CURSO DE

ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA
CODIGO 102022

SIGUIENTE
 INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO

GRUPO N°:

ESTUDIANTE (Apellidos y Nombres)

Coa Mejía Jancy Makol

Ortiz Janner Mauricio

Ospino Jose Francisco

Rodriguez Yolfran

Hernandez Yohenny Mayde

INICIO
QUIPO DE TRABAJO

102022_26

IDENTIFICACIÓN (C.C.)

1098678079

SIGUIENTE
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EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS
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NIT.315.895.571-9 Información
Financiera Cálculos para Cálculos para
Expresada en millones
ESTADO DE RESULTADOS de pesos análisis vertical análisis horizontal
Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
(+) OPERACIONALES $ 880 $ 930 100.00% 100.00% $ 50 5.68%
(-) COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS $ 490 $ 510 55.68% 54.84% $ 20 4.08%
(=) UTILIDAD BRUTA $ 390 $ 420 44.32% 45.16% $ 30 7.69%
(-) OPERACIONALES DE ADMINISTRACION $ 138 $ 145 15.68% 15.59% $ 7 5.07%
(-) OPERACIONALES DE VENTAS $ 43 $ 38 4.89% 4.09% -$ 5 -11.63%
(=) EBITDA $ 209 $ 237 23.75% 25.48% $ 28 13.40%
(-) DEPRECIACIONES $ 11 $ 11 1.25% 1.18% $ - 0.00%
(-) AMORTIZACIONES $ - $ - 0.00% 0.00% $ - #DIV/0!
(=) UTILIDAD OPERACIONAL $ 198 $ 226 22.50% 24.30% $ 28 14.14%
(+) GASTOS NO OPERACIONALES $ 54 $ 35 6.16% 3.73% -$ 20 -36.00%
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 144 $ 191 16.34% 20.57% $ 48 33.04%
(-) IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS $ 34 $ 38 3.86% 4.09% $ 4 11.76%
(=) UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTOS $ 110 $ 153 12.48% 16.48% $ 44 39.63%
(-) RESERVAS $ 11 $ 15 1.25% 1.65% $ 4 39.63%
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 99 $ 138 11.23% 14.84% $ 39 39.63%

Información
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS Financiera Cálculos para Cálculos para
NIT.315.895.571-9 Expresada en millones
de pesos análisis vertical análisis horizontal
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
ACTIVO CORRIENTE $ 1,395 $ 983 158.57% 105.70% -$ 412 -29.56%
DISPONIBLE $ 118 $ 273 13.39% 29.35% $ 155 131.76%
INVERSIONES CORTO PLAZO $ 100 $ 100 11.36% 10.75% $ - 0.00%
DEUDORES $ 334 $ 310 37.91% 33.33% -$ 24 -7.08%
CLIENTES $ 284 $ 280 32.23% 30.11% -$ 4 -1.28%
OTROS $ 50 $ 30 5.68% 3.23% -$ 20 -40.00%
INVENTARIOS $ 844 $ 300 95.91% 32.26% -$ 544 -64.45%
ACTIVO NO CORRIENTE $ 532 $ 530 60.45% 56.99% -$ 2 -0.38%
INVERSIONES LARGO PLAZO $ 50 $ 50 5.68% 5.38% $ - 0.00%
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 450 $ 450 51.14% 48.39% $ - 0.00%
INTANGIBLES $ 20 $ 20 2.27% 2.15% $ - 0.00%
DIFERIDOS $ 7 $ 5 0.80% 0.54% -$ 2 -28.57%
OTROS ACTIVOS $ 5 $ 5 0.57% 0.54% $ - 0.00%
TOTAL ACTIVO $ 1,927 $ 1,513 219.03% 162.69% -$ 414 -21.50%
PASIVO CORRIENTE $ 775 $ 509 88.05% 54.70% -$ 266 -34.35%
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO $ 181 $ 203 20.55% 21.80% $ 22 12.09%
PROVEEDORES $ 500 $ 213 56.82% 22.90% -$ 287 -57.41%
 CUENTAS POR PAGAR $ 30 $ 25 3.41% 2.69% -$ 5 -16.67%
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS $ 34 $ 38 3.86% 4.09% $ 4 11.76%
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 30 $ 30 3.41% 3.23% $ - 0.00%
PASIVO NO CORRIENTE $ 203 $ - 23.04% 0.00% -$ 203 -100.00%
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 203 $ - 23.04% 0.00% -$ 203 -100.00%
TOTAL PASIVO $ 978 $ 509 111.09% 54.70% -$ 469 -47.97%
PATRIMONIO $ 950 $ 1,004 107.93% 107.99% $ 54 5.74%
CAPITAL SOCIAL $ 840 $ 840 95.45% 90.32% $ - 0.00%
RESERVAS $ 11 $ 26 1.25% 2.83% $ 15 139.63%
RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 99 $ 138 11.23% 14.84% $ 39 39.63%
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ - $ - 0.00% 0.00% $ - #DIV/0!
TOTAL PATRIMONIO $ 950 $ 1,004 107.93% 107.99% $ 54 5.74%
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $ 1,927 $ 1,513 219.03% 162.69% -$ 414 -21.50%

