Guía 8

INFORMACION EXOGENA

Especialización Tecnológica
Planeación Tributaria
1806244

Aprendiz:
Ricardo Mauricio Manosalva Lara

Instructor:
Diego Fernando Perez

17 de Mayo de 2019
 2

3.3.2 Consulte de forma individual los tipos de prevalidador que facilita la DIAN y con dicha
información complete el esquema:

Prevalidadores Impuestos

 Información Tributaria (Vigencia 2019): Reporte de información medios magnéticos

 Descarga Programa Ayuda Renta 2017: presentación Renta Personas Naturales
 Reporte Conciliación Fiscal F2516v2 (Año gravable 2018):
 Entidades Financieras
 Factura electrónica
 Frigoríficos y pieles
 Impuesto Nacional a la Gasolina y ACPM
 Información Relevancia Tributaria Año Gravable 2016
 Información Usuarios de Entidades Públicas o Privadas
 Información Tributaria (Vigencia 2018)
 Precios de Transferencia (Año gravable 2017) Versión 3.0.1-18

Prevalidadores Aduanas

 Certificado al proveedor 2013

 Certificado de Producción PROFIA
 Contingencia Carga (Versión optimizada)
 Cuadro Insumo Producto PROFIA
 Cuadro Insumo Producto
 Declaración de Exportación
 Hojas 2 formularios 520 y 540
 Importación Carga (Versión optimizada)
 Registro aduanero
 Salida de mercancías

Prevalidadores Cambios

 Información cambiaria
 3

Prevalidadores Min Cultura

 Contribución Parafiscal y Retenciones

Prevalidadores Régimen Tributario Especial

 Régimen Tributario Especial

3.3.2. De acuerdo con su experiencia laboral y conocimientos previos a la información exógena

nacional y la normativa, de forma individual y desescolarizada complete la información
solicitada en el cuadro, teniendo en cuenta los ítems que se anotan a continuación.

QUIENES ESTAN PERIODICIDAD DE LA INFORAMACION A

OBLIGADOS A
INFORMAR
 Las entidades públicas o
privadas que celebren
convenios de
cooperación y asistencia
técnica para el apoyo y
ejecución de sus
programas o proyectos,
con organismos
internacionales.
INFORAMACION REPORTAR
Las entidades públicas o
privadas que celebren
convenios de cooperación
Mensual y asistencia técnica para el
apoyo y ejecución de sus
programas o proyectos,
con organismos
internacionales, deberán
enviar a la Dirección de
Impuestos y Aduanas
Nacionales, a más tardar
el último día hábil del mes
siguiente al período objeto

Las entidades vigiladas
por la Superintendencia
Financiera de Colombia,
las cooperativas de ahorro
y crédito, los organismos
cooperativos de grado
superior, las instituciones
auxiliares del
cooperativismo, las
cooperativas multiactivas e
integrales y los fondos de
empleados que realicen
actividades financieras
 Las bolsas de valores y
los comisionistas de
bolsa.
4
de reporte, una relación
mensual de todos los
contratos vigentes en el
año 2018 con cargo a
estos convenios, con las
características técnicas
establecidas en la
presente resolución, en el
FORMATO 1159 Versión
8,
Según lo establecido en
los artículos 623, 623-1,
623-2 (Sic) y 631-3 del
Estatuto Tributario.
ANUALMENTE POR CUENTAS CORRIENTES
PERÍODOS MENSUALES Y/O AHORROS Y
CERTIFICADOS A
TÉRMINO FIJO
INFORMACIÓN DE
INVERSIONES EN
CERTIFICADOS A
TÉRMINO FIJO Y/O
OTROS TÍTULOS
Información de cada una
anualmente por periodos de las personas o
mensuales entidades que efectuaron a
través de ella depósitos de
títulos valores e
instrumentos financieros
que se encuentren o no

Anual
 Las personas naturales y
sus asimiladas, obligadas
a llevar contabilidad en el
año gravable 2018 y que
en el año gravable 2016
hayan obtenido ingresos
brutos superiores a
quinientos millones de
pesos ($500.000.000).
5
inscritos en el registro
nacional de valores e
intermediarios, sean
emitidos en Colombia o en
el exterior, según lo
dispuesto en el artículo
631-3 del Estatuto
Tributario; conforme con
los parámetros
establecidos en la
Especificaciones Técnicas
del Formato 2273 versión
2;
Las personas naturales y
sus asimiladas, personas
jurídicas y sus asimiladas,
entes públicos y demás
entidades señaladas en los
literales d), e), f), g), h), i) y
j) del artículo 1 de la
presente resolución, deben
presentar la siguiente
información por año
gravable 2018, según lo
establecido en los artículos
631 y 631-3 del Estatuto
Tributario, el artículo
2.8.4.3.1.2. del decreto
1068 de 2015 - Decreto
Único Reglamentario del
Sector Hacienda y Crédito

Anual
 Las personas jurídicas y
sus asimiladas y demás
entidades públicas y
privadas obligadas a
presentar declaración del
Impuesto sobre la Renta
y complementarios o de
ingresos y patrimonio,
que en el año gravable
2016 hayan obtenido
ingresos brutos
superiores a cien
millones de pesos
($100.000.000).
Anual
 Las personas naturales y
sus asimiladas obligadas
a llevar contabilidad, las
personas jurídicas y sus
asimiladas y, demás
entidades públicas y
privadas que efectúen
retenciones y
autorretenciones en la
fuente a título del
6
Público y el artículo 7 del
Decreto 2733 de 2012
Las personas naturales y
sus asimiladas, personas
jurídicas y sus asimiladas,
entes públicos y demás
entidades señaladas en los
literales d), e), f), g), h), i) y
j) del artículo 1 de la
presente resolución, deben
presentar la siguiente
información por año
gravable 2018, según lo
establecido en los artículos
631 y 631-3 del Estatuto
Tributario, el artículo
2.8.4.3.1.2. del decreto
1068 de 2015 - Decreto
Único Reglamentario del
Sector Hacienda y Crédito
Público y el artículo 7 del
Decreto 2733 de 2012
Las personas naturales y
sus asimiladas, personas
jurídicas y sus asimiladas,
entes públicos y demás
entidades señaladas en los
literales d), e), f), g), h), i) y
j) del artículo 1 de la
presente resolución, deben
presentar la siguiente

