Auditoria Femaco

UNIVERSIDAD CATÓLICA DE SANTA MARÍA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICO ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
AUDITORIA ADMINISTRATIVA I
DOCENTE:
Mgter. Wilfredo Midolo
PRESENTADO POR:
 Chilo Gutiérrez María Alejandra
 Estofanero Laguna Deysi
 Flores Ramirez Brajhan
 Málaga Cuadros Karen
 Sosa Castro Angélica
 Soto Quispe Nicole
AREQUIPA – PERÚ
2018
FERRETERÍA Y MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN S.R.L. - FEMACO S.R.L.

DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA
Femaco S.R.L se inicia en el año 2005, a la iniciativa de su gerente general que proyectó su
creación, quien después de incursionar en el rubro ferretero por algunos años decidió plasmar
todas las expectativas de crecimiento y desarrollo en una nueva empresa.
Femaco S.R.L. ha ido creciendo, innovando en la distribución de la mercadería. Optimizando los

procesos logísticos la empresa ha venido captando mercado y afianzando los clientes.
Ubicada inicialmente en la zona de Pachacutec en Cerro Colorado, luego abrió su local principal
en la Av. Pumacahua (Frente a Arequipa Center). Con estas perspectivas se aperturó otro local
ubicado en Socabaya desde donde abastece a otro sector.
Femaco S.R.L. viene comprometiéndose cada vez más con sus clientes, brindando productos de
calidad y el mejor servicio en la comercialización de materiales de construcción.
UNIDAD DE ESTUDIO
Para la realización de este trabajo tomaremos en cuenta la totalidad de la población existente

(06) distribuidos en: el área de administración, área de ventas, recursos humanos.
Además añadiremos que esta empresa está ubicada en: Av. Pumacahua 616 – B Cerro Colorado.
TÉCNICAS DE INVESTIGACIÓN
Los instrumentos utilizados para este trabajo fueron:
Observación:
Se realizó de forma directa en las áreas respectivas de la empresa permitiéndonos obtener la
información necesaria para poder estar acorde a la realidad de la auditoria.
Revisión de documentos:
Tuvimos como fuentes para este estudio los documentos necesarios de: las auditorias hechas
anteriormente; documentos de gestión utilizados.

ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE LAS ENTREVISTAS APLICADAS AL GERENTE COMERCIAL
Sr. Fresnel Cano
GERENTE COMERCIAL
1. ¿La empresa Femaco S.R.L. tiene un organigrama estructural?

Sí, la empresa cuenta con un organigrama de tipo funcional que proporciona a simple
vista cómo está organizada la empresa, cuáles son las principales áreas y dependencias.
2. ¿La empresa posee una visión?

Sí, la empresa cuenta con una visión, ella nos permite recordar a dónde queremos llegar,
y genera el sentimiento de trabajo en equipo en la búsqueda de una meta en común.
3. ¿La empresa tiene definido claro sus objetivos?

Actualmente estamos trabajando en ello, dado que se busca la diversificación de los
productos que ofrecemos actualmente en el mercado, por tanto a medida que vamos
trabajando, se plantean ciertos objetivos para cumplir en un determinado periodo.
4. ¿Usted ocupa otro cargo dentro de la empresa?

Si, además de ser socio principal, presido la gerencia comercial de la empresa.
5. ¿Está de acuerdo que se realice una Auditoría Administrativa?

Si, pues es importante tener otro enfoque sobre la evaluación del desempeño de las
actividades administrativas de la empresa.
6. ¿Cree usted que realizar una Auditoría Administrativa en la Institución permitirá

obtener información para la toma de decisiones adecuada?
Sí, pues de esta manera vamos a reconocer aquellos puntos en que la empresa está
fallando y vamos a implantar medidas correctivas para así enmendar cualquier falla que
se produzca.
7. ¿Mantiene la empresa algún tipo de registros de manera que permita evaluar el

desenvolvimiento de todos los departamentos?
Sí, además de contar con registros contables y financieros, cada departamento cuenta
con un registro histórico de las actividades que desempeñan, lo cual puede facilitar el
acceso a dicha información.
8. ¿En la empresa se ha realizado anteriormente una auditoría administrativa?

No, es por ello que consideramos que es una buena oportunidad para que se realice
este trabajo, de manera que quede constancia para futuras auditorías.
9. ¿Femaco S.R.L. posee un documento de planeación que permita aplicar

estratégicamente las políticas empresariales?
No contamos con dicho documento, sin embargo en el área de comercialización se
cuenta con planes estratégicos que a su vez están acompañados de ciertas políticas y
normas para cumplir ciertas actividades.

10. ¿Existe políticas de manera que permita realizar la selección correcta del personal para
que labore dentro de la empresa?
Sí, si bien no contamos con la formalización del departamento de recursos humanos, la
empresa mantiene ciertos perfiles, que el candidato debe poseer para poder formar
parte del equipo FEMACO.

APLICACIÓN DE UNA AUDITORÍA ADMINISTRATIVA EN LA EMPRESA FEMACO S.R.L. DE LA
PROVINCIA DE AREQUIPA DEL PERIODO 20 DE OCTUBRE AL 20 DE NOVIEMBRE DEL 2018”
DATOS INFORMATIVOS
INSTITUCION: FERRETERIA Y MATERIALES DE CONSTRUCCION S.R.L. - FEMACO S.R.L.

UBICACIÓN: Arequipa
DIRECCION: Av. Pumacahua 616 – B Cerro Colorado
TELEFONO: (54)380250
WEB: http://femaco.com.pe/practicantes/index.html
AÑO DE CREACION: 2005
GERENTE GENERAL: Juan Raúl Condori Puma
ANTECEDENTES
Femaco S.R.L. fue creada para crear los mejores productos para la construcción y estar acorde
con la tecnología que día a día va avanzando; deseando ser reconocidos a nivel nacional e
internacional.
JUSTIFICACIÓN
La aplicación de esta auditoria en Femaco S.R.L es de gran interés para el autor así como para la
Gerente General de esta empresa.
Ya que se desea saber si están cumpliendo con sus objetivos trazados así como si el modo de
actuar es el correcto.
OBJETIVOS
General:
Desarrollar una Auditoria Administrativa a la empresa “FEMACO S.R.L” en el presente
periodo (2018) con la finalidad de que las actividades se estén desarrollando conforme a lo
programado permitiendo de esta manera el cumplimiento de los objetivos y metas
planeadas contribuyendo así a una mejor toma de decisiones.
Específicos:
 Obtener información acerca de las diversas áreas de la empresa y analizar las funciones y
tareas de cada área.
 Evaluar los resultados de los procesos descritos en el Manual de Funciones.
 Proponer una mejora a partir del sistema o proceso que no ofrezca resultados favorables.
 Implementar un programa de trabajo que incluya las guías de acción que permitan a la
empresa mejorar su desempeño.
 Evaluar el desempeño del personal tomando en consideración los caracteres profesionales
y personales

FUNDAMENTACIÓN
Aspecto legal:
Como base principal para la ejecución de la Auditoria Administrativa se procederá a hacer uso
de las normas de auditoria generalmente aceptadas (NAGA)

GUÍA GENERAL DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
 Carta de Prestación de Servicios

 Carta Compromiso
 Carta de utilización de Normas
 Carta de Conflicto de Intereses
10 PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA
11 Propuesta Técnica
12 Marcas de Auditoría
13 Siglas de Auditoría
14 Cronograma de Actividades
15 Memorándum de Planificación
A PLANIFICACIÓN
P.A. Programa de Auditoría
A1 Planificación Estratégica
A2 Manual de Funciones
A3 Nómina de Empleados
B INSTRUMENTOS
B1 Elaboración de Cuestionarios
B2 Aplicación de Cuestionarios
B3 Aplicación de Indicadores
C EXAMEN
C1 Cuadro Comparativo
C2 Hoja de Hallazgos
C3 Evaluación del Progreso Administrativo
D INFORME
E SEGUIMIENTO

CARTA DE PRESENTACIÓN DE SERVICIOS
Arequipa Octubre 01, 2018
Sr.
Fresnel Cano
GERENTE COMERCIAL DE LA EMPRESA FEMACO S.R.L.
Presente.-
De nuestra consideración:
El grupo de auditores conformado por: Chilo Gutiérrez María, Estofanero Laguna Deysi ,Flores
Ramírez Brajhan, Málaga Cuadros Karen, Sosa Castro Angélica y Soto Quispe Nicole; Estudiantes
de la Universidad Católica de Santa María de la Escuela Profesional de Administración de
Empresas, quienes van a ejecutar una Auditoría Administrativa en la Empresa Femaco S.R.L.
El proceso a desarrollar se realizará con eficiencia y eficacia aplicando cada uno de los
conocimientos adquiridos durante este proceso de formación académica.
Atentamente.
---------------------------------------
Maria Chilo Gutiérrez
AUDITOR INDEPENDIENTE

