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ARRIENDO LOCAL
DESCRIPCION UNID. P.UNIT.
ARRIENDO LOCAL
Canon de arrendamiento 1 B/. 500.00
MUEBLES Y EQUIPOS
DESCRIPCION UNID. P.UNIT.
MUEBLES Y EQUIPOS
Mesa 1 B/. 80.00
Armario 1 B/. 80.00
Máquina registradora 1 B/. 250.00
UTENSILIOS
DESCRIPCION UNID. P.UNIT.
UTENSILIOS
Olla 2 B/. 50.00
Bowl 2 B/. 15.00
Cuchara 2 B/. 10.00
Envase 3 B/. 15.00
Manga 2 B/. 15.00
Tijera 2 B/. 10.00
VEHÍCULO
DESCRIPCION UNID. P.UNIT.
VEHÍCULO
INVERSIÓN DIFERIDA
TOTAL INVERSIÓN
DESCRIPCION TOTA
INVERSIONES FIJAS B/.
INVERSIONES DIFERIDAS B/.
CAPITAL DE TRABAJO (1 MES) B/.
TOTAL B/.
Nombre: ChocoFruit
Monto: B/. 4,172.30
Plazo en meses: 60 Pagos:
Tasa anual: 5.00% FECI 1.00%
Fecha / Inicio: 01-ene-17 Seguro
F/ Vencimiento: 30-dic-99 Monto Fijo
Mensualidad: B/. 85.66
FIJA
TOTAL ($)
500.00 Tal como se habia proyectado, y según las necesidades iniciales d
proyecto se logró reunir un capital de inversion fijo asumido por los
500.00 el cual fue de $9,870.00, que representa el 30% del total de la inve
500.00 total.
1,500.00
AL
SUBTOTAL V.TOTAL El arriendo del local no debe ser superior a $600.00 ya que el limit
B/. 500.00 inversion esta dado para que cubra 6 meses arriendo, teniendo en c
B/. 500.00 B/. 500.00
los meses mas criticos mientras las ventas llegan a su punto de equil
POS
SUBTOTAL V.TOTAL
B/. 2,495.00
B/. 80.00 B/. 80.00
B/. 80.00 B/. 80.00
B/. 250.00 B/. 250.00
Los muebles y equipos de trabajo, estan contemplados para cubri
necesidades basicas de operación, teniendo en cuenta que estos se
B/. 80.00 B/. 80.00 buena marca y calidad sin exceder el costo estimado de $2,530.00
B/. 400.00 B/. 400.00
B/. 650.00 B/. 650.00
B/. 450.00 B/. 450.00
B/. 300.00 B/. 300.00
B/. 180.00 B/. 180.00
B/. 25.00 B/. 25.00
SUBTOTAL V.TOTAL
B/. 245.00
B/. 100.00 B/. 100.00
B/. 30.00 B/. 30.00
B/. 20.00 B/. 20.00
Para los utensilios se contemplo una vida útil de 3 años, ya que estos
mayoria son de materiales resistentes y duraderos. El costo estimad
periodo de servicio es de $ 81.67 por año.
Para los utensilios se contemplo una vida útil de 3 años, ya que estos
mayoria son de materiales resistentes y duraderos. El costo estimad
B/. 45.00 B/. 45.00 periodo de servicio es de $ 81.67 por año.
B/. 30.00 B/. 30.00
B/. 20.00 B/. 20.00
SUBTOTAL V.TOTAL
B/. 2,200.00
Para le depreciación del vehículo, este caso la motocicleta Yamaha YB
cuenta con una depreciación promedio anual del 20%, razón por la
B/. 2,200.00 B/. 2,200.00 este vehículo debe ser cambiado a una fecha maxima de 5 años para
pérdidas irrecuperables.
Para los gastos de inversión diferida fue necesario analizar dos tipos de gastos que
influyen a la hora de constituir una empresa, los gastos de contitución legal que
abarcan, Aviso de Operación (Sociedad Comercial Limitada),impuestos municipales,
certificación de fumigación y los gastos de asesoria profesional que abarcan gerente de
proyectos y abogado. Dando como resultado una inversión de $3,070.00.
