CAPITULO V

PROPUESTA

Tomando en cuenta el proceso actual de la asignación y ejecución presupuestaria de la

unidad de presupuesto de la Dirección de Operaciones de la Universidad Nacional Abierta,
donde se presentan actualmente dificultades de insuficiencias de recursos y su ejecución,
asociado a esto los factores económicos que se viven en el país, agentes externos a la
institución pero que repercuten significativamente en la realización de las actividades que
se proyectan a futuro. Para generar una planificación debe existir la inconformidad
organizacional con los resultados que no son los esperados.

Una organización supone decidir correctamente. Pero la decisión en sí misma es

producto de un proceso de reflexión que involucra diversas actividades. Esta reflexión
sistemática abarca lo que es la planificación, constituye una herramienta metodológica e
instrumental que contribuye a mejorar la calidad de las decisiones. La planificación lleva a
un proceso continuo que refleja los cambios del ambiente en torno a cada organización y
busca de adaptarse a ellos. El resultado más significativo del proceso de planificación es
una estrategia y planes de acciones para la organización.

Hoy en día elaborar y tomar decisiones, resolver problemas, diseñar y rediseñar

sistemas, ocurren en condiciones de complejidad, el sistema bajo toda racionalidad que se
desea estructurar provee apoyo a los procesos de diálogo y debate, con los cuales se prepara
el camino para decisiones que afectaran significativamente posibilidades futuras. Es
precisamente la complejidad (tomando la palabra en su sentido más amplio), aquí el dilema
es como representar la complejidad de una manera que no excluya la participación de los
legos.

Justificación de la Propuesta

Una vez analizado el problema que surge dentro de la institución en estudio, se justifica
la presente propuesta en la aproximación más orientada en cuanto a la asignación y
ejecución presupuestaria de la unidad de presupuesto de la Dirección de Operaciones de la
Universidad Nacional Abierta, permitiendo el fortalecimiento en sus actividades por medio
de una herramienta tan eficaz como lo es la planificación, suministrando información y
resultados de manera oportuna minimizando la cantidad de tiempo en la ejecución del
proceso actual. En forma inmediata se aspira a que este Trabajo Especial de Grado
contribuya a resolver los problemas que actualmente afronta la Dirección de Operaciones,
en la realización del proceso de asignación y ejecución presupuestaria.

Objetivos del Proyecto

Elaborar un Sistema de Planificación Presupuestaria para la Optimización en la Gestión

Financiera de la Dirección de Operaciones. Permitiendo el progreso eficaz de la asignación
y ejecución presupuestaria.

Beneficiarios del Proyecto

Directamente los beneficiarios son los responsables de la ejecución presupuestaria de la

unidad de presupuesto de la Dirección de Operaciones e indirectamente a las instancias a
quienes se les rinde la ejecución.

Localización Física y Cobertura Espacial

La propuesta está ubicada en la Dirección de Operaciones de la Universidad Nacional

Abierta, nivel central, avenida los calvanis No 18. San Bernardino – Caracas.

Plan Operativo de las Actividades

Razonando tres etapas en esta planificación:

 Planificación de la institución en estudio, se incluye el proceso de planificar y la

destrucción del desecho, es decir, aquello que no contribuya con el progreso de los
procesos de asignación y ejecución presupuestaria.
 La planificación del presupuesto, el financiamiento eficiente y oportuno para todas
las etapas del ciclo institucional que incluye el pre-anteproyecto, el ante-proyecto y
el proyecto del diseño.
 Considerando los dos anteriores y dentro de los parámetros de racionalidad, para la
toma de decisiones y que influyen los factores externos como lo son las variables
macro-económicas, y las normativas establecidas la cuales no son actualizadas con
 el constante cambio económico en el cual se desenvuelve la institución en estudio
afectando directamente la ejecución del presupuesto que es asignado a la Dirección
de Operaciones.
 Y por último la planificación que se desea proponer la cual incluye; supervisión,
control, seguimiento, inspección, y evaluación del proceso resultante y de la
utilización adecuada del presupuesto.
 Proceso Metodológico de la Planificación Presupuestaria

Estrategias

Análisis Externo Análisis Interno

Disponibilidad de Recursos Toma de Decisiones

Variación en los Costos Seguimiento y Control

Estimaciones Estudio del Mercado

Base de Calculo Normativas Internas

esEstimaciones
Metas Financieras Metas físicas

Revisión de Estrategias

Fuente: El autor
 Proceso Actual en la Dirección de Operaciones

Estimación
del 30% del
Inicio precio
actual del
mercado

1
Indicaciones del
líder Organizacional
2 Preparación del
Anteproyecto

Criterios:
3 4
Establecimiento de Objetivos en la Elaboración del
Normativas planificación presupuestaria Proyecto
Base de cálculo
Estimaciones

5
Revisión por parte del
supervisor de presupuesto

6
¿Necesita
Ajustes? Si

No

7
Preparación del Presupuesto

8
Fin

Fuente: Realización propia del autor

 Flujograma de Planificación Presupuestaria

4
Indicaciones del
líder Organizacional Preparación del
Inicio perfil del 10 13
Proyecto
Revisión de prioridades en el Validación de la
presupuesto planificación presupuestaria

1 3
Establecimiento de Objetivos y
Preparación del ¿Necesita
Planificación del proceso de la 2 Anteproyecto
11 Si Ajustes?
elaboración del Anteproyecto ¿Necesita
Si Si Ajustes? 14
Tareas definidas
Información precisa
Motivación
Personal con
adiestramiento
5 No
Criterios:
Normativas
Base de cálculo Elaboración del No 15
Estimaciones Proyecto
Fin
12
Objetivos
Análisis de los recursos
Metas
Medios de Ejecución disponibles en la
Planes Dirección de
Operaciones

6
Comprobación técnica del
Proyecto

8
Cada área corrige
y devuelve para la
7 comprobación
Comprobación de la adecuación técnica
presupuestaria del proyecto

¿Necesita
Ajustes?
Si

No

9
Preparación del Presupuesto

Fuente: El autor
 Vialidad del Proyecto, Seguimiento y Evaluación

La presente investigación sustentada como documental, de campo y bajo modalidad

factible presentada como la solución de la problemática existente dentro de la Dirección de
Operaciones de la Universidad Nacional Abierta de la asignación y ejecución
presupuestaria, la cual no se le hizo la aplicación ni el seguimiento, ya que la propuesta fue
presentada como idea para el cambio del proceso actual y está siendo sometida a un análisis
riguroso por parte de las personas que allí laboran para su aprobación.