CARTA COMPROMISO
Sr.
Fresnel Cano
Presente.-
El grupo de auditores conformado por: Chilo Gutiérrez María, Estofanero Laguna Deysi, Flores
Ramírez Brajhan, Málaga Cuadros Karen, Sosa Castro Angélica y Soto Quispe Nicole
manifestamos la aceptación de colaborar con la Empresa Femaco S.R.L. desde el 20 de Octubre
hasta el 20 de noviembre del 2018.
Se aplicará una Auditoría a todas las direcciones de la institución; cuyo objetivo es emitir un
informe que contenga conclusiones y recomendaciones y de esta manera poder contribuir con
la mejora del cumplimiento de las políticas, reglamentos y estatutos que actualmente están
vigentes en la empresa.
Como auditores asumimos la responsabilidad completa de la buena utilización de la información

la misma que estará compuesta del manejo del personal al ser auditado, incluyendo aquellas
que contendrán las notas explicativas a los mismos.
Por lo Tanto la firma auditora no se hace responsable ni se obliga a responder con terceros por
cualquier omisión o error voluntario e involuntario en el manejo del personal.
Esperamos la colaboración y confianza necesaria del personal, que podrán a disposición todos
los registros, documentación y otra información que se necesite en relación con la auditoría.
Por la atención que le dé a la presente, sírvase firmar y devolver la copia adjunta de esta carta
para de esta forma indicar su conocimiento y acuerdo sobre los arreglos realizados para llevar a
cabo la auditoría administrativa.
Aceptado por:
-----------------------------------
Sr. Fresnel Cano
Atentamente,
-----------------------------------
María Chilo Gutiérrez

CARTA DE TRABAJO DE ACUERDO A LAS NORMAS
Sr.
Fresnel Cano
Presente.-
El grupo de auditores conformado por: Chilo Gutiérrez María, Estofanero Laguna Deysi, Flores
Ramírez Brajhan, Málaga Cuadros Karen, Sosa Castro Angélica y Soto Quispe Nicole; mediante
la presente se permite notificar que el examen que se aplicará en su Institución se lo realizará
de acuerdo a las normas y técnicas tanto internas como las establecidas legalmente, esto se
refiere a las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas. Lo que permitirá que la firma de
auditoría independiente trabaje de una forma limpia y transparente.
Por lo expuesto anteriormente se suscribe.
Atentamente,
---------------------------------------

CARTA DE CONFLICTO DE INTERESES
Sr.
Fresnel Cano
Presente.-
A pedido de usted le comunico que en su institución no existe actualmente ningún pariente o

allegado a la firma que se encuentre prestando sus servicios en su empresa, por lo que se
manifiesta que el desempeño será efectuado de una forma independiente, lo cual ayudará a que
los resultados que emitiré contendrá información veraz y real de la actual situación.
Atentamente,
---------------------------------------

Archivo N°1
ÍNDICE DE ARCHIVO Planificación
Específica
10
CLIENTE: Empresa Femaco S.R.L.
DIRECCIÓN: AV. Pumacahua 616-B Cerro Colorado
NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoría Administrativa
PERIODO: Del 20 de Octubre al 20 de Noviembre del 2018.
ARCHIVO DE TRABAJO:
11 PROPUESTA TÉCNICA Y ECONÓMICA

12 MARCAS DE AUDITORÍA
13 SIGLAS DE AUDITORÍA
14 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
15 MEMORANDUM DE PLANIFICACIÓN
Elaborado por: M.CH.G. Fecha: 25/10/18

Revisado por: B.F.R Fecha:25/10/18

“EMPRESA FEMACO SRL”
PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
20 de Octubre al 20 de Noviembre del 2018
PROPUESTA TÉCNICA Y ECONÓMICA
FIRMA:
- Chilo Gutiérrez María AUDITOR INDEPENDIENTE
- Estofanero Laguna Deysi AUDITOR INDEPENDIENTE
- Flores Ramirez Brajhan AUDITOR SUPERVISOR
- Málaga Cuadros Karen AUDITOR INDEPENDIENTE
- Sosa Castro Angélica AUDITOR INDEPENDIENTE
- Soto Quispe Nicole AUDITOR INDEPENDIENTE
SERVICIOS DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

Auditoría:
- Administrativa
- Externa
NATURALEZA DEL ESTUDIO

Los auditores se encargaran de aplicar una Auditoria Administrativa en la Empresa Femaco
S.R.L., basándose en los principios y normas generalmente aceptados.
ALCANCE
El trabajo está dirigido a la aplicación de una Auditoria Administrativa en la Empresa Femaco
S.R.L., la misma que permitirá la detección de factores que requieren mayor atención y de esta
forma poder tomar las medidas necesarias.
En el ámbito de la aplicación de la auditoria va a ser en las siguientes áreas:

- Departamento de Administración.
- Departamento de Ventas y Comercialización.
- Departamento de Contabilidad.
- Departamento de Logística.
ANTECEDENTES
En la Empresa Femaco S.R.L., no se ha aplicado ningún tipo de auditoria.
OBJETIVOS
Objetivo General:
Aplicar una Auditoria Administrativa a la empresa FEMACO S.R.L., en el periodo 2018 con la
finalidad de que las actividades se estén desarrollando conforme a lo programado permitiendo
de esta manera el cumplimiento de los objetivos y metas establecidos por la empresa,
contribuyendo así a una mejor toma de decisiones.
Elaborado por: K.M.C y N.S.Q. Fecha: 28/10/18

Revisado por: B.F.R. Fecha:30/10/18

Objetivos Específicos:
- Observar el cumplimiento de las disposiciones legales, las normas y las políticas que
aplica la empresa para la realización de las actividades.
- Examinar el tipo de control que maneja la institución.
- Evaluar el desempeño del personal tomando en consideración los caracteres
personales y profesionales.
- Emitir un informe en el que contenga conclusiones y recomendaciones sobre los
hallazgos encontrados.
ESTRATEGIAS
- Analizar los reglamentos, leyes y políticas de la empresa para tener conocimiento de las
mismas y mediante observaciones directas al personal saber si estas se están
ejecutando o no.
- Revisar los tipos de controles con que cuenta la empresa Femaco S.R.L., y determinar si
se están cumpliendo dichos procedimientos.
- Efectuar visitas sorpresivas y aplicar pruebas flash para controlar la asistencia del
personal y de esta manera poder verificar su cumplimiento.
- Aplicar cuestionarios al personal para tener conocimiento del manejo administrativo
que aplica la institución y de esta forma emitir conclusiones y recomendaciones.
JUSTIFICACIÓN
Con este trabajo investigativo se busca realizar un análisis a todo el personal para controlar el
desarrollo de cada departamento y de esta forma conocer si se está cumpliendo con las metas
propuestas.
ACCIONES
- Formalizar la aplicación de la Auditoria.
- Establecer mecanismos de control para su ejecución.
- Consolidar los avances en cada etapa de aplicación de metodología.
- Derivar observaciones y recomendaciones específicas.
RECURSOS
Los recursos a utilizar son:
- Materiales y Tecnológicos:
 Hojas bond A4.
 Lápices.
 Borradores.
 Computadoras.
 Internet.
 Otros dispositivos digitales.

“EMPRESA FEMACO S.R.L.”
- Humanos:
 Personal de la empresa
 Auditor Supervisor (Brajhan Flores Ramirez)
 Auditores Independientes
Elaborado por: K.M.C y N.S.Q. Fecha: 28/10/18


Resultados Esperados
 Fortalecer administrativamente a la empresa.

 Dotarla de los instrumentos idóneos para mejorar su rendimiento.
 Transparencia en las actividades administrativas para lograr un buen manejo de los
recursos.
 Elevar la competitividad de la empresa
Información Complementaria
Se tomará como base la información recabada de los archivos de cada Departamento de la

empresa “FEMACO SRL” así como Información primordial del Reglamento Interno, el Manual de
Funciones, FODA, Plan Estratégico.
Deysi Estofanero Laguna Angélica Sosa Castro

Auditor Independiente Auditor Independiente
Brajhan Flores Ramírez

Auditor Supervisor
Elaborado por: K.M.C.y N.S.Q. Fecha: 28/10/18


MARCAS DE AUDITORIA
MARCA DESCRIPCIÓN
Ligado
Comparado
Observado
Indagado
Analizado
Notas Explicativas
Elaborado por: K.M.C. Fecha: 28/10/18

Revisado por: B.F.R Fecha: 30/10/18

SIGLAS DE AUDITORÍA
SIGLAS EQUIPO DE TRABAJO CARGO
B.F.R. Brajhan Flores Ramirez Auditor Supervisor
M.CH.G. María Chilo Gutiérrez Auditor Independiente
D.E.L. Deysi Estofanero Laguna Auditor Independiente
K.M.C Karen Málaga Cuadros Auditor Independiente
A.S.C Angélica Sosa Castro Auditor Independiente
N.S.Q. Nicol Soto Quispe Auditor Independiente
Elaborado por: K.M.C. Fecha:15/10/18


CRONOGRAMA DE AUDITORÍA
OCTUBRE NOVIEMBRE
Fases Actividad Responsable
1 2 3 4 1 2 3 4
Vista preliminar para la recopilación
1
de información
B.F.R X
Examen de Auditoría en la División
2
Administrativo
B.F.R X X
3 Examen de Auditoría en la División XX B.F.R X X
4 Análisis de Resultados B.F.R X X
5 Presentación del Borrador B.F.R X
6 Presentación del Informe B.F.R X
7 Seguimiento B.F.R
Elaborado por: M.CH.G Fecha: 15/10/18

Revisado por: B.F.R. Fecha: 18/10/18.

