATO DE RATEIO
COMPREENDE AS CONTAS QUE CONTROLAM OS CUSTOS DE BENS E
780000000 CUSTOS D N C
SERVICOS PRODUZIDOS.
COMPREENDE DE CONTROLES NAO ESPECIFICADOS ANTERIORMENTE
790000000 OUTROS CONTROLES D N C
NOS GRUPOS DESSA CLASSE.
COMPREENDE AS CONTAS QUE CONTROLAM OUTROS CONTROLES DE
791000000 OUTROS CONTROLES DE PAGAMENTOS D N C
PAGAMENTO.
REGISTRA O VALOR DOS PAGAMENTOS EFETUADOS PELAS UNIDADES
791100000 PAGAMENTOS EFETUADOS GESTORAS COMBASE NO LIMITE DE SAQUE DA CONTA UNICA DA STN OU D S C N
DA CONTA UNICA INSTITUCIONAL.
PGTO DE RESTITUICAO E COMPENSACAO REGISTRA OS VALORES QUE CONTROLAM OS PAGAMENTOS DE

791200000 D S C N
DE RECEITAS RESTITUICOES E COM-PENSACOES DE RECEITAS.
OUTROS CONTROLES DE EMISSAO DE DOC COMPREENDE AS CONTAS QUE CONTROLAM OUTROS CONTROLES DE
792000000 D N C
ELETRONICO DOCUMENTOS ELE-TRONICOS.
CONTROLE DA EMISSAO DE DOCUMENTOS COMPREENDE AS CONTAS QUE CONTROLAM A EMISSAO DE
792100000 D N C
ELETRONICOS DOCUMENTOS ELETRONICOS
792110000 EMISSAO DE DARF REGISTRA O CONTROLE DA EMISSAO DE DARFÝS. D S C N
792120000 EMISSAO DE GPS REGISTRA O CONTROLE DA EMISSAO DE GPSÝS. D S C N
792130000 EMISSAO DE DAR REGISTRA O CONTROLE DA EMISSAO DE DARÝS. D S C N
792140000 EMISSAO DE GFIP REGISTRA O CONTROLE DA EMISSAO DE GFIPÝS. D S C N
792150000 EMISSAO DE GRU REGISTRA O CONTROLE DA EMISSAO DE GRUÝS. D S C N
COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM A MOVIMENTACAO
792200000 DISPONIBILIDADES DA CONTA ESPECIAL FINANCEIRA VINCULADA AOS EMPRESTIMOS EXTERNOS RECEBIDOS D N C
(ANTES DE REGISTRAR NA CONTA UNICA).
REGISTRA O VALOR DE INGRESSOS DE CAIXA DO TESOURO NACIONAL

792210000 INGRESSOS ORIUNDOS DE EMPRESTIMOS EXTERNOS, ANTES DA ETAPA DO D S C N
REEMBOLSO (REGISTRO NACONTA UNICA).
REGISTRA A MOVIMENTACAO FINANCEIRA VINCULADA AOS INGRESSOS

DISPONIBILIDADES DE RECURSO POR
792220000 DOS RECURSOS EXTERNOS BEM COMO A APROVACAO DE REEMBOLSO D OU C S C N
DESTINACAO
DOS RECURSOS APLICADOS.
OUTROS CONTROLES DE BENEFICIOS COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM O PAGAMENTO DE
793000000 D N C
PAGOS BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS.
COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM OS BENEFICIOS
793100000 BENEFICIOS PAGOS PELA REDE BANCARIA D N C
PREVIDENCIARIOS PAGOS DIRETAMENTE PELA REDE BANCARIA.
BENEF.PAGOS PELA REDE BANCARIA DO REGISTRAM OS BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS PAGOS DIRETAMENTE

793110000 D S C N
EXERCICIO PELA REDE BANCARIA NO EXERCICIO ATUAL.
BENEF.PAGOS PELA REDE BANCARIA DO REGISTRA OS BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS PAGOS DIRETAMENTE PELA
793120000 D S C N
EX.ANTERIOR REDE BANCARIA NO EXERCICIO ANTERIOR.
BENEFICIOS PAGOS POR EMPRESAS
793200000 PREVIDENCIARIOS REEMBOLSADOS AS EMPRESAS SOB REGIME DE D N C
CONVENENTES
CONVENIO.
BENEF.PG POR EMPRESAS CONVENENTES REGISTRAM OS BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS REEMBOLSADOS AS
793210000 D S C N
DO EXERC. EMPRESAS SOB REGIME DE CONVENIO.
BENEF.PG POR EMPRESAS CONVENENTES REGISTRA OS BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS REEMBOLSADOS AS

793220000 D S C N
DO EX.ANTER EMPRESAS SOB REGIME DE CONVENIO.
COMPREENDE AS CONTAS QUE CONTROLAM A DDR ORIGINADA DE

LANCAMENTOS DE AJUSTES NA ABERTURA DO EXERCICIO DE 2015, EM
794000000 OUTROS CONTROLES DE DDR D N C
DECORRENCIA DA LEITURA DOSSALDOS DAS CONTAS DE DEPOSITOS DE
DIVERSAS ORIGENS.
794100000 = DISPONIBILIDADES DE RECURSOS D OU C S C N
DIVERSAS ORIGENS.
REGISTRA OS VALORES DE DISPONIBILIDADE DE TRANSFERENCIAS

794200000 DISPONIBILIDADE DE RECURSO DIFERIDO D N C
FINANCEIRAS DIFERIDAS POR INSCRICAO E BAIXA DO DIFERIDO.
REGISTRA OS VALORES DE DISPONIBILIDADE DE COTAS DIFERIDAS POR
794210000 DISPONIBILIDADE DE COTA DIFERIDA D N C
INSCRI- CAO E BAIXA DO DIFERIDO.
REGISTRA OS VALORES DAS DISPONIBILIDADES REFERENTES AS COTAS
794210100 = DISPONIBILDADE DE COTA RECEBIDA D S C N
DIFERIDASRECEBIDA.
794210200 = DISPONIBILDADE DE COTA CONCEDIDA D S C N
DIFERIDASCONCEDIDAS.
REGISTRA OS VALORES DE DISPONIBILIDADE DE REPASSE DIFERIDAS
794220000 DISPONIBILIDADE DE REPASSE DIFERIDA D N C
POR INSCRICAO E BAIXA DO DIFERIDO.
= DISPONIBILDADE DE REPASSE REGISTRA OS VALORES DAS DISPONIBILIDADES REFERENTES AOS
794220100 D S C N
RECEBIDO REPASSES DIFE-RIDOS RECEBIDOS.
794220200 D S C N
CONCEDIDO REPASSES DIFE-RIDOS CONCEDIDOS.
DISPONIBILIDADE DE SUBREPASSE REGISTRA OS VALORES DE DISPONIBILIDADE DE SUBREPASSE
794230000 D N C
DIFERIDA DIFERIDAS POR INSCRICAO E BAIXA DO DIFERIDO.
= DISPONIBILDADE DE SUBREPASSE REGISTRA OS VALORES DAS DISPONIBILIDADES REFERENTES AOS
794230100 D S C N
RECEBIDO SUBREPASSES DIFERIDOS RECEBIDOS.
794230200 D S C N
CONCEDIDO SUBREPASSES DIFERIDOS CONCEDIDOS.
794300000 DISPONIBILIDADE DE RECURSO POR TED D N C
FINANCEIRAS POR TED - INSCRICAO.
DISPONIBILDADE DE RECURSOS POR TED REGISTRA O VALOR DE DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS REFERENTE A
794310000 D S C N
A LIBERAR TRANSFE- RENCIAS DE RECURSOS POR TED A LIBERAR.

794320000 D S C N
A RECEBER TRANSFE- RENCIAS DE RECURSOS POR TED A RECEBER.
REGISTRA O VALOR DE DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS REFERENTE A
= DISPONIB DE REC A LIBERAR P/INSC
794330000 RECURSOS A LIBERAR PARA POSSIBILTAR O CALCULO DA INSCRICAO D S C F
DIFERIDO
DOS RECURSOS DIFERI-DOS.
DIV.ATIVA-CONTR. REG. DIVIDA AT.- ARQ. COMPREENDE OS REGISTROS DE CONTROLE DA DIVIDA ATIVA DO
795000000 D N C
PGFN ARQUIVO DA PGFN.
DIV.ATIVA-CONTR. REG. COMPREENDE OS REGISTROS DE CONTROLE DA DIVIDA ATIVA
795100000 D N C
DIV.AT.TRIB.ARQ.PGFN TRIBUTARIA DO ARQUIVO DA PGFN.
REGISTRA O CONTROLE DOS REGISTROS DAS INSCRICOES DA DIVIDA
795110000 REGISTRO DAS INSCRICOES D S C N
ATIVA TRIBUTARIA PELO ARQUIVO DA PGFN.
REGISTRA O CONTROLE DOS REGISTROS DAS VARIACOES ORDINARIAS

795120000 REGISTRO DAS VARIACOES ORDINARIAS D S C N
DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA PELO ARQUIVO DA PGFN.
REGISTRA O CONTROLE DOS REGISTROS DAS VARIACOES
REGISTRO DAS VAR. EXTRAORDINARIAS
795130000 EXTRAORDINARIAS POSI- TIVAS DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA PELO D S C N
POSITIVAS
ARQUIVO DA PGFN.
REGISTRO DAS VAR. EXTRAORDINARIAS
795140000 EXTRAORDINARIAS NEGA- TIVAS DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA PELO D S C N
NEGATIVAS
ARQUIVO DA PGFN.
REGISTRA O CONTROLE DOS REGISTROS DAS AMORTIZACOES DA
795150000 REGISTRO DAS AMORTIZACOES D S C N
DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA PELO ARQUIVO DA PGFN.
REGISTRA O CONTROLE DOS REGISTROS DAS EXCLUSOES DA DIVIDA

795160000 REGISTRO DAS EXCLUSOES D S C N
REGISTRA O CONTROLE DOS REGISTROS DO ESTOQUE DA DIVIDA ATIVA

795170000 REGISTRO DO ESTOQUE DA DIVIDA ATIVA D S C N
TRIBUTARIA PELO ARQUIVO DA PGFN.
REGISTRA O CONTROLE DOS REGISTROS DAS VARIACOES DA DIVIDA

795190000 DIVIDA ATIVA - OUTROS REGISTROS ATIVA TRIBUTARIA EM DECORRENCIA DE INCONSISTENCIA NOS DADOS D S C N
GERADOS PELO ARQUIVO DA PGFN - FITA DAU
OUTROS CONTROLES DE OPERACOES DE
796000000 COMPREENDE AS CONTAS QUE CONTROLAM OPERACOES DE CREDITO. D N C
CREDITOS
COMPREENDE AS CONTAS QUE CONTROLAM OPERACOES DE CREDITO
796100000 OPERACOES EM TITULOS D N C
RESULTANTES DE TITULOS.
COMPREENDE AS CONTAS QUE CONTROLAM OPERACOES DE CREDITO
796110000 EMISSOES DE TITULOS D N C
RESULTANTES DE EMISSOES DE TITULOS.
REGISTRA O VALOR DA EMISSAO DE TITULO DA DIVIDA PUBLICA ATE O
796110100 LIMITE DE EMISSAO ORCAMENTARIA LIMITEPREVISTO NA EXECUCAO ORCAMENTARIA A FIM DE ATENDER D S C N
SUAS DESPESAS.
REGISTRA O VALOR DA EMISSAO DE TITULOS ATE O LIMITE DOS
LIMITE DE EMISSAO - CREDITOS
796110200 CREDITOS ADI-CIONAIS SOLICITADOS PELO EXECUTIVO E QUE D S C N
ADICIONAIS
PASSARAO A INTEGRAR O ORCA-MENTO EM VIGOR.
REGISTRA O VALOR DO LIMITE DE EMISSOES DE TITULOS PARA FINS DE

796110300 LIMITE DE EMISSAO - GIRO DA DIVIDA D S C N
GIRO DADIVIDA PUBLICA, PREVISTOS NA PROGRAMACAO FINANCEIRA.
COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM OS VALORES REFERENTES AS

796200000 MOVIMENTACAO DE RECEITAS MOVIMENTACOES DE RECEITAS PERTENCENTES A OUTRA UNIDADE D N C
GESTORA DO MESMO ORGAO.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AS INCORPORACOES DE RECEITAS

796210000 = INCORPORACOES DE RECEITAS D S C N
PERTENCEN-TES A OUTRA UNIDADE GESTORA DO MESMO ORGAO.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AS DESINCORPORACOES DE
796220000 = DESICORPORACOES DE RECEITAS RECEITAS PERTENCENTES A OUTRA UNIDADE GESTORA DO MESMO D S C N
ORGAO.
COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM OS VALORES DOS RECURSOS
OPERACOES DE CREDITO EXTERNAS -
796400000 ORIUNDOS DE OPERACOES DE CREDITO EXTERNAS LIBERADOS PELA D N C
EXECUCAO
COFIN/STN.
OPERACOES DE CREDITO EXTERNAS
796410000 ORIUNDOS DE OPERACOES DE CREDITO EXTERNAS CONCEDIDAS D S C N
CONCEDIDAS
LIBERADOS PELA COFIN/STN.
796420000 ORIUNDOS DE OPERACOES DE CREDITO EXTERNAS RECEBIDAS D S C N
RECEBIDAS
LIBERADOS PELA COFIN/STN.
CONTR OP CRED EXTERNA EXECUTADA REGISTRA AS CONTAS QUE CONTROLAM AS OPERACOES DE CREDITO
796430000 D S C N
POR ND DETALH EXTERNAS EXE-CUTADAS POR ND DETALHADA.
CONTR OPER CRED EXTERNA EXECUTADA REGISTRA AS CONTAS QUE CONTROLAM AS OPERACOES DE CREDITO
796440000 D S C N
POR CREDOR EXTERNAS EXE-CUTADAS POR CREDOR.
CONTROLE DA COMPROVACAO DE COMPREENDE AS CONTAS QUE CONTROLAM A COMPROVACAO DE
796450000 D N C
VALORES VALORES.
REGISTRA NA COFIN OS VALORES ORIUNDOS DE RECURSOS EXTERNOS
796450100 CONTROLE DA COFIN LIBERADOS PELA COFIN/STN, EXECUTADOS (PAGOS) PELAS UNIDADES D S C N
GESTORAS.
REGISTRA NA UG OS VALORES ORIUNDOS DE RECURSOS EXTERNOS
796450200 CONTROLE DA UG LIBERADOS PELA COFIN/STN, EXECUTADOS (PAGOS) PELAS UNIDADES D S C N
GESTORAS.
LIBERACAO DE VALORES NA MOEDA DO REGISTRA AS CONTAS QUE CONTROLAM A LIBERACAO DE VALORES NA
796460000 D S C N
PROJETO MOEDA DOPROJETO.
OPERACOES DE CRED.EXT. - FLUXO DE
796500000 OPERACOES COM RECURSOS EXTERNOS, EXCLUSIVE RECURSOS DE D N C
DESEMBOLSO
CONTRAPARTIDA.
REGISTRA NA COFIN OS VALORES REFERENTES AS OPERACOES COM
796510000 CONTROLE DA COFIN D S C N
RECURSOS EXTERNOS, EXCLUSIVE RECURSOS DE CONTRAPARTIDA.
REGISTRA NA UG RESPONSAVEL PELO PROJETO OS VALORES
CONTROLE DA UG RESPONSAVEL PELO
796520000 REFERENTES AS OPERACOES COM RECURSOS EXTERNOS, EXCLUSIVE D S C N
PROJETO
RECURSOS DE CONTRAPARTIDA.
COMPREENDE OS VALORES REFERENTES A CONTROLES DIVERSOS,TAIS
OPERACOES DE CREDITO EXTERNAS - COMO VALORES DE SAQUE DE RECURSOS EXTERNOS DA CONTA
796900000 D N C
CONTROLES DIV ESPECIAL E VALORES DECORRENTES DE VARIACOES CAMBIAIS
POSITIVAS E NEGATIVAS DE RECURSOS EXTERNOS EXECUTADOS.
COMPREENDE NA COFIN OS VALORES REFERENTES A CONTROLES

DIVERSOS,TAIS COMO VALORES DE SAQUE DE RECURSOS EXTERNOS DA
796910000 CONTROLE DA COFIN D N C
CONTA ESPECIAL E VALORES DECORRENTES DE VARIACOES CAMBIAIS
REGISTRA OS VALORES DE ANTECIPACAO SACADOS DA CONTA

CONTROLE SAQUE DA CTA ESPECIAL POR ESPECIAL, A FIM DE FORMAR ESTOQUE DE TAXA PARA USO NA
796910100 D S C N
TX CAMBIO CONVERSAO DOS PAGAMENTOS (GASTOS) NA MOEDA CONTRATADA
PELA TAXA DO SAQUE.
VARIACAO CAMBIAL-RECURSOS REGISTRA AS DIFERENCAS ENTRE AS CONVERSOES DOS PAGAMENTOS
796910200 D OU C S C N
EXT.CONC.EXEC. (GASTOS) GERADAS PELAS TAXAS DE SAQUE E PTAX.
REGISTRA OS VALORES EXECUTADOS (PAGOS) QUE NAO FORAM
796910300 RECURSOS EXECUTADOS A REGULARIZAR CONVERTIDOS AUTOMATICAMENTE NA MOEDA CONTRATADA, PARA D S C N
POSTERIOR REGULARIZACAO.
COMPREENDE NA UG RESPONSAVEL PELO PROJETO OS VALORES
CONTROLE DA UG RESPONSAVEL PELO REFERENTES AS OPERACOES COM RECURSOS EXTERNOS SEM
796920000 D N C
PROJETO ANTECIPACAO POR PARTE DO ORGANISMO INTERNACIONAL, EXCLUSIVE
VARIACAO CAMBIAL-RECURSOS REGISTRA AS DIFERENCAS ENTRE AS CONVERSOES DOS PAGAMENTOS

796920200 D OU C S C N
796920300 RECURSOS EXECUTADOS A REGULARIZAR CONVERTIDOS AUTOMATICAMENTE NA MOEDA CONTRATADA, PARA D S C N
OUTROS CONTROLES RESP.POR COMPREENDE AS CONTAS RELACIONADAS AO REGISTRO DAS
797000000 D N C
VALORES,TIT E BENS RESPONSABILIDADES POR VALORES, TITULOS E BENS.
COMPREENDE CONTAS RELACIONADAS AO REGISTRO DA

RESPONS.DE TERCEIROS POR VALORES,
797100000 RESPONSABILIDADE DE TERCEIROS COM A ADMINISTRACAO PUBLICA D N C
TIT E BENS
POR TITULOS, VALORES E BENS.
REGISTRA AS CONTAS RELACIONADAS AO REGISTRO DA

797110000 RESPONSABILIDADES DE TERCEIROS RESPONSABILIDADE DE TERCEIROS COM A ADMINISTRACAO PUBLICA D S C N
COMPREENDE CONTAS RELACIONADAS AO REGISTRO DA
RESPONS.C/TERCEIROS POR VALORES,TIT.
797200000 RESPONSABILIDADE DA ADMINISTRACAO PUBLICA COM TERCEIROS POR D N C
E BENS
TITULOS, VALORES E BENS.
REGISTRA AS CONTAS RELACIONADAS AO REGISTRO DA
797210000 RESPONSABILIDADE COM TERCEIROS RESPONSABILIDADE DA ADMINISTRACAO PUBLICA COM TERCEIROS POR D S C N
COMPREENDE AS RESPONSABILIDADES EM FASE DE APURACAO
DECORRENTES DE ATOS PRATICADOS POR GESTORES, SERVIDORES OU
797300000 DIVERSOS RESPONSAVEIS EM APURACAO D N C
TERCEIROS QUE POSSAM RESULTAREM PREJUIZOS PARA A FAZENDA
NACIONAL.
REGISTRA AS RESPONSABILIDADES EM FASE DE APURACAO
DECORRENTES DE ATOS PRATICADOS POR GESTORES, SERVIDORES OU
797310000 DIVERSOS RESPONSAVEIS EM APURACAO D S C N
TERCEIROS QUE POSSAM RESULTA REM PREJUIZOS PARA A FAZENDA
NACIONAL.
COMPREENDE AS CONTAS REFERENTES AOS DEMAIS CONTROLES NAO
799000000 DEMAIS CONTROLES D N C
ESPECIFICADOS NOS SUBGRUPOS DESTE GRUPO.
COMPREENDE AS CONTAS REFERENTES AOS DIVERSOS CONTROLES DE

799100000 CONTROLE DA EXECUCAO FISICA EXECUCAO FISICA, COMO: EXECUCAO FISICA DE PROJETOS E EXECUCAO D N C
FISICA DO PLANO INTERNO.
COMPREENDE OS INVESTIMENTOS E APLICACAO DE RECURSOS NA
CONTROLE DA EXECUCAO FISICA DE
799110000 INFRAESTRUTURA E BENFEITORIAS EM PROJETOS PUBLICOS DE D S C N
PROJETOS
IRRIGACAO.
CONTR.DA EXEC.FISICA DO PI - REGISTRA A CONTRAPARTIDA DA EXECUCAO FISICA DO PLANO INTERNO
799120000 D S C N
CONCESSAO ESCRITURAL DO MINISTERIO DA MARINHA.
CONTR.DA EXEC.FISICA DO PI - REGISTRA A CONTRAPARTIDA DA EXECUCAO FISICA DO PLANO INTERNO

799130000 D S C N
RECEBIMENTO ESCRITURAL DO MINISTERIO DA MARINHA.
CONTROLE DE CUSTOS - MARINHA DO COMPREENDE O CONTROLE DE CUSTOS REALIZADO PELA MARINHA DO
799140000 D N C
BRASIL BRASIL.
REGISTRA O VALOR DAS ENTRADAS DE MATERIA-PRIMA UTILIZADA NO
799140100 CONTROLE DE ESTOQUE PARA PRODUCAO D S C N
PROCESSODE PRODUCAO.
799140200 IMPORTACOES EM ANDAMENTO REGISTRA O VALOR DAS IMPORTACOES EM ANDAMENTO. D S C N
REGISTRA O VALOR DO CUSTO COM MAO-DE-OBRA AGREGADA AO VALOR
REGISTRO DE CUSTOS DOS PRODUTOS
799140300 DOS PRODU-TOS VENDIDOS RELATIVOS A ESTOQUES PROPRIOS DA D S C N
VENDIDOS/OMPS
UNIDADE GESTORA.
REGISTRO DE CUSTO DOS SERVICOS
799140400 REGISTRA O CUSTO DOS SERVICOS VENDIDOS - OMPS. D S C N
VENDIDOS/OMPS
APROPRIACAO DE SERVICOS DE COMPREENDE A APROPRIACAO DE SERVICOS DE TERCEIROS UTILIZADOS
799150000 D N C
TERCEIROS - CUSTOS NA APURA-CAO DE CUSTOS DA MARINHA DO BRASIL.
INCORPORACAO DE SERVICOS DE REGISTRA O VALOR DOS SERVICOS DE TERCEIROS UTILIZADOS NA
799150100 D S C N
TERCEIROS APUTACAO DECUSTOS.
INCORPORACAO DE DIARIAS E AJUDA DE REGISTRA O VALOR DA INCORPORACAO DE DIARIAS E AJUDA DE CUSTO
799150200 D S C N
CUSTOS INCORPO-RADA AO CUSTO.
APROPRIACAO DA FOLHA DE PAGAMENTO - COMPREENDE A APROPRIACAO DA FOLHA DE PAGAMENTO AOS CUSTOS
799160000 D N C
CUSTOS DE PRODUCAO.
INCORPORACAO DA FOPAG - TOTAL DA REGISTRA O VALOR DA FOLHA DE PAGAMENTO INCORPORADA AOS
799160100 D S C N
REMUNERACAO CUSTOS DE PRO-DUCAO.
INCORPORACAO - PROVISAO PARA 13º REGISTRA A INCORPORACAO DA PROVISAO PARA 13º SALARIO A MAO-DE-
799160200 D S C N
SALARIO OBRA DI-RETA E INDIRETA.
CONTROLE DE FATURAS/DUPLICATAS A
799170000 COMPREENDE O CONTROLE DE FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER. D N C
RECEBER
FATURAS A RECEBER - ATIVIDADE REGISTRA OS VALORES DAS FATURAS A RECEBER - ATIVIDADE
799170100 D S C N
PRINCIPAL PRINCIPAL.
FATURAS A RECEBER DAS OMPS - ATIV REGISTRA OS VALORES DAS FATURAS A RECEBER DAS OMPS/H E CTEMSP
799170200 D S C N
SECUND/ESPE REFEREN-TE AA ATIVIDADE SECUNDARIA/ESPECIAL.
REGISTRO DA DEPRECIACAO E COMPREENDE O CONTROLE DA DEPRECIACAO/AMORTIZACAO
799180000 D N C
AMORTIZACAO APROPRIACAO AO CUSTO.
REGISTRA OS VALORES DA DEPRECIACAO DOS BENS ALOCADOS NOS
799180100 REGISTRO DA DEPRECIACAO D S C N
DEPARTAMENTOSDE PRODUCAO E ADMINISTRATIVO.
REGISTRA OS VALORES DA AMORTIZACAO DOS BENS ALOCADOS NOS

799180200 REGISTRO DE AMORTIZACAO D S C N
DEPARTAMENTOSDE PRODUCAO E ADMINISTRATIVO.
799190000 REGISTRO DE ADIANTAMENTOS COMPREENDE O CONTROLE DE ADIANTEMENTOS RECEBIDOS. D N C

ADIANTAMENTOS ESCRITURAIS
799190100 REGISTRA OS VALORES DECORRENTES DE ADIANTAMENTOS RECEBIDOS. D S C N
RECEBIDOS
REGISTRA O CONTROLE DOS CREDITOS TRIBUTARIOS COM
CONTROLE CRED TRIB COM
799200000 EXIGIBILIDADE SUSPEN-SA (HIPOTESES DE SUSPENSAO PREVISTAS NO D S C N
EXIGIBILIDADE SUSPENSA
CODIGO TRIBUTARIO NACIONAL).

799900000 DEMAIS CONTROLES D N C
ESPECIFICADOS NOS TITULOS DESTE SUBGRUPO.
COMPREENDE AS CONTAS DE CONTROLE DE DIVERSOS BENS E VALORES,
799910000 CONTROLE DE BENS E VALORES POSSIBILITANDO O ACOMPANHAMENTO MAIS DETALHADO DESTES BENS D N C
E VALORES.
= CONTROLE DE RESTITUICAO DE REGISTRA OS VALORES DESEMBOLSADOS A TITULO DE RESTITUICOES
799910100 D S C N
CONTRIBUICOES DE CONTRIBUICOES PREVIDENCIARIAS RECOLHIDAS A MAIOR.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AOS CONTRATOS DE EMPRESTIMOS
= CONTROLE INADIMPLENCIA
799910200 E FINANCIAMENTOS QUE SE ENCONTRAM NA SITUACAO DE D S C N
EMPREST/FINANCIAMENT
INADIMPLENTES.
= CONTROLE DE PASSIVOS EM PROCESSO REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A PASSIVOS EM PROCESSO DE
799910300 D S C N
DE ASSUNCAO ASSUNCAO PELA UNIAO.
COMPREENDE OS VALORES RELATIVOS AS DESPESAS COM OS
799910400 CONTROLE DE PRECATORIOS PAGOS D N C
PRECATORIOS PAGOS.
= CONTROLE DE PRECATORIOS PAGOS - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS DESPESAS COM OS PRECATORIOS
799910401 D S C N
EXERCICIO PAGOS NO EXERCICIO.
= CONTROLE PRECATORIOS PAGOS - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS DESPESAS COM OS PRECATORIOS
799910402 D S C N
EXERCICIOS ANT PAGOS NOS EXERCICIOS ANTERIORES.
= DOCUMENTOS PENDENTES DE REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DOCUMENTOS PENDENTES DE
799910500 D S C N
RECEBIMENTO RECEBIMENTO.
CONTROLE DA EMISSAO DE TITULO REGISTRA AS CONTRAPARTIDAS DOS VALORES RELATIVOS A EMISSAO
799910600 D S C N
DIVIDA DE TITULOS DA DIVIDA NO MERCADO INTERNACIONAL.
= CONTROLE DE BENEFICIARIO - AUXILIO REGISTRA OS VALORES A TITULO DE DESPESAS COM MORADIA,

799910700 D S C N
MORADIA CONFORME DETERMINACAO TCU 1690/2002, DE 04/12/2002.
COMPREENDE OS VALORES RELATIVOS A ARRECADACAO DE RECEITAS,

COM CONTACORRENTE CLASSIFICACAO DE RECEITA, PELAS AGENCIAS
799910800 CONTROLE ARRECADACAO RECEITAS D N C
DE SAUDE E OUTRAS CUJA ARRECADACAO SEJA EFETIVADA NA
COFIN/STN E NECESSITE CONTROLE ESPE CIFICO NA UG.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AS RECEITAS DIRETAMENTE
= CONTROLE DE ARRECADACAO DE ARRECADADAS POR DEPOSITO DIRETO NA CONTA UNICA, COM
799910801 D S C N
RECEITAS - DEP.C CONTROLE DA CLASSIFICACAO INSTITUCIONAL DA RECEITA
ARRECADADA.
REGISTRA O CONTROLE DA ARRECADACAO NA UG ARRECADADORA. ESTA
CONTROLE DA ARRECADACAO NA UG CONTA COR-RESPONDE AO ESPELHO DA CONTA 621200000 (RECEITA
799910802 D S C N
ARRECADADORA REALIZADA) EVIDENCIADANA SETORIAL FINANCEIRA DO ORGAO DA UG
BENEFICIARIA.
= CONTROLE DE ARRECADACAO DE
799910803 ARRECADADAS ATRAVES DO ARQUIVO DA GR, COM CONTROLE POR D S C N
RECEITAS - GR COD
CODIGO DE RECOLHIMENTO.
= CONTROLE DE ARRECADACAO DE ARRECADADAS PORDEPOSITO DIRETO NA CONTA UNICA, COM CONTROLE
799910804 D S C N
RECEITAS UG EXT. DA CLASSIFICACAO INTITU-CIONAL DA RECEITA ARRECADADA, PARA
ATENDER ROTINA DE VARIACAO CAMBIAL.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AS ARRECADACOES EFETUADAS

= ARRECADACAO POR GRU -
799910805 POR GRU, COMCONTABILIZACAO DO LIMITE NA SETORIAL FINANCEIRA E D S C N
UG/FONTE/VINCULACAO
CONTROLE NA UG EMI-TENTE DO DOCUMENTO CONTABIL.
= CONTROLE DE VALORES A RECEBER - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DIVIDAS DE FINANCIAMENTO DO
799910900 D S C N
FCVS FCVS.
REGISTRA A CONTRAPARTIDA DAS APROPRIACOES DE VALORES
CONTROLE EMPRESTIMO/FINANCIAMENTO REPASSADOS A AGENTES FINANCEIROS PARA CONTRATACAO DE
799911000 D S C N
CONCEDIDO EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS, BEM COMO OS VALORES
REFERENTES A JUROS MENSAIS E SEMESTRAIS, QUANDO NECES-SARIO.
REGISTRA A CONTRAPARTIDA DOS PAGAMENTOS DE VALORES

CONTROLE DO CARTAO DE PAG.
799911100 REFERENTE AS DESPESAS EFETUADAS ATRAVES DE SAQUE OU FATURA D S C N
GOV.FEDER
COM USO DO CARTAO DE PAGAMENTO DO GOVERNO FEDERAL.
COMPREENDE, NA CONCEDENTE DA TRANSFERENCIA VOLUNTARIA - TV,

CONTROLE DISP. DE RECURSOS DA OS INGRESSOS E SAIDAS DOS RECURSOS DA TV. A MOVIMENTACAO DOS
799911200 D N C
TRANSF. VOLUNT. RECURSOS DA CONTA BANCARIA SOMENTE OCORRERA VIA PORTAL
SICONV.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS ORDENS BANCARIAS EMITIDAS

799911201 ORDENS BANCARIAS TV EMITIDAS D S C N
NAS TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS.

GESTORAS COMBASE NO LIMITE DE SAQUE DA CONTA DE
799911202 PAGAMENTOS OB-TV EFETUADOS D S C N
TRANSFERENCIA VOLUNTARIA MANTIDAJUNTO AOS BANCOS OFICIAIS
(BB, CEF. BASA, BNB).
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS OBTV EMITIDAS PARA

OBTV DE TRANSF.CTA TV PARA A CTU A
799911204 DEVOLUCAO DE RECURSOS PARA A CONCEDENTE DE RECURSOS NAO D S C N
COMPENSAR
APLICADOS NO OBJETO DA TRANSFE-RENCIA.
TRANSFERENCIA DA CONTA TV PARA DEVOLUCAO DE RECURSOS PARA A CONCEDENTE DE RECURSOS NAO
799911205 D S C N
CONTA UNICA APLICADOS NO OBJETO DA TRANSFER ENCIA, CONTROLE NA COFIN/STN
UG 170500 PARA ACOMPANHAMENTO DA CONCILIACAO DA CTU.
REGISTRA, NA CONCEDENTE DA TRANSFERENCIA VOLUNTARIA, OS

INGRESSOS E S AIDAS DOS RECURSOS DA TV. A MOVIMENTACAO DOS
RECURSOS DE TRANSF. VOLUNTARIA -
799911206 RECURSOS DA CONTA BANCARIA SOMENTE OCORRERA VIA PORTAL D S C N
DISPONIVEL
SICONV. AS INSTITUICOES BANCARIAS OFICIAIS SAO BB, CEF, BASA E
BNB.
COMPREENDE OS VALORES RELATIVOS AS DESPESAS COM HONORARIOS,

EXECUTADASTENDO COMO FIM A ASSISTENCIA JUDICIARIA GRATUITA AS
CONTROLE DE HONORARIOS -
799911300 PESSOAS QUE COMPROVEM INSUFICIENCIA DE RECURSOS, DE ACORDO D N C
ASSIST.JUD.GRATUITA
COM ART.5Aº, INCISOS LXXIV, DA CONSTITUICAO DA REPUBLICA
FEDERATIVA DO BRASIL.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES A DESPESAS LIQUIDADAS PARA O

PAGAMENTO DE HONORARIOS DE DEFENSORES DATIVOS EM ACOES
= HON.DEFENSORES DATIVOS-ACOES
799911301 CUJOS ATOS PROCESSUAIS SEDESENVOLVEM POR MEIO DE D S C N
PROC.ORDINARIO
PROCEDIMENTO COMUM, MAS SEGUNDO RITO ORDINARIO(EXCETO
QUANDO ATUACAO OCORRE NOS JUIZADOS ESPECIAIS FEDERAIS).
REGISTRA OS VALORES REFERENTES A DESPESAS LIQUIDADAS P/ O

PAGAMENTO DEHONORARIOS DE DEFENSORES DATIVOS EM ACOES
CAUTELARES (CPC ARTS. 796A 889), AS ACOES CUJOS ATOS
= HONORARIOS DEFENSORES DATIVOS- PROCESSUAIS SE DESENVOLVEM POR MEIO DEPROCEDIMENTOS
799911302 D S C N
ACOES DIVERSAS ESPECIAIS (ART.890 A 1102C) E AS ACOES DE HABEAS DATAS,MANDATO
DE INJUNCAO, ALEM DE OUTRAS NAO ELENCADAS NAS DEMAIS
RUBRICAS.(EXCETO QUANDO ATUACAO OCORRE NOS JUIZADOS
ESPECIAIS FEDERAIS).

PENAIS PUBLICAS E PRIVADA S QUE SEGUEM OS RITOS: ORDINARIO,
SUMARIO, DOS CRIMES DE COMPETENCIADO JURI E DOS CRIMES
= HONORARIOS DEFENSORES DATIVOS-
799911303 CONTRA A HONRA PREVISTOS NO CODIGO DE PROCESSOPENAL, ALEM D S C N
ACOES CRIMINAIS
DE OUTROS PREVISTOS EM LEIS ESPECIAIS, COMO NA LEI NAº 9099/95
(LEI DOS JUIZADOS ESPECIAIS CRIMINAIS), NA LEI NAº 10409/02 (LEI
DETOXICOS)(EXCETO QUANDO ATUACAO OCORRE NOS JUIZADOS
ESPECIAIS FEDERAIS)

CONSTITUCIONAIS POSTAS A D ISPOSICAO DE TODA PESSOA FISICA OU
JURIDICA, ORGAO COM CAPACIDADE PROCESSUAL, OU
= HONOR.DEFENSORES DATIVOS- UNIVERSALIDADE RECONHECIDA POR LEI, P/ A PROTECAO DE DIREITO
799911304 D S C N
MANDADO DE SEGURANCA INDIVIDUAL OU COLETIVO, LIQUIDO E CERTO, NAO AMPARADO POR
HABEAS CORPUS OU HABEAS DATA, LESADO OU AMEACADO DE LESAO,
POR ATO DE AUTORIDADE, SEJA DE QUE CATEGORIA FOR E SEJAM
QUAIS FOREM AS FUNCOES QUE EXERCAM.(EXCETO QUANDO ATUACAO
OCORRE NOS JUIZADOS ESPECIAIS FEDERAIS)

CONSTITUCIONAIS DE CARATER PENAL E DE PROCEDIMENTOS
799911305 ESPECIAL, QUE VISA A EVITAR OU CESSAR VI OLENCIA OU AMEACA NA D S C N
HABEAS CORPUS
LIBERDADE DE LOCOMOCAO, POR ILEGALIDADE OU ABUSO DE
PODER.(EXCETO QUANDO ATUACAO OCORRE NOS JUIZADOS ESPECIAIS
FEDERAIS).

PAGAMENTO DE HONORARIOS DE DEFENSORES DATIVOS EM ACOES DE
EXECUCOES JUDICIAL PARA COBRANCA DA DIVIDA ATIVA DA UNIAO,
= HONOR.DEFENSORES DATIVOS-
799911306 DOS ESTADOS, DO DISTRITO FEDERAL DOS MUNICIPIOS E RESPECTIVAS D S C N
EXECUCOES FISCAIS
AUTARQUIAS, DE NATUREZA TRIBUTARIA OU NAO TRIBUTARIA(LEI NAº
6.830/1980).(EXCETO QUANDO ATUACAO OCORRE NOS JUIZADOS
ESPECIAIS FEDERAIS)

PAGAMENTO DEHONORARIOS DE DEFENSORES DATIVOS EM ACOES DE
EXECUCAO DE TITULOS J UDICIAIS OU EXTRAJUDICIAIS PREVISTAS NO
= HONOR. DEFENSORES DATIVOS- CODIGO DE PROCESSO CIVIL. EX:EXECUCAO PARA ENTREGA DE COISA,
799911307 D S C N
EXECUCOES DIVERSAS DE OBRIGACAO DE FAZER OU NAO FAZER,PORQUANTIA CERTA, CONTRA
DEVEDOR SOLVENTE E INSOLVENTE E A EXECUCAO DEPRESTACAO
ALIMENTICIA.(EXCETO QUANDO ATUACAO OCORRE NOS JUIZADOS
ESPECIAIS FEDERAIS)

PAGAMENTO DEHONORARIOS DE DEFENSORES DATIVOS EM ACOES
CUJOS ATOS PROCESSUAIS SE D ESENVOLVEM POR MEIO DE
= HONOR.DEFENSORES DATIVOS-ACOES
799911308 PROCEDIMENTO COMUM, MAS SEGUNDO O RITO SUMARIO APLICAVEL D S C N
PROC.SUMARIO
QUANDO NAO CABIVEL O RITO ORDINARIO OU QUALQUER
PROCEDIMENTO ESPECIAL PREVISTO EM LEI.(EXCETO QUANDO ATUACAO

PAGAMENTO DEE HONORARIOS DE DEFENSORES DATIVOS QUANDO
ATUAREM NA JURISDICAO VOLUNTARIA, NA QUAL INEXISTE UM
= HON.DEFENSORES DATIVOS-FEITO NAO
799911309 CONFLITO DE INTERESSES A SER DIRIMIDO PELO PODER JUDICIARIO,O D S C N
CONTENCIOSO
QUAL AGE EM TAIS HIPOTESES COMO ADMINISTRADOR PUBLICO DE
INTERESSES PRIVADOS.(EXCETO QUANDO ATUACAO OCORRE NOS
JUIZADOS ESPECIAIS FEDERAIS)
PAGAMENTO DEHONORARIOS DE DEFENSORES DATIVOS EM
PROCEDIMENTOS TAIS COMO: PEDIDO DE BUSCA E APREENSAO
= HON. DEFENSORES DATIVOS- CRIMINAL, PEDIDO DE LIBERDADE PROVISORIA COM OU SEM FIANCA,
799911310 D S C N
PROCEDIMENTO CRIMINAL PEDIDO DE MEDIDAS ASSECURATORIAS, PEDIDO DE PRISAO/LIBERDADE
VIGIADA PARA FINS DE EXPULSAO, PEDIDO DE PRISAO
TEMPORARIA,PREVENTIVA.(EXCETO QUANDO ATUACAO OCORRE NOS

PAGAMENTO DE HONORARIOS DE DEFENSORES DATIVOS NOS DEMAIS
= HON.DEFENSORES DATIVOS-
799911311 PROCEDIMENTOS NAO ENQUA- DRADOS EM CONTAS D S C N
PROCEDIMENTOS DIVERSOS
ESPECIFICAS.(EXCETO QUANDO ATUACAO OCORRE NOS JUIZAD OS
ESPECIAIS FEDERAIS)

PAGAMENTO DEHONORARIOS PERICIAIS, QUANDO DA PRESTACAO DE
799911312 = HONORARIOS PERICIAIS - ENGENHARIA SERVICOS QUE NECESSITEM CONHECIMENTOS DA ESPECIALIDADE DE D S C N
ENGENHARIA. (EXCETO QUANDO ATUACAO OCORRE NOS JUIZADOS
ESPECIAIS FEDERAIS)

PAGAMENTO DEHONORARIOS PERICIAIS, QUANDO DA PRESTACAO DE
SERVICOS PERICIAL QUE NE CESSITE DE CONHECIMENTOS
799911313 = HONORARIOS PERICIAIS - OUTROS ESPECIFICOS,EXCETO A ESPECIALIDADE DE ENGENH RIA QUE SERA D S C N
CONTROLADA NA CONTA " HONORARIOS PERICIAIS - ENGENHARIA"
.(EXCETO QUANDO ATUACAO OCORRE NOS JUIZADOS ESPECIAIS
FEDERAIS)

PAGAMENTO DE HONORARIOS HA TRADUTORES E INTERPRETES
= HONOR.DE TRADUTORES E RELATIVOS A TRADUCOES, EXCETO QUANDO FEITA EM AUDIENCIAS QUE
799911314 D S C N
INTERPRETES - TRADUCAO DEVERA SER REGISTRADO NA CONTA CONTAB IL "HON.TRAD.INTERPR.-
INTERPRETACAO EM AUDIENCIA".(EXCETO QUANDO ATUACAO OCORRE
NOS JUIZADOS ESPECIAIS FEDERAIS)

PAGAMENTO DE HONORARIOS A TRADUTORES E INTERPRETES
RELATIVOS A INTERPRETACOES EM AUDIENCIAS, OS DEMAIS
= HON.TRAD.INTERPR.-INTERPRETACAO
799911315 HONORARIOS COM TRADUCAO DEVERAO SER REGISTRA DOS NA CONTA D S C N
EM AUDIENCIA
CONTABIL " HONOR.DE TRADUTORES E INTERPRETES -
TRADUCAO".(EXCETO QUANDO ATUACAO OCORRE NOS JUIZADOS
ESPECIAIS FEDERAIS)

= HON.AUX.JUIZADOS ESPECIAIS FED. -
799911316 PAGAMENTO DE HONORARIOS A DEFENSORES QUANDO ATUAREM NOS D S C N
DEFENSORES
JUIZADOS ESPECIAIS FEDERA IS.

= HON.AUXILIARES JUIZADOS ESPEC.FED.-
799911317 PAGAMENTO DEHONORARIOS A PERITOS QUANDO ATUAREM NOS D S C N
PERITOS
JUIZADOS ESPECIAIS FEDERAIS
REGISTRA OS VALORES DE PAGAMENTOS EFETUADOS PELAS ENTIDADES
799911400 = CONTROLE DE PAGAMENTOS TCT D S C N
TCT.
REGISTRA OS VALORES FISICO DE ESTOQUES GOVERNAMENTAIS DA
799911500 = CONTROLE DE ESTOQUES D S C N
REDE ARMAZENADORA DO GOVERNO FEDERAL.
REGISTRA O CONTROLE DOS PAGAMENTOS EFETUADOS POR CPI -
799911600 = CONTROLE DOS PAGAMENTOS POR CPI D S C N
COMISSAO PARLAMENTAR DE INQUERITO.
COMPREENDE OS VALORES REFERENTES A APROPRIACAO DAS DESPESAS
CONTROLE CREDITO EMPENHADO
799911700 EMPENHADASCOM POSTERIOR VERIFICACAO DE SUA REGULARIDADE POR D N C
LIQUIDADO
CONSTITUICAO DO DIREITO DO CREDOR.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES A APROPRIACAO DAS DESPESAS

CONTROLE CREDITO EMPEN.LIQUIDADO - EMPENHADAS COM POSTERIOR VERIFICACAO DE SUA REGULARIDADE
799911701 D S C N
EXERCICIO POR CONSTITUICAO DO DIREITO DO CREDOR, APROPRIADAS NO
EXERCICIO.

= CONTROLE CREDITO EMPEN.LIQUIDADO - EMPENHADAS COM POSTERIOR VERIFICACAO DE SUA REGULARIDADE
799911702 D S C N
EX.ANT. POR CONSTITUICAO DO DIREITO DO CREDOR, APROPRIADAS NO
EXERCICIO ANTERIOR.
REGISTRA OS VALORES TRANSFERIDOS DA CONTA ESPECIAL PARA

CONTA UNICA: SALDO DEVEDOR REPRESENTA OS VALORES QUE SAIRAM
DA CONTA ESPECIAL; SALDOCREDOR REPRESENTA OS VALORES QUE
CONTROLE DE VALORES DA CONTA
799911703 SAIRAM DA CONTA ESPECIAL E QUE JA INGRESSARAM NA CONTA UNICA. D OU C S C N
ESPECIAL P/ CTU
(FALTA CONCILIACAO ESPECIAL); SALDO ZERADO REPRESENTA QUE AS
SAIDAS DA CONTA ESPECIAL E OS CORRESPONDENTES INGRESSOS NA
CONTA UNICA, JA FORAM REGISTRADOS.
REGISTRA OS VALORES DE PRODUTOS QUE ANTES DE SEREM

= CONTROLE DE ESTOQUE EM PROCESSO
799911800 APROPRIADOS DEVEM SER SUBMETIDOS A UM PROCESSO DE D S C N
DE AVALIACAO
AVALIACAO/TESTES.
REGISTRA O VALOR REFERENTE AO PAGAMENTO DE DIARIAS A MEMBROS
799911900 = CONTROLE DE DIARIAS D S C N
DE PODER,SERVIDORES E COLABORADORES EVENTUAIS.
REGISTRA O VALOR REFERENTE A EMISSAO DE PASSAGENS A MEMBROS

799912000 = CONTROLE DE PASSAGENS D S C N
DE PODER, SERVIDORES E COLABORADORES EVENTUAIS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS CONTROLES DE
799912100 = ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS D S C N
ADIANTAMENTOS CONCEDI-DOS.
REGISTRA A CONTRAPARTIDA DOS VALORES REFERENTE EMISSOES DE
CONTROLE EMISSAO TITULOS DIVIDA
799912200 TITULOS DA DIVIDA PUBLICA MOBILIARIA INTERNA DE D S C N
INTERNA
RESPONSABILIDADE DO TESOURO NACIONAL.
REGISTRA A CONTRAPARTIDA DOS VALORES REFERENTE EMISSOES DE

CONTROLE EMISSAO TITULOS DA
799912300 TITULOS DA DIVIDA PUBLICA AGRARIA INTERNA DE RESPONSABILIDADE D S C N
DIV.AGRARIA - TDA
DO TESOURO NACIONAL.
REGISTRA A CONTRAPARTIDA DOS VALORES DO CONTROLE DE

799912400 CONTROLE REGISTRO SPIUNET REGISTRO POR INTEGRACAO COM SPIUNETNAS CONTAS DE BENS D S C N
IMOVEIS DE USO ESPECIAL.
REGISTRA A CONTRAPARTIDA DOS VALORES REFERENTES AS
DEVOLUCOES DE PAGAMENTOS DE BENEFICIOS PELA REDE BANCARIA
POR MEIO DE MENSAGEM SPB PARA POSTERIOR REGISTRO DE ESTORNO
DE DESPESA PELO INSS. O REGISTRO OCORRERA NA COFIN/STN PARA
799912500 CONTROLES DEVOLUCOES DE BENEFICIOS D S C N
CONTROLE DE RESTABELECIMENTO DE COTAS ORCAMENTARIAS A
PROGRAMAR,VISANDO POSSIBILITAR A PROGRAMACAO FINANCEIRA
ENTRE O INSS E A COFIN/STN PARA A REALIZACAO DE NOVOS
PAGAMENTOS.
CONTROLES DE PRECATORIOS EM REGISTRA A CONTRAPARTIDA DOS VALORES EM TRANSITO REFERENTE

799912600 D S C N
TRANSITO CREDITO DE PRECATORIOS.
COMPREENDE O ACOMPANHAMENTO COM BASE NO CRONOGRAMA DA
CONTROLE PROGRAMACAO
799912700 PROGRAMACAO ORCAMENTARIA DE TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS D N C
ORCAMENTARIA ANUAL - TV
COM PRAZO DE VIGENCIA PLURIANUAL
REGISTRA O ACOMPANHAMENTO COM BASE NO CRONOGRAMA DA

= VALORES PROGRAMADOS POR PROGRAMACAO ORCAMENTARIA DE TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS
799912701 D S C N
EXERCICIO - TV COM PRAZO DE VIGENCIA PLURIANUAL. ATENDER ARTIGO 8º DA
PORTARIA Nº 127, DE 29 DE MAIO 2008.
REGISTRA O ACOMPANHAMENTO DOS VALORES EMPENHADOS COM BASE

= VALORES EMPENHADOS POR EXERCICIO -
799912702 NA PROGRAMACAO ORCAMENTARIADE TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS D S C N
TV
FORMALIZADAS COM PRAZO DEVIGENCIA PLURIANUAL.
REGISTRA O ACOMPANHAMENTO DOS VALORES PAGOS PELO
= VALORES PAGOS POR CLASSIFICACAO
799912703 CONVENENTE CONTROLADOS POR CLASSIFICACAO DA DESPESA COM D OU C S C N
DE DESPESA
BASE NO PLANO DE CONTAS DA UNIAO
REGISTRA O ACOMPANHAMENTO DOS VALORES EXECUTADOS PELO
CONVENENTE CONTROLADOS POR FONTEDE RECURSOS E NATUREZA DE
= VALORES DEVOLVIDOS PARA CONTA DESPESA DETALHADA NO MOMENTODA TRANSFERENCIA DE RECURSOS
799912704 D OU C S C N
UNICA PARA A CONTA UNICA PELO CONVENENTE PELA PRESTACAO DE
CONTAS. O REGISTRO OCORRE NA UG CONCEDENTE DA
TRANSFERENCIA.
REGISTRA OS VALORES DEVOLVIDOS PELOS FORNECEDORES PARA O

= VALORES DEVOLVIDOS POR CONVENENTE CONTROLADOS POR CLASSIFICACAO DA DESPESA COM
799912705 D OU C S C N
CLASSIF.DESPESA-OBTV BASE NO PLANO DE CONTAS CLASSE 3, CASO CONTA BANCARIA DA
TRANSFERENCIA E MOVIMENTADA POR OBTV.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AO ESTOQUE DA DIVIDA ATIVA

TRIBUTARIA PROVENIENTES DE TRIBUTOS, MULTAS DA FAZENDA
= CONTROLE ESTOQUE DA DIVIDA ATIVA
799912800 NACIONAL LANCADOS NAO ARRECADADOS OU NAO RECOLHIDOS NO D S C N
TRIBUTARIA
EXERCICIO DE ORIGEM QUE CONSTITUIREM EM DIVIDA ATIVA. ROTINA
INTEGRADA COM O SISTEMA DAU E O SIAFI.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AO CONTROLE DE MATERIAL DE
= CONTROLE MATERIAIS DE CONSUMO
799912900 CONSUMO REQUISITADO PELAS UNIDADES GESTORAS AS RESPECTIVAS D S C N
REQUISITADO
SETORIAIS FINANCEIRAS
= CONTROLE DE VALORES DE TERCEIROS - REGISTRAR OS VALORES REPASSADOS A ENTIDADES E FUNDOS, A
799913000 D S C N
INSS TITULO DE RE-CEITA DE TERCEIROS.
COMPREENDE O CONTROLE ORCAMENTARIO DE CUSTOS DE PRODUCAO
799913100 CONTROLE DE CUSTOS DE PRODUCAO D N C
PELA COMPANHIADE PESQUISA DE RECURSOS MINERAIS - CPRM.
REGISTRA O CONTROLE ORCAMENTARIO DE CUSTOS DE PRODUCAO A
799913101 = CUSTOS DE PRODUCAO A APROPRIAR APROPRIAR PELA COMPANHIA DE PESQUISA DE RECURSOS MINERAIS - D S C N
CPRM.
COMPRRENDE O CONTROLE DE RECURSOS RECEBIDOS DE PESSOAS
799913200 CAPTACAO DE RECURSOS INCENTIVADOS FISICAS E JURIDICAS A TITULO DE INCENTIVOS DE PROJETOS D N C
CULTURAIS NO AMBITO DO MINISTERIO DA CULTURA.
REGISTRAR A PREVISAO DE RECURSOS PUBLICOS NAO-FINANCEIROS E

PRIVADOS,APROVADOS PARA CAPTACAO POSTERIOR JUNTO AAS
PESSOAS FISICAS CONTRIBU-INTES DO IMPOSTO DE RENDA NA
799913201 = VALOR AUTORIZADO A CAPTAR MODALIDADE COMPLETA, E AAS PESSOAS JURI-DICAS, CONTRIBUINTES D S C N
DO IMPOSTO DE RENDA NA MODALIDADE DE LUCRO REAL. OBS:
INTEGRA O CONTA-CORRENTE O Nº DO PRONAC + CNPJ/CPF DO
PROPONENTE.
REGISTRAR OS RECURSOS PUBLICOS NAO-FINANCEIROS E PRIVADOS,

CAPTADOSJUNTO AAS PESSOAS FISICAS CONTRIBUINTES DO IMPOSTO
DE RENDA NA MODALI-DADE COMPLETA, E AAS PESSOAS JURIDICAS,
799913202 = VALOR CAPTADO CONTRIBUINTES DO IMPOSTO DERENDA NA MODALIDADE DE LUCRO D S C N
REAL, DE ACORDO COM OS VALORES APROVADOSPELO MINISTERIO DA
CULTURA. OBS: INTEGRA O CONTA-
CORRENTE O Nº DO PRONAC + CNPJ/CPF DO PROPONENTE.
REGISTRA A PARCELA DO VALOR CAPTADO QUE PODE SER OBJETO DE

799913203 = VALOR RENUNCIAVEL D S C N
RENUNCIA.
REGISTRA OS RECURSOS NAO-FINANCEIROS DEBITADOS NO IMPOSTO
799913204 = VALOR RENUNCIADO DE RENDA DEVIDO DE PESSOAS FISICAS, NA MODALIDADE COMPLETA, E D S C N
DE PESSOAS JURIDICAS, NA MODALIDADE DE LUCRO REAL.
REGISTRA OS VALORES DE EMPENHOS A LIQUIDAR QUE SERAO

= CONTROLE INDICACAO DE NE INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR PELA INDICACAO DO ORDENADOR DE
799913300 D S C N
INSCRITAS EM RPNP A DESPESA OU POR PESSOA LEGALMENTE AUTORIZADA, CONFORME
TABELA DE UNIDADE GESTORA.
REGISTRA OS RECURSOS DECORRENTES DE DEPOSITOS REALIZADOS NA

CAIXA ECO-NOMICA FEDERAL - CEF EM CUMPRIMENTO AO ART.36 DA LEI
9985/2000, QUE ESTABELE QUE O EMPREENDEDOR E OBRIGADO A
CONTROLE DE VALORES - COMPENSACAO
799913400 APOIAR A IMPLANTACAO E MANUTEN-CAO DAS UNIDADES DE D S C N
AMBIENTAL
CONSERVACAO DO GRUPO DE PROTECAO INTEGRAL, NOS CA-SOS DE
LICENCIAMENTO DE EMPREENDIMENTOS DE SIGNIFICATIVO IMPACTO
AMBI-ENTAL.
REGISTRA O VALOR GLOSADO PELOS TRIBUNAIS E CONSELHOS DO

PODER JUDICIA-RIO DOS CONTRATOS DE PRESTACAO DE SERVICOS EM
ATENDIMENTO AA RESOLUCAOCNJ 98/2009. A REFERIDA RESOLUCAO
DISPOE QUE AS PROVISOES DE ENCARGOSTRABALHISTAS RELATIVAS A
799913500 CONTROLE DE VALORES GLOSADOS D S C N
FERIAS, 13º SALARIO E MULTA DO FGTS POR DIS-PENSA SEM JUSTA
CAUSA DEVEM SER DEPOSITADAS EM CONTA CORRENTE VINCULA-DA -
BLOQUEADA PARA MOVIMENTACAO - ABERTA EM BANCO PUBLICO
OFICIAL
REGISTRA O ACOMPANHAMENTO DA PROGRAMACAO ORCAMENTARIA DE
= CONTROLE DE PROGRAMACAO TRANSFERENCIADO TIPO "TERMO DE EXECUCAO DESCENTRALIZADA"
799913600 D S C N
ORCAMENTARIA - TED REALIZADO COM VIGENCIA PLURIANUAL. CONTROLE REALIZADO PELAS
UNIDADES DESCENTRALIZADORA E DESCEN-TRALIZADA.
REGISTRAR OS VALORES A TITULO DE CONSIGNACAO RETIDOS SOBRE O

= CONTROLE DE VALORES EM VALOR DAFATURA DE FORNECEDORES DE BENS/SERVICOS A SEREM
799913700 D S C N
CONSIGNACAO RECOLHIDOS A TERCEIROSDECORRENTES DE DECISAO JUDICIAL,
DEPOSITOS E CAUCOES, DEPOSITOS PARARECURSOS E OU ESPECIAIS.
REGISTRAR O CONTROLE DE CESSAO DE USO DE BENS IMOVEIS

= CONTROLE DE CESSAO DE IMOVEIS DE REALIZADO PELASECRETARIA DE PATRIMONIO DA UNIAO - SPU, NOS
799913800 D S C N
USO ESPECIAL TERMOS DO DECRETO-LEI Nº9.760, DE 05 DE SETEMBRO DE 1946. ESTE
CONTROLE EE UTILIZADO, TAMBEM,PELO CESSIONARIO.
COMPREENDE OS VALORES DAS OPERACOES DE CREDITOS
CONTROLE DE ESTOQUE DA DIVIDA
799913900 DECORRENTES DA EMISSAODE TITULOS (DIVIDA MOBILIARIA INTERNA E D S C N
MOBILIARIA
EXTERNA).
BAIXA DE ATIVOS DE EXERCICIOS REGISTRA O CONTROLE DA BAIXA DE ATIVOS DE EXERCICIOS
799914000 D S C N
ANTERIORES ANTERIORES.
CONTROLE DE ESTOQUE DA DIVIDA COMPREENDE OS VALORES DAS OPERACOES DE CREDITOS
799914100 D S C N
CONTRATUAL DECORRENTES DECORRENTEDE CONTRATOS.
CANCELAMENTO OBRIGACOES EXERCICIOS REGISTRA A CONTRAPARTIDA DOS CANCELAMENTOS DE OBRIGACOES DE
799914200 D S C N
ANTERIORES EXERCICIOSANTERIORES REGISTRADOS NA CONTA 899914200.
DIVIDA ATIVA - CONTROLE POR TIPO DE REGISTRA OS VALORES CORRESPONDENTES AS BAIXAS DA DIVIDA
799914300 D S C N
BAIXA ATIVA.
= CONTROLE DE PGTO DE NATUREZA REGISTRA O CONTROLE DE PAGAMENTOS REALIZADOS, CUJOS
799914400 D S C N
ORCAMENTARIA EMPENHOS FORAMEMITIDOS POR OUTRA UG.

DE USO ES-PECIAL DA UNIAO REGISTRADOS NO SPIUNET QUE SE
ENQUADREM NA SEGUINTECATEGORIA:
BENS IMOVEIS DESTINADOS A REFORMA - BENS IMOVEIS DESTINADOS A REFORMA AGRARIA. O REGISTRO DO
799914500 D S C N
AGRARIA IMOVEL JAFOI REALIZADO EM CARTORIO, EM NOME DO INCRA. NAO
REGISTRA O CONTROLE DOS CREDITOS TRIBUTARIOS COM

CONTROLE CRED TRIB COM
799914600 EXIGIBILIDADE SUSPEN-SA (HIPOTESES DE SUSPENSAO PREVISTAS NO D S C N
EXIGIBILIDADE SUSPENSA
CODIGO TRIBUTARIO NACIONAL).
PASSIVOS FINANCEIROS ORIGINADOS DO REGISTRA A CONTRAPARTIDA DOS PASSIVOS ORIGINADOS DO

799914700 D S C N
ATUFOLHA ATUFOLHA REGISTRA-DOS NA CONTA 899914700.
COMPREENDE O MONTANTE DOS BENS E VALORES TRANSFERIDOS ENTRE

799920000 BENS E VALORES EM TRANSITO D N C
UGAÝS COM CONTROLE NA CONTA DE COMPENSACAO.
COMPREENDE O VALOR DE BENS DE ESTOQUE EM TRANSITO REFERENTE

799920100 BENS DE ESTOQUE EM TRANSITO D N C
AS TRANSFERENCIAS DO EXERCICIO E DE EXERCICIOS ANTERIORES.
REGISTRA O VALOR DOS BENS DE ESTOQUE A RECEBER,TRANSFERIDOS

799920101 = BENS DE ESTOQUE A RECEBER D S C N
ENTRE UG,QUE NAO CHEGARAM AO SEU DESTINO.
REGISTRA O VALOR REFERENTE A TRANSFERENCIA DE BENS DE
799920102 = BENS DE ESTOQUE ENVIADOS D S C N
ESTOQUE ENVIADOS A OUTRA UG.
REGISTRA O VALOR DAS TRANSFERENCIA DE MATERIAIS PARA REVENDA
799920103 = MATERIAIS PARA REVENDA D S C N
AINDA NAO RECEBIDOS PELA UG. BENEFICIADA.
COMPREENDE O VALOR DE BENS MOVEIS EM TRANSITO REFERENTE AS

799920200 BENS MOVEIS EM TRANSITO D N C
TRANSFERENCIAS DO EXERCICIO E DE EXERCICIOS ANTERIORES.
REGISTRA O VALOR DOS BENS MOVEIS A RECEBER,TRANSFERIDOS

799920201 = BENS MOVEIS A RECEBER D S C N
ENTRE UG, QUE NAO CHEGARAM AO SEU DESTINO.
REGISTRA O VALOR REFERENTE A TRANSFERENCIA DE BENS MOVEIS
799920202 = BENS MOVEIS ENVIADOS D S C N
ENVIADOS AOUTRA UG.
COMPREENDE OS VALORES E TITULOS EM TRANSITO TRANSFERIDOS
799920300 VALORES EM TRANSITO D N C
ENTRE UNIDADES GESTORAS INTEGRANTES DO SIAFI .
REGISTRA OS VALORES E TITULOS TRANSFERIDOS PARA UNIDADES
799920301 = TITULOS E VALORES D S C N
GESTORAS INTEGRANTES DO SIAFI .
REGISTRA OS VALORES RECEBIDOS PELO BANCO DO BRASIL POR GRU
799920302 = CHEQUES DEVOLVIDOS D S C N
COM CHEQUE SEM FUNDOS, QUE SERAO RESTITUIDOS AO BANCO.
REGISTRA OS VALORES DOS MATERIAIS PARA REVENDA EM TRANSITO
799920400 = MATERIAIS PARA REVENDA D S C N
ENTRE AS UG DO SIAFI.
COMPREENDE O VALOR DAS IMPORTACOES DE MATERIAIS E BENS EM
799930000 IMPORTACOES EM ANDAMENTO D N C
CURSO COM CONTROLE NAS CONTAS DE COMPENSACAO.
REGISTRA O VALOR DAS IMPORTACOES DE MATERIAIS EM CURSO, COM

799930100 = IMPORTACOES DE MATERIAIS D S C N
CONTROLE NAS CONTAS DE COMPENSACAO.
REGISTRA O VALOR DAS IMPORTACOES DE BENS EM CURSO, COM

799930200 = IMPORTACOES DE BENS D S C N
CONTROLE NAS CONTAS DE COMPENSACAO.
REGISTRA O VALOR REFERENTE A OBRAS EM PROPRIEDADE DE

799940000 = OBRAS EM FAVOR DE ENTIDADES D S C N
TERCEIROS, COM DOACAO IMEDIATA AO BENEFICIADO.
REGISTRA A PREVISAO DE RECEITAS PROVENIENTES DO FORNECIMENTO
799950000 = CONTAS EMITIDAS DE ENTIDADES DE BENS OU SERVICOS, IDENTIFICANDO A SUA ORIGEM POR CONTROLE D S C N
INDIVIDUALIZADO.
REGISTRA OS VALORES DEVIDOS A FORNECEDORES REFERENTES A
COMPRAS CENTRALIZADAS, COM OS BENS E/OU SERVICOS JA
799960000 = CREDORES - COMPRAS CENTRALIZADAS D S C N
ENTREGUES A UNIDADE CONSUMIDORA E A DESPESA PENDENTE DE
LIQUIDACAO PELA UNIDADE COMPRADORA.
= RENEGOCIACAO DE DIVIDAS ESTADUAIS REGISTRA O VALOR DOS SUBSIDIOS RELATIVOS AOS REFINANCIAMENTO
799970000 D S C N
- SUBSIDIOS DE DIVIDAS ESTADUAIS.
CONTROLES DIVERSOS - EQUILIBRIO REGISTRA O VALOR RELATIVO COMPENSACOES DIVERSAS, PARA
799980000 D S C N
GRUPO FECHAMENTO DO GRUPO 7999 X 8999.
799990000 = DIVERSOS CONTROLES REGISTRA A RESPONSABILIDADE POR CONTROLES DIVERSOS. D S C N
COMPREENDE AS CONTAS EM QUE SAO REGISTRADAS A EXECUCAO DE

800000000 CONTROLES CREDORES C N C
ATOS POTENCIAIS E CONTROLES ESPECIFICOS
COMPREENDE CONTAS RELACIONADAS A EXECUCAO DE SITUACOES NAO
COMPREENDIDAS NO PATRIMONIO, MAS QUE, DIRETA OU
810000000 EXECUCAO DOS ATOS POTENCIAIS INDIRETAMENTE, POSSAM VIR A AFETA-LO, EXCLUSIVE AS QUE DIZEM C N C
RESPEITO A ATOS E FATOS LIGADOS A EXECUCAO ORCAMENTARIA E
FINANCEIRA E AS CONTAS COM FUNCAO PRECIPUA DE CONTROLE.
REGISTRA A EXECUCAO DOS ATOS E FATOS QUE POSSAM VIR A AFETAR
811000000 EXECUCAO DOS ATOS POTENCIAIS ATIVOS C N C
O ATIVO DA ENTIDADE GOVERNAMENTAL.
COMPREENDE AS CONTAS RELACIONADAS AO REGISTRO DA EXECUCAO
EXECUCAO DE GARANTIAS E DE AVAIS, FIANCAS E HIPOTECAS RECEBIDOS NO PAIS E NO EXTERIOR,
811100000 C N C
CONTRAGARANTIAS RECEB BEM COMO EMOLUMENTOS CONSULARES E OUTRAS GARANTIAS E
CONTRAGARANTIAS.