Impuesto sobre la Renta,
impuesto sobre las
ventas (IVA) y Timbre,
durante el año gravable
2018.
Las personas o entidades anual
que celebren contratos de
colaboración tales como
consorcios, uniones
temporales, contratos de
mandato, administración
delegada, contratos de
exploración y explotación
de hidrocarburos, gases y
minerales, joint venture,
cuentas en participación y
convenios de cooperación
con entidades públicas
Anual
 Los entes públicos del
Nivel Nacional y
7
información por año
gravable 2018, según lo
establecido en los artículos
631 y 631-3 del Estatuto
Tributario, el artículo
2.8.4.3.1.2. del decreto
1068 de 2015 - Decreto
Único Reglamentario del
Sector Hacienda y Crédito
Público y el artículo 7 del
Decreto 2733 de 2012
deberán informar el valor
total de las operaciones
realizadas durante el año
gravable, inherentes a las
actividades ejecutadas en
desarrollo de cada uno de
los contratos, con
indicación, para cada
transacción, de los
apellidos y nombres o
razón social, identificación,
dirección, y país de
residencia o domicilio de
cada uno de los terceros,
identificación y apellidos y
nombres o razón social de
cada una de las partes del
contrato
Las personas naturales y
sus asimiladas, personas

Territorial del orden
central y descentralizado
contemplados en el
artículo 22 del Estatuto
Tributario, no obligados a
presentar declaración de
ingresos y patrimonio.
Anual
 Los Secretarios
Generales o quienes
hagan sus veces de los
órganos que financien
gastos con recursos del
Tesoro Nacional.
8
jurídicas y sus asimiladas,
entes públicos y demás
entidades señaladas en los
literales d), e), f), g), h), i) y
j) del artículo 1 de la
presente resolución, deben
presentar la siguiente
información por año
gravable 2018, según lo
establecido en los artículos
631 y 631-3 del Estatuto
Tributario, el artículo
2.8.4.3.1.2. del decreto
1068 de 2015 - Decreto
Único Reglamentario del
Sector Hacienda y Crédito
Público y el artículo 7 del
Decreto 2733 de 2012
Los obligados enunciados
en el literal i) del artículo 1
de la presente resolución,
deberán informar los
pagos o abonos en cuenta
y las retenciones
practicadas en el Formato
1056 Versión 10, teniendo
en cuenta lo establecido
en el artículo 16 de la
presente resolución
Los terceros que
administren los recursos
 9

recibidos del organismo

estatal deben enviar la
relación de los
beneficiarios de los pagos
para que las entidades
estatales los reporten a la
DIAN en los términos
previstos por esta
Resolución
os pagos o abonos en
cuenta (devengo) que
constituyan costo o
deducción o den derecho a
impuesto descontable,
incluida la compra de
activos fijos o movibles y
los pagos o abonos en
cuenta (devengo) no
solicitados fiscalmente
como costo o deducción,
los valores de las
retenciones en la fuente
practicadas o asumidas a
título de los impuestos
sobre la Renta, IVA y
Timbre, según el concepto
contable a que
correspondan en el
Formato 1001 “Pagos o
abonos en cuenta y
retenciones practicadas
 10

Anual se encuentren en la
 Los grupos económicos
y/o empresariales. obligación de preparar y
difundir estados
financieros consolidados,
deberán suministrar en
virtud de los artículos 631-
1 y 631-3 del Estatuto
Tributario
Información de los
estados financieros
consolidados, en el
Formato 1034, Versión 6.
Información de las
compañías subordinadas
nacionales, en el Formato
1035 Versión 6.
Información de las
compañías subordinadas
del exterior en el Formato
1036 Versión 8.
Anual Información de las
 Las Cámaras de
comercio. sociedades cuya creación
o liquidación se haya
registrado en la respectiva
Cámara, así como la de
los socios o accionistas,
cuando se trate de
sociedades creadas,
según lo dispuesto en el
artículo 624 del Estatuto
Tributario.
 11

Información de las
sociedades creadas. La
información se debe
presentar en el Formato
1038, Versión 6.
Información de las
sociedades liquidadas.
La información se debe
presentar en el Formato
1039, Versión 6
Anual La Registraduría Nacional
 La Registraduría Nacional
del Estado Civil. del Estado Civil, deberá
suministrar, según lo
dispuesto en el artículo
627 del Estatuto Tributario,
la siguiente información de
las cédulas de ciudadanía
correspondientes a
personas fallecidas
durante el año, en el
Formato 1028, Versión 7
Anual Los notarios, deberán
 Los Notarios con relación
a las operaciones proporcionar según lo
realizadas durante el dispuesto en los artículos
ejercicio de sus 629 y 631-3 del Estatuto
funciones.
Tributario, la información
relativa a las operaciones
realizadas en el ejercicio
de sus funciones,
suministrando los datos de
cada una de las personas