DATOS ADICIONALES
COSTO DE LA DEUDA 12.09% 12.09% 0.01% 0.01% $ - 0.00%
PASIVO FINANCIERO 384 203 43.59% 21.80% -$ 181 -47.15%
PATRIMONIO 950 1,004 107.93% 107.99% $ 54 5.74%
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 1,333 1,207 151.53% 129.79% -$ 126 -9.48%

PASIVO FINANCIERO 28.77% 16.80% 0.03% 0.02% -$ 0 -41.62%

PATRIMONIO 71.23% 83.20% 0.08% 0.09% $ 0 16.81%
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 100% 100% 0.11% 0.11% $ - 0.00%

COSTO DE LA DEUDA PONDERADO 3.48% 2.03% 100.00% 100.00% -$ 0 -41.62%

COSTO DE LA DEUDA DESPUÉS DE IMPUESTOS (Kdt) 2.33% 1.36% 100.00% 100.00% -$ 0 -41.62%

COSTO DEL PATRIMONIO (Ke)

datos requeridos:
KL Tasa libre de riesgo 6% 6% 0.01% 0.01% $ - 0.00%
KM Tasa del mercado 14.00% 14.00% 0.02% 0.02% $ - 0.00%
Bu Beta operativa 0.50 0.50 0.06% 0.05% $ - 0.00%
BL Beta apalancada 0.6353 0.5676 0.07% 0.06% -$ 0 -10.65%
Ke Costo del patrimonio 11.08% 10.54% 0.01% 0.01% -$ 0 -4.89%
COSTOS Y GASTOS FIJOS 135 134 15.34% 14.41% -$ 1 -0.74%
COSTOS Y GASTOS VARIABLES 536 559 60.91% 60.11% $ 23 4.29%
MONTO $ 545.00
TASA 12.09% 11.47% 0.96%
PLAZO 36

N° CF I K S
0 $ 545.00
1 $ 17.96 $ 5.21 $ 12.75 $ 532.25
2 $ 17.96 $ 5.09 $ 12.88 $ 519.37
3 $ 17.96 $ 4.96 $ 13.00 $ 506.37
4 $ 17.96 $ 4.84 $ 13.12 $ 493.24
5 $ 17.96 $ 4.71 $ 13.25 $ 480.00
6 $ 17.96 $ 4.59 $ 13.38 $ 466.62
7 $ 17.96 $ 4.46 $ 13.50 $ 453.12
8 $ 17.96 $ 4.33 $ 13.63 $ 439.48
9 $ 17.96 $ 4.20 $ 13.76 $ 425.72
10 $ 17.96 $ 4.07 $ 13.89 $ 411.82
11 $ 17.96 $ 3.94 $ 14.03 $ 397.80
12 $ 17.96 $ 3.80 $ 14.16 $ 383.63
$ 54.20 $ 161.37
13 $ 17.96 $ 3.67 $ 14.30 $ 369.34
14 $ 17.96 $ 3.53 $ 14.43 $ 354.90
15 $ 17.96 $ 3.39 $ 14.57 $ 340.33
16 $ 17.96 $ 3.25 $ 14.71 $ 325.62
17 $ 17.96 $ 3.11 $ 14.85 $ 310.77
18 $ 17.96 $ 2.97 $ 14.99 $ 295.77
19 $ 17.96 $ 2.83 $ 15.14 $ 280.64
20 $ 17.96 $ 2.68 $ 15.28 $ 265.36
21 $ 17.96 $ 2.54 $ 15.43 $ 249.93
22 $ 17.96 $ 2.39 $ 15.58 $ 234.35
23 $ 17.96 $ 2.24 $ 15.72 $ 218.63
24 $ 17.96 $ 2.09 $ 15.87 $ 202.75 $ 180.88
$ 34.69 $ 180.88
25 $ 17.96 $ 1.94 $ 16.03 $ 186.73
26 $ 17.96 $ 1.78 $ 16.18 $ 170.55
27 $ 17.96 $ 1.63 $ 16.33 $ 154.21
28 $ 17.96 $ 1.47 $ 16.49 $ 137.72
29 $ 17.96 $ 1.32 $ 16.65 $ 121.08 $ 383.63
30 $ 17.96 $ 1.16 $ 16.81 $ 104.27
31 $ 17.96 $ 1.00 $ 16.97 $ 87.30
32 $ 17.96 $ 0.83 $ 17.13 $ 70.17
33 $ 17.96 $ 0.67 $ 17.29 $ 52.88
34 $ 17.96 $ 0.51 $ 17.46 $ 35.42
35 $ 17.96 $ 0.34 $ 17.63 $ 17.79
36 $ 17.96 $ 0.17 $ 17.79 $ 0.00 $ 202.75
$ 12.82 $ 202.75
 Ke P