MEMORANDUM DE PLANIFICACIÓN
ANTECEDENTES
En la empresa “FEMACO S.R.L.”, no se encontraron auditorías internas pasadas que revisan
temas de resultados financieros, de operaciones y ventas.
Se aplicará una Auditoría Administrativa para tener conocimiento del desempeño de las
actividades dentro de la institución y el nivel de cumplimiento de los objetivos y metas.
OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA
General:
Desarrollar una Auditoria Administrativa a la empresa “FEMACO SRL” en el presente periodo
(2018) con la finalidad de que las actividades se estén desarrollando conforme a lo programado
permitiendo de esta manera el cumplimiento de los objetivos y metas planeadas contribuyendo
así a una mejor toma de decisiones.
Específicos:
 Observar el cumplimiento de las disposiciones legales, las normas y las políticas que
aplica la estación para la realización de las actividades.
 Obtener información acerca de las diversas áreas de la empresa y analizar las funciones
y tareas de cada área.
 Evaluar los resultados de los procesos descritos en el Manual de Funciones.
 Proponer una mejora a partir del sistema o proceso que no ofrezca resultados
favorables.
 Implementar un programa de trabajo que incluya las guías de acción que permitan a la
empresa mejorar su desempeño.
 Evaluar el desempeño del personal tomando en consideración los caracteres
profesionales y personales
 Emitir un informe en el que contenga conclusiones y recomendaciones sobre los
hallazgos encontrados.
PUNTOS DE INTERÉS PARA LA AUDITORÍA

La aplicación de la Auditoría Administrativa comprende las áreas de Administración, área de
ventas y recursos humanos, por lo que el interés radicará en los aspectos:
 Programación de Actividades.
 Acatamiento de objetivos y metas.
 Vigilancia en el desarrollo de actividades.
 Proceso para la toma de decisiones.
Elaborado por: K.M.C Fecha: 28/10/18


RECURSOS A UTILIZAR:
Para la ejecución de la auditoría se contará con los siguientes recursos:
RECURSOS HUMANOS:
 Personal auditado
 Auditor jefe : María Chilo Gutiérrez
RECURSOS MATERIALES:
 Suministros y Materiales de Oficina.
 Equipo de cómputo
 Internet
VISITAS:
Estás se realizarán durante el periodo de duración de la auditoría que se requiera para
culminarla.
TIEMPO ESTIMADO:
Para ejecutar la auditoría se ha considerado una visita de 2 horas por día en un tiempo de 30
días laborables de los meses de Octubre y Noviembre.


Etapa N°1
“EMPRESA FEMACO SRL” Planificación
ÍNDICE DE ARCHIVO
CLIENTE: Empresa Femaco SRL
DIRECCIÓN: Av. Pumacahua 616 –B Cerro Colorado
ARCHIVO DE TRABAJO:
P.G PROGRAMA DE AUDITORÍA

A1 PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA
A2 MANUAL DE FUNCIONES
A3 NÓMINA DE EMPLEADOS
A4 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL


A1
ETAPA: PLANIFICACIÓN
OBJETIVOS: Tener conocimiento de los procedimientos que se han utilizado en años anteriores
para de esta forma poder evaluarlos y tener una información clara de ellos.
REF.
N° PROCEDIMIENTOS RESPONSABLE FECHA
P/T
1 Solicitar Información del plan estratégico de la Institución. A1 B.F.R 20/10/2018
2 Solicitar el Manual de Funciones del Personal. A2 B.F.R. 20/10/2018
3 Solicitar el Organigrama Estructural de la Institución. A3 B.F.R 20/10/2018
4 Solicitar la nómina de los empleados. A4 B.F.R 20/10/2018

Revisado por: B.F.R. Fecha: 20/10/18

A1
OBJETIVOS:
GENERAL
Contribuir a la mejora de los procesos administrativos de Femaco S.R.L. con el fin de ofrecer
valor a sus clientes mediante procesos efectivos.
ESPECÍFICOS
- Examinar los estados financieros
- Mejorar el proceso administrativo de la Empresa
- Mejorar el proceso administrativo de la Empresa
- Incrementar los niveles de ventas
- Ampliar la infraestructura
- Capacitar a los trabajadores
- Implementar un proceso del sistema de auditoria interna
- Implantar nuevos y mejores fuentes de trabajo
- Mejorar la imagen de la Empresa con respecto a la de la competencia.


A1

PLAN ESTRATÉGICO
Estrategias
- Implementar diversidad de procesos para cada departamento y área lo que permitirá

establecer satisfacción social y cultural.
- Clasificar de mejor manera a sus colaboradores.
- Mejorar y mantener un alto nivel de conocimientos y competencias profesionales del
equipo.
- Incrementar el nivel de aportes y contribuciones en materia de eficiencia, eficacia y
economía.
Políticas
- Cursos de capacitación al personal.

- Brindar actividades contando con personal calificado.
- Utilizar las normas y leyes planteadas.
- Infraestructura adecuada
Elaborado por: A.S.C Fecha: 28/10/18


A2

MANUAL DE FUNCIONES
1. Dirección General
Gerente General
Gerente de Administración
Gerente de Ventas y Comercialización
Gerente de Contabilidad
Gerente de Logística
2. Departamento de Logística
Área de Compras
Área de Distribución
Área de Mantenimiento
3. Departamento de Contabilidad
4. Departamento de Ventas y Comercialización
Área de Ventas
Área de Comercialización
Área de Asesoramiento de Obras
5. Departamento de Administración
Área de Presupuestos
Área de Recursos Humanos
Dirección General
En esta área, el Gerente General es el responsable que vela por la buena marcha general de la
empresa Femaco, además de la imagen que esta proyecta al consumidor y al mismo mercado
en general, cumpliendo sus objetivos, misión y visión, además de asegurarse de la
sostenibilidad de la empresa distribuidora.


A2

Funciones:
- Convocar reuniones en la Junta Directiva.

- Contratar personas con experiencia.
- Convocar reuniones con el personal de la empresa que considere necesario e informar
sus aspectos generales de su interés, informar datos trasparentes además de trasmitir
seguridad y motivación a todos su trabajadores.
- Ascender a personal calificado según su criterio y del personal encargado.
- Firmar contratos, convenios etc. Siempre que se esté de acuerdo con las condiciones de
este.
- Supervisar y controlar que la empresa Femaco cumpla con sus finalidades y animar a la
marcha general de esta.
- Promover un buen clima organizacional, colaboración entre todos los miembros de la
empresa.
- Responsabilizarse conjuntamente con los responsables Gerente Administrativo y de
Finanzas del manejo económico de la empresa.
- Aprobar planes para la constante capacitación y seguridad del personal que labora en la
empresa.
Departamento de Logística
En esta área, se encarga el jefe de distribución de que el material a entregar debe de llegar
completo a su destino, y por caso de imprevistos, solucionarlos. Así como está encargada en el
constante mantenimiento del trasporte y maquinaria de distribución en planta para evitar
accidentes con el personal, además que esta área también se encarga de mantener seguros a su
personal brindando material de protección.
Funciones:
- Cumplir con las normas exigidas para la correcta distribución de este.

- Encargarse de que el material a distribuir este sin daños algunos.
- Responsabilizarse de posibles formas de accidentes, que impidan que el producto
llegue a tiempo a su destino.
- Responsabilizarse por posibles demoras en la entrega del producto.


A2

20 de Octubre al 20 de Diciembre del 2018
MANUAL DE FUNCIONES
- Responsabilizarse conjuntamente con el personal encargado de mantener la seguridad

al personal.
- Recibir el inventario de los bienes de la empresa y tomar parte de la responsabilidad por
perdida de los mismos o diferentes posibles infortunios.
- Mantener una constante vigilancia para asegurarse que las normas y reglas se cumplen
a cabalidad por el personal encargado.
- Encargarse de que todo el personal encargado del trabajo de trasporte, mantenimiento
y distribución interna y externa, reciba constante capacitación, y reciba además
equipamiento de seguridad.
- Responsabilizarse de la posible pérdida del producto, ya sea por accidente, robo, o
atraso que evite que el producto llegue a tiempo y completo a su lugar de destino.
Departamento de Contabilidad
El Departamento de Contabilidad se encarga de instrumentar y operar las políticas, normas,

sistemas y procedimientos necesarios para garantizar la exactitud y seguridad en la captación y
registro de las operaciones financieras, presupuestales y de consecución de metas de la entidad,
a efecto de suministrar información que coadyuve a la toma de decisiones, a promover la
eficiencia y eficacia del control de gestión, a la evaluación de las actividades y facilite la
fiscalización de sus operaciones, cuidando que dicha contabilización se realice con documentos
comprobatorios y justificativos originales, y vigilando la debida observancia de las leyes, normas
y reglamentos aplicables.
Funciones:
- Establecer y operar las medidas necesarias para garantizar que el sistema de

contabilidad de la Empresa.
- Mantener actualizado el catálogo de cuentas y guía contabilizadora, de manera que
éstos satisfagan las necesidades institucionales y fiscalizadoras de información relativa
a los activos, pasivos, ingresos costos, gastos y avance en la ejecución de programas,
recabando para el efecto, las autorizaciones suficientes de las autoridades competentes.
- Elaborar, analizar y consolidar los Estados Financieros de la Empresa.
- Controlar las disponibilidades de las cuentas bancarias de cheques y de inversión,
realizando conciliaciones mensuales contra los saldos reportados en los estados de
cuenta bancarios.
- Depurar permanentemente los registros contables y presupuestales.
Elaborado por: A.S.C. Fecha: 28/10/18


A2

MANUAL DE FUNCIONES
- Realizar las demás actividades que le sean encomendadas por la Subdirección de

Recursos Financieros, afines a las funciones y responsabilidades inherentes al cargo.
- Coordinar, orientar y apoyar las actividades del personal adscrito al área de su
competencia.
Departamento de Ventas y Comercialización
Esta área es la encargada de gestionar las ventas de los productos que la empresa ofrece y todo
el proceso de comercialización que éste implica; Así como de brindar asesoría para las obras en
las cuales la empresa también se encarga, como por ejemplo, en mineras o construcciones de
gran escala. Esta asesoría constante es gratis por la adquisición de nuestros productos
distribuidos.
Funciones:
- Gestión de Ventas con cartera de clientes y posibles clientes potenciales.