Las personas o entidades Anual
que elaboren facturas de
venta o documentos
equivalentes
 Autoridades Catastrales
12
o entidades que efectuaron
enajenación de bienes o
derechos durante el año,
independientemente del
valor de la transacción, en
el Formato 1032, Versión 9
Las personas o empresas
que elaboren facturas de
venta o documentos
equivalentes, según lo
dispuesto en el artículo
629-1 del Estatuto
Tributario, deberán
informar de cada uno de
sus clientes, los trabajos
realizados en el año
gravable, en el Formato
1037, Versión 7.
Cuando se informe la
elaboración de facturas a
personas responsables del
régimen común, se debe
indicar el número de
resolución de autorización
correspondiente. En el
caso de personas inscritas
en el régimen simplificado
esta casilla se debe
diligenciar con cero.
Las alcaldías, los distritos
y las gobernaciones están
 13

obligadas a suministrar la
información relacionada
con el Impuesto Predial, el
Impuesto de Vehículos y el
Impuesto de Industria,
Comercio, Avisos y
Tableros.
El Distrito de Bogotá, el
Departamento de
Antioquia y los Municipios
de Cali y Medellín deberán
presentar la información
catastral y del Impuesto
Predial en cabeza del
respectivo Distrito,
Gobernación o Alcaldía;
según sea el caso, la
información catastral y
predial podrá ser
presentada de manera
unificada en un sólo
formato.
El Instituto Geográfico
Agustín Codazzi, la Unidad
Administrativa Especial de
Catastro Distrital de
Bogotá y los organismos
encargados de las labores
catastrales en el
departamento de Antioquia
y en los municipios de Cali
 14

y Medellín están obligados

a suministrar la
información relacionada
con los registros
catastrales.

A. ¿Quiénes están obligados a presentar?

1. Personas naturales y asimiladas que hayan superado topes de ingresos en el 2016 y en

el 2018
2. Personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y privadas
obligadas a presentar declaración de renta y complementarios o de ingresos y
patrimonio que hayan superado topes de ingresos.
3. Personas naturales y jurídicas, públicas y privadas, que practiquen retenciones por el
año 2018, independientemente de sus ingresos.
4. Demás Entes Públicos
5. Secretarios Generales
6. Consorcios y Uniones temporales
7. Mandatarios o contratistas en contratos de mandato o de administración delegada
8. Personas o entidades que celebren contratos de exploración y explotación de
hidrocarburos, gases y minerales.
9. Personas o entidades que celebren contratos de Joint Venture
10. Personas o entidades que celebren contratos de cuentas en participación
11. Personas o entidades que celebren convenios de cooperación con entidades públicas
12. Sociedades Fiduciarias
13. Entidades Financieras
14. Fondos de Cesantías
15. Fondo de Pensiones
16. Deceval
17. Cámaras de Comercio.
18. Bolsas de Valores
19. Comisionistas de Bolsa.
20. Registraduría Nacional del Estado Civil.
21. Notarios
22. Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes.
23. Grupos Económicos y/o Empresariales
24. Alcaldes y Gobernadores
25. Autoridades Catastrales
26. Las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia
técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos
internacionales.
27. Los entes públicos del Nivel Nacional y Territorial del orden central y descentralizado
contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, no obligados a presentar
declaración de ingresos y patrimonio.
 15

Para efectos de establecer la obligación de informar, los ingresos brutos se entienden

por todo concepto, ingresos ordinarios y extraordinarios incluyendo las ganancias
ocasionales.

B. ¿Que deben Presentar?

1. Las personas naturales y asimiladas privadas que hayan superado los ingresos en el 2016 y
en el 2018.

2. Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y privadas que
hayan superado los ingresos y obligadas a presentar declaración de Rentas y
Complementarios o de Ingresos y patrimonio, deberán enviar la información de los siguientes
formatos:

Formato Nombre del Formato Normatividad

Pagos y Abonos en cuenta y Según literal (b y e) del art.631
1001
retenciones del E.T.
Retenciones en la fuente que l Según literal c) del art. 631 del
1003
e practicaron E.T.
Descuentos tributarios Según literal (d) del art. 631 del
1004
Solicitados E.T.
Según literal (e) del art. 631 del
1005 Impuesto de IVA descontable
E.T.
Según literal (f) del art. 631 del
1006 Impuesto de IVA generado
E.T.
Según literal (f) del art. 631 del
1007 Ingresos Recibidos
E.T.
Según literal (I) del art. 631 del
1008 Saldos de cuentas por Cobrar
E.T.
Según literal (h) del art. 631 del
1009 Saldo de Cuentas por Pagar
E.T.
Información de declaraciones Según literal (k) del art. 631 del
1011
tributarias E.T.
Información de declaraciones
tributarias, acciones, Según literal (k) del art. 631 del
1012
inversiones en bonos, cuentas E.T.
de ahorro y corrientes
Ingresos No constitutivos de Según literal (k) del art. 631 del
2275
Renta ni Ganancia Ocasional E.T.
Información Certificado de
Ingresos Y Retenciones para
2276 Según el art. 631-3 del E.T.
Personas Naturales
Empleados
Según art. 7 Dcto 2733 de
2280 Mujeres Victima de la Violencia 2012, art. 23 Ley 1257 de
2008.
Ingresos recibidos para Según literal (g) del art. 631 del
1647
terceros E.T.
 16

Adicional a los formatos anteriores;

Para personas jurídicas, sociedades y asimiladas con ánimo de lucro, las cooperativas y los
fondos de empleados presentan:

Información de socios, Según literal (a) del art. 631 del

1010
accionistas, cooperados E.T

Para entidades públicas adicionalmente:

Código Único Institucional

2279 Según el art. 631-3 del E.T.
(CUIN) Entidades Públicas

3.Personas naturales y jurídicas, públicas y privadas, que practiquen retenciones y no

superen topes de ingresos.

