EVIDENCIA 6: EJERCICIO PRACTICO PRESUPUESTOS PARA LA

EMPRESA LPQ MADERAS DE COLOMBIA

APRENDIZ RIQUI DAVID FLOREZ

APRENDIZ JHOANNY HENAO GALLEGO

APRENDIZ WILMAR OSORIO ARIZA

FICHA-1667928

INSTRUCTOR

SONIA GARCIA PORRAS

TECNOLOGIA EN GESTION LOGISTICA

FEBRERO

2019
1 Presupuesto de producción
primer trimestre segundo trimestre tercer trimestre cuarto trimestre
unidades 10,000 unidades 12,000 unidades 9,000 unidades 20,000
inventario 1,500 inventario 2,500 inventario 1,000 inventario 3,500
previsión 1,500 previsión 1,200 previsión 1,350 previsión 1,000
costo unitario $ 12 costo unitario $ 10 costo unitario $ 25 costo unitari $8

Presupuesto de producción total

primer trimestre segundo trimestre tercer trimestre cuarto trimestre total año
unidades 10,000 unidades 10,700 unidades 9,350 unidades 17,500 47,550
costo $ 120,000 costo $ 107,000 costo $ 233,750 costo $ 140,000 $ 600,750

2 Presupuesto de materias primas / materiales

Q Producción 12,000
UNIDADES COSTO COSTO COSTO TOTAL
Material A 10 $ 12 $ 120 $ 1,440,000
Material B 15 $ 15 $ 225 $ 2,700,000
Material C 8 $ 18 $ 144 $ 1,728,000
Material D 12 $ 10 $ 120 $ 1,440,000

Costo materias primas ABCD $ 609

Costo total materias primas $ 7,308,000

3 Presupuesto de mano de obra

COSTO
TOTAL
CANTIDAD X COSTO MANO MANO DE
UNIDADES HORA COSTO HORA OBRA OBRA
Producto A 18,000 2 $ 20 $ 40 $ 720,000
Producto B 22,000 5 $ 20 $ 100 $ 2,200,000
Producto C 28,000 8 $ 20 $ 160 $ 4,480,000
Producto D 32,000 3 $ 20 $ 60 $ 1,920,000

Costo mano de obra directa ABCD $ 360

Costo total mano de obra directa $ 9,320,000

4 Presupuesto de gastos de operación

Sueldo del personal administrativo
primer trimestre $ 25000000
segundo trimestre $ 28750000
tercer trimestre $ 31625000
cuarto trimestre $ 27500000
total $ 112875000

Sueldo personal ventas

primer trimestre 12,500,000
segundo trimestre 14,000,000
tercer trimestre 12,727,273
cuarto trimestre 15,272,727
total 54,500,000

comisiones sobre ventas:

primer trimestre $ 19800000
segundo trimestre $ 22770000
tercer trimestre $ 23328000
cuarto trimestre $ 26208000
total 92,106,000

Servicios basicos de administración trimestrales

Agua administrativo ventas
primer trimestre $ 1500000 900000 600000
segundo trimestre $ 1800000 1080000 720000
tercer trimestre $ 1944000 1166400 777600
cuarto trimestre $ 2177280 1306368 870912
total $ 7421280 $ 4452768 $ 2968512
Energía administrativo ventas
primer trimestre $ 5500000 3300000 2200000
segundo trimestre $ 6160000 3696000 2464000
tercer trimestre $ 6776000 4065600 2710400
cuarto trimestre $ 7995680 4797408 3198272
total $ 26431680 $ 15859008 $ 10572672

Gas administrativo ventas

primer trimestre $ 500000 300000 200000
segundo trimestre $ 560000 336000 224000
tercer trimestre $ 518519 311111 207407
cuarto trimestre $ 596296 357778 238519
total $ 2174815 $ 1304889 $ 869926

Material de escritorio administrativo ventas

primer trimestre 200,000 120000 80000
segundo trimestre 240000 144000 96000
tercer trimestre 268800 161280 107520
cuarto trimestre 244364 146618 97745
total 953164 571898 381265

Publicidad trimestral
Radio
primer trimestre $ 350,000
segundo trimestre $ 378000
tercer trimestre $ 360000
cuarto trimestre $ 388800
total $ 1476800

Televisión
primer trimestre $ 12,500,000
segundo trimestre $ 13125000
tercer trimestre $ 12500000
cuarto trimestre $ 13750000
total $ 51875000

Prensa
primer trimestre $ 8,500,000
segundo trimestre $ 9350000
tercer trimestre $ 9817500
cuarto trimestre $ 8925000
total $ 36592500

Ventas estimadas 120000 mensuales

precio de ventas
primer trimestre $ 50 $ 18,000,000
segundo trimestre $ 55 $ 19,800,000
tercer trimestre $ 60 $ 21,600,000
cuarto trimestre $ 65 $ 23,400,000
total $ 82,800,000

Intereses financieros
primer trimestre $ 1,000,000
segundo trimestre $ 1200000
tercer trimestre $ 1500000
cuarto trimestre $ 2025000
Total gastos financier $ 5,725,000

Gastos totales Administrativos $ 135,063,563

Gastos totales ventas $ 251,342,675
Gastos totales financieros $ 5,725,000
esupuesto total gastos operacionales $ 17,228,750