FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: ENERO 2018

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CÓDIGO DEL
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO NÚMERO DEL
LIBRO

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA
(TABLA 8) SUSTENTATORIO
OPERACIÓN
000001 1/14/2018 POR EL REGISTRO DE LA 60 COMPRAS 138255.08

FACTURA POR LA COMPRA 601 MERCADERIAS

DE MERCADERIAS 40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTACIONES 24885.92

401 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

42 CUENTA POR PAGAR COMERCIALES

4212 EMITIDAS 163,141.00

POR EL DESTINO DE 20 MERCADERIAS 138255.08

LA MERCADERIA 201 MERCADERIAS MANUFACTURERAS

61 VARIACION DE EXISTENCIAS 138255.08

611 MERCADERIAS

1/20/2019 REGISTRO DE LA NOTA DE 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 8157.05

CREDITO POR DESCUENTO 421 FACTURAS BOLETAS Y OTROS

DEL 5% POR PRONTO PAGO 4212 EMITIDAS

40 TRIBUTOS Y CONTRAPRESTACIONES Y APORTES ….. 1244.3

401 GOBIERNO CENTRAL

4011 IGV CUENTA PROPIA

77 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 6912.75

775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO

1/30/2019 REGISTRO POR LA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 154983.95

CANCELACION DE LA 4212 FACTURAS BOLETAS Y OTROS

FACTURA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 154983.95

000002 2/4/2019 POR EL REGISTRO DE FACTURA 60 COMPRAS 55302.03

ALCREDITO E0001-F0003245 601 MERCADERIAS MANUFACTURERAS

40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTACIONES 9954.37

401 GOBIERNO CENTRAL

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

4212 FACTURAS BOLETAS Y OTROS 65256.4

POR EL REGISTRO DE LA NOTA DE 37 ACTIVO DIFERIDO 6636.25

DEBITO POR LOS INTEREESES 373 INTERESES DIFERIDOS

DE LA FACTURA E0001-F0003245 40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTACIONES 1194.52

4011 GOBIERNO CENTRAL

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 7830.77

4212 FACTURAS BOLETAS Y OTROS

X EL REGISTRO DE LAS 6 LETRAS 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 73086.17

423 LETRAS POR PAGAR 73086.17

POR EL PAGO DE LA PRIMERA LETRA 423 LETRAS POR PAGAR

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

423

104

TOTALES
FACTURA DE COMPRA HAY UN DESCUENTO POR PRONTO PAGO DEL 5%

138,255.08 VC 61
24,885.92 IGV 40
163,141.00 TOTAL 42

CANJE DE LETRAS

55302.03
9954.37
65256.40

4 ETRAS
DESCUENTO POR PRONTO PAGO DEL 5%

6912.75 V.C 77
1244.30 IGV 4011
8157.05 TOTAL 42

NOTA DE DEBITO POR LOS INTERESES

6636.25 V.C 373 LETRA 1 1659.07

1194.52 IGV 4011 LETRA 2 1659.06
7830.77 TOTAL 4212 LETRA 3 1659.06
LETRA 4 1659.06
6636.25

73087.17 1827.79