CARLOS DIAZ MARIÑO

Cálculo del impuesto a la renta diferido

Auditoria al 31.12.15
S/.

Fuente: Análisis proporcionado por la Cia.

Base
Descripción REF. Contable
Dr (Cr)
S/.
ACTIVO DIFERIDO
1 Vacaciones devengadas y no pagadas CC (592,244)
2 Provisión de cierre de UEA EE (10,632,332)

PASIVO DIFERIDO
3 Activo por provisión de cierre de UEA
Costo neto al 31.12.13 9,125,852
Depreciación 2014 FF-4 (1,825,170)
Costo neto al 31.12.14 7,300,682

ACTIVO DIFERIDO AL 31.12.2014

Cotejado con tasa del impuesto a la renta, conforme.

Cotejado con detalle de activo fijo al 31.12.15
Cálculo probado por BDO.
Cotejado con saldo al 31.12.2014 luego de los ajustes efectuados contra resultados acumulados.
 H-1
Aprobado por:
Encargado Gerente Socio
BMW MRS
17.05.2015 6/7/2016

Base Impuesto a
REF. Tributaria Base Tasa la renta
Dr (Cr) Dr (Cr) Pasivo (Activo)
S/. S/. S/.

- (592,244) 28.00% (165,828)

(10,632,332) 28.00% (2,977,053)

Activo diferido al 31.12.2015 (3,142,881)

-
- 7,300,682 28.00% 2,044,191

Pasivo diferido al 31.12.2015 2,044,191

ACTIVO DIFERIDO, NETO AL 31.12.2015 (1,098,690)

ACTIVO DIFERIDO, NETO AL 31.12.2014 (926,255) H*
Efecto en resultados del ejercicio 172,435 H *, FF-4*
ingreso