- Gestión del proceso de comercialización de los productos.
- Brindar constante asesoramiento en las obras que se está encargado la empresa
Femaco por solicitud de los encargados de la obra.
- Brindar trabajadores en caso que no tenga los suficientes la obra que se está
realizando, con garantía.
- Presentar propuestas para el proceso del movimiento más efectivo y rápido de la obra
a realizar.
División de Administración
El director Administrativo es el responsable de administrar los recursos económicos, materiales

y humanos del proyecto y lograr los recursos financieros tendentes a cubrir y aumentar los
márgenes de la rentabilidad y sostenibilidad económica.
Funciones:
- Dirigir, supervisar y orientar esta Área de la empresa.

- Establecer un presupuesto general y por áreas y verificar su cumplimiento.
- Responsabilizarse de la buena marcha economía y administrativa en coordinación con
el Gerente General.


A2
5/5
MANUAL DE FUNCIONES
- Recibir el inventario de los bienes de la empresa y responsabilizarse de los mismos.

- Recomendar cambios de políticas, procedimientos y normas que faciliten el tránsito del
producto, recursos económicos y materiales a su cargo.
- Responsabilizarse y acompañar el movimiento publicitario con colaboración de
superiores.
- Presentar propuestas para el proceso del movimiento administrativo.
- Conceder permisos y vacaciones a los miembros del área.
- Asumir las responsabilidades y funciones que se le encomienden el Gerente General y/o
el Gerente.
- Presentar informes sobre el movimiento y el estado actual de los procedimientos que
se realizan.


A3

20 de Octubre al 20 Noviembre del 2018
LISTA DE PERSONAL
1. Dirección General
Gerente General Condori Puma, Juan
Gerente de Administración Martínez Arocena, Sara
Gerente de Ventas y Comercialización Cano, Fresnel
Gerente de Contabilidad Robles Valverde, Juan
Gerente de Logística Chirinos Lacotera, Carlos
2. Departamento de Logística
Área de Compras Gonzales del Valle, Javier
Área de Distribución Guzmán Quispe, Guillermo
Huamani Flores, Carlos
Área de Mantenimiento Gamio Lozano, Roberto
Jefe de Almacén Valencia Quiroz, Ricardo
3. Departamento de Contabilidad
Auxiliar de Contabilidad Medina Zuta, Oscar Enrique
4. Departamento de Ventas y Comercialización

Área de Ventas Piñedo Núñez, Enrique
Díaz Salinas, Ana María
Vendedor Macedo Chicata, Miriam Paola
Vendedor Luna Espinoza, Carmen Gabriela
Vendedor Trillo Murillo, Mauricio
Vendedor Paredes Rodríguez, José
Vendedor Vera Zevallos, Marcos
Vendedor Sandoval Gonzales, Antonio
Vendedor Quispe Soto, Rodrigo
Área de Comercialización Crispin Lozano, Ángel
Área de Asesoramiento de Obras Martínez Márquez, Martin
Sánchez Oviedo, Gabriel
5. Departamento de Administración
Área de Presupuestos Yamawaki Onaga, Cecilia
Torres Gaspar, Miguel Ángel
Área de Recursos Humanos Zamacola Vega, Mariela Milagros


A4

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
Gerente General
Condori Juan
Departamento de Departamento de Ventas Departamento de Departamento de

Administración y Comercialización Contabilidad Logística
Martínez A. Sara Cano Fresnel Robles V. Juan Chirinos L. Carlos
Área de Recursos Área de Asesoramiento

Área de Presupuestos Área de Ventas Comercialización Área de Compras Área de Distribución Área de Mantenimiento
Humanos de Obras
Yamaki O. Cecilia Piñedo N. Enrique Martínez M. Martin Guzmán Q. Guillermo

Zamacola V. Mariela Crispin L. Ángel Gonzales del V. Javier Gamio L. Roberto
Torres G. Miguel Díaz S. Ana Sánchez O. Gabriel Huamaní F. Carlos

Etapa N°2
“EMPRESA FEMACO SRL” Instrumentos
B
INSTRUMENTOS DE LA AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
ÍNDICE DE ARCHIVO
CLIENTE: Empresa FEMACO SRL
DIRECCIÓN: Av. Pumacahua 616-B Cerro Colorado
ARCHIVO DE TRABAJO:
P.A. PROGRAMA DE AUDITORÍA

B1 ELABORACIÓN DE CUESTIONARIOS
B2 APLICACIÓN DE CUESTIONARIOS
B3 APLICACIÓN DE INDICADORES

B3

RESULTADOS DE LA APLICACIÓN DEL CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
SOBRE EL DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN
RESPUESTA
ELEMENTOS PREGUNTAS % INDICADORES OBSERVACIONES
SI NO
Indicador cuantitativos:
¿Se ha logrado convertir la Objetivos Logradas El 84% del personal cree que
22 4 84%
misión en objetivos específicos? Metas establecidas se han logrado los objetivos
¿Se consideran las necesidades

de los clientes, proveedores,
Objetivos 16 10 61%
grupos de afiliación, etc. para
redactar los objetivos?
¿Usted considera que los
objetivos planteados por el
departamento de Administración 21 5 80%
guardan relación con las
estrategias de la Empresa?
¿Piensa usted que las metas
Indicador cuantitativos: El 88% del talento humano
logradas por la institución están
Metas logradas de la institución creen que las
Metas acorde con las metas 23 3 88%
Metas establecidas metas logradas están acorde
establecidas en el Departamento
con las establecidas.
de Administración?
¿Las estrategias aplicadas en la Indicador cualitativos: El 76% del personal indica
Institución satisfacen las Nivel en que se determina el que las estrategias si
Estrategias 20 6 76%
necesidades del Departamento alcance de las estrategias satisfacen las necesidades del
de Administración? aplicadas. Dep. De Administración.
Indicador cualitativos:
¿La Institución cuenta con un El 99% del personal señala
Medida en que ordenan los
proceso de control claramente que la empresa cuenta con
Procesos 25 1 99% procesos de la organización
establecido en el Departamento un proceso de control muy
para cumplir los objetivos
de Administración? bien establecido.
establecidos.
¿Las políticas que orientan las Indicador cualitativos: El 73% del talento humano
acciones de la Institución están Medida en que orientan el indican que las políticas
Políticas conforme a las políticas definidas 19 7 73% pensamiento del personal ayudan a la empresa
en el Departamento de hacia los propósitos de la conforme a las ya
Administración? organización. establecidas.
¿Considera que los
procedimientos aplicados en la El 76% de la población creen
Procedimiento logradas
Procedimiento dirección concuerdan con los que lo procedimientos
20 6 76% Procedimientos
s procedimientos establecidos en aplicados, concuerdan con
Establecidos
el Departamento de los establecidos.
Administración?
¿Las funciones asignadas están El 85% del talento humano
de acuerdo a las funciones consideran que las funciones
Enfoque 22 4 85% Funciones Asignadas
establecidas en el Departamento asignadas están de acuerdo a
Funciones Establecidas
de Administración? las funciones establecidas.
¿Las acciones aplicadas por la
dirección tienen relación con las
Horizonte 26 0 100% Acciones realizadas considera que las acciones
planificadas en el Departamento
Acciones Planeadas aplicadas por la Dirección
de Administración?
tienen relación con las
planificadas


B3

ETAPA: ORGANIZACIÓN
RESPUESTA
SI NO
¿Cree usted que el
El 80% señala que dentro
Departamento de Indicador cuantitativos: División y
de la estructura
Estructura Administración posee una distribución de funciones
21 5 80% organizacional si se
Organizacional estructura organizacional Funciones definidas
encuentra establecida por
establecida por áreas Total de áreas
áreas sustantivas
sustantivas?
¿Las funciones asignadas El 60% del talento humano
Indicador cuantitativos: División y
División y por el Departamento de señala que las funciones se
distribución de funciones
Distribución de Administración se 16 10 60% encuentran claramente
Funciones asignadas
Funciones encuentran claramente definidas mientras que el
Total de áreas
delimitadas? 40% manifiestan que no.
El 35% del talento humano
¿Cree usted, se ha tomado
señala que se han tomado
acciones para el Indicador cuantitativos Cultura
acciones para el
Cultura mejoramiento de la organizacional
9 17 35% mejoramiento de la
Organizacional dinámica organizacional AccionesrealizadasparamejorarlaCul.Org
dinámica organizacional
del Departamento de Acciones Propuestas
mientras que el 65%
Administración?
manifiestan que no.
¿El talento humano con Indicador cualitativo: Cultura
El 100% del talento
que cuenta el organizacional
humano manifiestan que
Recursos Departamento de Forma en que muestra el nivel de
26 0 100% contribuyen con el
Humanos Administración contribuye conciencia, los valores, las
desarrollo de la
con el desarrollo de la actitudes, los hábitos y los
organización.
misma? supuestos que prevalecen.
El 73% del personal
¿Existe mediadas de manifiesta que si existen
cambio que permita el medidas de cambio que
Estudios de mejoramiento de las Indicador cualitativo: han permitido el
19 7 73%
Administración acciones en el Desarrollo de medidas de cambio. mejoramiento de las
Departamento de acciones en el
Administración? departamento de
administración.
¿Sabe cuáles son los
instrumentos técnicos de El 85% del personal si tiene
Instrumentos Indicador cuantitativos:
apoyo con el que cuenta el conocimiento sobre los
Técnicos de 22 4 85% Empleados que conocen Inst. de Apoyo
Departamento de Total de Empleados instrumentos técnicos de
Apoyo
Administración para apoyo de la dirección.
realizar las actividades?