DE AVAIS, FIANCAS E HIPOTECAS RECEBIDOS NO PAIS E NO EXTERIOR,
EXEC. DE GARANTIAS E CONTRAG. RECEB. BEM COMO EMOLUMENTOS CONSULARES E OUTRAS GARANTIAS E
811110000 C N C
PAIS EX. CONTRAGARANTIAS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO

EXECUCAO DE GARANTIAS RECEBIDAS NO DE AVAIS, FIANCAS E HIPOTECAS RECEDIDOS NO PAIS , BEM COMO
811110100 C N C
PAIS EMOLUMENTOS CONSULARES E OUTRAS GARANTIAS E
CONTRAGARANTIAS.
REGISTRA O VALOR DAS GARANTIAS RECEBIDAS POR AVAL PENDENTES
811110101 = AVAIS A EXECUTAR C S C N
DE EXECUCAO, NO PAIS.
REGISTRA O VALOR, AINDA, NAO RECEBIDO,DAS GARANTIAS RECEBIDAS
811110102 = AVAIS EM EXECUCAO C S C N
POR AVALEM PROCEDIMENTO DE COBRANCA, NO PAIS.
REGISTRA O VALOR RECEBIDO DAS GARANTIAS RECEBIDAS POR AVAL
811110103 = AVAIS EXECUTADOS C S C N
NO PAIS.
REGISTRA O VALOR DAS GARANTIAS RECEBIDAS POR FIANCAS,
811110104 = FIANCAS A EXECUTAR C S C N
PENDENTES DE EXECUCAO , NO PAIS.
REGISTRA O VALOR, AINDA, NAO RECEBIDO, DAS GARANTIAS POR
811110105 = FIANCAS EM EXECUCAO C S C N
FIANCAS EM PROCEDIMENTO DE COBRANCA, NO PAIS.
811110106 = FIANCAS EXECUTADAS REGISTRA O VALOR RECEBIDO DAS GARANTIAS POR FIANCAS, NO PAIS. C S C N
REGISTRA O VALOR DAS GARANTIAS POR HIPOTECA PENDENTES DE
811110107 = HIPOTECAS A EXECUTAR C S C N
EXECUCAO , NOPAIS.
REGISTRA O VALOR, AINDA AO RECEBIDO, DAS GARANTIAS RECEBIDAS
811110108 = HIPOTECAS EM EXECUCAO C S C N
POR HIPOTECA EM PROCEDIMENTO DE EXECUCAO, NO PAIS.
811110109 = HIPOTECAS EXECUTADAS REGISTRA O VALOR RECEBIDO DAS GARANTIAS POR HIPOTECA NO PAIS. C S C N
REGISTRA O VALOR DOS SEGUROS-GARANTIA PENDENTES DE EXECUCAO
811110110 = SEGUROS-GARANTIA A EXECUTAR C S C N
, NO PAIS.
REGISTRA O VALOR AINDA NAO RECEBIDO DOS SEGUROS-GARANTIA EM
811110111 = SEGUROS-GARANTIA EM EXECUCAO C S C N
PROCEDIMENTO DE COBRANCA, NO PAIS.
811110112 = SEGUROS-GARANTIA EXECUTADAS REGISTRA O VALOR RECEBIDO DOS SEGUROS-GARANTIA, NO PAIS. C S C N
REGISTRA O VALOR DAS GARANTIAS POR CAUCAO PENDENTES DE
811110113 = CAUCAO A EXECUTAR C S C N
EXECUCAO , NO PAIS.
REGISTRA O VALOR NAO RECEBIDO DAS GARANTIAS POR CAUCAO EM
811110114 = CAUCAO EM EXECUCAO C S C N
EXECUCAO, NOPAIS.
811110115 = CAUCAO EXECUTADA REGISTRA O VALOR RECEBIDO DAS GARANTIAS POR CAUCAO NO PAIS. C S C N
= GARANTIAS INSTITUIDAS POR LEI ESP. REGISTRA O VALOR DAS GARANTIAS INSTITUIDAS POR LEI ESPECIFICA
811110116 C S C N
A EXCUTAR PENDENTES DE EXECUCAO , NO PAIS.
= GARANTIAS INSTITUIDAS POR LEI ESP. REGISTRA O VALOR AINDA NAO RECEBIDO DAS GARANTIAS INSTITUIDAS
811110117 C S C N
EM EXEC. POR LEI ESPECIFICA EM PROCEDIMENTO DE COBRANCA, NO PAIS.
= GARANTIAS INSTITUIDAS POR LEI ESP. REGISTRA O VALOR RECEBIDO DAS GARANTIAS INSTITUIDAS POR LEI
811110118 C S C N
EXECUTADA ESPECIFICA, NO PAIS.
= GARANTIAS DA DIVIDA PUBLICA A REGISTRA O VALOR DAS GARANTIAS DA DIVIDA PUBLICA PENDENTES DE
811110119 C S C N
EXECUTAR EXECUCAO , NO PAIS.
= GARANTIAS DA DIVIDA PUBLICA EM REGISTRA O VALOR AINDA NAO RECEBIDO DAS GARANTIAS DA DIVIDA
811110120 C S C N
EXECUCAO PUBLICA EM PROCEDIMENTO DE COBRANCA, NO PAIS.
= GARANTIAS DA DIVIDA PUBLICA REGISTRA O VALOR RECEBIDO DAS GARANTIAS DA DIVIDA PUBLICA, NO
811110121 C S C N
EXECUTADAS PAIS.
REGISTRA O VALOR DAS DAS APOLICES DE SEGUROS PENDENTES DE
811110122 = APOLICES DE SEGUROS A EXECUTAR C S C N
EXECUCAO , NO PAIS.
REGISTRA O VALOR NAO RECEBIDO DAS APOLICES DE SEGUROS EM
811110123 = APOLICES DE SEGUROS EM EXECUCAO C S C N
811110124 = APOLICES DE SEGUROS EXECUTADAS REGISTRA O VALOR RECEBIDO DAS APOLICES DE SEGUROS, NO PAIS. C S C N
= OUTRAS GARANTIAS RECEBIDAS NO REGISTRA O VALOR DE OUTRAS GARANTIAS PENDENTES DE EXECUCAO ,
811110125 C S C N
PAIS A EXECUTAR NO PAIS.
= OUTRAS GARANTIAS RECEBIDAS NO REGISTRA O VALOR NAO RECEBIDO DE OUTRAS GARANTIAS EM
811110126 C S C N
PAIS EM EXEC. EXECUCAO, NO PAIS.
= OUTRAS GARANTIAS RECEBIDAS NO
811110127 REGISTRA O VALOR RECEBIDO DE OUTRAS GARANTIAS NO PAIS. C S C N
PAIS EXECUTADAS
COMPREENDE CONTAS RELACIONADAS AO REGISTRO DA EXECUCAO DE
EXECUCAO DE GARANTIAS RECEBIDAS NO AVAIS, FIANCAS E HIPOTECAS RECEBIDAS NO EXTERIOR, BEM COMO
811110200 C N C
EXTERIOR EMOLUMENTOS CONSULARES E OUTRAS GARANTIAS E
CONTRAGARANTIAS.
REGISTRA O VALOR DAS GARANTIAS POR AVAL PENDENTES DE
EXECUCAO , NO EXTERIOR.
REGISTRA O VALOR NAO RECEBIDO DAS GARANTIAS POR AVAL EM
EXECUCAO, NO EXTERIOR.
811110203 = AVAIS EXECUTADOS REGISTRA O VALOR RECEBIDO DAS GARANTIAS POR AVAL NO EXTERIOR. C S C N
REGISTRA O VALOR DAS GARANTIAS POR FIANCAS PENDENTES DE
EXECUCAO , NO EXTERIOR
REGISTRA O VALOR AINDA NAO RECEBIDO DAS GARANTIAS POR
FIANCAS EM PROCEDIMENTO DE COBRANCA, NO EXTERIOR.
REGISTRA O VALOR RECEBIDO DAS GARANTIAS POR FIANCAS, NO
811110206 = FIANCAS EXECUTADAS C S C N
EXTERIOR.
REGISTRA O VALOR NAO RECEBIDO DAS GARANTIAS POR HIPOTECA EM
REGISTRA O VALOR RECEBIDO DAS GARANTIAS POR HIPOTECA NO
811110209 = HIPOTECAS EXECUTADAS C S C N
EXTERIOR.
, NO EXTERIOR
REGISTRA O VALOR AINDA NAO RECEBIDO DOS SEGUROS-GARANTIA EM
PROCEDIMENTO DE COBRANCA, NO EXTERIOR.
811110212 = SEGUROS-GARANTIA EXECUTADAS REGISTRA O VALOR RECEBIDO DOS SEGUROS-GARANTIA, NO EXTERIOR. C S C N

REGISTRA O VALOR NAO RECEBIDO DAS GARANTIAS POR CAUCAO EM
REGISTRA O VALOR RECEBIDO DAS GARANTIAS POR CAUCAO NO
811110215 = CAUCAO EXECUTADA C S C N
EXTERIOR.
= GARANTIAS INSTITUIDAS POR LEI ESP. REGISTRA O VALOR DAS GARANTIAS INSTITUIDAS POR LEI ESPECIFICA
811110216 C S C N
A EXECUTAR PENDENTES DE EXECUCAO , NO EXTERIOR.
= GARANTIAS INSTITUIDAS POR LEI ESP. REGISTRA O VALOR AINDA NAO RECEBIDO DAS GARANTIAS INSTITUIDAS
811110217 C S C N
EM EXECU. POR LEI ESPECIFICA EM PROCEDIMENTO DE COBRANCA, NO EXTERIOR.
= GARANTIAS INSTITUIDAS POR LEI ESP. REGISTRA O VALOR RECEBIDO DAS GARANTIAS INSTITUIDAS POR LEI
811110218 C S C N
EXECUTADO ESPECIFICA, NO EXTERIOR.
= GARANTIAS DA DIVIDA PUBLICA A REGISTRA O VALOR DAS GARANTIAS DA DIVIDA PUBLICA PENDENTES DE
811110219 C S C N
EXECUTAR EXECUCAO, NO EXTERIOR.
= GARANTIAS DA DIVIDA PUBLICA EM REGISTRA O VALOR, AINDA NAO RECEBIDO, DAS GARANTIAS DA DIVIDA
811110220 C S C N
EXECUCAO PUBLICA EM EXECUCAO, NO EXTERIOR.
= GARANTIAS DA DIVIDA PUBLICA REGISTRA O VALOR RECEBIDO DAS GARANTIAS DA DIVIDA PUBLICA NO
811110221 C S C N
EXECUTADAS EXTERIOR.
REGISTRA O VALOR DAS DAS APOLICES DE SEGUROS PENDENTES DE
811110222 = APOLICES DE SEGUROS A EXECUTAR C S C N
REGISTRA O VALOR NAO RECEBIDO DAS APOLICES DE SEGUROS EM
811110223 = APOLICES DE SEGUROS EM EXECUCAO C S C N
REGISTRA O VALOR RECEBIDO DAS APOLICES DE SEGUROS, NO
811110224 = APOLICES DE SEGUROS EXECUTADAS C S C N
EXTERIOR.
= OUTRAS GARANTIAS REC. NO EXTERIOR REGISTRA O VALOR DE OUTRAS GARANTIAS PENDENTES DE EXECUCAO ,
811110225 C S C N
A EXECUTAR NO EXTERIOR.
= OUTRAS GARANTIAS REC. NO EXTERIOR REGISTRA O VALOR NAO RECEBIDO DE OUTRAS GARANTIAS EM
811110226 C S C N
EM EXECUCAO EXECUCAO, NO EXTERIOR.
= OUTRAS GARANTIAS REC. NO EXTERIOR
811110227 REGISTRA O VALOR RECEBIDO DE OUTRAS GARANTIAS NO EXTERIOR. C S C N
EXECUTADAS
COMPREENDE A EXECUCAO DAS CONTRAGARANTIAS OFERECIDAS
EXECUCAO DE CONTRAGARANTIAS
811110300 REFERENTES AS GARANTIAS RECEBIDAS SOBRE OBRIGACOES C N C
RECEBIDAS NO PAIS
CONTRAIDAS NO PAIS.
= CONTRAGARANTIAS SOBRE AVAIS REGISTRA O VALOR DAS CONTRAGARANTIAS SOBRE AVAIS PENDENTES
811110301 C S C N
CONC. A EXECUTAR DE EXECUCAO , NO PAIS.
= CONTRAGARANTIAS SOBRE AVAIS REGISTRA O VALOR, AINDA, NAO RECEBIDO DAS CONTRAGARANTIAS
811110302 C S C N
CONC. EM EXECUCAO SOBRE AVAISEM PROCEDIMENTO DE COBRANCA, NO PAIS.
= CONTRAGARANTIAS SOBRE AVAIS REGISTRA O VALOR RECEBIDO DAS CONTRAGARANTIAS SOBRE AVAIS NO
811110303 C S C N
CONC. EXECUTADOS PAIS.
= CONTRAGARANTIAS SOBRE FIANCAS REGISTRA O VALOR DAS CONTRAGARANTIAS SOBRE FIANCAS
811110304 C S C N
CONC. A EXCUTAR PENDENTES DE EXECUCAO, NO PAIS.
= CONTRAGARANTIAS SOBRE FIANCAS REGISTRA O VALOR AINDA NAO RECEBIDO DAS DAS CONTRAGARANTIAS
811110305 C S C N
CONC. EM EXEC. SOBRE FIANCAS EM PROCEDIMENTO DE COBRANCA, NO PAIS.
= CONTRAGARANTIAS SOBRE FIANCAS REGISTRA O VALOR RECEBIDO DAS CONTRAGARANTIAS SOBRE FIANCAS,
811110306 C S C N
CONC. EXECUT. NO PAIS.
= CONTRAGARANTIAS INST. POR LEI ESP. REGISTRA O VALOR DAS CONTRAGARANTIAS INSTITUIDA POR LEI
811110307 C S C N
A EXECUTAR ESPECIFICA PENDENTES DE EXECUCAO , NO PAIS.
REGISTRA O VALOR, AINDA, NAO RECEBIDO DAS CONTRAGARANTIAS
= CONTRAGARANTIAS INST. POR LEI ESP.
811110308 INSTITUIDA POR LEI ESPECIFICA EM PROCEDIMENTO DE COBRANCA, NO C S C N
EM EXEC.
PAIS.
= CONTRAGARANTIAS INST. POR LEI ESP. REGISTRA O VALOR RECEBIDO DAS CONTRAGARANTIAS INSTITUIDA
811110309 C S C N
EXECUTADA POR LEI ESPECIFICA, NO PAIS.
= OUTRAS CONTRAGARANTIAS REC. NO REGISTRA O VALOR DE OUTRAS CONTRAGARANTIAS RECEBIDAS
811110310 C S C N
PAIS A EXCUTAR PEDENTES DE EXECUCAO , NO PAIS.
REGISTRA O VALOR AINDA NAO RECEBIDO DE OUTRAS
= OUTRAS CONTRAGARANTIAS REC. NO
811110311 CONTRAGARANTIAS CONCEDIDAS EM PROCEDIMENTO DE COBRANCA, NO C S C N
PAIS EM EXEC.
PAIS.
= OUTRAS CONTRAGARANTIAS REC. NO REGISTRA O VALOR RECEBIDO DE OUTRAS CONTRAGARANTIAS
811110312 C S C N
PAIS EXECUT. CONCEDIDAS, NO PAIS.
COMPREENDE A EXECUCAO DAS CONTRAGARANTIAS RECEBIDAS
EXECUCAO DE CONTRAGARANTIAS REC.
811110400 REFERENTES AS GARANTIAS CONCEDIDAS SOBRE OBRIGACOES C N C
NO EXTERIOR
= CONTRAGARANTIAS SOBRE AVAIS REGISTRA O VALOR DAS CONTRAGARANTIAS SOBRE AVAIS PENDENTES
811110401 C S C N
CONC. A EXECUTAR DE EXECUCAO , NO EXTERIOR.
= CONTRAGARANTIAS SOBRE AVAIS REGISTRA O VALOR, AINDA, NAO RECEBIDO DAS CONTRAGARANTIAS
811110402 C S C N
CONC. EM EXECUCAO SOBRE AVAISEM PROCEDIMENTO DE COBRANCA, NO EXTERIOR.
= CONTRAGARANTIAS SOBRE AVAIS REGISTRA O VALOR RECEBIDO DAS CONTRAGARANTIAS SOBRE AVAIS NO
811110403 C S C N
CONC. EXECUTADAS EXTERIOR.
= CONTRAGARANTIAS SOBRE FIANCAS REGISTRA O VALOR DAS CONTRAGARANTIAS POR FIANCAS PENDENTES
811110404 C S C N
CONC. A EXCUTAR DE EXECUCAO, NO PAIS.
= CONTRAGARANTIAS SOBRE FIANCAS REGISTRA O VALOR AINDA NAO RECEBIDO DAS CONTRAGARANTIAS POR
811110405 C S C N
CONC. EM EXEC. FIANCAS EMPROCEDIMENTO DE COBRANCA, NO PAIS.
= CONTRAGARANTIAS SOBRE FIANCAS REGISTRA O VALOR RECEBIDO DAS CONTRAGARANTIAS POR FIANCAS,
811110406 C S C N
CONC. EXECUT. NO PAIS.
= CONTRAGARANTIAS INST. POR LEI REGISTRA O VALOR DAS CONTRAGARANTIAS INSTITUIDA POR LEI
811110407 C S C N
ESPEC. A EXEC. ESPECIFICA PENDENTES DE EXECUCAO, NO EXTERIOR.
REGISTRA O VALOR, AINDA, NAO RECEBIDO DAS CONTRAGARANTIAS
= CONTRAGARANTIAS INST. POR LEI
ESPEC. EM EXEC.
EXTERIOR.
= CONTRAGARANTIAS INST. POR LEI ESP. REGISTRA O VALOR RECEBIDO DAS CONTRAGARANTIAS INSTITUIDA
811110409 C S C N
EXECUT. POR LEI ESPECIFICA, NO EXTERIOR.
= OUTRAS CONTRAGARANTIAS RECEB. NO REGISTRA O VALOR DE OUTRAS CONTRAGARANTIAS RECEBIDAS
811110410 C S C N
EXT. A EXEC. PENDENTES DE EXECUCAO, NO EXTERIOR.
REGISTRA O VALOR AINDA NAO RECEBIDO DE OUTRAS
= OUTRAS CONTRAGARANTIAS REC. NO
811110411 CONTRAGARANTIAS RECEBIDAS EM PROCEDIMENTO DE COBRANCA, NO C S C N
EXT. EM EXEC.
EXTERIOR.
= OUTRAS CONTRAGARANTIAS REC. NO REGISTRA O VALOR RECEBIDO DE OUTRAS CONTRAGARANTIAS
811110412 C S C N
EXT. EXECUT. RECEBIDAS NO EXTERIOR.
811119800 QUANDO ESTESAPRESENTAREM DESEQUILIBRIO DECORRENTE DE D OU C N C
VARIACAO CAMBIAL
811119801 C S C N

811119802 D S C N

EXECUCAO DE DIREITOS CONVENIADOS E DA EXECUCAODOS CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS
811200000 C N C
OUTR INSTR CONGENERES FIRMADOS ENTRE ENTIDA-DES, OBJETIVANDO O
CUMPRIMENTO DE FINALIDADES COMUNS (ENTRADA DE RE-CURSOS).

EXECUCAO DE DIREITOS CONVENIADOS E DA EXECUCAODOS CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS
811210000 C N C
OUTR INSTR CONGENERES FIRMADOS ENTRE ENTIDA-DES, OBJETIVANDO O
CUMPRIMENTO DE FINALIDADES COMUNS.
COMPREENDE A EXECUCAO DOS VALORES DE CONVENIOS E OUTROS

INSTRUMENTOSCONGENERES PARA ENTRADA DE RECURSOS FIRMADO
COM OUTRAS ENTIDADES COMFINALIDADE DE ATINGIR OBJETIVOS
COMUNS . INSTRUMENTOS QUE ABRANGEM ESTA
EXECUCAO DE CONVENIOS E INSTRUM
811210100 CONTA: CONVENIO, CONTRATO DE REPASSE,TERMO DE PARCERIA, C N C
CONGENERES
ACORDO DE COOPERACAO TECNICA, TERMO DE
COMPROMISSO,TRANSFERENCIAS LEGAIS E DELEGACOES. O
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES DAS PARCELAS A RECEBER DE

= CONVENIOS E INSTRUMENTOS
811210101 CONVENIOS PARA SAIDA DE RECURSOS FIRMADO COM OUTRAS C S C N
CONGENERES A RECEBER
ENTIDADES COM A FINALIDADE DE ATINGIR OBJETIVOS COMUNS.
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES A COMPROVAR DE CONVENIOS

= CONVENIOS E INSTRUM CONGENERES A
811210102 PARA SAIDA DERECURSOS FIRMADO COM OUTRAS ENTIDADES, APOS O C S C N
COMPROVAR
RECEBIMENTO DAS PARCELASDE RECURSOS.
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES A APROVAR DE CONVENIOS E

811210103 OUTROS INS-TRUMENTOS, APOS A COMPROVACAO DAS PARCELASDE C S C N
CONGENERES A APROVAR
RECURSOS JUNTO AO CONCE- DENTE.
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES APROVADOS DE CONVENIOS E
811210104 INSTRUMENTOSCONGENERES, APOS A APROVACAO DAS PARCELAS PELO C S C N
CONGENERES APROVADOS
CONCEDENTE.
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES IMPUGNADOS DE CONVENIOS E
= CONVENIOS E INSTRUM CONGENERES
811210105 INSTRUMENTOSCONGENERES, APOS A COMPROVACAO DAS PARCELAS DE C S C N
IMPUGNADOS
RECURSOS PELO CONCEDEN-TE.
REGISTRA O VALOR INADIMPLENTE DE CONVENIOS OU INSTRUMENTOS
= CONVENIOS E INSTR. CONG. EM
811210106 CONGENERESFIRMADOS, APOS A COMPROVACAO DAS PARCELAS DE C S C N
INADIMP EFETIVA
RECURSOS.
= CONVENIOS E INST. CONGE. EM REGISTRA O VALOR INADIMPLENTE SUSPENSO DE CONVENIO FIRMADO,
811210107 C S C N
INADIMP. SUSPENSA APOS A DECISAO JUDICIAL OU ADMINISTRATIVA.
811210108 REGISTRA O VALOR CANCELADO DO CONVENIO FIRMADO. C S C N
CANCELADOS
REGISTRA O VALOR NAO RECEBIDO RELATIVO AO TOTAL FIRMADO DO
811210109 CONVENIO.O VALOR CITADO E REGISTRADO POR MEIO DA C S C N
NAO RECEBIDOS
TRANSACAO EXCCONV, TIPO DEEXECUCAO NR. 13.
REGISTRA O VALOR ARQUIVADO DE CONVENIOS DE ENTRADA DE

811210110 ACORDO COM OARTIGO 17 DO DECRETO 6170/2007, REGISTRADA C S C N
ARQUIVADOS
PELA TRANSACAO EXECCONV,EXECUCAO 16 E 17.
= CONVENIOS E INSTRUM CONGENERES REGISTRA O VALOR CONCLUIDO DE CONVENIO FIRMADO, APOS A
811210111 C S C N
CONCLUIDOS APROVACAO TOTALDA PRESTACAO DE CONTAS.
COMPREENDE A DESCENTRALIZACAO DE CREDITO ENTRE ORGAOS E/OU

ENTIDADEAINTEGRANTES DOS ORCAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE
TERMO DE EXECUCAO DESCENTRALIZADA - SOCIAL DA UNIAO, PARRA EXECUCAO DE ACOES DE INTERESSE DA
811210200 C N C
ENTRADAS UNIDADE ORCAMENTARIA DESCENTRALI ZADORA E CONSECUCAO DO
OBJETO PREVISTO NO PROGRAMA DE TRABALHO, RES PEITADA
FIELMENTE A CLASSIFICACAO FUNCIONAL PROGRAMATICA.
REGISTRA OS VALORES A RECEBER PROVENIENTES DA TRANSFERENCIA

DE CREDITODE ORGAOS E/OU ENTIDADES INTEGRANTES DOS
ORCAMENTOS FISCAL E DA SEGU-RIDADE SOCIAL DA UNIAO, PARA
= TERMO DE EXECUCAO
811210201 EXECUCAO DE ACOES DE INTERESSE DA UNIDADEORCAMENTARIA C S C N
DESCENTRALIZADA A RECEBER
REGISTRA OS VALORES A COMPROVAR PROVENIENTES DA

TRANSFERENCIA DE CRE-DITO DE ORGAOS E/OU ENTIDADES
INTEGRANTES DOS ORCAMENTOS FISCAL E DASEGURIDADE SOCIAL DA
= TERMO DE EXECUCAO
811210202 UNIAO, PARA EXECUCAO DE ACOES DE INTERESSE DAUNIDADE C S C N
DESCENTRALIZADA A COMPROVAR
ORCAMENTARIA DESCENTRALIZADORA E CONSECUCAO DO OBJETO
PREVISTONO PROGRAMA DE TRABALHO, RESPEITADA FIELMENTE A
CLASSIFICACAO FUNCINALPROGRAMATICA.
REGISTRA OS VALORES COMPROVADOS PROVENIENTES DA

TRANSFERENCIA DE CRE-DITO DE ORGAOS E/OU ENTIDADES
= TERMO DE EXECUCAO
811210203 UNIAO, PARA EXECUCAO DE ACOES DE INTERESSE DAUNIDADE C S C N
DESCENTRALIZADA COMPROVADO
PREVISTONO PROGRAMA DE TRABALHO RESPEITADA FIELMENTE A
CLASSIFICACAO FUNCIONALGRAMATICA.
REGISTRA OS VALORES CONCLUIDOS PROVENIENTES DA
TRANSFERENCIA DE CREDI-TO DE ORGAOS E/OU ENTIDADES
INTEGRANTES DOS ORCAMENTOS FISCAL E DA SE-GURIDADE SOCIAL
= TERMO DE EXECUCAO
811210204 DA UNIAO, PARA EXECUCAO DE ACOES DE INTERESSE DA UNI-DADE C S C N
DESCENTRALIZADA CONCLUIDO
PREVISTO NOPROGRAMA DE TRABALHO, RESPEITADA FIELMENTE A
CLASSIFICACAO FUNCIONALPROGRAMATICA.
= TERMO DE EXECUCAO REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AO TERMO DE EXECUCAO

811210205 C S C N
DESCENTRALIZADA EXTINTO DESCENTRALIZADA EX-TINTO.
= TERMO EXEC DESCENTRALIZADA - REGISTRA OS VALORES NAO RECEBIDOS RELATIVOS AO TOTAL FIRMADO
811210206 C S C N
VALOR NAO REC. DO TERMO DE EXECUCAO DESCENTRALIZADA.

VARIACAO CAMBIAL

811219801 C S C N

811219802 D S C N
COMPREENDE CONTAS RELACIONADAS AO REGISTRO DA EXECUCAO DOS

811300000 EXECUCAO DE DIREITOS CONTRATUAIS VALORES DE DIREITOS CONTRATUAIS, QUANDO A ADMINISTRACAO C N C
PUBLICA PARTICIPA COMO CONTRATADA.

VALORES DE DIREITOS CONTRATUAIS, QUANDO A ADMINISTRACAO
EXECUCAO DE DIREITOS CONTRATUAIS -
811310000 PUBLICA PARTICIPA COMO CONTRATADA. COMPREENDE OS SALDOS QUE C N C
CONSOLIDAC
COMPREENDE CONTAS RELACIONAS AO REGISTRO DA EXECUCAO DOS

VALORES DO CONTRATO DE SEGUROS EM QUE A ADMINISTRACAO
811310100 CONTRATOS DE SEGUROS C N C
PUBLICA PARTICIPA COMO CONTRATADA NO INSTRUMENTO CONTRATUAL
COM TERCEIROS.
= CONTRATOS DE SEGUROS EM REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES A APROPRIAR RELATIVOS AOS

811310101 C S C N
EXECUCAO SERVICOS DE SEGUROS , CONFORME PREVISAO CONTRATUAL.
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES APROPRIADOS RELATIVOS AOS

811310102 = CONTRATOS DE SEGUROS EXECUTADOS C S C N
SERVICOS DE SEGUROS , CONFORME PREVISAO CONTRATUAL.
COMPREENDE CONTAS RELACIONADAS AO REGISTO DA EXECUCAO DOS

VALORES DO CONTRATO DE SERVICOS EM QUE A ADMINISTRACAO
811310200 CONTRATOS DE SERVICOS C N C
PUBLICA SEJA A CONTRATADA NO INSTRUMENTO CONTRATUAL COM
TERCEIROS.
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES A REALIZAR RELATIVOS A

= CONTRATOS DE SERVICOS EM
811310201 PRESTACAO DE SERVICOS, CONFORME INSTRUMENTO CONTRATUAL EM C S C N
EXECUCAO
QUE A ADMINISTRACAO PUBLICA SEJA A CONTRATADA.
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES REALIZADOS DO CONTRATO DE

811310202 = CONTRATO DE SERVICOS EXECUTADOS SERVICOS EM QUE A ADMINISTRACAO PUBLICA SEJA A CONTRATADA NO C S C N
INSTRUMENTO CONTRATUAL COM TERCEIROS.
811310300 CONTRATOS DE ALUGUEIS VALORES DO CONTRATO DE ALUGUEIS EM QUE O PODER PUBLICO SEJA O C N C
LOCADOR DO BEM.
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES A APROPRIAR RELATIVOS AOS
= CONTRATOS DE ALUGUEIS EM
811310301 CONTRATOS ALUGUEIS EM QUE O PODER PUBLICO SEJA O LOCADOR DO C S C N
EXECUCAO
BEM.
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES A APROPRIADOS RELATIVOS AOS
811310302 = CONTRATOS DE ALUGUEIS EXECUTADOS CONTRATOS ALUGUEIS EM QUE O PODER PUBLICO SEJA O LOCADOR DO C S C N
BEM.
811310400 CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS VALORES DO CONTRATO DE FORNECIMENTO DE BENS PELA C N C
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES A REALIZAR RELATIVOS AOS
= CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE
811310401 CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS PELA ADMINISTRACAO C S C N
BENS EM EXECUCAO
PUBLICA A TERCEIROS.
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES REALIZADOS REALTIVOS AOS
811310402 CONTRATO DE FORNECIMENTO DE BENS PELA ADMINISTRACAO PUBLICA C S C N
BENS EXECUTADOS
A TERCEIROS.
COMPREENDE VALORES RELACIONADOS A EXECUCAO EXECUCAO DE
CONTRATOS DE EMPRESTIMOS E CONTRATOS DE OBRIGACOES DA ENTIDADE PUBLICA COM TERCEIROS
811310500 C N C
FINANCIAMENTOS REFERENTE A EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONTRAIDOS NO
EXERCICIO.
REGISTRA A EXECUCAO DE VALORES A LIBERAR RELATIVOS A
= CONTRATOS DE EMPRESTIMOS EM CONTRATOS DE OBRIGACOES DA ENTIDADE PUBLICA COM TERCEIROS
811310501 C S C N
EXECUCAO REFERENTE A EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS NO
EXERCICIO.
REGISTRA A EXECUCAO DE VALORES LIBERADOS RELATIVOS A
= CONTRATOS DE EMPRESTIMOS CONTRATOS DE OBRIGACOES DA ENTIDADE PUBLICA COM TERCEIROS
811310502 C S C N
EXECUTADOS REFERENTE A EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONTRAIDOS NO
EXERCICIO.
REGISTRA A APROPRIACAO DE CONTRATOS DE OBRIGACOES INTERNAS
811310600 CONTRATOS DE OBRIGACOES INTERNAS C N C
CONSTANTES DO ORCAMENTO CORRENTE.
REGISTRA A APROPRIACAO DOS VALORES A RECEBER DE CONTRATOS DE

811310601 = CONTRATOS A RECEBER C S C N
OBRIGACOES INTERNAS CONSTANTES DO ORCAMENTO CORRENTE.
REGISTRA A APROPRIACAO DOS VALORES RECEBIDOS DE CONTRATOS

811310602 = CONTRATOS RECEBIDOS C S C N
DE OBRIGACOES INTERNAS CONSTANTES DO ORCAMENTO CORRENTE.
REGISTRA A APROPRIACAO DO PAGAMENTO DO PRINCIPAL E DA
811310603 = CONTRATOS AMORTIZADOS CORRECAO MONETARIA E CAMBIAL REFERENTE A CONTRATOS DE C S C N
OBRIGACOES INTERNAS.
REGISTRA A APROPRIACAO DOS JUROS SOBRE CONTRATOS DE
811310604 = JUROS APROPRIADOS C S C N
REGISTRA O PAGAMENTO DOS JUROS SOBRE CONTRATOS DE

811310605 = JUROS PAGOS C S C N
REGISTRA A APROPRIACAO DOS ENCARGOS REFERENTES A CONTRATOS
811310606 = ENCARGOS APROPRIADOS C S C N
DE OBRIGA COES INTERNAS.
REGISTRA O PAGAMENTO DOS ENCARGOS SOBRE CONTRATOS DE
811310607 = ENCARGOS PAGOS C S C N
OBRIGACOES INTER-NAS CONSTANTES DO ORCAMENTO CORRENTE.
REGISTRA A APROPRIACAO OUTROS VALORES A RECEBER DE

811310699 = OUTROS CONTRATOS A RECEBER CONTRATOS DE OBRIGACOES INTERNAS CONSTANTES DO ORCAMENTO C S C N
CORRENTE, NAO CONTEMPLADOS EM CONTA ESPECIFICA.
COMPREENDE VALORES RELACIONADOA A EXECUCAO DE CONTRATO
811310700 CONTRATOS DE OBRIGACOES EXTERNAS REFERENTE A OBRIGACOES DA DIVIDA E DAS OPERACOES DE CREDITO C N C
EXTERNAS CONTRATADAS.
REGISTRA A APROPRIACAO DOS VALORES A RECEBER DE CONTRATOS
811310701 = CONTRATOS A RECEBER DE OBRIGACOES EXTERNAS CONSTANTES DO ORCAMENTO DO C S C N
EXERCICIO CORRENTE.
REGISTRA A APROPRIACAO DOS VALORES RECEBIDOS DE CONTRATOS
811310702 = CONTRATOS RECEBIDOS DE OBRIGACOES EXTERNAS E DE DIVIDAS EXTERNAS CONSTANTES DO C S C N
ORCAMENTO CORRENTE.
REGISTRA A APROPRIACAO DO PAGAMENTO DO PRINCIPAL E DA
811310703 = CONTRATOS AMORTIZADOS CORRECAO MONETA-RIA E CAMBIAL REFERENTES A CONTRATOS DE C S C N
OBRIGACOES EXTERNAS.
REGISTRA A APROPRIACAO DOS JUROS SOBRE CONTRATOS DE
811310704 = JUROS APROPRIADOS C S C N
OBRIGACOES EXTER NAS.
REGISTRA O PAGAMENTO DOS JUROS SOBRE CONTRATOS DE
811310705 = JUROS PAGOS C S C N
REGISTRA A APROPRIACAO DOS ENCARGOS SOBRE CONTRATOS DE
811310706 = ENCARGOS APROPRIADOS C S C N
REGISTRA O PAGAMENTO DOS ENCARGOS SOBRE CONTRATOS DE
811310707 = ENCARGOS PAGOS C S C N
REGISTRA A APROPRIACAO DOS VALORES TRANSFERIDOS REFERENTES A
811310708 = CONTRATOS TRANSFERIDOS CONTRATOS DE OBRIGACOES EXTERNAS E DE DIVIDAS EXTERNAS C S C N
CONSTANTES DO ORCAMENTO CORRENTE.
REGISTRA A APROPRIACAO DE OUTROS VALORES A RECEBER DE
811310799 = OUTROS CONTRATOS A RECEBER CONTRATOS DE OBRIGACOES EXTERNAS, NAO CONTEMPLADOS EM C S C N
CONTA ESPECIFICA.
811310800 TERMOS/ACORDOS COOPERACAOCAO EXECUCAO ORCA-MENTARIA EM QUE A ADMINISTRACAO PUBLICA SEJA C N C
SIGNATARIA DO INSTRUMENTOCONTRATUAL COM TERCEIROS.

EXECUCAO ORCA-MENTARIA EM QUE A ADMINISTRACAO PUBLICA SEJA
= TERMOS/ACORDOS COOPERACAO COM
811310801 SIGNATARIA DO INSTRUMENTOCONTRATUAL COM TERCEIROS. CADA C S C N
INST FINANCEIRA
ENTIDADE DEVERA VERIFICAR A LEGALIDADEPARA SUPORTE DO
PROCEDIMENTO ADMINISTRATIVO.
REGISTRA O VALOR DE TERMOS E ACORDOS COM FORNECIMENTO DE

= TERMOS/ACORDOS P/FORNECIM. DE
811310802 BENS SEM SUPORTE ORCAMENTARIO. COMPENSACAO PATRIMONIAL COM C S C N
BENS S/ORCAM.
PERMUTA DE SERVICOS.
REGISTRA A EXECUCAO DE TERMOS E ACORDOS COM FORNECIMENTO

= TERMOS/ACORDOS DE COOPERACAO
811310803 DE BENS SEMSUPORTE ORCAMENTARIO. COMPENSACAO PATRIMONIAL C S C N
EXECUTADO
COM PERMUTA DE SERVICOS.

VARIACAO CAMBIAL

811319801 C S C N

811319802 D S C N
EXECUCAO DE OUTROS ATOS POTENCIAIS COMPREENDE A EXECUCAO DOS ATOS POTENCIAIS ATIVOS NAO
811900000 C N C
ATIVOS CONTEMPLADOS EM CONTAS ESPECIFICAS.
COMPREENDE A EXECUCAO DOS ATOS POTENCIAIS ATIVOS NAO
EXEC. DE OUTROS ATOS POT. ATIVOS NAO CONTEMPLADOS EM CONTAS ESPECIFICAS. COMPREENDE OS SALDOS
811910000 C S C N
CONTEMP. QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS

VARIACAO CAMBIAL

811980100 C S C N

811980200 D S C N
EXECUCAO DOS ATOS POTENCIAIS REGISTRA A EXECUCAO DOS ATOS E FATOS QUE POSSAM VIR A AFETAR
812000000 C N C
PASSIVOS O PASSIVO DA ENTIDADE GOVERNAMENTAL.

EXECUCAO DE GARANTIAS E AVAIS, FIANCAS E HIPOTECAS CONCEDIDAS NO PAIS E NO EXTERIOR,
812100000 C N C
CONTRAGARANTIAS CONCE BEM COMO EMOLUMENTOS CONSULARES E OUTRAS GARANTIAS E
CONTRAGARANTIAS.

AVAIS, FIANCAS E HIPOTECAS CONCEDIDAS NO PAIS E NO EXTERIOR,
EXEC. DE GARANTIAS E CONTRAG. CONC. BEM COMO EMOLUMENTOS CONSULARES E OUTRAS GARANTIAS E
812110000 C N C
PAIS EXT. CONTRAGARANTIAS. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO

EXECUCAO DE GARANTIAS CONCEDIDAS AVAIS, FIANCAS E HIPOTECAS CONCEDIDAS NO PAIS , BEM COMO
812110100 C N C
NO PAIS EMOLUMENTOS CONSULARES E OUTRAS GARANTIAS E
CONTRAGARANTIAS.
EXECUCAO ,NO PA IS.
REGISTRA O VALOR, AINDA, NAO PAGO DAS GARANTIAS POR AVAL EM
812110103 = AVAIS EXECUTADOS REGISTRA O VALOR PAGO DAS GARANTIAS POR AVAL NO PAIS. C S C N
EXECUCAO , NO PAIS.
REGISTRA O VALOR AINDA NAO PAGO DAS GARANTIAS POR FIANCAS EM
812110106 = FIANCAS EXECUTADAS REGISTRA O VALOR PAGO DAS GARANTIAS POR FIANCAS, NO PAIS. C S C N
EXECUCAO , NO PAIS.
REGISTRA O VALOR NAO PAGO DAS GARANTIAS POR HIPOTECA EM
EXECUCAO, NO PAIS.
812110109 = HIPOTECAS EXECUTADAS REGISTRA O VALOR PAGO DAS GARANTIAS POR HIPOTECA NO PAIS. C S C N
, NO PAIS.
REGISTRA O VALOR AINDA NAO PAGO DOS SEGUROS-GARANTIA EM
812110112 = SEGUROS-GARANTIA EXECUTADOS REGISTRA O VALOR PAGO DOS SEGUROS-GARANTIA, NO PAIS. C S C N
EXECUCAO , NO PAIS.
REGISTRA O VALOR NAO PAGO DAS GARANTIAS POR CAUCAO EM
EXECUCAO, NO PAIS.
812110115 = CAUCAO EXECUTADA REGISTRA O VALOR PAGO DAS GARANTIAS POR CAUCAO NO PAIS. C S C N
= GARANTIAS INST. POR LEI ESP. A REGISTRA O VALOR DAS GARANTIAS INSTITUIDAS POR LEI ESPECIFICA
812110116 C S C N
EXCUTAR PENDENTES DE EXECUCAO , NO PAIS.
= GARANTIAS INST. POR LEI ESP. EM REGISTRA O VALOR AINDA NAO PAGO DAS GARANTIAS INSTITUIDAS POR
812110117 C S C N
EXECUCAO LEI ESPECIFICA EM PROCEDIMENTO DE COBRANCA, NO PAIS.
= GARANTIAS INST. POR LEI ESP. REGISTRA O VALOR PAGO DAS GARANTIAS INSTITUIDAS POR LEI
812110118 C S C N
EXECUTADAS ESPECIFICA, NO PAIS.
= OUTRAS GARANTIAS CONCEDIDAS A REGISTRA O VALOR DE OUTRAS GARANTIAS PENDENTES DE EXECUCAO ,
812110119 C S C N
EXECUTAR NO PAIS.
= OUTRAS GARANTIAS CONCEDIDAS EM REGISTRA O VALOR NAO PAGO DE OUTRAS GARANTIAS EM EXECUCAO,
812110120 C S C N
EXECUCAO NO PAIS.
= OUTRAS GARANTIAS CONCEDIDAS
812110121 REGISTRA O VALOR PAGO DE OUTRAS GARANTIAS, NO PAIS. C S C N
EXECUTADAS
EXECUCAO DE GARANTIAS CONCEDIDAS AVAIS, FIANCAS E HIPOTECAS CONCEDIDAS NO EXTERIOR, BEM COMO
812110200 C N C
NO EXTERIOR EMOLUMENTOS CONSULARES E OUTRAS GARANTIAS E
CONTRAGARANTIAS.
REGISTRA O VALOR NAO PAGO DAS GARANTIAS POR AVAL EM
812110203 = AVAIS EXECUTADOS REGISTRA O VALOR PAGO DAS GARANTIAS POR AVAL NO EXTERIOR. C S C N
EXECUCAO , NO EXTERIOR
REGISTRA O VALOR AINDA NAO PAGO DAS GARANTIAS POR FIANCAS EM
812110206 = FIANCAS EXECUTADAS REGISTRA O VALOR PAGO DAS GARANTIAS POR FIANCAS, NO EXTERIOR. C S C N
EXECUCAO , NOEXTERIOR.
REGISTRA O VALOR NAO PAGO DAS GARANTIAS POR HIPOTECA EM
812110209 = HIPOTECAS EXECUTADAS REGISTRA O VALOR PAGO DAS GARANTIAS POR HIPOTECA NO EXTERIOR. C S C N
, NO EXTERIOR
REGISTRA O VALOR AINDA NAO PAGO DOS SEGUROS-GARANTIA EM
812110212 = SEGUROS-GARANTIA EXECUTADOS REGISTRA O VALOR PAGO DOS SEGUROS-GARANTIA, NO EXTERIOR. C S C N

REGISTRA O VALOR NAO PAGO DAS GARANTIAS POR CAUCAO EM
812110215 = CAUCAO EXECUTADA REGISTRA O VALOR PAGO DAS GARANTIAS POR CAUCAO NO EXTERIOR. C S C N
= GARANTIAS INST. POR LEI ESP. A REGISTRA O VALOR DAS GARANTIAS INSTITUIDAS POR LEI ESPECIFICA
812110216 C S C N
EXECUTAR PENDENTES DE EXECUCAO , NO EXTERIOR.
= GARANTIAS INST. POR LEI ESP. EM REGISTRA O VALOR AINDA NAO PAGO DAS GARANTIAS INSTITUIDAS POR
812110217 C S C N
EXECUCAO LEI ESPECIFICA EM PROCEDIMENTO DE COBRANCA, NO EXTERIOR.
= GARANTIAS INST. POR LEI ESP. REGISTRA O VALOR PAGO DAS GARANTIAS INSTITUIDAS POR LEI
812110218 C S C N
EXECUTADAS ESPECIFICA, NO EXTERIOR.
= OUTRAS GARANTIAS CONCEDIDAS A REGISTRA O VALOR DE OUTRAS GARANTIAS PENDENTES DE EXECUCAO ,
812110219 C S C N
EXECUTAR NO EXTERIOR.
= OUTRAS GARANTIAS CONCEDIDAS EM REGISTRA O VALOR NAO PAGO DE OUTRAS GARANTIAS EM EXECUCAO,
812110220 C S C N
EXECUCAO NO EXTERIOR.
= OUTRAS GARANTIAS CONCEDIDAS
812110221 REGISTRA O VALOR PAGO DE OUTRAS GARANTIAS NO EXTERIOR. C S C N
EXECUTADAS
EXECUCAO DE CONTRAGARANTIAS
CONCED. NO PAIS
CONTRAIDAS NO PAIS.
= CONTRAGARANTIAS SOBRE AVAIS REC. REGISTRA O VALOR DAS CONTRAGARANTIAS SOBRE AVAIS PENDENTES
812110301 C S C N
A EXECUTAR DE EXECUCAO, NO PAIS.
= CONTRAGARANTIAS SOBRE AVAIS REC. REGISTRA O VALOR, AINDA, NAO PAGO DAS CONTRAGARANTIAS SOBRE
812110302 C S C N
EM EXECUCAO AVAIS EM PROCEDIMENTO DE COBRANCA, NO PAIS.
= CONTRAGARANTIAS SOBRE AVAIS REC. REGISTRA O VALOR PAGO DAS CONTRAGARANTIAS SOBRE AVAIS NO
812110303 C S C N
EXECUTADAS PAIS.
= CONTRAGARANTIAS SOBRE FIANCAS REGISTRA O VALOR DAS CONTRAGARANTIAS SOBRE FIANCAS
812110304 C S C N
REC. A EXECUTAR PENDENTES DE EXECUCAO, NO PAIS.
= CONTRAGARANTIAS SOBRE FIANCAS REGISTRA O VALOR AINDA NAO PAGOS DAS CONTRAGARANTIAS SOBRE
812110305 C S C N
REC. EM EXCUCAO FIANCAS EM PROCEDIMENTO DE COBRANCA, NO PAIS.
= CONTRAGARANTIAS SOBRE FIANCAS REGISTRA O VALOR PAGO DAS CONTRAGARANTIAS SOBRE FIANCAS, NO
812110306 C S C N
REC. EXECUTADAS PAIS.
812110307 C S C N
A EXECUTAR ESPECIFICA PENDENTES DE EXECUCAO , NO PAIS.
REGISTRA O VALOR, AINDA, NAO PAGO DAS CONTRAGARANTIAS
= CONTRAGARANTIAS INST. POR LEI ESP.
A EXECUTAR
PAIS.
= CONTRAGARANTIAS INST. POR LEI ESP. REGISTRA O VALOR PAGO DAS CONTRAGARANTIAS INSTITUIDA POR LEI
812110309 C S C N
EXECUTADAS ESPECIFICA, NO PAIS.
= OUTRAS CONTRAGARANTIAS CONC. NO REGISTRA O VALOR DE OUTRAS CONTRAGARANTIAS CONCEDIDAS
812110310 C S C N
PAIS A EXEC. PEDENTES DE EXECUCAO , NO PAIS.
= OUTRAS CONTRAGARANTIAS CONC. NO REGISTRA O VALOR AINDA NAO PAGO DE OUTRAS CONTRAGARANTIAS
812110311 C S C N
PAIS EM EXEC. CONCEDIDAS EM PROCEDIMENTO DE COBRANCA, NO PAIS.
= OUTRAS CONTRAGARANTIAS CONC. NO REGISTRA O VALOR PAGO DE OUTRAS CONTRAGARANTIAS CONCEDIDAS,
812110312 C S C N
PAIS EXECUT. NO PAIS.
EXECUCAO DE CONTRAGARANTIAS CONC.
NO EXTERIOR
= CONTRAGARANTIAS SOBRE AVAIS REC. REGISTRA O VALOR DAS CONTRAGARANTIAS SOBRE AVAIS PENDENTES
812110401 C S C N
A EXECUTAR DE EXECUCAO , NO EXTERIOR.
= CONTRAGARANTIAS SOBRE AVAIS REC. REGISTRA O VALOR, AINDA, NAO PAGO DAS CONTRAGARANTIAS SOBRE
812110402 C S C N
EM EXECUCAO AVAIS EM PROCEDIMENTO DE COBRANCA, NO EXTERIOR.
= CONTRAGARANTIAS SOBRE AVAIS REC. REGISTRA O VALOR PAGO DAS CONTRAGARANTIAS SOBRE AVAIS NO
812110403 C S C N
EXECUTADAS EXTERIOR.
= CONTRAGARANTIAS SOBRE FIANCAS REGISTRA O VALOR DAS CONTRAGARANTIAS POR FIANCAS PENDENTES
812110404 C S C N
REC. A EXECUTAR DE EXECUCAO , NO PAIS.
= CONTRAGARANTIAS SOBRE FIANCAS REGISTRA O VALOR AINDA NAO PAGO DAS CONTRAGARANTIAS POR
812110405 C S C N
REC. EM EXCUCAO FIANCAS EM PROCEDIMENTO DE COBRANCA, NO PAIS.
= CONTRAGARANTIAS SOBRE FIANCAS REGISTRA O VALOR PAGO DAS CONTRAGARANTIAS POR FIANCAS, NO
812110406 C S C N
REC. EXECUTADAS PAIS.
812110407 C S C N
A EXECUTAR ESPECIFICA PENDENTES DE EXECUCAO , NO EXTERIOR.
REGISTRA O VALOR, AINDA, NAO PAGO DAS CONTRAGARANTIAS
= CONTRAGARANTIAS INST..POR LEI ESP.
EM EXEC.
EXTERIOR.
= CONTRAGARANTIAS INST. POR LEI ESP. REGISTRA O VALOR PAGO DAS CONTRAGARANTIAS INSTITUIDA POR LEI
812110409 C S C N
EXECUTADAS ESPECIFICA, NO EXTERIOR.
= OUTRAS CONTRAGARANTIAS CONC. NO REGISTRA O VALOR DE OUTRAS CONTRAGARANTIAS CONCEDIDAS DE
812110410 C S C N
EXT.A EXEC. EXECUCAO, NO EXTERIOR.
= OUTRAS CONTRAGARANTIAS CONC. NO REGISTRA O VALOR AINDA NAO PAGO DE OUTRAS CONTRAGARANTIAS
812110411 C S C N
EXT. EM EXEC. CONCEDIDAS EM PROCEDIMENTO DE COBRANCA, NO EXTERIOR.
= OUTRAS CONTRAGARANTIAS CONC. NO REGISTRA O VALOR PAGO DE OUTRAS CONTRAGARANTIAS CONCEDIDAS,
812110412 C S C N
EXT. EXECUT. NO EXTERIOR.
VARIACAO CAMBIAL

812119801 C S C N

812119802 D S C N

EXECUCAO DE OBRIG. CONV. E OUTR. DA EXECUCAODO VALOR DOS CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS
812200000 C N C
INSTR. CONG. CONGENERES FIRMADOS ENTREENTIDADES, OBJETIVANDO O
CUMPRIMENTO DE FINALIDADES COMUNS (SAIDA DERECURSOS).

DA EXECUCAODO VALOR DOS CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS
CONGENERES FIRMADOS ENTREENTIDADES, OBJETIVANDO O
EXECUCAO DE OBRIG. CONV. E OUTR.
812210000 CUMPRIMENTO DE FINALIDADES COMUNS. COMPREENDEOS SALDOS QUE C N C
INSTR. CONG.
NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS
DOORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (SAIDA DE
RECURSOS).
COMPREENDE A EXECUCAO DOS VALORES DE CONVENIOS E OUTROS
INSTRUMENTOSCONGENERES PARA SAIDA DE RECURSOS FIRMADO
COM OUTRAS ENTIDADES COM AFINALIDADE DE ATINGIR OBJETIVOS
COMUNS. INSTRUMENTOS QUE ABRANGEM ESTA
EXECUCAO DE CONVENIOS E OUTROS
812210100 CONTA: CONVENIO, CONTRATO DE REPASSE,TERMO DE PARCERIA, C N C
INSTR. CONGEN.
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES DAS PARCELAS A LIBERAR DE

CONVENIOS EOUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES PARA SAIDA DE
RECURSOS FIRMADO COM OU-TRAS ENTIDADES COM A FINALIDADE DE
ATINGIR OBJETIVOS COMUNS. INSTRUMENTOS QUE ABRANGEM
812210101 ESTA CONTA: CONVENIO, CONTRATO DE REPASSE,TERMO DE C S C N
LIBERAR
PARCERIA, ACORDO DE COOPERACAO TECNICA, TERMO DE
INSTRUMENTO TERMO DE COOPERACAOSERA DETALHADO EM GRUPO
ESPECIFICO (812210200).
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES A COMPROVAR DE CONVENIOS E

OUTROS INS-TRUMENTOS CONGENERES PARA SAIDA DE RECURSOS
FIRMADO COM OUTRAS ENTIDA-DES, APOS A LIBERACAO DAS PARCELAS
= CONVENIOS E INSTRUM CONGENERES A DE RECURSOS. INSTRUMENTOS QUE ABRANGEM ESTA
812210102 C S C N
COMPROVAR CONTA: CONVENIO, CONTRATO DE REPASSE TERMO DE PARCERIA,
ACORDO DE COOPERACAO TECNICA, TERMO DE COMPROMISSO
TRANSFERENCIAS LEGAIS E DELEGACOES. O INSTRUMENTO TERMO DE
COOPERACA SERA DETALHADO EM GRUPO ESPECIFICO (812210200).
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES A APROVAR DE CONVENIOS E

OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES PARA SAIDA DE RECURSOS
FIRMADO COM OUTRAS ENTIDADES,APOS A COMPROVACAO DAS
PARCELAS DE RECURSOS. INSTRUMENTOS QUE
812210103 ABRANGEM ESTA CONTA: CONVENIO, CONTRATO DE REPASSE TERMO C S C N
APROVAR
DE PARCERIA, ACORDO DE COOPERACAO TECNICA, TERMO DE
COMPROMISSO TRANSFERENCIAS LEGAIS E DELEGACOES. O
INSTRUMENTO TERMO DE COOPERACA SERA DETALHADO EM GRUPO
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES APROVADOS DE CONVENIOS E

OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES PARA SAIDA DE RECURSOS
FIRMADO COM OUTRAS ENTIDADES,APOS A APROVACAO DAS PARCELAS
DE RECURSOS. INSTRUMENTOS QUE ABRANGEM ESTA
812210104 CONTA: CONVENIO, CONTRATOS DE REPASSES,TERMO DE PARCERIA, C S C N
APROVADO
INSTRUMENTO TERMO DE COOPERACASERA DETALHADO EM GRUPO
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES IMPUGNADOS DE CONVENIOS E

OUTROS INS-TRUMENTOS CONGENERES PARA SAIDA DE RECURSOS
FIRMADO COM OUTRAS ENTIDA-DES, APOS A COMPROVACAO DAS
PARCELAS DE RECURSOS. INSTRUMENTOS QUE ABRANGEM
812210105 ESTA CONTA: CONVENIO, CONTRATOS DE REPASSES,TERMO DE C S C N
IMPUGNADOS
PARCERIA, ACORDO DE COOPERACAO TECNICA, TERMO DE
INSTRUMENTO TERMO DE COOPERACASERA DETALHADO EM GRUPO
REGISTRA O VALOR INADIMPLENTE DO CONVENIO FIRMADO E OUTROS

INSTRUMEN-TOS CONGENERES, ANTES DA PRESTACAO DE CONTAS DAS
PARCELAS DE RECURSOS.INSTRUMENTOS QUE ABRANGEM ESTA CONTA:
= CONVENIO E INSTR CONGENER EM
812210106 CONVENIO, CONTRATOS DE REPASSES,TERMO DE PARCERIA, ACORDO C S C N
INADIMP EFETIVA
DE COOPERACAO TECNICA, TERMO DE COMPROMISSO,TRANSFERENCIAS
LEGAIS E DELEGACOES. O INSTRUMENTO TERMO DE COOPERACASERA
DETALHADO EM GRUPO ESPECIFICO (812210200).
REGISTRA O VALOR INADIMPLENTE SUSPENSO DE CONVENIO E OUTROS

INSTRUMEN-TOS CONGENERES FIRMADO, APOS A DECISAO JUDICIAL OU
ADMINISTRATIVA. INSTRUMENTOS QUE ABRANGEM ESTA CONTA:
= CONVENIO E INSTR CONGENER EM
812210107 CONVENIO, CONTRATOS DE REPASSES,TERMO DE PARCERIA, ACORDO C S C N
INADIMP SUSPENSA
DE COOPERACAO TECNICA, TERMO DE COMPROMISSO,TRANSFERENCIAS
LEGAIS E DELEGACOES. O INSTRUMENTO TERMO DE COOPERACASERA
DETALHADO EM GRUPO ESPECIFICO (812210200).
REGISTRA O VALOR CANCELADO DE CONVENIOS E OUTROS

INSTRUMENTOS CONGENE-RES FIRMADOS.
INSTRUMENTOS QUE ABRANGEM ESTA CONTA: CONVENIO, CONTRATOS
812210108 DE REPASSES,TERMO DE PARCERIA, ACORDO DE COOPERACAO TECNICA, C S C N
CANCELADOS
REGISTRA O VALOR NAO LIBERADO RELATIVO AO TOTAL FIRMADO DO

CONVENIO EINSTRUMENTO CONGENERE.
NAO LIBERADOS
REGISTRA O VALOR ARQUIVADO DE CONVENIOS DE ACORDO COM O
ARTIGO 17 DODECRETO 6170/2007.
ARQUIVADOS
REGISTRA O VALOR CONCLUIDO DE CONVENIO E OUTROS

INSTRUMENTOS CONGENE-RES FIRMADOS, APOS A APROVACAO TOTAL
DA PRESTACAO DE CONTAS. INSTRUMENTOS QUE ABRANGEM ESTA
= CONVENIOS E INSTRUM CONGENERES CONTA: CONVENIO, CONTRATOS DE REPASSES,TERMO DE PARCERIA,
812210111 C S C N
CONCLUIDOS ACORDO DE COOPERACAO TECNICA, TERMO DE
COMPREENDE OS VALORES DE TRANSFERENCIAS (SAIDAS DE

RECURSOS) FIRMADOSCOM ORGAOS E/OU ENTIDADES INTEGRANTES
DOS ORCAMENTOS FISCAL E DA SEGU-RIDADE SOCIAL DA UNIAO, PARA
TERMO DE EXECUCAO DESCENTRALIZADA -
812210200 EXECUCAO DE ACOES DE INTERESSE DA UNIDADEORCAMENTARIA C N C
SAIDA REC
REGISTRA OS VALORES A REPASSAR PROVENIENTES DE

TRANSFERENCIAS FIRMADASCOM ORGAOS E/OU ENTIDADES
INTEGRANTES DOS ORCAMENTOS FISCAL E DA SEGU-RIDADE SOCIAL DA
812210201 = A REPASSAR UNIAO, PARA EXECUCAO DE ACOES DE INTERESSE DA C S C N
UNIDADEORCAMENTARIA DESCENTRALIZADORA E CONSECUCAO DO
OBJETO PREVISTO NO PRO-GRAMA DE TRABALHO, RESPEITADA
FIELMENTE A CLASSIFICACAO FUNCIONAL PRO-GRAMATICA.
REGISTRA OS VALORES A COMPROVAR PROVENIENTES DE

TRANSFERENCIAS FIRMA-DAS COM ORGAOS E/OU ENTIDADES
812210202 = A COMPROVAR UNIAO, PARA EXECUCAO DE ACOES DE INTERESSE DAUNIDADE C S C N
REGISTRA OS VALORES COMPROVADOS PROVENIENTES DE

TRANSFERENCIAS FIRMAD-AS COM ORGAOS E/OU ENTIDADES
INTEGRANTES DOS ORCAMENTOS FISCAL E DASEGURIDADE SOCIAL
812210203 = COMPROVADO DA UNIAO, PARA EXECUCAO DE ACOES DE INTERESSE DAUNIDADE C S C N
REGISTRA OS VALORES CONCLUIDOS PROVENIENTES DE

TRANSFERENCIAS FIRMADASCOM ORGAOS E/OU ENTIDADES
INTEGRANTES DOS ORCAMENTOS FISCAL E DA SEGU-RIDADE SOCIAL DA
UNIAO, PARA EXECUCAO DE ACOES DE INTERESSE DA
812210204 = CONCLUIDO UNIDADEORCAMENTARIA DESCENTRALIZADORA E CONSECUCAO DO C S C N
OBJETO PREVISTO NO PRO-GRAMA DE TRABALHO, RESPEITADA
FIELMENTE A CLASSIFICACAO FUNCIONAL PRO-GRAMATICA, NOS
TERMOS DESCRITOS NO INSTRUMENTO DO TIPO TERMO DE EXECU-CAO
DESCENTRALIZADA.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AO TERMO DE EXECUCAO
812210205 = EXTINTO C S C N
DESCENTRALIZADA EX-TINTO.
REGISTRA OS VALORES NAO REPASSADOS RELATIVOS AO TOTAL
812210206 = VALOR NAO REPASSADO C S C N
FIRMADO DO TERMODE EXECUCAO DESCENTRALIZADA.
CONTRATOS DE REPASSE DE PROGRAMAS REGISTRA O VALOR DOS CONTRATOS DE REPASSE DE CONTRATOS DE
812210300 C N C
ESPECIFICOS PROGRAMAS ESPECIFICOS.
= CONTRATOS DE REPAS.DE REGISTRA O VALOR DOS CONTRATOS DE REPASSE DE CONTRATOS DE
812210303 C S C N
PROG.LIBERADOS C/C 015 PROGRAMAS ESPECIFICOS LIBERADOS.
= CONTRATOS DE REPAS.DE REGISTRA O VALOR DOS CONTRATOS DE REPASSE DE CONTRATOS DE
812210304 C S C N
PROG.LIBERADOS C/C 002) PROGRAMAS ESPECIFICOS LIBERADOS.
REGISTRA O VALOR DOS CONTRATOS DE REPASSE DE CONTRATOS DE
= CONTR.REPASSE DE PROGR. A APROVAR
812210305 PROGRAMAS ESPECIFICOS QUANDO DA ENTREGA DA PRESTACAO DE C S C N
(C/C 15)
CONTAS PELO CONTRATANTE.

= CONTR.REPASSE DE PROGR. A APROVAR
812210306 PROGRAMAS ESPECIFICOS QUANDO DA ENTREGA DA PRESTACAO DE C S C N
(C/C 02)
CONTAS PELO CONTRATANTE.
= CONTR.REPASSE DE PROGR. APROVADO
812210307 PROGRAMAS ESPECIFICOS QUANDO DA APROVACAO DA PRESTACAO DE C S C N
(C/C 15)
CONTAS PELO GESTOR.
= CONTR.REPASSE DE PROGR. APROVADO
812210308 PROGRAMAS ESPECIFICOS QUANDO DA APROVACAO DA PRESTACAO DE C S C N
(C/C 02)
CONTAS PELOS GESTOR.
= CONTR.REPASSE DE PROGR.
812210309 PROGRAMAS ESPECIFICOS QUANDO DA IMPUGNACAO DA PRESTACAO DE C S C N
IMPUGNADO (C/C 15)
CONTAS PELO CONTROLEIN TERNO.

812210310 PROGRAMAS ESPECIFICOS QUANDO DA IMPUGNACAO DA PRESTACAO DE C S C N
IMPUGNADO (C/C 02)
CONTAS PELO CONTROLEIN TERNO.

812210311 PROGRAMAS ESPECIFICOS QUANDO DA INADIMPLENCIA DA PRESTACAO C S C N
INADIMPLENTE (C/C 15)
DE CONTAS PELO GESTOR

812210312 PROGRAMAS ESPECIFICOS QUANDO DA INADIMPLENCIA DA PRESTACAO C S C N
INADIMPLENTE (C/C 02)
DE CONTAS PELO GESTOR
REGISTRA O VALOR DAS TRANSFERENCIAS LEGAIS ABAIXO
ESPECIFICADAS: - TERMO DE CONCESSAO DE APOIO FINANCEIRO
FIRMADO ENTRE A AGENCIA NA-CIONAL DE CINEMA - ANCINE E AS
ENTIDADES COM FINS LUCRATIVOS, CUJO OB-JETIVO E FOMENTAR
PROJETOS VOLTADOS AO DESENVOLVIMENTO DO SETOR AUDIO-VISUAL
BRASILEIRO (MP 2.228-1/2001 E PARECER 393/2008 ANCINE/PG) -
812210400 TRANSFERENCIAS LEGAIS TERMO DE ADESAO ASSINADO ENTRE O MINISTERIO DO TRABALHO E C N C
EMPREGO EOS ESTADOS, DF E MUNICIPIOS, CUJO OBJETIVO EE
PREPARAR JOVEM PARA OCU-PACOES COM VINCULO EMPREGATICIO OU
PARA OUTRAS ATIVIDADES PRODUTIVASGERADORAS DE RENDA, POR
MEIO DE QUALIFICACAO SOCIAL E PROFISSIONAL EDO ESTIMULO AA
SUA INSERCAO NO MUNDO DO TRABALHO-PROJOVEM TRABALHADOR(LEI
11692/2008 REGULAMENTADA POR MEIO DO DECRETO 6629/2008)

812210401 = A LIBERAR E DE ADE-SAO A LIBERAR CELEBRADOS NO AMBITO DA ANCINE E DO C S C N
MTE.
812210402 = A COMPROVAR E DE ADE-SAO A COMPROVAR, FIRMADOS NO AMBITO DA ANCINE E DO C S C N
MTE, RESPECTIVAMEN-TE.

E DE ADE-SAO QUANDO DA ENTREGA DA PRESTACAO DE CONTAS PELAS
812210403 = A APROVAR C S C N
ENTIDADES COM FINSLUCRATIVOS E PELOS ESTADOS, DF E
MUNICIPIOS, RESPECTIVAMENTE.