Patrimonio: Por decirlo de

Costo del patrimonio : Es el
costo que exige un
inversionista por atender una
alternativa de inversión,
obviamente dicho costo se
expresa en porcentaje.
alguna forma patrimonio es un
conjunto de bienes, derechos
y obligaciones con los que una
persona, grupo de personas o
empresa cuenta y los cuales
emplea para lograr sus
objetivos.

WACC PF CP

Costo promedio ponderado de

capital: Es también conocido
como WACC es una tasa de Pasivo Financiero de corto
descuento que mide el costo plazo: es una con un
promedio que han tenido vencimiento de un año o
nuestros activos operativos, menos. Esta suele adoptar la
en función de la forma en que forma de préstamos
han sido financiados, ya sea a bancarios, que tienen una tasa
través de capital propio de interés relativamente baja.
(patrimonio) o recursos de
terceros (deuda).

PF

Pasivo Financiero: Es toda

obligación, deuda o
compromiso de pago en un
plazo exigible determinado,
que puede ser en el corto,
medio y largo plazo. Tambien
se considera pasivo financiero
toda obligación contractual
de entregar efectivo o
cualquier activo financiero.
 compromiso de pago en un
plazo exigible determinado,
que puede ser en el corto,
medio y largo plazo. Tambien
se considera pasivo financiero
toda obligación contractual
de entregar efectivo o
cualquier activo financiero.

PF LP

Kdt
Decisiones financiación

Pasivo Financiero de largo

Costo de la deuda después de plazo: las obligaciones de pago
impuestos : es la tasa de que tiene una empresa cuya
interés sobre la deuda nueva y devolución será efectiva en un
se utiliza para calcular el costo periodo superior a un año
promedio ponderado del (bonos, préstamos,
costo de capital. El interés es leasing,etc).
deducible, se utiliza por que el
valor de las acciones (P0 )
depende de los flujos de
efectivo después de
impuestos.

EVA

Tx

Valor Económico Agregado: es

un indicador financiero que Impuesto de Renta :¿Qué es el
muestra el importe que queda Impuesto Sobre la Renta?
después de restar los gastos, Es un impuesto que se declara
impuestos y los costos de los y se paga cada año y recae
inversionistas, es decir, nos sobre los ingresos de las
muestra las ganancias reales personas o de las empresas.
después de los gastos y de Para calcularlo se requiere
recuperar la inversión conocer la renta líquida del
contribuyente y para
determinar la renta líquida se
debe encontrar primero la
renta bruta.

UODI

Utilidad operativa después de

impuestos : es la misma cifra
que los ingresos reportados
como beneficio que la
empresa logró en un cierto
período de tiempo
 Utilidad operativa después de
impuestos : es la misma cifra
que los ingresos reportados
como beneficio que la
empresa logró en un cierto
período de tiempo

RONA PO

Rentabilidad de los activos

operacionales netos: es una Pasivo operativo o pasivo
medida del desempeño operacional : Son las cuentas
financiero calculado como que que debo pagar a :
ingreso neto dividido por el comerciales, proveedores;
activo fijo y el capital de laborales; estado,impuesto
trabajo neto.