Formato Nombre del Formato Normatividad

Pagos y Abonos en cuenta y Según literal (b y e) del art.631
1001
retenciones del E.T.
Información de declaraciones Según literal (K) del art. 631
1011
tributarias del E.T
Información de declaraciones
tributarias, acciones, Según literal (K) del art. 631
1012
inversiones en bonos, cuentas del E.T
de ahorro y corrientes
Ingresos No constitutivos de Según literal (K) del art. 631
2275
Renta ni Ganancia Ocasional del E.T
Información Certificado de
Ingresos Y Retenciones para
2276 Según el art. 631-3 del E.T.
Personas Naturales
Empleados
Art. 7 Decreto 2733 de 2012,
2280 Mujeres Victima de la Violencia
art. 23 Ley 1257 de 2008
Según literal (g) del art. 631 del
1647 Ingresos para terceros
E.T.

Para entidades públicas adicionalmente:

Código Único Institucional

2279 Según el art. 631-3 del E.T.
(CUIN) Entidades Públicas
Según literal (h) del art. 631 del
1009 Saldo de Cuentas por Pagar
E.T.
 17

4. Demás Entes Públicos, NO declarantes y que no estén incluidos en puntos 2 y 3

Formato Nombre del Formato Normatividad

Pagos y Abonos en cuenta y Según literal (b y e) del art.631
1001
retenciones del E.T
Según literal (h) del art. 631 del
1009 Saldo de Cuentas por Pagar
E.T.
Información Certificado de
Ingresos Y Retenciones para
2276 Según el art. 631-3 del E.T.
Personas Naturales
Empleados
Código Único Institucional
2279 Según el art. 631-3 del E.T.
(CUIN) Entidades Públicas

5. Secretarios Generales no estén incluidos en puntos 2, 3 y 4.

Formato Nombre del Formato Normatividad

Pagos o Abonos en cuenta por Según literal (b y e) del art.631
1056
Secretarios del E.T.
Según literal (h) del art. 631 del
1009 Saldo de Cuentas por Pagar
E.T.
Información Certificado de
Ingresos Y Retenciones para
2276 Según el art. 631-3 del E.T.
Personas Naturales
Empleados
Código Único Institucional
2279 Según el art. 631-3 del E.T.
(CUIN) Entidades Públicas

6. Consorcios y uniones temporales, 7. contratos de mandato o administración delegada,

8. contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, 9. Joint
Venture, 10. Cuentas en participación y 11. Convenio de cooperación con entidades
públicas.

Formato Nombre del Formato Normatividad

Pagos o abonos en cuenta y
retenciones practicadas en Según literal (b y e) del art.631
5247
Contratos de Colaboración del E.T.
empresarial
Ingresos Recibidos en
Según literal (f) del art.631 del
5248 Contratos de Colaboración
E.T.
Empresarial.
 18

5249
5250
5251
5252
2276
La información de las
operaciones reportadas por el
contrato de colaboración
empresarial, no deberá ser
informada por los partícipes
ocultos, consorciados, unidos
temporalmente, mandante,
contratantes, asociados,
ventures o demás parte de los
contratos.
IVA - Descontable en
Según literal (e) del art.631 del
Contratos de Colaboración
E.T.
Empresarial
IVA - Generado en Contratos Según literal (f) del art.631 del.
de Colaboración Empresarial E.T.
Saldo en Cuentas por Cobrar a
Según literal (i) del art.631 del
31 de diciembre en Contratos
E.T.
de Colaboración Empresarial
Saldo en Cuentas por Pagar a
Según literal (h) del art.631 del
31 de diciembre en Contratos
E.T.
de Colaboración Empresarial
Información Certificado de
Ingresos Y Retenciones para
Según el art. 631-3 del E.T.
Personas Naturales
Empleados

Adicionalmente a los formatos anteriores; Los Mandatarios presentan:

Según literal (n y o) del art. 631

5253 Beneficiarios Efectivos
del E.T

12. Las sociedades fiduciarias, adicionalmente debe presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad

Información de los
1013 Según los art. 631-3 del E.T.
Fideicomisos que Administran
Pagos o Abonos en Cuenta y
Retenciones Practicadas con Según literal (b y e) del art.631
1014
cargo al Fideicomiso o del E.T.
Patrimonio Autónomo
Ingresos Recibidos con cargo
Según literal (f) del art.631 del
1058 al Fideicomiso o Patrimonio
E.T.
Autónomo
Información de beneficiarios Según literal (n y o) del art.631
5253
efectivos de E.T
 19

13. Entidades Financieras, adicionalmente debe presentar:

No. De Formato Nombre del Formato Normatividad

Movimiento en Cuenta Según art.623, 623-1, y 623-2
1019
Corriente y/o Ahorro del E.T.
Información de Inversiones en Según art.623, 623-1, y 623-2
1020
CDT del E.T.
Información de Fondos de Según art.623 literal a) y 631-3
1021
Inversión Colectiva del E.T.
Consumos con Tarjetas de
1023 Según los art.623 del E.T.
Crédito
1024 Ventas con Tarjetas de Crédito Según los art.623del E.T.
Préstamos Bancarios Según los art.623-2 (sic) del
1026
Otorgados E.T.