812210404 = APROVADO E DE ADE-SAO, QUANDO DA APROVACAO DA PRESTACAO DE CONTAS C S C N
PELO CONCEDENTE, ANCI-NE E MTE, RESPECTIVAMENTE.

812210405 = IMPUGNADO E DE ADE-SAO QUANDO DA IMPUGNACAO DA PRESTACAO DE CONTAS C S C N
PELO CONTROLE INTERNO.

E DE ADERSAO QUANDO DA INADIMPLENCIA DA PRESTACAO DE CONTAS
812210406 = INADIMPLENCIA C S C N
A SER REALIZADA PEDLAS ENTIDADES PRIVADAS COM FINS LUCRATIVOS
E PELOS ESTADOS, DF E MUNI CIPIOS, RESPECTIVAMENTE.
REGISTRA O VALOR DA DEVOLUCAO DAS TRANSFERENCIAS LEGAIS

812210407 = CANCELADO DECORRENTES DECANCELAMENTO REALIZADO APOS A PRESTACAO DE C S C N
CONTAS.
REGISTRA O VALOR CONCLUIDO DOS TERMOS DE CONCESSAO DE APOIO
812210408 = CONCLUIDO FINANCEIROE DE ADESAO, APOS APROVACAO TOTAL DA PRESTACAO DE C S C N
CONTAS.
VARIACAO CAMBIAL

812219801 C S C N

812219802 D S C N

812300000 EXECUCAO DE OBRIGACOES CONTRATUAIS VALORES DE OBRIGACOES CONTRATUAIS, QUANDO A ADMINISTRACAO C N C
PUBLICA PARTICIPA COMO CONTRATANTE.

VALORES DE OBRIGACOES CONTRATUAIS, QUANDO A ADMINISTRACAO
EXECUCAO DE OBRIGACOES CONTRATUAIS
812310000 PUBLICA PARTICIPA COMO CONTRATANTE. COMPREENDE OS SALDOS C N C
- CONSOLI

VALORES DO CONTRATO DE SEGUROS EM QUE A ADMINISTRACAO
812310100 CONTRATOS DE SEGUROS C N C
PUBLICA SEJA A CONTRATANTE DO INSTRUMENTO CONTRATUAL COM
TERCEIROS.
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES A APROPRIAR RELATIVO A
= CONTRATOS DE SEGUROS EM
812310101 CONTRATOS DE SEGUROS , EM QUE ADMINISTRACAO SEJA A C S C N
EXECUCAO
CONTRATANTE.
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES A APROPRIADOS RELATIVO A
812310102 = CONTRATOS DE SEGUROS EXECUTADOS CONTRATOS DE SEGUROS , EM QUE ADMINISTRACAO SEJA A C S C N
CONTRATANTE.
COMPREENDE CONTAS RELACIONADAS AO REGISTO DA EXECUCAO DOS
812310200 CONTRATOS DE SERVICOS VALORES DO CONTRATO DE SERVICOS EM QUE A ADMINISTRACAO C N C
PUBLICA SEJA A CONTRATANTE .
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES A REALIZAR RELATIVOS A
= CONTRATOS DE SERVICOS EM
812310201 CONTRATOS DE SERVICOS, EM QUE A ADMINISTRACAO PUBLICA SEJA A C S C N
EXECUCAO
CONTRATANTE.
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES REALIZADOS DO CONTRATO DE
812310202 = CONTRATOS DE SERVICOS EXECUTADOS C S C N
SERVICOS EM QUE A ADMINISTRACAO PUBLICA SEJA A CONTRATANTE.
812310300 CONTRATOS DE ALUGUEIS VALORES DO CONTRATO DE ALUGUEIS EM QUE O PODER PUBLICO SEJA O C N C
LOCATARIO DO BEM.
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES A APROPRIAR RELATIVOS AOS
= CONTRATOS DE ALUGUEIS EM
812310301 CONTRATOS ALUGUEIS EM QUE O PODER PUBLICO SEJA O LOCATARIO C S C N
EXECUCAO
DO BEM.
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES A APROPRIADOS RELATIVOS AOS
812310302 = CONTRATOS DE ALUGUEIS EXECUTADOS CONTRATOS ALUGUEIS EM QUE O PODER PUBLICO SEJA O LOCATARIO C S C N
DO BEM.
812310400 CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS VALORES DO CONTRATO DE FORNECIMENTO DE BENS PELA C N C
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES A REALIZAR RELATIVOS AOS
812310401 CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS POR TERCEIROS A C S C N
BENS EM EXECUCAO
ADMINISTRACAO PUBLICA.
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES REALIZADOS REALTIVOS AOS
812310402 CONTRATO DE FORNECIMENTO DE BENS POR ADMINISTRACAO A C S C N
BENS EXECUTADOS
PUBLICA.
COMPREENDE VALORES RELACIONADOS A EXECUCAO EXECUCAO DE
CONTRATOS DE EMPRESTIMOS E CONTRATOS DE OBRIGACOES DA ENTIDADE PUBLICA COM TERCEIROS
812310500 C N C
FINANCIAMENTOS REFERENTE A EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS NO
EXERCICIO.
REGISTRA A EXECUCAO DE VALORES A LIBERAR RELATIVOS A
= CONTRATOS DE EMPREST.- CONTRATOS DE OBRIGACOES DA ENTIDADE PUBLICA COM TERCEIROS
812310501 C S C N
FINANCIAMENTOS EM EXEC. REFERENTE A EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONTRAIDOS NO
EXERCICIO.
REGISTRA A EXECUCAO DE VALORES A LIBERAREDOS RELATIVOS A
= CONTRATOS DE CONTRATOS DE OBRIGACOES DA ENTIDADE PUBLICA COM TERCEIROS
812310502 C S C N
EMPREST/FINANCIAMENTO EXECUTADOS REFERENTE A EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS NO
EXERCICIO.
COMPREENDE A CONTAS RELACIONADAS AO REGISTRO DA EXECUCAO
812310600 CONTRATOS DE EMPRESTIMOS DO OOOC DOS VALORES DOS CONTRATOS ASSINADOS, A LIBERAR E LIBERADOS C N C
PELO ORCAMENTO DAS OPERACOES OFICIAIS DE CREDITO - OOOC.
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES A LIBERAR DOS CONTRATOS DE

812310601 = CONTRATOS A LIBERAR EMPRESTIMO CONCEDIDO PELO ORCAMENTO DAS OPERACOES OFICIAIS C S C N
DE CREDITO COM OS BANCOS PRIVADOS E OFICIAIS.
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES LIBERADOS DE EMPRESTIMOS

812310602 = EMPRESTIMOS LIBERADOS VINCULADO A CONTRATO COM BANCOS PRIVADOS, PELO ORCAMENTO C S C N
DAS OPERACOES OFICIAIS DE CREDITO.
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES DA RECEITA DE AMORTIZACAO DE

812310603 = EMPRESTIMOS LIBERADOS - RP EMPRESTIMOS VINCULADOS A CONTRATO COM BANCOS PRIVADOS, DO C S C N
ORCAMENTO DAS OPERACOES ESPECIAIS DECREDITO (PRINCIPAL).
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES DA RECEITA DE AMORTIZACAO DE

= EMPRESTIMOS REEMBOLSADOS -
812310604 EMPRESTIMOS VINCULADOS A CONTRATO COM BANCOS PRIVADOS, DO C S C N
PRINCIPAL
ORCAMENTO DAS OPERACOES ESPECIAIS DE CREDITO (JUROS).
REGISTRA A EXECUCAO DOS O VALORES DA RECEITA DE AMORTIZACAO

812310605 = EMPRESTIMOS REEMBOLSADOS - JUROS DE EMPRESTIMOS VINCULADOS A CONTRATO COM BANCOS PRIVADOS, C S C N
DO ORCAMENTO DAS OPERACOES ESPECIAIS DE CREDITO (SANCOES).
= EMPRESTIMOS REEMBOLSADOS - REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES DAS OPERACOES EQUALIZADAS

812310606 C S C N
SANCOES DECORRENTES DE CONTRATOS DEFINANCIAMENTO DE O2C.
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES DAS OPERACOES EQUALIZADAS

812310607 = OPERACOES EQUALIZADAS REFERENTE A RESTOS A PAGAR,DO ORCAMENTO DAS OPERACOES C S C N
ESPECIAIS DE CREDITO (PRINCIPAL).
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES DOS EMPRESTIMOS LIBERADOS -

812310608 = OPERACOES EQUALIZADAS - RP REFERENTES A RESTOS APAGAR, PELO ORCAMENTO DAS OPERACOES C S C N
OFICIAIS DE CREDITO.
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES DAS RECEITAS DECORRENTES DE

= ALIENACAO ESTOQUES ALINACOES DE ESTOQUES REGULADORES/ESTRATEGICOS E
812310609 C S C N
EST./REG./INDENIZ. - AGF INDENIZACOES VINCULADOS A POLITICA DE GARANTIA DE PRECOS
MINIMOS - PGPM - REALIZADAS PELA CONAB.
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES DAS APROPRIACOES DAS

DESPESAS REFERENTES AOS CUSTOS ADMINISTRATIVOS PAGOS AOS
= REMUNERACAO - CUSTOS
812310610 AGENTES FINANCEIROS SOB A FORMA DE REMUNERACAO, CONFORME C S C N
ADMINISTRATIVOS
PREVISTO EM CONTRATO. DECISAO TCU 498/2002, DE 15 DE MARCO DE
2002.

DESPESAS REFERENTES A RESTOS A PAGAR DE CUSTOS
812310611 ADMINISTRATIVOS PAGOS AOS AGENTES FINANCEIROS SOB A FORMA C S C N
ADMINISTRATIVOS - RAP
DE REMUNERACAO, CONFORME PREVISTO EM CONTRATO. DECISAO TCU
498, DE 15 DE MARCO DE 2002.
812310612 = RESTITUICAO DESPESAS REFERENTES A RESTITUICOES DEVIDAS POR ORGAOS E C S C N
ENTIDADES.
812310613 = RESTITUICAO - RP DESPESAS REFERENTES A RESTITUICOES DEVIDAS POR ORGAOS E C S C N
ENTIDADES (RESTOS A PAGAR).
REGISTRA O VALOR DA RECEITA PROVENIENTE DA VENDA DE PRODUTOS

= RECEITA ALIENACAO ESTOQUES AGRICO-LAS, CONTEMPLADOS PELA POLITICA DE GARANTIA DE PRECOS
812310614 C S C N
REGULADORES - PGPM MINIMOS, COM AFINALIDADE DE REGULAR OS PRECOS DO MERCADO,
COM PRIORIDADES PARA OSPRODUTOS BASICOS.
REGISTRA O VALOR DA RECEITA PROVENIENTE DA VENDA DE

PRODUTOS BASICOSDE CONSUMO POPULAR ORIUNDOS DE ESTOQUE
= RECEITA ALIENACAO ESTOQUES
812310615 REGULADOR, CONTEMPLADOS PELAPOLITICA DE GARANTIA DE PRECOS C S C N
ESTRATEGICOS-PGPM
MINIMOS, VISANDO ESTOCAR PRODUTOS ES-TRATEGICOS DO MERCADO
CONSUMIDOR.
REGISTRA O VALOR DA RECEITA ORIGINARIA DAS VENDAS EM BALCAO

DOS PRO-PRODUTOS AGRICOLAS DISPONIVEIS NOS ESTOQUES
= REC.ALIENACAO DE ESTOQ.DEST.VENDA
812310616 GOVERNAMENTAIS, AOS PEQUE-NOS MEDIOS C S C N
BALCAO-PGPM
PRODUTORES(AVICULTORES, SUINOCULTORES E SIMILARES), A PRE-
COS COMPATIVEIS COM OS PRATICADOS EM LEILOES PUBLICOS.
REGISTRA O VALOR DAS OPERACOES EQUALIZADAS REFERENTES A

812310617 = OPERACOES EQUALIZADAS - DEA C S C N
EXERCICIOS ANTERIORES.
REGISTRA O VALOR DAS APROPRIACOES DAS DESPESAS REFERENTES A
RESTOS AOSEXERCICIOS ANTERIORES DE CUSTOS ADMINISTRATIVOS
812310618 PAGOS AOS AGENTES FI-NANCEIROS SOB A FORMA DE REMUNERACAO, C S C N
ADMINISTRATIVOS - DEA
CONFORME PREVISTO EM CONTRATO. DECISAO TCU 498, DE 15 DE
MARCO DE 2002.
REGISTRA O VALOR DE RESTITUICOES DE RECEITA DE REEMBOLSO
812310619 = RESTITUICAO DE REEMBOLSO C S C N
DURANTE OEXERCICIO.
REGISTRA O VALOR DE RECEITAS DECORRENTES DE RECUPERACAO DE
DESPESAS E-FETUADAS EM EXERCICIO ANTERIORES E CANCELADAS NO
= RECUPERACAO DESPESAS EXERCICIOS
812310620 EXERCICIO CORRENTE,PROVENIENTES DO RECEBIMENTO DE C S C N
ANTERIORES
DISPONIBILIDADES REFERENTES A DEVOLU-COES DE RECURSOS
PAGOS.
REGISTRA O VALOR DE RECEITAS DECORRENTES DO EXCESSO DE

= RECEITA DIFERENCIAL ENCARGO ENCARGOS COBRA-DOS DO TOMADOR FINAL DO CREDITO RURAL EM
812310621 C S C N
TOMADOR CREDITO RELACAO AO CUSTO DE CAPTACAO,DOS RECURSOS DAS INSTITUICOES
FINANCEIRAS (œ1º, ART. 4º, LEI 8427/92).
COMPREENDE AS CONTAS RELACIONADAS A EXECUCAO DOS VALORES

OPERACOES C/ BENS E SERVICOS NO DAS OPERACOES COM BENS E SERVICOS REALIZADAS NO EXTERIOR COM
812310700 C N C
EXTERIOR COM CONTROLE POR PC OU RC, EM QUE ADMINISTRACAO PUBLICA SEJA A
CONTRATADA.
REGISTRA A EXECUCAOS DOS VALORES A LIBERAR RELATIVOS A

= OPERACOES C/ BENS E SERVICOS NO OPERACOES COM BENS E SERVICOS REALIZADAS NO EXTERIOR COM
812310701 C S C N
EXT. EM EXEC. CONTROLE POR PC OU RC, EM QUE A ADMINISTRACAO PUBLICA SEJA A
CONTRATADA.
REGISTRA A EXECUCAOS DOS VALORES LIBERADOS RELATIVOS A

= OPERACOES COM BENS E SERV NO EXT OPERACOES COM BENS E SERVICOS REALIZADAS NO EXTERIOR COM
812310702 C S C N
EXECUTADOS CONTROLE POR PC OU RC, EM QUE A ADMINISTRACAO PUBLICA SEJA A
CONTRATADA.
CONTRATOS DE SEGUROS COM CONTROLE COMPREENDE AS CONTAS RELACIONADAS A EXECUCAO DOS

812310800 C N C
POR PC OU R VALORESDOS CONTRATOS DE SEGUROS COM CONTROLE POR PC OU RC
= CONT.DE SEGUROS COM CONT.POR PC REGISTRA A EXECUCAO DOS SERVICOS A REALIZAR RELATIVOS A
812310801 C S C N
OU RC EM EXEC CONTRATOS DE SEGUROS COM CONTROLE POR PC OU RC.
= CONT DE SEG. C/ CONT. POR PC OU RC REGISTRA A EXECUCAO DOS SERVICOS REALIZADOS RELATIVOS A
812310802 C S C N
EXECUTADO CONTRATOS DE SEGUROS COM CONTROLE POR PC OU RC.
CONTRATOS DE SERVICOS COM COMPREENDE AS CONTAS RELACIONADAS A EXECUCAO DOS VALORES

812310900 C N C
CONTROLE POR PC OU DOS CONTRATOS DE SERVICOS COM CONTROLE POR PC OU RC.
= CONT.DE SERV. C/CONT. POR PC OU RC REGISTRA A EXECUCAO DOS SERVICOS A REALIZAR RELATIVOS A
812310901 C S C N
EM EXECUC. CONTRATOS DE SERVICOS COM CONTROLE POR PC OU RC.
= CONT DE SERV COM CONTR POR PC OU REGISTRA A EXECUCAO DOS SERVICOS REALIZADOS RELATIVOS A
812310902 C S C N
RC EXECUTADO CONTRATOS DE SERVICOS COM CONTROLE POR PC OU RC.
CONTRATOS DE ALUGUEIS COM CONTROLE COMPREENDE CONTAS RELACIONADOS A EXECUCAO DOS VALORES DOS
812311000 C N C
POR PC OU CONTRATOS DE ALUGUEIS COM CONTROLE POR PC OU RC.
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES RELATIVOS A ALUGUEIS A
= DE ALUGUEIS COM CONTROLE POR PC
812311001 APROPRIAR DOS CONTRATOS DE ALUGUEIS COM CONTROLE POR PC OU C S C N
OU RC EM EXEC
RC.
REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES RELATIVOS A ALUGUEIS
= CONTR ALUGUEL C/ CONTR POR PC OU
812311002 APROPRIADO DOS CONTRATOS DE ALUGUEIS COM CONTROLE POR PC OU C S C N
RC EXECUTADO
RC.
CONTR. DE FORNEC. DE BENS COM COMPREENDE CONTAS RELACIONADAS A EXECUCAO DOS VALORES DOS
812311100 C N C
CONTR. PC OU RC CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS COM CONROLE POR PC OU RC.
= DE FORNECIMENTO DE BENS COM REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES A EXECUTAR DOS CONTRATOS
812311101 C S C N
CONTROL.EM EXECU. DE FORNECIMENTO DE BENS COM CONROLE POR PC OU RC.
= CONTR DE FORNEC DE BENS COM REGISTRA A EXECUCAO DOS VALORES A EXECUTADOS DOS
812311102 C S C N
CONTR EXECUTADOS CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS COM CONROLE POR PC OU RC.
COMPREENDE AS CONTAS DE REGISTRO DA EXECUCAO DOS CONTRATOS
812311200 EXECUCAO DE CONTRATO DE GESTAO C N C
DE GESTAO.
REGISTRA O VALOR DO CONTRATO A LIQUIDAR ENTRE A
812311201 = CONTRATOS DE GESTAO A LIQUIDAR ADMINISTRACAO PUBLICA E PRIVADA PARA GESTAO DE ATIVIDADES C S C N
TIPICAS DE GOVERNO.
REGISTRA O VALOR DO CONTRATO LIQUIDADO ENTRE A
812311202 = CONTRATOS DE GESTAO LIQUIDADOS ADMINISTRACAO PUBLICA EPRIVADA PARA GESTAO DE ATIVIDADES C S C N
TIPICAS DE GOVERNO.
COMPREENDE OS VALORES DE ACORDOS PARA SAIDA DE RECURSOS
ACORDO TRANSF.RECURSOS P/ORG.
812311300 FIRMADOS COMORGANISMOS INTERNACIONAIS, CONTROLANDO A C N C
INTERNACIONAIS
EFETIVA UTILIZACAO DOS MESMOS
REGISTRO DO VALOR TOTAL DO ACORDO A LIBERAR, BAIXANDO A

812311301 = A LIBERAR C S C N
MEDIDA DA TRANSFERENCIA DOS RECURSOS
REGISTRO DO VALOR TOTAL DO ACORDO LIBERADO E PENDENTE DE

812311302 = A COMPROVAR C S C N
COMPROVACAO DA SUA EFETIVA UTILIZACAO
REGISTRO O VALOR DOS RECURSOS LIBERADOS E QUE TIVERAM SUA
812311303 = COMPROVADO C S C N
EFETIVA UTILIZACAO COMPROVADA
REGISTRO O VALOR DOS RECURSOS LIBERADOS E QUE TIVERAM SUA
812311304 = CONCLUIDO C S C N
EFETIVA UTILIZACAO CONCLUIDA.
COMPREENDE A EXECUCAO DAS CONTAS QUE REGISTRAM O VALOR DO
812311400 CONTRATOS DE OPERACOES DE CREDITO CONTRATO DECORRENTE DE OPERACOES DE CREDITO ENTRE ORGAO OU C N C
ENTIDADE CONTRATANTE E TERCEIROS.
= DE OPERACOES DE CREDITO EM REGISTRA A EXECUCAO DO VALOR DO CONTRATO A LIBERAR
812311401 C S C N
EXECUCAO DECORRENTE DE OPERACOES DE CREDITO
= DE OPERACOES DE CREDITO REGISTRA A EXECUCAO DO VALOR DO CONTRATO LIBERADO
812311402 C S C N
EXECUTADOS DECORRENTE DE OPERACOES DE CREDITO
VARIACAO CAMBIAL

812319801 C S C N
812319802 D S C N
EXECUCAO DE OUTROS ATOS POTENCIAIS COMPREENDE A EXECUCAO DOS ATOS POTENCIAIS PASSIVOS NAO
812900000 C N C
PASSIVOS CONTEMPLADOS EM CONTAS ESPECIFICAS.
COMPREENDE A EXECUCAO DOS ATOS POTENCIAIS PASSIVOS NAO

EXECUCAO DE OUTROS ATOS POTENCIAIS CONTEMPLADOS EM CONTAS ESPECIFICAS. COMPREENDE OS SALDOS
812910000 C N C
PASSIVOS - QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS
REGISTRA OS VALORES DE GARANTIAS DO FGE APROVADOS MAS NAO

LIBERADOS. NESTA CONTA SERAO REGISTRADOS OS VALORES DAS
GARANTIAS APROVADAS E CONTRATADAS EM QUE AINDA NAO HOUVE
A LIBERACAO DO RECURSO DO BNDES AO TERCEIRO, BEM COMO AS
= VALORES GARANTIAS APROV. NAO
812910100 GARANTIAS APROVADAS EM QUE AINDA NAO HOUVE A CONTRATACAO E C S C N
LIBER.FGE/FGPC
A LIBERACAO DOS RECURSOS PELO BNDES AO TERCEIRO. O FGE
GARANTE A OPERACAO ENTRE O BNDES E O TERCEIRO. COMO AINDA
NAO HOUVE A LIBERACAO DO RECURSO PELO BNDES AO TERCEIRO, A
GARANTIA AINDA NAO E CONSIDERADA COMO CONCEDIDA.

VARIACAO CAMBIAL

812980100 C S C N

812980200 D S C N
EXECUCAO DA ADMINISTRACAO COMPREENDE AS CONTAS DE REGISTRO DA EXECUCAO DA

820000000 C N C
FINANCEIRA PROGRAMACAO FINANCEIRA E DE CONTROLE DAS DISPONIBILIDADES.
EXECUCAO DAS DISPONIBILIDADES POR COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM A EXECUCAO DOS
821000000 C N C
DESTINACAO CONTROLES DAS DISPONIBILIDADES POR DESTINACAO DE RECURSOS.
COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM A EXECUCAO DAS
EXECUCAO DA DISPONIBILIDADE DE
821100000 DISPONIBILIDADES DE RECURSOS A UTILIZAR, COMPROMETIDAS E C N C
RECURSOS
UTILIZADAS.
= DISP. POR DESTINACAO DE RECURSOS
821110000 REGISTRA O VALOR DAS DISPONIBILIDADES DE RECURSOS A UTILIZAR. D OU C S C N
A UTILIZAR
= DDR COMPROMETIDA POR EMPENHO E REGISTRA O VALOR DAS DISPONIBILIDADES DE RECURSOS
821120000 C S C N
NAO LIQUIDADAS COMPROMETIDAS POR OCASIAO DO EMPENHO E NAO LIQUIDADAS.
REGISTRA O VALOR DAS DISPONIBILIDADES DE RECURSOS

= DDR COMPROMETIDA P/LIQU. E ENT.
821130000 COMPROMETIDAS POR OCASIAO DA LIQUIDACAO E DE ENTRADAS C S C N
COMP. N PAGAS
COMPENSATORIAS E NAO PAGAS/DEVOLVIDAS.
REGISTRA O VALOR DAS DISPONIBILIDADES DE RECURSOS UTILIZADAS
= DDR UTILIZADAS POR PGTO. DESP.
821140000 POR MEIO DE PAGAMENTO DE DESPESA ORCAMENTARIA, DEPOSITOS C S C N
ORC. E OUTROS
E/OU OUTROS.
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS DISPONIBILIZADOS AO ORGAO

= DDR COMPROMETIDA POR PF OU ARREC.
821150000 POR MEIO DEPROGRAMACAO FINANCEIRA OU DISPONIBILIZADOS AO C S C N
PROPRIA
ORGAO EM DECORRENCIA DEARRECADACAO PROPRIA.

VARIACAO CAMBIAL

821810000 C S C N

821820000 D S C N
COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM A EXECUCAO DAS COTAS,

EXECUCAO DA PROGRAMACAO REPASSES E SUB-REPASSES PARA ATENDER A DESPESAS
822000000 C N C
FINANCEIRA ORCAMENTARIAS, RESTOS A PAGAR AUTORIZADOS E DEMAIS
COMPREENDEM AS CONTAS QUE REGISTRAM A EXECUCAO DAS COTAS,

EXECUCAO DE CONCESSAO DE RECURSOS REPASSES ESUB-REPASSES A CONCEDER PARA ATENDER A DESPESAS
822100000 C N C
FINANCEIROS ORCAMENTARIAS, RESTOSA PAGAR AUTORIZADOS E DEMAIS
DISPENDIOS EXTRA-ORCAMENTARIOS.
COMPREENDEM AS CONTAS DE REGISTRO DA EXECUCAO DA

822110000 CONCESSAO DE COTAS C N C
CONCESSAO DAS COTASDECORRENTES DO ORCAMENTO.
REGISTRA AS COTAS A SEREM CONCEDIDAS, DECORRENTES DO

822110100 = COTA A PROGRAMAR ORCAMENTO, AGUAR-DANDO A PROGRAMACAO FINANCEIRA DO ORGAO C S C N
CENTRAL DE PROGRAMACAO FINAN-CEIRA (OCPF).
COMPREENDE AS COTAS A SEREM CONCEDIDAS, JA SOLICITADAS,
DECORRENTES DOORCAMENTO, AGUARDANDO A APROVACAO DO ORGAO
CENTRAL DE PROGRAMACAO FI-NANCEIRA (OCPF). COMPREENDE,
822110200 COTA SOLICITADA A APROVAR C N C
OUTROSSIM, O VALOR SOLICITADO PARA REMANEJAMENTO DE
RECURSO/FONTE/VINCULACAO/CATEGORIA DE GASTO DE COTA FINAN-
CEIRA JAA LIBERADA.
REGISTRA AS COTAS A SEREM CONCEDIDAS, JA SOLICITADAS,

822110201 = COTA SOLICITADA A APROVAR DECORRENTES DOORCAMENTO, AGUARDANDO A APROVACAO DO ORGAO C S C N
CENTRAL DE PROGRAMACAO FI-NANCEIRA (OCPF).
REGISTRA O VALOR SOLICITADO PARA REMANEJAMENTO DE
= COTA FINANCEIRA SOLICITADA POR
822110202 RECURSO/FONTE/VINCU-LACAO/CATEGORIA DE GASTO DE COTA C S C N
REMANEJAMENTO
FINANCEIRA JA LIBERADA.
REGISTRA AS COTAS A SEREM CONCEDIDAS, JA SOLICITADAS E
= COTA SOLICITADA APROVADA A APROVADAS, DE-CORRENTES DO ORCAMENTO, AGUARDANDO A
822110300 C S C N
LIBERAR LIBERACAO FINANCEIRA DO ORGAOCENTRAL DE PROGRAMACAO
FINANCEIRA (OCPF).
REGISTRA AS COTAS CONCEDIDAS, SOLICITADAS E APROVADAS,

822110400 = COTA SOLICITADA APROVADA LIBERADA DECORRENTES DOORCAMENTO, CUJO FINANCEIRO JA FOI LIBERADO C S C N
PELO ORGAO CENTRAL DE PRO-GRAMACAO FINANCEIRA (OCPF).
REGISTRA O VALOR DAS COTAS LIBERADAS REFERENTE A
822110500 = COTA FINANCEIRA LIBERADA DIFERIDA C S C N
PROGRAMACAO FINANCEI-RA DE RECURSOS DIFERIDOS.
= COTA FINANCEIRA LIBERADA A
822110600 RECURSO/FONTE/VINCU-LACAO/CATEGORIA DE GASTO DE COTA C S C N
REMANEJAR
FINANCEIRA JAH LIBERADA.
= COTA FINANCEIRA LIBERADA
822110700 REGISTRA O VALOR DAS COTAS FINANCEIRAS REMANEJADAS. C S C N
REMANEJADA
REGISTRA OS VALORES DE COTAS CONCEDIDAS, DECORRENTES DO

ORCAMENTO, DI-RETAMENTE ARRECADADAS PELAS UNIDADES
= COTA PROVENIENTE DE DOCUMENTOS
822110800 GESTORAS POR MEIO DE DOCUMENTOSELETRONICOS C S C N
ELETRONICOS
(DARF/GPS/DAR/GFIP/GRU), SEM TRANSFERENCIA DE RECURSOS
DOORGAO DE PROGRAMACAO FINANCEIRA (OCPF).
REGISTRA OS VALORES DE COTAS CONCEDIDAS, DECORRENTES DO

822110900 = COTA DIRETAMENTE ARRECADADA GESTORAS POR OUTROS MEIOS QUE NAODARF/GPS/DAR/GFIP/GRU, SEM C S C N
TRANSFERENCIA DE RECURSOS DO ORGAO CENTRALDE PROGRAMACAO
FINANCEIRA (OCPF).
REGISTRA AS COTAS A SEREM CONCEDIDAS, DECORRENTES DO
822111000 = COTA INDISPONIVEL ORCAMENTO, POREMINDISPONIVEIS EM VIRTUDE DE LEIS, DECRETOS E C S C N
PORTARIAS.
REGISTRA AS COTAS, DECORRENTES DO ORCAMENTO, TRANSFERIDAS
822111100 = COTA TRANSFERIDA C S C N
PARA OUTROORGAO DE PROGRAMACAO FINANCEIRA.
COMPREENDE O VALOR DA MOVIMENTACAO FINANCEIRA DO ORGAO

822120000 CONCESSAO DE REPASSES SETORIAL DEPROGRAMACAO FINANCEIRA PARA ORGAOS OU C N C
ENTIDADES DE ADMINISTRACAO PU-BLICA OU ENTRE ESTES.
REGISTRA O VALOR DAS COTAS DE REPASSES ORCAMENTARIAS

822120100 = REPASSE A PROGRAMAR DISPONIVEIS PARAPROGRAMACAO FINANCEIRA DOS ORGAOS DA C S C N
ADMINISTRACAO INDIRETA E FUNDOSDA ADMINISTRACAO DIRETA.
COMPREENDE OS REPASSES A SEREM CONCEDIDOS, JA SOLICITADOS,

DECORRENTESDO ORCAMENTO, AGUARDANDO A APROVACAO DO ORGAO
822120200 REPASSE SOLICITADO A APROVAR RESPONSAVEL. COMPREENDE,TAMBEM, O VALOR DO REMANEJAMENTO C N C
DE RECURSO/FONTE/CATEGORIA/VINCULACAO PARA REPASSE
FINANCEIRO JAA LIBERADO.
REGISTRA OS REPASSES A SEREM CONCEDIDOS, JAA SOLICITADOS,
822120201 = REPASSE SOLICITADO A APROVAR DECORRENTESDO ORCAMENTO, AGUARDANDO A APROVACAO DO C S C N
ORGAORESPONSAVEL.
= REPASSE SOLICITADO POR
822120202 RECURSO/FONTE/VINCU-LACAO/CATEGORIA DE GASTO DE REPASSE C S C N
REMANEJAMENTO
FINANCEIRO JA LIBERADO.
REGISTRA OS REPASSES A SEREM CONCEDIDOS, JA SOLICITADOS E
= REPASSE SOLICITADO APROVADO A
822120300 APROVADOS,DECORRENTES DO ORCAMENTO, AGUARDANDO A C S C N
LIBERAR
LIBERACAO FINANCEIRA DO ORGAORESPONSAVEL.
REGISTRA OS REPASSES CONCEDIDOS, SOLICITADOS E APROVADOS,

= REPASSE SOLICITADO APROVADO
822120400 DECORRENTESDO ORCAMENTO, CUJO FINANCEIRO JA FOI LIBERADO C S C N
LIBERADO
PELO ORGAO RESPONSAVEL.
= REPASSE FINANCEIRO LIBERADO REGISTRA O VALOR DOS REPASSES LIBERADOS REFERENTE AA

822120500 C S C N
DIFERIDO PROGRAMACAO FI-NANCEIRA DE RECURSOS DIFERIDOS.
= REPASSE FINANCEIRO LIBERADO A
822120600 RECURSO/FONTE/VINCU-LACAO/CATEGORIA DE GASTO DE REPASSE C S C N
REMANEJAR
FINANCEIRO JAH LIBERADO.
= REPASSE FINANCEIRO LIBERADO
822120700 REGISTRA O VALOR DOS REPASSES FINANCEIROS REMANEJADOS. C S C N
REMANEJADO
REGISTRA OS VALORES DE REPASSES CONCEDIDOS, DECORRENTES DO

= REPASSE PROVENIENTE DE ORCAMENTO,DIRETAMENTE ARRECADADOS PELAS UNIDADES GESTORAS
822120800 C S C N
DOCUMENTOS ELETRONICOS ATRAVES DE DOCUMENTOSELETRONICOS (DARF, GPS, DAR, GFIP E GRU),
SEM TRANSFERENCIA DE RECUR-SOS DO ORGAO RESPONSAVEL.
REGISTRA OS VALORES DE REPASSES CONCEDIDOS, DECORRENTES DO

ORCAMENTO,DIRETAMENTE ARRECADADOS PELAS UNIDADES
822120900 = REPASSE DIRETAMENTE ARRECADADO C S C N
GESTORAS POR OUTROS MEIOS QUENAO DARF, GPS, DAR, GFIP OU
GRU, SEM TRANSFERENCIA DE RECURSOS DO OR-GAO RESPONSAVEL.
REGISTRA OS REPASSES A SEREM CONCEDIDOS, DECORRENTES DO

822121000 = REPASSE INDISPONIVEL ORCAMENTO, PO-REM INDISPONIVEIS EM VIRTUDE DE LEIS, DECRETOS E C S C N
PORTARIAS.
REGISTRA OS REPASSES, DECORRENTES DO ORCAMENTO,
822121100 = REPASSE TRANSFERIDO C S C N
TRANSFERIDOS P/ OUTROORGAO DE PROGRAMACAO FINANCEIRA.
REPASSE POR DESCENTRALIZACAO COMPREENDE O VALOR DA MOVIMENTACAO FINANCEIRA REALIZADA

822121200 C N C
EXTERNA/DESTAQUE POR MEIO DEDESCENTRALIZACAO EXTERNA - DESTAQUE.
= REPASSE A PROGR POR REGISTRA O VALOR DOS REPASSES A PROGRAMAR POR
822121201 C S C N
DESCENTRALIZACAO EXTERNA DESCENTRALIZACAO EXTERNA(DESTAQUE).
= REPASSE A APROVAR POR DESCENT. REGISTRA O VALOR DOS REPASSES A APROVAR POR
822121202 C S C N
EXTERNA DESCENTRALIZACAO EXTERNA(DESTAQUE).
= REPASSE A LIBERAR POR DESCENT. REGISTRA O VALOR DOS REPASSES A LIBERAR POR
822121203 C S C N
EXTERNA DESCENTRALIZACAO EXTERNA(DESTAQUE).
= REPASSE LIBERADO POR REGISTRA O VALOR DOS REPASSES LIBERADOS POR
822121204 C S C N
REGISTRA O VALOR DA MOVIMENTACAO FINANCEIRA DOS ORGAOS
SETORIAIS DEPROGRAMACAO FINANCEIRA PARA AS UNIDADES
822130000 CONCESSAO DE SUB-REPASSES C N C
GESTORAS DE SUA JURISDICAO ECONTROLE, E ENTRE AS UNIDADES
GESTORAS DE UM MESMO ORGAO.
REGISTRA OS SUB-REPASSES A SEREM CONCEDIDOS, DECORRENTES DO
822130100 = SUB-REPASSE A PROGRAMAR ORCAMENTO,AGUARDANDO A PROGRAMACAO FINANCEIRA DO ORGAO C S C N
RESPONSAVEL.
COMPREENDE OS SUB-REPASSES A SEREM CONCEDIDOS, JA
SOLICITADOS, DECOR-RENTES DO ORCAMENTO, AGUARDANDO A
APROVACAO DO ORGAO RESPONSAVEL. COM-PREENDE, TAMBEM, O
822130200 SUB-REPASSE SOLICITADO A APROVAR C N C
VALOR SOLICITADO PARA REMANEJAMENTO DE
RECURSO/FTE/VINCULACAO/CATEGORIA DE GASTO DE SUB-REPASSE
REGISTRA OS SUB-REPASSES A SEREM CONCEDIDOS, JA
822130201 = SUB-REPASSE SOLICITADO A APROVAR SOLICITADOS,DECORREN- TES DO ORCAMENTO, AGUARDANDO A C S C N
APROVACAO DO ORGAORESPONSAVEL.
= SUB-REPASSE SOLICITADO POR
822130202 RECURSO/FONTE/VINCU-LACAO/CATEGORIA DE GASTO DE SUB-REPASSE C S C N
REMANEJAMENTO
FINANCEIRO JA LIBERADO.
REGISTRA OS SUB-REPASSES A SEREM CONCEDIDOS JA SOLICITADOS E
= SUB-REPASSE SOLICITADO APROVADO A
822130300 APROVADOSDECORRENTES DO ORCAMENTO, AGUARDANDO A C S C N
LIBERAR
REGISTRA OS SUB-REPASSES CONCEDIDOS, SOLICITADOS E

= SUB-REPASSE SOLICITADO APROVADO
822130400 APROVADOS DECORREN-TES DO ORCAMENTO, CUJO FINANCEIRO JA FOI C S C N
LIBERADO
LIBERADO PELO ORGAO RESPONSA-VEL.
= SUB-REPASSE FINANCEIRO LIBERADO REGISTRA O VALOR DOS SUB-REPASSES LIBERADOS REFERENTE AA

822130500 C S C N
DIFERIDO PROGRAMACAOFINANCEIRA DE RECURSOS DIFERIDOS.
= SUB-REPASSE FINANCEIRO LIBERADO A
822130600 RECURSO/FONTE/VINCU-LACAO/CATEGORIA DE GASTO DE SUB-REPASSE C S C N
REMANEJAR
FINANCEIRO JAH LIBERADO.
= SUB-REPASSE FINANCEIRO LIBERADO
822130700 REGISTRA O VALOR DOS SUB-REPASSES FINANCEIROS REMANEJADOS. C S C N
REMANEJADO
REGISTRA OS VALORES DE SUB-REPASSES CONCEDIDOS, DECORRENTE
DO ORCAMEN-TO, DIRETAMENTE ARRECADADOS PELAS UNIDADES
= SUB-REPASSE PROVENIENTE
822130800 GESTORAS POR MEIO DE DOCU-MENTOS ELETRONICOS C S C N
DOCUMENTO ELETRONICO
(DARF/GPS/DAR/GFIP/GRU) SEM TRANSFERENCIA DE RECUR-SO DO
ORGAO RESPONSAVEL.
REGISTRA OS VALORES DE SUB-REPASSES CONCEDIDOS DECORRENTES

= SUB-REPASSE DIRETAMENTE DO ORCAMEN-TO, DIRETAMENTE ARRECADADOS PELAS UNIDADES
822130900 C S C N
ARRECADADO GESTORAS POR OUTROS MEIOS QUE NAO DARF, GPS, DAR, GFIP OU
GRU, SEM TRANSFERENCIA DE RECURSOS DO ORGAO RESPONSAVEL.
REGISTRA OS SUB-REPASSES A SEREM CONCEDIDOS, DECORRENTES DO

822131000 = SUB-REPASSE INDISPONIVEL ORCAMENTO,POREM INDISPONIVEIS EM VIRTUDE DE LEIS, DECRETOS E C S C N
PORTARIAS.
REGISTRA OS SUB-REPASSES TRANSFERIDOS PARA OUTRO ORGAO DE
822131100 = SUB-REPASSE TRANSFERIDO C S C N
PROGRAMACAOFINANCEIRA.
COMPREENDE O VALOR DOS RECURSOS DE RESTOS A PAGAR
822140000 RESTOS A PAGAR - RECURSOS A LIBERAR AUTORIZADOS A LIBE -RAR PELO MINISTERIO DA FAZENDA E PELAS C N C
COORDENACOES DE ORCAMENTO E FI-NANCAS DE CADA ORGAO.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES DOS RECURSOS AUTORIZADAS PELO
MINISTERIODA FAZENDA E PELAS COORDENACOES DE ORCAMENTO E
822140100 RESTOS A PAGAR AUTORIZADO C N C
FINANCAS DE CADA ORGAOPARA ATENDER DESPESAS COM RESTOS A
PAGAR.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES DOS RECURSOS AUTORIZADOS PELO
= RESTOS A PAGAR AUTORIZADO - MINISTERIODA FAZENDA E PELAS COORDENACOES DE ORCAMENTO E
822140101 C S C N
INSCRICAO FINANCAS DE CADA ORGAOPARA ATENDER DESPESAS COM RESTOS A
PAGAR - INSCRICAO.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES DOS RECURSOS AUTORIZADOS PELO
= RESTOS A PAGAR AUTORIZADO - A MINISTERIODA FAZENDA E PELAS COORDENACOES DE ORCAMENTO E
822140102 C S C N
PROGRAMAR FINANCAS DE CADA ORGAOPARA ATENDER DESPESAS COM RESTOS A
PAGAR.
COMPREENDE O VALOR DOS RECURSOS DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS
NO PROCES-SAMENTO AUTOMATICO DOS RECURSOS A RECEBER.
822140200 RESTOS A PAGAR SOLICITADO COMPREENDE, TAMBEM, O VALORDO REMANEJAMENTO SOLICITADO DE C N C
RECURSO/FONTE/VINCULACAO/CATEGORIA DEGASTO PARA RECURSO
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO

822140201 = RESTOS A PAGAR SOLICITADO C S C N
PROCESSA-MENTO AUTOMATICO DOS RECURSOS A RECEBER.

= RECURSOS DE RP SOLICITADOS POR
822140202 RECURSO/FONTE/VINCU-LACAO/CATEGORIA DE GASTO DE RECURSOS C S C N
REMANEJAMENTO
FINANCEIROS LIBERADOS EM EXERCI-CIOS ANTERIORES.
REGISTRA OS RECURSOS FINANCEIROS, JA SOLICITADOS E

APROVADOS, NAO DE-CORRENTES DO ORCAMENTO AGUARDANDO A
822140300 = RESTOS A PAGAR A LIBERAR C S C N
LIBERACAO FINANCEIRA DO ORGAO CEN-TRAL DE PROGRAMACAO
FINANCEIRA (OCPF).
REGISTRA OS RECURSOS FINANCEIROS CONCEDIDOS, SOLICITADOS E

APROVADOS,NAO DECORRENTES DO ORCAMENTO, CUJO FINANCEIRO JA
822140400 = RESTOS A PAGAR LIBERADO C S C N
FOI LIBERADO PELO OR-GAO CENTRAL DE PROGRAMACAO FINANCEIRA
(OCPF).
REGISTRA O VALOR DO REMANEJAMENTO SOLICITADO DE

= RESTOS A PAGAR LIBERADO A
822140600 RECURSO/FONTE/CATEGO-RIA/VINCULACAO PARA RECURSOS C S C N
REMANEJAR
UTILIZADOS NO PAGAMENTO DE RESTOS A PAGARJAH LIBERADOS.
= RESTOS A PAGAR LIBERADO REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS FINANCEIROS CONCEDIDOS PARA
822140700 C S C N
REMANEJADO PAGAMENTO DERESTOS A PAGAR REMANEJADOS.
= RP PROVENIENTE DE DOCUMENTOS REGISTRA O VALOR DAS COTAS DE RSTOS A PAGAR UTILIZADA PELA
822140800 C S C N
ELETRONICOS EMISSAO DEDARF ELETRONICO COM O TIPO DE RECURO 2.
RESTOS A PAGAR AUTORIZADO POR REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS FINANCEIROS AUTORIZADOS POR
822140900 C N C
DESTAQUE DESCENTRALI-ZACAO EXTERNA.
= RP AUTORIZADO POR DESTAQUE - REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS FINANCEIROS AUTORIZADOS POR
822140901 C S C N
INSCRICAO DESCENTRALI-ZACAO EXTERNA.
822140902 C S C N
EXECUCAO DESCENTRALI-ZACAO EXTERNA.
= RESTOS A PAGAR CONCEDIDOS POR REGISTRA O VALOR DOS RESTOS A PAGAR CONCEDIDOS POR
822141000 C S C N
DESTAQUE DESCENTRALIZACAOEXTERNA - DESTAQUE.
COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM O VALOR DOS RECURSOS

822150000 LIBERADOS PELASTN PARA RESTITUICAO E COMPENSACAO DE RECEITAS C N C
RECEITAS
E DEPOSITOS DE DIVERASORIGENS.
REGISTRA OS VALORES DOS RECUSOS SOLICITADOS A LIBERAR, PARA

822150100 = RESTITUICAO SOLICITADA UTILIZACAONAS RESTITUICOES DE RECEITAS PELAS UGÝS DA C S C N
SECRETARIA DA RECEITA FEDE-RAL.
REGISTRA OS VALORES DE RECURSOS A LIBERAR PARA UTILIZACAO NAS
822150200 = RESTITUICAO A LIBERAR RESTITU-ICOES DE RECEITAS PELAS UGÝS DA SECRETARIA DA RECEITA C S C N
FEDERAL.
REGISTRA OS VALORES DE RECURSOS LIBERADOS, PARA UTILIZACAO
822150300 = RESTITUICAO LIBERADA NAS RESTI-TUICOES DE RECEITAS PELAS UGÝS DA SECRETARIA DA C S C N
RECEITA FEDERAL.
COMPREENDE O VALOR DE RECURSOS PARA DEVOLUCAO DE
822160000 DEVOLUCAO DE DEPOSITOS JUDICIAIS DEPOSITOS JUDICIAISDA SRF E DO INSS PARA A UG DA CAIXA C N C
ECONOMICA FEDERAL (CEF).
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS PARA DEVOLUCAO DE DEPOSITOS
= DEVOLUCAO DE DEPOSITOS JUDICIAIS
822160100 JUDICIAIS DASRF E DO INSS SOLICITADAS AO ORGAO CENTRAL DE C S C N
SOLICITADA
PROGRAMACAO FINANCEIRA.
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS PARA DEVOLUCAO DE DEPOSITOS
822160200 JUDICIAIS DASRF E DO INSS A LIBERAR DO ORGAO CENTRAL DE C S C N
A LIBERAR
REGISTRA O VALOR DOS RECUSOS PARA DEVOLUCAO DE DEPOSITOS
822160300 JUDICIAIS DASRF E DO INSS LIBERADAS DO ORGAO CENTRAL DE C S C N
LIBERADA
COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM A EXECUCAO DO
EXECUCAO DO RECEBIMENTO DE RECURSO RECEBIMENTO DAS COTASREPASSES E SUB-REPASSES PARA ATENDER A
822200000 C N C
FINANCEIRO DESPESAS ORCAMENTARIAS, RESTOSA PAGAR AUTORIZADOS E DEMAIS
DISPENDIOS EXTRA-ORCAMENTARIOS.
COMPREENDE O VALOR TOTAL DAS COTAS, RECEBIDAS OU NAO,
822210000 RECEBIMENTO DE COTAS C N C
DECORRENTES DOORCAMENTO.
REGISTRA O VALOR DAS COTAS DES DESPESAS ORCAMENTARIAS
822210100 = COTA A PROGRAMAR C S C N
DISPONIVEIS PARAPROGRAMACAO FINANCEIRA DO ORGAO.
COMPREENDE O VALOR DAS COTAS DE DESPESAS ORCAMENTARIAS A

APROVAR PARAA PROGRAMACAO FINANCEIRA DO ORGAO. COMPREENDE,
822210200 COTA SOLICITADA A APROVAR OUTROSSIM, O VALOR DOREMANEJAMENTO SOLICITADO DE C N C
RECURSO/FONTE/CATEGORIA/VINCULACAO PARA COTA FINANCEIRA JA
LIBERADA.
REGISTRA O VALOR DAS COTAS DES DESPESAS ORCAMENTARIAS A

822210201 = COTA SOLICITADA A APROVAR C S C N
APROVAR PARA APROGRAMACAO FINANCEIRA DO ORGAO.
= COTA FINANCEIRA SOLICITADA A
822210202 RECURSO/FONTE/CATEGO-RIA/VINCULACAO PARA COTA FINANCEIRA JA C S C N
REMANEJAR
RECEBIDA.
REGISTRA AS COTAS A SEREM RECEBIDAS, JA SOLICITADAS E
= COTA SOLICITADA APROVADA A APROVADAS, DECORRENTES DO ORCAMENTO, AGUARDANDO A
822210300 C S C N
RECEBER LIBERACAO FINANCEIRA DO ORGAO CENTRAL DE PROGRAMACAO
FINANCEIRA (OCPF).
REGISTRA AS COTAS RECEBIDAS, SOLICITADAS E APROVADAS,

822210400 = COTA SOLICITADA APROVADA RECEBIDA DECORRENTES DO ORCAMENTO, CUJO FINANCEIRO JA FOI LIBERADO C S C N
PELO ORGAO CENTRAL DE PROGRAMACAO FINANCEIRA (OCPF).
REGISTRA O VALOR DAS COTAS RECEBIDAS REFERENTE A
822210500 = COTA FINANCEIRA RECEBIDA DIFERIDA C S C N
PROGRAMACAO FINANCEI-RA DE RECURSOS DIFERIDOS.
= COTA FINANCEIRA RECEBIDA A
822210600 RECURSO/FONTE/CATEGO-RIA/VINCULACAO PARA COTA FINANCEIRA JAH C S C N
REMANEJAR
RECEBIDA.
= COTA FINANCEIRA RECEBIDA REGISTRA O VALOR DAS COTAS FINANCEIRAS RECEBIDAS
822210700 C S C N
REMANEJADA REMANEJADAS.
REGISTRA OS VALORES DE COTAS RECEBIDAS, DECORRENTES DO

= COTA PROVENIENTE DE DOCUMENTOS
822210800 GESTORAS POR MEIO DE DOCUMENTOSELETRONICOS C S C N
ELETRONICOS
(DARF/GPS/DAR/GFIP/GRU), SEM TRANSFERENCIA DE RECURSOS
DOORGAO CENTRAL DE PROOGRAMACAO FINANCEIRA (OCPF).
REGISTRA OS VALORES DE COTAS RECEBIDAS, DECORRENTES DO

822210900 = COTA DIRETAMENTE ARRECADADA GESTORAS POR OUTROS MEIOS QUE NAODARF, GPS, DAR, GFIP OU GRU, C S C N
SEM TRANSFERENCIA DE RECURSOS DO ORGAOCENTRAL DE
PROGRAMACAO FINANCEIRA (OCPF).
REGISTRA AS COTAS A SEREM RECEBIDAS, DECORRENTES DO
822211000 = COTA INDISPONIVEL ORCAMENTO, POREMINDISPONIVEIS EM VIRTUDE DE LEIS, DECRETOS E C S C N
PORTARIAS.
REGISTRA AS COTAS, DECORRENTES DO ORCAMENTO, TRANSFERIDAS
822211100 = COTA TRANSFERIDA C S C N
PARA OUTROORGAO DE PROGRAMACAO FINANCEIRA.
COMPREENDE AS CONTAS DE REGISTRO DA EXECUCAO DA RECEBIMENTO

822220000 RECEBIMENTO DE REPASSES C N C
DOS REPAS-SES DECORRENTES DO ORCAMENTO.
REGISTRA OS REPASSES A SEREM RECEBIDOS DECORRENTES DO
822220100 = REPASSE A PROGRAMAR ORCAMENTO AGUAR-DANDO A PROGRAMACAO FINANCEIRA DO ORGAO C S C N
RESPONSAVEL.
COMPREENDE O VALOR DAS COTAS DE REPASSE A APROVAR E O VALOR
DO REMANE-JAMENTO SOLICITADO DE
822220200 REPASSE SOLICITADO A APROVAR C N C
RECURSO/FONTE/CATEGORIA/VINCULACAO PARA REPASSEFINANCEIRO
JAA LIBERADO.
822220201 = REPASSE SOLICITADO A APROVAR REGISTRA O VALOR DAS COTAS DE REPASSES A APROVAR. C S C N
= REPASSE FINANCEIRO SOLICITADO A
822220202 RECURSO/FONTE/CATEGO-RIA/VINCULACAO PARA REPASSE FINANCEIRO C S C N
REMANEJAR
JA RECEBIDO.
REGISTRA O VALOR DAS COTAS DE REPASSES ORCAMENTARIAS
= REPASSE SOLICITADO APROVADO A
822220300 PROGRAMADAS A RE-CEBER PELOS ORGAOS DA ADMINISTRACAO C S C N
RECEBER
INDIRETA E FUNDOS DA ADMINISTRACAODIRETA.
REGISTRA OS REPASSES RECEBIDOS, SOLICITADOS E APROVADOS,
= REPASSE SOLICITADO APROVADO
822220400 DECORRENTESDO ORCAMENTO, CUJO FINANCEIRO JA FOI LIBERADO C S C N
RECEBIDO
PELO ORGAO RESPONSAVEL.
= REPASSE FINANCEIRO RECEBIDO REGISTRA O VALOR DOS REPASSES RECEBIDOS REFERENTE A

822220500 C S C N
DIFERIDO PROGRAMACAO FINAN-CEIRA DE RECURSOS DIFERIDOS.
= REPASSE FINANCEIRO RECEBIDO A
822220600 RECURSO/FONTE/CATEGOR,IA/VINCULACAO PARA REPASSE FINANCEIRO C S C N
REMANEJAR
JAH RECEBIDO.
= REPASSE FINANCEIRO RECEBIDO REGISTRA O VALOR DOS REPASSES FINANCEIROS RECEBIDOS
822220700 C S C N
REMANEJADO REMANEJADOS.
REGISTRA OS VALORES DE REPASSES RECEBIDOS, DECORRENTES DO

= REPASSE PROVENIENTE DE ORCAMENTO,DIRETAMENTE ARRECADADOS PELAS UNIDADES GESTORAS
822220800 C S C N
DOCUMENTOS ELETRONICOS ATRAVES DE DOCUMENTOSELETRONICOS (DARF, GPS, DAR, GFIP E GRU),
SEM TRANSFERENCIA DE RECUR-SOS DO ORGAO RESPONSAVEL.
REGISTRA OS VALORES DE REPASSES RECEBIDOS, DECORRENTES DO

ORCAMENTO,DIRETAMENTE ARRECADADOS PELAS UNIDADES
822220900 = REPASSE DIRETAMENTE ARRECADADO C S C N
GESTORAS POR OUTROS MEIOS QUENAO DARF, GPS, DAR, GFIP OU GRU,
SEM TRANSFERENCIA DE RECURSOS DO OR-GAO RESPONSAVEL.
REGISTRA OS REPASSES A SEREM RECEBIDOS DECORRENTES DO

822221000 = REPASSE INDISPONIVEL ORCAMENTO, POREMINDISPONIVEIS EM VIRTUDE DE LEIS, DECRETOS E C S C N
PORTARIAS.
REGISTRA O VALOR DOS REPASSES ORCAMENTARIOS TRANSFERIDOS DE
822221100 = REPASSE TRANSFERIDO OUTROS OR-GAOS DA ADMINISTRACAO INDIRETA E FUNDOS DA C S C N
ADMINISTRACAO DIRETA.
REPASSE POR DESCENTRALIZACAO COMPREENDE O VALOR DOS REPASSES POR DESCENTRALIZACAO

822221200 C N C
EXTERNA/DESTAQUE EXTERNA DE CREDI-TO - DESTAQUE.
= REPASSE A PROGR POR REGISTRA O VALOR DOS REPASSES A PROGRAMAR POR
822221201 C S C N
= REPASSE A APROVAR P/ REGISTRA O VALOR DOS REPASSES A PROGRAMAR POR
822221202 C S C N
= REPASSE A RECEBER P/ REGISTRA O VALOR DOS REPASSES A RECEBER POR
822221203 C S C N
= REPASSE RECEBIDO POR REGISTRA O VALOR DOS REPASSES RECEBIDOS POR
822221204 C S C N
REGISTRA O VALOR DA MOVIMENTACAO FINANCEIRA DOS ORGAOS
SETORIAIS DEPROGRAMACAO FINANCEIRA PARA AS UNIDADES
822230000 RECEBIMENTO DE SUB-REPASSES C N C
GESTORAS DE SUA JURISDICAO EENTRE AS UNIDADES GESTORAS DE
UM MESMO ORGAO.
REGISTRA OS SUB-REPASSES A SEREM RECEBIDOS, DECORRENTES DO
822230100 = SUB-REPASSE A PROGRAMAR ORCAMENTO,AGUARDANDO A PROGRAMACAO FINANCEIRA DO ORGAO C S C N
RESPONSAVEL.
COMPREENDE OS SUB-REPASSES A SEREM RECEBIDOS, JA SOLICITADOS,
DECORRENTES DO ORCAMENTO, AGUARDANDO A APROVACAO DO
822230200 SUB-REPASSE SOLICITADO A APROVAR ORGAO RESPONSAVEL. COMPRE-ENDE, TAMBEM, O VALOR DO C N C
REMANEJAMENTO DE RECURSO/FONTE/CATEGORIA/VIN-LACAO PARA SUB-
REPASSE FINANCEIRO JAA LIBERADO.
822230201 = SUB-REPASSE SOLICITADO A APROVAR REGISTRA O VALOR DOS SUB-REPASSES A APROVAR. C S C N

REGISTRA A SOLICITACAO DE REMANEJAMENTO DE SUB-REPASSE
= SUB-REPASSE FINANCEIRO SOLICITADO
822230202 RECEBIDO. A SO-LICITACAO PODE SER PARA REMANEJAR RECUROS PARA C S C N
A REMANEJAR
OUTRA FONTE/CAT/VINC.
REGISTRA OS SUB-REPASSES A SEREM RECEBIDOS, JA SOLICITADOS E
= SUB-REPASSE SOLICITADO APROVADO A
822230300 APROVADOSDECORRENTES DO ORCAMENTO, AGUARDANDO A C S C N
RECEBER
REGISTRA OS SUB-REPASSES RECEBIDOS, SOLICITADOS E APROVADOS,

= SUB-REPASSE SOLICITADO APROVADO
822230400 DECORREN-TES DO ORCAMENTO, CUJO FINANCEIRO JA FOI LIBERADO C S C N
RECEBIDO
PELO ORGAO RESPONSA-VEL.
= SUB-REPASSE FINANCEIRO RECEBIDO REGISTRA O VALOR DOS SUB-REPASSES RECEBIDOS REFERENTE AA

822230500 C S C N
DIFERIDO PROGRAMACAOFINANCEIRA DE RECURSOS DIFERIDOS.
= SUB-REPASSE FINANCEIRO RECEBIDO A
822230600 RECURSO/FONTE/CATEGO-RIA/VINCULACAO PARA SUB-REPASSE C S C N
REMANEJAR
FINANCEIRO JAH RECEBIDO.
= SUB-REPASSE FINANCEIRO RECEBIDO REGISTRA O VALOR DOS SUB-REPASSES FINANCEIROS RECEBIDOS
822230700 C S C N
REMANEJADO REMANEJADOS.
REGISTRA OS VALORES DE SUB-REPASSES RECEBIDOS DIRETAMENTE
= SUB-REPASSE PROVENIENTE ARRECADADOSPELAS UNIDADES GESTORAS ATRAVES DE DOCUMENTOS
822230800 C S C N
DOCUMENTO ELETRONICO ELETRONICOS (DARF, GPS,DAR, GFIP E GRU), SEM TRANSFERENCIA DE
RECURSOS DO ORGAO RESPONSAVEL.
REGISTRA OS VALORES DE SUB-REPASSES RECEBIDOS, DECORRENTES

= SUB-REPASSE DIRETAMENTE DO ORCAMEN-TO, DIRETAMENTE ARRECADADOS PELAS UNIDADES
822230900 C S C N
ARRECADADO GESTORAS POR OUTROS MEIOSQUE NAO DARF, GPS, DAR, GFIP OU GRU,
SEM TRANSFERENCIA DE RECURSOS DOORGAO RESPONSAVEL.
REGISTRA OS SUB-REPASSES A SEREM RECEBIDOS, DECORRENTES DO

822231000 = SUB-REPASSE INDISPONIVEL ORCAMENTO,POREM INDISPONIVEIS EM VIRTUDE DE LEIS, DECRETOS E C S C N
PORTARIAS.
REGISTRA OS SUB-REPASSES RECEBIDOS DECORRENTES DE
822231100 = SUB-REPASSE TRANSFERIDO C S C N
TRANSFERENCIA.
COMPREENDE AS CONTAS DE REGISTRO DA EXECUCAO DO
822240000 RESTOS A PAGAR - RECURSOS A RECEBER RECEBIMENTO DOS RECUR-SOS FINANCEIROS PARA PAGAMENTO DE C N C
RESTOS A PAGAR.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES DE RECURSOS FINANCEIROS A SEREM
RECEBIDOSAUTORIZADOS PELO MINISTERIO DA FAZENDA E PELAS
822240100 RESTOS A PAGAR AUTORIZADO C N C
COORDENACOES DE ORCA-MENTO E FINANCAS DE CADA ORGAO PARA
ATENDER DESPESAS COM RESTOS A PA-GAR.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES DE COTAS AUTORIZADAS PELO

= RESTOS A PAGAR AUTORIZADO - MINISTERIO DAFAZENDA E PELAS COORDENACOES DE ORCAMENTO E
822240101 C S C N
INSCRICAO FINANCAS DE CADA ORGAO PA-RA ATENDER DESPESAS COM RESTOS A
PAGAR - INSCRICAO.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES DE COTAS AUTORIZADAS PELO

= RESTOS A PAGAR AUTORIZADO - A MINISTERIO DAFAZENDA E PELAS COORDENACOES DE ORCAMENTO E
822240102 C S C N
PROGRAMAR FINANCAS DE CADA ORGAO PA-RA ATENDER DESPESAS COM RESTOS A
PAGAR - A PROGRAMAR.
COMPREENDEM O VALOR DAS COTAS DE RESTOS A PAGAR A APROVAR
EM DECORREN-CIA DA INSCRICAO DO LIMITE DE RESTOS A PAGAR.
822240200 RESTOS A PAGAR SOLICITADO COMPREENDE, TAMBEM, O VALOR DO REMANEJAMENTO SOLICITADO DE C N C
RECURSO/FONTE/VINCULACAO/CATEGORIADE GASTO PARA RECURSOS
FINANCEIROS LIBERADOS EM EXERCICIOS ANTERIORES.
REGISTRA O VALOR DAS COTAS DE RESTOS A PAGAR A APROVAR EM

822240201 = RESTOS A PAGAR SOLICITADO C S C N
DECORRENCIADA INSCRICAO DO LIMITE DE RESTOS A PAGAR.
= RECURSOS DE RP SOLICITADOS A
822240202 RECURSO/FONTE/CATEGO-RIA/VINCULACAO PARA RECURSOS DE RESTOS C S C N
REMANEJAR
A PAGAR JAA RECEBIDOS.
REGISTRA OS RECURSOS FINANCEIROS A SEREM RECEBIDOS, JA
SOLICITADOS EAPROVADOS, NAO DECORRENTES DO ORCAMENTO,
822240300 = RESTOS A PAGAR A RECEBER C S C N
AGUARDANDO A LIBERACAO FINAN-CEIRA DO ORGAO CENTRAL DE
PROGRAMACAO FINANCEIRA (OCPF).
822240400 = RESTOS A PAGAR RECEBIDO REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS DE RESTOS A PAGAR RECEBIDOS. C S C N

= RESTOS A PAGAR RECEBIDO A
822240600 RECURSO/FONTE/CATEGO-RIA/VINCULACAO PARA RECURSOS C S C N
REMANEJAR
UTILIZADOS NO PAGAMENTO DE RESTOS A PAGARJAH RECEBIDOS.
= RESTOS A PAGAR RECEBIDOS REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS FINANCEIROS RECEBIDOS PARA
822240700 C S C N
REMANEJADOS PAGAMENTO DERESTOS A PAGAR REMANEJADOS.
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS DE RESTOS A PAGAR UTILIZADOS
= RP PROVENIENTE DE DOCUMENTOS
822240800 PELA EMISSAO DE DOCUMENTOS ELETRONICOS C S C N
ELETRONICOS
(DARF/GPS/GRU/DAR/GFIP).
RESTOS A PAGAR AUTORIZADO POR REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS FINANCEIROS AUTORIZADOS POR
822240900 C N C
DESTAQUE DESCENTRALI-ZACAO EXTERNA.
822240901 C S C N
INSCRICAO DESCENTRALI-ZACAO EXTERNA - INSCRICAO.
= RP AUTORIZADO POR DESTAQUE - A REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS FINANCEIROS AUTORIZADOS POR
822240902 C S C N
RECEBER DESCENTRALI-ZACAO EXTERNA.
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS FINANCEIROS DE RESTOS A PAGAR
= RESTOS A PAGAR RECEBIDOS POR
822241000 RECEBIDOSPOR MEIO DE DESCENTRALIZACAO EXTERNA DE CREDITO - C S C N
DESTAQUE
DESTAQUE.
COMPREENDE O VALOR DOS RECURSOS RECEBIDOS PELA STN PARA
822250000 RESTITUICAO ECOMPENSACAO DE RECEITAS E DEPOSITOS DE DIVERSAS C N C
RECEITAS
ORIGENS.
REGISTRA OS VALORES DE RECURSOS FINANCEIROS SOLICITADOS A
822250100 = RESTITUICAO SOLICITADA SEREM RECE-BIDOS, PARA UTILIZACAO NAS RESTITUICOES DE RECEITAS C S C N
PELAS UGÝS DA SE-CRETARIA DA RECEITA FEDERAL DO BRASIL.
REGISTRA OS VALORES DE RECURSOS FINANCEIROS SOLICITADOS A

822250200 = RESTITUICAO A RECEBER RECEBER, PA-RA UTILIZACAO NAS RESTITUICOES DE RECEITAS PELAS C S C N
UNIDADES DA RECEITAFEDERAL DO BRASIL - RFB.
REGISTRA OS VALORES DE COTAS RECEBIDA, PARA UTILIZACAO NAS
822250300 = RESTITUICAO RECEBIDA RESTITUICOES DE RECEITAS PELAS UGÝS DA SECRETARIA DA RECEITA C S C N
FEDERAL.
COMPREENDE O VALOR DE RECURSOS FINANCEIROS PARA DEVOLUCAO
822260000 DEVOLUCAO DE DEPOSITOS JUDICIAIS DE DEPOSITOSJUDICIAIS DA SRF E DO INSS PARA A UNIDADE GESTORA C N C
DA CAIXA ECONOMICAFEDERAL - CEF.
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS FINANCEIRO SOLICITADOS AO

822260100 ORGAO CENTRALDE PROGRAMACAO FINANCEIRA PARA DEVOLUCAO DE C S C N
SOLICITADA
DEPOSITOS JUDICIAIS DA RFBE DO INSS.
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS FINANCEIROS A RECEBER DO

A RECEBER
DEPOSITOS JUDICIAIS DA RFBDO INSS.
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS FINANCEIROS RECEBIDOS DO

RECEBIDA
DEPOSITOS JUDICIAIS DA RFBE DO INSS.