AON

KTO

Activos operacionales netos :

Es el activo libre de deudas. El Capital de trabajo operativo:.
activo neto es, Son los recursos que requiere
contablemente, lo mismo que la Empresa para poder operar,
el patrimonio neto. los cuales deben estar
disponibles a corto plazo y asi
mismo cubrir las necesidades
de la misma a tiempo. Es lo
que comúnmente se conoce
como Activo Corriente.

AO

Activos operacionales : los que

tienen una vinculación directa
con el desarrollo del objeto
social y se incluyen, las
cuentas comerciales por
 Activos operacionales : los que
tienen una vinculación directa
con el desarrollo del objeto
social y se incluyen, las
cuentas comerciales por
cobrar, los inventarios y los
activos fijos sin descontar.

PAO AF

Productividad de los activos Activos fijos: es un bien de una

operacionales: Mide la empresa, y que normalmente
habilidad de la empresa para son necesarios para el
generar utilidad operacional funcionamiento de la empresa
dado un nivel de ventas: y no se destinan a la venta.
cuánto gana Son ejemplos de activos fijos
operacionalmente por cada bienes inmuebles, maquinaria,
peso vendido material de oficina, etc.

IO Decisiones Inversión

Ingresos operacionales: son

aquellos ingresos producto de
la actividad económica
principal de la empresa.

RO MB

CV

Rentabilidad operativa : Es la Margen bruto: es el beneficio

relación entre la utilidad directo que obtiene una
operacional y las ventas empresa por un bien o
totales (ingresos servicio, es decir, la diferencia
operacionales). Mide el entre el precio de venta (sin
rendimiento de los activos IVA) de un producto y su coste
Rentabilidad operativa : Es la Margen bruto: es el beneficio
relación entre la utilidad directo que obtiene una
operacional y las ventas empresa por un bien o
totales (ingresos servicio, es decir, la diferencia
operacionales). Mide el entre el precio de venta (sin
rendimiento de los activos IVA) de un producto y su coste
operacionales de la empresa de producción. Por ello
en el desarrollo de su objeto también se conoce como
social. margen de beneficio.
MO GO
Gastos
operacionales:operacionales
son los costos en los que una
compañía incurre como parte
Margen operacional: es un
de sus actividades regulares
índice de margen utilizado
del negocio, sin incluir los
para medir la estrategia de costos de bienes vendidos.
precios y la eficiencia Estos gastos incluyen los
operativa de una compañía. administrativos, como los
suministros de oficina y
Costo de ventas: es el gasto o
el costo de producir de todos
los artículos vendidos durante
un período contable
ME
Margen Ebitda:es un indicador
financiero , que muestra el
beneficio bruto de explotación
calculado antes de deducir los
gastos financieros.
GOA
Gastos operacionales de
administración: son los
directamente relacionados
con la gestión administrativa
encami¬nada a la dirección,
planeación, organización de
las políticas establecidas para
el desarrollo de la actividad
operativa de la empresa
GOV
Gastos operacionales de
ventas: Los originados por las
ventas o que se hacen para el
fomento de éstas, tales como:
comisiones a agentes y sus
Gastos de viajes, Costo de
muestrarios y exposiciones,
 Gastos
operacionales:operacionales
son los costos en los que una
compañía incurre como parte
Margen operacional: es un
de sus actividades regulares
índice de margen utilizado
del negocio, sin incluir los
para medir la estrategia de costos de bienes vendidos.
precios y la eficiencia Estos gastos incluyen los
operativa de una compañía. administrativos, como los
suministros de oficina y
salarios para el personal
administrativo.
OGO
Otros gastos operacionales:
pueden entenderse como
costos ordinarios que la
empresa debe afrontar con la
finalidad de obtener
beneficios. Algunos ejemplos
pueden ser los pagos por
servicios como luz, agua,
alquiler, etc.
Gastos operacionales de
ventas: Los originados por las
ventas o que se hacen para el
fomento de éstas, tales como:
comisiones a agentes y sus
Gastos de viajes, Costo de
muestrarios y exposiciones,
Gastos de propaganda,
Servicios de correo, teléfono y
telégrafo del área de ventas,
etc.
Depreciaciones: es el
mecanismo mediante el cual
se reconoce el desgaste y
pérdida de valor que sufre un
bien o un activo por el uso que
se haga de el con el paso del
tiempo.
Amortizaciones: es un término
económico y contable,
referido al proceso de
distribución de gasto en el
tiempo de un valor duradero.
Adicionalmente se utiliza
como sinónimo de
depreciación en cualquiera de
sus métodos.
 Amortizaciones: es un término
económico y contable,
referido al proceso de
distribución de gasto en el
tiempo de un valor duradero.
Adicionalmente se utiliza
como sinónimo de
depreciación en cualquiera de
sus métodos.
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
 INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