PITAL DE TRABAJO
TOTAL ANUAL TOTAL MENSUAL
N
TOTAL ($)
1,500.00
3,070.00
4,453.15
9,023.15
ROYECTO
PORCENTAJE VALOR Para el financiamiento del proyecto segun el análisis dio como
resultado una inversión de $13,123.15 para poder ejecutar el
46% B/. 4,172.30 proyecto, diviendo 46% de inversión con financiamiento
bancario y el 54% de capital propio.
Para el financiamiento del proyecto segun el análisis dio como
resultado una inversión de $13,123.15 para poder ejecutar el
proyecto, diviendo 46% de inversión con financiamiento
54% B/. 4,850.85 bancario y el 54% de capital propio.
100% B/. 9,023.15
IADO
60 85.66
Pagos Mensualidad
411.24
300.00
Seguro (+) FECI
SEGURO SALDO
8.48
5.00 4,112.50 8.43
5.00 4,052.40 8.38
5.00 3,992.00 8.33
5.00 3,931.30 8.28
5.00 3,870.30 8.23
5.00 3,808.98 8.17
5.00 3,747.37 8.12
5.00 3,685.44 8.07
5.00 3,623.21 8.02
5.00 3,560.66 7.97
5.00 3,497.80 7.91
5.00 3,434.63 7.86
5.00 3,371.14 7.81
5.00 3,307.33 7.76
5.00 3,243.21 7.70
5.00 3,178.76 7.65
5.00 3,113.99 7.59
5.00 3,048.90 7.54
5.00 2,983.48 7.49
5.00 2,917.74 7.43
5.00 2,851.66 7.38
5.00 2,785.26 7.32
5.00 2,718.52 7.27
5.00 2,651.45 7.21
5.00 2,584.05 7.15
5.00 2,516.31 7.10
5.00 2,448.22 7.04
5.00 2,379.80 6.98
5.00 2,311.04 6.93
5.00 2,241.93 6.87
5.00 2,172.48 6.81
5.00 2,102.68 6.75
5.00 2,032.53 6.69
5.00 1,962.03 6.64
5.00 1,891.18 6.58
5.00 1,819.97 6.52
5.00 1,748.41 6.46
5.00 1,676.49 6.40
5.00 1,604.21 6.34
5.00 1,531.57 6.28
5.00 1,458.57 6.22
5.00 1,385.20 6.15
5.00 1,311.46 6.09
5.00 1,237.35 6.03
5.00 1,162.88 5.97
5.00 1,088.03 5.91
5.00 1,012.81 5.84
5.00 937.21 5.78
5.00 861.23 5.72
5.00 784.88 5.65
5.00 708.14 5.59
5.00 631.02 5.53
5.00 553.51 5.46
5.00 475.62 5.40
5.00 397.33 5.33
5.00 318.66 5.27
5.00 239.59 5.20
5.00 160.12 5.13
5.00 80.26 5.07
5.00 0.00 411.24
300.00
o, y según las necesidades iniciales del
al de inversion fijo asumido por los socios
epresenta el 30% del total de la inversion
total.