VARIACAO CAMBIAL

822810000 C S C N

822820000 D S C N
COMPREENDE AS CONTAS QUE CONTROLAM A EXECUCAO DO LIMITE DE

EMPENHO E MOVIMENTACAO DE CREDITOS ORCAMENTARIOS, CONFORME
823000000 EXECUCAO DO LIMITE ORCAMENTARIO C N C
ESTABELECIDOS EM ATO PROPRIO DOS PODERES E MINISTERIO
PUBLICO.
EXECUCAO DO ORGAO CENTRAL DE COMPREENDE AS CONTAS QUE CONTROLAM A EXECUCAO DO LIMITE
823100000 C N C
PROGR. FINANC. ORCAMENTARIO NO OCPF
= LIMITE ORCAMENTARIO A CREDITOS A SERDISPONIBILIZADO PELO ORGAO CENTRAL DE
823110000 C S C N
DISPONIBILIZAR PROGRAMACAO FINANCEIRA PARA OS ORGAOS SETORIAIS DE
= LIMITE ORCAMENTARIO CREDITOS DISPONIBILIZADO PELO ORGAO CENTRAL DE PROGRAMACAO
823120000 C S C N
DISPONIBILIZADO FINANCEIRA PARA OS ORGAOSSETORIAIS DE PROGRAMACAO
FINANCEIRA.
CREDITOS DISPONIBILIZADO PELO ORGAO CENTRAL DE PROGRAMACAO
= LIMITE ORCAMENTARIO DISP. - FINANCEIRA PARA OS ORGAOSSETORIAIS DE PROGRAMACAO
823130000 C S C N
ENCERRAMENTO FINANCEIRA APOS O ENCERRAMENTO DO PRAZO DE E MISSAO DE NOTA
DE EMPENHO DETERMINADO PELO DECRETO DE PROGRAMACAO
FINANCEIRA.
EXECUCAO DAS OUTRAS UNIDADES COMPREENDE AS CONTAS QUE CONTROLAM A EXECUCAO DO LIMITE
823200000 C N C
GESTORAS ORCAMENTARIO NAS OUTRAS UNIDADES GESTORAS
REGISTRA O VALOR DO LIMITE ORCAMENTARIO A SER UTILIZADO PELOS

823200100 = LIMITE ORCAMENTARIO A UTILIZAR ORGAOS SETORIAIS DE PROGRAMACAO FINANCEIRA PARA C S C N
MOVIMENTACAO DE CREDITOS E EMPENHO DA DESPESA.
REGISTRA O VALOR DO LIMITE ORCAMENTARIO PRE-EMPENHADO A SER

= LIMITE ORCAMENTARIO DE PRE-
823200200 UTILIZADO PELOS ORGAOS SETORIAIS DE PROGRAMACAO FINANCEIRA C S C N
EMPENHO A UTILIZAR
PARA MOVIMENTACAO DE CREDITOS E EMPENHO DA DESPESA.
REGISTRA O VALOR DO LIMITE ORCAMENTARIO UTILIZADO PELOS

823200300 = LIMITE ORCAMENTARIO UTILIZADO ORGAOS SETORIAIS DE PROGRAMACAO FINANCEIRA POR C S C N
MOVIMENTACAO DE CREDITOS OU EMPENHO DA DESPESA.
REGISTRA O VALOR DO LIMITE ORCAMENTARIO TRANSFERIDO PELOS

= LIMITE ORCAMENTARIO RECEBIDO
823200400 ORGAOS SETORIAIS DE PROGRAMACAO FINANCEIRA PARA OS FUNDOS E C S C N
TRANSFERIDO
ENTIDADES VINCULADAS.
= LIMITE ORCAMENTARIO REGISTRA O VALOR DO LIMITE ORCAMENTARIO DESCENTRALIZADO POR
823200500 C S C N
DESCENTRALIZADO PROVISAO OU DESTAQUE.
= LIMITE ORCAMENTARIO UTILIZADO POR REGISTRA O VALOR DO LIMITE ORCAMENTARIO UTILIZADO RECEBIDO
823200600 C S C N
PROVISAO POR DESCEN-TRALIZACAO INTERNA DE CREDITOS - PROVISAO.
= LIMITE ORCAMENTARIO UTILIZADO POR REGISTRA O VALOR DO LIMITE ORCAMENTARIO UTILIZADO RECEBIDO
823200700 C S C N
DESTAQUE POR DESCEN-TRALIZACAO EXTERNA DE CREDITOS - DESTAQUE.
823200800 = LIMITE ORCAMENTARIO AUTORIZADO CREDITOS AUTO-RIZADO PARA UTILIZACAO PELAS SETORIAIS C S C N
ORCAMENTARIAS.
REGISTRA O NOVO VALOR DO LIMITE ORCAMENTARIO A UTILIZAR APOS
= LIMITE ORCAMENTARIO A UTILIZAR -
823200900 O ENCERRAMENTO DO PRAZO DE EMISSAO DE EMPENHO DEFINIDO PELO C S C N
ENCERRAMENTO
DECRETO DE PROGRAMACAO FINANCEIRA.

= LIMITE ORC. UTILIZADO PELA UO -
823201000 UTILIZADAS PELAS SETORIAIS ORCAMENTARIAS NA ROTINA DE C S C N
ENCERRAMENTO
ENCERRAMENTO DO EXERCICIO.
REGISTRA O VALOR DA COTA DE LIMITE ORCAMENTARIO TRANSFERIDO

= LIMITE ORC. TRANSFERIDO -
823201100 APOS O ENCERRAMENTO DO PRAZO DE EMISSAO DE NOTA DE EMPENHO C S C N
ENCERRAMENTO
DETERMINADO PELO DECRETO DE PROGRAMACAO FINANCEIRA.
REGISTRA O VALOR DA COTA DE LIMITE ORCAMENTARIO
= LIMITE ORC. DESCENTRALIZACAO - DESCENTRALIZADO APOS O ENCERRAMENTO DO PRAZO DE EMISSAO DE
823201200 C S C N
ENCERRAMENTO NOTA DE EMPENHO DETERMINADO PELO DECRETO DE PROGRAMACAO
FINANCEIRA.

UTILIZADAS PELA SETORIAL ORCAMENTARIA NO MOMENTO DA EMISSAO
= LIMITE ORC. UTILIZADO PARA DESC.
823201300 DA NOTA DE EMPENHO, QUANDO A SETORIAL FINANCEIRA DE ORGAO DA C S C N
INT. - ENC.
UNIDADE ORCAMENTARIA FOR A MESMA DASETORIAL FINANCEIRA DO
ORGAO DA UG EMITENTE DA NOTA DE EMPENHO.

UTILIZADAS PELASETORIAL ORCAMENTARIA NO MOMENTO DA EMISSAO
= LIMITE ORC. UTILIZADO PARA DESC.
823201400 DA NOTA DE EMPENHO, QUANDOA SETORIAL FINANCEIRA DE ORGAO DA C S C N
EXT - ENC.
UNIDADE ORCAMENTARIA FOR DIFERENTE DA SETORIAL FINANCEIRA DO
ORGAO DA UG EMITENTE DA NOTA DE EMPENHO.

= LIMITE ORCAMENTARIO RECEBIDO UG-
823201500 RECEBIDO PELA UG EMITENTE DO EMPENHO - ROTINA DO NOVO LIMITE C S C N
ENCERRAMENTO

= LIMITE ORCAMENTARIO UTILIZADO UG-
823201600 RECEBIDO PELA UG EMITENTE DO EMPENHO - ROTINA DO NOVO LIMITE C S C N
ENCERRAMENTO

VARIACAO CAMBIAL

823810000 C S C N

823820000 D S C N

DISCRIMINADOS DA ARRECADACAO DA RECEITA ORCAMENTARIA, POR
824000000 CONTROLES DA ARRECADACAO C N C
MEIO DE DOCUMENTOS DE ARRECADACAO COMO DARF, GRU, DAR,
ENTRE OUTROS.
824100000 CONTROLES DE DARF`S DISCRIMINADOS DA ARRECADACAO DA RECEITA ORCAMENTARIA, POR C N C
MEIO DE DARF.
CONTROLES DE DARF`S POR CODIGO DE
824110000 DISCRIMINADOS DA ARRECADACAO DA RECEITA ORCAMENTARIA, POR C N C
RECEITA
MEIO DE DARF, CLASSIFICADAS POR CODIGO DE RECEITA.
REGISTRA A ARRECADACAO BRUTA DA RECEITA ORCAMENTARIA,

= ARRECADACAO BRUTA POR CODIGO DE
824110100 ARRECADADA POR MEIO DE DARF, CLASSIFICADAS POR CODIGO DE C S C N
RECEITA
RECEITA, CONFORME FITA 50, PROVENIENTE DA RECEITA FEDERAL.
= ARREC. BRUTA P/ RETIFICACAO P/ RESULTANTE DE RETIFICACOES POSITIVAS, ARRECADADA POR MEIO DE
824110200 C S C N
CODIGO DA REC. DARF, CLASSIFICADAS POR CODIGO DE RECEITA, CONFORME FITA 50,
PROVENIENTE DA RECEITA FEDERAL.

= ARRECADACAO POR COMPENSACAO POR RESULTANTE DECOMPENSACOES POSITIVAS, ARRECADADA POR MEIO
824110300 C S C N
COD DE REC DE DARF, CLASSIFICADASPOR CODIGO DE RECEITA, CONFORME FITA
50, PROVENIENTE DA RFB.
* = (-) RETIFICACOES POR CODIGO DE REGISTRA AS RETIFICACOES NEGATIVAS, CLASSIFICADAS POR CODIGO
824110400 D S C N
RECEITA DE RECEI-TA, CONFORME FITA 50, PROVENIENTE DA RECEITA FEDERAL.
* = (-) COMPENSACOES POR CODIGO DE REGISTRA AS COMPENSACOES, CLASSIFICADAS POR CODIGO DE

824110500 D S C N
RECEITA RECEITA, CONFOR-ME FITA 50, PROVENIENTE DA RECEITA FEDERAL.
* = (-) RESTITUICOES POR CODIGO DE REGISTRA AS RETIFICACOES NEGATIVAS, CLASSIFICADAS POR CODIGO
824110600 D S C N
RECEITA DE RECEI-TA, CONFORME FITA 50, PROVENIENTE DA RECEITA FEDERAL.
* = (-) INCENTIVOS FISCAIS POR CODIGO REGISTRA OS INCENTIVOS FISCAIS, CLASSIFICADOS POR CODIGO DE
824110700 D S C N
DE RECEITA RECEITA,CONFORME FITA 50, PROVENIENTE DA RECEITA FEDERAL.

= PROGRAMA DE RECUPERACAO FISCAL - REFERENTE AO PREOGRAMA DE ARRECADACAO FISCAL - REFIS,
824110800 C S C N
REFIS ARRECADADA POR MEIO DE DARF, CLSASSIFICADAS POR CODIGO DE
RECEITA, CONFORME FITA 50, PROVENIENTE DA ROITA FEDERAL.

REFERENTE A CONOTRIBUICAO DE INTERVENCAO NO DOMINIO
= CONTRIB.INTERV.DOMINIO ECO - CIDE
824110900 ECONOMICO - CIDE, ARRECADADA POR MEIO DE DARF, CLASSIFICADAS C S C N
POR COD REC
POR CODIGO DE RECEITA, CONFORME FITA 50, VENIENTE DA RECEITA
FEDERAL.

REFERENTE A RETENCAO DE PAGAMENTO DE PESSOA JURIDICA POR
= RETENCAO DE PGTO DE PJ POR PJ POR
824111000 PESSOA JURIDICA (CONFORME IN SRF 459, DE 18/10/2004), C S C N
COD DE REC
ARRECADADA POR MEIO DE DARF, CLASSIFICADAS POR CODIGO DE
RECEITA, CONFORME FITA 50, PROVENIENTE DA RECEITA FEDERAL.

REFERENTE AO REGIME ESPECIAL DE TRIBUTACAO DO PATRIMONIO DE
= DEP REG ESP DE TRIB DO PATRIM POR
824111100 AFETACAO (INSTITUIDO PELA LEI 10.931, DE 02/08/2004), ARRECADADA C S C N
AFETACAO
POR MEIO DE DARF, CLASSIFICADASPOR CODIGO DE RECEITA,
CONFORME FITA 50, PROVENIENTE DA RECEITA FEDER AL.

REFERENTE AOS DEPOSITOS RELATIVOS AS RETENCOES DE
CONTRIBUICOES (CSLL, COFINS, PIS/PASEP) SOBRE PAGAMENTOS A
= DEP.RET.DE CONTRIB. S/ PGTO PESSOA JURIDICA DE DIREITO PRIVADO PELOS ESTADOS OU
824111200 C S C N
EST/MUN A PJ MUNICIPIOS (DE ACORDO COM OS ARTIGOS 31 E 33 DA LEI 10.833, DE
29/12/2003), ARRECADADA POR MEIO DE DARF, CLASSIFICADAS POR
CODIGO DE RECEITA, CONFORME FITA 50, PROVENIENTE DA RECEITA
FEDERAL.

= PROGRAMA ESPECIAL - PAES POR COD REFERENTE AO PROGRAMA ESPECIAL - PAES, ARRECADADA POR MEIO DE
824111300 C S C N
DE RECEITA DARF, CLASSIFICADAS POR CODIGO DE RECEITA, CONFORME FITA 50,

= RETENCAO DE ORGAOS PUBLICOS P/ REFERENTE RETENCOES DE ORGAOS PUBLICOS - ROP, ARRECADADA POR
824111400 C S C N
COD DE RECEITA MEIO DE DARF, CLASSIFICADAS POR CODIGO DE RECEITA, CONFORME
FITA 50, PROVENIENTE DA RECEITA FEDERAL.

REFERENTE AO PROGRAMA EXCEPCIONAL - PAEX (OCORRIDAS NA
= PROGRAMA EXCEPCIONAL PAEX POR
824111500 VIGENCIA DA MEDIDA PROVISORIA NAº 303/2006), ARRECADADA POR C S C N
COD. DE RECEITA
MEIO DE DARF, CLASSIFICADAS POR CODIGO DE RECEITA, CONFORME
FITA 50, PROVENIENTE DA RECEITA FEDERAL.

REFERENTE AO SIMPLES NACIONAL (CONFORME LEI COMPLEMENTAR NAº
= SIMPLES NACIONAL POR CODIGO DE
824111600 123, DE 14/12/2006), ARRECADADA POR MEIO DE DARF, CLASSIFICADAS C S C N
RECEITA
POR CODIGO DE RECEITA, CONFORME FITA 50, PROVENIENTE DA
RECEITA FEDERAL.

VIGENCIA DA MEDIDA PROVISORIA NAº 303/2006, REFERENTE A
= PROGRAMA EXCEPCIONAL PAEX 2 POR
824111700 DECOMPOSICAO DO CODIGO DE RECEITA 1927 - PARCELAMENTO MP C S C N
COD DE RECEIT
303/2006, ART. 8, PJ SIMPLES), ARRECADADA POR MEIO DE
DARFCLASSIFICADAS POR CODIGO DE RECEITA, CONFORME FITA 50,
REGISTRA A ARRECADACAO DA RECEITA DE ITR POR CODIGO DE

= ITR ARRECADACAO POR CODIGO DE
824111800 RECEITA COM O OBJETIVO DE PERMITIR O CONTROLE E REGISTROS C S C N
RECEITA
CONTIDOS NO ARQUIVO DA SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL.
REGISTRA A DECOMPOSICAO DOS PAGAMENTOS DE DIVIDA ATIVA DO

ITR, ASALTERACOES PROMOVIDAS PELA PGFN EM SEUS CODIGOS, AS
= ARRECADACAO P/ COD DE REC - DIV
824111900 DECOMPOSICOES DOSJUROS EM JUROS EM ENCARGOS LEGAIS E A C S C N
ATIVA
IDENTIFICACAO DOS DEPOSITOSJUDICIAIS DE DIVIDA ATIVA (SIGLAS
IDA, DAU E DDA DA FITA 50).
REGISTRA A ARRECADACAO BRUTA DA RECEITA ORCAMENTARIA POR

CODIGO DE RE-CEITA COM O OBJETIVO DE PERMITIR O CONTROLE E
= ARRECAD BRT POR COD DE RECEITA LEI
824112000 REGISTROS CONTIDOS NO ARQUIVO DA SECRETARIA DA RECEITA C S C N
11941/09
FEDERAL - ARRECADACAO DECORRENTE DE PARCELAMENTO (LEI
11941/2009).

= ARRECADACAO BRUTA POR CODIGO DE
824112100 REGISTROS CONTIDOS NOARQUIVO DA SECRETARIA DA RECEITA C S C N
RECEITA - RTU
FEDERAL - ARRECADACAO DECORRENTE DOREGIME DE TRIBUTACAO
UNIFICADA - RTU (LEI 11.898/2009).
REGISTRA AS ALTERACOES PROMOVIDAS PELA PGFN EM SEUS CODIGOS
824112200 = DIVIDA ATIVA DA UNIAO - DAU ORDINARIOSBEM COMO AS DECOMPOSICOES DOS JUROS EM JUROS E C S C N
ENCARGOS LEGAIS.
CONTROLES DE DARF`S POR CODIGO DE DISCRIMINADOS DA ARRECADACAO DA RECEITA ORCAMENTARIA, POR
824120000 C N C
DESTINACAO MEIO DE DARF, CLASSIFICADAS POR CODIGO DE DESTINACAO
PRIMARIA.
= ARRECADACAO BRUTA P/ COD DE ARRECADADA POR MEIO DE DARF, CLASSIFICADAS POR CODIGO DE
824120100 C S C N
DESTINACAO PRIMAR DESTINACAO PRIMARIA, CONFORME FITA 50, PROVENIENTE DA RECEITA
FEDERAL.

= ARREC. BRUTA P/ RETIFICACAO P/ COD RESULTANTE DE RETIFICACOES POSITIVAS, ARRECADADA POR MEIO DE
824120200 C S C N
DEST PRIM. DARF, CLASSIFICADAS POR CODIGO DE DESTINACAO PRIMARIA,
CONFORME FITA 50, PROVENIENTE DA RECEITAFEDERAL.

= ARRECADACAO BRUTA POR RESULTANTE DECOMPENSACOES POSITIVAS, ARRECADADA POR MEIO DE
824120300 C S C N
COMPENSACAO POSITIVA DARF, CLASSIFICADAS PORCODIGO DE DESTINACAO PRIMARIA,
CONFORME FITA 50, PROVENIENTE DA RFB.
REGISTRA AS RETIFICACOES NEGATIVAS, CLASSIFICADAS POR CODIGO

* = RETIFICACOES POR COD DE
824120400 DE DESTINACAO PRIMARIA, CONFORME FITA 50, PROVENIENTE DA D S C N
DESTINACAO PRIMARIA
RECEITA FEDERAL.
REGISTRA AS COMPENSACOES, CLASSIFICADAS POR CODIGO DE
* = COMPENSACOES POR COD DE
824120500 DESTINACAO PRIMARIA, CONFORME FITA 50, PROVENIENTE DA RECEITA D S C N
DESTINACAO PRIMARIA
FEDERAL.
REGISTRA AS RESTITUICOES, CLASSIFICADAS POR CODIGO DE
* = RESTITUICOES POR COD DE
DESTINACAO PRIMARIA
FEDERAL.
REGISTRA OS INCENTIVOS FISCAIS, CLASSIFICADOS POR CODIGO DE
* = INCENTIVOS FISCAIS POR COD DE
DEST PRIMARIA
FEDERAL.
REFERENTE AO PREOGRAMA DE ARRECADACAO FISCAL - REFIS,
= PROGR RECUPER FISCAL - REFIS POR
824120800 ARRECADADA POR MEIO DE DARF, CLSASSIFICADAS POR CODIGO DE C S C N
COD DE DEST
DESTINACAO PRIMARIA, CONFORME FITA 50, PROVOENTE DA RECEITA
FEDERAL.

= CONTRIB INTERV DOMIN ECO - CIDE
POR COD DEST
POR CODIGO DE DESTINACAO PRIMARIA, CONFORTFITA 50,
PROVENIENTE DA RECEITA FEDERAL

REFERENTE A RETCENCAO DE PAGAMENTO DE PESSOA JURIDICA POR
= RETENCAO DE PGTO DE PJ POR PJ POR PESSOA JURIDICA (CONFORME IDN SRF 459, DE 18/10/2004),
824121000 C S C N
COD DE DEST ARRECADADA POR MEIO DE DARF, CLASSIFICADASAR CODIGO DE
DESTINACAO PRIMARIA, CONFORME FITA 50, PROVENIENTE DA RECE"ITA
FEDERAL.

REFERENTE AO REOGIME ESPECIAL DE TRIBUTACAO DO PATRIMONIO DE
= DEPOSITO REG ESP TRIB DO PATRIM AFETACAO (INSTITUIDO PELNA LEI 10.931, DE 02/08/2004),
824121100 C S C N
POR AFETACAO ARRECADADA POR MEIO DE DARF, CLASSIFICAE POR CODIGO DE
DESTINACAO PRIMARIA, CONFORME FITA 50, PROVENIENTE DA R"ECEITA
FEDERAL.

= DEP.RET.DE CONTRIB S/ PGTO EST/MUN PESSOA JURIDICA DE DIREITO PRIVADO PELOS ESTADOS OU
824121200 C S C N
A PJ MUNICIPIOS (DE ACORDO COM OS ARTIGOS 31 E 33 DA LEI 10.833, DE
CODIGO DE DESTINACAO PRIMARIA, CONFORME FITA 50, PROVENIENTE
DA RECEITA FEDERAL.

= PROGRAMA ESPECIAL - PAES POR COD REFERENTE AO PROGRAMA ESPECIAL - PAES, ARRECADADA POR MEIO DE
824121300 C S C N
DE DEST PRIM DARF, CLASSIFICADAS POR CODIGO DE DESTINACAO PRIMARIA,
CONFORME FITA 50, PROVENIENTE DA RECEITA FEDERAL.

= RETENCAO DE ORGAOS PUBLICOS POR REFERENTE RETENCOES DE ORGAOS PUBLICOS - ROP, ARRECADADA POR
824121400 C S C N
COD DE DEST MEIO DE DARF, CLASSIFICADAS POR CODIGO DE DESTINACAO
PRIMARIA, CONFORME FITA 50, PROVENIENTE DA RECEITA FEDERAL.

= PROGRAMA EXCEPCIONAL POR COD DE
DEST PRIMARIA
MEIO DE DARF, CLASSIFICADAS POR CODIGO DE DESTINACAO
PRIMARIA, CONFORME FITA 50, PROVENIENTE DA RECEITA FEDERAL

= SIMPLES NACIONAL POR CODIGO DE
DEST PRIMARIA
POR CODIGO DE DESTINACAO PRIMARIA, CONFORME FITA 50,

= PROGRAMA EXCEPCIONAL PAEX 2 POR
824121700 DECOMPOSICAO DO CODIGO DE DESTINACAO PRIMARIA 1927 - C S C N
DEST PRIMARIA
PARCELAMENTO MP 303/2006, ART. 8, PJ SIMPLES), ARRECADADA POR
PRIMARIA, CONFORME FITA 50, PROVENIENTE DA RECEITA FEDERAL.

= ITR ARRECADACAO POR CODIGO DE DESTINACAO DA RECEITA COM O OBJETIVO DE CONTROLE E REGISTROS
824121800 C S C N
DESTINACAO DOS DADOS CONTIDOS NOS ARQUIVOS DA SECRETARIA DA RECEITA
FEDERAL.
REGISTRA OS VALORES DA ARRECADACAO BRUTA POR CODIGO DE
= ARRECADACAO POR COD DE DEST - DIV
824121900 DESTINACAO COM BASE NO ARQUIVO FITA 50 DA RECEITA FEDERAL, C S C N
ATIVA ITR
REFERENTE AA DIVIDA ATIVA.
= ARREC BRT POR COD DE DESTINACAO
824122000 DESTINACAO COMCOM BASE NO ARQUIVO FITA 50 DA RECEITA FEDERAL - C S C N
LEI 11941/09
LEI 11941/2009.
= ARRECADACAO BRT POR COD DE
824122100 RECEITA E DEDESTINACAO COM BASE NO ARQUIVO FITA 50 DA RECEITA C S C N
DESTINACAO - RTU
FEDERAL - REGIME DETRIBUTACAO UNIFICADA (RTU).
CONTROLES DE DARF`S POR CODIGO DE DISCRIMINADOS DA ARRECADACAO DA RECEITA ORCAMENTARIA, POR
824130000 C N C
DESTINACAO MEIO DE DARF, CLASSIFICADAS POR CODIGO DE DESTINACAO
VINCULADA.
= ARREC. BRUTA P/ COD. DE DESTINACAO ARRECADADA POR MEIO DE DARF, CLASSIFICADAS POR CODIGO DE
824130100 C S C N
VINCULADA DESTINACAO VINCULADA, CONFORME FITA 50, PROVENIENTE DA
RECEITA FEDERAL.

= ARRECADACAO BRUTA POR RESULTANTE DE RETIFICACOES POSITIVAS, ARRECADADA POR MEIO DE
824130200 C S C N
RETIFICACAO POR CODIGO DARF, CLASSIFICADAS POR CODIGO DE DESTINACAO VINCULADA,

= ARREC BRT POR COMPENSACAO POR RESULTANTE DE RETIFICACOES POSITIVAS, ARRECADADA POR MEIO DE
824130300 C S C N
COD DE DEST VIN DARF, CLASSIFICADAS PORCODIGO DE DESTINACAO VINCULADA
CONFORME FITA 50, PROVENIENTE DA RECEI-TA FEDERAL.
REGISTRA AS RETIFICACOES NEGATIVAS, CLASSIFICADAS POR CODIGO

= RETIFICACOES POR COD DE
824130400 DE DESTI-NACAO VINCULADA, CONFORME FITA 50, PROVENIENTE DA D OU C S C N
DESTINACAO VINCULADA
RECEITA FEDERAL.
REGISTRA AS COMPENSACOES CLASSIFICADAS POR CODIGO DE
= COMPENSACOES POR COD DE
824130500 DESTINACAO VINCU-LADA, CONFORME FITA 50, PROVENIENTE DA D OU C S C N
RECEITA FEDERAL.
REGISTRA AS RESTITUICOES CLASSIFICADAS POR CODIGO DE
* = RESTITUICOES POR COD DE
824130600 DESTINACAO VINCU-LADA, CONFORME FITA 50, PROVENIENTE DA D S C N
RECEITA FEDERAL.
REGISTRA AS RESTITUICOES CLASSIFICADAS POR CODIGO DE
* = INCENTIVOS FISCAIS POR COD DE
824130700 DESTINACAO VINCU-LADA, CONFORME FITA 50, PROVENIENTE DA D S C N
DEST VINCULADA
RECEITA FEDERAL.
REFERENTE A CONETRIBUICAO DE INTERVENCAO NO DOMINIO
= PROGR DE RECUP FISC - REFIS POR COD
824130800 ECONOMICO - CIDE, ARRECADADA POR SMEIO DE DARF, CLASSIFICADAS C S C N
DEST VINC
POR CODIGO DE DESTINACAO VINCULADA, CONFORME FITA 50,

= CONTRIB INTERV DOM ECO - CIDE POR
COD DESE VI
POR CODIGO DE DESTINACAO VINCULADA, CONFOI" FITA 50,
PROVENIENTE DA RECEITA FEDERAL. "

REFERENTE A RETCENCAO DE PAGAMENTO DE PESSOA JURIDICA POR
= RETENCAO DE PGTO DE PJ POR PJ POR PESSOA JURIDICA (CONFORME IDN SRF 459, DE 18/10/2004),
824131000 C S C N
COD DE DEST ARRECADADA POR MEIO DE DARF, CLASSIFICADASDR CODIGO DE
DESTINACAO VINCULADA, CONFORME FITA 50, PROVENIENTE DA
RECEITA FEDERAL.

REFERENTE AO REOGIME ESPECIAL DE TRIBUTACAO DO PATRIMONIO
= DEP REG ESP DE TRIB DO PATRIM POR
824131100 (INSTITUIDO PELA LEI 10.931N, DE 02/08/2004), ARRECADADA POR C S C N
AFETACAO
MEIO DE DARF, CLASSIFICADAS POR CODIEDE DESTINACAO VINCULADA,

= DEP.RET.DE CONTRIB. S/ PGTO PESSOA JURIDICA DE DIREITO PRIVADO PELOS ESTADOS OU
824131200 C S C N
EST/MUN A PF MUNICIPIOS (DE ACORDO COM OS ARTIGOS 31 E 33 DA LEI 10.833, DE
CODIGO DE DESTINACAO VINCULADA, CONFORME FITA 50,

= PROGRAMA ESPECIAL - PAES POR COD REFERENTE AO PROGRAMA ESPECIAL - PAES, ARRECADADA POR MEIO
824131300 C S C N
DE DEST VINC DE DARF, CLASSIFICADAS PORCODIGO DE DESTINACAO VINCULADA,

= RETENCAO DE ORGAOS PUB POR COD REFERENTE RETENUOES DE ORGAOS PUBLICOS - ROP, ARRECADADA POR
824131400 C S C N
DE DEST VINCUL MEIO DE DARF, CLASSIFICA AS POR CODIGO DE DESTINACAO
VINCULADA, CONFORME FITA 50, PROVENIENTE A RECEITA FEDERAL.

= PROGRAMA EXCEPCIONAL - PAEX POR
COD DEST VINC
VINCULADA, CONFORME FITA 50, PROVENIENTE DA RECEITA FEDERA

= SIMPLES NACIONAL POR COD DE DEST
VINCULADA
POR CODIGO DE DESTINACAO VINCULADA, CONFORME FITA 50,
= PROGRAMA EXCEPCIONAL - PAEX 2 POR
824131700 DECOMPOSICAO DO CODIGO DE DESTINACAO VINCULADA 1927 - C S C N
COD DE DEST
PARCELAMENTO MP 303/2006, ART. 8, PJ SIMPLES), ARRECADADA POR
VINCULADA, CONFORME FITA 50, PROVENIENTE DA RECEITA FEDERAL.

= ITR ARRECADACAO POR CODIGO DE DESTINACAO DARECEITA COM O OBJETIVO DE CONTROLE E REGISTROS
824131800 C S C N
DESTINACAO DOS DADOS CONTIDOS NOSARQUIVOS DA SECRETARIA DA RECEITA
FEDERAL.
REGISTRA OS VALORES DA ARRECADACAO LIQUIDA DA RECEITA DO ITR
= ARRECADACAO LIQUIDA - DIVIDA ATIVA
824131900 DECORRENTE DA DIVIDA ATIVA PROVENIENTE DA FITA 50 DA RECEITA C S C N
ITR
FEDERAL DO BRASIL.

= ARRECADACAO LIQ PARCELAMENTO LEI CODIGO DE RENCEITA COM O OBJETIVO DE PERMITIR O CONTROLE E
824132000 C S C N
11941/2009 REGISTROS CONTIDOS NLO ARQUIVO DA SECRETARIA DA RECEITA
FEDERAL, REFERENTE AO PARCELAME PREVISTA NA LEI 11.941/2009.

= ARRECADACAO LIQUIDA - RTU (LEI
824132100 REGISTROS CONTIDOS NOARQUIVO DA SECRETARIA DA RECEITA C S C N
11.898/2009)
FEDERAL, REFERENTE AO REGIME DE TRI-BUTACAO UNIFICADA - RTU
(LEI 11898/2009).
CONTROLES DE PARCELAMENTOS E PGTO DISCRIMINADOS DOS PARCE-LAMENTOS E PAGAMENTOS UNIFICADOS
824140000 C N C
UNIFICADOS POR CODIGO DE RECEITA UTILIZADOS NORECOLHIMENTO E NA
DECOMPOSICAO DAS VPA.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS DE IMPOSTO
824140100 = ITR E CONTRIBUICOES RURAIS TERRRITORAL RU-RAL E OUTRAS CONTRIBUICOES RURAIS PARA C S C N
DISTRIBUICAO AOS BENEFICIARIOS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AAS RETENCOES SOBRE

PAGAMENTOS EFETUADOSPOR ORGAOS, AUTARQUIAS E FUNDACOES DA
ADMINISTRACAO PUBLICA FEDERAL APESSOAS JURIDICAS, PELO
824140200 = RETENCAO DE ORGAOS PUBLICOS FORNECIMENTO DE BENS OU PRESTACAO DE SERVICOS,DO IMPOSTO C S C N
SOBRE A RENDA, DA CONTRIBUICAO SOCIAL SOBRE O LUCRO
LIQUIDODA CONTRIBUICAO PARA SEGURIDADE SOCIAL - COFINS E DA
CONTRIBUICAO PARAO PIS/PASEP, CONFORME ART. 64 DA LEI 9430/96.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS DE IMPOSTO PELO

824140300 = DEPOSITO DO IMPOSTO SIMPLES C S C N
SISTEMASIMPLES.
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS ORIGINARIOS DA RENEGOCIACAO
= PROGRAMA DE RECUPERACAO FISCAL - DE DIVIDASADMINISTRADAS PELA PROCURADORIA GERAL DA FAZENDA
824140400 C S C N
REFIS NACIONAL-PGFN, SECRE-TARIA DA RECEITA FEDERAL DO BRASIL - SRF E
INSTITUTO NACIONAL DE SEGU-RIDADE SOCIAL - INSS.
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS ORIGINARIOS DA ARRECADACAO DA

= CONTRIB DE INTERVENCAO NO
824140500 CONTRIBUI-CAO DE INTERVENCAO NO DOMINIO ECONOMICO C S C N
DOMINIO ECONOMICO
REGISTRADA PELA FITA 50 DA RE-CEITA FEDERAL DO BRASIL - RFB.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS DE RETENCOES DE

CONTRIBUI-COES SOBRE PAGAMENTOS DE PESSOA JURIDICA A PESSOA
824140600 = RETENCAO DE PAGAMENTO DE PJ POR PJ C S C N
JURIDICA DE DIREITOPRIVADO (CSLL, COFINS, PIS/PASEP), CONFORME
ART.28 DA MP 135, DE 30OUT2003.

= DEPOSITO REGIME ESP DE TRIB DO
824140700 REGIME ESPE-CIAL DE TRIBUTACAO DO PATRIMONIO DE AFETACAO C S C N
PATRIMONIO
INSTITUIDO PELA LEI 10931DE 02AGO2004.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS REFERENTE AS

RETENCOES DECONTRIBUICOES (CSLL, COFINS, PIS/PASEP) SOBRE
= RETENCAO DE CONTRIB S/ PGTO DE
824140800 PAGAMENTOS AA PESSOA JU-RIDICA DE DIREITO PRIVADO PELO C S C N
EST/MUN A PJ
ESTADOS OU MUNICIPIOS, DE ACORDO COM OSART.31 E 33 DA LEI Nº
10.833, DE 29 DE DEZEMBRO DE 2003.

DE DIVIDASDEADMINISTRADAS PELA PROCURADORIA GERAL DA
824140900 = PARCELAMENTO ESPECIAL - PAES FAZENDA NACIONAL-PGFN, SECRE-TARIA DA RECEITA FEDERAL - SRF E C S C N
INSTITUTO NACIONAL DE SEGURIDADE SO-CIAL - INSS DA LEI Nº
10.833, DE 29 DE DEZEMBRO DE 2003.

DE DIVIDASADMINISTRADAS PELA PROCURADORIA GERAL DA FAZENDA
824141000 = PARCELAMENTO EXCEPCIONAL - PAEX NACIONAL-PGFN, SECRE-TARIA DA RECEITA FEDERAL - SRF E INSTITUTO C S C N
NACIONAL DE SEGURIDADE SO-CIAL - INSS, CONFORME MEDIDA
PROVISORIA Nº 303/06. 2003.
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS DE PARCELAMENTO PARA INGRESSO
= PARCELAMENTO P/ INGRESSO NO
824141100 NO PROGRA-MA SIMPLES NACIONAL, CONFORME LEI COMPLEMENTAR Nº C S C N
SIMPLES NACIONAL
123/2006 - ART. 79.
REGISTRA O VALOR DAS RECEITAS ARRECADADAS DECORRENTES DA
RENEGOCIACAODE DIVIDAS DE ENTIDADES DESPORTIVAS JUNTO AA
824141200 = PARCELAMENTO TIMEMANIA C S C N
PROCURADORIA-GERAL DA FA-ZENDA NACIONAL-PGFN, CONFORME LEI
NR 11.345/2006, ALTERADA PELA LEI11505/2007.
REGISTRA O VALOR DAS RECEITAS ARRECADADAS DECORRENTES DE

PARCELAMENTOSDE TRIBUTOS ADMINISTRADOS PELA RECEITA FEDERAL
DO BRASIL - RFB, TENDOCOMO SUJEITO PASSIVO AS PESSOAS
JURIDICAS DE DIREITO PRIVADO MANTENE-DORAS DE INSTITUICOES
DE ENSINO SUPERIOR QUE POSSUEM OS CERTIFICADOSDE EMISSAO DO
824141300 = PARCELAMENTO FIES - LEI 10.260/2001 C S C N
TESOURO NACIONAL E OPTARAM PELO PARCELAMENTO, DESDE
QUETODAS AS INSTITUICOES MANTIDAS TENHAM ADERIDO AO
PROGRAMA UNIVERSIDEPARA TODOS - PROUNI.
BASE LEGAL: LEI 10.260/2001, ART.10, œœ 3º E 5º (REDACAO DADA
PELA LEI11.552/2007).
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS DECORRENTE DE PARCELAMENTO DE
DIVIDAS DEPEQUENO VALOR COM A FAZENDA NACIONAL E DIVIDAS
824141400 = PARCELAMENTO MP 449/2008 DECORRENTES DE APROVEI-TAMENTO INDEVIDO DE CREDITOS DE IPI, C S C N
CONFORME DISPOE A MEDIDA PROVISO-RIA 449, DE 03 DE DEZEMBRO
DE 2008.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS DE TRIBUTOS A

CLASSIFICARPROVENIENTES DO PARCELAMENTO DE VALOR
824141500 = PARCELAMENTO DE ARREMATACAO CORRESPONDENTE A ARREMATACAO DEBEM EM HASTA PUBLICA NAS C S C N
EXECUCOES FISCAIS PROMOVIDAS PELA PROCURADO-RIA-GERAL DA
FAZENDA NACIONAL (PORTARIA 262 DE 11/06/2002 - PGFN).
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS PARCELAMENTOS DE QUE

= PARCELAMENTO DECORRENTE DA LEI
824141600 TRATA A LEI Nº11.941/2009, EXCETO OS DECORRENTE DE DEBITOS C S C N
11.941/2009
PREVIDENCIARIOS.
REGISTRA, CONFORME DISPOE A MEDIDA PROVISORIA Nº 470, DE 13 DE

OUTUBRODE 2009, O VALOR DECORRENTE DE PAGAMENTOS OU
PARCELAMENTOS DE DEBITOSDECORRENTES DO APROVEITAMENTO
INDEVIDO DO INCENTIVO FISCAL SETORIAL,INSTITUIDO PELO ART. 1º
= PAGAMENTO/PARCELAMENTO - MP DO DECRETO-LEI N º 491, DE 5 DE MARCO DE 1969,E OS ORIUNDOS DA
824141700 C S C N
470/2009 AQUISICAO DE MATERIAS-PRIMAS, MATERIAL DE EMBALAGEM
EPRODUTOS INTERMEDIARIOS RELACIONADOS NA TABELA DE
INCIDENCIA DO IMPOS-TO SOBRE PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS -
TIPI, APROVADA PELO DECRETO Nº6.006, DE 28 DE DEZEMBRO DE 2006,
COM INCIDENCIA DE ALIQUOTA ZERO OUCOMO NAO TRIBUTADOS - NT.
824141800 = IMPOSTO TERRITORIAL RURAL - ITR REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS DO ITR. C S C N

824141900 TESOURO NACIO-NAL DAS RESTITUICOES, POR LOTE, DE RECEITAS C S C N
TRIBUTOS SIEF
TRIBUTARIAS NAO CREDITADASAOS CONTRIBUINTES.

UNIAO, F-UNDOS PUBLICOS, AUTARQUIAS, FUNDACOES PUBLICAS E
DEMAIS ENTIDADES FESDERAIS INTEGRANTES DOS ORCAMENTOS
= DEPOSITO JUD E EXTRA JUD
824142000 FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL, GER IADOS PELA PROCURADORIA- C S C N
ADMINISTRADO P/ PGF
GERAL FEDERAL, DE QUE TRATA O DECRETO-LEI Nº 1.737, DE 20 DE
DEZEMBRO DE 1979,CONFORME O DISPOSTO NO ARTIGO 3º DA LEI Nº
REGISTRA OS DEPOSITOS DE VALORES ARRECADADOS PELA SRFB E NAO

= DEPOSITO DE OUTRAS RECEITAS NAO IDENTIFI-CADOS PELOS BANCOS, QUANDO ORIGINARIOS DE
824142100 C S C N
IDENTIFICADAS PAGAMENTOS EMITIDOS COM DO-CUMENTOS DE ARRECADACAO (DARF)
COM CODIGO DE BARRAS POR SISTEMAS.
REGISTRA O DEPOSITO DOS VALORES ARRECADADOS PELA SECRETARIA

DA RECEITAFEDERAL DO BRASIL RELATIVO AO MACROPROCESSO DO
= PARCELAMEN PARAMETRIZADO E
824142200 CREDITO TRIBUTARIO ASEREM UTILIZADOS NO PARCELAMENTO C S C N
COBRANCA INTEGRADA
PARAMETRIZADO E NA COBRANCA INTEGRADA(AMIGAVEL,
ADMINISTRATIVA E EXECUTIVA).
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS DA DIVIDA ATIVA
824142300 = DIVIDA ATIVA - ITR C S C N
REFERENTEAO ITR.
REGISTRA OS DEPOSITOS DE VALORES ARRECADADOS PELA SRFB,

QUANDO ORIGINANARIOS DE PAGAMENTOS EMITIDOS COM
DOCUMENTOS DE ARRECADACAO (DARF) DE-CORRENTE DO REGIME DE
= REGIME DE TRIBUTACAO UNIFICADA -
824142400 TRIBUTACAO UNIFICADA - IMPORTACAO, POR VIA TERRERESTRE, DE C S C N
IMPORTACAO
MERCADORIAS PROCEDENTES DO PARAGUAI. BASE
LEGAL: - LEI 11.898/2009;
- DECRETO Nº 6.956, DE 9 DE SETEMBRO DE 2009.
REGISTRA OS DEPOSITOS DE VALORES ARRECADADOS PELA RECEITA

FEDERAL DOBRASIL - RFB, QUANDO ORIGINADOS DE PAGAMENTOS
= CONTRIBUICAO PREVIDENCIARIA -
824142500 EMITIDOS COM DOCUMENTOSDE ARRECADACAO (DARF) DECORRENTE C S C N
PGTO UNIFICADO
DO PROGRAMA DE UNIFICACAO DOS CREDITORELATIVOS AA
CONTRIBUICAO PREVIDENCIARIA.
= PARCELAMENTO DIVIDA ATIVA - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AO PARCELAMENTO DE DEBITOS

824142600 C S C N
SISPAR/PGFN INSCRITOS EMDIVIDA ATIVA CONCEDIDO NO AMBITO DO SISPAR/PGFN.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS PARCELAMENTOS DE QUE
824142700 = PARCELAMENTO - LEI 12.865/2013 C S C N
TRATA A LEI NR12.865/20132.
REGISTRA OS PARCELAMENTOS DE DEBITOS NAO PREVIDENCIARIOS E
824142800 = PARCELAMENTO - LEI 12.996/2014 PAGAMENTOCOM PREJUIZO FISCAL E/OU BASE DE CALCULO NEGATIVA C S C N
DA CSLL, ESTABELECI-DOS PELA LEI 12.996/2014.
REGISTRA OS PARCELAMENTOS DE DEBITOS NAO PREVIDENCIARIOS E

DE APROVEI-TAMENTO INDEVIDO DE CREDITO DE IPI, PAGAMENTO COM
824142900 = REABERTURA DA LEI 11.941/2009 PREJUIZO FISCAL E/OUBASE DE CALCULO NEGATIVA DA CSLL, TODOS C S C N
DECORRENTES DE REABERTURAS DALEI 11.941/2009, EXCETO LEI
12.996/2014.
REGISTRA OS PARCELAMENTOS INSTITUIDOS PELA MEDIDA

PROVISORIA 671, DE19 DE MARCO DE 2015, FEITOS POR ENTIDADES
DESPORTIVAS PROFISSIONAIS DEFUTEBOL RELATIVOS A DEBITOS JUNTO
824143000 = PARCELAMENTO PROFUT AA SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL, AAPGFN E AO BANCO CENTRAL, E C S C N
OS DEBITOS REFERENTES AO FGTS E AAS CONTRI-BUICOES
INSTITUIDAS PELA LEI COMPLEMENTAR 110, DE 29 DE JUNHO DE
2001,JUNTO AO MINISTERIO DO TRABALHO E EMPREGO.
REGISTRA OS VALORES DE DEPOSITOS DIVERSOS A DECOMPOR,

= DEPOSITOS DIVERSOS A DECOMPOR -
824149900 ORIGINARIOS DAROTINA DA FITA 50 QUE RECEBERA ARRECADACAO DA C S C N
PGFN/SRFB
RFB OU PGFN QUE NAO POS-SA SER CLASSIFICADA.

CONTROLES DE GUIA DE RECOLHIMENTO
824200000 DISCRIMINADOS DA ARRECADACAO DA RECEITA ORCAMENTARIA, C N C
DA UNIAO
ARRECADADA POR MEIO DE GRU (INCLUSIVE SUAS RETIFICACOES).

CONTROLES DE GRU POR CODIGO DE DISCRIMINADOS DA ARRECADACAO DA RECEITA ORCAMENTARIA,
824210000 C N C
RECOLHIMENTO ARRECADADA POR MEIO DE GRU (INCLUSIVE SUAS RETIFICACOES),
CLASSIFICADAS POR CODIGO DE RECOLHIMENTO.
GRU POR CODIGO DE RECOLHIMENTO - DISCRIMINADOS DA ARRECADACAO DA RECEITA ORCAMENTARIA,
824210100 C N C
ARRECADACOES ARRECADADA POR MEIO DE GRU, CLASSIFICADAS POR CODIGO DE
RECOLHIMENTO.
REGISTRA A ARRECADACAO DO PRINCIPAL DA RECEITA ORCAMENTARIA,
824210101 = RECOLHIMENTO DO PRINCIPAL ARRECADADA POR MEIO DE GRU E CLASSIFICADA POR CODIGO DE C S C N
RECOLHIMENTO.
REGISTRA A ARRECADACAO DE MULTA/MORA SOBRE O PRINCIPAL DA
RECEITA ORCAMENTARIA, ARRECADADA POR MEIO DE GRU E
824210102 = RECOLHIMENTO DE MULTA/MORA/JUROS C S C N
CLASSIFICADA POR CODIGO DE RECOLHIMENTO. NA GR COBRANCA
TAMBEM SAO REGISTRADOS OS JUROS NESSA CONTA
REGISTRA A ARRECADACAO DE OUTROS ACRESCIMOS DA RECEITA
824210103 = RECOLHIMENTO OUTROS ACRESCIMOS ORCAMENTARIA, ARRECADADA POR MEIO DE GRU E CLASSIFICADA POR C S C N
REGISTRA A ARRECADACAO DE JUROS E ENCARGOS SOBRE O PRINCIPAL
824210104 = RECOLHIMENTO JUROS E ENCARGOS DA RECEITA ORCAMENTARIA, ARRECADADA POR MEIO DE GRU E C S C N
CLASSIFICADA POR CODIGO DE RECOLHIMENTO.
* = DESCONTOS E ABATIMENTOS DO REGISTRA DESCONTOS E ABATIMENTOS DA RECEITA ORCAMENTARIA,

824210105 D S C N
RECOLHIMENTO CONSTANTES NA GRU, CLASSIFICADOS POR CODIGO DE RECOLHIMENTO.
* = OUTRAS DEDUCOES DO REGISTRA OUTRAS DEDUCOES DA RECEITA ORCAMENTARIA,

824210106 D S C N
RECOLHIMENTO CONSTANTES NA GRU, CLASSIFICADOS POR CODIGO DE RECOLHIMENTO.
GRU POR CODIGO DE RECOLHIMENTO - DISCRIMINADOS DA RETIFI-CACOES DA RECEITA ORCAMENTARIA,
824210200 D N C
RETIFICACOES ARRECADADA POR MEIO DE GRU, CLASSIFI-CADAS POR CODIGO DE
RECOLHIMENTO.
REGISTRA A RETIFICACAO DA ARRECADACAO DO PRINCIPAL DA RECEITA
824210201 * = RETIFICACOES DO PRINCIPAL ORCAMEN-TARIA, ARRECADADA POR MEIO DE GRU E CLASSIFICADA D S C N
POR CODIGO DE RECO-LHIMENTO.
REGISTRA A RETIFICACAO DA ARRECADACAO DE MULTA/MORA SOBRE O

* = RETIFICACOES DE PRINCIPALDA RECEITA ORCAMENTARIA, ARRECADADA POR MEIO DE GRU
824210202 D S C N
MULTA/MORA/JUROS E CLASSIFICADA PORCODIGO DE RECOLHIMENTO. NA GR COBRANCA
TAMBEM SAO REGISTRADOS OS JUROSNESSA CONTA.
REGISTRA A RETIFICACAO DA ARRECADACAO DE OUTROS ACRESCIMOS

* = RETIFICACOES DE OUTROS
824210203 DA RECEITAORCAMENTARIA, ARRECADADA POR MEIO DE GRU E D S C N
ACRESCIMOS
CLASSIFICADA POR CODIGO DERECOLHIMENTO.
REGISTRA A RETIFICACAO DA ARRECADACAO DE JUROS/ENCARGOS

824210204 * = RETIFICACOES JUROS/ENCARGOS SOBRE O PRIN-CIPAL DA RECEITA ORCAMENTARIA ARRECADADA POR D S C N
MEIO DE GRU E CLASSIFICA-DA POR CODIGO DE RECOLHIMENTO.
REGISTRA A RETIFICACAO DE DESCONTOS E ABATIMENTOS DA RECEITA

= RETIFICACAO DE DESCONTOS E
824210205 ORCAMEN-TARIA, CONSTANTES NA GRU, CLASSIFICADOS POR CODIGO C S C N
ABATIMENTOS
DE RECOLHIMENTO.
REGISTRA A RETIFICACAO DE OUTRAS DEDUCOES DA RECEITA
= RETIFICACAO DE OUTRAS DEDUCOES
824210206 ORCAMENTARIA,CONSTANTES NA GRU, CLASSIFICADOS POR CODIGO DE C S C N
RECOLHIMENTO
RECOLHIMENTO.
COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM OS VALORES DA
GRU POR CODIGO DE RECOLHIMENTO -
824210300 RESTITUICAO DA RECEI-ORCAMENTARIA, ARRECADADA POR MEIO DE D N C
RESTITUICOES
GRU, CLASSIFICADAS POR CODIGO DERECOLHIMENTO.
REGISTRA A RESTITUICAO DA ARRECADACAO LIQUIDA DA RECEITA
824210301 * = RESTITUICOES DO PRINCIPAL ORCAMENTARIA,ARRECADADA POR MEIO DE GRU E CLASSIFICADA POR D S C N
REGISTRA A RESTITUICAO DA ARRECADACAO DE MULTA/MORA SOBRE O

* = RESTITUICOES DE PRINCIPALDA RECEITA ORCAMENTARIA, ARRECADADA POR MEIO DE GRU
824210302 D S C N
MULTA/MORA/JUROS E CLASSIFICADA PORCODIGO DE RECOLHIMENTO. NA GR COBRANCA
TAMBEM SAO REGISTRADOS OS JUROSNESSA CONTA.
REGISTRA A RESTITUICAO DA ARRECADACAO DE OUTROS ACRESCIMOS

* = RESTITUICOES DE OUTROS
ACRESCIMOS
CLASSIFICADA POR CODIGO DERECOLHIMENTO.
REGISTRA A RESTITUICAO DA ARRECADACAO DE JUROS/ENCARGOS

824210304 * = RESTITUICOES JUROS/ENCARGOS SOBRE O PRIN-CIPAL DA RECEITA ORCAMENTARIA ARRECADADA POR D S C N
MEIO DE GRU E CLASSIFICA-DA POR CODIGO DE RECOLHIMENTO.
REGISTRA A RESTITUICAO DE DESCONTOS E ABATIMENTOS DA RECEITA

= RESTITUICAO DE DESCONTOS E
ABATIMENTOS
DE RECOLHIMENTO.
REGISTRA A RESTITUICAO DE OUTRAS DEDUCOES DA RECEITA
824210306 = RESTITUICAO DE OUTRAS DEDUCOES ORCAMENTARIA,CONSTANTES NA GRU, CLASSIFICADOS POR CODIGO DE C S C N
RECOLHIMENTO.
CONTROLES DE GRU POR CODIGO DE DISCRIMINADOS DA ARRECA-DACAO DA RECEITA ORCAMENTARIA,
824220000 C N C
DEST PRIMARIA ARRECADADA POR MEIO DE GRU (INCLUSIVEAS RETIFICACOES),
CLASSIFICADAS POR CODIGO DE DESTINACAO PRIMARIA.

GRU POR CODIGO DE DEST PRIMARIA - DISCRIMINADOS DA ARRECA-DACAO DA RECEITA ORCAMENTARIA,
824220100 C N C
ARRECADACAO ARRECADADA POR MEIO DE GRU, CLASSIFICA-DAS POR CODIGO DE
824220101 = RECOLHIMENTO DO PRINCIPAL ARRECADA-DA POR MEIO DE GRU E CLASSIFICADA POR CODIGO DE C S C N
CLASSIFICADA POR CODIGO DE DES-TINACAO PRIMARIA. NA GR
COBRANCA TAMBEM SAO REGISTRADOS OS JUROS NES-TA CONTA.

824220103 = RECOLHIMENTO OUTROS ACRESCIMOS ORCAMENTARIA ARRECADADA POR MEIO DE GRU E CLASSIFICADA POR C S C N
CODIGO DE DESTINACAO PRIM-ARIA.

824220104 = RECOLHIMENTO JUROS E ENCARGOS DA RECEI-TA ORCAMENTARIA, ARRECADADA POR MEIO DE GRU E C S C N
CLASSIFICADA POR CODIGODE DESTINACAO PRIMARIA.
REGISTRA DESCONTOS E ABATIMENTOS DA RECEITA ORCAMENTARIA,
* = DESCONTOS E ABATIMENTOS DO
824220105 CONSTANTES NA GRU, CLASSIFICADOS POR CODIGO DE DESTINACAO D S C N
RECOLHIMENTO
PRIMARIA.
REGISTRA OUTRAS DEDUCOES DA RECEITA ORCAMENTARIA,
* = OUTRAS DEDUCOES DO
824220106 CONSTANTES NA GRU, CLASSIFICADOS POR CODIGO DE DESTINACAO D S C N
RECOLHIMENTO
PRIMARIA.
GRU POR CODIGO DE DEST PRIMARIA - DISCRIMINADOS DAS RETI-FICACOES DA RECEITA ORCAMENTARIA,
824220200 D N C
RETIFICACAO ARRECADADAS POR MEIO DE GRU, CLASSI-FICADAS POR CODIGO DE

824220201 * = RETIFICACOES DO PRINCIPAL ORCAMEN-TARIA, ARRECADADA POR MEIO DE GRU E CLASSIFICADA POR D S C N
CODIGO DE DESTI-NACAO PRIMARIA.

824220202 D S C N
MULTA/MORA/JUROS E CLASSIFICADA PORCODIGO DE DESTINACAO PRIMARIA. NA GR
COBRANCA TAMBEM SAO REGISTRADOSOS JUROS NESTA CONTA.

ACRESCIMOS
CLASSIFICADA POR CODIGO DEDESTINACAO PRIMARIA.
REGISTRA A RETIFICACAO DA ARRECADACAO DE JUROS/ENCARGOS

824220204 * = RETIFICACOES JUROS/ENCARGOS SOBRE O PRIN-CIPAL DA RECEITA ORCAMENTARIA ARRECADADA POR D S C N
MEIO DE GRU E CLASSIFICA-DA POR CODIGO DE DESTINACAO PRIMARIA.

ABATIMENTOS
DE DESTINACAO PRI-MARIA.

RECOLHIMENTO
GRU POR CODIGO DE DEST PRIMARIA - RESTITUICAO DA RECEI-TA RECEITA ORCAMENTARIA, ARRECADADA POR
824220300 D N C
RESTITUICAO MEIO DE GRU, CLASSIFICADAS PORPOR CODIGO DE DESTINACAO
PRIMARIA.
REGISTRA A RESTITUICAO DA ARRECADACAO DO PRINCIPAL DA RECEITA
824220301 * = RESTITUICOES DO PRINCIPAL ORCAMEN-TARIA, ARRECADADA POR MEIO DE GRU E CLASSIFICADA POR D S C N
CODIGO DE DESTI-NACAO PRIMARIA.

824220302 D S C N
MULTA/MORA/JUROS E CLASSIFICADA PORCODIGO DE DESTINACAO PRIMARIA. NA GR

ACRESCIMOS
CLASSIFICADA POR CODIGO DEDESTINACAO PRIMARIA.

824220304 * = RESTITUICOES JUROS/ENCARGOS SOBRE O PRIN-CIPAL DA RECEITA ORCAMENTARIA ARRECADADA POR D S C N
MEIO DE GRU E CLASSIFICA-DA POR CODIGO DE DESTINACAO PRIMARIA.

ABATIMENTOS
DE DESTINACAO PRI-MARIA.

= RESTITUICAO DE OUTRAS DEDUCOES
RECOLHIMENTO

CONTROLES DE GRU POR COD DE DEST DISCRIMINADOS DA ARRECA-DACAO DA RECEITA ORCAMENTARIA,
824230000 C N C
SECUNDARIA ARRECADADA POR MEIO DE GRU (INCLUSIVEAS RETIFICACOES),
CLASSIFICADAS POR CODIGO DE DESTINACAO SECUNDARIA.

GRU POR COD DE DEST SECUNDARIA - DISCRIMINADOS DA ARRECA-DACAO DA RECEITA ORCAMENTARIA,
824230100 C N C
ARRECADACAO ARRECADADA POR MEIO DE GRU, CLASSIFICA-DA POR CODIGO DE

824230101 = RECOLHIMENTO DO PRINCIPAL ARRECADA-DA POR MEIO DE GRU E CLASSIFICADA POR CODIGO DE C S C N

CLASSIFICADA POR CODIGO DE DESTINACAO SECUNDARIA. NA GR
COBRANCA TAMBEM SAO REGISTRADOS OS JUROS NES-TA CONTA.

824230103 = RECOLHIMENTO OUTROS ACRESCIMOS ORCAMENTARIA,ARRECADADA POR MEIO DE GRU E CLASSIFICADA POR C S C N
CODIGO DE DESTINACAO SE-CUNDARIA.

824230104 = RECOLHIMENTO JUROS E ENCARGOS DA RECEI-TA ORCAMENTARIA, ARRECADADA POR MEIO DE GRU E C S C N
CLASSIFICADA POR CODIGODE DESTINACAO SECUNDARIA.
REGISTRA DESCONTOS E ABATIMENTOS DA RECEITA ORCAMENTARIA,
* = DESCONTOS E ABATIMENTOS DO
824230105 CONSTANTESDA GRU, CLASSIFICADOS POR CODIGO DE DESTINACAO D S C N
RECOLHIMENTO
SECUNDARIA.
REGISTRA OUTRAS DEDUCOES DA RECEITA ORCAMENTARIA,
* = OUTRAS DEDUCOES DO
824230106 CONSTANTES NA GRU,CLASSIFICADOS POR CODIGO DE DESTINACAO D S C N
RECOLHIMENTO
SECUNDARIA.
GRU POR COD DE DEST SECUNDARIA - DISCRIMINADOS DAS RETI-FICACOES DA RECEITA ORCAMENTARIA,
824230200 D N C
RETIFICACAO ARRECADADA POR MEIO DE GRU, CLASSI-FICADAS POR CODIGO DE
DESTINACAOSECUNDARIA.

824230201 * = RETIFICACOES DO PRINCIPAL ORCAMEN-TARIA, ARRECADADA POR MEIO DE GRU E CLASSIFICADA POR D S C N
CODIGO DE DESTI-NACAO SECUNDARIA.
824230202 D S C N
MULTA/MORA/JUROS E CLASSIFICADA PORCODIGO DE DESTINACAO SECUNDARIA. NA GR

824230203 DA RECEITA ORCAMENTARIA, ARRECADADA POR MEIO DE GRU E D S C N
ACRESCIMOS
CLASSIFICADA POR CODIGO DE DESTINACAO SECUNDARIA.
REGISTRA A RETIFICACAO DA ARRECADACAO DE JUROS E ENCARGOS

SOBRE O PRINCIPAL DA RECEITA ORCAMENTARIA ARRECADADA POR
824230204 * = RETIFICACOES DE JUROS/ENCARGOS D S C N
MEIO DE GRU E CLASSIFICA-DA POR CODIGO DE DESTINACAO
SECUNDARIA.

ABATIMENTOS
DE DESTINACAO SE-CUNDARIA.

824230206 ORCAMENTARIA,CONSSTANTES NA GRU, CLASSIFICADOS POR CODIGO C S C N
RECOLHIMENTO
DE DESTINACAO SECUNDARIA.

GRU POR COD DE DEST SECUNDARIA -
824230300 RESTITUICAO DA RECEI-TA ORCAMENTARIA, ARRECADADA POR MEIO DE D N C
RESTITUICAO
GRU, CLASSIFICADAS POR CODIGODE DESTINACAO SECUNDARIA.
REGISTRA A RESTITUICAO DA ARRECADACAO LIQUIDA DA RECEITA

824230301 * = RESTITUICOES DO PRINCIPAL ORCAMENTARIA,ARRECADADA POR MEIO DE GRU E CLASSIFICADA POR D S C N
CODIGO DE DESTINACAO SE-CUNDARIA.

824230302 D S C N
MULTA/MORA/JUROS E CLASSIFICADA PORCODIGO DE DESTINACAO SECUNDARIA. NA GR

ACRESCIMOS
CLASSIFICADA POR CODIGO DEDESTINACAO SECUNDARIA.

SOBRE O PRIN-CIPAL DA RECEITA ORCAMENTARIA ARRECADADA POR
824230304 * = RESTITUICOES JUROS/ENCARGOS D S C N
MEIO DE GRU E CLASSIFICA-DA POR CODIGO DE DESTINACAO
SECUNDARIA.

824230305 ORCAMENTARIA, CONSTANTES NA GRU, CLASSIFICADOS POR CODIGO C S C N
ABATIMENTOS
DE DESTINACAO SECUNDARIA.

= RESTITUICAO DE OUTRAS DEDUCOES
RECOLHIMENTO

LIQUIDA DA RECEITA ORCAMENTARIA DE ESTADOS E MUNICIPIOS,
824300000 CONTROLES DE DAR'S C N C
RETIDA PELA UG, DE PAGAMENTOS REALIZADOS A EMPRESAS
PRESTADORAS DE SERVICOS ENQUADRADAS PELA LC 116.
REGISTRA A TRANSFERENCIA DE ISS A DISTRIBUIR AOS MUNICIPIOS,
824310000 = ISS SUBSTITUICAO A DISTRIBUIR C S C N
PARA CONTROLE DA COFIN.
VARIACAO CAMBIAL

724000000 E 824000000, QUANDO ESTES APRESENTAREM
VARIACAO CAMBIAL POSITIVA AJUST CTA DESEQUILIBRIO DECORRENTE DE VARIACAO CAMBIAL. O REGISTRO
824810000 C S C N
824000000 NAO GERA LANCAMENTO NO RAZAO DA CONTA E EH APLICADO
QUANDO O SALDO DA CONTA 724000000 ESTIVER MAIOR DO QUE O
SALDO DA CONTA 824000000. CONTA DE USO EXCLUSIVO DA UNIAO.

824820000 D S C N
COMPREENDE AS CONTAS QUE CONTROLAM A EXECUCAO DOS

CREDITOS PASSIVEISDE SEREM ENCAMINHADOS E INSCRITOS EM
830000000 EXECUCAO DA DIVIDA ATIVA C N C
DIVIDA ATIVA - CONTROLE REALIZADONO ORGAO COMPETENTE PARA
INSCRICAO (PGFN/PGF).
COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM OS VALORES A SEREM
EXECUCAO ENCAMINHAMENTO CREDITOS ENCAMINHADOS EOS JA ENCAMINHADOS PARA O ORGAO COMPETENTE
831000000 C N C
DIVIDA ATIVA EM INSCREVER EM DIVIDA. CONTROLE REALIZADO NO ORGAO DE
ORIGEM.
COMPREENDEM OS VALORES A SEREM ENCAMINHADOS PARA O ORGAO
COMPETENTE EMINSCREVER EM DIVIDA ATIVA - CONTROLE REALIZADO
CREDITOS A ENCAMINHAR PARA A DIVIDA
831100000 NO ORGAO DE ORIGEM. - DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA NAO C N C
ATIVA
PREVIDENCIARIA; - DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA
PREVIDENCIARIA; - DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA.
REGISTRA OS VALORES A SEREM ENCAMINHADOS PARA O ORGAO
= DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA NAO
831110000 COMPETENTE EMINSCREVER EM DIVIDA ATIVA - DIVIDA ATIVA C S C N
PREVIDENCIARIA
TRIBUTARIA NAO PREVIDENCIARIA
= DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA
PREVIDENCIARIA
TRIBUTARIA PREVIDENCIARIA.
831130000 = DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA COMPETENTE EMINSCREVER EM DIVIDA ATIVA - DIVIDA ATIVA NAO C S C N
TRIBUTARIA.
COMPREENDEM OS VALORES ENCAMINHADOS PARA O ORGAO
CREDITOS ENCAMINHADOS PARA A DIVIDA
831200000 COMPETENTE EM INSCRE-VER EM DIVIDA ATIVA - CONTROLE REALIZADO C N C
ATIVA
NO ORGAO DE ORIGEM.
COMPREENDE O VALOR DOS CREDITOS A INSCREVER EM DIVIDA ATIVA
CRED ENCAMINHADOS P/ DIVIDA ATIVA A QUE SE EN-CONTRAM EM PROCESSAMENTO. COMPREENDE OS
831210000 C N C
INSCREVER CREDITOS PASSIVEIS DE SEREMENCAMINHADOS E INSCRITOS EM
DIVIDA ATIVA.
PREVIDENCIARIA
TRIBUTARIA NAO PREVIDENCIARIA
PREVIDENCIARIA
TRIBUTARIA PREVIDENCIARIA.
831210300 = DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA COMPETENTE EMINSCREVER EM DIVIDA ATIVA - DIVIDA ATIVA NAO C S C N
TRIBUTARIA.
COMPREENDE O VALOR DOS CREDITOS INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA.
CRED ENCAMINHADOS P/ DIVIDA ATIVA - DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA NAO PREVIDENCIARIA; -
831220000 C N C
INSCRITOS DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA PREVIDENCIARIA; -
= DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA NAO REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA
831220100 C S C N
PREVIDENCIARIA TRIBUTARIA NAOPREVIDENCIARIA.
= DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA
831220200 C S C N
PREVIDENCIARIA TRIBUTARIA PREVIDENCIARIA.
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA NAO
831220300 = DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA C S C N
TRIBUTARIA
COMPREENDE O CANCELAMENTO DOS VALORES INDEVIDAMENTE
CANCELAMENTO CRED ENCAMINHADO P/
831300000 ENCAMINHADOS PARAO ORGAO COMPETENTE EM INSCREVER EM DIVIDA C N C
DIVIDA ATIVA
ATIVA.
REGISTRA O CANCELAMENTO DOS VALORES INDEVIDAMENTE
831310000 ENCAMINHADOS PARA OORGAO COMPETENTE EM INSCREVER EM DIVIDA C S C N
PREVIDENCIARIA
ATIVA - DIVIDA ATIVA TRIBUTA-RIA NAO PREVIDENCIARIA.