Kd CP K/I CP

Abonos a capital e intereses

Costo de la deuda a corto
plazo: Se considera por lo
general el costo antes del
impuesto al vencimiento d la
deuda.
de la deuda a corto plazo: Es
abonar a la deuda con el fin de
reducir el tiempo de pago y de
intereses en un tiempo menor
a un año o menos.

K Servicio de la deuda
I

Erogaciones efectivas
correspondientes a los abonos
a capital e intereses de las
obligaciones financieras

Kd LP
Costo de la deuda a largo
plazo: se considera, por lo
general, como el costo
después de Impuestos al
vencimiento de una emisión
de bonos.
K/I LP
Abonos a capital e intereses
de la deuda a largo plazo: Es
abonar a la deuda con el fin de
reducir el tiempo de pago y de
intereses en un tiempo mayor
o mas a un año.
Erogaciones efectivas
correspondientes a los abonos
a capital e intereses de las
obligaciones financieras
K
I
FCP
Flujo de caja para los
propietarios: es un informe
financiero que presenta un
detalle de los flujos de
ingresos y egresos de dinero
que tiene una empresa en un
período dado. Algunos
ejemplos de ingresos son los
ingresos por venta, el cobro de
deudas, alquileres, el cobro de
préstamos, intereses, etc

PROVEEDORES
Proveedores: Son empresas o
personas naturales que
proporciona bienes o servicios
a otras personas o empresas.
CXC
Cuentas por cobrar a clientes :
son ventas o prestación de
algún bien o servicio que se
recuperará en dinero en
sumas parciales.
INVENTARIOS
Inventario de mercancías: Es el
conjunto de bienes propiedad
de una empresa que han sido
adquiridos con el ánimo de
propietarios: es un informe
financiero que presenta un
detalle de los flujos de
ingresos y egresos de dinero
que tiene una empresa en un
período dado. Algunos
ejemplos de ingresos son los
ingresos por venta, el cobro de
deudas, alquileres, el cobro de
préstamos, intereses, etc
CCE
Ciclo de conversión de
efectivo: es el plazo que
transcurre desde que se paga
la compra de materia prima
necesaria para manufacturar
un producto hasta la cobranza
de la venta de dicho producto.
FCL
Flujo de caja libre: es la
cantidad de dinero disponible
por la organización para cubrir
deuda o repartir dividendos,
una vez se hayan deducido el
pago a proveedores y las
compras del activo fijo

Inventario de mercancías: Es el
conjunto de bienes propiedad
de una empresa que han sido
adquiridos con el ánimo de
volverlos a vender en el
mismo estado en que fueron
comprados, o para ser
transformados en otro tipo de
bienes y vendidos como tales.
s Inversión PEO
Punto de equilibrio operativo:
se puede decir que es el
volumen mínimo de ventas
que debe lograrse para
comenzar a obtener
utilidades.
FCB
Flujo de caja bruto: Suma de
los beneficios después de los
impuestos, las amortizaciones
y las previsiones. Se utiliza
como indicativo de la
capacidad de generar recursos
de una sociedad.
Flujo de caja libre: es la
cantidad de dinero disponible
por la organización para cubrir
deuda o repartir dividendos,
una vez se hayan deducido el
pago a proveedores y las
compras del activo fijo
(construcciones, maquinaria,
vehículos)
KTNO AF
Capital de trabajo neto
operativo: Capital operativo. El
capital operativo se define Inversión en activos fijos : es el
como el capital utilizado para
dinero en efectivo o el
las operaciones diarias en una
derecho a recibir en el futuro
empresa. Esta definición es beneficios económicos
amplia e incluye t.odas las derivados de una inversión o
fábricas, equipo, inventarios, contrato financiero.
materias primas y efectivo que
la compañía utiliza en sus
operaciones diarias
 INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