14. Fondos de Cesantías, adicionalmente debe presentar:

2274 Fondo de Cesantías Según los art.631-3 del E.T.

15. Fondo de Pensiones, adicionalmente debe presentar:

Fondos de Pensiones Según los art.623 literal a) y

1022
Voluntarias 631-3 del E.T.
Fondos de Pensiones Según los art.623 literal a) y
2277
Obligatorias 631-3 del E.T.

16. DECEVAL, adicionalmente debe presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad

Depósitos de Títulos Valores y
2273 Rendimientos o Dividendos Según el art. 631-3 del E.T.
Cancelados

17. Cámaras de Comercio, adicionalmente debe presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad

Información de las Sociedades
1038 Según el art.624 del E.T
Creadas
 20

1039 Sociedades Liquidadas Según el art.624 del E.T

18. Bolsas de Valores y

19. Comisionista de Bolsa, adicionalmente deben presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad

Información de Bolsa de
1041 Según el art.625 del E.T
Valores
Información de Comisionistas
1042 Según el art.628 del E.T
de Bolsas

20. La Registraduría Nacional del Estado Civil, adicionalmente debe presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad

1028 Personas Fallecidas Según el art.627 del E.T

21. Notarios, adicionalmente debe presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad

Información de Enajenaciones
1032 de Bienes y Derechos a través Según el art.629 del E.T.
de Notarias

22. Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes, adicionalmente debe

presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad

Elaboración de Facturación por
1037 Según el art.629-1 del E.T.
Litógrafos y Tipógrafos

23. Grupos Económico y/o Empresariales

Formato Nombre del Formato Normatividad

Información de Estados
1034 Financieros Consolidados Según el art.631-1 del E.T.
Grupos Económicos
 21

Identificación Subordinadas
1035 Según el art.631-1 del E.T.
Nacionales
Identificación Subordinadas
1036 Según el art.631-1 del E.T.
Del Exterior
Información de beneficiarios Según literal (n y o) del art.631
5253
efectivos de E.T

24. Alcaldes y Gobernadores, adicionalmente debe presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad

1476 Información Predial
1480 Información Vehículos
Impuesto de Industria y
1481
comercio, Avisos y Tableros
Según el art. 631-3 del E.T.
Según el art. 631-3 del E.T.
Según el art. 631-3 del E.T.

25. Autoridades Catastrales

Formato Nombre del Formato Normatividad

1476 Información Predial Según el art. 631-3 del E.T.

26. Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia

técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos
internacionales, adicionalmente debe presentar:

Formato Nombre del Formato Normatividad

Información de Convenios de
Art.58 Ley 863 de 2003 y
1159 Cooperación con Organismos
Decreto 4660 de 2007
Internacionales
Información Certificado de
Ingresos Y Retenciones para
2276 Según el art. 631-3 del E.T.
Personas Naturales
Empleados

27. Los entes públicos del Nivel Nacional y Territorial del orden central y descentralizado
contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario

Formato Nombre del Formato Normatividad

Pagos y Abonos en cuenta y Según literal (b y e) del art.631
1001
retenciones del E.T.
 22

Según literal (h) del art. 631 del

1009 Saldo de Cuentas por Pagar
E.T.
Información Certificado de
Ingresos Y Retenciones para
2276 Según el art. 631-3 del E.T.
Personas Naturales
Empleados

3.3.3 Enumere algunos formatos a elaborar para cada tipo de información que se presenta (su
forma y
contenido)

1001- 1003 - Información Exógena EXOGENA FORMATO

1004.xlsx - 1008-1009-1010.pptx 1011 1012 1647.docx

FORMATOS 2275
2276 Y 2278.docx

3.3.4. A nivel territorial existe la figura de Secretaría de hacienda en los departamentos y

distritos; entes que cuentan con sus propios protocolos de información tributaria; para tal fin, en
grupos que serán designados por el instructor se preparará una exposición que incluirá los
siguientes ítems:

Resolución Número DDI-058903(Octubre 31 de 2018)

 23

Por la cual se establecen las características de la información que deben suministrar la

Sociedad OPAIN S.A. y las personas naturales, jurídicas, consorcios, uniones temporales y/o

sociedades de hecho, a la Dirección Distrital de Impuestos de Bogotá – DIB, en relación con los

contratos de arrendamiento, uso, usufructo u otra forma de explotación comercial que se hagan

mediante establecimiento mercantil, dentro de las áreas objeto del contrato de concesión

correspondiente a puertos aéreos.”

ARTÍCULO 1º. Información de ingresos obtenidos por actividades no sujetas,

deducciones o exenciones de los contribuyentes de ICA en Bogotá.

Todas las personas jurídicas, las sociedades y asimiladas, los consorcios y uniones temporales

y las personas naturales pertenecientes al régimen común, contribuyentes del impuesto de

industria y comercio en Bogotá D.C que durante el año gravable 2018 hayan obtenido ingresos

brutos iguales o superiores a 3.500 UVT, deberán suministrar la siguiente información de las

actividades no sujetas, deducciones o exenciones registradas y declaradas en Bogotá respecto

al Impuesto de Industria y Comercio (ICA) durante el año gravable 2018

ARTÍCULO 2º. Información de compras de bienes y/o servicios.

Las Entidades Públicas de nivel nacional y territorial del orden central y descentralizado

independientemente del monto de sus ingresos; las personas jurídicas, consorcios, uniones

temporales, sociedades de hecho y personas naturales comerciantes sean o no contribuyentes

del impuesto de industria y comercio en Bogotá D.C., que durante el año gravable 2018 hayan

obtenido ingresos brutos iguales o superiores a 3.500 UVT, deberán suministrar la siguiente

información de cada uno de los proveedores a los que le realizaron compra de bienes y/o

servicios registrados y declarados en Bogotá, durante el año gravable 2018 cuando el monto
 24

anual acumulado de los pagos o abo-nos en cuenta sea igual o superior a cinco millones de

pesos ($5.000.000) para cada año.

ARTÍCULO 3º. Información de venta de bienes.