831320000 ENCAMINHADOS PARA OORGAO COMPETENTE EM INSCREVER EM DIVIDA C S C N
PREVIDENCIARIA
ATIVA - DIVIDA ATIVA TRIBUTA-RIA PREVIDENCIARIA.

831330000 = DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA ENCAMINHADOS PARA OORGAO COMPETENTE EM INSCREVER EM DIVIDA C S C N
ATIVA - DIVIDA ATIVA NAO TRI-BUTARIA.
COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM OS VALORES A SEREM

EXECUCAO DA INSCRICAO DE CRED EM
832000000 INSCRITOS EM DI-VIDA ATIVA PELO ORGAO COMPETENTE EM C N C
DIVIDA ATIVA
INSCREVER EM DIVIDA ATIVA - CON-TROLE REALIZADO NA PGFN/PGF.
CRED A INSCREVER EM DIVIDA ATIVA - COMPREENDE OS VALORES A SEREM INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA PELO
832100000 C N C
PGFN/PGF O ORGAOCOMPETENTE EM INSCREVER EM DIVIDA ATIVA - PGFN/PGF.
REGISTRA OS VALORES A SEREM INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA PELO

832110000 ORGAO COM-PETENTE EM INSCREVER EM DIVIDA ATIVA - DIVIDA ATIVA C S C N
PREVIDENCIARIA
TRIBUTARIA NAO PREVIDENCIARIA.

832120000 ORGAO COM-PETENTE EM INSCREVER EM DIVIDA ATIVA - DIVIDA ATIVA C S C N
PREVIDENCIARIA
TRIBUTARIA PREVI-DENCIARIA.
832130000 = DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA ORGAO COM-PETENTE EM INSCREVER EM DIVIDA ATIVA - DIVIDA ATIVA C S C N
NAO TRIBUTARIA.
COMPREENDE OS VALORES A SEREM INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA QUE
CRED A INSCREVER EM DIVIDA ATIVA
832200000 FORAM DE-VOLIDOS PELO ORGAO COMPETENTE, POR INCORRECOES NA C N C
DEVOLVIDOS
FORMALIZACAO DO PRO-CESSO DE ENCAMINHAMENTO.
REGISTRA OS VALORES A SEREM INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA

= DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA NAO TRIBUTARIA NAOPREVIDENCIARIA QUE FORAM DEVOLVIDOS PELO
832210000 C S C N
PREVIDENCIARIA ORGAO COMPETENTE, POR INCOR-RECOES NA FORMALIZACAO DO
PROCESSO DE ENCAMINHAMENTO.
REGISTRA OS VALORES A SEREM INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA

= DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA TRIBUTARIA PRE-VIDENCIARIA QUE FORAM DEVOLVIDOS PELO ORGAO
832220000 C S C N
PREVIDENCIARIA COMPETENTE, POR INCORRE-COES NA FORMALIZACAO DO PROCESSO DE
ENCAMINHAMENTOENTO.
REGISTRA OS VALORES A SEREM INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA NAO
TRIBUTARIAQUE FORAM DEVOLVIDOS PELO ORGAO COMPETENTE POR
INCORRECOES NA FORMALI-ZACAO DO PROCESSO DE
ENCAMINHAMENTOENTO.
CREDITOS INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA A REGISTRA OS VALORES INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA PELO O ORGAO
832300000 C N C
RECEBER COMPETENTEEM INSCREVER EM DIVIDA ATIVA.
REGISTRA OS VALORES INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA NAO
832310000 PREVIDEN-CIARIA PELO O ORGAO COMPETENTE EM INSCREVER EM C S C N
PREVIDENCIARIA
DIVIDA ATIVA.
REGISTRA OS VALORES INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA
832320000 PREVIDENCIA-RIA PELO O ORGAO COMPETENTE EM INSCREVER EM C S C N
PREVIDENCIARIA
DIVIDA ATIVA.
REGISTRA OS VALORES INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA
PELO OR-GAO COMPETENTE EM INSCREVER EM DIVIDA ATIVA.
CREDITOS INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA COMPREENDE OS VALORES RECEBIDOS RELATIVOS AOS CREDITOS
832400000 C N C
RECEBIDOS ANTERIORMENTEINSCRITOS EM DIVIDA ATIVA.
REGISTRA OS VALORES RECEBIDOS RELATIVOS AOS CREDITOS
832410000 ANTERIORMENTEINSCRITOS EM DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA NAO C S C N
PREVIDENCIARIA
PREVIDENCIARIA.
832420000 ANTERIORMENTEINSCRITOS EM DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA C S C N
PREVIDENCIARIA
PREVIDENCIARIA.
ANTERIORMENTEINSCRITOS EM DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA.
BAIXA DE CREDITOS INSCRITOS EM COMPREENDE OS VALORES RELATIVOS AS BAIXAS DE CREDITOS
832500000 C N C
DIVIDA ATIVA INSCRITOS EM DI-VIDA ATIVA.
= DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA NAO REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS BAIXAS DE CREDITOS INSCRITOS
832510000 C S C N
PREVIDENCIARIA EM DIVI-DA ATIVA TRIBUTARIA NAO PREVIDENCIARIA.
= DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS BAIXAS DE CREDITOS INSCRITOS

832520000 C S C N
PREVIDENCIARIA EM DIVI-DA ATIVA TRIBUTARIA PREVIDENCIARIA.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS BAIXAS DE CREDITOS INSCRITOS

EM DIVI-DA ATIVA NAO TRIBUTARIA.
VARIACAO CAMBIAL

838100000 C S C N

838200000 D S C N
COMPREENDE AS CONTAS QUE CONTROLAM A EXECUCAO DOS RISCOS

840000000 EXECUCAO DOS RISCOS FISCAIS C N C
COMO PASSIVO, CONFORME IDENTIFICADOS NO ANEXO DE RISCOS
FISCAIS DA LEI DE DIRETRIZES ORCAMENTARIAS.

841000000 EXECUCAO DE PASSIVOS CONTINGENTES COMO PASSIVO, CLASSIFICADOS COMO PASSIVOS CONTINGENTES, C N C
CONFORME IDENTIFICADOS NO ANEXO DE RISCOS FISCAIS DA LEI DE
REGISTRA A PREVISAO DOS RISCOS FISCAIS CLASSIFICADOS COMO
841100000 = PASSIVOS CONTINGENTES PREVISTOS C S C N
PASSIVOS CONTINGENTES
= PASSIVOS CONTINGENTES REGISTRA A CONFIRMACAO DA PREVISAO DOS RISCOS FISCAIS
841200000 C S C N
CONFIRMADOS CLASSIFICADOS COMO PASSIVOS CONTINGENTES

FISCAIS QUENAO PREENCHAM OS REQUISITOS P/ RECONHECIMENTO
842000000 EXECUCAO DOS DEMAIS RISCOS FISCAIS COMO PASSIVO, NAO CLAS-SIFICADOS COMO PASSIVOS CONTINGENTES, C N C
CONFORME IDENTIFICADOS NO ANEXODE RISCOS FISCAIS DA LEI DE
REGISTRA O CONTROLE DOS RISCOS FISCAIS NAO CLASSIFICADOS
842100000 DEMAIS RISCOS FISCAIS PREVISTOS C N C
COMO PASSIVOSCONTINGENTES.
= SUBVENCOES ECONOMICAS - REGISTRA O CONTROLE DOS RISCOS FISCAIS NAO CLASSIFICADOS
842110000 C S C N
PREVISTAS COMO PASSIVOSCONTINGENTES - SUBVENCOES ECONOMICAS.
REGISTRA O CONTROLE DE RISCOS FISCAIS NAO CLASSIFICADOS COMO

842110100 SUBVENCOES ECONOMICAS - PREVISTAS C S C N
PASSIVOSCONTINGENTES - SUBVENCOES ECONOMICAS PREVISTAS.
REGISTRA O CONTROLE DE RISCOS FISCAIS NAO CLASSIFICADOS COMO

842110200 SUBVENCOES ECONOMICAS - UTILIZADAS C S C N
PASSIVOSCONTINGENTES - SUBVENCOES ECONOMICAS UTILIZADAS.
= REESTRUTURACAO DE DIVIDAS - REGISTRA O CONTROLE DOS RISCOS FISCAIS NAO CLASSIFICADOS

842120000 C S C N
PREVISAO COMO PASSIVOSCONTINGENTES - REESTRUTURACAO DE DIVIDAS.

842130000 = OPERACOES COM FUNDOS - PREVISAO C S C N
COMO PASSIVOSCONTINGENTES - OPERACOES COM FUNDOS.
= ASSUNCAO DE OBRIGACOES POR
842140000 COMO PASSIVOSCONTINGENTES - ASSUNCAO DE OBRIGACOES POR C S C N
EXTINCAO/PREVISAO
EXTINCAO PREVISTA.
842190000 = DEMAIS RISCOS FISCAIS PREVISTOS C S C N
COMO PASSIVOSCONTINGENTES - DEMAIS RISCOS FISCAIS PREVISTOS.
REGISTRA A CONFIRMACAO DA PREVISAO DOS RISCOS FISCAIS NAO

842200000 DEMAIS RISCOS FISCAIS CONFIRMADOS C N C
CLASSIFICA-DOS COMO PASSIVOS CONTINGENTES.
= SUBVENCOES ECONOMICAS -
842210000 COMO PASSIVOSCONTINGENTES - SUBVENCOES ECONOMICAS C S C N
UTILIZADAS
UTILIZADAS.
= REESTRUTURACAO DE DIVIDAS -
842220000 COMO PASSIVOSCONTINGENTES - REESTRUTURACAO DE DIVIDAS C S C N
CONFIRMACAO
CONFIRMADA.
= OPERACOES COM FUNDOS -
842230000 COMO PASSIVOSCONTINGENTES - OPERACOES COM FUNDOS C S C N
REALIZADAS
REALIZADAS.
= ASSUNCAO DE OBRIGACAO POR
842240000 COMO PASSIVOSCONTINGENTES - ASSUNCAO DE OBRIGACOES POR C S C N
EXTINCAO REALIZADA
EXTINCAO REALIZADA.
842290000 = DEMAIS RISCOS FISCAIS CONFIRMADOS COMO PASSIVOSCONTINGENTES - DEMAIS RISCOS FISCAIS C S C N
CONFIRMADOS.
VARIACAO CAMBIAL

848100000 C S C N

848200000 D S C N
COMPREENDE AS CONTAS QUE CONTROLAM A EXECUCAO DOS

CONSORCIOS PUBLICOS (DO ENTE CONSORCIADO E/OU DO PROPRIO
CONSORCIO), INCLUINDO OS CONTROLE DO CONTRATO DE RATEIO,
850000000 EXECUCAO DOS CONSORCIOS PUBLICOS CONTROLE DA PRESTACAO DE CONTAS, BEM COMO AS INFORMACOES C N C
QUE SERAO CONSOLIDADAS NO ENTE CONSORCIADO PARA FINS DE
ELABORACAO DOS DEMONSTRATIVOS DOS CONSORCIOS, CONFORME
EXECUCAO DO CONT. DE RATEIO DE COMPREENDE CONTAS RELACIONADAS AO REGISTRO DOS VALORES DE
851000000 C N C
CONSORCIO PUB. OBRIGACOES CONTRATUAIS DECORRENTES DE CONSORCIOS PUBLICOS
REGISTRA OS VALORES DE OBRIGACOES CONTRATUAIS EM EXECUCAO

851100000 CONTRATO DE RATEIO - EM EXECUCAO C S C N
DECORRENTES DE CONSORCIOS PUBLICOS
REGISTRA OS VALORES DE OBRIGACOES CONTRATUAIS EXECUTADOS
851200000 CONTRATO DE RATEIO - EXECUTADOS C S C N
DECORRENTES DE CONSORCIOS PUBLICOS
COMPREENDE CONTAS RELACIONADAS AO REGISTRO DA EXECUA‡A?O DO
EXECUCAO DA PRESTACAO DE CONTAS DE
852000000 CONTROLE DA PRESTAA‡
A?O DE CONTAS REFERENTES AOS VALORES C N C
CONSORCIO
TRANSFERIDOS DOS CONSA“RCIOS PAŠ
BLICOS.
REGISTRA OS VALORES TRANSFERIDOS DOS CONSORCIOS PUBLICOS A
852100000 A COMPROVAR C S C N
COMPROVAR.
REGISTRA OS VALORES TRANSFERIDOS DOS CONSORCIOS PUBLICOS EM
852200000 EM INADIMPLENCIA QUE NAO HOUVE PRESTACAO DE CONTAS DENTRO DO PRAZO C S C N
ESTIPULADO.
REGISTRA OS VALORES TRANSFERIDOS DOS CONSORCIOS PUBLICOS A
852300000 A APROVAR C S C N
APROVAR.
REGISTRA OS VALORES TRANSFERIDOS DOS CONSORCIOS PUBLICOS
852400000 APROVADOS C S C N
APROVADOS.
852500000 IMPUGNADOS C S C N
IMPUGNADOS.
852600000 CONCLUIDOS C S C N
CONCLUIDOS.
COMPREENDE AS INFORMACOES REFERENTES AOS CONSORCIOS

PUBLICOS, ATRIBUIDAS AO ENTE CONSORCIADO COM BASE NO
CONTRATO DE RATEIO,QUE SERAO ENVIADAS PELO CONSORCIO PARA
CONSOLIDACAO DA EXECUCAO DO
853000000 OS ENTES CONSORCIADOS PARA FINS DE ELABORACAO DOS C N C
CONSORCIO
DEMONSTRATIVOS FISCAIS ( SAUDE, PESSOAL, EDUCACAO E
DISPONIBILIDADE DE CAIXA), EM ATENDIMENTO A PORTARIA STN N.Aº
72/2012. CONTA PARA USO DO ENTE CONSORCIADO.
REGISTRA OS VALORES REPASSADOS PELO ENTE PARA EXECUCAO DAS

VALORES TRANSFERIDOS POR CONTRATO
853100000 DESPESAS NOS CONSORCIOS PUBLICOS, COM BASE NO CONTRATO DE C S C N
DE RATEIO
RATEIO.
COMPREENDE AS DESPESAS EXECUTADAS EM CONSORCIOS PUBLICOS
DESPESAS EXECUTADAS EM CONSORCIOS
853200000 ATRIBUIDAS AO ENTE CONSORCIADO COM BASE NO CONTRATO DE C N C
PUBLICOS
RATEIO.
REGISTRA O VALOR DA DESPESA EMPENHADA A SER LIQUIDADA
853210000 CREDITO EMPENHADO A LIQUIDAR EXECUTADAS EM CONSORCIOS PUBLICOS ATRIBUIDAS AO ENTE C S C N
CONSORCIADO COM BASE NO CONTRATO DE RATEIO.
REGISTRA O VALOR DA DESPESA CUJO FATO GERADOR JA OCORREU,

MAS QUE AINDA NAO FORAM CONFERIDOS O OBJETO, E O VALOR, OU
853220000 CREDITO EMPENHADO EM LIQUIDACAO SEJA, NAO HOUVE A LIQUIDACAO, EXECUTADAS EM CONSORCIOS C S C N
PUBLICOS ATRIBUIDAS AO ENTE CONSORCIADO COM BASE NO
CONTRATO DE RATEIO.
REGISTRA O VALOR DA APROPRIACAO DAS DESPESAS EMPENHADAS COM

POSTERIOR VERIFICACAO DE SUA REGULARIDADE POR CONSTITUICAO
CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO A
853230000 DO DIRETO DO CREDOR, EXECUTADAS EM CONSORCIOS PUBLICOS C S C N
PAGAR
ATRIBUIDAS AO ENTE CONSORCIADO COM BASE NO CONTRATO DE
RATEIO.
DEMONSTRA O VALOR DA DESPESA EMPENHADA LIQUIDADA PAGA,

853240000 CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO PAGO EXECUTADAS EM CONSORCIOS PUBLICOS ATRIBUIDAS AO ENTE C S C N
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES RELATIVOS AA

EXECUCAO DE RP NAO PROCESSADOS EM
853300000 EMPENHADAS, NAO LIQUIDADAS NO EXERCICIO FINANCEIRO DE SUA C N C
CONSORCIOS
INSCRICAO E NAO PAGAS, EM CONSORCIOS PUBLICOS ATRIBUIDOS AO
ENTE CONSORCIADO COM BASE NO CONTRATO DE RATEIO.
REGISTRA O VALOR DOS RP NAO PROCESSADOS AINDA NAO

853310000 RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR LIQUIDADOS, EM CONSORCIOS PUBLICOS ATRIBUIDOS AO ENTE C S C N
REGISTRA O VALOR DOS RP NAO PROCESSADOS AINDA NAO
LIQUIDADOS CUJO FATO GERADOR JA OCORREU EM CONSORCIOS
853320000 RP NAO PROCESSADOS EM LIQUIDACAO C S C N
PUBLICOS ATRIBUIDOS AO ENTE CONSORCIADO COM BASE NO
CONTRATO DE RATEIO
REGISTRA O VALOR DOS RP NAO PROCESSADOS, LIQUIDADOS APOS SUA
RP NAO PROCESSADOS LIQUIDADOS A INSCRICAOE AINDA NAO PAGOS EM CONSORCIOS PUBLICOS
853330000 C S C N
PAGAR ATRIBUIDOS AO ENTE CONSORCIA DO COM BASE NO CONTRATO DE
RATEIO
REGISTRA O VALOR DOS RP NAO PROCESSADOS, LIQUIDADOS APOS SUA
853340000 RP NAO PROCESSADOS PAGOS INSCRICAO E PAGOS EM CONSORCIOS PUBLICOS ATRIBUIDOS AO ENTE C S C N
CONSORCIADO COM BASE NO CONTRATO DE RATEIO.
RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR LIQUIDAR, BLOQUEADO POR DECRETO EM CONSORCIOS PUBLICOS
853350000 C S C N
BLOQUEADOS ATRIBUIDAS AO ENTE CONSORCIADO COM BASE NO CONTRATO DE
RATEIO
853360000 RP NAO PROCESSADOS TRANSFERIDOS PROCESSADOS PELA DESINCORPORACAO DE SALDOS DECORRENTES DE C S C N
TRANSFORMACAO, CISAO, FUSAO E EXTINCAO DE ORGAOS OU UG

RP NAO PROCESSADOS - INSCRICAO NO
853370000 TRANSFERIDO NO EXERCICIO SEGUINTE PARA A CONTA 631100000 E C S C N
EXERCICIO
631200000, EM CONSORCIOS PUBLICOS ATRIBUIDOS AO ENTE
COMPREENDE O CANCELAMENTO DE RESTOS A PAGAR NAO

PROCESSADOS POR INSUFICIENCIA DE RECURSOS, PELA INSCRICAO
853380000 RP NAO PROCESSADOS CANCELADOS INDEVIDA OU PARA ATENDER DISPOSITIVO LEGAL, EM CONSORCIOS C S C N
CONTRATO DE RATEIO
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES RELATIVOS AA

EXECUCAO DE RP PROCESSADOS EM
853400000 EMPENHADAS, LIQUIDADAS NO EXERCICIO FINANCEIRO DE SUA C N C
CONSORCIOS PUBL
INSCRICAO E NAO PAGAS, EM CONSORCIOS PUBLICOS ATRIBUIDOS AO
ENTE CONSORCIADO COM BASE NO CONTRATO DE RATEIO.
REGISTRA O VALOR DOS RP PROCESSADOS E NAO PAGOS EM
853410000 RP PROCESSADOS A PAGAR CONSORCIOS PUBLICOS ATRIBUIDOS AO ENTE CONSORCIADO COM BASE C S C N
NO CONTRATO DE RATEIO
REGISTRA O VALOR DOS RP PROCESSADOS PAGOS EM CONSORCIOS
853420000 RP PROCESSADOS PAGOS PUBLICOS ATRIBUIDOS AO ENTE CONSORCIADO COM BASE NO C S C N
CONTRATO DE RATEIO
REGISTRA O VALOR DA TRANSFERENCIA DE RESTOS A PAGAR PELA
DESINCORPORACAO DE SALDOS DECORRENTE DE TRANSFORMACAO,
853430000 RP PROCESSADOS TRANSFERIDOS CISAO, FUSAO E EXTINCAO DE ORGAOS OU UG EM CONSORCIOS C S C N
CONTRATO DE RATEIO.

EXERCICIO COMO RESTOS A PAGAR PROCESSADOS, A SER TRANSFERIDO
853440000 NO EXERCICIO SEGUINTE PARA A CONTA 632100000, EM CONSORCIOS C S C N
EXERCICIO
CONTRATO DE RATEIO
COMPREENDE O CANCELAMENTO DE RESTOS A PAGAR PROCESSADOS

POR INSUFICIENCIA DE RECURSOS, PELA INSCRICAO INDEVIDA OU PARA
853450000 RP PROCESSADOS CANCELADOS C S C N
ATENDER DISPOSITIVO LEGAL, EM CONSORCIOS PUBLICOS ATRIBUIDOS
AO ENTE CONSORCIADO COM BASE NO CONTRATO DE RATEIO
REGISTRA A PARCELA TOTAL DA INSUFICIENCIA DE CAIXA GERADA NO

INSUFICIENCIA DE CAIXA DO CONSORCIO
853500000 CONSORCIO PUBLICO ATRIBUIDA AO ENTE CONSORCIADO COM BASE NO C S C N
PUBLICO
CONTRATO DE RATEIO

VARIACAO CAMBIAL

858100000 C S C N

858200000 D S C N
COMPREENDE AS CONTAS QUE CONTROLAM A EXECUCAO DOS CUSTOS

880000000 APURACAO DE CUSTOS C N C
DOS BENS E SERVICOS PRODUZIDOS.
VARIACAO CAMBIAL

VARIACAO CAMBIAL POSITIVA AJUST CT DESEQUILIBRIO DECORRENTE DE VARI-ACAO CAMBIAL. O REGISTRO
888100000 C S C N

888200000 D S C N
COMPREENDE AS CONTAS DE CONTROLES DA EXECUCAO NAO

890000000 OUTROS CONTROLES C N C
ESPECIFICADOS ANTERIORMENTE NOS GRUPOS DESSA CLASSE.
EXECUCAO DE OUTROS CONTROLES DE COMPREENDE AS CONTAS QUE CONTROLAM A EXECUCAO DE OUTROS
891000000 C N C
PAGAMENTO CONTROLES DEPAGAMENTO.
COMPREENDE O VALOR DOS PAGAMENTOS EFETUADOS PELAS UNIDADES
= EXECUCAO DE PAGAMENTOS
891100000 GESTORAS C/BASE NO LIMITE DE SAQUE DA CONTA UNICA DA STN OU D OU C S C N
EFETUADOS
DA CONTA UNICA INSTI-TUCIONAL.
EXECUCAO DE PGTO DE REST E COMP DE COMPREENDE AS CONTAS QUE CONTROLAM A EXECUCAO DE

891200000 C N C
RECEITAS RESTITUICOES E COM-PENSACOES DE RECEITAS.
COMPREENDE O VALOR DAS RESTITUICOES DE RECEITAS PAGAS PELAS

UNIDADESDA SRFB. O MOVIMENTO DESSA CONTA DISPARA A GERACAO
891210000 CONTROLE NA UG PAGADORA C N C
DA FITA ST ENCAMIN-HADA A RFB COM AS INFORMACOES DAS
RESTITUICOES EFETUADAS.
REGISTRA O VALOR DE RECURSOS FINANCEIROS UTILIZADOS NAS
RESTITUICOESDE RECEITA PELAS UNIDADES DA SECRETARIA DA
891210100 = RESTITUICAO UTILIZADA - DARF C S C N
RECEITA FEDERAL. ESTA CONTAE LIDA PELO PROCESSO DE GERACAO DA
FITA ST.
REGISTRA O VALOR DE RECURSOS FINANCEIROS UTILIZADOS PELAS
UNIDADESDA SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL PARA COMPENSACOES
891210200 = COMPENSACAO UTILIZADA - DARF C S C N
DE RECEITAS FEDERAIS. ESTA CONTA E LIDA PELO PROCESSO DE
GERACAO DA FITA ST.

891210300 = RESTITUICAO UTILIZADA - GRU RESTITUICOESDE RECEITA PELAS UNIDADES DA SECRETARIA DA C S C N
RECEITA FEDERAL, REALIZADASPOR MEIO DE GRU.

891210400 = RESTITUICAO UTILIZADA - GPS RESTITUICOESDE RECEITA PELAS UNIDADES DA SECRETARIA DA C S C N
RECEITA FEDERAL, REALIZADASPOR MEIO DE GPS.

RESTITUICOESDE RECEITA PELAS UNIDADES DA SECRETARIA DA
891210500 = RESTITUICAO A PAGAR C S C N
RECEITA FEDERAL DO BRASILREALIZADAS POR MEIO DE DARF, GRU E
GPS - CONTROLE REALIZADO NAS UNIDA-DES DA RFB.
REGISTRA O VALOR DE RECURSOS FINANCEIROS A SEREM UTILIZADOS
891210600 COMPENSACAO A PAGAR PELAS UNIDADES DA SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL PELAS C S C N
COMPENSACOES DE RECEI-TAS FEDERAIS.
COMPREENDE O VALOR DAS RESTITUICOES DE RECEITAS PAGAS PELAS

CONTROLE NO ORGAO CENTRAL DE PROGR UNIDADESDA SRFB. O MOVIMENTO DESSA CONTA DISPARA A GERACAO
891220000 C N C
FINANCEIRA DA FITA ST ENCAMIN-HADA A RFB COM AS INFORMACOES DAS
RESTITUICOES EFETUADAS.
891220100 = RESTITUICAO UTILIZADA - DARF RESTITUICOESDE RECEITA PELAS UNIDADES DA SECRETARIA DA C S C N
RECEITA FEDERAL.
REGISTRA O VALOR DE RECURSOS FINANCEIROS UTILIZADOS PELAS
891220200 = COMPENSACAO UTILIZADA - DARF UNIDADESDA SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL PARA COMPENSACOES C S C N
DE RECEITAS FEDERAIS.

891220300 = RESTITUICAO UTILIZADA - GRU RESTITUICOESDE RECEITA PELAS UNIDADES DA SECRETARIA DA C S C N
RECEITA FEDERAL, REALIZADASPOR MEIO DE GRU.

891220400 = RESTITUICAO UTILIZADA - GPS RESTITUICOESDE RECEITA PELAS UNIDADES DA SECRETARIA DA C S C N
RECEITA FEDERAL, REALIZADASPOR MEIO DE GPS.

RESTITUICOESDE RECEITA REALIZADAS PELAS UNIDADES DA
891220500 = RESTITUICAO A PAGAR C S C N
SECRETARIA DA RECEITA FEDERALDO BRASIL POR MEIO DE DARF, GRU
E GPS - CONTROLE DA COFIN.
REGISTRA O VALOR DE RECURSOS FINANCEIROS A SEREM UTILIZADOS

891220600 COMPENSACAO A PAGAR PELAS UNIDADES DA SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL PELAS C S C N
COMPENSACOES DE RECEI-TAS FEDERAIS - CONTROLE NA COFIN.

VARIACAO CAMBIAL

891810000 C S C N

891820000 D S C N
COMPREENDE AS CONTAS QUE CONTROLAM A EXECUCAO DE OUTROS

EXECUCAO OUTROS CONTR DE EMISSAO
892000000 CONTROLES DECONTROLES DE EMISSAO DE DOCUMENTODS C N C
DOC ELETRONI
ELETRONICOS.
EXECUCAO DE DOCUMENTOS DE COMPREENDE AS CONTAS QUE CONTROLAM A EXECUCAO DA EMISSAO
892100000 C N C
ARRECADACAO DE DOCUMENTOS DE ARRECADACAO
COMPREENDE AS CONTAS QUE CONTROLAM A EXECUCAO DA EMISSAO
892110000 EXECUCAO DE EMISSAO DE DARF C N C
DE DARFAÝS.
892110100 = DARF A EMITIR REGISTRA OS DARFÝS QUE SERAO EMITIDOS. C S C N
REGISTRA OS DARFÝS EMITIDOS CORRESPONDENTES AO
892110200 = DARF EMITIDO C S C N
RECOLHIMENTO DE RECURS OS PELA RECEITA FEDERAL.
= DARF EMITIDO POR COMPENSACAO DE REGISTRA OS DARFÝS EMITIDOS, SEM TRANSFERENCIA DE RECURSOS,
892110300 C S C N
TRIBUTO DEVIDO A COMPENSACAO DE TRIBUTOS.
REGISTRA OS DARFÝS EMITIDOS, SEM TRANSFERENCIA DE RECURSOS,
= DARF EMITIDO POR COMPENSACAO -
892110400 DEVIDO A COMPENSACAO DE IRRF DECORRIDOS DO PAGAMENTO DA C S C N
ATUFOLHA
FOLHA .
REGISTRA O VALOR DO DARF EMITIDO CORRESPONDENTE AO
RECOLHIMENTO DE RECURSOS DIVERSOS A RECEITA FEDERAL. O
= DARF EMITIDO-CONTROLE ORGAO
892110500 REGISTRO SERA FEITO NA COFIN/STN ORGAO CENTRAL DE C S C N
CENTRAL PROG.FIN
PROGRAMACAO FINANCEIRA PARA CONTROLE DO TOTAL DE
RECOLHIMENTOS POR DARF.
REGISTRA O VALOR DO DARF EMITIDO CORRESPONDENTE A

COMPENSACAO DE TRIBUTOS EFETUADA PELAS UNIDADES GESTORAS DA
= DARF EMITIDO POR COMPEN.TRIBUTO - SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL, ATRAVES DA EMISSAO DA NOTA DE
892110600 C S C N
COFIN COMPENSACAO DE TRIBUTO-NT. O REGISTRO SERA FEITO NA COFIN/STN
- ORGAO CENTRAL DE PROGRAMACAO FINANCEIRA PARA CONTROLE DO
TOTAL DE DARF EMITIDO POR COMPENSACAO DE TRIBUTOS

892120000 EXECUCAO DE EMISSAO DE GPS C N C
DE GPSAÝS.
REGISTRA AS GPSÝS QUE SERAO EMITIDAS, CLASSIFICADAS POR
892120100 = GPS A EMITIR C S C N
CODIGO DE PAG AMENTO.
892120200 = GPS EMITIDA - CONTROLE DO INSS REGISTRA AS GPSÝS ELETRONICAS EMITIDAS NO SISTEMA. C S C N
REGISTRA AS GPSÝS EMITIDAS, CLASSIFICADAS POR CODIGO DE
892120300 = GPS EMITIDA C S C N
PAGAMENTO.
REGISTRA O VALOR DE GPS EMITIDA CORRESPONDENTE A
= GPS EMITIDA POR COMPENSACAO DE COMPENSACAO DE RECEITA PREVIDENCIARIA PELAS UNIDADES
892120500 C S C N
TRIBUTO GESTORAS DA RECEITA FEDEAL DO BRASIL, ATRAVES DA EMISSAO DA
NOTA DE COMPENSACAO DE TRIBUTO-NT.
892130000 EXECUCAO DE EMISSAO DE DAR C N C
DE DARAÝS.
892130100 = DAR A EMITIR REGISTRA OS DARÝS QUE SERAO EMITIDOS. C S C N
892130200 = DAR EMITIDO REGISTRA OS DARÝS EMITIDOS. C S C N
892140000 EXECUCAO DE EMISSAO DE GFIP C N C
DE GFIPAÝS.
892140100 = GFIP A EMITIR REGISTRA AS GFIPÝS QUE SERAO EMITIDAS. C S C N
892140200 = GFIP EMITIDA REGISTRA AS GFIPÝS EMITIDAS. C S C N
892150000 EXECUCAO DE EMISSAO DE GRU C N C
DE GRUAÝS.
892150100 = GRU A EMITIR REGISTRA AS GRUÝS QUE SERAO EMITIDAS. C S C N
892150200 = GRU EMITIDA REGISTRA AS GRUÝS EMITIDAS. C S C N
COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM A MOVIMENTACAO
892200000 EXECUCAO DE DISP. DA CONTA ESPECIAL FINANCEIRA VINCULADAAOS EMPRESTIMOS EXTERNOS RECEBIDOS C N C
(ANTES DE REGISTRAR NA CONTA UNICA)
REGISTRA O VALOR DE INGRESSOS DE CAIXA DO TESOURO NACIONAL
892210000 = INGRESSOS ORIUNDOS DE EMPRESTIMOS EXTERNOS, ANTES DA ETAPA DO C S C N
REEMBOLSO (REGISTRO NA CONTA UNICA).
REGISTRA A MOVIMENTACAO FINANCEIRA VINCULADA AOS INGRESSOS

= DISPONIBILIDADES DE RECURSO POR
892220000 DOS RECURSOS EXTERNOS BEM COMO A APROVACAO DE REEMBOLSO D OU C S C N
DESTINACAO
DOS RECURSOS APLICADOS.

VARIACAO CAMBIAL

892810000 C S C N

892820000 D S C N
EXECUCAO DE CONTROLES DE COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM A EXECUCAO DO PAGAMENTO

893000000 C N C
BENEFICIOS PAGOS DE BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS
COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM A EXECUCAO DOS
EXECUCAO DE BENEFICIOS PAGOS P/
893100000 BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS PAGOS DIRETAMENTE PELA REDE C N C
REDE BANCARIA
BANCARIA
EXECUCAO DE BENEFICIOS PAGOS P/
893110000 BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS PAGOS DIRETAMENTE PELA REDE C N C
REDE BANCARIA
BANCARIA NO EXERCICIO ATUAL
REGISTRA O VALOR DAS APROPRIACOES DE DESPESAS COM
893110100 APOSENTADORIAS C S C N
APOSENTADORIAS.
893110200 PENSOES REGISTRA O VALOR DAS APROPRIACOES DE DESPESAS COM PENSOES. C S C N
REGISTRA O VALOR DAS APROPRIACOES DE DESPESAS COM OUTROS

893110300 OUTROS BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS BENEFICIOSPREVIDENCIARIOS NAO DISCRIMINADOS NOS ITENS C S C N
ANTERIORES, PAGOS PELA RE-DE BANCARIA.
REGISTRA O VALOR DAS DESPESAS COM A CONCESSAO DE AUXILIO

FINANCEIRODIRETAMENTE A PESSOAS FISICAS, SOB AS MAIS DIVERSAS
893110400 AUXILIO A PESSOAS FISICAS MODALIDADES, TAISCOMO AJUDA OU APOIO FINANCEIRO E SUBSIDIO C S C N
OU COMPLEMENTACAO NA AQUISI-CAO DE BENS, NAO CLASSIFICADOS
EXPLICITA OU IMPLICITAMENTE EM OUTROSELEMENTOS DE DESPESAS.
REGISTRA O VALOR DAS APROPRIACOES DE DESPESAS COM SENTENCAS

893110500 SENTENCAS JUDICIAIS JUDICIAIS RELATIVAS A BENEFICIOS DA PREVIDENCIA SOCIAL PAGOS C S C N
PELA REDE BANCARIA.
EXEC. BENEF. PAGOS P/ REDE BANCARIA REGISTRA A EXECUCAO DOS BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS PAGOS
893120000 C S C N
EX. ANT DIRETAMENTE PELA REDE BANCARIA NO EXERCICIO ANTERIOR
EXEC. BENEF. PAGOS P/ EMPRESAS
893200000 BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS REEMBOLSADOS AS EMPRESAS SOB C N C
CONVENENTES
REGIME DE CONVENIO
EXEC. BENEF. PAGOS P/ EMPRESAS CONV.
893210000 PREVIDENCIARIOS REEMBOLSADOS AS EMPRESAS SOB REGIME DE C N C
DO EXER.
CONVENIO
REGISTRA O VALOR DAS APROPRIACOES DE DESPESAS COM
893210100 APOSENTADORIAS APOSENTADORIAS REEM-BOLSADAS AS EMPRESAS SOB REGIME DE C S C N
CONVENIO.
REGISTRA O VALOR DAS APROPRIACOES DE DESPESAS COM PENSOES
893210200 PENSOES C S C N
PAGAS POREMPRESAS CONVENENTES.
REGISTRA O VALOR DAS APROPRIACOES DE DESPESAS COM OUTROS
893210300 OUTROS BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS BENEFICIOSPREVIDENCIARIOS REEMBOLSADOS AS EMPRESAS SOB C S C N
REGIME DE CONVENIO.
REGISTRA O VALOR DAS APROPRIACOES DE DESPESAS COM OS
BENEFICIO MENSAL AO DEFICIENTE E AO BENEFICIOS PREVI-DENCIARIOS REEMBOLSADOS AS EMPRESAS SOB
893210400 C S C N
IDOSO REGIME DE CONVENIO, A TITULODE BENEFICIO AO DEFICIENTE E AO
IDOSO.
REGISTRA A EXECUCAO DOS BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS
EXEC. DE BENEF. PAGOS P/ EMPRESAS
893220000 REEMBOLSADOS AS EMPRESAS SOB REGIME DE CONVENIO NO C S C N
CONV EX ANT
EXERCICIO ANTERIOR
VARIACAO CAMBIAL

893810000 C S C N

893820000 D S C N

894000000 CONTROLES DE OPERACOES DE CREDITOS C N C
DIVERSAS ORIGENS.

894100000 = DISPONIBILIDADE DE RECURSOS D OU C S C N
DIVERSAS ORIGENS.
894200000 DISPONIBILIDADE DE RECURSO DIFERIDO FINANCEIRAS DIFERIDAS POR INSCRICAO E BAIXA DO DIFERIDO. C N C
BALANCETES.
REGISTRA OS VALORES DE DISPONIBILIDADE DE COTAS DIFERIDAS POR
894210000 DISPONIBILIDADE DE COTA DIFERIDA C N C
INSCRI- CAO E BAIXA DO DIFERIDO.
894210100 = DISPONIBILDADE DE COTA RECEBIDA C S C N
DIFERIDASRECEBIDA.
894210200 = DISPONIBILDADE DE COTA CONCEDIDA C S C N
DIFERIDASCONCEDIDA.
REGISTRA OS VALORES DE DISPONIBILIDADE DE REPASSE DIFERIDAS
894220000 DISPONIBILIDADE DE REPASSE DIFERIDA C N C
POR INSCRICAO E BAIXA DO DIFERIDO.
894220100 C S C N
RECEBIDO REPASSES DIFE-RIDOS RECEBIDOS.
894220200 C S C N
CONCEDIDO REPASSES DIFE-RIDOS CONCEDIDOS.
DISPONIBILIDADE DE SUBREPASSE REGISTRA OS VALORES DE DISPONIBILIDADE DE SUBREPASSE
894230000 C N C
DIFERIDA DIFERIDAS POR INSCRICAO E BAIXA DO DIFERIDO.
894230100 C S C N
RECEBIDO SUBREPASSES DIFERIDOS RECEBIDOS.
894230200 C S C N
CONCEDIDO SUBREPASSES DIFERIDOS CONCEDIDOS.
894300000 DISPONIBILIDADE DE RECURSO POR TED D OU C N C
FINANCEIRAS POR TED - INSCRICAO.
894310000 C S C N
A LIBERAR TRANSFE- RENCIAS DE RECURSOS POR TED A LIBERAR.
= DISPONIBILDADE DE RECURSOS POR REGISTRA O VALOR DE DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS REFERENTE A

894320000 C S C N
TED A RECEBER TRANSFE- RENCIAS DE RECURSOS POR TED A RECEBER.
REGISTRA O VALOR DE DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS REFERENTE A
DISPONIB DE REC A LIBERAR P/INSC
894330000 RECURSOS A LIBERAR PARA POSSIBILTAR O CALCULO DA INSCRICAO C S C N
DIFERIDO
DOS RECURSOS DIFERI-DOS.
VARIACAO CAMBIAL

894810000 C S C N

894820000 D S C N
DIV.ATIVA-CONTR. REG. DIVIDA AT.- ARQ. COMPREENDE OS REGISTROS DE CONTROLE DA DIVIDA ATIVA DO
895000000 C N C
PGFN ARQUIVO DA PGFN.
DIV.ATIVA-CONTR. REG. COMPREENDE OS REGISTROS DE CONTROLE DA DIVIDA ATIVA
895100000 C N C
DIV.AT.TRIB.ARQ.PGFN TRIBUTARIA DO ARQUIVO DA PGFN.
COMPREENDE OS REGISTROS DE CONTROLE DAS INSCRICOES DA
895110000 DIV.ATIVA-REGISTROS DAS INSCRICOES C N C
DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA DO ARQUIVO DA PGFN.
INCLUSAO REGISTROS - INSCRICOES NO REGISTRA O CONTROLE DOS REGISTROS DAS INSCRICOES DO MES DA
895110100 C N C
MES DIVIDA ATI VA TRIBUTARIA PELO ARQUIVO DA PGFN.
= INCLUSAO REGISTROS-INSCRICOES REGISTRA O CONTROLE DOS REGISTROS DAS INSCRICOES NO MES DA

895110101 C S C N
MES - PRINCIPAL DIVIDA ATI-VA TRIBUTARIA - PRINCIPAL, PELO ARQUIVO DA PGFN.

895110102 C S C N
MES - MULTA DIVIDA ATI-VA TRIBUTARIA - MULTA, PELO ARQUIVO DA PGFN.

895110103 C S C N
MES - JUROS DIVIDA ATI-VA TRIBUTARIA - JUROS, PELO ARQUIVO DA PGFN.
REGISTRA O CONTROLE DOS REGISTROS DAS INSCRICOES NO MES DA
= INCLUSAO REGISTROS-INSCRICOES
895110104 DIVIDA ATI-VA TRIBUTARIA - ENCARGOS LEGAIS E AJUIZAMENTO - C S C N
MES -ENC.LEG/AJ
ARQUIVO DA PGFN.
INCLUSAO REGISTROS - INSCRICOES REGISTRA O CONTROLE DOS REGISTROS DAS INSCRICOES REATIVADAS
895110200 C N C
REATIVADAS DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA PELO ARQUIVO DA PGFN.
= INCLUSAO REGISTROS-INSCRICOES REGISTRA O CONTROLE DOS REGISTROS DAS INSCRICOES REATIVADAS

895110201 C S C N
REAT- PRINCIPAL DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - PRINCIPAL PELO ARQUIVO DA PGFN.

895110202 C S C N
REAT- MULTA DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - MULTA PELO ARQUIVO DA PGFN.

895110203 C S C N
REAT- JUROS DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - JUROS PELO ARQUIVO DA PGFN.
REGISTRA O CONTROLE DOS REGISTROS DAS INSCRICOES REATIVADAS

= INCLUSAO REGISTROS-INSCRICOES
895110204 DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - ENCARGOS LEGAIS E AJUIZAMENTO - C S C N
REAT-ENC.LEG/AJ
ARQUIVO DA PGFN.
DIVIDA ATIVA - REGISTROS VARIACOES REGISTRA O CONTROLE DOS REGISTROS DAS VARIACOES ORDINARIAS
895120000 C N C
ORDINARIAS DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA PELO ARQUIVO DA PGFN.
= REGISTROS VARIACOES ORDIN.- REGISTRA O CONTROLE DOS REGISTROS DAS VARIACOES ORDINARIAS
895120100 C S C N
PRINCIPAL DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - PRINCIPAL, PELO ARQUIVO DA PGFN.

895120200 = REGISTROS VARIACOES ORDIN.- MULTA C S C N
DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - MULTA, PELO ARQUIVO DA PGFN.

895120300 = REGISTROS VARIACOES ORDIN.- JUROS C S C N
DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - JUROS, PELO ARQUIVO DA PGFN.
= REGISTROS VARIACOES ORDIN.-
895120400 DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - ENCARGOS LEGAIS E AJUIZAMENTO - C S C N
ENC.LEGAIS/ AJUIZ
ARQUIVO DA PGFN.
DIVIDA ATIVA - REGISTROS VARIACOES
895130000 EXTRAORDINARIAS POSI- TIVAS DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - C N C
EXTR. POS.
ARQUIVO DO PGFN.
= REGISTROS VARIACOES
895130100 EXTRAORDINARIAS POSI- TIVAS DAS DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - C S C N
EXTR.POSITIVAS-PRINCIPAL
PRINCIPAL - ARQUIVO DA PGFN.
895130200 EXTRAORDINARIAS POSI- TIVAS DAS DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - MULTA C S C N
EXTR.POSITIVAS-MULTA
- ARQUIVO DA PGFN.
895130300 EXTRAORDINARIAS POSI- TIVAS DAS DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - JUROS C S C N
EXTR.POSITIVAS-JUROS
- ARQUIVO DA PGFN.
895130400 EXTRAORDINARIAS POSI- TIVAS DAS DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - C S C N
EXTR.POSITIVAS-ENC.LEG/AJ
ENCARGOS LEGAIS E AJUIZAMENTO- ARQUIVO DA PGFN.
DIVIDA ATIVA - REGISTROS VARIACOES
895140000 EXTRAORDINARIAS NEGA- TIVAS DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - C N C
EXTR. NEG.
ARQUIVO DO PGFN.
895140100 EXTRAORDINARIAS NEGA- TIVAS DAS DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - C S C N
EXTR.NEGATIVAS-PRINCIPAL
EXTR.NEGATIVAS-MULTA
MULTA - ARQUIVO DA PGFN.
EXTR.NEGATIVAS-JUROS
JUROS - ARQUIVO DA PGFN.
EXTR.NEGATIVAS-ENC.LEG/AJ
ENCARGOS LEGAIS E AJUIZAMENTO- ARQUIVO DA PGFN.
DIVIDA ATIVA - REGISTROS REGISTRA O CONTROLE DOS REGISTROS DAS AMORTIZACOES DA

895150000 C N C
AMORTIZACOES DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - ARQUIVO DO PGFN.
REGISTRA O CONTROLE DOS REGISTROS DAS AMORTIZACOES -
REGISTROS DAS AMORTIZACOES -
895150100 PAGAMENTOS DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA PELO ARQUIVO DA C N C
PAGAMENTOS
PGFN.
REGISTRA O CONTROLE DOS REGISTROS DAS AMORTIZACOES POR
= REGISTROS AMORTIZACOES -
895150101 PAGAMENTOS - DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - PRINCIPAL - ARQUIVO C S C N
PAGAMENTOS-PRINCIPAL
DA PGFN.
895150102 PAGAMENTOS DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - MULTA - ARQUIVO DA C S C N
PAGAMENTOS-MULTA
PGFN.
895150103 PAGAMENTOS DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - JUROS - ARQUIVO DA C S C N
PAGAMENTOS-JUROS
PGFN.
895150104 PAGAMENTOS DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - ENCARGOS LEGAIS E C S C N
PAGAMENTOS-ENC.LEG/AJ
AJUIZAMENTO - ARQUIVO DA PGFN.
REGISTRA O CONTROLE DOS REGISTROS DAS AMORTIZACOES -
895150200 DESCONTO CREDITO RURAL - DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA PELO C N C
DESC.CRED.RURAL
ARQUIVO DA PGFN.
895150201 DESCONTO CREDI-TO RURAL DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - PRINCIPAL - C S C N
DESC.CRED.RURAL-PRINC
ARQUIVO DA PGFN.
895150202 DESCONTO CREDI-TO RURAL DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - MULTA - C S C N
DESC.CRED.RURAL-MULTA
ARQUIVO DA PGFN.
895150203 DESCONTO CREDI-TO RURAL DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - JUROS - C S C N
DESC.CRED.RURAL-JUROS
ARQUIVO DA PGFN.
= REGISTROS AMORTIZAC-
895150204 DESCONTO CREDI-TO RURAL DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - ENCARGOS C S C N
DESC.CRED.RUR-ENC.LEG/AJU
LEGAIS E AJUIZAMENTO ARQUIVO DA PGFN.
REGISTROS DAS AMORTIZACOES - REGISTRA O CONTROLE DOS REGISTROS DAS AMORTIZACOES - ADESAO
895150300 C N C
ADESAO AO PAES AO PAES -DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA PELO ARQUIVO DA PGFN.
= REGISTROS AMORTIZACOES -ADESAO
895150301 ADESAO AO PAES DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - PRINCIPAL - ARQUIVO C S C N
AO PAES-PRINC
DA PGFN.
895150302 ADESAO AO PAES DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - MULTA - ARQUIVO DA C S C N
AO PAES-MULTA
PGFN.
895150303 ADESAO AO PAES DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - JUROS - ARQUIVO DA C S C N
AO PAES-JUROS
PGFN.
= REGISTROS AMORTIZ-ADESAO AO PAES-
895150304 ADESAO AO PAES DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - ENCARGOS LEGAIS E C S C N
ENC.LEG/AJU.
895150400 C N C
ADESAO AO REFIS AO REFIS -DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA PELO ARQUIVO DA PGFN.
895150401 ADESAO AO REFISDA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - PRINCIPAL - ARQUIVO C S C N
AO REFIS-PRINC
DA PGFN.
895150402 ADESAO AO REFISDA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - MULTA - ARQUIVO DA C S C N
AO REFIS-MULTA
PGFN.
895150403 ADESAO AO REFISDA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - JUROS - ARQUIVO DA C S C N
AO REFIS-JUROS
PGFN.
= REGISTROS AMORTIZ-ADESAO AO REFIS-
895150404 ADESAO AO REFISDA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - ENCARGOS LEGAIS E C S C N
ENC.LEG/AJU
895150500 C N C
ADESAO AO PAEX AO PAEX -DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA PELO ARQUIVO DA PGFN.
895150501 ADESAO AO PAEX DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - PRINCIPAL - ARQUIVO C S C N
AO PAEX-PRINC
DA PGFN.
895150502 ADESAO AO PAEX DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - MULTA - ARQUIVO DA C S C N
AO PAEX-MULTA
PGFN.
895150503 ADESAO AO PAEX DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - JUROS - ARQUIVO DA C S C N
AO PAEX-JUROS
PGFN.
= REGISTROS AMORTIZ-ADESAO AO PAEX-
895150504 ADESAO AO PAEX DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - ENCARGOS LEGAIS E C S C N
ENC.LEG/AJU.
REGISTRA O CONTROLE DOS REGISTROS DAS AMORTIZACOES - ADESAO
895150600 AO TIME MANIA CLUBES DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA PELO ARQUIVO C N C
ADES.TIME MAN.CL
DA PGFN.
= REGISTROS AMORTIZACOES -ADES.TIME
895150601 ADESAO AO TIME MANIA CLUBES DIV. ATIVA TRIBUTARIA - PRINCIPAL - C S C N
M.CL.-PRINC
ARQUIVO DA PGFN.
= REGISTROS AMORTIZACOES-ADES.TIME
895150602 ADESAO AO TIME MANIA CLUBES DIV. ATIVA TRIBUTARIA - MULTA - C S C N
M.CL.-MULTA
ARQUIVO DA PGFN.
= REGISTROS AMORTIZACOES-ADES.TIME
895150603 ADESAO AO TIME MANIA CLUBES DIV. ATIVA TRIBUTARIA - JUROS - C S C N
M.CL.-JUROS
ARQUIVO DA PGFN.
= REGISTROS AMORTIZ.-ADES.TIME M.CL.-
895150604 ADESAO AO TIME MANIA CLUBES DIV. ATIVA TRIBUTARIA - ENCARGOS C S C N
ENC.LEG/AJ
LEGAIS E AJUIZAMENTO- ARQUIVO DA PGFN.
895150700 AO SIMPLESNACIONAL DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA PELO ARQUIVO DA C N C
ADES.SIMP.NACION
PGFN.
895150701 ADESAO AO SIM- PLES NACIONAL - DIV. ATIVA TRIBUTARIA - PRINCIPAL - C S C N
ADES.SIMP.NAC.-PRINC
ARQUIVO DA PGFN.
895150702 ADESAO AO SIM- PLES NACIONAL - DIV. ATIVA TRIBUTARIA - MULTA - C S C N
ADES.SIMP.NAC.-MULTA
ARQUIVO DA PGFN.
895150703 ADESAO AO SIM- PLES NACIONAL - DIV. ATIVA TRIBUTARIA - JUROS - C S C N
ADES.SIMP.NAC.-JUROS
ARQUIVO DA PGFN.
895150704 ADESAO AO SIM- PLES NACIONAL - DIV. ATIVA TRIBUTARIA - ENCARGOS C S C N
ADES.SIMP.NAC.-ENC/AJ
895150800 CREDITO RURAL - DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA PELO ARQUIVO DA C N C
ADES.CRED.RURAL
PGFN.
895150801 ADESAO AO CRE- DITO RURAL - DIV. ATIVA TRIBUTARIA - PRINCIPAL - C S C N
ADES.CRED.RUR.-PRINC
ARQUIVO DA PGFN.
895150802 ADESAO AO CRE- DITO RURAL - DIV. ATIVA TRIBUTARIA - MULTA - C S C N
ADES.CRED.RUR.-MULTA
ARQUIVO DA PGFN.
895150803 ADESAO AO CRE- DITO RURAL - DIV. ATIVA TRIBUTARIA - JUROS - C S C N
ADES.CRED.RUR.-JUROS
ARQUIVO DA PGFN.
895150804 ADESAO AO CRE- DITO RURAL - DIV. ATIVA TRIBUTARIA - ENCARGOS C S C N
ADES.CRED.RUR.-ENC/AJ
LEGAIS E AJUIZAMENTO - ARQUIVO DA PGFN.
895150900 AO PAEX ART. 9 -DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA PELO ARQUIVO DA C N C
ADES.PAEX ART 9
PGFN.
895150901 ADESAO AO PAEX ART. 9 - DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - PRINCIPAL - C S C N
ADES.PAEX ART.9-PRINC
ARQUIVO DA PGFN.
= REGISTROS AMORTIZACOES-ADES.PAEX
895150902 ADESAO AO PAEX ART. 9 - DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - MULTA - C S C N
ART.9-MULTA
ARQUIVO DA PGFN.
= REGISTROS AMORTIZACOES-ADES.PAEX
895150903 ADESAO AO PAEX ART. 9 - DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - JUROS - C S C N
ART.9-JUROS
ARQUIVO DA PGFN.
= REGISTROS AMORTIZ-ADES.PAEX ART.9-
895150904 ADESAO AO PAEX ART. 9 - DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - ENCARGOS C S C N
ENC.LEG/AJ
REGISTROS DAS AMORTIZ-
895151000 AO SIMPLESNACIONAL 2009 DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA PELO C N C
ADES.SIMP.NACIONAL 2009
ARQUIVO DA PGFN.
= REGISTROS AMORTIZ -
895151001 ADESAO AO SIM- PLES NACIONAL 2009-DIV. ATIVA TRIBUTARIA - C S C N
ADES.SIMP.NAC.2009-PRINC
PRINCIPAL - ARQ. DA PGFN.
895151002 ADESAO AO SIM- PLES NACIONAL 2000-DIV. ATIVA TRIBUTARIA - MULTA - C S C N
ADES.SIMP.NAC.2009-MULTA
ARQ. DA PGFN.
895151003 ADESAO AO SIM- PLES NACIONAL 2009-DIV. ATIVA TRIBUTARIA - JUROS - C S C N
ADES.SIMP.NAC.2009-JUROS
ARQ. DA PGFN.
= REGISTROS AMORTIZ-
895151004 ADESAO AO SIM- PLES NACIONAL 2009-DIV. ATIVA TRIBUTARIA - C S C N
ADES.SIMP.NAC.2009-ENC.L/AJ
ENCARGOS LEGAIS E AJUIZAMENTO - ARQUIVO DA PGFN.
REGISTRA O CONTROLE DOS REGISTROS DAS EXCLUSOES DA DIVIDA

895160000 DIVIDA ATIVA - REGISTROS EXCLUSOES C N C
ATIVA TRIBUTARIA - ARQUIVO DO PGFN.
REGISTRA O CONTROLE DOS REGISTROS DAS EXCLUSOES - ANULACAO

895160100 REGISTROS DAS EXCLUSOES - ANULACAO C N C
DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA PELO ARQUIVO DA PGFN.
REGISTRA O CONTROLE DOS REGISTROS DAS EXCLUSOES POR
= REGISTROS EXCLUSOES - ANULACAO-
895160101 ANULACAO - DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - PRINCIPAL - ARQUIVO C S C N
PRINCIPAL
DA PGFN.
895160102 ANULACAO - DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - MULTA - ARQUIVO DA C S C N
MULTA
PGFN.
895160103 ANULACAO - DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - JUROS - ARQUIVO DA C S C N
JUROS
PGFN.
895160104 ANULACAO - DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - ENCARGOS LEGAIS E C S C N
ENC.LEG/AJUIZ.
REGISTROS DAS EXCLUSOES -
895160200 CANCELAMENTO DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA PELO ARQUIVO DA C N C
CANCELAMENTO
PGFN.
= REGISTROS EXCLUSOES -
895160201 CANCELAMENTO DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - PRINCIPAL - C S C N
CANCELAMENTO-PRINCIPAL
ARQUIVO DA PGFN.
895160202 CANCELAMENTO DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - MULTA - ARQUIVO C S C N
CANCELAMENTO-MULTA
DA PGFN.
895160203 CANCELAMENTO DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - JUROS - ARQUIVO C S C N
CANCELAMENTO-JUROS
DA PGFN.
895160204 CANCELAMENTO DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - ENCARGOS LEGAIS E C S C N
CANCELAMENTO-ENC.LEG/AJ
895160300 ANISTIA/REMISSAO DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA PELO ARQUIVO DA C N C
ANISTIA/REMISSAO
PGFN.
= REGISTROS EXCLUSOES-
895160301 ANISTIA/REMISSAO DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - PRINCIPAL - C S C N
ANISTIA/REMISSAO-PRINC.
ARQUIVO DA PGFN.
895160302 ANISTIA/REMISSAO DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - MULTA - ARQUIVO C S C N
ANISTIA/REMISSAO-MULTA
DA PGFN.
895160303 ANISTIA/REMISSAO DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - JUROS - ARQUIVO C S C N
ANISTIA/REMISSAO-JUROS
DA PGFN.
895160304 ANISTIA/REMISSAO DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - ENCARGOS LEGAIS C S C N
ANISTIA/REMISSAO-ENC L/AJ
E AJUIZAMENTO - ARQUIVO DA PGFN.
895160400 ADJUDICACAO DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA PELO ARQUIVO DA C N C
ADJUDICACAO
PGFN.
= REGISTROS EXCLUSOES-ADJUDICACAO-
895160401 ADJUDICACAO DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - PRINCIPAL - ARQUIVO C S C N
PRINCIPAL
DA PGFN.
895160402 ADJUDICACAO DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - MULTA - ARQUIVO DA C S C N
MULTA
PGFN.
895160403 ADJUDICACAO DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - JUROS - ARQUIVO DA C S C N
JUROS
PGFN.
895160404 ADJUDICACAO DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - ENCARGOS LEGAIS E C S C N
ENC.LEG/AJUIZ
895160500 PAGAMENTO DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA PELO ARQUIVO DA C N C
PAGAMENTO
PGFN.
= REGISTROS EXCLUSOES-PAGAMENTO-
895160501 PAGAMENTO DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - PRINCIPAL - ARQUIVO C S C N
PRINCIPAL
DA PGFN.
895160502 PAGAMENTO DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - MULTA - ARQUIVO DA C S C N
MULTA
PGFN.
895160503 PAGAMENTO DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - JUROS - ARQUIVO DA C S C N
JUROS
PGFN.
895160504 PAGAMENTO DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - ENCARGOS LEGAIS E C S C N
ENC.LEG./AJUIZ
AJUIZAMENTO- ARQUIVO DA PGFN.
895160600 PRESCRICAO INTER- CORRENTE DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA PELO C N C
PRESCRICAO INTERCOR
ARQUIVO DA PGFN.
= REGISTROS EXCLUSOES-PRESCR.
895160601 PRESCRICAO INTER- CORRENTE DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - C S C N
INTERC-PRINCIPAL
895160602 PRESCRICAO INTER- CORRENTE DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - MULTA - C S C N
INTERC-MULTA
ARQUIVO DA PGFN.
895160603 PRESCRICAO INTER- CORRENTE DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - JUROS - C S C N
INTERC-JUROS
ARQUIVO DA PGFN.
895160604 PRESCRICAO INTER- CORRENTE DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - C S C N
INTERC-ENC.LEG/AJ
ENCARGOS LEGAIS E AJUIZAMENTO - ARQUIVO DA PGFN.
REGISTROS DAS EXCLUSOES - EXTINCAO
895160700 EXTINCAO PELA RFB,DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA PELO ARQUIVO DA C N C
RFB
PGFN.
= REGISTROS EXCLUSOES-EXTINCAO RFB-
895160701 EXTINCAO PELA RFB DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - PRINCIPAL - C S C N
PRINCIPAL
ARQUIVO DA PGFN.
895160702 EXTINCAO PELA RFB DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - MULTA - ARQUIVO C S C N
MULTA
DA PGFN.
895160703 EXTINCAO PELA RFB DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - JUROS - ARQUIVO C S C N
JUROS
DA PGFN.
895160704 EXTINCAO PELA RFB DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - ENCARGOS LEGAIS C S C N
ENC.LEG/AJUI
E AJUIZAMENTO - ARQUIVO DA PGFN.
895160800 DESMEMBRAMENTO DA INSCRICAO,DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA PELO C N C
DESMEMBRAMENTO INSC
ARQUIVO DA PGFN.
895160801 DESMEMBRAMENTO DA INSCRICAO DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - C S C N
DESMEMB.INSCR.- PRINCIPAL
DESMEMB.INSCR.- MULTA
MULTA - ARQUIVO DA PGFN.
DESMEMB.INSCR.- JUROS
JUROS - ARQUIVO DA PGFN.
DESMEMB.INSCR.-ENC.LEG/AJ
ENCARGOS LEGAIS E AJUIZAMENTO -ARQUIVO DA PGFN.
= REGISTRO DO ESTOQUE DA DIVIDA REGISTRA O CONTROLE DOS REGISTROS DO ESTOQUE DA DIVIDA ATIVA
895170000 C S C N
REGISTRA O CONTROLE DOS REGISTROS DAS VARIACOES DA DIVIDA

895190000 = DIVIDA ATIVA - OUTROS REGISTROS. ATIVA TRIBUTARIA EM DECORRENCIA DE INCONSISTENCIA NOS DADOS C S C N
GERADOS PELO ARQUIVO DA PGFN - FITA DAU
COMPREENDE AS CONTAS QUE CONTROLAM A EXECUCAO DE OPERACOES
896000000 CONTROLES DE OPERACOES DE CREDITOS C N C
DE CREDITO
896100000 EXECUCAO DE OPERACOES EM TITULOS C N C
DE CREDITO RESULTANTES DE TITULOS
896110000 EXECUCAO DE EMISSAO DE TITULOS C N C
DE CREDITO RESULTANTES DE EMISSOES DE TITULOS
REGISTRA O VALOR REFERENTE A APROPRIACAO DE TITULOS DA DIVIDA

896110100 TITULOS A EMITIR C S C N
PUBLICA A EMITIR SOB A RESPONSABILIDADE DO TESOURO NACIONAL.
REGISTRA O VALOR REFERENTE A APROPRIACAO DE OBRIGACOES

RELATIVAS A E-MISSAO DE TITULOS DA DIVIDA PUBLICA SOB A
896110200 TITULOS EMITIDOS - COM FINANCEIRO C N C
RESPONSABILIDADE DO TESOURO NACIONAL, PREVISTA NA
REGISTRA A APROPRIACAO DO VALOR PRINCIPAL REFERENTE EMISSAO

= EMISSAO DE TITULOS CURTO PRAZO -
896110201 DE TITULOSDA DIVIDA PUBLICA MOBILIARIA INTERNA DE C S C N
MERCADO
RESPONSABILIDADE DO TESOURO NACIONAL - EM MERCADO.

= EMISSAO DE TITULOS LONGO PRAZO -
MERCADO

BACEN
RESPONSABILIDADE DO TESOURO NACIONAL - EM BACEN.

BACEN

896110205 EMISSAO DE TITULOS CURTO PRAZO - TDA DE TITULOSDA DIVIDA PUBLICA AGRARIA INTERNA DE C S C N

EMISSAO DE TITULOS LONGO PRAZO -
896110206 DE TITULOSDA DIVIDA PUBLICA AGRARIA INTERNA DE C S C N
TDA
= EMISSAO DE TITULOS CURTO PRAZO - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A TITULOS DA DIVIDA EXTERNA
896110207 C S C N
EXTERNO EMITIDOS.
= EMISSAO DE TITULOS LONGO PRAZO - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A TITULOS DA DIVIDA EXTERNA
896110208 C S C N
EXTERNO EMITIDOS.
REGISTRA O VALOR REFERENTE A APROPRIACAO DE OBRIGACOES
RELATIVAS A E-MISSAO DE TITULOS DA DIVIDA PUBLICA SOB A
896110300 TITULOS EMITIDOS - SEM FINANCEIRO C N C
RESPONSABILIDADE DO TESOURO NACIONAL, PREVISTA NA

MERCADO

MERCADO

= EMISSAO INTERNA POR APORTE AO DE TITULOSDA DIVIDA PUBLICA MOBILIARIA INTERNA DE
896110303 C S C N
BACEN - CP RESPONSABILIDADE DO TESOURO NACIONAL POR APORTE AO BACEN -
CURTO PRAZO

= EMISSAO INTERNA POR APORTE AO DE TITULOSDA DIVIDA PUBLICA MOBILIARIA INTERNA DE
896110304 C S C N
BACEN - LP RESPONSABILIDADE DO TESOURO NACIONAL POR APORTE AO BACEN -
LONGO PRAZO

896110305 EMISSAO DE TITULOS CURTO PRAZO - TDA DE TITULOSDA DIVIDA PUBLICA AGRARIA INTERNA DE C S C N

EMISSAO DE TITULOS LONGO PRAZO -
896110306 DE TITULOSDA DIVIDA PUBLICA AGRARIA INTERNA DE C S C N
TDA
= EMISSAO DE TITULOS CURTO PRAZO - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A TITULOS DA DIVIDA EXTERNA
896110307 C S C N
EXTERNO EMITIDOS.
= EMISSAO DE TITULOS LONGO PRAZO - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A TITULOS DA DIVIDA EXTERNA
896110308 C S C N
EXTERNO EMITIDOS.
DE TITULOSDA DIVIDA PUBLICA MOBILIARIA INTERNA DE
= EMISSAO INTERNA POR ASSUNCAO DE
896110309 RESPONSABILIDADE DO TESOURO NACIONAL, EM DECORRENCIA DA C S C N
DIVIDAS - CP
ASSUNCAO, RECONHECIMENTO E CONFISSAO DE DIVIDAS - CURTO
PRAZO

DE TITULOSDA DIVIDA PUBLICA MOBILIARIA INTERNA DE
= EMISSAO INTERNA POR ASSUNCAO DE
896110310 RESPONSABILIDADE DO TESOURO NACIONAL, EM DECORRENCIA DA C S C N
DIVIDAS - LP
ASSUNCAO, RECONHECIMENTO E CONFISSAO DE DIVIDAS - LONGO
PRAZO

= EMISSAO INTERNA POR APORTE EM DE TITULOSDA DIVIDA PUBLICA MOBILIARIA INTERNA DE
896110311 C S C N
EMPRESAS - CP RESPONSABILIDADE DO TESOURO NACIONAL, EM DECORRENCIA DO
APORTE A EMPRESAS - CURTO PRAZO

= EMISSAO INTERNA POR APORTE EM DE TITULOSDA DIVIDA PUBLICA MOBILIARIA INTERNA DE
896110312 C S C N
EMPRESAS - LP RESPONSABILIDADE DO TESOURO NACIONAL, EM DECORRENCIA DO
APORTE A EMPRESAS - LONGO PRAZO
EXECUCAO DE MOVIMENTACOES DE
896200000 MOVIMENTACOES DE RECEITAS PERTENCENTES A OUTRA UNIDADE C N C
RECEITAS
GESTORA DO MESMO ORGAO.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AS INCORPORACOES DE RECEITAS

896210000 = INCORPORACOES DE RECEITAS C S C N
PERTENCEN-TES A OUTRA UNIDADE GESTORA DO MESMO ORGAO.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AS DESINCORPORACOES DE
896220000 = DESICORPORACOES DE RECEITAS RECEITAS PERTENCENTES A OUTRA UNIDADE GESTORA DO MESMO C S C N
ORGAO.
EXECUCAO DE OPERACOES DE CREDITO COMPREENDE OS VALORES REFERENTES AS OPERACOES DE CREDITO
896400000 C N C
EXTERNAS REALIZADAS COM RECURSOS EXTERNOS.
COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM A EXECUCAO DOS VALORES
EXECUCAO DE OPERACOES DE CRED.
896410000 DOS RECURSOS ORIUNDOS DE OPERACOES DE CREDITO EXTERNAS C N C
EXTERNAS CONC.
CONCEDIDAS LIBERADOS PELA COFIN/STN
OPERACOES DE CREDITO EXTERNAS ORIUNDOS DE OPERACOES DE CREDITO EX-TERNAS LIBERADOS PELA
896410100 C N C
CONC.A EXECUTAR COFIN/STN, PENDENTES DE EXECUCAO (PAGAMENTO) PELAS UNIDADES
GESTORAS.
REGISTRA OS VALORES ORIUNDOS DE RECURSOS EXTERNOS LIBERADOS
= CONCEDIDAS A EXECUTAR-RECURSOS
896410101 PELA COFIN/STN E PENDENTES DE EXECUCAO (PAGAMENTO) PELAS C S C N
EXTERNOS
UNIDADES GESTORAS.
REGISTRA OS VALORES DOS RECURSOS ORIUNDOS DE CONTRAPARTIDA
= CONCEDIDAS A EXECUTAR-
896410102 NACIONAL LIBERADOS PELA COFIN/STN E PENDENTES DE C S C N
CONTRAPARTIDA
EXECUCAO(PAGAMENTO) PELAS UNI-DADES GESTORAS.