Revisado por:B.F.R Fecha:30/10/18

B3
ETAPA: DIRECCIÓN
RESPUESTA
SI NO
¿El personal acepta el tipo Indicador cuantitativos: El 100% del talento humano
de liderazgo aplicado por el Personal que acepta el aceptan el liderazgo aplicado por
Liderazgo 26 0 100%
Departamento de liderazgo empleado el departamento de
Administración? Total del Personal Administración.
¿El Departamento de
Administración para dar a Indicador cuantitativos:
señalan que el departamento de
conocer la información Empleados que conocen el
Comunicación 26 0 100% Administración utiliza canales de
utiliza canales de canal de com.
comunicación para dar a conocer
comunicación, conoce Total de Empleados
la información.
usted cuáles son estos?
¿Sabe usted si existen algún
tipo de incentivos para el
Personal que conoce los señalan que en la institución si
Motivación talento humano que forma 26 0 100%
incentivos existen incentivos para los
parte del Departamento de
Total de Personal trabajadores.
Administración?
¿Cree usted que el trabajo
en equipo permite el El 96% del talento humano
Indicador cualitativo: Trabajo
incremento de la señala que el trabajo en equipo
Trabajo en Equipo 25 1 96% en Equipo.
efectividad en el permite el incremento de la
Incremento de Efectividad.
Departamento de efectividad en la institución.
Administración?
¿Considera usted que la
dinámica de organización Indicador cualitativo:
señala que la presión con la que
Manejo de Estrés en el Departamento de 4 22 15% Organización.
se trabaja en este departamento
Administración genera Mejores resultados
genera estrés en los empleados.
estrés en los empleados?
¿Cree usted que existen El 35% del talento humano se
conflictos entre los inclinaron a que existen conflictos
Manejo de Indicador cualitativo:
empleados del 9 17 35% entre los empleados de este
Conflictos Solución de problemas
Departamento de departamento mientras que el
Administración? 65% manifiesta que no.
¿Las decisiones que se
Indicador cualitativo: señala que las decisiones
toman en el Departamento
Toma de Decisiones 25 1 99% Decisiones en todas las tomadas por la dirección de este
de Administración son
áreas. departamento están
programadas?
programadas.
¿Considera usted que el Indicador cualitativo: El 88% del talento humano señala
Departamento de Incentivos que la dirección de este
Incentivos Administración ha hecho 23 3 88% Incentivar la creatividad e departamento ha realizado
esfuerzos para incentivar la innovación esfuerzos para incentivar la
creatividad e innovación? creatividad e innovación.
Elaborado por: D.E.L Fecha: 20/10/18


B3

ETAPA: CONTROL
RESPUESTA
SI NO
¿Se aplica controles El 100% del talento
Indicador cuantitativo: Control
frecuentes a las actividades humano manifiesta que en
de actividades
Naturaleza que realizan el personal del 26 0 100% este departamento existe
Funciones definidas
Departamento de controles frecuentes al
Control de actividades
Administración? personal.
¿Cree usted que los controles El 88% del talento humano
Indicador cualitativo:
que maneja el Departamento señalan que existe una
Percepción sobre el
Sistemas de Administración se 23 3 88% centralización de controles
desempeño del control de
encuentran centralizados en mientras el 12% señalan
Dirección.
una sola área? que no.
¿El Departamento de Indicador cuantitativo:
manifiesta que este
Administración cuenta con Desempeño de los Procesos.
Procesos 24 2 92% departamento cuenta con
alguna forma para medir el Procesos Efectivos
alguna forma para medir el
desempeño? Total de Procesos
desempeño.
¿Cree usted que los controles
El 100% del talento
aplicados por el Indicador cualitativo:
Áreas de humano manifiesta que en
Departamento de 26 0 100% Percepción sobre la división del
Aplicación este departamento si se
Administración se deben control por área.
elaboran presupuestos.
definir por área?
El 100% del talento
¿Se cuenta con controles humano manifiesta que en
financieros y presupuestales este departamento si se
Presupuestos 26 0 100% Aplicación de presupuestos y
en el Departamento de elaboran presupuestos que
controles financieros.
Administración? permiten un control de las
actividades financieras.
señala que este
Administración cuenta con Indicador cualitativo:
departamento si cuenta
Calidad sistemas de calidad que le 23 3 88% Desarrollo de sistemas de
con sistemas de calidad lo
permitan brindar un mejor calidad en el servicio.
que le ha permitido
servicio?
mejorar sus servicios.
Elaborado por: D.E.L. Fecha: 20/10/18


B3

SOBRE EL DEPARTAMENTO DE VENTAS Y COMERCIALIZACIÓN
RESPUESTA
SI NO
¿Cree usted que los objetivos
El 73% del talento humano de
alcanzados por el Indicador cuantitativos:
la institución señalan que los
Departamento de Ventas y Objetivos alcanzados
Objetivos 19 7 73% objetivos alcanzados por la
Comercialización están Objetivos establecidos
dirección están congruentes
paralelos a los objetivos
con los objetivos establecidos.
establecidos?
¿Piensa usted que las metas
Indicador cuantitativos: El 76% del talento humano de
logradas por el Departamento
Metas logradas la institución creen que las
Metas de Ventas y Comercialización 20 6 76%
Metas establecidas metas logradas están acorde
están acorde con las metas
con las establecidas.
establecidas?
¿Las estrategias aplicadas el Indicador cualitativos: El 85% del personal indica que
Departamento de Ventas y Nivel en que se determina el las estrategias si satisfacen las
Comercialización satisfacen las alcance de las estrategias necesidades del Dep. De
necesidades de la misma? aplicadas. Administración.
¿El Departamento de Ventas y El 88% del personal señala que
Medida en que ordenan los
Comercialización cuenta con un la empresa cuenta con un
Procesos 23 3 88% procesos de la organización
proceso de control claramente proceso de control muy bien
para cumplir los objetivos
establecido? establecido.
establecidos.
¿Las políticas que orientan las Indicador cualitativos:
acciones del Departamento de Medida en que orientan el
indican que las políticas
Políticas Ventas y Comercialización 24 1 99% pensamiento del personal
ayudan a la empresa conforme
están conforme a las políticas hacia los propósitos de la
a las ya establecidas.
definidas? organización.
¿Considera que los
procedimientos aplicados en el Indicador cuantitativos: El 76% de la población creen
Departamento de Ventas y Procedimiento logradas que lo procedimientos
Procedimientos 20 6 76%
Comercialización concuerdan Procedimientos establecidos aplicados, concuerdan con los
con los procedimientos establecidos.
establecidos?
¿Las funciones asignadas están
de acuerdo a las funciones Indicador cuantitativos:
consideran que las funciones
Enfoque establecidas en el 22 4 85% Funciones Asignadas
asignadas están de acuerdo a
Departamento de Ventas y Funciones Establecidas
las funciones establecidas.
Comercialización?
¿Las acciones aplicadas por el
Indicador cuantitativos: considera que las acciones
Departamento de Ventas y
Horizonte 26 0 100% Acciones realizadas aplicadas por la Dirección
Comercialización tienen
Acciones Planeadas tienen relación con las
relación con las planificadas?
planificadas


B3
RESPUESTA
SI NO
¿Cree usted que el
Departamento de Ventas y El 80% señala que dentro de
Estructura División y distribución de
Comercialización posee una la estructura organizacional
Organizaciona 21 5 80% funciones
estructura organizacional si se encuentra establecida
l Funciones definidas
establecida por áreas por áreas sustantivas
Total de áreas
sustantivas?
¿Las funciones asignadas Indicador cuantitativos: El 60% del talento humano
División y por el Departamento de División y distribución de señala que las funciones se
Distribución Ventas y Comercialización 16 10 60% funciones encuentran claramente
de Funciones se encuentran claramente Funciones asignadas definidas mientras que el
delimitadas? Total de áreas 40% manifiestan que no.
¿Cree usted, se ha tomado El 35% del talento humano
acciones para el Indicador cuantitativos Cultura señala que se han tomado
Cultura
mejoramiento de la organizacional acciones para el
Organizaciona 9 17 35%
dinámica organizacional en Accionesrealizadaspara mejorarCOmejoramiento de la dinámica
l
el Departamento de Ventas Acciones Propuestas organizacional mientras que
y Comercialización? el 65% manifiestan que no.
¿El talento humano con el Indicador cualitativo: Cultura
que cuenta el organizacional El 100% del talento humano
Recursos Departamento de Ventas y Forma en que muestra el nivel manifiestan que contribuyen
26 0 100%
Humanos Comercialización de conciencia, los valores, las con el desarrollo de la
contribuye con el desarrollo actitudes, los hábitos y los organización.
de la misma? supuestos que prevalecen.
¿Existe mediadas de
El 69% del personal
cambio que permita el
Estudios de Indicador cualitativo: manifiesta que si existen
mejoramiento de las
Administració 18 8 69% Desarrollo de medidas de medidas de cambio que han
acciones en el
n cambio. permitido el mejoramiento
Departamento de Ventas y
de las acciones.
Comercialización?
instrumentos técnicos de Indicador cuantitativos: El 77% del personal si tiene
Instrumentos
apoyo con el que cuenta el Empleados que conocen Inst.de conocimiento sobre los
Técnicos de 20 6 77%
Departamento de Ventas y Apoyo instrumentos técnicos de
Apoyo
Comercialización para Total de Empleados apoyo.