Todas las personas jurídicas, las sociedades y asimila-das, los consorcios y uniones

temporales, sociedades de hecho y las personas naturales pertenecientes al régimen común,

independientemente de ser o no contribuyentes del impuesto de industria y comercio en Bogotá

D.C que durante el año gravable 2018 hayan recibido ingresos brutos iguales o superiores a

quinientos millones de pesos ($500.000.000) en Bogotá en cada año

ARTÍCULO 4º. Información que deben reportar los agentes de retención del impuesto de

industria y comercio.

Los agentes de retención del impuesto de industria y comercio que hubieren practicado o

asumido retenciones en la ciudad de Bogotá, por concepto de este impuesto durante el año

gravable 2018, deberán suministrar la siguiente información, en relación con el sujeto de

retención, es decir, a quien se le practicó la retención

ARTÍCULO 5º. Información que deben reportar los agentes de retención por el sistema de

retención de tarjetas débito y crédito

Las entidades emisoras de tarjetas de crédito y/o de tarjetas débito, sus asociaciones y las

entidades adquirentes o pagadoras que practican retención a título del impuesto de industria y

comercio a las personas naturales, jurídicas y sociedades de hecho afiliadas a los sistemas de

tarjeta crédito y débito; que recibieron pagos a través de los sistemas de pago con dichas

tarjetas, por la venta de bienes y/o servicios en Bogotá durante el año gravable 2018

ARTÍCULO 6º. Información que deben reportar los sujetos de retención del impuesto de

industria y comercio.
 25

Los sujetos de retención del impuesto de industria y comercio en Bogotá, contribuyentes del

régimen común, a quienes les retuvieron a título de im-puesto de industria y comercio durante

el año gravable 2018, deberán suministrar la siguiente información, en relación con el agente

retenedor, independientemente del monto de retención y de la tarifa aplicada

ARTÍCULO 7º. Información de cuentas corrientes o de ahorros e inversiones.

Los bancos y demás entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, las

cooperativas de ahorro y crédito, los organismos cooperativos de grado superior, las

instituciones auxiliares de cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los

fondos de empleados que realicen actividades financieras, deberán informar los siguientes

datos básicos de los cuentahabientes y de cada una de las cuentas registradas en Bogotá, a

cuyo nombre se haya efectuado depósitos, consignaciones u otras operaciones durante el año

gravable 2018, que representen ingresos cuyo valor anual acumulado sea igual o superior a 40

salarios mínimos mensuales legales vigentes para el año 2018, aunque al discriminar por

cuenta los valores a reportar sean menores e independientemente que dichas cuentas se

encuentren canceladas a 31 de diciembre de 2018

ARTÍCULO 8. Información que deben reportar los administradores de fondos de inversión o

carteras colectivas.

Los administradores de carteras colectivas, fondos de inversión colectiva administrados por

sociedades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, deberán informar los

siguientes datos de sus inversionistas y/o participes y/o ahorradores, respecto de las

inversiones constituidas en el Distrito Capital de Bogotá, vigentes al 31 de enero 2019, siempre

y cuando el valor sea igual o superior a tres millones de pesos ($3.000.000)

ARTÍCULO 9º. Información a suministrar por las bolsas de valores.

 26

Las Bolsas de Valores, deberán suministrar la siguiente información de cada uno de los

comisionistas de bolsa, que hayan realizado adquisiciones y/o enajenaciones en Bogotá

durante el año gravable 2018, sin importar la cuantía

ARTÍCULO 10º. Información de ingresos recibidos para terceros.

Las personas naturales y asimiladas, personas jurídicas y asimiladas, sociedades de hecho y

demás entidades que recibieron ingresos para terceros, que durante el año gravable 2018

hayan obtenido ingresos brutos iguales o superiores a quinientos millones de pesos

($500.000.000), para el año 2018, independientemente de ser o no contribuyentes del impuesto

de industria y comercio en Bogotá D.C, deberán suministrar información de cada una de las

personas o entidades a cuyo nombre se recibieron ingresos por concepto de venta de bienes

y/o servicios realizados en Bogotá, por un valor igual o superior a cinco millones de pesos

($5.000.000) para el año 2018

ARTÍCULO 11º. Información que deben suministrar las Sociedades fiduciarias.

Las Sociedades Fiduciarias deberán remitir la siguiente información de las personas naturales

y/o jurídicas con quienes hayan realizado negocios fiduciarios (Patrimonios autónomos y/o

encargos fiduciarios) administrados durante el año gravable 2018, independientemente del

lugar de su constitución, con ingresos generados en la jurisdicción de Bogotá

ARTÍCULO 12º. Información que deben suministrar los operadores de telefonía móvil.

Los operadores de telefonía móvil, deberán remitir la siguiente información de las personas

naturales y/o jurídicas con líneas ACTIVAS a 31 de enero de 2019, reportando como máximo

hasta 5 líneas para los Clientes empresariales

ARTÍCULO 13º. Información que debe suministrar las inmobiliarias y/o aseguradoras

sobre Arrendamientos.
 27

Las personas naturales, jurídicas y/o sociedades de hecho que celebraron contratos de

administración de inmuebles ubicados en el Distrito Capital, con el objeto de arrendarlos a

terceros, y la sumatoria de cánones de arrendamiento de todos los inmuebles que le

administren, por propietario fue mayor a 50 SMMLV, durante el año gravable 2018,

ARTÍCULO 14. Información de ingresos obtenidos fuera de Bogotá.

Todas las personas jurídicas, las sociedades y asimiladas, los consorcios y uniones temporales

y las personas naturales pertenecientes al régimen común, contribuyentes del impuesto de

industria y comercio en Bogotá D.C que durante el año gravable 2018 hayan obtenido ingresos

brutos iguales o superiores a 3.500 UVT, deberán suministrar la siguiente información

relacionada con los ingresos obtenidos fuera de Bogotá D.C., durante el mismo año gravable

2018, (aplica únicamente para las declaraciones presentadas en Bogotá)

ARTÍCULO 15º. Información parcial.