896410200 ORIUNDOS DE OPERACOES DE CREDITO EXTERNAS LIBERADOS PELA C N C
CONC. EXECUTADA
COFIN/STN E EXECUTADOS (PAGOS) PELAS UNIDADES GESTORAS.
= CONCEDIDAS EXECUTADAS-RECURSOS
896410201 PELA COFIN/STN E EXECUTADOS (PAGOS) PELAS UNIDADES C S C N
EXTERNOS
GESTORAS.
REGISTRA OS VALORES ORIUNDOS DE CONTRAPARTIDA NACIONAL
= CONCEDIDAS EXECUTADAS-
896410202 LIBERADOS PELA COFIN/STN E EXECUTADOS (PAGOS) PELAS C S C N
CONTRAPARTIDA
UNIDADES GESTORAS.
COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM A EXECUCAO DOS VALORES
EXECUCAO DE OPER.DE CRED.EXTERNAS
896420000 DOS RECURSOS ORIUNDOS DE OPERACOES DE CREDITO EXTERNAS C N C
RECEBIDAS
RECEBIDAS LIBERADOS PELA COFIN/STN.
OPERACOES DE CRED.EXTER. RECEBIDAS ORIUNDOS DEOPERACOES DE CREDITO EXTERNAS LIBERADOS PELA
896420100 C N C
A EXECUTAR COFIN/STN, PENDENTES DE EXECUCAO (PAGAMENTO) PELAS UNIDADES
GESTORAS.
= RECEBIDAS A EXECUTAR-RECURSO
896420101 PELA COFIN/STN E PENDENTES DE EXECUCAO (PAGAMENTO) PELAS C S C N
EXTERNO
UNIDADES GESTORAS.
REGISTRA OS VALORES DOS RECURSOS ORIUNDOS DE CONTRAPARTIDA
= RECEBIDAS A EXECUTAR-
896420102 NACIONAL LIBERADOS PELA COFIN/STN E PENDENTES DE C S C N
CONTRAPARTIDA
EXECUCAO(PAGAMENTO) PELAS UNI-DADES GESTORAS.

OPERACOES DE CRED.EXTER. RECEBIDAS
896420200 ORIUNDOS DEOPERACOES DE CREDITO EXTERNAS LIBERADOS PELA C N C
EXECUTADAS
COFIN/STN E EXECUTADOS (PAGOS) PELAS UNIDADESGESTORAS.
= RECEBIDAS EXECUTADAS-RECURSO
896420201 PELA COFIN/STN E EXECUTADOS (PAGOS) PELAS UNIDADES C S C N
EXTERNO
GESTORAS.
= RECEBIDAS EXECUTADAS-
896420202 LIBERADOS PELA COFIN/STN E EXECUTADOS (PAGOS) PELAS C S C N
CONTRAPARTIDA
UNIDADES GESTORAS.
COMPREENDE OS VALORES ORIUNDOS DE RECURSOS EXTERNOS
OPER DE CRED EXTERNA EXECUTADA POR EXECUTADOS (PAGOFS) PELAS UNIDADES GESTORAS, REGISTRADOS NA
896430000 C N C
ND DETALH. MOEDA DO PROJETO ESPECIFIC ADOS PELA NATUREZA DE DESPESA
DETALHADA.

OPER CRED EXT CONCEDIDA EXECUTADA LIBERADOS PELA CFOFIN/STN E EXECUTADOS (PAGOS) PELAS UNIDADES
896430100 C N C
POR ND DET GESTORAS, REGISTRADOS NA MOEDA DO PROJETO ESPECIFICADOS
PELA NATUREZA DE DESPESA DETALHADA.

= CONCEDIDAS EXECU REC EXT - ND DET PELA COFIN/STN E EXECUTADOS (PAGOS) PELAS UNIDADES GESTORAS,
896430101 C S C N
TAXA PTAX REGISTRADOSOJETO UTNA MOEDA DO PROJETO UTILIZANDO A TAXA DO
SAQUE E ESPECIFICADOS PELA NATUREZA DE DESPESA DETALHADA.

= CONCEDIDAS EXECUTADA - REC EXT ND PELA COFIN/STN E EXECUTADOS (PAGOS) PELAS UNIDADES GESTORAS,
896430102 C S C N
DET TX PTAX REGISTRADOS NA MOEDA DO PROJETO UTILIZANDO A TAXA PTAX E
ESPECIFICADOS PELA NATUREZA DE DESPESA DETALHADA.

= CONC EXEC - REC CONTRAPARTIDA ND LIBERADOS PELA COFIN/STN E EXECUTADOS (PAGOS) PELAS UNIDADES
896430103 C S C N
DET TX PTAX GESTORAS, REGISTRADOS NA MOEDA DO PROJETO UTILIZANDO TAXA
PTAX E ESPECIFICADOS PELA NATUREZA DE DESPESA DETALHADA.

OPER DE CRED EXTER REC EXEC - ND LIBERADOS PELA COFIN/STN E EXECUTADOS (PAGOS) PELAS UNIDADES
896430200 C N C
DETALHADA GESTORAS, REGISTRADOS NA MOEDA DO PROJETO UTILIZANDO A TAXA
DO SAQUE E ESPECIFICADOS PELA NATUREZA DE DESPESA DETALHADA.

= RECEBIDOS EXEC - REC EXTER ND PELA COFIN/STN E EXECUTADOS (PAGOS) PELAS UNIDADES GESTORAS,
896430201 C S C N
DETALH TX SAQUE REGISTRADOS NANA MOEDA DO PROJETO UTILIZANDO A TAXA DO
SAQUE E ESPECIFICADOS PELA NATUREZA DE DESPESA DETALHADA.

= RECEB EXEC - RECURSO EXT ND DETALH PELA COFIN/STN E EXECUTADOS (PAGOS) PELAS UNIDADES GESTORAS,
896430202 C S C N
TX PTAX REGISTRADOS NA MOEDA DO PROJETO UTILIZANDO A TAXA PTAX E
ESPECIFICADOS PELA NATUREZA DE DESPESA DETALHADA.
= RECEB EXEC - REC CONTRAPARTIDA ND LIBERADOS PELA COFIN/STN E EXECUTADOS (PAGOS) PELAS UNIDADES
896430203 C S C N
DET TX PTAX GESTORAS, REGISTRADOS NA MOEDA DO PROJETO UTILIZANDO TAXA
PTAX E ESPECIFICADOS PELA NATUREZA DE DESPESA DETALHADA.

CONTR OPER DE CRED EXTERNA EXECUTADOS (PAGOES) PELAS UNIDADES GESTORAS, REGISTRADOS NA
896440000 C N C
EXECUTADA POR CRED MOEDA DO PROJETO E ESPECIF ICADOS POR CREDOR, NUMERO DA
OBRIGACAO E PLANO INTERNO.

LIBERADOS PELA COFIN/STN E EXECUTADOS (PAGOS) PELAS UNIDADES
OPER DE CRED EXTERNAS CONC EXEC POR
896440100 GESTORAS, REGISTRADOS NA MOEDA DO PROJETO UTILIZANDO A TAXA C N C
CREDOR
DE SAQUE E ESPECIFICADOS POR CREDOR, NUMERO DA OBRIGACAO E
PLANO INTERNO.

PELA COFIN/STN E EXECUTADOS (PAGOS) PELAS UNIDADES GESTORAS,
= CONC EXEC RECUR EXTER PORCRED -
896440101 REGISTRADOS NA MO EDA DO PROJETO UTILIZANDO A TAXA DO SAQUE C S C N
TX SAQUE
E ESPECIFICADOS POR CREDOR, NUMERO DA OBRIGACAO E PLANO
INTERNO.

= CONCEDIDA EXEC RECUR EXTER POR
896440102 REGISTRADOS NA MO EDA DO PROJETO UTILIZANDO A TAXA PTAX E C S C N
CRED - TX PTAX
ESPECIFICADOS POR CREDOR, NUMERO DA OBRIGACAO E PLANO
INTERNO.

= CONCED EXEC REC CONTRAPART POR
896440103 GESTORAS, REGISTRADOS NA MOEDA DO PROJETO UTILIZANDO TAXA C S C N
CRED TX PTAX
PTAX E ESPECIFICADOS POR CREDOR, NUMERO DA OBRIGACAO E PLANO
INTERNO.

OPER CRED EXTER RECEB EXEC POR CRED
896440200 GESTORAS, REGISTRADOS NA MOEDA DO PROJETO UTILIZANDO A TAXA C N C
TX PTAX
DE SAQUE E ESPECIFICADOS POR CREDOR, NUMERO DA OBRIGACAO E
PLANO INTERNO.

= RECEB EXEC - RECUR EXTER POR CRED -
896440201 REGISTRADOS NANA MOEDA DO PROJETO UTILIZANDO A TAXA DO C S C N
TX SAQUE
SAQUE E ESPECIFICADOS POR CREDOR, NUMERO DA OBRIGACAO E
PLANO INTERNO.

= RECEB EXEC - RECUR EXTER POR CRED -
896440202 REGISTRADOS NANA MOEDA DO PROJETO UTILIZANDO A TAXA PTAX E C S C N
TX PTAX
ESPECIFICADOS POR CREDOR, NUMERO DA OBRIGACAO E PLANO
INTERNO.

= RECEB EXEC REC CONTRAPARTIDA POR
896440203 GESTORAS, REGISTRADOS NA MOEDA DO PROJETO UTILIZANDO TAXA C S C N
CRED TX PTAX
PTAX E ESPECIFICADOS POR CREDOR, NUMERO DA OBRIGACAO E PLANO
INTERNO.
CONTROLE DA EXEC. DA COMPROVACAO COMPREENDE AS CONTAS QUE CONTROLAM A EXECUCAO DA
896450000 C N C
DE VALORES COMPROVACAO DE VALORES
COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM NA COFIN OS VALORES
CONTR. DA EX. DA COMPROVACAO DE
896450100 ORIUNDOS DE RECURSOS EXTERNOS LIBERADOS PELA COFIN/STN, C N C
VALORES-COFIN
EXECUTADOS (PAGOS) PELAS UNIDADES GESTORAS

= OPER.CRED.EXTENAS EXECUTADAS A
896450101 PELA COFIN/STN, EXECUTADOS (PAGOS) PELAS UNIDADES GESTORAS E C S C N
COMPROVAR
PENDENTES DE COM-PROVACAO AOS ORGANISMOS INTERNACIONAIS.
REGISTRA O VALOR DE ADIANTAMENTO DO TESOURO, MAS NAO
= VALORES NAO COMPROVADOS
896450102 REEMBOLSADO PELO CREDOR EM RAZAO DA NAO COMPROVACAO C S C N
DEVOLVIDOS
DENTRO DO PRAZO CONTRATUAL.
REGISTRA OS VALORES DE RECURSOS EXTERNOS EXECUTADOS
896450103 = VALORES GLOSADOS DEVOLVIDOS C S C N
(PAGOS), GLOSADOSPELO CREDOR E QUE FORAM DEVOLVIDOS A STN.
REGISTRA OS VALORES DE RECURSOS EXTERNOS EXECUTADOS (PAGOS)
896450104 = VALORES IMPUGNADOS DEVOLVIDOS IMPUGNADOSPELOS ORGAOS DE CONTROLE E QUE FORAM DEVOLVIDOS C S C N
A STN.
COMPREENDE AS CONTAS QUE REGISTRAM NA UG OS VALORES
CONTROLE DA EX. DA COMPROVACAO DE
896450200 ORIUNDOS DE RECURSOS EXTERNOS LIBERADOS PELA COFIN/STN, C N C
VALORES-UG
EXECUTADOS (PAGOS) PELAS UNIDADES GESTORAS

= OPER.CRED.EXTERNAS EXECUTADAS A
896450201 PELA COFIN/STN, EXECUTADOS (PAGOS) PELAS UNIDADES GESTORAS E C S C N
COMPROVAR
PENDENTES DE COM-PROVACAO AOS ORGANISMOS INTERNACIONAIS.
REGISTRA VALOR DE ADIANTAMENTO DO TESOURO, MAS NAO
= VALORES NAO COMPROVADOS
896450202 REEMBOLSADO PELO CREDOR EM RAZAO DA NAO COMPROVACAO C S C N
DEVOLVIDOS
DENTRO DO PRAZO CONTRATUAL.
REGISTRA OS VALORES DE RECURSOS EXTERNOS EXECUTADOS
896450203 = VALORES GLOSADOS DEVOLVIDOS C S C N
(PAGOS), GLOSADOSPELO CREDOR E QUE FORAM DEVOLVIDOS A STN.
896450204 = VALORES IMPUGNADOS DEVOLVIDOS IMPUGNADOSPELOS ORGAOS DO CONTROLE E QUE FORAM DEVOLVIDOS C S C N
A STN.
CONT. DA EX. DA COMPROVACAO DE LIBERADOS PELA COFIN/STN E EXECUTADOS (PAGOS) PELAS UNIDADES
896450300 C N C
VALORETX SAQ. GESTORAS E A COMPROVAR A SEREM REGISTRADOS EM MOEDA
ESTRANGEIRA UTILIZANDO A TAXA DE SAQUE.

PELA COFIN /STN, EXECUTADOS ( PAGOS) PELAS UNIDADES
896450301 GESTORAS E A COMPROVAR, REGISTRADOS NA MOEDA DO PROJETO C S C N
COMPROVAR - T
UTILIZANDO A TAXA DE CAMBIO DE SAQUE E ESPECIFICADOS PELO
NUMERO DA OBRIGACAO.

= VALORES NAO COMPROVADOS REEMBOLSADO PELO CREDOR EM RAZAO DA NAO COMPROVACAO
896450302 C S C N
DEVOLVIDOS-TAXA SAQUE DENTRO DO PRAZO CONTRATUAL, REFERENTE A PROJETO EXTERNO
UTILIZANDO TAXA SAQUE.
CONT. EX. DA COMPROVACAO DE VALORES- LIBERADOS PELA COFIN/STN E EXECUTADOS (PAGOS) PELAS UNIDADES
896450400 C N C
TX PTAX GESTORAS E A COMPROVAR A SEREM REGISTRADOS EM MOEDA
ESTRANGEIRA UTILIZANDO A TAXA PTAX.

COMPROVAR - T
UTILIZANDO A TAXA DE CAMBIO PTAX E ESPECIFICADOS PELO NUMERO
DA OBRIGACAO.
REGISTRA VALOR DE ADIANTAMENTO DO TESOURO, MAS NAO
896450402 C S C N
DEVOLVIDOS- TAXA PTAX DENTRO DO PRAZO CONTRATUAL, REFERENTE A PROJETO EXTERNO
UTILIZANDO TAXA PTAX.
CONT. EX. DA COMPROVACAO DE VAL. UG LIBERADOS PELA CO FIN/STN E EXECUTADOS (PAGOS) PELAS UNIDADES
896450500 C N C
TX SAQ. GESTORAS E A COMPROVAR A SEREM REGISTRADOS EM MOEDA

COMPROVAR - T

896450502 C S C N
DEVOLVIDOS-TAXA SAQUE DENTRO DO PRAZO CONTRATUAL, REFERENTE A PROJETO EXTERNO
UTILIZANDO TAXA SAQUE.

CONT. EX. DA COMPROVACAO DE VAL.-UG LIBERADOS PELA COFIN/STN E EXECUTADOS (PAGOS) PELAS UNIDADES
896450600 C N C
TX PTAX GESTORAS E A COMPROVAR A SEREM REGISTRADOS EM MOEDA
ESTRANGEIRA UTILIZANDO A TAXA PTAX.
REGISTRA OS VALORES ORIUNDOS DE RECURSOS EXTERNOS

LIBERADOS PELA COFIN /STN, EXECUTADOS ( PAGOS) PELAS
896450601 UNIDADES GESTORAS E A COMPROVAR, REGISTRADOS NA MOEDA DO C S C N
COMPROVAR - T
PROJETO UTILIZANDO A TAXA DE CAMBIO PTAX E ESPECIFICADOS PELO
896450602 C S C N
DEVOLVIDOS- TAXA PTAX DENTRO DO PRAZO CONTRATUAL, REFERENTE A PROJETO EXTERNO
UTILIZANDO TAXA PTAX.
CONTROLE DA LIBERACAO DE VALORES NA COMPREENDE AS CONTAS QUE CONTROLAM A LIBERACAO DE VALORES
896460000 C N C
MOEDA DO NA MOEDA DO PROJETO
REGISTRA A LIBERACAO DE RECURSOS DE PROJETOS EXTERNOS PELA
= CONTR. DA LIB. DE VALORES NA MOEDA
896460100 COFIN/STN PARA AS UNIDADES GESTORAS, CONTABILIZANDO NA UG C S C N
- COFIN
RESPONSAVEL COFIN, NA MOEDA DO PROJETO EXTERNO.
REGISTRA A LIBERACAO DE RECURSOS DE PROJETOS EXTERNOS PELA

= CONTR. LIB. DE VALORES NA MOEDA DO
896460200 COFIN/STN PARA AS UNIDADES GESTORAS, CONTABILIZANDO NA UG C S C N
PROJ. -UG
MOEDA ESTRANGEIRA, NA MOEDA DO PROJETO EXTERNO.
OPERACOES DE CREDITO EXTERNAS - REGISTRA OS VALORES REFERENTES AS OPERACOES COM RECURSOS

896500000 C N C
FLUXO DE DESE EXTERNOS, EXCLUSIVE RECURSOS DE CONTRAPARTIDA.
COMPREENDE NA COFIN A EXECUCAO DOS VALORES REFERENTES AS

FLUXO DE DESEMBOLSO- CONTROLE NA
896510000 OPERACOES COM RECURSOS EXTERNOS POR PARTE DO ORGANISMO C N C
COFIN- OPERA
INTERNACIONAL, EXCLUSIVE RECURSOS DE CONTRAPARTIDA.
REGISTRA OS VALORES ORIUNDOS DAS OPERACOES DE CREDITO

896510100 = VALORES CONTRATADOS A RECEBER C S C N
EXTERNAS CONTRATADAS A RECEBER DOS CREDORES EXTERNOS.
= SAQUE DA CONTA ESPECIAL
896510200 REGISTRA A SOLICITACAO DE SAQUE DA CONTA ESPECIAL. C S C N
SOLICITADO
896510300 = SAQUE DA CONTA ESPECIAL EFETUADO REGISTRA O SAQUE DA CONTA ESPECIAL. C S C N

896510400 = VALORES EXECUTADOS COMPROVADOS C S C N
E COMPROVADOS AOS CREDORES EXTERNOS/STN.
896510500 = VALORES CONTRATADOS SOLICITADOS REGISTRA A SOLICITACAO DE DESEMBOLSOS DE RECURSOS EXTERNOS. C S C N
896510600 = VALORES CONTRATADOS RECEBIDOS REGISTRA O DESEMBOLSO EFETUADO. C S C N
REGISTRA OS VALORES DE RECURSOS EXTERNOS COMPROVADOS MAS

896510700 = VALORES GLOSADOS C S C N
NAO APROVADOS PELOS CREDORES EXTERNOS.
REGISTRA OS VALORES DE RECURSOS EXTERNOS GASTOS MAS NAO

896510800 = VALORES IMPUGNADOS C S C N
APROVADOS PELOS ORGAOS DE CONTROLE.
= DEVOLUCAO AO CREDOR EXTERNO REGISTRA A SOLICITACAO DE DEVOLUCAO DE RECURSOS EXTERNOS
896510900 C S C N
SOLICITADA AOS CREDORES.
= DEVOLUCAO AO CREDOR EXTERNO
896511000 REGISTRA A DEVOLUCAO DOS RECURSOS AO CREDOR EXTERNO. C S C N
EFETUADA
= VALORES CONTRATADOS CANCELADOS - REGISTRA O VALOR DE RECURSOS EXTERNOS CONTRATADOS E QUE
896511100 C S C N
FINAL FORAM CANCELADOS DEVIDO AO TERMINO DA EXECUCAO DO PROJETO.
= COMISSOES PAGAS AOS CREDORES REGISTRA OS VALORES DE COMISSOES DE COMPROMISSO PAGAS AOS
896511200 C S C N
EXTERNOS CREDORES EXTERNOS.
REGISTRA ACRESCIMOS AO VALOR CONTRATADO DE OPERACOES DE
896511300 = ACRESCIMO AO VALOR DO CONTRATO C S C N
CREDITO EXTERNO.
= CANCELAMENTO DE VALOR CONTRATUAL REGISTRA O VALOR DE RECURSOS EXTERNOS CONTRATADOS E QUE
896511400 C S C N
NA VIGENCIA FORAM CANCELADOS DURANTE A EXECUCAO DO PROJETO.
COMPREENDE O VALORES ORIUNDOS DE RECURSOS EXTERNOS

OP.CRED.EXT.CONCED. COMPROVADOS- LIBERADOS PELA COFIN/STN E EXECUTADOS (PAGOS) PELAS UNIDADES
896511500 C N C
TAXA SAQUE GESTORAS E COMPROVADOS,A SEREM REGISTRADOS EM MOEDA
REGISTRA OS VALORES DE RECURSOS EXTERNOS COMPROVADOS AOS

= RECURSOS EXTERNOS CONCEDIDOS
896511501 CREDORES EXTERNOS/STN CONVERTIDOS NA MOEDA CONTRATADA PELA C S C N
COMPROVADOS- TAX
TAXA DE SAQUE.

OP.CRED.EXT.CONCED. COMPROVADOS- LIBERADOS PELA COFIN/STN, EXECUTADOS (PAGOS) PELAS UNIDADES
896511600 C N C
TAXA PTAX GESTORAS E COMPROVADOS,REGISTRADOS NA MOEDA DO PROJETO
EXTERNO, UTILIZANDO A TAXA DE CAMBIO PTAX.
REGISTRA OS VALORES DE RECURSOS EXTERNOS COMPROVADOS AOS
= RECURSOS EXTERNOS CONCEDIDOS
896511601 CREDORES EXTERNOS/STN CONVERTIDOS NA MOEDA CONTRATADA PELA C S C N
COMPROVADOS- TAX
TAXA DE CAMBIO PTAX.
COMPREENDE OS VALORES DE RECURSOS EXTERNOS GLOSADOS PELOS

OP.CRED.EXT.VALORES GLOSADOS - TAXA
896511700 CREDORES EXTERNOS NO ATO DA COMPROVACAO DOS DISPENDIOS EM C N C
PTAX
MOEDA ESTRANGEIRA, UTILIZANDO A TAXA PTAX.
REGISTRA OS VALORES DE RECURSOS EXTERNOS COMPROVADOS MAS

896511701 = VALORES GLOSADOS - TAXA PTAX NAO APROVADOS PELOS CREDORES EXTERNOS, CONVERTIDOS NA C S C N
MOEDA CONTRATADA PELA TAXA PTAX.
COMPREENDE NA UNIDADE GESTORA A EXECUCAO DOS VALORES
FLUXO DE DESEMBOLSO-CONTROLE NA UG- REFERENTES AS OPERACOES COM RECURSOS EXTERNOS POR PARTE DO
896520000 C N C
OPER. EXT. ORGANISMO INTERNACIONAL, EXCLUSIVE RECURSOS DE
CONTRAPARTIDA.
REGISTRA OS VALORES ORIUNDOS DAS OPERACOES DE CREDITO
EXTERNAS CONTRATADAS A RECEBER DOS ORGANISMOS
896520100 = VALORES CONTRATADOS A RECEBER C S C N
INTERNACIONAIS, JA DESCONTADAS A TAXA INICIAL DE CONTRATACAO
DESSAS OPERACOES.
REGISTRA A COMPROVACAO DE ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS E
= SAQUE DA CONTA ESPECIAL EXECUTADOS, APOSPRESTACAO DE CONTAS PELA UNIDADE GESTORA DO
896520200 C S C N
SOLICITADO PROJETO PARA SOLICITACAODO RESSARCIMENTO POR DESEMBOLSO A
INSTITUICAO FINANCIADORA.

896520400 = EXECUTADOS COMPROVADOS PELA COFIN/STN, EXECUTADOS (PAGOS) PELAS UNIDADES GESTORAS C S C N
E COMPROVADOS AOSORGANISMOS INTERNACIONAIS.
REGISTRA A SOLICITACAO DE RECURSOS EXTERNOS CONTRATADOS NO

896520500 = VALORES CONTRATADOS SOLICITADOS C S C N
ATO DA COMPROVACAO AOS ORGANISMOS INTERNACIONAIS.
REGISTRA O RECEBIMENTO DOS RECURSOS EXTERNOS CONTRATADOS E
896520600 = VALORES CONTRATADOS RECEBIDOS SOLICITADOS NO ATO DA COMPROVACAO AOS ORGANISMOS C S C N
INTERNACIONAIS.
REGISTRA OS VALORES DE RECURSOS EXTERNOS GLOSADOS PELOS
896520700 = VALORES GLOSADOS ORGANISMOS INTERNACIONAIS NO ATO DA COMPROVACAO DOS C S C N
DISPENDIOS.
REGISTRA OS VALORES DE RECURSOS EXTERNOS IMPUGNADOS PELOS
896520800 = VALORES IMPUGNADOS ORGAOS DE CONTROLE, APOS O RECEBIMENTO POR PARTE DO C S C N
TESOURO NACIONAL DOS VALORES CONTRATADOS.
= DEVOLUCAO AO ORG.INTERNACIONAL REGISTRA A SOLICITACAO PELAS UNIDADES GESTORAS DE DEVOLUCAO

896520900 C S C N
SOLICITADA DE RECURSOS EXTERNOS AOS CREDORES EXTERNOS.
= VALORES CONTRATADOS CANCELADOS - REGISTRA O TOTAL DE RECURSOS QUE FORAM CONTRATADOS E

896521100 C S C N
FINAL CANCELADOS DEVIDOAO TERMINO DA VIGENCIA CONTRATUAL.
= COMISSOES E TAXAS PAGAS AOS REGISTRA OS VALORES DE COMISSOES E TAXAS (FEF E FIV) PAGAS AOS
896521200 C S C N
CREDORES EXTERNOS CREDORES EXTERNOS.
REGISTRA ACRESCIMOS AO VALOR VIGENTE DOS CONTRATOS DE
896521300 = ACRESCIMO AO VALOR DO CONTRATO C S C N
OPERACOES DE CREDITO EXTERNO.
= CANCELAMENTO DE VALOR CONTRATUAL REGISTRA CANCELAMENTOS DO VALOR VIGENTE DOS CONTRATOS DE
896521400 C S C N
NA VIGENCIA OPERACOES DE CREDITO EXTERNO.
OP.CRED.EXT.RECEB. COMPROVADOS- LIBERADOS PELA COFIN/STN E EXECUTADOS (PAGOS) PELAS UNIDADES
896521500 C N C
TAXA SAQUE GESTORAS E COMPROVADOS,A SEREM REGISTRADOS EM MOEDA

= RECURSOS EXTERNOS RECEBIDOS
896521501 GESTORAS E COMPROVADOS, REGISTRADOS NA MOEDA DO PROJETO C S C N
COMPROVADOS- TAXA

OP.CRED.EXT.RECEB. COMPROVADOS- LIBERADOS PELA COFIN/STN, EXECUTADOS (PAGOS) PELAS UNIDADES
896521600 C N C
TAXA PTAX GESTORAS E COMPROVADOS, REGISTRADOS NA MOEDA DO PROJETO
EXTERNO, UTILIZANDO A TAXA DE CAMBIO PTAX.

PELA COFIN/STN, EXECUTADOS ( PAGOS) PELAS UNIDADES
= RECURSOS EXTERNOS RECEBIDOS
896521601 GESTORAS E COMPROVADOS,REGISTRADOS NA MOEDA DO PROJETO, C S C N
COMPROVADOS- TAXA
UTILIZANDO A TAXA DE CAMBIO PTAX E ESPECIFICADOS PELO NUMERO
DA OBRIGACAO.
COMPREENDE OS VALORES DE RECURSOS EXTERNOS GLOSADOS PELOS

OP.CRED.EXT.VALORES GLOSADOS - TAXA
896521700 CREDORES EXTERNOS NO ATO DA COMPROVACAO DOS DISPENDIOS EM C N C
PTAX
REGISTRA OS VALORES DE RECURSOS EXTERNOS GLOSADOS PELOS

896521701 = VALORES GLOSADOS - TAXA PTAX CREDORES EXTERNOS NO ATO DA COMPROVACAO DOS DISPENDIOS EM C S C N

VARIACAO CAMBIAL

896810000 C S C N

896820000 D S C N
COMPREENDE OS VALORES REFERENTES A CONTROLES DIVERSOS,TAIS

OPERACOES DE CREDITO EXTERNAS - COMO VALORES DE SAQUE DE RECURSOS EXTERNOS DA CONTA
896900000 C N C
CONTROLES DIV ESPECIAL E VALORES DECORRENTES DE VARIACOES CAMBIAIS
COMPREENDE NA COFIN OS VALORES REFERENTES A CONTROLES
DIVERSOS,TAIS COMO VALORES DE SAQUE DE RECURSOS EXTERNOS DA
896910000 CONTROLE DA COFIN C N C
CONTA ESPECIAL E VALORES DECORRENTES DE VARIACOES CAMBIAIS
REGISTRA OS VALORES DE ANTECIPACAO SACADOS DA CONTA

= CONTROLE SAQUE DA CTA ESPECIAL ESPECIAL, A FIM DEFORMAR ESTOQUE DE TAXA PARA USO NA
896910100 C S C N
POR TX CAMBIO CONVERSAO DOS PAGAMENTOS (GASTOS) NA MOEDA CONTRATADA
PELA TAXA DO SAQUE.
= VARIACAO CAMBIAL-RECURSOS REGISTRA AS DIFERENCAS ENTRE AS CONVERSOES DOS PAGAMENTOS
896910200 D OU C S C N
= RECURSOS EXECUTADOS A
896910300 CONVERTIDOS AUTOMATICAMENTE NA MOEDA CONTRATADA, PARA C S C N
REGULARIZAR
COMPREENDE NA UG RESPONSAVEL PELO PROJETO OS VALORES
CONTROLE DA UG RESPONSAVEL PELO REFERENTES AS OPERACOES COM RECURSOS EXTERNOS SEM
896920000 C N C
PROJETO ANTECIPACAO POR PARTE DO ORGANISMO INTERNACIONAL, EXCLUSIVE
= VARIACAO CAMBIAL-RECURSOS REGISTRA AS DIFERENCAS ENTRE AS CONVERSOES DOS PAGAMENTOS

896920200 D OU C S C N
= RECURSOS EXECUTADOS A
896920300 CONVERTIDOS AUTOMATICAMENTE NA MOEDA CONTRATADA, PARA C S C N
REGULARIZAR
OUTROS CONT. DE RESP. P/ VAL. TITULOS COMPREENDE AS CONTAS RELACIONADAS AO REGISTRO DAS
897000000 C N C
E BENS RESPONSABILIDADES POR VALORES, TITULOS E BENS.
COMPREENDE CONTAS RELACIONADAS AO REGISTRO DA EXECUCAO DA

EXECUCAO DE RESPONSABILIDADES DE
897100000 RESPONSABILIDADE DE TERCEIROS COM A ADMINISTRACAO PUBLICA C N C
TERCEIROS PO
COMPREENDE A RESPONSABILIDADE DE TERCEIROS POR TITULOS,
897110000 RESPONSABILIDADES DE TERCEIROS VALORES E BENS CONCEDIDOS PELA UNIDADE GESTORA QUE EFETUA O C N C
REGISTRO.
REGISTRA A RESPONSABILIDADE DE TERCEIROS POR TITULOS, VALORES
897110100 = EM CAUCAO C S C N
E BENS OFERECIDOS EM CAUCAO PELA UNIDADE GESTORA.
REGISTRA O CONTROLE DOS BENS, TITULOS E VALORES EM PODER DE
897110200 = CONCEDIDOS EM CUSTODIA C S C N
TERCEIROSSOB CUSTODIA.
REGISTRA O MONTANTE DA RESPONSABILIDADE DE TERCEIROS POR
897110300 = EM COBRANCA - A RECEBER VALORES, TI-TULOS E BENS EM FASE DE COBRANCA PELA UNIDADE C S C N
GESTORA.
= AUXILIOS A PESQUISA CONCEDIDOS A REGISTRA A RESPONSABILIDADE DE TERCEIROS C/COMPROVACAO DE
897110400 C S C N
COMPROVAR AUXILIOS FI-NANCEIROS CONCEDIDOS A PESQUISA.
REGISTRA O VALOR DAS DESPESAS MEDICAS PAGAS A HOSPITAIS E
897110500 = DESPESAS MEDICAS CLINICASTENDO COMO USUARIO OS SENHORES PARLAMENTARES E C S C N
SERVIDORES.
REGISTRA OS VALORES CONCEDIDOS A SERVIDOR RESPONSAVEL PARA
897110600 = SUPRIMENTO DE FUNDOS ATENDERDESPESAS QUE NAO POSSAM SUBORDINAR-SE AO PROCESSO C S C N
NORMAL DE APLICACAO,ATEH A SUA PRESTACAO DE CONTAS.
REGISTRA A RESPONSABILIDADE DE TERCEIROS POR VALORES, TITULOS

897110700 = CONCEDIDOS EM CONSIGNACAO C S C N
E BENSCONCEDIDOS A TITULO DE CONSIGNACAO PELA UNIDADE.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS RESPONSABILIDADES DE

897110800 = TITULOS DE CREDITO C S C N
TERCEIROS PORTITULOS DE CREDITO.
REGISTRA A RESPONSABILIDADE DE TERCEIROS POR BENS CEDIDOS

PELA UNIDADEA TITULO DE CESSAO DE USO, FORMALIZADA MEDIANTE
897110900 = CESSAO DE USO - BENS CEDIDOS C S C N
TERMO, NO QUAL DEVERAOCONSTAR A FINALIDADE DA SUA REALIZACAO
E O PRAZO PARA SEU CUMPRIMENTO.
REGISTRA A RESPONSABILIDADE DE TERCEIROS POR BENS NAO
FUNGIVEIS CONCE-DIDOS PELA UNIDADE, A TITULO DE EMPRESTIMO
897111000 = COMODATO DE BENS - CONCEDIDOS C S C N
GRATUITO, OS QUAIS DEVEMSER RESTITUIDOS NO TEMPO
CONVENCIONADO.
= MERCADORIAS E BENS EM PODER DE REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS E DOS BENS DAS UNIDADES
897111100 C S C N
TERCEIROS GESTORAS QUEESTAO EM PODER DE TERCEIROS
REGISTRA O VALOR DOS BENS CONCEDIDOS DECORRENTE DE

897111200 = CONCEDIDOS EM DEPOSITO C S C N
CONTRATO DE DEPOSI-TO (ART.1265 DO CODIGO CIVIL BRASILEIRO).
REGISTRA A RESPONSABILIDADE DE TERCEIROS POR BENS MOVEIS

897111300 = BENS EM MANUTENCAO C S C N
CONCEDIDOSPELA UNIDADE EM CARATER PROVISORIO.
REGISTRA O VALOR DOS BENS CONCEDIDOS A PARTICULAR MEDIANTE

= PERMISSAO DE USO - BENS PERMISSAODE USO, POR ATO NEGOCIAL, UNILATERAL, DISCRICIONARIO
897111400 C S C N
CONCEDIDOS E PRECARIO DA AD-MINISTRACAO PUBLICA, E CUJA UTILIZACAO SEJA DE
INTERESSE DA COLETIVI-DADE.
REGISTRA O CONTROLE DOS BENS PERTENCENTES A ADMINISTRACAO

PUBLICA,SOBRE OS QUAIS FOI A AUTORIZADA A PRATICA DE
ATIVIDADE INDIVIDUAL,TRANSITORIA E IRRELEVANTE PARA O PODER
897111500 = AUTORIZACAO DE USO C S C N
PUBLICO, POR ATO UNILATERAL,DISCRICIONARIO E PRECARIO,
DISPENSANDO LEI AUTORIZATIVA E LICITACAOPARA SEU
DEFERIMENTO.
REGISTRA A DELEGACAO DE SERVICO PUBLICO FEITA PELO PODER

897111700 = CONCESSAO DE USO CEDENTE,MEDIANTE CONTRATO, PARA SUA EXPLORACAO SEGUNDO C S C N
DESTINACAO ESPECIFICADE ACORDO COM A LEI 8987 DE 13/02/1995.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A ENCARGOS EM ATRASO RELATIVOS

= ENCARGOS EM ATRASO - OPERACOES
897111800 A OPERA-COES BANCARIAS, TAIS COMO OS DECORRENTES DE C S C N
BANCARIAS
EMPRESTIMOS, FINANCIAMEN-TOS, TITULOS DESCONTADOS E OUTROS.
REGISTRA O VALOR DOS BENS IMOVEIS OBJETO DE REFORMA AGRARIA

= BENS DE REFORMA AGRARIA SUJEITOS
897111900 JA TRANS-FERIDOS AOS ASSENTADOS, MAS QUE PODEM SER C S C N
A REVERSAO
REVERTIDOS AO DOMINIO DOINCRA.
= RESSARCIMENTO DE VERBA REGISTRA AS DESPESAS COM OS RESSARCIMENTOS REALIZADOS AOS

897112000 C S C N
INDENIZATORIA PARLAMENTAR ES, A TITULO DE VERBA INDENIZATORIA.
= CONTROLE PROVISAO DE ENCARGOS DISPOE QUE AS PROVISOES DE ENCARGOSTRABALHISTAS RELATIVAS A
897112100 C S C N
TRABALHISTAS FERIAS, 13º SALARIO E MULTA DO FGTS POR DIS-PENSA SEM JUSTA
OFICIAL.
REGISTRA O VALOR DAS DIARIAS CONCEDIDAS, COM REGISTRO DA

897112200 = DIARIAS RESPONSABILI-DADE MEDIANTE CONTROLE INDIVIDUALIZADO POR C S C N
TITULAR.
REGISTRA O VALOR DE OUTRAS RESPONSABILIDADES DE TERCEIROS, DE
= OUTRAS RESPONSABILIDADES DE
897119900 NATUREZAEVENTUAL, POR TITULOS, VALORES E BENS, PARA AS QUAIS C S C N
TERCEIROS
NAO HA CONTAS ES-PECIFICAS.

EXEC. DE RESP. COM TERCEIROS P VAL.
897200000 RESPONSABILIDADE DA ADMINISTRACAO PUBLICA COM TERCEIROS POR C N C
TIT. BENS

EXECUCAO DE RESPONSABILIDADES COM
897210000 RESPONSABILIDADE DA ADMINISTRACAO PUBLICA COM TERCEIROS POR C N C
TERCEIROS
REGISTRA A RESPONSABILIDADE DA UNIDADE POR TITULOS, VALORES E
897210100 = RECEBIDOS EM CAUCAO C S C N
BENS RECEBIDOS EM CAUCAO.
REGISTRA O TOTAL DA RESPONSABILIDADE DA UNIDADE GESTORA COM
897210200 = RECEBIDOS EM CUSTODIA TERCEIROSPELO RECEBIMENTO DE VALORES, TITULOS E BENS PARA C S C N
GUARDA.
REGISTRA O MONTANTE DA RESPONSABILIDADE DA UNIDADE GESTORA
897210300 = EM COBRANCA COM TERCEI ROS POR VALORES, TITULOS E BENS EM FASE DE C S C N
COBRANCA PELOS BENEFICIA DOS.
REGISTRA A RESPONSABILIDADE DA UNIDADE COM AUXILIOS DE

897210400 = AUXILIOS A PESQUISA A COMPROVAR C S C N
PESQUISA A COM-PROVAR PELA UTILIZACAO DE RECURSOS.
897210500 SELOS CONSULARES REGISTRA A RESPONSABILIDADE DA UNIDADE POR SELOS CONSULARES. C S C N

REGISTRA A RESPONSABILIDADE COM TERCEIROS REFERENTE A
897210600 = SUPRIMENTO DE FUNDOS APROPRIACAO DEDESPESAS DE CONCESSAO DE SUPRIMENTO DE C S C N
FUNDOS.
REGISTRA A RESPONSABILIDADE DA UNIDADE COM TERCEIROS POR
897210700 = RECEBIDOS EM CONSIGNACAO C S C N
VALORES, TI-TULOS E BENS RECEBIDOS EM CONSIGNACAO.
REGISTRA A RESPONSABILIDADE DA UNIDADE COM TERCEIROS POR
897210800 = FIANCA BANCARIA C S C N
TITULOS, VALORES E BENS AFIANCADOS.
REGISTRA A RESPONSABILIDADE DA UNIDADE JUNTO A TERCEIROS POR
BENS RE-CEBIDOS A TITULO DE CESSAO DE USO FORMALIZADA
897210900 = CESSAO DE USO - BENS RECEBIDOS C S C N
MEDIANTE TERMO, DO QUALDEVERAH CONSTAR A FINALIDADE DA SUA
REALIZACAO E O PRAZO PARA SEU CUM-PRIMENTO.

897211000 = COMODATO DE BENS - RECEBIDOS BENS NAOFUNGIVEIS RECEBIDOS A TITULO DE EMPRESTIMO GRATUITO, C S C N
DEVENDO SER RES-TITUIDOS NO TEMPO CONVENCIONADO.
= MERCADORIAS DE TERCEIROS EM REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS DE TERCEIROS EM DEPOSITOS
897211100 C S C N
DEPOSITO DA UNIDADE.
REGISTRA O VALOR DOS BENS RECEBIDOS EM DECORRENCIA DE
897211200 = RECEBIDOS EM DEPOSITO C S C N
CONTRATO DEDEPOSITO (ART. 1265 DO CODIGO CIVIL BRASILEIRO).

897211300 = BENS RECEBIDOS PARA MANUTENCAO C S C N
BENS MO-VEIS RECEBIDOS EM CARATER PROVISORIO.
REGISTRA O VALOR DOS BENS RECEBIDOS MEDIANTE PERMISSAO DE

897211400 = PERMISSAO DE USO - BENS RECEBIDOS USO, POR ATONEGOCIAL, UNILATERAL, DISCRICIONARIO E PRECARIO DA C S C N
ADMINISTRACAO PU- BLICA.
REGISTRA OS DEPOSITOS PARA RECURSOS EFETUADOS POR TERCEIROS,
897211500 = DEPOSITOS PARA RECURSOS EM TITU-LOS, EM CONTA VINCULADA ETC, SOB A RESPONSABILIDADE C S C N
DA UNIDADE.
REGISTRA A RESPONSABILIDADE DA UNIDADE POR SELOS DE
897211600 = SELOS DE CONTROLE C S C N
CONTROLES.
REGISTRA O VALOR DE BENS E PRODUTOS APREENDIDOS SOB A
897211700 = BENS E PRODUTOS APREENDIDOS C S C N
RESPONSABILIDA-DE DA UNIDADE.
REGISTRA O VALOR DAS COMPENSACOES ATIVAS DIVERSAS REFERENTE
897211800 = A COLOCAR A RESPONSABILIDADE POR VALORES, TITULOS E BENS COM TERCEIROS C S C N
A COLOCAR.
REGISTRA O MONTANTE DA RESPONSABILIDADE POR TITULOS, VALORES
897211900 = A ENTREGAR E BENS DEORGAOS E ENTIDADES COM TERCEIROS, A SEREM C S C N
ENTREGUES.
REGISTRA OS VALORES CONCEDIDOS A TITULO DE BENEFICIOS COM O
SEGURO-DE-SEMPREGO E ABONO SALARIAL DO PIS/PASEP - FAT, A
897212000 = BENEFICIOS TRABALHISTAS A LIQUIDAR C S C N
SEREM LIQUIDADOS ATRA-VES DE PRESTACAO DE CONTAS PELOS
AGENTES PAGADORES.
REGISTRA O VALOR DE OUTRAS OBRIGACOES CONTRATUAIS

(CONVENIOS, ACORDOSE AJUSTES) E CONCESSOES DE AUXILIOS,
= OBRIG.CONTRATUAIS/CONCESSOES
897212100 SUBVENCOES E CONTRIBUICOES COMCONTA-CORRENTE DO TIPO 02, C S C N
ANTERIORES A 96
EXISTENTES NAS CONTAS RESPECTIVAS AO FINALDO ANO DE 1995,
QUANDO FORAM DESATIVADAS
REGISTRA OS DEPOSITOS JUDICIAIS EFETUADOS POR TERCEIROS EM

897212200 = DEPOSITOS JUDICIAIS TITULOS, EMCONTA VINCULADA ETC, SOB A RESPONSABILIDADE DA C S C N
UNIDADE, OU DEPOSITADOSPOR ESTA PARA TERCEIROS.
REGISTRA OS DEPOSITOS EFETUADOS PELA UNIDADE PARA
897212300 = DEPOSITOS FGTS - NAO OPTANTES C S C N
EMPREGADOS NAOOPTANTES PELO FGTS.
REGISTRA A RESPONSABILIDADE DA UNIDADE JUNTO AA SECRETARIA DE
PATRIMONIO DA UNIAO POR BENS IMOVEIS RECEBIDOS A TITULO DE
= CESSAO DE USO IMOVEL SPIU - BENS
897212500 CESSAO DE USO FORMALIZADA MEDIANTE TERMO, DO QUAL DEVERAH C S C N
RECEBIDOS
CONSTAR A FINALIDADE DA SUA REALIZACAO E O PRAZO PARA SEU
CUMPRIMENTO.
= OUTRAS RESPONSABILIDADES COM REGISTRA RESPONSABILIDADES COM TERCEIROS, NAO

897219900 C S C N
TERCEIROS INDIVIDUALIZADAS NAS OU-TRAS CONTAS DESSE GRUPO.
DECORRENTES DE ATOSPRATICADOS POR GESTORES, SERVIDORES OU
897300000 DIVERSOS RESPONSAVEIS EM APURACAO C N C
NACIONAL.
DECORRENTES DE ATOSPRATICADOS POR GESTORES, SERVIDORES OU
897310000 DIVERSOS RESPONSAVEIS EM APURACAO C N C
NACIONAL.
REGISTRA AS RESPONSABILIDADES EM APURACAO DE GESTORES E
OUTROS RESPON-SAVEIS E CO-RESPONSAVEIS POR PAGAMENTOS
897310100 = PAGAMENTOS INDEVIDOS C S C N
EFETUADOS INDEVIDAMENTE, IN-CLUSIVE EM CASOS DE
SUPERFATURAMENTO.

SERVIDORES,NAO RECOLHIDOS DENTRO DOS PRAZOS ESTABELECIDOS
897310200 = SALDOS NAO RECOLHIDOS C S C N
EM NORMAS LEGAIS OU AD-MINISTRATIVAS CUJOS PROCESSOS ESTEJAM
EM FASE DE APURACAO.
REGISTRA OS DESFALQUES OU DESVIOS DE BENS E VALORES DA UNIAO

897310300 = DESFALQUES OU DESVIOS OU DE EN-TIDADES PUBLICAS, EM APURACAO,DECORRENTES DE C S C N
PROCESSOS POR ACOES ADMI-NINISTRATIVAS, POLICIAIS OU JUDICIAIS.

= DEBITOS DE TERCEIROS EM PREST.
897310400 IRREGULARIDADESEM PRESTACAO DE SERVICOS POR TERCEIROS, CUJOS C S C N
SERVICOS
PROCESSOS ESTEJAM EM FA-SE DE APURACAO.
DESTINADA AO REGISTRO DAS RESPONSABILIDADES EM INQUERITOS

ADMINISTRA-TIVOS OU POLICIAIS CONTRA SERVIDORES OU TERCEIROS,
897310500 = RESPONSAVEIS POR DANOS OU PERDAS C S C N
POR DANOS E PERDASCAUSADOS A FAZENDA NACIONAL, E QUE
ESTEJAM EM FASE DE APURACAO.

= PAGAMENTOS SEM RESPALDO AS COM-PORTE, RESULTANDO EM PAGAMENTO SEM PREVIO EMPENHO
897310600 C S C N
ORCAMENTARIO OU AINDA COM CLASSI-FICACAO IMPROPRIA (DIFERENTE DAQUELA
PREVISTA NO ORCAMENTO), EM FASEDE APURACAO

897310700 = CREDITOS ANTECIPADOS CREDITOS ANTE-CIPADOS NAO REALIZADOS ATE O FECHAMENTO DO C S C N
EXERCICIO, EM FASE DE APU-RACAO
REGISTRA OS VALORES CORRESPOND.A FALTA DE DOCUMENTACAO

COMPROBAT.DA E-XECUCAO DA DESPESA, INCLUSIVE AS
= FALTA OU IRREGULARIDADE DE
897310800 APRESENT.FORA DO PRAZOLEGAL, BEM CO-MO A INADIMPLENCIA NA C S C N
COMPROVACAO
COMPROV.DE INSTRUMENT.DE TRANSFER.OU AINDA IRRE-GULARID. NA
DOCUMENT., EM FASE DE APURACAO

SEM A NE-CESSARIA LICITACAO, INFRINGINDO A LEGISLACAO
897310900 = FALTA DE LICITACAO C S C N
ESPECIFICA, EM PROCESSOSMOTIVADOS, POR DETERMINACOES
ADMINISTRATIVAS E OU INQUERITOS, EM FASEDE APURACAO

897311000 = MULTAS E JUROS ORGAO, PO-REM DE RESPONSABILIDADE DE SERVIDORES E QUE C S C N
ESTEJAM EM FASE DE APURA-CAO.
OU PAGA-MENTO DE OBRIGACOES PECUNIARIAS, TAIS COMO: PARTE
= FALTA DE RECOLHIMENTO OBRIGACOES
897311100 DO EMPREGADOR DEOBRIG. PATRONAIS, VALORES DESCONTADOS DE C S C N
PECUNIARIA
TERCEIROS E NAO RECOLHIDOS,NAO PAGAMENTO DE OBRIGAC. PARA
COM A UNIAO.
REGISTRAR OS DEBITOS RELATIVOS A FRAUDES EM BENEFICIOS DA

897311200 = FRAUDES EM BENEFICIOS C S C N
PREVIDENCIASOCIAL QUE SE ENCONTRAM EM FASE DE APURACAO
REGISTRA AS RESPONSABILIDADES EM APURACAO DE GESTORES E

= ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS OUTROS RESPON-SAVEIS E CO-RESPONSAVEIS POR CONCESSAO DE
897311300 C S C N
IRREGULARMENTE ADIANTAMENTOS EM DESACORDOCOM A LEGISLACAO PERTINENTE,
TAIS COMO ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES OUA EMPREGADOS

= DEBITOS DECOR. DE UTIL. INDEVIDA DE PARLAMENTARES EM RAZAODE RECEBIMENTO ENDIVIDO DE VALOR
897311400 C S C N
COTA RELACIONADO A COTA DESTINA A CUSTEARGASTOS VINCULADOS AO

= DEBITOS ORIUNDOS DE USO OU DO MANDADO E QUE NAO PU-DERAM SER DESCONTADOS EM FOLHA DE
897311500 C S C N
ALUGUEIS DE IMOVE PAGAMENTO. EXEMPLOS: REMANESCENTE DECONTA DE ENERGIA
REGISTRA AS MULTAS A RECEBER NO ATRASO NA ENTREGA DE

= MULTAS A REC.NO ATRASO NA ENTREGA PRODUTOS, CONFOR-ME CLAUSULA CONTRATUAL, CUJO VALOR SER
897311600 C S C N
DE PRODUTOS APURADO E COBRADO ADMINISTRATI-VAMENTE E PERMANECERA NA
REFEREIDA CONTA ATE A APURACAO.
= OUTRAS RESPONSABILIDADES EM REGISTRA RESPONSABILIDADES EM APURACAO NAO INDIVIDUALIZADAS
897319900 C S C N
APURACAO NAS OUTRASCONTAS DESSE GRUPO.
VARIACAO CAMBIAL

897810000 C S C N

897820000 D S C N

899000000 DEMAIS CONTROLES C N C
ESPECIFICADOS NOS SUBGRUPOS DESTE GRUPO.
COMPREENDE AS CONTAS REFERENTES A EXECUCAO DOS DIVERSOS
EXECUCAO CONTROLE DA EXECUCAO
899100000 CONTROLES DE EXECUCAO FISICA, COMO: EXECUCAO FISICA DE C N C
FISICA
PROJETOS E EXECUCAO FISICA DO PLANO INTERNO.
COMPREENDE OS INVESTIMENTOS E APLICACAO DE RECURSOS NA
899110000 EXECUCAO FISICA DE PROJETOS INFRAESTRUTURA E BENFEITORIAS EM PROJETOS PUBLICOS DE C N C
IRRIGACAO.
REG. OS REC. APLIC. EM ESTUDOS BASICOS,TAIS COMO:
GEOLOGICOS,GEOTECNICOS,TOPOGRAFICOS,LEVANTAMENTOS
899110100 = ESTUDOS E PROJETOS AEROFOGRAMETICOS,PEDAGOGICO MAPEAMENTOSE ESTUDOS DE C S C N
PROJETOS, TAIS COMO:ESTUDO DEVIABILIDADE,ANTE
PROJETO,PROJETO BASICO E EXECUTIVO.
REGISTRA OS RECURSOS APLICADOS EM PROJETOS PUBLICOS DE

IRRIGACAO NO LEVANTAMENTO CADASTRAL, INDENIZACAO POR
899110200 = TERRENOS C S C N
DESAPROPRIACAO,DEMARCACAO DE LOTES E REGISTROS DE
ESCRITURAS.
COMPREENDE OS RECURSOS APLICADOS EM PROJETOS PUBLICOS DE

INFRA-ESTRUT.DE IRRIGACAO/USO
899110300 IRRIGACAO NAEXECUCAO DE OBRAS, FORNECIMENTO DE C N C
COMUM INTERNA
EQUIPAMENTOS E FISCALIZACAO NA IMPLANTACAO.
IRRIGACAO NAEXECUCAO DE OBRAS, FORNECIMENTO DE
899110301 = BARRAGENS C S C N
EQUIPAMENTOS E FISCALIZACAO NA IMPLANTACAO REFERENTES A
BARRAGENS.
899110302 = DIQUES C S C N
EQUIPAMENTOS E FISCALIZACAO NA IMPLANTACAO REFERENTES A
DIQUES.
= ESTRUTURA E EQUIPAMENTOS DE IRRIGACAO NAEXECUCAO DE OBRAS, FORNECIMENTO DE
899110303 C S C N
ADUCAO EQUIPAMENTOS E FISCALIZACAO NA IMPLANTACAO C/ ESTRUTURA E
DEQUIPAMENTOS DE ADUCAO.

= ESTRUT.E EQUIP.DE CONDUCAO E IRRIGACAO NAEXECUCAO DE OBRAS, FORNECIMENTO DE
899110304 C S C N
DISTRIB. D'AGUA EQUIPAMENTOS E FISCALIZACAO NA IMPLANTACAO DA ESTRUTURA E
DEQUIPAMENTOS DE CONDUCAO E DISTRIBUICAO DAÝAGUA.

899110305 = ESTRADAS E CAMINHOS DE SERVICOS C S C N
EQUIPAMENTOS E FISCALIZACAO NA IMPLANTACAO DA ESTRUTURA REF.
A ESTRADAS E CAMINHOS DE SERVICOS.

899110306 = LINHAS DE TRANSMISSAO DE ENERGIA C S C N
EQUIPAMENTOS E FISCALIZACAO NA IMPLANTACAO DA ESTRUTURA COM
LINHAS DE TRANSMISSAO DE ENERGIA.

899110307 = REDE DE DRENAGEM PRINCIPAL C S C N
EQUIPAMENTOS E FISCALIZACAO NA IMPLANTACAO DA ESTRUTURA COM
A REDE DE DRENAGEM PRINCIPAL.

899110308 = PREDIOS DE USO DA ADMINISTRACAO C S C N
EQUIPAMENTOS E FISCALIZACAO NA IMPLANTACAO DA ESTRUTURA
REFERENTE OS PREDIOS DE USO DA ADMINISTRACAO.

= OUTROS INVEST.INFRA-ESTR.IRRIG.DE
899110309 EQUIPAMENTOS E FISCALIZACAO NA IMPLANTACAO DA ESTRUTURA DE C S C N
USO COMUM
OUTROS INVESTIMENTOS DE INFRAESTRUTURA DEIRRIGACAO DE USO
COMUM INTERNA.
REGISTRA AS AMORTIZACOES DE VALORES APROPRIADOS COMO

= AMORTIZACAO INFRA-ESTRUT. DE
899110390 ENCARGOS RELATIVOS A EXECUCAO DE PROJETOS DE INFRAESTRUTURA C S C N
IRRIGACAO
DE IRRIGACAO.
INFRA-ESTRUTURAS SOCIAIS DE USO IRRIGACAO NAEXECUCAO DE OBRAS, FORNECIMENTO DE
899110400 C N C
COMUM EQUIPAMENTOS E FISCALIZACAO NA IMPLANTACAO, MELHORAMENTO E
MANUTENCAO.
= PREDIOS DE USO HOSPITALAR E IRRIGACAO NAEXECUCAO DE OBRAS, FORNECIMENTO DE
899110401 C S C N
AMBULATORIAL EQUIPAMENTOS E FISCALIZACAO NA IMPLANTACAO, MELHORAMENTO E
MANUTENCAO EM PREDIOS DE USO HOSPITALAR EAMBULATORIAL.

899110402 = PREDIOS ESCOLARES C S C N
EQUIPAMENTOS E FISCALIZACAO NA IMPLANTACAO, MELHORAMENTO E
MANUTENCAO EM PREDIOS ESCOLARES.

= EQUIPAMENTOS HOSPITALARES E IRRIGACAO NAEXECUCAO DE OBRAS, FORNECIMENTO DE
899110403 C S C N
AMBULATORIAIS EQUIPAMENTOS E FISCALIZACAO NA IMPLANTACAO, MELHORAMENTO E
MANUTENCAO EM EQUIPAMENTOS HOSPITALARES E AMBULATORIAIS.

899110404 = EQUIPAMENTOS ESCOLARES C S C N
EQUIPAMENTOS E FISCALIZACAO NA IMPLANTACAO, MELHORAMENTO E
MANUTENCAO EM EQUIPAMENTOS ESCOLARES.

= ESTRUTURA E EQUIP. URBANOS E DE
899110405 EQUIPAMENTOS E FISCALIZACAO NA IMPLANTACAO, MELHORAMENTO E C S C N
SANEAMENTO
MANUTENCAO NA ESTRUTURA E EQUIPAMENTOS URBANOS E DE
SANEAMENTO.

= OUTROS INVEST. DE INFRA-ESTR.
899110406 EQUIPAMENTOS E FISCALIZACAO NA IMPLANTACAO, MELHORAMENTO E C S C N
SOCIAL COMUM
MANUTENCAO REFERENTE A OUTROS INVESTIMENTOS DE
INFRAESTRUTURA SOCIAIS DE USO COMUM.

899110500 BENFEITORIAS INTERNAS NOS LOTES C N C
EQUIPAMENTOS E FISCALIZACAO NA IMPLANTACAO OU MELHORAMENTO
DA PARCELA AGRICOLA.
899110501 = DESMATAMENTO C S C N
DA PARCELA AGRICOLA, REFERENTE AO DESMATAMENTO.

899110502 = SISTEMATIZACAO C S C N
DA PARCELA AGRICOLA, REFERENTE A SISTEMATIZACAO.

899110503 = CANAIS E DRENOS PARCELARES C S C N
DA PARCELA AGRICOLA ,REFERENTE A CANAIS EDRENOS PARCELARES.

899110504 = HABITACAO DE COLONOS C S C N
DA PARCELA AGRICOLA ,REFERENTE AS HABITACOESDOS COLONOS.

899110505 = REDE DE ASPERSAO C S C N
DA PARCELA AGRICOLA , REFERENTE A REDE DEASPERSAO.

= OUTROS INVEST.DE BENFEIT.INTERNAS
899110506 EQUIPAMENTOS E FISCALIZACAO NA IMPLANTACAO OU MELHORAMENTO C S C N
NOS LOTES
DA PARCELA AGRICOLA , REFERENTE A OUTROS INVESTIMENTOS DE
BENFEITORIAS INTERNAS NOS LOTES.

IRRIGACAO NOSESTUDOS E OBRAS P/IMPLANTACAO DE SISTEMAS DE
899110600 INFRA-ESTRUTURA EXTERNAS DE APOIO C N C
COMUNICACAO DE PROJETO ESTRADAS EXTERNAS QUE INTERLIGA A
MALHA VIARIA.
899110601 = COMUNICACOES IRRIGACAO NOSESTUDOS E OBRAS P/IMPLANTACAO DE SISTEMAS DE C S C N
COMUNICACAO.
899110602 = ENERGIA IRRIGACAO NOSESTUDOS E OBRAS P/IMPLANTACAO DE SISTEMAS DE C S C N
ENERGIA.
899110603 = TRANSPORTES IRRIGACAO NOSESTUDOS E OBRAS P/IMPLANTACAO DE SISTEMAS DE C S C N
TRANSPORTES.
899110604 = ESTRADAS E CAMINHOS EXTERNOS IRRIGACAO NOSESTUDOS E OBRAS P/IMPLANTACAO DE SISTEMAS DE C S C N
ESTRADAS E CAMINHOS EXTERNOS.

IRRIGACAO NAAQUISICAO DE VEICULOS, EQUP.E OUTROS BENS AFINS,
= OPERACAO E CONSERV.DE INFRA-
899110700 BEM COMO OPERACAO,CONSERVACAO E MANUTENCAO DE C S C N
ESTR.DE IRRIG.
INFRAESTRUTURA DE IRRIGACAO,EXECUTADAS DIRETAMENTE PELA
CODEVASF.

IRRIGACAO NAEXECUCAO DE OBRAS,FORNECIMENTO DE EQUIP.E
899110800 OBRAS DE RECUPERACAO FISCALIZACAO NA RECUPERACAODE INFRAESTRUTURA DE IRRIGACAO C N C
DE USO COMUM, INFRAESTRUTURA SOCIAISDE USO COMUM E
BENFEITORIAS NOS LOTES.

IRRIGACAO COMBARRAGENS,DIQUES,ESTRTURA E EQUIP.DE ADUCAO,DE
= INFRA-ESTRUT.DE IRRIGACAO DE USO
899110801 CONDUCAO E DISTRIB. DAÝAGUA,LINHAS DE TRANSMISSAO DE C S C N
COMUM INT.
ENERGIA,REDE DE DRENAGEM PRINCIPAL, PREDIOS DA ADM. E OUTROS
INVESTIMENTOS.

IRRIGACAO COMPREDIOS DE USO HOSPITALAR E AMBULATORIAL,
= INFRA-ESTRUTURAS SOCIAIS DE USO
899110802 PREDIOS ESCOLARES,EQUIPAMENTOS HOSPITALARES E C S C N
COMUM
AMBULATORIAL,EQUIPAMENTOS ESCOLARES,ESTR.E EQUIP. URBANOS E
DE SANEAM.E OUTROS INVESTIMENTOS.