VALOR UNIDAD
DESCRIPCIÓN DE PRODUCTOS 7 UNIDADES
Modelo 4 Chocofruit caja 1 docena
Modelo 5 Chocofruit caja 2 docenas B/. 30.00
Modelo 10 Chocofruit sport
Modelo 1 Chocofruit copa
Modelos 2 Chocofruit bouquet
Modelo 3 Chocofruit cesta B/. 40.00
Modelo 8 Chocofruit taza
Modelo 9 Chocofruit con rosas
Modelo 6 Chocofruit corazón B/. 50.00
Modelo 7 Chocofruit numéricos B/. 80.00
VALOR UNIDAD
DESCRIPCIÓN DE PRODUCTOS 21 UNIDADES
Modelo 4 Chocofruit caja 1 docena
Modelo 5 Chocofruit caja 2 docenas B/. 31.83
Modelo 10 Chocofruit sport
Modelo 1 Chocofruit copa
Modelos 2 Chocofruit bouquet
Modelo 3 Chocofruit cesta B/. 42.44
Modelo 8 Chocofruit taza
Modelo 9 Chocofruit con rosas
Modelo 6 Chocofruit corazón B/. 53.05
Modelo 7 Chocofruit numéricos B/. 82.40
PRESUPUESTO DE INGRESOS
2017
DESCRIPCIÓN DE PRODUCTOS 7 UNIDADES
NOTA:
Se proyectó 3% de inflación en el precio de los productos
SERVICIOS BASICOS
DESCRIPCION TOTAL MENSUAL
Arrendamiento B/. 700.00
Agua Potable B/. 16.00
Energía Eléctrica B/. 100.00
Teléfono B/. 60.00
Internet B/. 60.00
TOTAL B/. 936.00
GASTO AMORTIZACION
DESCRIPCION VALOR
TOTAL INV. DIF B/. 3,070.00
TOTAL INV. FIJA* B/. 3,070.00
ACTIVOS:
ACTIVOS CIRCULANTES
CAPITAL DE TRABAJO: B/. 4,453.15
ACTIVOS FIJOS: B/. 1,500.00
LOCAL B/. 500.00
MUEBLES Y ENSERES B/. 2,000.00
UTENSILIOS B/. 500.00
VEHÍCULO Err:509
PRESUPUESTO DE INGRESOS
2018 2019 2020
21 UNIDADES INCREMENTO DEL 26 UNIDADES INCREMENTO DEL
14 UNIDADES INCREMENTO DEL 3% 3% 3%
100.00% 50% 33.00%
TOTAL SALARIOS
B/. 5,900.00
TOTAL ANUAL
B/. 8,400.00
B/. 192.00
B/. 1,200.00
B/. 720.00
B/. 720.00
B/. 11,232.00
RTIZACION
PORC. DE AMORT. VALOR DEPREC. ANUAL
20% B/. 614.00
20% B/. 614.00
DE AMORTIZACION DE LA DEUDA
INTERES ANUALIDAD CAPITAL FINAL
B/. 191.89 B/. 1,027.95 B/. 3,434.63
B/. 153.98 B/. 1,027.95 B/. 2,651.45
B/. 113.72 B/. 1,027.95 B/. 1,819.97
B/. 70.99 B/. 1,027.95 B/. 937.21
B/. 25.61 B/. 1,027.95 B/. 0.00
B/. 556.20 B/. 5,139.74
PASIVOS:
DEUDA POR PAGAR LARGO PLAZO
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO:
INVERSIÓN PROPIA
TOTAL PASIVO
Y PATRIMONIO
2021
3.00%
B/. 39.39
B/. 45.02
B/. 45.02
B/. 28.14
B/. 33.77
B/. 78.79
B/. 90.04
B/. 39.39 El precio de los productos se incrementará en un 3% cada año, tomamos en
B/. 45.02 cuenta este valor de acuerdo al índice inflacionario de Panamá mediante la
B/. 33.77 observación como factor macroeconómico.
2021
35 UNIDADES INCREMENTO DEL
3%
25.00%
B/. 52,673.81
B/. 579,650.59
5
B/. 43,200.00
B/. 18,000.00
B/. 25,177.68
B/. 41,817.60
B/. 17,569.20
-
B/. 145,764.48
2021
35
25.00%
Unidades
Tasa de inflación de
3% 3%
B/. 65,356.20
B/. 67,532.56
B/. 6,194.48
B/. 6,400.75
B/. 7,280.75 Los gastos de suministros están proyectados de acuerdo
al incremento del 100% en la producción anual, además
B/. 7,523.20 del aumento de la tasa de inflación que sería de un
B/. 81,456.51 3.33% cada año por 5 años.