B3
ETAPA: DIRECCIÓN
RESPUESTA
SI NO
¿El personal acepta el tipo de Indicador cuantitativos: El 92% del talento humano
liderazgo aplicado por el Personal que acepta el aceptan el liderazgo aplicado
Liderazgo 24 2 92%
Departamento de Ventas y liderazgo empleado por el departamento de
Comercialización? Total del Personal ventas y comercialización.
¿El Departamento de Ventas y
Indicador cuantitativos: señala que el departamento
Comercialización para dar a conocer
Empleados que conocen el de ventas y comercialización
Comunicación la información utiliza canales de 26 0 100%
canal de com. utiliza canales de
comunicación, conoce usted cuáles
Total de Empleados comunicación para dar a
son estos?
conocer la información.
¿Sabe usted si existen algún tipo de Indicador cuantitativos: El 100% del talento humano
incentivos para el talento humano Personal que conoce los señalan que en la institución
Motivación 26 0 100%
que forma parte del Departamento incentivos si existen incentivos para los
de Ventas y Comercialización? Total de Personal trabajadores.
¿Cree usted que el trabajo en equipo
Indicador cualitativo: señala que el trabajo en que
Trabajo en permite el incremento de la
23 3 88% Trabajo en Equipo. el trabajo en equipo permite
Equipo efectividad en el Departamento de
Incremento de Efectividad. el incremento de la
Ventas y Comercialización?
efectividad en la institución.
¿Considera usted que la dinámica del
Indicador cualitativo: señala que la presión con la
Manejo de Departamento de Ventas y
24 2 92% Organización. que se trabaja en este
Estrés Comercialización genera estrés en los
Mejores resultados departamento genera estrés
empleados?
en los empleados.
El 23% del talento humano se
¿Cree usted que existen conflictos inclinaron a que existen
Manejo de entre los empleados del Indicador cualitativo: conflictos entre los
6 20 23%
Conflictos Departamento de Ventas y Solución de problemas empleados de este
Comercialización? departamento mientras que
el 77% manifiesta que no.
¿Las decisiones que se toman en el Indicador cualitativo: señala que las decisiones
Toma de
Departamento de Ventas y 26 0 100% Decisiones en todas las tomadas por la dirección de
Decisiones
Comercialización son programadas? áreas. este departamento están
programadas.
¿Considera usted que el Indicador cualitativo:
señala que la dirección de
Departamento de Ventas y Incentivos
este departamento ha
Incentivos Comercialización ha hecho esfuerzos 26 0 100% Incentivar la creatividad e
realizado esfuerzos para
para incentivar la creatividad e innovación
incentivar la creatividad e
innovación?
innovación.


B3

20 de Octubre al 20 de Diciembre del 2018
ETAPA: CONTROL
RESPUESTA
SI NO
¿Se aplica controles El 100% del talento humano
Indicador cuantitativo:
frecuentes a las actividades manifiesta que en este
Naturaleza que realizan el personal del 26 0 100% departamento existe
Funciones definidas
Departamento de Ventas y controles frecuentes al
Comercialización? personal.
¿Cree usted que los
controles que maneja el Indicador cualitativo:
señalan que existe una
Departamento de Ventas y Percepción sobre el
Sistemas 23 3 88% centralización de controles
Comercialización se desempeño del control de
mientras el 12% señalan que
encuentran centralizados Dirección.
no.
en una sola área?
¿El Departamento de Indicador cuantitativo:
manifiesta que este
Ventas y Comercialización Desempeño de los Procesos.
Procesos 26 0 100% departamento cuenta con
cuenta con alguna forma Procesos Efectivos
alguna forma para medir el
para medir el desempeño? Total de Procesos
desempeño.
controles aplicados por el Indicador cualitativo:
Áreas de manifiesta que en este
Departamento de Ventas y 24 2 92% Percepción sobre la división
Aplicación departamento si se elaboran
Comercialización se deben del control por área.
presupuestos.
definir por área?
¿Se cuenta con controles
manifiesta que en este
financieros y Indicador cualitativo:
departamento si se elaboran
Presupuestos presupuestales en el 26 0 100% Aplicación de presupuestos y
presupuestos que permiten
Departamento de Ventas y controles financieros.
un control de las actividades
Comercialización?
financieras.
señala que este
Ventas y Comercialización Indicador cualitativo:
departamento si cuenta con
Calidad cuenta con sistemas de 26 0 100% Desarrollo de sistemas de
sistemas de calidad lo que le
calidad que le permitan calidad en el servicio.
ha permitido mejorar sus
brindar un mejor servicio?
servicios.


B3
SOBRE EL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
RESPUESTA
SI NO
El 61% del talento humano de la
¿Cree usted que los objetivos Indicador cuantitativos:
institución señalan que los
alcanzados por el Departamento de Objetivos alcanzados
Objetivos 16 10 61% objetivos alcanzados por la
Contabilidad están paralelos a los Objetivos establecidos
dirección están congruentes con
objetivos establecidos?
los objetivos establecidos.
¿Piensa usted que las metas Indicador cuantitativos: El 88% del talento humano de la
logradas por el Departamento de Metas logradas institución creen que las metas
Metas 23 3 88%
Contabilidad están acorde con las Metas establecidas logradas están acorde con las
metas establecidas? establecidas.
¿Las estrategias aplicadas en el Indicador cualitativos: El 77% del personal indica que las
Departamento de Contabilidad Nivel en que se estrategias si satisfacen las
satisfacen las necesidades de la determina el alcance de necesidades del Dep. De
misma? las estrategias aplicadas. Administración.
Medida en que ordenan
¿El Departamento de Contabilidad El 84% del personal señala que la
los procesos de la
Procesos cuenta con un proceso de control 22 4 84% empresa cuenta con un proceso de
organización para
claramente establecido? control muy bien establecido.
cumplir los objetivos
establecidos.
¿Las políticas que orientan las Medida en que orientan El 57% del talento humano indican
acciones del Departamento de el pensamiento del que las políticas ayudan a la
Políticas 15 11 57%
Contabilidad están conforme a las personal hacia los empresa conforme a las ya
políticas definidas? propósitos de la establecidas.
organización.
¿Considera que los procedimientos
Procedimiento logradas El % de la población creen que lo
aplicados en el Departamento de
Procedimientos 24 2 92% Procedimientos procedimientos aplicados,
Contabilidad concuerdan con los
establecidos concuerdan con los establecidos.
procedimientos establecidos?
¿Las funciones asignadas están de El 75% del talento humano
acuerdo a las funciones consideran que las funciones
Enfoque 20 6 75% Funciones Asignadas
establecidas en el Departamento asignadas están de acuerdo a las
Funciones Establecidas
de Contabilidad? funciones establecidas.
¿Las acciones aplicadas por el El 100% del talento humano
Departamento de Contabilidad considera que las acciones
Horizonte 26 0 100% Acciones realizadas
tienen relación con las aplicadas por la Dirección tienen
Acciones Planeadas
planificadas? relación con las planificadas


B3

RESPUESTA
SI NO
¿Cree usted que el
Departamento de El 85% señala que dentro
Indicador cuantitativos: División y
Contabilidad posee una de la estructura
Estructura distribución de funciones
estructura 22 4 85% organizacional si se
Organizacional Funciones definidas
organizacional encuentra establecida
Total de áreas
establecida por áreas por áreas sustantivas
sustantivas?
¿Las funciones El 65% del talento
asignadas por el Indicador cuantitativos: División y humano señala que las
División y
Departamento de distribución de funciones funciones se encuentran
Distribución de 17 9 65%
Contabilidad se Funciones asignadas claramente definidas
Funciones
encuentran claramente Total de áreas mientras que el 35%
delimitadas? manifiestan que no.
El 30% del talento
¿Cree usted, se ha
humano señala que se
tomado acciones para
Indicador cuantitativos Cultura han tomado acciones
el mejoramiento de la
Cultura organizacional para el mejoramiento de
dinámica 8 18 30%
Organizacional AccionesrealizadasparamejorarlaCul.Org la dinámica
organizacional en el
Acciones Propuestas organizacional mientras
Departamento de
que el 70% manifiestan
Contabilidad?
que no.
¿El talento humano con Indicador cualitativo: Cultura
El 100% del talento
que cuenta el organizacional
humano manifiestan que
Departamento de Forma en que muestra el nivel de
Recursos Humanos 26 0 100% contribuyen con el
Contabilidad conciencia, los valores, las actitudes,
desarrollo de la
contribuye con el los hábitos y los supuestos que
organización.
desarrollo de la misma? prevalecen.
¿Existe mediadas de El 62% del personal
cambio que permita el manifiesta que si existen
Estudios de mejoramiento de las Indicador cualitativo: medidas de cambio que
16 10 62%
Administración acciones en el Desarrollo de medidas de cambio. han permitido el
Departamento de mejoramiento de las
Contabilidad? acciones.
El 58% del personal no
instrumentos técnicos
tiene conocimiento sobre
de apoyo con el que Indicador cuantitativos:
Instrumentos los instrumentos técnicos
cuenta el 11 15 58% Empleados que conocen Inst. de Apoyo
Técnicos de Apoyo de apoyo del
Departamento de Total de Empleados
departamento de
Contabilidad para
Contabilidad.