IRRIGACAO COMDESMATAMENTO,SISTEMATIZACAO,CANAIS E DRENOS
899110803 = BENFEITORIAS INTERNAS NOS LOTES C S C N
PARCELARES, HABITACOES, REDE DE ASPERSAO, E OUTROS
INVESTIMENTOS.
= OUTROS INVESTIMENTOS/ OBRAS DE REGISTRA OS RECURSOS APLICADOS EM PROJETOS PUBLICOS DE

899110804 C S C N
RECUPERACAO IRRIGACAO COMOUTROS INVESTIMENTOS DE OBRAS DE RECUPERACAO.

OBRAS COMPLEMENTARES E DE IRRIGACAO NAEXECUCAO DE OBRAS, FORNECIMENTO DE
899110900 C N C
MELHORAMENTO EQUIPAMENTOS E FISCALIZACAO PARACOMPLEMENTACAO OU PARA
MELHORAMENTO DA INFRAESTRUTURA DE IRRIGACAO DEUSO COMUM.
REGISTRA OS RECURSOS APLICADOS NA CONSTRUCAO DE BARRAGENS
899110901 = BARRAGENS E DIQUES C S C N
E REPRESASOU ACUDES.
REGISTRA OS RECURSOS APLICADOS EM ESTRUTURA E EQUIPAMENTOS
= ESTRUTURA E EQUIPAMENTOS DE QUE REALIZAM OPERACOES DE TRAZER AGUA, NOS SISTEMAS DE
899110902 C S C N
ADUCAO ABASTECIMENTOS, DESDE O PONTO DE CAPTACAO ATE A REDE DE
DISTRIBUICAO.
= ESTR.E EQUIP.DE CONDUCAO E REGISTRA OS RECURSOS APLICADOS EM ESTRUTURA E EQUIPAMENTOS
899110903 C S C N
DISTRIB. DÝAGUA DE CONDUCAO E DISTRIBUICAO DÝAGUA.
REGISTRA OS RECURSOS APLICADOS NA CONSTRUCAO DE ESTRADAS E
899110904 = ESTRADAS E CAMINHOS DE SERVICOS C S C N
CAMINHOSDE SERVICOS.
REGISTRA OS RECURSOS APLICADOS NA CONSTRUCAO DE LINHAS DE
899110905 = LINHAS DE TRANSMISSAO DE ENERGIA C S C N
TRANSMISSAODE ENERGIA.
REGISTRA OS RECURSOS APLICADOS NA CONSTRUCAO DE REDES DE
899110906 = REDE DE DRENAGEM C S C N
DRENAGEM.
REGISTRA OS RECURSOS APLICADOS NA CONSTRUCAO DE PREDIOS DE
899110907 = PREDIOS DE USO DA ADMINISTRACAO C S C N
USO DA ADMINISTRACAO.
REGISTRA OS RECURSOS APLICADOS EM OUTROS INVESTIMENTOS, NAO
899110908 = OUTROS INVESTIMENTOS C S C N
ESPECIFICADOS NOS SUBITENS ANTERIORES.
899111000 EMANCIPACAO DE PERIMETROS IRRIGACAO E PROJETOS DE PERIMETROS EM EMANCIPACAO E C N C
EMANCIPADOS
REGISTRA OS RECURSOS APLICADOS NA EMANCIPACAO DE PROJETOS
899111001 = APOIO AO ASSOCIATIVISMO (INVEST.) C S C N
EM INVESTIMENTOS NO ASSOCIATIVISMO.
= OPERACAO E
899111002 EM INVESTIMENTOS NA OPERACAO E MANUTENCAO DELEGADAS A C S C N
MANUTENCAO(INVEST.)DELEG. A TERC.
TERCEIROS.
899111003 = APOIO AO ASSOCIATIVISMO (CUSTEIO) C S C N
EM CUSTEIONO ASSOCIATIVISMO.
= OPERACAO E REGISTRA OS RECURSOS APLICADOS NA EMANCIPACAO DE PROJETOS
899111004 C S C N
MANUTENCAO(CUSTEIO)DELEG.A TERC. EM CUSTEIONA OPERACAO E MANUTENCAO DELEGADAS A TERCEIROS.
COMPREENDE OS INVESTIMENTOS E APLICACAO DE RECURSOS NAS

899111100 AGRICULTURA C N C
ATIVIDADES RELACIONADAS A AGRICULTURA.

= ARMAZENAMENTO, BENEFICIAM.E
899111101 IRRIGACAO EMUSINAS DE BENEFICIAMENTO, ARMAZENS, C S C N
COMERCIALIZACAO
ARMAZENAGEM E GALPOES.
REGISTRA OS RECURSOS APLICADOS EM ACOES DE PROMOCAO SOCIAL
899111102 = EXTENSAO RURAL C S C N
DO HOMEMDO CAMPO.
REGISTRA OS RECURSOS APLICADOS NA PRODUCAO E PRODUCAO DE
899111103 = LAVOURA C S C N
SEMENTES.
REGISTRA OS RECURSOS APLICADOS NOS PROJETOS PUBLICOS DE
899111104 = MECANIZACAO - INVESTIMENTO C S C N
IRRIGACAO EINVESTIMENTO NA AQUISICAO DE MAQUINAS.
899111105 = MECANIZACAO - CUSTEIO C S C N
CUSTEIO NAMANUTENCAO DA PATRULHA.
REGISTRA OS RECURSOS APLICADOS NA TITULACAO, ASSENTAMENTO
899111106 = OCUPACAO ESPACIAL E COLONIZACAO C S C N
DE COLONOSE OUTROS AFINS.
REGISTRA OS RECURSOS APLICADOS EM INVESTIMENTOS
899111107 = PISCICULTURA - INVESTIMENTOS C S C N
(EQUIPAMENTOS E CONSTRUCOES) NA PSCICULTURA.
REGISTRA OS RECURSOS APLICADOS EM CUSTEIO (RACOES, PRODUCAO
899111108 = PISCICULTURA - CUSTEIO DE ALEVINOS, PEIXAMENTO DE ACUDES, OPERACAO E MANUTENCAO) NA C S C N
PSCICULTURA.
REGISTRA OS RECURSOS APLICADOS NO DESENVOLVIMENTO DA
899111109 = PRODUCAO ANIMAL - INVESTIMENTOS PRODUCAO ANIMALEM INVESTIMENTOS (EQUIPAMENTOS, C S C N
CONSTRUCOES, MATRIZES, ETC.).
REGISTRA OS RECURSOS APLICADOS EM CUSTEIO (RACOES, CERCAS,
899111110 = PRODUCAO ANIMAL - CUSTEIO VACINAS,OPERACAO E MANUTENCAO E OUTROS AFINS)NA PRODUCAO C S C N
ANIMAL.
899111111 = REFLORESTAMENTO IRRIGACAO NAIMPLANTACAO E MANUTENCAO DE AREAS C S C N
REFLORESTADAS.
= UNIDADE DE OBSERVACAO E REGISTRA OS RECURSOS APLICADOS EM TRABALHOS DE ADAPTACAO E
899111112 C S C N
DEMONSTRACAO TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA AGRICOLA.
REGISTRA OS RECURSOS APLICADOS NA PRESTACAO DE SERVICOS POR

899111113 = ASSISTENCIA TECNICA INTERNACIONAL C S C N
ENTIDADESINTERNACIONAIS (IICAFAO, ETC.)
REGISTRA OS RECURSOS APLICADOS PELA UNIDADE REF. A
899111114 = FRUTICULTURA C S C N
FRUTICULTURA.
COMPREENDE OS INVESTIMENTOS APLICADOS RELACIONADOS A
899111200 SERVICOS ESPECIAIS C N C
PROGRAMAS ESPECIAISOU SERVICOS.
REGISTRA OS RECURSOS APLICADOS NA IMPLANTACAO E MANUTENCAO
899111201 = MONITORIA DE SISTEMASDE ACOMPANHAMENTO E AVALIACAO DOS PERIMETROS C S C N
IRRIGADOS.
= RECUPERACAO DOS DANOS DAS REGISTRA OS RECURSOS APLICADOS EM INVESTIMENTOS EM REGIME DE
899111202 C S C N
ENCHENTES EXECUCAOESPECIAL.
REGISTRA OS RECURSOS APLICADOS EM INVESTIMENTOS EM REGIME DE
899111203 = COMBATE AOS EFEITOS DA SECA C S C N
EXECUCAOESPECIAL.
REGISTRA OS RECURSOS APLICADOS EM INVESTIMENTOS EM REGIME DE
= PROG. PILOTO DE MUNIC. DA IRRIG. -
899111204 EXECUCAOESPECIAL NO PROGRAMA PILOTO DE MUNICIPALIZACAO DA C S C N
PPMI
IRRIGACAO.
PARTIC. EM OUTRAS ACOES DE DESENV. COMPREENDE OS INVESTIMENTOS APLICADOS RELACIONADOS A
899111300 C N C
REGIONAL PARTICIPACAO EMOUTRAS ACOES DE DESENVOLVIMENTO REGIONAL.
REGISTRA OS RECURSOS APLICADOS DE CONTRATOS, CONVENIOS E

899111301 = COMUNICACAO OUTROS INSTRUMENTOS PARA ESTUDO, IMPLANTACAO, OPERACAO E C S C N
MANUTENCAO DE SISTEMAS DECOMUNICACAO.
OUTROS INSTRUMENTOS PARA ESTUDO, IMPLANTACAO, OPERACAO E
899111302 = DESENVOLVIMENTO RURAL C S C N
MANUTENCAO DE ADITORAS RURAIS, BARRAGENS E INFRAESTRUTURA
DE IRRIGACAO.
OUTROS INSTRUMENTOS PARA ESTUDO, IMPLANTACAO, OPERACAO E
899111303 = DESENVOLVIMENTO URBANO MANUTENCAO RELATIVOS AO;ABASTECIMENTO DAÝAGUA, C S C N
DESENVOLVIMENTO URBANO, EDUCACAO, HABITACAO, SANEAMENTO,
SAUDE E OUTROS AFINS.

899111304 = TRANSPORTES OUTROS INSTRUMENTOS PARA ESTUDO, IMPLANTACAO, OPERACAO E C S C N
MANUTENCAO DE SISTEMAS DETRANSPORTES.
APOIO A PROJ. COMP. NO VALE DE SAO COMPREENDE OS INVESTIMENTOS APLICADOS RELACIONADOS AO

899111400 C N C
FRANCISCO APOIO A PROJETOSCOMPLEMENTARES NO VALE DO SAO FRANCISCO.
REGISTRA OS RECURSOS APLICADOS EM INVESTIMENTOS COM OBRAS

OU DESENVOLVIMENTO DE ATIVIDADES NAO PREVISTAS, MAS
899111401 = ATIVIDADES COMPLEMENTARES C S C N
INDISPENSAVEIS AO BOM ANDAMENTO DOS SISTEMAS OPERACIONAL E
PRODUTIVO DOS PROJETOS DA CODEVASF.
REGISTRA OS VALORES APLICADOS EM APOIO AA IRRIGACAO
899111402 = APOIO A IRRIGACAO COMUNITARIA C S C N
COMUNITARIA.
899111403 = PROJETO AMANHA REGISTRA OS VALORES APLICADOS EM APOIO AO PROJETO AMANHA. C S C N
COMPREENDE AS APLICACOES VOLTADAS AOS PROJETOS DE IRRIGACAO,

VISANDO ASATIVIDADES DE PLANEJAMENTO, EXECUCAO,
899111500 OUTROS INVESTIMENTOS PUBLICOS ADMINISTRACAO, OPERACAO E MANUTENCAO A FIM DE OBTER UM C N C
BOM APROVEITAMENTO DOS RECURSOS DE AGUA ESOLO EM
DETERMINADA AREA.
REGISTRA OS RECURSOS APLICADOS EM PROJETOS DE IRRIGACAO
899111501 = PLANEJAMENTO REGIONAL C S C N
C/PLANEJAMENTO REGIONAL.
REGISTRA A APLICACAO DE RECURSOS COM PROJETOS DE IRRIGACAO
899111502 = ESTUDOS MACRO-REGIONAIS C S C N
NO QUE SEREFERE A ESTUDOS MACROREGIONAIS.
REGISTRA OS RECURSOS APLICADOS EM PROJETOS DE IRRIGACAO COM
899111503 = MONITORIA C S C N
MONITORIA.
REGISTRA A APLICACAO DE RECURSOS EM PROJETOS DE IRRIGACAO
899111504 = ESTUDOS E PROJETOS C S C N
COM ESTUDOSE PROJETOS.
REGISTRA A APLICACAO DE RECURSOS COM EXECUCAO DE PROJETOS NO
899111505 = TREINAMENTO C S C N
QUE SE REFERE A TREINAMENTOS.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES A AVALIACAO QUALITATIVA DE
899111600 AVALIACAO QUALITATIVA DE CUSTOS C S C N
CUSTOS.
COMPREENDE O CONTROLE DA EXECUCAO DE PROJETO DO BIRD PELA
899111700 PROJETO BIRD SP - RECURSOS TESOURO C N C
CBTU EM SAOPAULO.
REGISTRA O CONTROLE DA EXECUCAO DE PROJETO DO BIRD PELA CBTU
899111701 = OBRAS CIVIS C S C N
EM SAOPAULO REFERENTE OBRAS CIVIS.
899111702 = REABILITACAO E MATERIAIS RODANTE EM SAOPAULO REFERENTE DESPESAS COM REABILITACAO E MATERIAL C S C N
RODANTE.
899111703 = BENS C S C N
EM SAOPAULO REFERENTE DESPESAS COM BENS.

899111704 = SERVICOS DE CONSULTORIA C S C N
EM SAOPAULO REFERENTE DESPESAS COM SERVICOS DE CONSULTORIA.

EM SAOPAULO REFERENTE DESPESAS COM TREINAMENTO.

899111706 = NAO ALOCADOS C S C N
EM SAOPAULO REFERENTE DESPESAS NAO ALOCADAS.
899111800 PROJETO BIRD BH - RECURSOS TESOURO C N C
CBTU EM BELOHORIZONTE.
EM BELOHORIZONTE REFERENTE OBRAS CIVIS.
899111802 = REABILITACAO E MATERIAIS RODANTE EM BELOHORIZONTE REFERENTE DESPESAS COM REABILITACAO E C S C N
MATERIAL RODANTE.
899111803 = BENS C S C N
EM BELOHORIZONTE REFERENTE DESPESAS COM BENS.
899111804 = SERVICOS DE CONSULTORIA EM BELOHORIZONTE REFERENTE DESPESAS COM SERVICOS DE C S C N
CONSULTORIA.
EM BELOHORIZONTE REFERENTE DESPESAS COM TREINAMENTO.

EM BELOHORIZONTE REFERENTE DESPESAS NAO ALOCADAS.
PROJETO BIRD RECIFE - RECURSOS COMPREENDE O CONTROLE DA EXECUCAO DE PROJETO DO BIRD PELA
899111900 C N C
TESOURO CBTU EMRECIFE.
EM RECIFEREFERENTE OBRAS CIVIS.
899111902 = REABILITACAO E MATERIAIS RODANTE EM RECIFEREFERENTE DESPESAS COM REABILITACAO E MATERIAL C S C N
RODANTE.
899111903 = BENS C S C N
EM RECIFEREFERENTE DESPESAS COM BENS.

EM RECIFEREFERENTE DESPESAS COM SERVICOS DE CONSULTORIA.

EM RECIFEREFERENTE DESPESAS COM TREINAMENTO.

EM RECIFEREFERENTE DESPESAS NAO ALOCADAS.
PROJETO BIRD SSA - RECURSOS COMPREENDE O CONTROLE DA EXECUCAO DE PROJETO DO BIRD PELA
899112000 C N C
TESOURO CBTU EMSALVADOR
EM SALVADOR REFERENTE OBRAS CIVIS.
899112002 = REABILITACAO E MATERIAIS RODANTE EM SALVADOR REFERENTE DESPESAS COM REABILITACAO E MATERIAL C S C N
RODANTE
899112003 = BENS C S C N
EM SALVADOR REFERENTE DESPESAS COM BENS.

EM SALVADOR REFERENTE DESPESAS COM SERVICOS DE CONSULTORIA.

EM SALVADOR REFERENTE DESPESAS COM TREINAMENTO.

EM SALVADOR REFERENTE DESPESAS NAO ALOCADAS.
899112100 PROJETO BIRD RJ - RECURSOS BIRD C N C
CBTU NO RIO DEJANEIRO.
NO RIO DEJANEIRO REFERENTE OBRAS CIVIS.
= PROJETO BIRD RJ - REC.BIRD
899112102 NO RIO DEJANEIRO REFERENTE DESPESAS COM REABILITACAO E C S C N
(REABIL./MAT.ROD
MATERIAL RODANTE.
899112103 = BENS C S C N
NO RIO DEJANEIRO REFERENTE DESPESAS COM BENS.
899112104 = SERVICOS DE CONSULTORIA NO RIO DEJANEIRO REFERENTE DESPESAS COM SERVICOS DE C S C N
CONSULTORIA.
NO RIO DEJANEIRO REFERENTE DESPESAS COM TREINAMENTO.

NO RIO DEJANEIRO REFERENTE DESPESAS NAO ALOCADAS.
899112200 PROJETO BIRD SP - RECURSOS BIRD C N C
CBTU EM SAOPAULO.
EM SAOPAULO REFERENTE OBRAS CIVIS.
899112202 = REABILITACAO E MATERIAIS RODANTE EM SAOPAULO REFERENTE DESPESAS COM REABILITACAO E MATERIAL C S C N
RODANTE.
899112203 = BENS C S C N
EM SAOPAULO REFERENTE DESPESAS COM BENS.

EM SAOPAULO REFERENTE DESPESAS COM SERVICOS DE CONSULTORIA.

EM SAOPAULO REFERENTE DESPESAS COM TREINAMENTO.

EM SAOPAULO REFERENTE DESPESAS NAO ALOCADAS.
899112300 PROJETO BIRD BH - RECURSOS BIRD C N C
CBTU EM BELOHORIZONTE.
EM BELOHORIZONTE REFERENTE OBRAS CIVIS.
899112302 = REABILITACAO E MATERIAIS RODANTE EM BELOHORIZONTE REFERENTE DESPESAS COM REABILITACAO E C S C N
MATERIAL RODANTE.
899112303 = BENS C S C N
EM BELOHORIZONTE REFERENTE DESPESAS COM BENS.
899112304 = SERVICOS DE CONSULTORIA EM BELOHORIZONTE REFERENTE DESPESAS COM SERVICOS DE C S C N
CONSULTORIA.
EM BELOHORIZONTE REFERENTE DESPESAS COM TREINAMENTO.

EM BELOHORIZONTE REFERENTE DESPESAS NAO ALOCADAS.
899112400 PROJETO BIRD RECIFE - RECURSOS BIRD C N C
CBTU EMRECIFE.
EM RECIFEREFERENTE OBRAS CIVIS.
899112402 = REABILITACAO E MATERIAIS RODANTE EM RECIFEREFERENTE DESPESAS COM REABILITACAO E MATERIAL C S C N
RODANTE.
899112403 = BENS C S C N
EM RECIFEREFERENTE DESPESAS COM BENS.

EM RECIFEREFERENTE DESPESAS COM SERVICOS DE CONSULTORIA.

EM RECIFEREFERENTE DESPESAS COM TREINAMENTO.

EM RECIFEREFERENTE DESPESAS NAO ALOCADAS.
PROJETO BIRD SALVADOR - RECURSOS COMPREENDE O CONTROLE DA EXECUCAO DE PROJETO DO BIRD PELA
899112500 C N C
BIRD CBTU EMSALVADOR
EM SALVADOR REFERENTE OBRAS CIVIS
899112502 = REABILITACAO E MATERIAIS RODANTE EM SALVADOR REFERENTE DESPESAS COM REABILITACAO E MATERIAL C S C N
RODANTE.
899112503 = BENS C S C N
EM SALVADOR REFERENTE DESPESAS COM BENS

EM SALVADOR REFERENTE DESPESAS COM SERVICOS DE CONSULTORIA

EM SALVADOR REFERENTE DESPESAS COM TERINAMENTO

EM SALVADOR REFERENTE DESPESAS NAO ALOCADAS.
899112600 PROJETO BIRD RJ - RECURSOS TESOURO C N C
CBTU NO RIO DEJANEIRO.
NO RIODE JANEIRO REFERENTE OBRAS CIVIS.
899112602 = REABILITACAO E MATERIAIS RODANTE NO RIO DEJANEIRO REFERENTE DESPESAS COM REABILITACAO E C S C N
MATERIAL RODANTE.
899112603 = BENS C S C N
NO RIO DEJANEIRO REFERENTE DESPESAS COM BENS.
899112604 = SERVICOS DE CONSULTORIA NO RIO DEJANEIRO REFERENTE DESPESAS COM SERVICOS DE C S C N
CONSULTORIA.
NO RIO DEJANEIRO REFERENTE DESPESAS COM TREINAMENTO.

NO RIO DEJANEIRO REFERENTE DESPESAS NAO ALOCADAS.
EXECUCAO FISICA DO PLANO INTERNO - COMPREENDE O CONTROLE DA EXECUCAO FISICA DO PLANO INTERNO
899120000 C N C
CONCESSAO ESCRITURAL DO MINISTERIO DA MARINHA.
COMPREENDE O VALOR DOS LIMITES AUTORIZADOS NA EXECUCAO DO

899120100 LIMITES AUTORIZADOS C N C
PLANO INTERNOESCRITURAL DO MINISTERIO DA MARINHA.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES AUTORIZADOS A CONCEDER NA
899120101 = A CONCEDER EXECUCAO FISICADO PLANO INTERNO ESCRITURAL DO MINISTERIO DA C S C N
MARINHA.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES AUTORIZADOS CONCEDIDOS NA
899120102 = CONCEDIDOS EXECUCAO FISICADO PLANO INTERNO ESCRITURAL DO MINISTERIO DA C S C N
MARINHA.
REGISTRA A DISPONIBILIZACAO DE CREDITO ESCRITURAL DE
899120103 = CONCEDIDOS NO EXERCICIO ANTERIOR SOLICITACOES AOEXTERIOR SUPERESTIMADAS NO EXERCICIO C S C N
ANTERIOR.
= CONCEDIDOS EM EXERCICIOS
899120104 SOLICITACOES AOEXTERIOR SUPERESTIMADAS DOS EXERCICIOS C S C N
ANTERIORES
ANTERIORES.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES AUTORIZADOS REFERENTE A DOTACAO
= CONCEDIDOS DECORRENTE DA
899120105 DO PLANODE ACAO INICIAL REFERENTE A EXECUCAO FISICA DO PLANO C S C N
DOTACAO DO P.A.I
INTERNO ESCRITURAL DO COMANDO DA MARINHA.
COMPREENDE O VALOR DOS LIMITES EXECUTADOS NO EXERCICIO
899120200 LIMITES EXECUTADOS NO EXERCICIO RELATIVO AO PLANO INTERNO ESCRITURAL DO MINISTERIO DA C N C
MARINHA.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES COMPROMETIDOS NA EXECUCAO
899120201 = COMPROMISSADOS C S C N
FISICA DO PLANOINTERNO ESCRITURAL DO MINISTERIO DA MARINHA.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES EXECUTADOS NA EXECUCAO FISICA DO

899120202 = EXECUTADOS C S C N
PLANOINTERNO ESCRITURAL DO MINISTERIO DA MARINHA.

= SOLICITACAO AO EXTERIOR SEM FISICA DO PLANOINTERNO ESCRITURAL DO MINISTERIO DA MARINHA,
899120203 C S C N
EMPENHO PARA SOLICITACOES AOEXTERIOR NO EXERCICIO, QUE AINDA NAO
FORAM EMPENHADAS.

= SOLICITACAO AO EXTERIOR COM FISICA DO PLANOINTERNO ESCRITURAL DO MINISTERIO DA MARINHA,
899120204 C S C N
EMPENHO PARA SOLICITACOES AOEXTERIOR NO EXERCICIO, QUE ESTAO
EMPENHADAS NO EXTERIOR.
= SOLICITACAO AO EXTERIOR - REGISTRA O VALOR DOS LIMITES EXECUTADOS NA EXECUCAO FISICA

899120205 C S C N
REALIZADA DO PLANOINTERNO ESCRITURAL DO MINISTERIO DA MARINHA.
FISICA DO PLANOINTERNO ESCRITURAL DO COMANDO DA MARINHA,
899120207 = PEDIDO DE OBTENCAO SEM EMPENHO C S C N
PARA PEDIDOS DE OBTENCAO, NOEXERCICIO, QUE AINDA NAO FORAM
EMPENHADOS.
899120208 = PEDIDO DE OBTENCAO COM EMPENHO FISICA DO PLANOINTERNO ESCRITURAL DO COMANDO DA MARINHA, C S C N
PARA PEDIDOS DE OBTENCAO, NOEXERCICIO, QUE ESTAO EMPENHADOS.

899120209 = PEDIDO DE OBTENCAO REALIZADO C S C N
FISICA DO PLANOINTERNO ESCRITURAL DO COMANDO DA MARINHA.
COMPREENDE O VALOR DOS LIMITES EXECUTADOS EM EXERCICIOS
LIMITES EXECUTADOS EM EXERCICIOS
899120300 ANTERIORES RELATIVOS AO PLANO INTERNO ESCRITURAL DO C N C
ANTERIORES.
MINISTERIO DA MARINHA.
899120301 = COMPROMISSADOS FISICA DO PLANOINTERNO ESCRITURAL DO MINISTERIO DA MARINHA NO C S C N
EXERCICIO ANTERIOR.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES EXECUTADOS NA EXECUCAO FISICA
899120302 = EXECUTADOS DO PLANOINTERNO ESCRITURAL DO MINISTERIO DA MARINHA C S C N
RELATIVO AO EXERCICIO ANTERIOR.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES CANCELADOS RELATIVOS A VALORES

899120303 = CANCELADOS COMPROMISSADOS REFERENTE A EXECUCAO FISICA DO PLANO INTERNO C S C N
DO MINISTERIO DA MARINHA DO EXERCICIO ANTERIOR.

= SOLICITACAO AO EXTERIOR SEM FISICA DO PLANOINTERNO ESCRITURAL DO MINISTERIO DA MARINHA NO
899120304 C S C N
EMPENHO EXERCICIO ANTERIOR,PARASOLICITACOES AO EXTERIOR QUE AINDA
NAO FORAM EMPENHADAS.

= SOLICITACOES AO EXTERIOR COM FISICA DO PLANOINTERNO ESCRITURAL DO MINISTERIO DA MARINHA NO
899120305 C S C N
EMPENHO EXERCICIO ANTERIOR PARASOLICITACOES AO EXTERIOR, QUE ESTAO

= SOLICITACAO AO EXTERIOR -
899120306 DO PLANOINTERNO ESCRITURAL DO MINISTERIO DA MARINHA C S C N
REALIZADA

= PEDIDO DE OBTENCAO S/EMPENHO - FISICA DO PLANOINTERNO ESCRITURAL DO COMANDO DA MARINHA, NO
899120307 C S C N
EXERC.ANTERI EXERCICIO ANTERIOR ,PARA PEDIDOS DE OBTENCAO QUE AINDA NAO
FORAM EMPENHADOS.
= PEDIDO DE OBTENCAO C/EMPENHO - FISICA DO PLANOINTERNO ESCRITURAL DO COMANDO DA MARINHA, NO
899120308 C S C N
EXERC.ANTERI EXERCICIO ANTERIOR ,PARAPEDIDOS DE OBTENCAO QUE ESTAO
EMPENHADOS.
= PEDIDO DE OBTENCAO REALIZADO -
899120309 FISICA DO PLANOINTERNO ESCRITURAL DO COMANDO DA MARINHA, C S C N
EXERC.ANTERI
LIMITES COMPROMISSADOS COMPREENDE O VALOR DOS LIMITES COMPROMISSADOS NO EXTERIOR
899120400 C N C
EXTER.EXERC.ANTERIORES RELATIVO AEXERCICIOS ANTERIORES.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES COMPROMISSADOS NO EXTERIOR
= SOLICITACAO AO EXTERIOR SEM
899120401 RELATIVO AEXERCICIOS ANTERIORES, DE SOLICITACOES AO C S C N
EMPENHO
EXTERIOR, QUE AINDA NAOFORAM EMPENHADOS NO EXTERIOR.

899120402 = SOLICITACAO AO EXTERIOR REALIZADA DO PLANOINTERNO ESCRITURAL DO MINISTERIO DA MARINHA C S C N
RELATIVO A EXERCICIOSANTERIORES.

DO MINISTERIO DA MARINHA DE EXERCICIOS ANTERIORES.

= SOLICITACAO AO EXTERIOR COM
899120404 RELATIVO AEXERCICIOS ANTERIORES, DE SOLICITACOES AO C S C N
EMPENHO
EXTERIOR, QUE ESTAOEMPENHADOS NO EXTERIOR.
EXECUCAO FISICA DO PLANO INTERNO- COMPREENDER O CONTROLE DA EXECUCAO FISICA DO PLANO INTERNO
899130000 C N C
RECEBIMENTO ESCRITURAL DOMINISTERIO DA MARINHA.
COMPREENDE O VALOR DOS LIMITES AUTORIZADOS NA EXECUCAO DO

899130100 LIMITES AUTORIZADOS C N C
PLANO INTERNOESCRITURAL DO MINISTERIO DA MARINHA.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES AUTORIZADOS A RECEBER NA
899130101 = A RECEBER EXECUCAO FISICADO PLANO INTERNO ESCRITURAL DO MINISTERIO DA C S C N
MARINHA.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES AUTORIZADOS RECEBIDOS NA
899130102 = RECEBIDOS EXECUCAO FISICADO PLANO INTERNO ESCRITURAL DO MINISTERIO DA C S C N
MARINHA.
899130103 = RECEBIDOS NO EXERCICIO ANTERIOR C S C N
SOLICITACAO AOEXTERIOR SUPERESTIMADA NO EXERCICIO ANTERIOR.
REGISTRA A DISPONIBILICAZAO DE CREDITO ESCRITURAL DE
= RECEBIDOS EM EXERCICIOS
899130104 SOLICITACOES AOEXTERIOR SUPERESTIMADAS DE EXERCICIOS C S C N
ANTERIORES
ANTERIORES.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES RECEBIDOS REFERENTE A DOTACAO
= RECEBIDOS DECORRENTE DA DOTACAO
899130105 DO PLANODE ACAO INICIAL REFERENTE A EXECUCAO FISICA DO PLANO C S C N
DO P.A.I
INTERNO ESCRITURAL DO COMANDO DA MARINHA.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES AUTORIZADOS RECEBIDOS NA

899130106 = RECEBIDOS CNE EXECUCAO FISICADO PLANO INTERNO ESCRITURAL DO MINISTERIO DA C S C N
MARINHA QUE SERAO EXECUTADOS NO EXTERIOR PELAS CNE.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES AUTORIZADOS RECEBIDOS NO ANO

ANTERIOR NAEXECUCAO FISICA DO PLANO INTERNO ESCRITURAL DO
899130107 = RECEBIDOS CNE - EXERCICIO ANTERIOR C S C N
MINISTERIO DA MARINHAQUE SERAO EXECUTADOS NO EXTERIOR PELAS
CNE.
COMPREENDE O VALOR DOS LIMITES EXECUTADOS NO EXERCICIO
899130200 LIMITES EXECUTADOS NO EXERCICIO RELATIVO AO PLANO INTERNO ESCRITURAL DO MINISTERIO DA C N C
MARINHA.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES COMPROMISSADOS NO EXERCICIO NA
899130201 = COMPROMISSADOS EXECUCAODO PLANO INTERNO ESCRITURAL DO MINISTERIO DA C S C N
MARINHA.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES EXECUTADOS NO EXERCICIO NA
899130202 = EXECUTADOS EXECUCAODO PLANO INTERNO ESCRITURAL DO MINISTERIO DA C S C N
MARINHA.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES COMPROMISSADOS NO EXERCICIO NA
= SOLICITACAO AO EXTERIOR SEM EXECUCAODO PLANO INTERNO ESCRITURAL DO MINISTERIO DA
899130203 C S C N
EMPENHO MARINHA,PARA SOLICITACOESAO EXTERIOR DE EXERCICIOS
ANTERIORES, QUE AINDA NAO FORAM EMPENHADOS.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES COMPROMISSADOS NA EXECUCAO

= SOLICITACAO AO EXTERIOR COM DO PLANOINTERNO ESCRITURAL DO MINISTERIO DA MARINHA, PARA
899130204 C S C N
EMPENHO SOLICITACOES AOEXTERIOR DE EXERCICIOS ANTERIORES, QUE ESTAO
899130205 = SOLICITACAO AO EXTERIOR REALIZADA EXECUCAO DOPLANO INTERNO ESCRITURAL DO MINISTERIO DA C S C N
MARINHA.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES LIQUIDADOS NO EXERCICIO NA
899130206 = LIQUIDADOS EXECUCAO DOPLANO INTERNO ESCRITURAL DO MINISTERIO DA C S C N
MARINHA.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES COMPROMETIDOS, NO EXERCICIO, NA
EXECUCAOFISICA DO PLANO INTERNO ESCRITURAL DO COMANDO DA
899130207 = PEDIDO DE OBTENCAO SEM EMPENHO C S C N
MARINHA, PARA PEDIDOSDE OBTENCAO QUE AINDA NAO FORAM
EMPENHADOS.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES COMPROMETIDOS, NA EXECUCAO

899130208 = PEDIDO DE OBTENCAO COM EMPENHO FISICA DO PLANO INTERNO ESCRITURAL DO COMANDO DA MARINHA, C S C N
PARA PEDIDOS DE OBTENCAOQUE ESTAO EMPENHADOS.
= CONCLUSAO DE PEDIDO DE OBTENCAO
899130209 EXECUCAO FISICA DO PLANO INTERNO ESCRITURAL DO COMANDO DA C S C N
NO EXERCICIO
MARINHA.
LIMITES EXECUTADOS RELATIVOS COMPREENDE O VALOR DOS LIMITES EXECUTADOS DO RELATIVO AO
899130300 C N C
EXERCIC.ANTERIOR EXERCICIO ANTERIOR.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES COMPROMISSADOS NO EXERCICIO
899130301 = COMPROMISSADOS ANTERIOR RELATIVO A EXECUCAO DO PLANO INTERNO DO MINISTERIO C S C N
DA MARINHA.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES EXECUTADOS NA EXECUTACAO FISICA
899130302 = EXECUTADOS DO PLANOINTERNO DO MINISTERIO DA MARINHA, RELATIVO AO C S C N
EXERCICIO ANTERIOR.

= SOLICITACAO AO EXTERIOR SEM ANTERIORRELATIVO A EXECUCAO DO PLANO INTERNO DO MINISTERIO
899130304 C S C N
EMPENHO DA MARINHA, PARASOLICITACOES AO EXTERIOR QUE AINDA NAO FORAM
EMPENHADAS.

= SOLICITACAO AO EXTERIOR COM ANTERIORRELATIVO A EXECUCAO DO PLANO INTERNO DO MINISTERIO
899130305 C S C N
EMPENHO DA MARINHA, PARASOLICITACOES AO EXTERIOR QUE ESTAO
EMPENHADAS.
899130306 = SOLICITACAO AO EXTERIOR REALIZADA PLANOINTERNO DO MINISTERIO DA MARINHA, RELATIVO AO EXERCICIO C S C N
ANTERIOR.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES LIQUIDADOS NO EXERCICIO
899130307 = LIQUIDADOS ANTERIOR NA EXECUCAO DO PLANO INTERNO ESCRITURAL DO C S C N
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES COMPROMETIDOS NO EXERCICIO
= PEDIDO DE OBTENCAO S/EMPENHO - ANTERIOR RELATIVO A EXECUCAO DO PLANO INTERNO ESCRITURAL DO
899130308 C S C N
EXERC.ANTERI COMANDO DA MARINHA, PARAPEDIDOS DE OBTENCAO QUE AINDA NAO
FORAM EMPENHADOS.
= PEDIDO DE OBTENCAO C/EMPENHO - ANTERIOR RELATIVO A EXECUCAO DO PLANO INTERNO ESCRITURAL DO
899130309 C S C N
EXERC.ANTERI COMANDO DA MARINHA,PARA PEDIDOS DE OBTENCAO QUE ESTAO
EMPENHADOS.
= PEDIDO DE OBTENCAO REALIZADO -
899130310 PLANOINTERNO ESCRITURAL DO COMANDO DA MARINHA, RELATIVO AO C S C N
EXERC.ANTERI
EXERCICIO ANTERIOR.

COMPROMISSADOS REFERENTE A EXECUCAO FISICA DO PLANO INTERNO
899130311 = PEDIDO DE OBTENCAO CANCELADO C S C N
ESCRITURAL DO COMANDO DA MARINHA, RELATIVO AO EXERCICIO
ANTERIOR.
COMPREENDE O VALOR DO FORNECIMENTO DE BENS E SERVICOS NO
FORNECIMENTO DE BENS E SERVICOS NO
899130400 EXERCICIO NAEXECUCAO DOPLANO INTERNO ESCRITURAL DO C N C
EXERCICIO
REGISTRA O FORNECIMENTO DE BENS E SERVICOS CONTRATADOS A
899130401 = CONTRATADOS A REALIZAR REALIZAR NANA EXECUCAO DO PLANO INTERNO DO MINISTERIO DA C S C N
MARINHA NO EXERCICIO.
REGISTRA O FORNECIMENTO DE BENS E SERVICOS COBRADOS A
899130402 = COBRADOS A LIQUIDAR LIQUIDAR NANA EXECUCAO DO PLANO INTERNO DO MINISTERIO DA C S C N
REGISTRA O FORNECIMENTO DE BENS E SERVICOS SOLICITADOS AO
= SOLICITACAO AO EXTERIOR A EXTERIOR AREALIZAR NA EXECUCAO FISICA DO PLANO INTERNO DO
899130403 C S C N
REALIZAR SEM EMPE MINISTERIO DA MARINHANO EXERCICIO, PARA SOLICITACOES AO
EXTERIOR QUE AINDA NAO FORAMEMPENHADAS.
REGISTRA O FORNECIMENTO DE BENS E SERVICOS CONTRATRADOS

899130404 = CONTRATADOS - REALIZADOS REALIZADOS NANA EXECUCAO FISICA DO PLANO INTERNO DO C S C N
MINISTERIO DA MARINHANO EXERCICIO
REGISTRA O FORNECIMENTO DE BENS E SERVICOS COBRADOS
899130405 = COBRADOS-LIQUIDADOS LIQUIDADOSNA EXECUCAO DO PLANO INTERNO DO MINISTERIO DA C S C N
899130406 C S C N
REALIZAR COM EMPE MINISTERIO DAMARINHA NO EXERCICIO, PARA SOLICITACOES AO
EXTERIOR QUE ESTAOEMPENHADAS.
REGISTRA A REQUISICAO DE MATERIAL DO EXERCICIO A REALIZAR NA
= REQUISICAO DE MATERIAIS DO EXERC.
899130407 EXECUCAOFISICA DO PLANO INTERNO DO MINISTERIO DA MARINHA NO C S C N
A REALIZAR
EXERCICIO.
= REQUISICAO DE MATERIAIS DO EXERC. REGISTRA A REQUISICAO DE MATERIAL DO EXERCICIO REALIZADAS NA
899130408 C S C N
REALIZADAS EXECUCAOFISICA DO PLANO INTERNO DO MINISTERIO DA MARINHA.
= ORDEM DE COMPRA DO EXERCICIO A REGISTRA A ORDEM DE COMPRA DO EXERCICIO A REALIZAR NA

899130409 C S C N
REALIZAR EXECUCAO DO PLANO INTERNO DO MINISTERIO DA MARINHA.
= ORDEM DE COMPRA DO EXERCICIO REGISTRA A ORDEM DE COMPRA DO EXERCICIO REALIZADAS NA

899130410 C S C N
REALIZADA EXECUCAO FISICADO PLANO INTERNO DO MINISTERIO DA MARINHA.

899130411 EXTERIORREALIZADOS NA EXECUCAO FISICA DO PLANO INTERNO C S C N
REALIZADOS
DO MINISTERIO DADA MARINHA NO EXERCICIO.
= ORDEM DE COMPRA DO EXERCICIO REGISTRA A ORDEM DE COMPRA DO EXERCICIO LIQUIDADA NA

899130412 C S C N
LIQUIDADAS EXECUCAO DO PLANOINTERNO DO MINISTERIO DA MARINHA.
REGISTRA O FORNECIMENTO DE BENS SOLICITADOS A REALIZAR NA

= PEDIDO DE OBTENCAO A REALIZAR SEM EXECUCAO FISICA DO PLANO INTERNO DO COMANDO DA MARINHA NO
899130413 C S C N
EMPENHO EXERCICIO, PARA PEDIDOSDE OBTENCAO QUE AINDA NAO FORAM
EMPENHADOS.

= PEDIDO DE OBTENCAO A REALIZAR EXECUCAO FISICA DO PLANO INTERNO ESCRITURAL DO COMANDO DA
899130414 C S C N
COM EMPENHO MARINHA NO EXERCICIO,PARA PEDIDOS DE OBTENCAO QUE ESTAO
EMPENHADOS.
REGISTRA O FORNECIMENTO DE BENS REALIZADOS NA EXECUCAO
899130415 = PEDIDO DE OBTENCAO REALIZADO FISICA DO PLANOINTERNO ESCRITURAL DO COMANDO DA MARINHA NO C S C N
EXERCICIO.
COMPREENDE O VALOR DO FORNECIMENTO DE BENS E SERVICOS NA
FORNECIMENTO DE BENS E SERV.- EXERC.
899130500 EXECUCAO FISICADO PLANO INTERNO DO MINISTERIO DA MARINHA, C N C
ANTERIOR
REGISTRA O FORNECIMENTO DE BENS E SERVICOS CONTRATADOS A

899130501 = CONTRATADOS A REALIZAR REALIZAR NANA EXECUCAO DO PLANO INTERNO DO MINISTERIO DA C S C N
MARINHA EM EXERCICIOSANTERIORES.
REGISTRA O FORNECIMENTO DE BENS E SERVICOS COBRADOS A

899130502 = COBRADOS A LIQUIDAR LIQUIDAR NANA EXECUCAO DO PLANO INTERNO DO MINISTERIO DA C S C N
MARINHA EM EXERCICIOSANTERIORES

899130503 C S C N
REALIZAR SEM EMPE MINISTERIO DA MARINHARELATIVO AO EXERCICIO ANTERIOR, PARA
SOLICITACOES AO EXTERIOR QUE AINDA NAO FORAM EMPENHADAS.
REGISTRA O FORNECIMENTO DE BENS E SERVICOS CONTRATRADOS

899130504 = CONTRATADOS - REALIZADOS REALIZADOS NANA EXECUCAO FISICA DO PLANO INTERNO DO C S C N
MINISTERIO DA MARINHAEM EXERCICIOS ANTERIORES
REGISTRA O FORNECIMENTO DE BENS E SERVICOS COBRADOS

899130505 = COBRADOS - LIQUIDADOS LIQUIDADOSNA EXECUCAO DO PLANO INTERNO DO MINISTERIO DA C S C N
MARINHA EM EXERCICIOSANTERIORES

899130506 C S C N
REALIZAR C/ EMPEN MINISTERIO DA MARINHARELATIVO AO EXERCICIO ANTERIOR, PARA
SOLICITACOES AO EXTERIOR QUE FORAM EMPENHADOS.

DO MINISTERIO DA MARINHA NO EXERCICIO ANTERIOR.
= REQUISICAO DE MAT. DO EXERC. ANT. REGISTRA A REQUISICAO DE MATERIAL DO EXERC. ANT.A REALIZAR NA
899130508 C S C N
A REALIZA EXECUCAOFISICA DO PLANO INTERNO DO MINISTERIO DA MARINHA.
= REQUISICAO DE MAT. DO EXERC. ANT. REGISTRA A REQUISICAO DE MATERIAL DO EXERC.ANT. REALIZADAS NA

899130509 C S C N
REALIZADA EXECUCAOFISICA DO PLANO INTERNO DO MINISTERIO DA MARINHA.
= ORDEM DE COMPRA DO EXERCICIO REGISTRA A ORDEM DE COMPRA DO EXERC. ANTERIOR A REALIZAR NA

899130510 C S C N
ANT. A REALIZ EXECUCAODO PLANO INTERNO DO MINISTERIO DA MARINHA.
= ORDEM DE COMPRA DO EXERCICIO REGISTRA A ORDEM DE COMPRA DO EXERCICIO ANTERIOR REALIZADAS

899130511 C S C N
ANT. REALIZADA NA EXECUCAO FISICA DO PLANO INTERNO DO MINISTERIO DA MARINHA.

899130512 EXTERIORREALIZADOS NA EXECUCAO FISICA DO PLANO INTERNO DO C S C N
REALIZADOS
MINISTERIO DAMARINHA RELATIVO AO EXERCICIO ANTERIOR.
= ORDEM DE COMPRA EXERCICIO REGISTRA A ORDEM DE COMPRA DO EXERCICIO LIQUIDADAS NA

899130513 C S C N
ANTERIOR LIQUIDAD EXECUCAO DO PLANO INTERNO DO MINISTERIO DA MARINHA.

899130514 = CANCELADOS SEM EMPENHO COMPROMISSADOS REFERENTE A EXECUCAO FISICA DO PLANO INTERNO C S C N
DO MINISTERIO DAMARINHA NO EXERCICIO ANTERIOR, SEM EMPENHO.
= PEDIDO OBTENCAO A REAL.SEM EXECUCAOFISICA DO PLANO INTERNO ESCRITURAL DO COMANDO DA
899130515 C S C N
EMPENHO - EXERCI MARINHA, RELATIVO AOEXERCICIO ANTERIOR, PARA PEDIDOS DE
OBTENCAO QUE AINDA NAO FORAM EMPE NHADOS.
REGISTRA O FORNECIMENTO DE BENS SOLICITADOS A REALIZAR

= PEDIDO OBTENCAO A REAL.C/EMPENHO- EXECUCAO FISICADO PLANO INTERNO ESCRITURAL DO COMANDO DA
899130516 C S C N
EXERC.ANTE MARINHA, RELATIVO AO EXERCICIO ANTERIOR, PARA PEDIDOS DE
OBTENCAO QUE FORAM EMPENHADOS.
REGISTRA O FORNECIMENTO DE BENS SOLICITADOS, REALIZADOS NA

= PEDIDO DE OBTENCAO REAL.- DO
899130517 EXECUCAOFISICA DO PLANO INTERNO ESCRITURAL DO COMANDO DA C S C N
EXERC.ANTERIOR
MARINHA, RELATIVO AOEXERCICIO ANTERIOR.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES CANCELADOS RELATIVOS A PEDIDOS

= PEDIDO OBTENCAO CANCELADO DE OBTENCAO QUE NAO TINHAM EMPENHO, NA EXECUCAO FISICA DO
899130518 C S C N
S/EMPENHO-EX.ANTE PLANO INTERNO ESCRITURAL DO COMANDO DA MARINHA DO EXERCICIO
ANTERIOR.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES CANCELADOS RELATIVOS A PEDIDOS

= PEDIDO OBTENCAO CANCELADO DE OBTENCAO QUE TINHAM SIDO EMPENHADOS NA EXECUCAO FISICA
899130519 C S C N
C/EMPENHO-EX.ANTE DO PLANO INTERNO ESCRITURAL DO COMANDO DA MARINHA DO
EXERCICIO ANTERIOR.
LIMITES COMPROMISSADOS EXTERIOR COMPREENDE O VALOR DOS LIMITES COMPROMISSADOS NO EXTERIOR
899130600 C N C
EX.ANTERIORES RELATIVO AEXERCICIOS ANTERIORES.
= SOLICITACAO AO EXTERIOR SEM RELATIVO AEXERCICIOS ANTERIORES DO PLANO INTERNO DO
899130601 C S C N
EMPENHO MINISTERIO DA MARINHA, PARASOLICITACOES AO EXTERIOR QUE AINDA
NAO FORAM EMPENHADAS.
REGISTRA O VALOR DOS LIMITES EXECUTADOS NO EXTERIOR RELATIVO
899130602 = SOLICITACAO AO EXTERIOR REALIZADA AEXERCICIOS ANTERIORES DA EXECUCAO FISICA DO PLANO INTERNO DA C S C N
MARINHA.

= SOLICITACAO AO EXTERIOR COM RELATIVO AEXERCICIOS ANTERIORES DO PLANO INTERNO DO
899130604 C S C N
EMPENHO MINISTERIO DA MARINHA, PARASOLICITACOES AO EXTERIOR QUE ESTAO
EMPENHADAS.
COMPREENDE O VALOR DE FORNECIMENTO DE BENS E SERVICOS
SOLIC.EXTER.A REALIZAR RELATIVA SOLICITADAS NO EXTEIOR A REALIZAR DA EXECUCAO FISICA DO PLANO
899130700 C N C
EX.ANTERIORES INTERNO DO MINISTERIO DAMARINHA, RELATIVAS A EXERCICIOS
ANTERIORES.

899130701 C S C N
REALIZAR SEM EMPE MINISTERIO DA MARINHARELATIVO A EXERCICIOS ANTERIORES, PARA
SOLICITACOES AO EXTERIOR QUE AINDA NAO FORAM EMPENHADAS.

899130702 = SOLICITACAO AO EXTERIOR REALIZADA EXTERIORREALIZADOS NA EXECUCAO FISICA DO PLANO INTERNO DO C S C N
MINISTERIO DAMARINHA RELATIVO A EXERCICIOS ANTERIORES.

899130703 = CANCELADOS EXTERIOR REALIZADOS NA EXECUCAO FISICA DO PLANO INTERNO DO C S C N
MINISTERIO DA MARINHARELATIVO A EXERCICIOS ANTERIORES.

899130704 C S C N
REALIZAR C/ EMPEN MINISTERIO DA MARINHARELATIVO A EXERCICIOS ANTERIORES, PARA
SOLICITACOES AO EXTERIOR QUE ESTAO EMPENHADAS.
CONTROLE DE CUSTOS - MARINHA DO COMPREENDE O CONTROLE DE CUSTOS REALIZADO PELA MARINHA DO

899140000 C N C
BRASIL BRASIL.
REGISTRA A SAIDA DE MATERIAL DIRETO OU INDIRETO PARA ESTOQUE
ENTRADA DE MATERIA-PRIMA PARA
899140100 DE PRODU-TOS EM ELABORACAO, BEM COMO PAOIS DE PRONTO USO C N C
PRODUCAO
(PP).
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AS MATERIAS-PRIMAS ADQUIRIDAS
899140101 ESTOQUE DE MATERIA-PRIMA C S C N
OU FABRI-CADAS QUANDO DESTINADAS AO ESTOQUE.

899140102 = ORDEM DE PRODUTOS EM ELABORACAO C S C N
DIRETOS E INDIRETOS,RELATIVOS AOS PRODUTOS EM ELABORACAO
NAO CONCLUIDOS NA DATA DO BALAN-CO PATRIMONIAL.
REGISTRA A TOTALIDADE DOS SERVICOS JA REQUISITADAS QUE ESTAO

EMPROCES SO DE TRANSFORMACAO E O MONTANTE DOS CUSTOS
899140103 = ORDEM DE SERVICOS EM ELABORACAO C S C N
DIRETOS E INDIRETOS,RELA- TIVOS AOS PRODUTOS EM ELABORACAO
NAO CONCLUIDOS NA DATA DO BALANCO PATRIMONIAL.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS

OU JA TER-MINADOS QUE TENHAM ORIGEM NA PRODUCAO PROPRIA DA
899140104 = PRODUTOS MANUFATURADOS C S C N
UNIDADE E DISPONIVEISPARA VENDA OU PARA TRANSFERENCIA A
OUTROS SETORES DE PRODUCAO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AA FORMACAO DE ESTOQUES
899140105 = ESTOQUES PROPRIOS C S C N
PROPRIOS.
REGISTRA OS VALORES PERTINENTES AOS PRODUTOS ACABADOS QUE
899140106 = SERVICOS ACABADOS TENHAM SIDOELABORADOS POR PRESTACOES DE SERVICOS E SUJEITOS C S C N
A FORMACAO DE ESTO-QUES.
REGISTRA OS VALORES PERTINENTES AOS PRODUTOS VENDIDOS QUE

899140107 SERVICOS VENDIDOS TENHAM SIDOELABORADOS POR PRESTACOES DE SERVICOS E SUJEITOS C S C N
A FORMACAO DE ESTO-QUES.
REGISTRA O VALOR DAS REQUISICOES DE MATERIAL DE CONSUMO
899140108 CONSUMO ADMINISTRATIVO DE MATERIAL CONFORME MAPADE CONSUMO MENSAL DE CADA ALMOXARIFADO NO C S C N
ORCAMENTO DA UNIDADE.
899140109 PERDA DE MATERIAL REGISTRA O VALOR DAS PERDAS E ROUBOS DE MATERIAIS ESTOCADOS. C S C N
REGISTRA O VALOR DE MAO-DE-OBRA OCIOSA, OCASIONADA DEVIDO A
899140110 = PERDA DE MAO-DE-OBRA NA PRODUCAO C S C N
FALTA DESERVICO.
COMPREENDE O VALOR DOS DESEMBOLSOS RELATIVOS AS
899140200 MATERIAL A RECEBER DE CNE C N C
IMPORTACOES EM ANDA-MENTO DE BENS DE ESTOQUE.
REGISTRA A APROPRIACAO DAS DESPESAS COM AQUISICAO DE

MATERIAL A RECEBER DE CNE DO
899140201 MATERIAIS DO EX-TERIOR COM A IMPORTACAO EM CURSO REFERENTE C S C N
EXERCICIO
AO PROPRIO EXERCICIO.
MATERIAL A RECEBER DE CNE DE EXERC REGISTRA O VALOR DAS AQUISICOES DE MATERIAIS DO EXTERIOR COM
899140202 C S C N
ANTERIORES A IMPOR-TACAO EM CURSO REFERENTE A EXERCICIOS ANTERIORES.
COMPREENDE O VALOR DO CUSTO COM MAO-DE-OBRA AGREGADA AO

REGISTRO DE CUSTOS DOS PRODUTOS
899140300 VALOR DOS PRO-DUTOS VENDIDOS RELATIVOS A ESTOQUES PROPRIOS C N C
VENDIDOS/OMPS
DA UNIDADE GESTORA.
899140301 CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS REGISTRA O VALOR DOS CUSTOS DOS PRODUTOS VENDIDOS. C S C N
REGISTRA O VALOR DO CUSTO COM MAO-DE-OBRA AGREGADA AO VALOR

= CUSTOS COM MAO-DE-OBRA - ESTOQUE
899140302 DOS PRODU-TOS VENDIDOS RELATIVOS A ESTOQUES PROPRIOS DA C S C N
PROPRIO
UNIDADE GESTORA.
REGISTRA O VALOR DO CUSTO COM OS MATERIAIS DIRETOS E

= CUSTO COM METERIAL E SERV DE TERC - INDIRETOS E OSSERVICOS DE TERCEIROS DIRETOS E INDIRETOS
899140303 C S C N
EST PROPR AGREGADOS AO VALOR DOS PRO-DUTOS VENDIDOS RELATIVOS A
ESTOQUES PROPRIOS DA UNIDADE GESTORA.
899140400 CUSTO DOS SERVICOS ACABADOS COMPREENDE O VALOR DO CUSTO DOS SERVICOS ACABADOS. C N C
MAT E SERV DE TERC DA ATIVIDADE REGISTRA O VALOR DO CUSTO DAS MAO-DE-OBRA DIRETA E INDIRETA
899140401 C S C N
PRINCIPAL AGREGADAAO VALOR DOS SERVICOS PRESTADOS.
REGISTRA O VALOR DO CUSTO DAS MAO-DE-OBRA DIRETA E INDIRETA

899140402 MAO-DE-OBRA DA ATIVIDADE PRINCIPAL C S C N
AGREGADAAO VALOR DOS SERVICOS PRESTADOS.
REGISTRA O VALOR DO CUSTO DOS MATERIAIS DIRETOS E INDIRETOS E

MAT E SERV DE TERC DA ATIVIDADE
899140403 DOS SER-VICOS DE TERCEIROS DIRETOS E INDIRETOS AGREGADOS AO C S C N
SECUNDARIA
VALOR DOS SERVICOSPRESTADOS.
MAO-DE-OBRA DA ATIVIDADE REGISTRA O VALOR DO CUSTO DAS MAO-DE-OBRA DIRETA E INDIRETA

899140404 C S C N
SECUNDARIA AGREGADAAO VALOR DOS SERVICOS PRESTADOS.
APROPRIACAO DE SERVICOS DE COMPREENDE A APROPRIACAO DE SERVICOS DE TERCEIROS UTILIZADOS

899150000 C N C
TERCEIROS - CUSTOS NA APURA-CAO DE CUSTOS DA MARINHA DO BRASIL.
INCORPORACAO DE SERVICOS DE COMPREENDE OS SERVICOS DE TERCEIROS UTILIZADOS NA APURACAO
899150100 C N C
TERCEIROS DE CUSTOSDA MARINHA DO BRASIL.
SERVICOS DE TERCEIROS PARA REGISTRA O VALOR DAS APROPRIACOES DAS DESPESAS DE SERVICO DE
899150101 C S C N
PRODUCAO E APOIO TERCEIROSPESSOA FISICA E JURIDICA.
SERVICOS DE TERCEIROS - REGISTRA A APROPRIACAO DOS SERVICOS DE TERCEIROS NA
899150102 C S C N
ADMINISTRACAO ADMINISTRACAO.
REGISTRA A APROPRIACAO DOS SERVICOS DE TERCEIROS NA
899150103 CONSUMO ADMINISTRATIVO DE SERVICOS C S C N
ADMINISTRACAO.
REGISTRA O VALOR DE MAO-DE-OBRA OCIOSA, OCASIONADA DEVIDO A
899150104 = PERDAS DE SERVICO C S C N
FALTA DESERVICO.
INCORPORACAO DE DIARIAS E AJUDA DE COMPREENDE OS VALORES DE INCORPORACAO DE DIARIAS E AJUDA DE
899150200 C N C
CUSTO CUSTO.
REGISTRA OS VALORES INCORPORADOS AO CUSTO DECORRENTES DE
= DIARIAS E AJUDA DE CUSTOS -
899150201 DIARIAS EAJUDA DE CUSTO UTILIZADAS NOS SETORE DE PRODUCAO E C S C N
PRODUCAO/APOIO
APOIO.
= DIARIAS E AJUDA DE CUSTOS - REGISTRA OS VALORES DAS DIARIAS E AJUDA DE CUSTO UTILIZADOS
899150202 C S C N
ADMINISTRACAO NA ADMI-NISTRACAO.
APROPRIACAO DA FOLHA DE PAGAMENTO -
899160000 COMPREENDE A APROPRIACAO DA FOLHA DE PAGAMENTO AOS CUSTOS. C N C
CUSTOS
INCORPORACAO FOLHA DE PAGAMENTO -
899160100 COMPREENDE A APROPRIACAO DA FOLHA DE PAGAMENTO AOS CUSTOS. C N C
REMUNERACAO
FOLHA DE PAGAMENTO - REGISTRA O VALOR DA FOLHA DE PAGAMENTO DO PESSOAL ALOCADO
899160101 C S C N
PRODUCAO/APOIO NOS SETORESDE PRODUCAO E APOIO.
FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL - REGISTRA O VALOR DA FOLHA DE PAGAMENTO DO PESSOAL ALOCADO
899160102 C S C N
ADMINISTRACAO NA ADMINIS-TRACAO.
FOLHA DE PGTO - PESSOAL EM REGISTRA O VALOR DA FOLHA DE PAGAMENTO DO PESSOAL EM
899160103 C S C N
DISPONIBILIDADE DISPONIBILIDADE.
INCORPORACAO - PROVISAO PARA 13º REGISTRA A INCORPORACAO DA PROVISAO PARA 13º SALARIO A MAO-DE-
899160200 C N C
SALARIO OBRA DI-RETA E INDIRETA.
PROVISAO PARA 13º SALARIO - REGISTRA O VALOR DA PROVISAO PARA 13º SALARIO DO PESSOAL
899160201 C S C N
PRODUCAO/APOIO ALOCADO NAPRODUCAO E APOIO.
PROVISAO PARA 13º SALARIO - REGISTRA O VALOR DA PROVISAO PARA 13º SALARIO DO PESSOAL
899160202 C S C N
ADMINISTRACAO ALOCADO NAADMINISTRACAO.
BAIXA PROVISAO P/ 13º SALARIO - REGISTRA O VALOR DA BAIXA DA PROVISAO PARA 13º SALARIO DO
899160203 C S C N
ADMINISTRACAO PESSOAL ALO-CADO NA ADMINISTRACAO.
REGISTRA O VALOR DA PROVISAO PARA 13º SALARIO DO PESSOAL
ALOCADO NAPRODUCAO E APOIO. ESTA CONTA TEM SALDO
PROVISAO P/ 13º SAL - PROD/APOIO
899160204 ACUMULADOR, MOTIVO PELO QUALNAO TRANSFERE SALDO PARA O C S C N
(ACUMULADOR)
CUSTO. A APROPRIACAO AO CUSTO EE REALIZADAPOR MEIO DA CONTA
899160201.
899170000 FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER COMPREENDE O CONTROLE DE FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER. C N C
FATURAS A RECEBER - ATIVIDADE COMPREENDE O CONTROLE DE FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER DAS

899170100 C N C
PRINCIPAL OMPS I/C RE-FERENTE A ATIVIDADE PRINCIPAL.
= FATURAS A RECEBER DE PRODUTOS REGISTRA OS VALORES DAS FATURAS A RECEBER DECORRENTES DE
899170101 C S C N
MANUFATURADOS PRODUTOS VEN-DIDOS.
= FATURAS A RECEBER DE SERVICOS REGISTRA OS VALORES DAS FATURAS A RECEBER DECORRENTES DE
899170102 C S C N
PRESTADOS SERVICOS PRESTADOS.
REGISTRA O VALOR DAS RECEITAS DAS ENTIDADES COMERCIAIS PELA
899170103 = PESQUISAS E ANALISES C S C N
PRESTACAODE SERVICOS DE PESQUISAS E ANALISE.
= SERVICOS DE REPARO, MANUTENCAO E REGISTRA O VALOR DAS RECEITAS DAS OMPS PELA PRESTACAO DE
899170104 C S C N
INSTALACAO SERVICOS DEREPAROS, MANUTENCAO E INSTALACAO.
REGISTRA O VALOR DAS RECEITAS DAS OMPS PELA PRESTACAO DE
899170105 = SERVICOS DE COMUNICACAO C S C N
SERVICOS DECOMUNICACAO.
REGISTRA O VALOR DAS RECEITAS DAS OMPS PELA PRESTACAO DE
899170106 = SERVICOS HOSPITALARES C S C N
SERVICOS DEHOSPITALARES.
= BAIXA DE FAT A RECEBER - ATIVIDADE REGISTRA O VALOR DA BAIXA DE FATURAS A RECEBER - ATIVIDADE
899170107 C S C N
PRINCIPAL PRINCIPAL.
= FATURAS A RECEBER - PRODUTOS REGISTRA O VALOR DAS FATURAS A RECEBER DECORRENTES DA
899170108 C S C N
VENDIDOS RECEITA DE PRO-DUTOS VENDIDOS.
899170109 = FATURAS CANCELADAS REGISTRA O VALOR DAS FATURAS CANCELADAS. C S C N
FATURAS A RECEBER DAS OMPS - ATIV COMPREENDE O CONTROLE DE FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER DAS
899170200 C N C
SECUND/ESPE OMPS / ATI-VIDADE PRINCIPAL.
= FAT A RECEBER SERV PRESTADO - ATIV REGISTRA OS VALORES DAS FATURAS A RECEBER DECORRENTES DE
899170201 C S C N
SECUND/ESP SERVICOS PRESTADOS - ATIVIDADE SECUNDARIA/ESPECIAL.
REGISTRA OS VALORES DAS FATURAS A RECEBER DECORRENTES DE
899170202 = ALUGUEIS C S C N
ALUGUEIS.
899170203 = SERVICOS ADMINISTRATIVOS C S C N
SERVICOS AD-MINISTRATIVOS PRESTADOS.
899170204 = SERVICOS PORTUARIOS C S C N
SERVICOS POR-TUARIOS PRESTADOS.
899170205 = SERVICOS MARITIMOS C S C N
SERVICOS MA-RITIMOS PRESTADOS.
899170206 = SERVICOS EDUCACIONAIS C S C N
SERVICOS EDU-CACIONAIS PRESTADOS.
= DESCONTO COM MAO-DE-OBRA - FOLHA REGISTRA OS VALORES DECORRENTES DE DESCONTOS CONCEDIDOS /
899170207 C S C N
DE PAGAMENTO FOLHA DE PA-GAMENTO.
= DESCONTO COM MATERIAL E SERVICOS REGISTRA OS VALORES DECORRENTES DE DESCONTOS CONCEDIDOS /
899170208 C S C N
GRATUITOS MATERIAL ESERVICOS GRATUITOS.
REGISTRA OS VALORES DECORRENTES DE DESCONTOS
899170209 = DESCONTO DISCRICIONARIO C S C N
DISCRICIONARIOS CONCEDIDO
= BAIXA DE FAT A RECEBER - ATIVIDADE REGISTRA O VALOR DA BAIXA DE FATURAS A RECEBER - ATIVIDADE
899170210 C S C N
SECUNDARIA SECUNDARIA.
COMPREENDE O CONTROLE DA DEPRECIACAO NA APROPRIACAO DO
899180000 REGISTRO DA DEPRECIACAO C N C
CUSTO.
COMPREENDE O CONTROLE DA DEPRECIACAO NA APROPRIACAO DO
899180100 DEPRECIACAO C N C
CUSTO.
= CONTROLE DE CUSTO COM REGISTRA O VALOR DAS DEPRECIACOES DE BENS UTILIZADOS NO
899180101 C S C N
DEPRECIACAO DA PROD/APP DEPARTAMENTODE PRODUTOS/SERVICOS EM ELABORACAO.
DESPESA DMINISTRATIVA COM REGISTRA O VALOR DAS DEPRECIACOES DE BENS RELATIVOS AOS BENS
899180102 C S C N
DEPRECIACAO COLOCADOSA DISPOSICAO DA ADMINISTRACAO.
COMPREENDE O CONTROLE DA AMORTIZACAO NA APROPRIACAO DO
899180200 REGISTRO DA AMORTIZACAO C N C
CUSTO.
899180201 = CUSTO COM AMORTIZACAO REGISTRA O VALOR DAS AMORTIZACOES APROPRIADAS AO CUSTO. C S C N
899190000 REGISTRO DE ADIANTAMENTOS COMPREENDE O CONTROLE DE ADIANTAMENTOS RECEBIDOS. C N C
899190100 ADIANTAMENTOS RECEBIDOS COMPREENDE O CONTROLE DE ADIANTAMENTOS RECEBIDOS. C N C

= REGISTRO ADIANTAMENTOS - REGISTRA OS VALORES DECORRENTES DE ADIANTAMENTOS RECEBIDOS -
899190101 C S C N
ATIVIDADE PRINCIPAL ATIVIDADEPRINCIPAL.
= REGISTRO ADIANTAMENTOS - REGISTRA OS VALORES DECORRENTES DE ADIANTAMENTOS RECEBIDOS -
899190102 C S C N
ATIVIDADE SECUNDARIA ATIVIDADESECUNDARIA.
= BAIXA DE ADIANTAMENTOS - ATIVIDADE REGISTRA OS VALORES DECORRENTES DA BAIXA DE ADIANTAMENTOS
899190103 C S C N
PRINCIPAL RECEBIDOS,REFERENTES AA ATIVIDADE PRINCIPAL.
= BAIXA DE ADIANTAMENTOS - ATIVIDADE REGISTRA OS VALORES DECORRENTES DA BAIXA DE ADIANTAMENTOS

899190104 C S C N
SECUNDARIA RECEBIDOS,REFERENTES AA ATIVIDADE SECUNDARIA.
CREDITO TRIBUTARIO COM COMPREENDE AS CONTAS REFERENTES AO CONTROLE DE CREDITOS
899200000 C N C
EXIGIBILIDADE SUSPENSA TRIBUTARIOSCOM EXIGIBILIDADE SUSPENSA.
899210000 = IMPOSTOS REGISTRA O CONTROLE DOS IMPOSTOS COM EXIGIBILIDADE SUSPENSA. C S C N
REGISTRA O CONTROLE DAS CONTRIBUICOES COM EXIGIBILIDADE
899220000 = CONTRIBUICOES C S C N
SUSPENSA.
REGISTRA O CONTROLE DAS INFRACOES TRIBUTARIAS COM
899230000 = INFRACOES C S C N
EXIGIBILIDADEEXIGI- BILIDADE SUSPENSA.
VARIACAO CAMBIAL

899810000 C S C N

899820000 D S C N

899900000 DEMAIS CONTROLES C N C
ESPECIFICADOS NOS TITULOS DESTE SUBGRUPO.
COMPREENDE AS CONTAS DE CONTROLE DE DIVERSOS BENS E VALORES,
EXECUCAO DO CONTROLE DE BENS E
899910000 POSSIBILITANDO O ACOMPANHAMENTO MAIS DETALHADO DESTES BENS C N C
VALORES
E VALORES.
= CONTROLE DE RESTITUICAO DE REGISTRA OS VALORES DESEMBOLSADOS A TITULO DE RESTITUICOES
899910100 C S C N
CONTRIBUICOES DE CONTRIBUICOES PREVIDENCIARIAS RECOLHIDAS A MAIOR.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AOS CONTRATOS DE EMPRESTIMOS
= CONTROLE INADIMP. DE
899910200 E FINANCIAMENTOS QUE SE ENCONTRAM NA SITUACAO DE C S C N
EMPREST/FINANCIAMENTOS
INADIMPLENTES.
= CONTROLE DE PASSIVOS EM PROC. DE REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A PASSIVOS EM PROCESSO DE
899910300 C S C N
ASSUNCAO ASSUNCAO PELA UNIAO.
COMPREENDE OS VALORES RELATIVOS AS DESPESAS COM OS
899910400 CONTROLE DE PRECATORIOS PAGOS C N C
PRECATORIOS PAGOS.
= CONTROLE DE PRECATORIOS PAGOS - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS DESPESAS COM OS PRECATORIOS
899910401 C S C N
EXERCICIO PAGOS NO EXERCICIO.
= CONTROLE PRECATORIOS PAGOS - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS DESPESAS COM OS PRECATORIOS
899910402 C S C N
EXERCICIOS ANT PAGOS NOS EXERCICIOS ANTERIORES.
= CONTROLE DOCUMENTOS PENDENTES REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DOCUMENTOS PENDENTES DE
899910500 C S C N
DE RECEBIMENTO RECEBIMENTO.
EXECUCAO DO CONTROLE DE EMISSAO DE COMPREENDE OS VALORES RELATIVOS A EMISSAO DE TITULOS DA
899910600 C N C
TITULO DIV DIVIDA NO MERCADO INTERNACIONAL.
= TITULOS DIVIDA EXTERNA - PRINCIPAL REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A TITULOS DA DIVIDA EXTERNA
899910601 C S C N
APROPRIADO EMITIDOS.
= TITULOS DIVIDA EXTERNA - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A TITULOS DA DIVIDA EXTERNA
899910602 C S C N
AMORTIZADOS AMORTIZADOS
REGISTRA A APROPRIACAO DOS JUROS REFERENTES EMISSAO DE
= TITULOS DIVIDA EXTERNA - JUROS
899910603 TITULOS DA DIVIDA PUBLICA MOBILIARIA EXTERNA DE C S C N
APROPRIADOS
REGISTRA A APROPRIACAO DOS ENCARGOS REFERENTES EMISSAO DE
= TITULOS DIVIDA EXT. - ENCARGOS
899910604 TITULOS DADA PUBLICA MOBILIARIA EXTERNA DE RESPONSABILIDADE C S C N
APROPRIADOS
REGISTRA O PAGAMENTO DOS JUROS REFERENTE EMISSAO DE TITULOS

= TITULOS DIVIDA EXTERNA - JUROS
899910605 DA DIVIDA PUBLICA MOBILIARIA EXTERNA DE RESPONSABILIDADE DO C S C N
PAGOS
TESOURO NACIONAL.
REGISTRA O PAGAMENTO DOS ENCARGOS REFERENTE EMISSAO DE

= TITULOS DIVIDA EXTERNA - ENCARGOS
PAGOS
REGISTRA O VALOR DO CANCELAMENTO REFERENTE A EMISSAO DE

= TITULOS DA DIVIDA EXTERNA -
CANCELAMENTO
= TIT.DIV.EXT.-RECOMPR.A BAIXAR- REGISTRA OS VALORES DO PRINCIPAL DE TITULOS DA DIVIDA EXTERNA
899910608 C S C N
PRINCIPAL RECOMPRADOS E PENDENTES DE BAIXA.
= TIT.DIV.EXT.-RECOMPR. BAIXADOS- REGISTRA O VALOR PRINCIPAL DE TITULOS DA DIVIDA PUBLICA
899910609 C S C N
PRINCIPAL MOBILIARIA EXTERNA RECOMPRADOS E BAIXADOS.
= TIT.DIV.EXT.-RECOMPR.A BAIXAR- REGISTRA OS VALORES DOS JUROS E ENCARGOS DOS TITULOS DE
899910610 C S C N
JUROS E ENCAR. DIVIDA EXTERNARECOMPRADOS A BAIXAR.
REGISTRA O VALOR DOS JUROS E ENCARGOS DE TITULOS DA DIVIDA
= TIT.DIV.EXT.-RECOMPR.BAIXADOS-
899910611 PUBLICA EXTERNA RECOMPRADOS PELO TESOURO NACIONAL E C S C N
JUROS E ENCAR.
BAIXADOS.
= CONTROLE DE BENEFICIARIO - AUXILIO REGISTRA OS VALORES A TITULO DE DESPESAS COM MORADIA,
899910700 C S C N
MORADIA CONFORME DETERMINACAO TCU 1690/2002, DE 04/12/2002.
COMPREENDE OS VALORES RELATIVOS A ARRECADACAO DE RECEITAS,

COM CONTACORRENTE CLASSIFICACAO DE RECEITA, PELAS AGENCIAS
899910800 CONTROLE ARRECADACAO RECEITAS C N C
DE SAUDE E OUTRAS CUJA ARRECADACAO SEJA EFETIVADA NA
COFIN/STN E NECESSITE CONTROLE ESPE CIFICO NA UG.
= CONTROLE DE ARREC.DE RECEITAS- ARRECADADAS POR DEPOSITO DIRETO NA CONTA UNICA, COM
899910801 C S C N
CONCODDEP-FAVOR CONTROLE DA CLASSIFICACAO INSTITUCIONAL DA RECEITA
ARRECADADA.
REGISTRA O CONTROLE DA ARRECADACAO NA UG ARRECADADORA. ESTA
= CONTROLE DA ARRECADACAO NA UG CONTA COR-RESPONDE AO ESPELHO DA CONTA 621200000 (RECEITA
899910802 C S C N
ARRECADADORA REALIZADA) EVIDENCIADANA SETORIAL FINANCEIRA DO ORGAO DA UG
BENEFICIARIA.
= CONTROLE DE ARRECADACAO DE
899910803 ARRECADADAS ATRAVES DO ARQUIVO DA GR, COM CONTROLE POR C S C N
RECEITAS - GR COD.