2021
9 PERSONAS
45
3.33% Para los Servicios basicos proyectados de Chocofruit, para nuestro primer
B/. 15,120.00
año operativo tenemos un total de nuestros servicio de 11,232.00. Tomando
en cuenta que la empresa crecera en los proximos años hemos realizado
B/. 15,623.50 nuestra proyección de servicios en base a los m2 que usaremos en nuestro
B/. 218.88 primer año. Se ha incrementado de acuerdo a las personas que estará en
B/. 1,368.00 nuestra area operativa y de igual manera con el incremento de la inflación.
B/. 820.80
B/. 820.80
B/. 18,851.98
GASTO DEPRECIACION
CUOTA DE DEPRE. 3 año CUOTA DE DEPRE. 4 año CUOTA DE DEPRE. 5 año
20.00% 13.33% 6.67%
20.00% 13.33% 6.67%
2021
B/. 313.00
B/. 3,070.00
5
B/. 145,764.48
B/. 15,120.00
B/. 218.88
B/. 1,368.00
B/. 820.80
B/. 820.80
B/. 1,565.00
B/. 81,456.51
B/. 3,070.00
B/. 250,204.48
B/. 12,510.22
B/. 262,714.70
2021
B/. 25.61
B/. 937.21
B/. 4,172.30
B/. 4,172.30
B/. 4,850.85
B/. 9,023.15
rá en un 3% cada año, tomamos en
flacionario de Panamá mediante la
co.
2DO AÑO
DESCRIPCIÓN DE PRODUCTOS
Modelo 4 Chocofruit caja 1 docena
B/. 19,281.60 Modelo 5 Chocofruit caja 2 docenas
Modelo 10 Chocofruit sport
Modelo 1 Chocofruit copa
Modelos 2 Chocofruit bouquet
B/. 51,417.60 Modelo 3 Chocofruit cesta
Modelo 8 Chocofruit taza
Modelo 9 Chocofruit con rosas
B/. 96,408.00 Modelo 6 Chocofruit corazón
B/. 51,417.60 Modelo 7 Chocofruit numéricos
Total de productos diarios
2021 2021
Porcentaje de incremento 9 PERSONAS
0% B/. 43,200.00
0% B/. 18,000.00 Los salarios estan proyectados de acuerdo al crecimiento de las venta
10% B/. 25,177.68 ajustandolos proporcionalmente según el cargo que desempeña. Don
10% B/. 41,817.60 Proyectos se contrará solo en el primer año mientras se establece la c
de operaciones se incorporará en el año 2020 en donde aumentarán
10% B/. 17,569.20 incremento de personal y ventas. Se puede observar que el equipo d
-% - año es de 5 personas, el segundo año aumentará a 7 personas, el ter
B/. 145,764.48 y el quinto a 25 personas.
VALOR EN LIBROS
B/. 1,466.67
B/. 880.00
B/. 440.00
B/. 146.67
B/. -
año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
0.00% 100.00% 50.00% 33.00% 25.00%
7 14 21 26 35
1 2 3 4 5
2 4 6 8 11
3 6 9 11 15
1 2 3 3 4
7 14 21 26 35
MESUAL ANUAL
35 UNIDADES
TIR 537%
4 5
B/. 416,961.71 B/. 579,650.59
4 5 INVERSIÓN
B/. 4,570.00
B/. 4,453.15
B/. 213,649.06 B/. 250,204.48
B/. 70.99 B/. 25.61
B/. 213,720.05 B/. 250,230.10 B/. 9,023.15
B/. 206,937.66 B/. 332,803.49 B/. (9,023.15)
B/. (9,023.15)
B/. 33,640.71
B/. 117,287.72
B/. 179,826.60
B/. 205,968.83
B/. 331,774.90
2014 2015 2016 2017 2018
inlfacion 2.6 0,1 0.7 0.9 0.8
2017 0,9
2016 0,7
2015 0,1
2014 2,6
2013 4,0
2012 5,7
2011 5,9
2010 3,5
2009 2,4
2008 8,8
2007 4,2
2006 2,5
2019
0.6
18,38 %
452,24 %
-94,90 %
-34,79 %
-29,33 %
-3,03 %
68,32 %
44,91 %
-72,50 %
110,10 %
69,61 %