B3
ETAPA: DIRECCIÓN
ELEMENTO RESPUESTA
PREGUNTAS % INDICADORES OBSERVACIONES
S SI NO
¿El personal acepta el tipo de El 69% del talento humano acepta
Personal que acepta el
Liderazgo liderazgo aplicado por el 18 8 69% el liderazgo aplicado por la
liderazgo empleado
Departamento de Contabilidad? dirección.
Total del Personal
¿El Departamento de El 19% del talento humano señala
Contabilidad para dar a conocer la que la dirección utiliza canales de
Comunicació Empleados que conocen
información utiliza canales de 5 21 81% comunicación para dar a conocer
n el canal de com.
comunicación, conoce usted la información mientras que el
Total de Empleados
cuáles son estos? 81% señala que no.
¿Sabe usted si existen algún tipo Indicador cuantitativos: El 88% del talento humano señala
de incentivos para el talento Personal que conoce los que en el departamento de
Motivación 3 23 88%
humano que forma parte del incentivos contabilidad no existen incentivos
Departamento de Contabilidad? Total de Personal para los trabajadores.
El 73% del talento humano señala
¿Cree usted que el trabajo en Indicador cualitativo:
que el trabajo en equipo en el
Trabajo en equipo permite el incremento de Trabajo en Equipo.
7 19 73% departamento de contabilidad no
Equipo la efectividad en el Departamento Incremento de
genera un incremento de la
de Contabilidad? Efectividad.
efectividad en la institución.
¿Considera usted que la dinámica El 19% del talento humano señala
Manejo de del Departamento de que la presión con la que se
5 21 19% Organización.
Estrés Contabilidad genera estrés en los trabaja en este departamento
Mejores resultados
empleados? genera estrés en los empleados.
¿Cree usted que existen conflictos inclinaron a que existen conflictos
entre los empleados del 3 23 12% entre los empleados de este
Departamento de Contabilidad? departamento mientras que el
88% manifiesta que no.
¿Las decisiones que se toman en Indicador cualitativo: señala que las decisiones
Toma de
el Departamento de Contabilidad 26 0 100% Decisiones en todas las tomadas por la dirección de este
Decisiones
son programadas? áreas. departamento están
programadas.
Indicador cualitativo: El 88% del talento humano señala
¿Considera usted que el
Incentivos que la dirección de este
Departamento de Contabilidad ha
Incentivos 23 3 88 Incentivar la creatividad e departamento ha realizado
hecho esfuerzos para incentivar la
innovación esfuerzos para incentivar la
creatividad e innovación?
creatividad e innovación.


B3

ETAPA: CONTROL
RESPUESTA
ELEMENTO
S
SI NO
¿Se aplica controles frecuentes a Indicador cuantitativo: El 100% del talento humano
las actividades que realizan el 100 Control de actividades manifiesta que en este
Naturaleza 26 0
personal del Departamento de % Funciones definidas departamento existe controles
Contabilidad? Control de actividades frecuentes al personal.
¿Cree usted que los controles que Indicador cualitativo:

maneja el Departamento de 100 Percepción sobre el
Sistemas 26 0 señalan que existe una
Contabilidad se encuentran % desempeño del control
centralización de controles.
centralizados en una sola área? de Dirección.
Indicador cuantitativo:
¿El Departamento de Contabilidad El 73% del talento humano
Desempeño de los
cuenta con alguna forma para 73 manifiesta que este departamento
Procesos 17 9 Procesos.
medir el desempeño del % cuenta con alguna forma para
Procesos Efectivos
Departamento? medir el desempeño.
Total de Procesos
¿Cree usted que los controles Indicador cualitativo: El 100% del talento humano
Áreas de aplicados por el Departamento de 100 Percepción sobre la manifiesta que en este
26 0
Aplicación Contabilidad se deben definir por % división del control por departamento si se elaboran
áreas de la Empresa en General? área. presupuestos.

Indicador cualitativo: manifiesta que en este
Presupuesto 100 Aplicación de departamento si se elaboran
financieros y presupuestales en el 26 0
s % presupuestos y presupuestos que permiten un
Departamento de Contabilidad?
controles financieros. control de las actividades
financieras.
¿El Departamento de Contabilidad Indicador cualitativo: El 88% del talento humano señala
cuenta con sistemas de calidad que 88 Desarrollo de sistemas que este departamento si cuenta
Calidad 23 3
le permitan brindar un mejor % de calidad en el con sistemas de calidad lo que le
servicio? servicio. ha permitido mejorar sus servicios.


B3
SOBRE EL DEPARTAMENTO DE LOGÍSTICA
RESPUESTA
SI NO
¿Cree usted que los objetivos Indicador cuantitativos: El 85% del talento humano de la institución
alcanzados por el Departamento Objetivos alcanzados señalan que los objetivos alcanzados por la
Objetivos 22 4 85%
de Logística están paralelos a los Objetivos establecidos dirección están congruentes con los
objetivos establecidos? objetivos establecidos.
¿Piensa usted que las metas Indicador cuantitativos:
El 85% del talento humano de la
logradas por el Departamento de Metas logradas
Metas 22 4 85% institución creen que las metas logradas
Logística están acorde con las Metas establecidas
están acorde con las establecidas.
metas establecidas?
¿Las estrategias aplicadas en el Indicador cualitativos:
El 85% del personal indica que las
Departamento de Logística Nivel en que se
Estrategias 23 2 88% estrategias si satisfacen las necesidades
satisfacen las necesidades de la determina el alcance de
del Dep. De Administración.
misma? las estrategias aplicadas.
Medida en que ordenan
¿El Departamento de Logística El 73% del personal señala que la empresa
los procesos de la
Procesos cuenta con un proceso de control 19 7 73% cuenta con un proceso de control muy
organización para
claramente establecido? bien establecido.
cumplir los objetivos
establecidos.
¿Las políticas que orientan las Medida en que orientan
El 76% del talento humano indican que las
acciones del Departamento de el pensamiento del
Políticas 20 6 76% políticas ayudan a la empresa conforme a
Logística están conforme a las personal hacia los
las ya establecidas.
políticas definidas? propósitos de la
organización.
¿Considera que los procedimientos
Procedimiento logradas El 100% de la población creen que lo
Procedimient aplicados en el Departamento de
26 0 100% Procedimientos procedimientos aplicados, concuerdan con
os Logística concuerdan con los
establecidos los establecidos.
procedimientos establecidos?
¿Las funciones asignadas están de
Indicador cuantitativos: El 82% del talento humano consideran que
acuerdo a las funciones
Enfoque 21 5 82% Funciones Asignadas las funciones asignadas están de acuerdo a
establecidas en el Departamento
Funciones Establecidas las funciones establecidas.
de Logística?
¿Las acciones aplicadas por el Indicador cuantitativos: El 100% del talento humano considera que
Horizonte Departamento de Logística tienen 26 0 100% Acciones realizadas las acciones aplicadas por la Dirección
relación con las planificadas? Acciones Planeadas tienen relación con las planificadas


B3

RESPUESTA
SI NO
¿Cree usted que el Indicador cuantitativos:
El 90% señala que dentro de la
Departamento de Logística División y distribución de
Estructura estructura organizacional si se
posee una estructura 23 3 90% funciones
Organizacional encuentra establecida por áreas
organizacional establecida por Funciones definidas
sustantivas
áreas sustantivas? Total de áreas
¿Las funciones asignadas por El 60% del talento humano señala
División y División y distribución de
el Departamento de Logística que las funciones se encuentran
Distribución de 16 10 60% funciones
se encuentran claramente claramente definidas mientras
Funciones Funciones asignadas
delimitadas? que el 40% manifiestan que no.
Total de áreas
¿Cree usted, se ha tomado Indicador cuantitativos El 35% del talento humano señala
acciones para el Cultura organizacional que se han tomado acciones para
Cultura
mejoramiento de la dinámica 8 18 35% Accionesrealizadasparamejorarlel mejoramiento de la dinámica
Organizacional
organizacional en el aCul.Org organizacional mientras que el
Departamento de Logística? Acciones Propuestas 65% manifiestan que no.
Cultura organizacional
¿El talento humano con que
Forma en que muestra el El 100% del talento humano
Recursos cuenta el Departamento de
26 0 100% nivel de conciencia, los manifiestan que contribuyen con
Humanos Logística contribuye con el
valores, las actitudes, los el desarrollo de la organización.
desarrollo de la misma?
hábitos y los supuestos que
prevalecen.
¿Existe mediadas de cambio El 65% del personal manifiesta
Estudios de que permita el mejoramiento que no existen medidas de
9 17 65% Desarrollo de medidas de
Administración de las acciones en el cambio que hayan permitido el
cambio.
Departamento de Logística? mejoramiento de las acciones.
Indicador cuantitativos: El 81% del personal si tiene
Instrumentos instrumentos técnicos de
Empleados que conocen conocimiento sobre los
Técnicos de apoyo con el que cuenta el 21 5 81%
Inst. Téc. de Apoyo instrumentos técnicos de apoyo
Apoyo Departamento de Logística
Total de Empleados del departamento de logística.
para realizar las actividades?
Elaborado por: D.E.L Fecha: 20/10/18