= CONTROLE DE ARRECADACAO DE ARRECADADAS PORDEPOSITO DIRETO NA CONTA UNICA, COM
899910804 C S C N
RECEITAS UG EXT CONTROLE DA CLASSIFICACAOINSTITUCIONAL DA RECEITA
ARRECADADA, PARA ATENDER ROTINA DE VARIACAOCAMBIAL.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AS ARRECADACOES EFETUADAS

= ARRECADACAO POR GRU -
899910805 POR GRU, COMCONTABILIZACAO DO LIMITE NA SETORIAL FINANCEIRA E C S C N
UG/FONTE/VINCULACAO
CONTROLE NA UG EMI-TENTE DO DOCUMENTO CONTABIL.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AOS SUPERAVITS DE RECURSOS
= ARRECADACAO POR GRU - SUPERAVIT
899910806 PROPRIOS DAUNIDADE, COM CONTABILIZACAO NA SETORIAL C S C N
DE RPU
FINANCEIRA.
= CONTROLE DE VALORES A RECEBER - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DIVIDAS DE FINANCIAMENTO DO
899910900 C S C N
FCVS FCVS.
COMPREENDE A APROPRIACAO DE VALORES REPASSADOS A AGENTES
EXECUCAO DO CONTROLE DE
899911000 FINANCEIROS PARA CONTRATACAO DE EMPRESTIMOS E C N C
EMPRESTIMOS E FINANC.
FINANCIAMENTOS
REGISTRA A APROPRIACAO DE VALORES REPASSADOS A AGENTES
= EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS EM FINANCEIROSPARA A CONTRATACAO DE EMPRESTIMOS E
899911001 C S C N
CONTRATACAO FINANCIAMENTOS CUJAS OPERACOES COM O PUBLICO ALVO
EFETIVAMENTE NAO SE REALIZARAM
REGISTRA A APROPRIACAO DE VALORES REPASSADOS A AGENTES
= EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS FINANCEIROSPARA A CONTRATACAO DE EMPRESTIMOS E
899911002 C S C N
CONTRATADOS FINANCIAMENTOS CUJAS OPERACOES COM O PUBLICO ALVO
EFETIVAMENTE SE REALIZARAM
REGISTRA A AMORTIZACAO DE VALORES QUE FORAM REPASSADOS A
= EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS
899911003 AGENTES FINANCEIROS REFERENTES A CONTRATACAO DE EMPRESTIMOS C S C N
AMORTIZADOS
E FINANCIAMENTOS.
REGISTRA O VALOR CORRESONDENTE A JUROS MENSAIS REFERENTES A
899911004 JUROS MENSAIS C S C N
EMPRESTI -MOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS.
REGISTRA O VALOR CORRESONDENTE A JUROS SEMESTRAIS

899911005 JUROS SEMESTRAIS C S C N
REFERENTES EMPRESTI-MOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS.
REGISTRA O VALOR CORRESONDENTE AA ATUALIZACAO MONETARIA DE

899911006 ATUALIZACAO MONETARIA C S C N
EMPRESTIMOSE FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS.
COMPREENDE OS PAGAMENTOS DE VALORES REFERENTE AS

EXECUCAO DO CONTROLE DE PAGTOS
899911100 DESPESAS EFETUADAS ATRAVES DE SAQUE OU FATURA COM USO DO C N C
SUPRIMENTO DE
CARTAO DE PAGAMENTO DO GOVERNOFEDERAL.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AOS PAGAMENTOS EFETUADOS
= SAQUE - CARTAO DE PAGAMENTO
899911101 ATRAVES DE SAQUE COM USO DO CARTAO DE PAGAMENTO DO C S C N
GOVERNO FEDERAL
GOVERNO FEDERAL
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AOS PAGAMENTOS EFETUADOS
= FATURA - CARTAO DE PAGAMENTO DO
899911102 ATRAVES DE FA-TURA COM USO DO CARTAO DE PAGAMENTO DO C S C N
GOV. FEDERAL
GOVERNO FEDERAL
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AOS PAGAMENTOS EFETUADOS A
= SUPRIMEN.DE FUNDOS - CONTA TIPO TITULO DE SUPRIMENTO DE FUNDOS POR MEIO DE CONTA CORRENTE
899911103 C S C N
"B" E OUTROS BANCARIA E DE OUTRAS MODALIDADES QUE NAO SEJAM O CARTAO DE
PAGAMENTOS DO GOVERNO FEDERAL
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AS DEVOLUCOES DE RECURSOS
= DEVOLUCAO DE SAQUE - CARTAO DE
899911104 SACADOS E NAOUTILIZADOS COM O USO DO CARTAO DE PAGAMENTO C S C N
PAGAMENTO
DO GOVERNO FEDERAL
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AS DEVOLUCOES DE RECURSOS
= DEVOLUCAO DE VALORES DE FATURA
899911105 UTILIZADOS PARA PAGAMENTO DE FATURAS DO CARTAO DE C S C N
DO CPGF
PAGAMENTO DO GOVERNO FEDERAL
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AOS PAGAMENTOS DE SUPRIMENTO
= DEVOLUCAO DE VALORES NAO UTILI.-
899911106 DE FUNDOS CREDITADOS NA CONTA TIPO "B" E OUTROS QUE NAO SEJAM C S C N
CTA "B" E OUT
CPGF
REGISTRA O CONTROLE DA BAIXA DE OBRIGACOES DE EXERCICIO
ANTERIOR SEMEXECUCAO ORCAMENTARIA. ESTA CONTA SERA
BAIXA DE OBRIGACOES DE EXERCICIOS
899911107 UTILIZADA NA ROTINA DE SUPRI-MENTO DE FUNDOS QUE PASSA C S C N
ANTERIORES
SALDO DE OBRIGACOES A PAGAR, MAS A NOTA DEEMPENHO FICOU COM
A CONDICAO DE PAGO.
REGISTRA O CONTROLE DAS RETENCOES DE TRIBUTOS QUANDO DO

RETENCOES S/ DESPESAS DE SUPRIMENTO PAGAMENTO DEDESPESAS POR MEIO DE SUPRIMENTOS DE FUNDOS.
899911108 C S C N
DE FUNDOS CONTA UTILIZADA NAS SITUA-COES QUANDO DA TROCA DO PASSIVO
218913609 PELA CONTA DE TRIBUTO RETIDO
COMPREENDE, NA CONCEDENTE DA TRANSFERENCIA VOLUNTARIA - TV,

CONTROLE DISP. DE RECURSOS DA OS INGRESSOS E SAIDAS DOS RECURSOS DA TV. A MOVIMENTACAO DOS
899911200 C N C
TRANSF. VOLUNT. RECURSOS DA CONTA BANCARIA SOMENTE OCORRERA VIA PORTAL
SICONV.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS ORDENS BANCARIAS - OBTV -
899911201 ORDENS BANCARIAS TV EMITIDAS C S C N
EMITIDAS
GESTORAS COMBASE NO LIMITE DE SAQUE DA CONTA DE
899911202 = PAGAMENTOS OB-TV EFETUADOS C S C N
TRANSFERENCIA VOLUNTARIA MANTIDAJUNTO AOS BANCOS OFICIAIS
(BB, CEF. BASA, BNB).

= OBTV DE TRANSF.CTA TV PARA A CTU A
899911204 DEVOLUCAO DE RECURSOS PARA A CONCEDENTE DE RECURSOS NAO C S C N
COMPENSA
APLICADOS NO OBJETO DA TRANSFERENCIA

= TRANSFERENCIA DA CONTA TV PARA DEVOLUCAO DE RECURSOS PARA A CONCEDENTE DE RECURSOS NAO
899911205 C S C N
CTU APLICADOS NO OBJETO DA TRANSFERENCIA, CONTROLE NA COFIN/STN
UG 170500 PARA ACOMPANHAMENTO DA CONCILIACAO DA CTU
REGISTRA, NA CONCEDENTE DA TRANSFERENCIA VOLUNTARIA-TV, OS

INGRESSOS ESAIDAS DOS RECURSOS DA TV. A MOVIMENTACAO DOS
= RECURSOS DE TRANSF. VOLUNTARIA -
899911206 RECURSOS DA CONTA BANCA-RIA SOMENTE OCORRERA VIA PORTAL C S C N
DISPONIVEL
SICONV. AS INSTITUICOES BANCARIAS OFI-CIAIS SAO BB, CEF, BASA E
BNB.
COMPREENDE OS VALORES RELATIVOS AS DESPESAS COM HONORARIOS,

EXECUTADASTENDO COMO FIM A ASSISTENCIA JUDICIARIA GRATUITA AS
CONTROLE DE HONORARIOS -
899911300 PESSOAS QUE COMPROVEM INSUFICIENCIA DE RECURSOS, DE ACORDO C N C
ASSIST.JUD.GRATUITA
COM ART.5Aº, INCISOS LXXIV, DA CONSTITUICAO DA REPUBLICA
FEDERATIVA DO BRASIL.

= HON.DEFENSORES DATIVOS-ACOES
899911301 CUJOS ATOS PROCESSUAIS SEDESENVOLVEM POR MEIO DE C S C N
PROC.ORDINARIO
PROCEDIMENTO COMUM, MAS SEGUNDO RITO ORDINARIO(EXCETO
QUANDO ATUACAO OCORRE NOS JUIZADOS ESPECIAIS FEDERAIS).

PAGAMENTODE HONORARIOS DE DEFENSORES DATIVOS EM ACOES
CAUTELARES (CPC ARTS. 796A 889), AS ACOES CUJOS ATOS
= HONORARIOS DEFENSORES DATIVOS- PROCESSUAIS SE DESENVOLVEM POR MEIO DE PROCEDIMENTOS
899911302 C S C N
ACOES DIVERSAS ESPECIAIS (ART.890 A 1102C) E AS ACOES DE HABEAS DATAS,MANDATO
DE INJUNCAO, ALEM DE OUTRAS NAO ELENCADAS NAS DEMAIS
RUBRICAS.(EXCETO QUANDO ATUACAO OCORRE NOS JUIZADOS
ESPECIAIS FEDERAIS).

PENAIS PUBLICAS E PRIVADAS QUE SEGUEM OS RITOS: ORDINARIO,
SUMARIO, DOS CRIMES DE COMPETENCIADO JURI E DOS CRIMES
899911303 CONTRA A HONRA PREVISTOS NO CODIGO DE PROCESSOPENAL, ALEM C S C N
ACOES CRIMINAIS
DE OUTROS PREVISTOS EM LEIS ESPECIAIS, COMO NA LEI NAº 9099/95
(LEI DOS JUIZADOS ESPECIAIS CRIMINAIS), NA LEI NAº 10409/02 (LEI
DETOXICOS)(EXCETO QUANDO ATUACAO OCORRE NOS JUIZADOS
ESPECIAIS FEDERAIS)

CONSTITUCIONAIS POSTAS ADISPOSICAO DE TODA PESSOA FISICA OU
JURIDICA, ORGAO COM CAPACIDADEPROCESSUAL, OU
= HONOR.DEFENSORES DATIVOS- UNIVERSALIDADE RECONHECIDA POR LEI, P/ A PROTECAO DEDIREITO
899911304 C S C N
MANDADO DE SEGURANCA INDIVIDUAL OU COLETIVO, LIQUIDO E CERTO, NAO AMPARADO POR
HABEAS CORPUS OU HABEAS DATA, LESADO OU AMEACADO DE LESAO,
POR ATO DEAUTORIDADE, SEJA DE QUE CATEGORIA FOR E SEJAM
QUAIS FOREM AS FUNCOESQUE EXERCAM.(EXCETO QUANDO ATUACAO

CONSTITUCIONAIS DE CARACTER PENAL E DE PROCEDIMENTOS
899911305 ESPECIAL, QUE VISA A EVITAR OU CESSAR VIOLENCIA OU AMEACA NA C S C N
HABEAS CORPUS
LIBERDADE DE LOCOMOCAO, POR ILEGALIDADE OU ABUSO DE PODER.
(EXCETO QUANDO ATUACAO OCORRE NOS JUIZADOS ESPECIAIS
FEDERAIS).

EXECUCOES JUDICIAL PARA COBRANCA DA DIVIDA ATIVA DA UNIAO,
= HONOR.DEFENSORES DATIVOS-
899911306 DOS ESTADOS, DO DISTRITO FEDERAL DOS MUNICIPIOS E C S C N
EXECUCOES FISCAIS
RESPECTIVAS AUTARQUIAS, DE NATUREZA TRIBUTARIA OU NAO
TRIBUTARIA (LEI Nº 6.830/1980).(EXCETO QUANDO ATUACAO

EXECUCAO DE TITULOSJUDICIAIS OU EXTRAJUDICIAIS PREVISTAS NO
= HONOR. DEFENSORES DATIVOS- CODIGO DE PROCESSO CIVIL. EX:EXECUCAO PARA ENTREGA DE COISA,
899911307 C S C N
EXECUCOES DIVERSAS DE OBRIGACAO DE FAZER OU NAO FAZER,POR QUANTIA CERTA,
CONTRA DEVEDOR SOLVENTE E INSOLVENTE E A EXECUCAO DE
PRESTACAO ALIMENTICIA.(EXCETO QUANDO ATUACAO OCORRE NOS
CUJOS ATOS PROCESSUAIS SEDESENVOLVEM POR MEIO DE
= HONOR.DEFENSORES DATIVOS-ACOES
899911308 PROCEDIMENTO COMUM, MAS SEGUNDO O RITO SUMARIO O RITO C S C N
PROC.SUMARIO
SUMARIO EH APLICAVEL QUANDO NAO CABIVEL O RITO ORDINARIO
OUQUALQUER PROCEDIMENTO ESPECIAL PREVISTO EM LEI.(EXCETO
QUANDO ATUACAO OCORRE NOS JUIZADOS ESPECIAIS FEDERAIS)

PAGAMENTO DE HONORARIOS DE DEFENSORES DATIVOS QUANDO
ATUAREM NA JURISDICAO VOLUNTARIA, NA QUAL INEXISTE UM
= HON.DEFENSORES DATIVOS-FEITO NAO
899911309 CONFLITO DE INTERESSES A SER DIRIMIDO PELO PODER C S C N
CONTENCIOSO
JUDICIARIO, O QUAL AGE EM TAIS HIPOTESES COMO ADMINISTRADOR
PUBLICO DE INTERESSES PRIVADOS.(EXCETO QUANDO ATUACAO

PAGAMENTO DE HONORARIOS DE DEFENSORES DATIVOS EM
PROCEDIMENTOS TAIS COMO: PEDIDO DE BUSCA E APREENSAO
= HON. DEFENSORES DATIVOS- CRIMINAL, PEDIDO DE LIBERDADE PROVISORIA COM OU SEM FIANCA,
899911310 C S C N
PROCEDIMENTO CRIMINAL PEDIDO DE MEDIDAS ASSECURATORIAS, PEDIDO DE
PRISAO/LIBERDADE VIGIADA PARA FINS DE EXPULSAO, PEDIDO DE
PRISAO TEMPORARIA, PREVENTIVA. (EXCETO QUANDO ATUACAO

PAGAMENTO DE HONORARIOS DE DEFENSORES DATIVOS NOS DEMAIS
= HON.DEFENSORES DATIVOS-
899911311 PROCEDIMENTOS NAO ENQUADRADOS EM CONTAS C S C N
PROCEDIMENTOS DIVERSOS
ESPECIFICAS.(EXCETO QUANDO ATUACAO OCORRE NOS JUIZAD OS
ESPECIAIS FEDERAIS)

PAGAMENTO DE HONORARIOS PERICIAIS, QUANDO DA PRESTACAO DE
899911312 = HONORARIOS PERICIAIS - ENGENHARIA SERVICOS QUE NECESSITEM CONHECIMENTOS DA ESPECIALIDADE DE C S C N
ENGENHARIA. (EXCETO QUANDO ATUACAOOCORRE NOS JUIZADOS
ESPECIAIS FEDERAIS)

PAGAMENTO DE HONORARIOS PERICIAIS, QUANDO DA PRESTACAO DE
SERVICOS PERICIAL QUE NECESSITE DE CONHECIMENTOS ESPECIFICOS,
899911313 = HONORARIOS PERICIAIS - OUTROS C S C N
EXCETO A ESPECIALIDAE DE ENGENHARIA QUE SERAH CONTROLADA
NA CONTA " HONORARIOS PERICIAIS - ENGENHARIA".(EXCETO
QUANDO ATUACAO OCORRE NOS JUIZADOS ESPECIAIS FEDERAIS)

= HONOR.DE TRADUTORES E RELATIVOS A TRADUCOES, EXCETO QUANDO FEITA EM AUDIENCIAS
899911314 C S C N
INTERPRETES - TRADUCAO QUE DEVERAH SER REGISTRADO NA CONTA CONTABIL
"HON.TRAD.INTERPR.-INTERPRETACAO EM AUDIENCIA".(EXCETO
QUANDOATUACAO OCORRE NOS JUIZADOS ESPECIAIS FEDERAIS)

RELATIVOS A INTERPRETACOES EM AUDIENCIAS, OS DEMAIS
= HON.TRAD.INTERPR.-INTERPRETACAO
899911315 HONORARIOS COM TRADUCAO DEVERAO SER REGISTRA DOS NA CONTA C S C N
EM AUDIENCIA
CONTABIL " HONOR.DE TRADUTORES E INTERPRETES -
TRADUCAO".(EXCETO QUANDO ATUACAO OCORRE NOS JUIZADOS
ESPECIAIS FEDERAIS)

= HON.AUX.JUIZADOS ESPECIAIS FED. -
899911316 PAGAMENTO DE HONORARIOS A DEFENSORES QUANDO ATUAREM NOS C S C N
DEFENSORES
JUIZADOS ESPECIAIS FEDE RAIS.

= HON.AUXILIARES JUIZADOS ESPEC.FED.-
899911317 PAGAMENTO DE HONORARIOS A PERITOS QUANDO ATUAREM NOS C S C N
PERITOS
JUIZADOS ESPECIAIS FEDERAIS
REGISTRA OS VALORES DE PAGAMENTOS EFETUADOS PELAS ENTIDADES
899911400 = CONTROLE DE PAGAMENTOS TCT C S C N
TCT.
REGISTRA OS VALORES FISICO DE ESTOQUES GOVERNAMENTAIS DA
899911500 = CONTROLE DE ESTOQUES C S C N
REDE ARMAZENADORA DO GOVERNO FEDERAL.
REGISTRA O CONTROLE DOS PAGAMENTOS EFETUADOS POR CPI -
899911600 = CONTROLE DOS PAGAMENTOS POR CPI C S C N
COMISSAO PARLAMENTAR DE INQUERITO.
COMPREENDE OS VALORES REFERENTES A APROPRIACAO DAS DESPESAS
CONTROLE CREDITO EMPENHADO
899911700 EMPENHADASCOM POSTERIOR VERIFICACAO DE SUA REGULARIDADE POR C N C
LIQUIDADO
CONSTITUICAO DODIREITO DO CREDOR.

= CONTROLE CREDITO EMPENHADO EMPENHADAS COM POSTERIOR VERIFICACAO DE SUA REGULARIDADE
899911701 C S C N
LIQUIDADO - EXERC. POR CONSTITUICAO DO DIREITO DO CREDOR, APROPRIADAS NO
EXERCICIO.

= CONTROLE CREDITO EMPENHADO EMPENHADAS COM POSTERIOR VERIFICACAO DE SUA REGULARIDADE
899911702 C S C N
LIQUIDADO - EX.ANT POR CONSTITUICAO DO DIREITO DO CREDOR, APROPRIADAS NO
EXERCICIO ANTERIOR.
REGISTRA OS VALORES TRANSFERIDOS DA CONTA ESPECIAL PARA

CONTA UNICA: SALDO DEVEDOR REPRESENTA OS VALORES QUE SAIRAM
DA CONTA ESPECIAL E AINDA NAO INGRESSARAM NA CONTA UNICA ;
= CONTROLE DE VALORES DA CONTA SALDO CREDOR REPRESENTA OS VALORES QUE SAIRAM DA CONTA
899911703 D OU C S C N
ESPECIAL P/ C ESPECIAL E QUE JAH INGRESSARAM NA CONTA UNICA (FALTA
CONCILIACAO CONTA ESPECIAL); SALDO ZERADO REPRESENTA QUE AS
SAIDAS DA CONTA ESPECIAL E O CORRESPONDENTES INGRESSOS NA
CONTA UNICA JA FORAM REGISTRADOS.
REGISTRA OS VALORES DE PRODUTOS QUE ANTES DE SEREM

= CONTROLE DE ESTOQUE EM PROCESSO
899911800 APROPRIADOS DEVEM SER SUBMETIDOS A UM PROCESSO DE C S C N
DE AVALIACAO
AVALIACAO/TESTES.
COMPREENDE O VALOR REFERENTE AO PAGAMENTO DE DIARIAS,
POSSIBILITANDO DISTINGUIR NAS SUAS CONTAS DE ESCRITURARACAO,
899911900 CONTROLE DE DIARIAS C N C
OS VALORES PAGOS A SERVIDORES E OS PAGOS AOS MEMBROS DO
RESPECTIVO PODER.
REGISTRA A APROPRIACAO DO VALOR DE DIARIAS PAGAS AOS MEMBROS
899911901 = DIARIAS - MEMBRO DE PODER C S C N
DE PODER.
REGISTRA A APROPRIACAO DO VALOR DE DIARIAS PAGAS AOS
899911902 = DIARIAS - SERVIDOR C S C N
SERVIDORES.
= DIARIAS - A COLABORADORES REGISTRA A APROPRIACAO DO VALOR DE DIARIAS E ADICIONAL DE
899911903 C S C N
EVENTUAIS DESLOCAMENTOPAGAS AOS COLABORADORES EVENTUAIS.
COMPREENDE O VALOR REFERENTE AO PAGAMENTO DE PASSAGENS E

ADICIONAL DE DESLOCAMENTO PARA DISTINGUIR NAS SUAS CONTAS DE
899912000 CONTROLE DE PASSAGENS C N C
ESCRITURACAO, OS VALORES PAGOS A SERVIDORES E PAGOS AOS
MEMBROS DO RESPECTIVO PODER.
REGISTRA A APROPRIACAO DO VALOR DE PASSAGENS E ADICIONAL DE

899912001 = PASSAGENS - MEMBRO DE PODER C S C N
DESLOCA-MENTO AOS MEMBROS DE PODER.
REGISTRA A APROPRIACAO DO VALOR DE PASSADENS E ADICIONAL DE
899912002 = PASSAGENS - SERVIDOR C S C N
DESLOCAMENTO PAGAS A SERVIDORES.
= PASSAGENS - A COLABORADORES REGISTRA A APROPRIACAO DO VALOR DE PASSAGENS PAGAS A
899912003 C S C N
EVENTUAIS COLABORADORES EVENTUAIS.
COMPREENDE OS VALORES RELATIVOS AOS CONTROLES DE
899912100 ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS C N C
ADIANTAMENTOS CONCE-DIDOS QUE DEPENDEM DE COMPROVACAO.
= ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS A REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS CONTROLES DE

899912101 C S C N
COMPROVAR ADIANTAMENTOS CONCEDI-DOS PENDENTES DE COMPROVACAO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS CONTROLES DE
= ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS
899912102 ADIANTAMENTOS CONCEDI-DOS E QUE FORAM DEVIDAMENTE C S C N
COMPROVADOS
COMPROVADOS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS CONTROLES POR NUMERO DE
= CONTROLE VALORES-
899912103 REFERENCIA DA GRU, ARRECADADOS PELA COFIS/STN.ESTA CONTA C S C N
COFIS/STN(NR.REFERENCIA GRU)
DEVE PASSAR SALDO.
COMPREENDE O VALOR REFERENTE EMISSOES DE TITULOS DA DIVIDA
EXECUCAO DO CONTROLE DE EMISSAO DE
899912200 PUBLICA MOBILIARIA INTERNA DE RESPONSABILIDADE DO TESOURO C N C
TITULOS-DI
NACIONAL.
= TITULOS DA DIV. INT. - PRINCIPAL EM
MERCADO
REGISTRA A AMORTIZACAO DO VALOR PRINCIPAL REFERENTE ESTOQUE

= TIT. DA DIV.INTERNA-PRINCIPAL
899912202 DE TITULOS DA DIVIDA PUBLICA MOBILIARIA INTERNA DE C S C N
AMORT. MERCADO
REGISTRA A APROPRIACAO DOS JUROS E ENCARGOS REFERENTES

= TIT. DA DIV.INTERNA -JUROS E
899912203 EMISSAO DE TITULOS DA DIVIDA PUBLICA MOBILIARIA INTERNA DE C S C N
ENCARGOS MERCADO
RESPONSABILIDADE DO TESOURO NACIONAL EM MERCADO.
REGISTRA O PAGAMENTO DOS JUROS E ENCARGOS INCIDENTES SOBRE A

= TIT.DA DIV.INTERNA-JUROS/ENCARGOS
PAGOS MERC.
RESPONSABILIDADE DO TESOURO NACIONAL EM MERCADO.

= TIT. DA DIVIDA INTERNA-
899912205 TITULOS DA DIVIDA PUBLICA MOBILIARIA INTERNA DE C S C N
CANCELAMENTO MERCADO
RESPONSABILIDADE DO TESOURO NACIONALEM MERCADO.

= TITULOS DA DIVIDA INTERNA -
PRINCIPAL BACEN
REGISTRA A AMORTIZACAO DO VALOR PRINCIPAL REFERENTE ESTOQUE

= TIT. DA DIV.INTERNA-PRINCIPAL
AMORT. BACEN
RESPONSABILIDADE DO TESOURO NACIONAL - EM CARTEIRA DO BACEN.

= TIT. DA DIV.INTERNA -JUROS E
ENCARGOS BACEN
RESPONSABILIDADE DO TESOURO CIONAL EM CARTEIRA DO BACEN.

= TIT.DA DIV.INTERNA-JUROS/ENCARGOS
PAGOS_BACEN
RESPONSABILIDADE DO TESOURO NACIONAL EM CARTEIRA DO BACEN.

= TIT. DA DIVIDA INTERNA-
899912210 TITULOS DA DIVIDA PUBLICA MOBILIARIA INTERNA DE C S C N
CANCELAMENTO BACEN
RESPONSABILIDADE DO TESOURO NACIONAL EM CARTEIRA DO BACEN.
COMPREENDE O VALOR REFERENTE EMISSOES DE TITULOS DA DIVIDA
EXECUCAO DO CONTROLE DE EMIS. DE
899912300 PUBLICA AGRARIA INTERNA DE RESPONSABILIDADE DO TESOURO C N C
TITULOS -TDA
NACIONAL.
899912301 TDA - PRINCIPAL APROPRIADO DE TITULOS DA DIVIDA PUBLICA AGRARIA INTERNA DE C S C N
REGISTRA A AMORTIZACAO DO VALOR PRINCIPAL REFERENTE EMISSAO

899912302 TDA - PRINCIPAL AMORTIZADO DE TITULOS DA DIVIDA PUBLICA AGRARIA INTERNA DE C S C N

899912303 TDA - JUROS E ENCARGOS EMISSAO DE TITULOS DA DIVIDA PUBLICA AGRARIA INTERNA DE C S C N
RESPONSABILIDADE DO TESOURONACIONAL.

899912304 TDA - JUROS E ENCARGOS PAGOS EMISSAO DE TITULOS DA DIVIDA PUBLICA AGRARIA INTERNA DE C S C N
RESPONSABILIDADE DOTESOURO NACIONAL.

899912305 TDA - CANCELAMENTO TITULOS DA DIVIDA PUBLICA AGRARIA INTERNA DE RESPONSABILIDADE C S C N
COMPREENDE OS VALORES DO CONTROLE DE REGISTRO POR
EXECUCAO DO CONTROLE DE REGISTRO
899912400 INTEGRACAO COM SPIUNET NAS CONTAS DE BENS IMOVEIS DE USO C N C
P/INTEG.SPIU
ESPECIAL.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS MOVIMENTOS DE REAVALIACAO
OCORRIDOS ATRAVES DO SPIUNET NAS CONTAS CONTABEIS DO GRUPO
BENS IMOVEIS DE USO ESPECIAL - PENDENTES DE RATIFICACAO PELO
= CONTROLE REGISTRO SPIUNET A
899912401 GESTOR, VISANDO COMPATIBILIZAR OS SALDOS ORIUNDOS DO C S C N
RATIFICAR
SPIUNET COM AQUELES EXISTENTES NO SIAFI COM INTUITO DE EVITAR
DIVERGENCIAS DE LANCAMENTOS ENTRE OS SISTEMAS, CONFORME
ACORDAO TCU/639/2007.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS MOVIMENTOS DE REAVALIACAO

OCORRIDOSATRAVES DO SPIUNET NAS CONTAS CONTABEIS DO GRUPO
BENS IMOVEIS DE USO ESPECIAL - RATIFICADOS PELO GESTOR,
= CONTROLE REGISTRO SPIUNET
899912402 VISANDO COMPATIBILIZAR OS SALDOS ORIUNDOS DO SPIUNET COM C S C N
RATIFICADO
AQUELES EXISTENTES NO SIAFI COM O INTUITO DE EVITAR
DIVERGENCIAS DE LANCAMENTOS ENTRE OS SISTEMAS, CONFORME
ACORDAO TCU/639/2007
COMPREENDE OS VALORES REFERENTES AS DEVOLUCOES DE

PAGAMENTOS DE BENEFICIOS PELA REDE BANCARIA POR MEIO DE
MENSAGEM SPB PARA POSTERIOR REGISTRO DE ESTORNO DE DESPESA
EXEC.DO CONTR. DEVOLUCOES DE PAGTO PELO INSS. O REGISTRO OCORRERA NA COFIN/STN PARA CONTROLE DE
899912500 C N C
DE BENEF. RESTABELECIMENTO DE COTAS ORCAMENTARIAS A
PAGAMENTOS.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AS DEVOLUCOES DE PAGAMENTOS

DE BENEFICIOS PELA REDE BANCARIA POR MEIO DE MENSAGEM SPB
PARA POSTERIOR REGISTRO DE ESTORNO DE DESPESA PELO INSS. O
REGISTRO OCORRERA NA COFIN/STN PARA CONTROLE DE
DEVOLUCOES DE BENEFICIOS A
899912501 RESTABELECIMENTO DE COTAS ORCAMENTARIAS A C S C N
CLASSIFICAR
PAGAMENTOS.O SALDO CORRESPONDE AO FINANCEIRO QUE INGRESSOU
POR MENSAGEM SPB PENDENTE DE CLASSIFICACAO PELO INSS.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AS DEVOLUCOES DE PAGAMENTOS

DE BENEFICIOS PELA REDE BANCARIA POR MEIO DE MENSAGEM SPB
PARA POSTERIOR REGISTRO DE ESTORNO DE DESPESA PELO INSS. O
REGISTRO OCORRERA NA COFIN/STN PARA CONTROLE DE
DEVOLUCOES DE BENEFICIOS RESTABELECIMENTO DE COTAS ORCAMENTARIAS A
899912502 C S C N
CLASSIFICADOS PROGRAMAR,VISANDO POSSIBILITAR A PROGRAMACAO FINANCEIRA
PAGAMENTOS. O SALDO CORRESPONDE AO FINANCEIRO QUE
INGRESSOU POR MENSAGEM SPB E JA FOI CLASSIFICADO PELO INSS
PELO LANCAMENTO DE ESTORNO DA DESPESA
EXECUCAO DO CONTROLE DE CREDITO DE COMPREENDE OS VALORES EM TRANSITO REFERENTE CREDITO DE

899912600 C N C
PRECATORIO PRECATORIOS.
= CANCELAMENTO DE PRECATORIOS EM REGISTRA OS VALORES EM TRANSITO REFERENTE CANCELAMENTO DE
899912601 C S C N
TRANSITO PRECATORIO
= CONCESSAO DE PRECATORIOS EM REGISTRA OS VALORES EM TRANSITO REFERENTE CREDITO DE
899912602 C S C N
TRANSITO PRECATORIOS.
COMPREENDE O ACOMPANHAMENTO COM BASE NO CRONOGRAMA DA
CONTROLE PROGRAMACAO
899912700 PROGRAMACAO ORCAMENTARIA DE TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS C N C
ORCAMENTARIA ANUAL - TV
COM PRAZO DE VIGENCIA PLURIANUAL
REGISTRA O ACOMPANHAMENTO COM BASE NO CRONOGRAMA DA

= VALORES PROGRAMADOS POR PROGRAMACAO ORCAMENTARIA DE TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS
899912701 C S C N
EXERCICIO - TV COM PRAZO DE VIGENCIA PLURIANUAL.ATENDER ARTIGO 8º DA
PORTARIA Nº 127, DE 29 DE MAIO 2008.
REGISTRA O ACOMPANHAMENTO DOS VALORES EMPENHADOS COM BASE

= VALORES EMPENHADOS POR EXERCICIO
899912702 NA PROGRAMACAO ORCAMENTARIADE TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS C S C N
+ TV
FORMALIZADAS COM PRAZO DEVIGENCIA PLURIANUAL
REGISTRA O ACOMPANHAMENTO DOS VALORES PAGOS PELO
= VALORES PAGOS POR CLASSIFICACAO
899912703 CONVENENTE CONTROLADOS POR CLASSIFICACAO DA DESPESA COM D OU C S C N
DE DESPESA
BASE NO PLANO DE CONTAS DA UNIAO
REGISTRA O ACOMPANHAMENTO DOS VALORES EXECUTADOS PELO
CONVENENTE CONTROLADOS POR FONTEDE RECURSOS E NATUREZA DE
= VALORES DEVOLVIDOS PARA CONTA DESPESA DETALHADA NO MOMENTODA TRANSFERENCIA DE RECURSOS
899912704 D OU C S C N
UNICA PARA A CONTA UNICAN PELO CONVENENTE PELA PRESTACAO DE
CONTAS. O REGISTRO OCORRE NA UG CONCEDENTE DA TRANSFERE
NCIA.
REGISTRA OS VALORES DEVOLVIDOS PELOS FORNECEDORES PARA O

= VALORES DEVOLVIDOS POR CONVENENTE CONTROLADOS POR CLASSIFICACAO DA DESPESA COM
899912705 D OU C S C N
CLASSIF.DESPESA-OBTV BASE NO PLANO DE CONTAS CLASSE 3, CASO CONTA BANCARIA DA
TRANSFERENCIA E MOVIMENTADA POR OBTV.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AO ESTOQUE DA DIVIDA ATIVA

TRIBUTARIAPROVENIENTES DE TRIBUTOS, MULTAS DA FAZENDA
= CONTROLE ESTOQUE DA DIVIDA ATIVA
899912800 NACIONAL LANCADOS NAO ARRECADADOS OU NAO RECOLHIDOS NO C S C N
TRIBUTARIA
EXERCICIO DE ORIGEM QUE CONSTITUIREM EM DIVIDA ATIVA. ROTINA
INTEGRADA COM O SISTEMA DAU E O SIAFI.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AO CONTROLE DE MATERIAL DE
= CONTROLE MATERIAIS DE CONSUMO
899912900 CONSUMO REQUISITADO PELAS UNIDADES GESTORAS AS RESPECTIVAS C S C N
REQUISITADO
SETORIAIS FINANCEIRAS
= CONTROLE DE VALORES DE TERCEIROS - REGISTRAR OS VALORES REPASSADOS A ENTIDADES E FUNDOS, A
899913000 C S C N
INSS TITULO DE RE-CEITA DE TERCEIROS.
COMPREENDE A EXECUCAO DO CONTROLE ORCAMENTARIO DE CUSTOS
EXECUCAO DO CONTROLE DE CUSTOS DE
899913100 DE PRODUCAO PELA COMPANHIADE PESQUISA DE RECURSOS MINERAIS - C N C
PRODUCAO
CPRM.
= CUSTOS DE PRODUCAO A APROPRIAR
899913101 APROPRIAR PELA COMPANHIA DE PESQUISA DE RECURSOS MINERAIS - C S C N
CNPJ/CPF/UG/IG
CPRM.
= CUSTOS DE PRODUCAO A APROPRIAR -
899913102 APROPRIAR,IDENTIFICANDO O CODIGO DO PTRES PELA COMPANHIA DE C S C N
PTRES
PESQUISA DE RECURSOSMINERAIS - CPRM.
REGISTRA O CONTROLE ORCAMENTARIO DE CUSTOS DE PRODUCAO
899913103 CUSTOS DE PRODUCAO A APROPRIADOS APROPRIADOS PELA COMPANHIA DE PESQUISA DE RECURSOS MINERAIS - C S C N
CPRM.
COMPRRENDE O CONTROLE DE RECURSOS RECEBIDOS DE PESSOAS
899913200 CAPTACAO DE RECURSOS INCENTIVADOS FISICAS E JURIDICAS A TITULO DE INCENTIVOS DE PROJETOS C N C
CULTURAIS NO AMBITO DO MINISTERIO DA CULTURA.
REGISTRAR A PREVISAO DE RECURSOS PUBLICOS NAO-FINANCEIROS E

PRIVADOS, APROVADOS PARA CAPTACAO POSTERIOR JUNTO AAS
899913201 = VALOR AUTORIZADO A CAPTAR PESSOAS FISICAS CONTRIBUINTES DO IMPOSTO DE RENDA NA C S C N
MODALIDADE COMPLETA, E AAS PESSOAS JURIDICAS, CONTRIBUINTES
DO IMPOSTO DE RENDA NA MODALIDADE DE LUCRO REAL.
REGISTRA OS VALORES DOS RECURSOS PUBLICOS NAO-FINANCEIROS

899913202 = VALOR NAO CAPTADO DOS PROJETOS APROVADOS PELO MINC QUE NAO TIVERAM CAPTACAO C S C N
OU REALIZARAM CAPTACAO PARCIAL.
REGISTRA OS RECURSOS PUBLICOS NAO-FINANCEIROS REFERENTES

AOS VALORES CAPTADOS EM PROJETOS APROVADOS PELO MINISTERIO
899913204 = VALOR CAPTADO A COMPROVAR DA CULTURA, DEPOSITADOS NAS CONTAS BANCARIAS DOS PROJETOS C S C N
CULTURAIS, AINDA NAO INFORMADOS AO MINC ACERCA DA APLICACAO
DOS RECURSOS.

AOS VALORES CAPTADOS EM PROJETOS APROVADOS PELO MINISTERIO
899913205 = VALOR CAPTADO A APROVAR DA CULTURA, DEPOSITADOS NAS CONTAS BANCARIAS DOS PROJETOS C S C N
CULTURAIS, INFORMADOS AO MINC PARA EFEITO DE COMPROVACAO DE
APLICACAO DE RECURSOS E AINDA NAO ANALISADOS.

AOS VALORESCAPTADOS EM PROJETOS APROVADOS PELO MINISTERIO
899913206 = VALOR CAPTADO APROVADO DA CULTURA, DEPOSITADOSNAS CONTAS BANCARIAS DOS PROJETOS C S C N
CULTURAIS, E QUE FORAM APROVADOSQUANTO AA REGULARIDADE DA
APLICACAO DOS RECURSOS.

899913207 = VALOR CAPTADO IMPUGNADO C S C N
DA CULTURA, DEPOSITADOSNAS CONTAS BANCARIAS DOS PROJETOS
CULTURAIS, CUJAS CONTAS NAO FORAM APROVADAS

= VALOR CAPTADO INADIMPLENCIA
899913208 DA CULTURA, DEPOSITADOSNAS CONTAS BANCARIAS DOS PROJETOS C S C N
EFETIVA
CULTURAIS, MAS QUE NAO HOUVE A DEVI DA PRESTACAO DE CONTAS
QUANTO A REGULARIDADE DA APLICACAO DOS RECURSOS
REGISTRA A DEVOLUCAO DE VALORES CAPTADOS QUE NAO FORAM

APLICADOS NAEXECUCAO DO PROJETO, BEM COMO A DEVOLUCAO DE
899913209 = VALOR CAPTADO DEVOLVIDO C S C N
VALORES RECOLHIDOS PELANAO APROVACAO DA PRESTACAO DE
CONTAS DO PROJETO.
REGISTRA OS RECURSOS PUBLICOS NAO-FINANCEIROS, REFERENTES

AOS VALORES CAPTADOS EM PROJETOS PROVADOS PELO MINC,
DEPOSITADOS NAS CONTAS BANCARIAS DOS PROJETOS CULTURAIS,
899913210 = VALOR CAPTADO CONCLUIDO C S C N
QUE FORAM APROVADOS QUANTO AA REGULARIDADE DA APLICACAO
DOS RECURSOS, CUJA EXECUCAO E PRESTACAO DE CONTAS FORAM
DEFINITIVAMENTE FINALIZADAS.
REGISTRA A PARCELA DO VALOR CAPTADO QUE PODE SER OBJETO DE
899913211 = VALOR RENUNCIAVEL C S C N
RENUNCIA
REGISTRA OS RECURSOS NAO-FINANCEIROS DEBITADOS NO IMPOSTO
899913212 = VALOR RENUNCIADO DE RENDA DEVIDO DE PESSOAS FISICAS, NA MODALIDADE COMPLETA, E C S C N
DE PESSOAS JURIDICAS, NA MODALIDADE DE LUCRO REAL.

CONTROLE INDICACAO DE NE INSCRITAS INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR PELA INDICACAO DO ORDENADOR DE
899913300 C N C
EM RPNP DESPESA OU POR PESSOA LEGALMENTE AUTORIZADA, CONFORME

= CONTR INDIC NE A SER INSCRITA EM INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR A LIQUIDAR, CONFORME INDICACAO DO
899913301 C S C N
RPNP A LIQ ORDENADOR DE DESPESA OU POR PESSOA LEGALMENTE DESIGNADA NA
REGISTRA OS VALORES DE EMPENHOS A LIQUIDAR QUE FORAM

= CONTR DE INSCR. DE NE INSCRITAS INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR A LIQUIDAR, CONFORME INDICACAO DO
899913302 C S C N
RPNP A LIQ ORDENADOR DE DESPESA OU POR PESSOA LEGALMENTE DESIGNADA NA

= CONTR INDIC NE A SER INSCRITA EM INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR EM LIQUIDACAO,CONFORME INDICACAO
899913303 C S C N
RPNP EM LIQ DO ORDENADOR DE DESPESA OUPOR PESSOA LEGALMENTE DESIGNADA
NA TABELA DE UNIDADE GESTORA.
REGISTRA OS VALORES DE EMPENHOS A LIQUIDAR QUE FORAM

= CONTROLE DE INSCR.DE NE INSCRITAS INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR EM LIQUIDACAO,CONFORME INDICACAO
899913304 C S C N
RPNP EM LIQ DO ORDENADOR DE DESPESA OUPOR PESSOA LEGALMENTE DESIGNADA
NA TABELA DE UNIDADE GESTORA.
REGISTRA OS RECURSOS DECORRENTES DE DEPOSITOS REALIZADOS NA

CAIXA ECO-NOMICA FEDERAL - CEF EM CUMPRIMENTO AO ART.36 DA LEI
9985/2000, QUE ESTABELE QUE O EMPREENDEDOR E OBRIGADO A
= CONTROLE DE VALORES -
899913400 APOIAR A IMPLANTACAO E MANUTEN-CAO DAS UNIDADES DE C S C N
COMPENSACAO AMBIENTAL
CONSERVACAO DO GRUPO DE PROTECAO INTEGRAL, NOS CA-SOS DE
LICENCIAMENTO DE EMPREENDIMENTOS DE SIGNIFICATIVO IMPACTO
AMBI-ENTAL.

DISPOE QUE AS PROVISOES DE ENCARGOSTRABALHISTAS RELATIVAS A
899913500 CONTROLE DE VALORES GLOSADOS D N C
FERIAS, 13º SALARIO E MULTA DO FGTS POR DIS-PENSA SEM JUSTA
OFICIAL
REGISTRO DOS VALORES GLOSADOS DEPOSITADOS EM CONTA

899913501 = VALORES GLOSADOS BLOQUEADOS C S C N
CORRENTE VINCULADA,BLOQUEADA PARA MOVIMENTACAO.
REGISTRO DOS VALORES GLOSADOS DEPOSITADOS EM CONTA
899913502 = VALORES GLOSADOS DESBLOQUEADOS CORRENTE VINCULADA,DESBLOQUEADOS PARA MOVIMENTACAO, APOS C S C N
AUTORIZACAO DO TRIBUNAL OU CON-SELHO CONTRATANTE.
REGISTRA O ACOMPANHAMENTO DA PROGRAMACAO ORCAMENTARIA DE

= CONTROLE DE PROGRAMACAO TRANSFERENCIADO TIPO "TERMO DE EXECUCAO DESCENTRALIZADA"
899913600 C S C N
ORCAMENTARIA - TED REALIZADO COM VIGENCIA PLURIANUAL. CONTROLE REALIZADO PELAS
UNIDADES DESCENTRALIZADORA E DESCEN-TRALIZADA.
REGISTRAR OS VALORES A TITULO DE CONSIGNACAO RETIDOS SOBRE O

= CONTROLE DE VALORES EM VALOR DAFATURA DE FORNECEDORES DE BENS/SERVICOS A SEREM
899913700 C S C N
CONSIGNACAO RECOLHIDOS A TERCEIROSDECORRENTES DE DECISAO JUDICIAL,
DEPOSITOS E CAUCOES, DEPOSITOS PARARECURSOS E OU ESPECIAIS.
REGISTRAR OS IMOVEIS DESTINADOS AO USO DA ADMINISTRACAO

CESSAO DE USO - ADMINISTRACAO
899913800 INDIRETA PORMEIO DE CESSAO DE USO (œ 3º ART.79 DO DECRETO-LEI D N C
DIRETA/INDIRETA
9.760/1946).
REGISTRAR OS IMOVEIS DESTINADOS AO USO DA ADMINISTRACAO
= CESSAO DE USO DE BENS IMOVEIS -
899913801 INDIRETA PORMEIO DE CESSAO DE USO (œ 3º ART.79 DO DECRETO-LEI C S C N
CEDENTE
9.760/1946).
= CESSAO DE USO DE BENS IMOVEIS - REGISTRAR OS IMOVEIS RECEBIDOS DA SPU POR MEIO DE CESSAO DE
899913802 C S C N
CESSIONARIO USO, NOSTERMOS DO œ 3º ART.79 DO DECRETO-LEI 9.760/1946.
899913900 ESTOQUE DA DIVIDA MOBILIARIA C N C
DECORRENTES DA EMISSAODE TITULOS.
= DIVIDA MOBILIARIA INTERNA - CURTO REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS, DECORRENTES DA EMISSAO DE
899913901 C S C N
PRAZO TITULOS DADIVIDA MOBILIARIA INTERNA.
= DIVIDA MOBILIARIA INTERNA - LONGO REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS, DECORRENTES DA EMISSAO DE
899913902 C S C N
PRAZO TITULOS DADIVIDA MOBILIARIA INTERNA DE LONGO PRAZO.
= DIVIDA MOBILIARIA EXTERNA - CURTO REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES DE CREDITOS EXTERNAS
899913903 C S C N
PRAZO DECORRENTES DAEMISSAO DE TITULOS.
= DIVIDA MOBILIARIA EXTERNA - LONGO REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS, DECORRENTES DA EMISSAO DE
899913904 C S C N
PRAZO TITULOS DADIVIDA MOBILIARIA EXTERNA DE LONGO PRAZO.
DIVIDA MOBILIARIA AGRARIA - TDA / REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS, DECORRENTES DA COLOCACAO NO

899913905 C S C N
CURTO PRAZO MERCADO DETITULOS DA DIVIDA AGRARIA.
DIVIDA MOBILIARIA AGRARIA - TDA / REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS, DECORRENTES DA COLOCACAO NO

899913906 C S C N
LONGO PRAZO MERCADO DETITULOS DA DIVIDA AGRARIA.
BAIXA DE ATIVOS DE EXERCICIOS REGISTRA O CONTROLE DA BAIXA DE ATIVOS DE EXERCICIOS
899914000 C S C N
ANTERIORES ANTERIORES.
899914100 ESTOQUE DA DIVIDA CONTRATUAL C N C
DECORRENTES DE CONTRATOS.
= DIVIDA CONTRATUAL EXTERNA - CURTO REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES DE CREDITOS EXTERNAS
899914101 C S C N
PRAZO DECORRENTES DECONTRATOS EXTERNOS, NO CURTO PRAZO.
= DIVIDA CONTRATUAL EXTERNA - LONGO REGISTRA OS VALORES EXIGIVEIS DECORRENTES DE CONTRATOS
899914102 C S C N
PRAZO EXTERNOS, ASSUMIDOS A LONGO PRAZO
REGISTRA O CONTROLE DA BAIXA DE OBRIGACOES DE EXERCICIOS
BAIXA DE OBRIGACOES DE EXERCICIOS ANTERIORES,EXCETO AS OBRIGACOES DECORRENTES DE SUPRIMENTO
899914200 C S C N
ANTERIORES DE FUNDOS, CUJO CONTRO-LE E REALIZADO POR MEIO DA CONTA
899911107.
DIVIDA ATIVA - CONTROLE POR TIPO DE COMPREENDE OS VALORES CORRESPONDENTES AS BAIXAS DA DIVIDA
899914300 C N C
BAIXA ATIVA.
= DIVIDA ATIVA - BAIXA POR REGISTRA OS VALORES CORRESPONDENTES AS BAIXAS DA DIVIDA
899914301 C S C N
RECEBIMENTO ATIVA POR RECEBIMENTO.
= DIVIDA ATIVA - BAIXA REGISTRA OS VALORES CORRESPONDENTES AS BAIXAS DA DIVIDA
899914302 C S C N
ABATIMENTO/ANIST/REMISS. ATIVA POR ABATIMENTO, ANISTIA OU REMISSAO.
= DIVIDA ATIVA - BAIXA POR REGISTRA OS VALORES CORRESPONDENTES AS BAIXAS DA DIVIDA
899914303 C S C N
CANCELAMENTO ATIVA POR CANCELAMENTO.
REGISTRA OS VALORES CORRESPONDENTES AS BAIXAS DA DIVIDA
899914398 = DIVIDA ATIVA - DEMAIS BAIXAS ATIVA POR MOTIVOS DIFERENTES DAQUELES DAS OUTRAS CONTAS C S C N
DESSE GRUPO.
= CONTROLE DE PGTO DE NATUREZA REGISTRA O CONTROLE DE VALORES DECORRENTES DE PAGAMENTOS,
899914400 C S C N
ORCAMENTARIA CUJOS EMPE-NHOS FORAM EMITIDOS POR OUTRA UG.

DE USO ES-PECIAL DA UNIAO REGISTRADOS NO SPIUNET QUE SE
ENQUADREM NA SEGUINTECATEGORIA:
= BENS IMOVEIS DESTINADOS A REFORMA - BENS IMOVEIS DESTINADOS A REFORMA AGRARIA. O REGISTRO DO
899914500 C S C N
AGRARIA IMOVEL JAFOI REALIZADO EM CARTORIO, EM NOME DO INCRA. NAO
CREDITO TRIBUTARIO COM COMPREENDE AS CONTAS REFERENTES AO CONTROLE DE CREDITOS

899914600 C N C
EXIGIBILIDADE SUSPENSA TRIBUTARIOSCOM EXIGIBILIDADE SUSPENSA.
899914601 = IMPOSTOS REGISTRA O CONTROLE DOS IMPOSTOS COM EXIGIBILIDADE SUSPENSA. C S C N
REGISTRA O CONTROLE DAS CONTRIBUICOES COM EXIGIBILIDADE
899914602 = CONTRIBUICOES C S C N
SUSPENSA.
REGISTRA O CONTROLE DAS INFRACOES TRIBUTARIAS COM
899914603 = INFRACOES C S C N
EXIGIBILIDADEEXIGI- BILIDADE SUSPENSA.
PASSIVOS FINANCEIROS ORIGINADOS DO COMPREENDE AS CONTAS DE CONTROLE DE PASSIVOS FINANCEIROS
899914700 C N C
ATUFOLHA ORIGINADOS DATRANSACAO ATUFOLHA.
= PASSIVOS ORIGINADOS DO ATUFOLHA A REGISTRA O CONTROLE DE PASSIVOS FINANCEIROS A PAGAR
899914701 C S C N
PAGAR DECORRENTES DA FO-LHA DE PAGAMENTO (ATUFOLHA).
= PASSIVOS ORIGINADOS DO ATUFOLHA REGISTRA O CONTROLE DE PASSIVOS FINANCEIROS PAGOS

899914702 C S C N
PAGOS DECORRENTES DA FOLHADE PAGAMENTO (ATUFOLHA).
COMPREENDE O MONTANTE DOS BENS E VALORES TRANSFERIDOS ENTRE

899920000 BENS E VALORES EM TRANSITO C N C
UGAÝS COM CONTROLE NA CONTA DE COMPENSACAO.
COMPREENDE O VALOR DE BENS DE ESTOQUE EM TRANSITO REFERENTE

899920100 BENS DE ESTOQUE EM TRANSITO C N C
AS TRANSFERENCIAS DO EXERCICIO E DE EXERCICIOS ANTERIORES.
REGISTRA O VALOR DOS BENS DE ESTOQUE A RECEBER,TRANSFERIDOS

899920101 = BENS DE ESTOQUE A RECEBER C S C N
ENTRE UG,QUE NAO CHEGARAM AO SEU DESTINO.
REGISTRA O VALOR REFERENTE A TRANSFERENCIA DE BENS DE
899920102 = BENS DE ESTOQUE ENVIADOS C S C N
ESTOQUE ENVIADOS A OUTRA UG.
REGISTRA O VALOR DAS TRANSFERENCIA DE MATERIAIS PARA REVENDA
899920103 = MATERIAIS PARA REVENDA C S C N
AINDA NAO RECEBIDOS PELA UG. BENEFICIADA.
COMPREENDE O VALOR DE BENS MOVEIS EM TRANSITO REFERENTE AS
899920200 BENS MOVEIS EM TRANSITO C N C
TRANSFERENCIAS DO EXERCICIO E DE EXERCICIOS ANTERIORES.
REGISTRA O VALOR DOS BENS MOVEIS A RECEBER,TRANSFERIDOS

899920201 = BENS MOVEIS A RECEBER C S C N
ENTRE UG, QUE NAO CHEGARAM AO SEU DESTINO.
REGISTRA O VALOR REFERENTE A TRANSFERENCIA DE BENS MOVEIS
899920202 = BENS MOVEIS ENVIADOS C S C N
ENVIADOS AOUTRA UG.
COMPREENDE OS VALORES E TITULOS EM TRANSITO TRANSFERIDOS
899920300 VALORES EM TRANSITO C N C
ENTRE UNIDADES GESTORAS INTEGRANTES DO SIAFI .
REGISTRA OS VALORES E TITULOS TRANSFERIDOS PARA UNIDADES
899920301 = TITULOS E VALORES C S C N
GESTORAS INTEGRANTES DO SIAFI .
REGISTRA OS VALORES RECEBIDOS PELO BANCO DO BRASIL POR GRU
899920302 = CHEQUES DEVOLVIDOS C S C N
COM CHEQUE SEM FUNDOS, QUE SERAO RESTITUIDOS AO BANCO.
REGISTRA OS VALORES DOS MATERIAIS PARA REVENDA EM TRANSITO
899920400 = MATERIAIS PARA REVENDA C S C N
ENTRE AS UGDO SIAFI.
COMPREENDE O VALOR DAS IMPORTACOES DE MATERIAIS E BENS EM
899930000 IMPORTACOES EM ANDAMENTO C N C
CURSO COM CONTROLE NAS CONTAS DE COMPENSACAO.
REGISTRA O VALOR DAS IMPORTACOES DE MATERIAIS EM CURSO, COM

899930100 = IMPORTACOES DE MATERIAIS C S C N
CONTROLENAS CONTAS DE COMPENSACAO.
REGISTRA O VALOR DAS IMPORTACOES DE BENS EM CURSO, COM

899930200 = IMPORTACOES DE BENS C S C N
CONTROLE NASCONTAS DE COMPENSACAO.
REGISTRA O VALOR REFERENTE A OBRAS EM PROPRIEDADE DE

899940000 = OBRAS EM FAVOR DE ENTIDADES C S C N
TERCEIROS, COMDOACAO IMEDIATA AO BENEFICIADO.
REGISTRA A PREVISAO DE RECEITAS PROVENIENTES DO FORNECIMENTO
899950000 = CONTAS EMITIDAS DE ENTIDADES DE BENS OU SERVICOS, IDENTIFICANDO A SUA ORIGEM POR CONTROLE C S C N
INDIVIDUALIZADO.
REGISTRA OS VALORES DEVIDOS A FORNECEDORES REFERENTES A
COMPRAS CENTRALIZADAS, COM OS BENS E/OU SERVICOS JA
899960000 = CREDORES - COMPRAS CENTRALIZADAS C S C N
ENTREGUES A UNIDADE CONSUMIDORA E A DESPESA PENDENTE DE
LIQUIDACAO PELA UNIDADE COMPRADORA.
= RENEGOCIACAO DE DIVIDAS ESTADUAIS REGISTRA O VALOR DOS SUBSIDIOS RELATIVOS AOS REFINANCIAMENTO
899970000 C S C N
- SUBSIDIOS DE DIVIDAS ESTADUAIS.
899980000 QUANDO ESTESAPRESENTAREM DESEQUILIBRIO DECORRENTE DE C N C
VARIACAO CAMBIAL

DESEQUILIBRIO DECORRENTE DE VARI-ACAO CAMBIAL. O REGISTRO
VARIACAO CAMBIAL POSITIVA AJUST CTA NAO GERA LANCAMENTO NO RAZAO DA CONTA E EHAPLICADO QUANDO
899980100 C S C N
800000000 O SALDO DA CONTA 700000000 ESTIVER MAIOR DO QUE O SAL-DO DA
CONTA 800000000. CONTA DE USO EXCLUSIVO DA UNIAO. ESTA REGRA
SERA APLICADA APOS SEREM APLICADAS AS DEMAIS REGRAS DAS
CLASSES 7 E 8.

899980200 D S C N
CL. 800000000 NAO GERA LANCAMENTO NO RAZAO DA CONTA E EHAPLICADO QUANDO
899990000 = DIVERSOS CONTROLES REGISTRA A RESPONSABILIDADE POR CONTROLES DIVERSOS. C S C N

Plano de Contas Aplicado ao Setor Público - Administração Pública Federal (Versão 08/03/16

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Plano de Contas Aplicado ao Setor Público - Administração Pública Federal (Versão 08/03/16)

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REGISTRA O CONTROLE DE ORDENS BANCARIAS EMITIDAS,

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REGISTRA A MOVIMENTACAO DOS RECURSOS DA ENTIDADE

REGISTRA A MOVIMENTACAO DOS RECURSOS DA ENTIDADE

REGISTRA O VALOR DO LIMITE DE SAQUE POR PAGAMENTO A ENTIDADES

REGISTRA OUTRAS APLICACOES FINANCEIRAS, NAO CLASSIFICADAS EM

COMPREENDE OS RECURSOS LIBERADOS PELO TESOURO NACIONAL,

REGISTRA O VALOR DO LIMITE DE SAQUE DA CONTA UNICA DO ENTE

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS TITULOS EMITIDOS E EM PODER

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS TITULOS DA DIVIDA PUBLICA,

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS TITULOS DA DIVIDA AGRARIA,

REGISTRA AS APLICACOES FINANCEIRAS DE ALTA LIQUIDEZ EM MOEDA

= APLICACOES FINANCEIRAS - REGISTRA O VALOR DAS APLICACOES FINANCEIRAS REFERENTES A

COMPREENDE OS VALORES A RECEBER POR FORNECIMENTO DE BENS,

COMPREENDE OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS A RECEBER

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS A RECEBER ORIUNDOS

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS A RECEBER ORIUNDOS

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS A RECEBER ORIUNDOS

COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER

COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER

COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER JA

REGISTRA OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A FATURAR, EM

COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER,

COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER

COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER JA

REGISTRA OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A FATURAR, EM

COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER,

COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER

COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER JA

COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER

COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER JA

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS A RECEBER ORIUNDOS

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS A RECEBER ORIUNDOS

COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DE EMPRESTIMOS E

COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DE EMPRESTIMOS E

REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS POR EMPRESTIMOS CONCEDIDOS

COMPREENDE OS VALORES DOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PELA

REGISTRA OS VALORES DOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PELA

REGISTRA OS VALORES DOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PELA

= JUROS A RECEBER - FINANCIAMENTOS REGISTRA OS JUROS A RECEBER DECORRENTES DE FINANCIAMENTOS

REGISTRA O VALOR DE JUROS PRO-RATA REFERENTES A

COMPREENDE OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE EMPRESTIMOS E

REGISTRA OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE EMPRESTIMOS

REGISTRA OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE FINANCIAMENTOS

REGISTRA ENCARGOS A RECEBER SOBRE FINANCIAMENTOS

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A PRINCIPAL E/OU JUROS, DOS

COMPREENDE O SOMATORIO DOS DIREITOS A RECEBER A CURTO PRAZO,

REGISTRA OS DIREITOS A RECEBER RELATIVOS A EMPRESTIMOS

REGISTRA OS DIREITOS A RECEBER RELATIVOS A FINANCIAMENTOS

= OPERACOES COMPROMISSADAS REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES COMPROMISSADAS

REGISTRA OS VALORES A RECEBER OU A PAGAR A OUTROS BANCOS