Los sujetos obligados a reportar la información contenida en la presente resolución que

cancelaron su registro mercantil sin haberse liquidado a la fecha de presentar la información

exigida en esta resolución, o que cesaron sus actividades durante el año gravable 2018,

deberán suministrar la información por la fracción o el periodo de tiempo durante el cual

realizaron actividades

ARTÍCULO 16º. Personas Jurídicas Extranjeras.

Los sujetos obligados a reportar información contenida en la presente resolución, en los cuales

el reportado sea una persona jurídica extranjera y que carezca de número de identificación

tributaria, deberán diligenciar el campo de número de documento con el código 444444000 y

tipo de documento “CE”

ARTÍCULO 17º. Plazo para presentar la información.

 28

La entrega de la información exógena a que se refiere la presente Resolución

ARTÍCULO 18º. Sitio, forma y constancia de presentación de la información.

La información a que se refiere la presente resolución deberá entregarse únicamente a través

de la página WEB de la Secretaría Distrital de Hacienda (http://www.shd.gov.co/shd/), la cual

deberá entregarse por separado para cada uno de los años solicitados. La información se

recibirá únicamente en los plazos establecidos. En todos los casos, la información suministrada

deberá atender y adaptarse a las especificaciones técnicas y al diseño de registro contenido en

el anexo No. 1 de la presente resolución

3.3.5. Para el tema de Aduana Nacionales también existe información exógena;

individualmente realice una presentación (utilizando una herramienta tecnológica), que
contenga los siguientes ítems:

Mediante la resolución 9147 de 2016, Articulo 4. La DIAN indicó que los Intermediarios del
Mercado Cambiario autorizados, los titulares de las cuentas corrientes de compensación
deberían reportar todas sus operaciones de comercio exterior en lenguaje XML.

 Datos de la declaración de cambio por importación de bienes. Formato 1059.

 Datos de la declaración de cambio por exportación de bienes. Formato 1060.
 Datos de la declaración de cambio por endeudamiento externo. Formato 1061.
 Datos de la declaración de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos.
Formato 1062.
 Informe de datos faltantes o legalizaciones. Formato 1067.

OBLIGADOS A PRESENTAR
LA INFORMACION EXOGENA
ADUANERA Y CAMBIARIA
 29

Los Intermediarios del Mercado Cambiario autorizados, respecto de la información relacionada

con las operaciones de cambio realizadas con o a través de estas entidades, junto con sus
modificaciones, actualizaciones y/o aclaraciones, así como respecto de la información de
endeudamiento externo activo y/o pasivo por importación y exportación de bienes presentada
por los usuarios obligados a través; de estas entidades, junto con sus modificaciones.
●Los titulares de las cuentas corrientes de compensación (normales y especiales) registradas y
autorizadas por el Banco de la República, respecto de la información de las operaciones de
cambio canalizadas por conducto de dichas cuentas, junto con sus modificaciones,
actualizaciones y/o aclaraciones.
●Los concesionarios de servicios de correos que prestan servicios financieros de correos,
respecto de las operaciones de cambio a ellos autorizadas por el Banco de la República.

PRESENTACION DEL
VALIDADOR ADUANERO

Prevalidadores Aduanas

 Certificado al proveedor 2013

 Certificado de Producción PROFIA
 Contingencia Carga (Versión optimizada)
 Cuadro Insumo Producto PROFIA
 Cuadro Insumo Producto
 Declaración de Exportación
 Hojas 2 formularios 520 y 540
 Importación Carga (Versión optimizada)
 Registro aduanero
 Salida de mercancías

ALGUNOS FORMATOS A
ELABORAR
 30

INFORME DE DATOS DE LA DECLARACIÓN DE CAMBIO POR IMPORTACIÓN DE BIENES

-Formulario No. 1, Formato 1059-ANEXO 1.

a)Tipo de informante b) Tipo de operación c) Código cuenta compensación d) Fecha

declaración de cambio e) Número declaración cambio f) Fecha declaración cambio anterior g)
Número declaración cambio anterior h) Tipo de identificación importador i) Número de
identificación importador j) DV Importador k) Apellidos y nombres o razón social importador l)
Código moneda de giro m) Tipo de cambio a USD n) Numeral o) Valor moneda de giro p) Valor
USD q) Año declaración importación r) Número declaración importación s) Valor USD
declaración importación t) Fecha documento transporte u) Número documento de transporte v)
Condiciones de pago w) Condiciones de despacho mercancía x) Observaciones

INFORME DE DATOS DE LA DECLARACIÓN DE CAMBIO POR EXPORTACIÓN DE

BIENES-FORMULARIO No. 2, Formato 1060- ANEXO 2.

a)Tipo de informante b) Tipo de operación c) Código cuenta compensación d) Fecha

declaración de cambio e) Número declaración cambio f) Fecha declaración cambio anterior g)
Número declaración cambio anterior h) Tipo de identificación exportador i) Número de
identificación exportador j) DV Exportador k) Apellidos y nombres o razón social exportador I)
Código moneda de reintegro m) Valor moneda de reintegro n) Tipo de cambio a USD o)
Número DEX definitivo p) Fecha DEX definitivo q) Numeral r) Valor reintegrado USD s) Total
valor FOB t) Total gastos de exportación u) Deducciones v) Total reintegro neto w) Condiciones
de pago x) Condiciones de despacho mercancía y) Observaciones

INFORME DE DATOS DE LA DECLARACIÓN DE CAMBIO POR ENDEUDAMIENTO

EXTERNO -FORMULARIO No. 3. Formato 1061 -ANEXO 3.