B3

ETAPA: DIRECCIÓN
ELEMENTO RESPUESTA
S SI NO
¿El personal acepta el tipo de El 88% del talento humano aceptan
Personal que acepta el
Liderazgo liderazgo aplicado por el 23 3 88% el liderazgo aplicado por el
liderazgo empleado
Departamento de Logística? departamento de logística.
Total del Personal
¿El Departamento de Logística
Indicador cuantitativos: El 100% del talento humano señalan
para dar a conocer la
Comunicació Empleados que conocen que la dirección utiliza canales de
información utiliza canales de 26 0 100%
n el canal de com. comunicación para dar a conocer la
comunicación, conoce usted
Total de Empleados información.
cuáles son estos?
¿Sabe usted si existen algún tipo Indicador cuantitativos:
de incentivos para el talento Personal que conoce los
Motivación 26 0 100% que en la institución si existen
humano que forma parte del incentivos
incentivos para los trabajadores.
Departamento de Logística? Total de Personal
¿Cree usted que el trabajo en Indicador cualitativo: El 92% del talento humano señala
Trabajo en equipo permite el incremento de Trabajo en Equipo. que el trabajo en equipo permite el
24 2 92%
Equipo la efectividad en el Incremento de incremento de la efectividad en la
Departamento de Logística? Efectividad. institución.
¿Considera usted que la dinámica El 85% del talento humano señala

Manejo de de organización genera estrés en que la presión con la que se trabaja
22 4 85% Organización.
Estrés los empleados del Departamento en este departamento genera estrés
Mejores resultados
de Logística? en los empleados.
¿Cree usted que existen inclinaron a que existen conflictos
conflictos entre los empleados 20 6 77% entre los empleados de este
del Departamento de Logística? departamento mientras que el 23%
manifiesta que no.
¿Las decisiones que se toman en Indicador cualitativo:
Toma de que las decisiones tomadas por la
el Departamento de Logística son 26 0 100% Decisiones en todas las
Decisiones dirección de este departamento
programadas? áreas.
están programadas.
Indicador cualitativo: El 19% del talento humano señala
¿Considera usted que el
Incentivos que la dirección de este
Departamento de Logística ha
Incentivos 5 21 19% Incentivar la creatividad e departamento ha realizado esfuerzos
hecho esfuerzos para incentivar
innovación para incentivar la creatividad e
la creatividad e innovación?
innovación.


B3

ETAPA: CONTROL
RESPUEST
ELEMENTO A
S
SI NO
¿Se aplica controles
frecuentes a las Indicador cuantitativo: Control El 100% del talento humano
actividades que realizan el 10 de actividades manifiesta que en este
Naturaleza 26 0
personal del 0% Funciones definidas departamento existe controles
Departamento de Control de actividades frecuentes al personal.
Logística?
controles que maneja el Indicador cualitativo: El 85% del talento humano señalan
Departamento de 85 Percepción sobre el que existe una centralización de
Sistemas 22 4
Logística se encuentran % desempeño del control de controles
centralizados en una sola Dirección. mientras el 15% señalan que no.
área?
¿El Departamento de Indicador cuantitativo: El 88% del talento humano
Logística cuenta con 88 Desempeño de los Procesos. manifiesta que este departamento
Procesos 23 3
alguna forma para medir % Procesos Efectivos cuenta con alguna forma para
el desempeño? Total de Procesos medir el desempeño.
controles aplicados por el Indicador cualitativo:
Áreas de 10 manifiesta que en este
Departamento de 26 0 Percepción sobre la división del
Aplicación 0% departamento si se elaboran
Logística se deben definir control por área.
presupuestos.
por área?
manifiesta que en este
financieros y Indicador cualitativo:
Presupuesto 10 departamento si se elaboran
presupuestales en el 26 0 Aplicación de presupuestos y
s 0% presupuestos que permiten un
Departamento de controles financieros.
control de las actividades
Logística?
financieras.
Logística cuenta con Indicador cualitativo:
88 que este departamento si cuenta
Calidad sistemas de calidad que le 23 3 Desarrollo de sistemas de
% con sistemas de calidad lo que le
permitan brindar un calidad en el servicio.
ha permitido mejorar sus servicios.
mejor servicio?


A) LIQUIDEZ:
B) ENDEUDAMIENTO:

C) ACTIVIDAD
D) RENTABILIDAD

Auditoria Femaco

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UNIVERSIDAD CATÓLICA DE SANTA MARÍA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICO ADMINISTRATIVAS

FERRETERÍA Y MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN S.R.L. - FEMACO S.R.L.

Femaco S.R.L. ha ido creciendo, innovando en la distribución de la mercadería. Optimizando los

Para la realización de este trabajo tomaremos en cuenta la totalidad de la población existente

Los instrumentos utilizados para este trabajo fueron:

FERRETERÍA Y MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN S.R.L. - FEMACO S.R.L.

Sr. Fresnel Cano

1. ¿La empresa Femaco S.R.L. tiene un organigrama estructural?

2. ¿La empresa posee una visión?

3. ¿La empresa tiene definido claro sus objetivos?

4. ¿Usted ocupa otro cargo dentro de la empresa?

5. ¿Está de acuerdo que se realice una Auditoría Administrativa?

6. ¿Cree usted que realizar una Auditoría Administrativa en la Institución permitirá

7. ¿Mantiene la empresa algún tipo de registros de manera que permita evaluar el

8. ¿En la empresa se ha realizado anteriormente una auditoría administrativa?

9. ¿Femaco S.R.L. posee un documento de planeación que permita aplicar

FERRETERÍA Y MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN S.R.L. - FEMACO S.R.L.

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INSTITUCION: FERRETERIA Y MATERIALES DE CONSTRUCCION S.R.L. - FEMACO S.R.L.

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 Carta de Prestación de Servicios

FERRETERÍA Y MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN S.R.L. - FEMACO S.R.L.

Arequipa Octubre 01, 2018

FERRETERÍA Y MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN S.R.L. - FEMACO S.R.L.

Como auditores asumimos la responsabilidad completa de la buena utilización de la información

FERRETERÍA Y MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN S.R.L. - FEMACO S.R.L.

Por lo expuesto anteriormente se suscribe.

FERRETERÍA Y MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN S.R.L. - FEMACO S.R.L.

A pedido de usted le comunico que en su institución no existe actualmente ningún pariente o

FERRETERÍA Y MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN S.R.L. - FEMACO S.R.L.

CLIENTE: Empresa Femaco S.R.L.

DIRECCIÓN: AV. Pumacahua 616-B Cerro Colorado

NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoría Administrativa

PERIODO: Del 20 de Octubre al 20 de Noviembre del 2018.

11 PROPUESTA TÉCNICA Y ECONÓMICA

Elaborado por: M.CH.G. Fecha: 25/10/18

FERRETERÍA Y MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN S.R.L. - FEMACO S.R.L.

PROPUESTA TÉCNICA Y ECONÓMICA

SERVICIOS DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

NATURALEZA DEL ESTUDIO

En el ámbito de la aplicación de la auditoria va a ser en las siguientes áreas:

Elaborado por: K.M.C y N.S.Q. Fecha: 28/10/18

FERRETERÍA Y MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN S.R.L. - FEMACO S.R.L.

FERRETERÍA Y MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN S.R.L. - FEMACO S.R.L.

Elaborado por: K.M.C y N.S.Q. Fecha: 28/10/18

FERRETERÍA Y MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN S.R.L. - FEMACO S.R.L.

 Fortalecer administrativamente a la empresa.

Se tomará como base la información recabada de los archivos de cada Departamento de la

Deysi Estofanero Laguna Angélica Sosa Castro

Brajhan Flores Ramírez

Elaborado por: K.M.C.y N.S.Q. Fecha: 28/10/18

FERRETERÍA Y MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN S.R.L. - FEMACO S.R.L.

Elaborado por: K.M.C. Fecha: 28/10/18

FERRETERÍA Y MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN S.R.L. - FEMACO S.R.L.

SIGLAS EQUIPO DE TRABAJO CARGO

B.F.R. Brajhan Flores Ramirez Auditor Supervisor

M.CH.G. María Chilo Gutiérrez Auditor Independiente

D.E.L. Deysi Estofanero Laguna Auditor Independiente

K.M.C Karen Málaga Cuadros Auditor Independiente

A.S.C Angélica Sosa Castro Auditor Independiente

N.S.Q. Nicol Soto Quispe Auditor Independiente