a)Tipo de informante b) Tipo de operación c) Código cuenta compensación d) Fecha

declaración de cambio e) Número declaración cambio f) Fecha declaración cambio anterior g)
Número declaración anterior h) Número préstamo i) Tipo de identificación j) NIT ó número de
identificación k) DVI) Apellidos y nombres o razón social del deudor o acreedor m) Código
moneda contratada n) Valor total moneda contratada o) Código moneda negociación p) Valor
total moneda negociación q) Tipo de cambio moneda de negociación r) Valor total USD s)
Apellidos y nombres o Razón social del acreedor (créditos pasivos); o del deudor (créditos
activos)t) Numeral u) Valor moneda negociación v) Valor moneda contratarla w) Valor USD x)
 31

Número DEX definitivo y) Fecha DEX definitivo z) Numeral aa) Valor reintegro USD bb) Total
valor FOB cc) Total gastos (numeral 1510) dd) Deducciones (Numeral 2016)

INFORME DE DATOS DE LA DECLARACIÓN DE CAMBIO POR SERVICIOS,

TRANSFERENCIAS YOTROS CONCEPTOS -FORMULARIO No. 5, Formato 1062 - ANEXO
4.

a)Tipo de informante b) Tipo de operación c) Código cuenta compensación d) Fecha

declaración de cambio e) Número declaración cambio f) Fecha declaración cambio anterior g)
Número declaración anterior h) Tipo de identificación i) Número documento de identificación j)
DV k) Apellidos y nombres o razón social de quien compra o vende divisas I) Dirección m)
Ciudad n) Código moneda giro o reintegro o) Valor moneda giro o reintegro p) Valor total USD
q) Numeral r) Valor USD

INFORME DE DATOS DEL ENDEUDAMIENTO EXTERNO OTORGADO A RESIDENTES -

FORMULARIO No. 6, Formato 1063 -ANEXO 5.

a)Tipo de operación b) Fecha c) Número préstamo d) Número declaración e) Numeral f) Código

moneda de negociación o desembolso g) Valor total en la moneda de negociación o
desembolso h) Valor USD i) Tipo de identificación j) Número de identificación prestatario o
deudor k) DVI) Apellidos y nombres o razón social del prestatario o deudor m) Código Ciudad
n) Dirección o) Apellidos y nombres o razón social del prestamista o acreedor p) Código
propósito del préstamo q) Código moneda r) Monto contratados) Número de expedición
depósito t) Valor en dólares o pesos colombianos del depósito u) Fecha documento transporte
v) Año declaración importación w) Numero declaración importación x) Valor USDy ) Fecha -
Cuota Plan de Amortización z) Valor moneda contratada - Cuota Plan de Amortización aa)
Código para indicar que se trata de una sustitución o un fraccionamiento de un crédito: bb)
Número de identificación crédito anterior cc) Código moneda dd) Valor a sustituir o fracciona

INFORME DE DATOS DEL ENDEUDAMIENTO EXTERNO OTORGADO A NO RESIDENTES

–FORMULARIO No. 7, en el Formato 1064 – ANEXO 6

a)Tipo de operación b) Fecha c) Número préstamo d) Número declaración e) Numeral f) Código

moneda de negociación g) Valor total en la moneda de negociación h) Valor USD i) Tipo de
identificación j) Número de identificación del prestamista o acreedor k) DVI) Apellidos y
nombres o razón social del prestamista o acreedor m) Código ciudad n) Dirección o) Apellidos y
nombres o razón social del prestatario o deudor p) Código propósito préstamo q) Código
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moneda r) Monto contratados) Número declaración de exportación definitiva – DEX t) Fecha

declaración exportación definitiva u) Fecha - Cuota Plan de Amortización v) Valor moneda
contratada – Cuota Plan de Amortización

INFORME DE ACLARACIONES: DE DATOS PARA FINES ESTADÍSTICOS DE

LASDECLARACIONES DE CAMBIO Nos. 1, 2, 3 y 5 en el Formato 1066-ANEXO 7

INFORME DE DATOS FALTANTES EN LAS DECLARACIONES DE CAMBIO Nos. 1 y 2, en

el Formato 1067-ANEXO 8.

INFORME DE DATOS DE CUENTA CORRIENTE COMPENSACIÓN, en el Formato 1070 -

ANEXO 9.

a) Tipo de operación b) Código cuenta compensación c) Número de la cuenta corriente de

compensación d) Razón social del banco sede de la cuenta e) Código país sede de la cuenta f)
Nombre ciudad sede de la cuenta g) Código moneda de la cuenta h) Fecha de cancelación de
la cuenta en la entidad bancaria del exterior i) Fecha de cancelación del registro de la cuenta
ante el Banco de la República

Formatos y especificaciones técnicas. La información a que se refiere la presente Resolución

deberá presentarse teniendo en cuenta las especificaciones técnicas contenidas en los
formatos 1059, 1060, 1061, 1062, 1063, 1064, 1066, 1067 y 1070 establecidos en los Anexos
Nos. 1 a9 respectivamente, los cuales hacen parte integral de esta Resolución

NORMATIVIDAD

RESOLUCIÓN 09147 DEL 14 DE AGOSTO DE 200

BIBLIOGRAFIA

Tomado de:
 33

https://www.accounter.co/boletines/exogena-formato-2276-informacion-del-certificado-220-
consideraciones.html

https://www.accounter.co/busqueda.html?q=exogena%20cambiaria%202018

http://www.shd.gov.co/shd/sites/default/files/files/RESOLUCION_DDI-
058903_MEDIOS_MAGNETICOS_2018(1).pdf