PET

Punto de equilibrio total : es

un concepto de las finanzas
que hace referencia al nivel de
ventas donde los costos fijos y
variables se encuentran
cubiertos.
 INICIO ANTERIOR SIGUIENTE Ke P
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
11.1% 10.5% -0.5% -4.9% 851 866 1533.1% 1.8%
94.3 91.3 -299% -3.2% 68.9% 81.0% 12% 17.6%

WACC
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL |
13.4% 11.9% -1.5% -11.3%
179 144 -3520% -19.7% PF
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
384 203 -18088.0% -47.1%
31% 19% -12% -39.0%
Kdt
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Decisiones financiación
2.3% 1.4% -1.0% -41.6%
EVA GF 54 35 -1951% -36.0%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
$ - 46.2 7.8 5395.7% -116.8% Tx
% -2.4% 0.5% 3% -121.4% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
34 38 400.0% 11.8%
TEA Tx 3.9% 4.1% 0% 5.8%

UODI
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
133 151 19 0
15% 16% 1% 8%

RONA PO
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
9.9% 12.5% -14.8% -149.2% 594 306 - 288 40%
133 151 19 0 31% 20% 70% -34%

AON
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,333 1,207 - 126 - 0
69% 80% 11% 15%

AO
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
 1,927 1,513 - 414 -21.5017%
NE 51% 34% -17% -34%
PAO
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
0.46 0.61 0.16 0.35
219% 163% -56% -26%

IO
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
880 930 50 6%
RO MB NA NA
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
11% 16% 5% 44% 44% 45% 0.8% 1.9% CV
UE 209 237 28 13% UB 390 420 30 7.7% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
490 510 20 4.1%
56% 55% - 0 -1.5%

GOA
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
138 145 700.0% 5.1%
MO GO 16% 16% - 0 -0.6%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
22.5% 24.3% 1.8% 8.0% 181 183 200.0% 1.1% GOV
UO 198 226 28 14.1% 21% 20% - 0 -4.3% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
43 38 -500.0% -11.6%
4.9% 4.1% - 0 -16.4%

D
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
OGO 11 11 0.0% 0.0%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 2% 2% - 0.0%
11 11 0.0% 0.0%
1% 1% - 0 -5.4% A
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
0.0% NA
- NA

INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

 INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
P
V. REL
1.8%
17.6%

PF CP Kd CP K/I CP Servicio de la deuda

Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
181 203 2187.4% 12.1% 12.1% 12.1% 0.0% 0.0% K 161.4 180.9 1951.4% 12.1% 215.6 215.6 0.0% 0.0%
PF NE 9% 13% 4% 42.8% GF 54 35 -1951% -36.0% I 54.2 34.7 -1951% -36.0% %IO 24.5% 23.2% -1% -5.4%
V. REL
-47.1% PF LP
-39.0% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
203 - -20275.4% -100.0%
nanciación NE 11% 0% -11% -100.0%

Tx
V. REL
11.8%
5.8%
FCP
Año 1 Año 2
- 1,173 51

PO PROVEEDORES
V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
40% 500 213 - 287 -57% DISPONIBLE
-34% 40% 25% 73% -38% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
372 días 152 días -5239 días -513376% 118 273 155 132%
9% 32% -40% 238%

KTO CXC CCE

Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,245 853 - 392 - 0 284 280 - 4 -1% 658 días 452 días -4720 días -712 días
65% 56% -8% -13% 23% 33% 1% 44% NA FCL
AO 142% 92% -785% -555% 118 días 110 días -27 días -8231% Año 1 Año 2
V. REL INVENTARIOS - 958 267
 -21.5017% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Partic. sobre el disponible 98% 789%
-34% 844 300 - 544 -64%
AF 68% 35% 139% 205%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 629 días 215 días -9928 días -576389%
450 450 - 0%
23% 30% 0% 0%
FCB KTNO
IO Decisiones Inversión MC Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2
V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 144 162 1876.0% 13.1% 651 - 104
6% 39.1% 39.9% 0.8% 2.1% %IO 16% 17% 1% 7.0% KTNO 651 547
NA MC $ 344 371 27 7.8%

CV
V. REL
4.1% ME PEO
-1.5% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
24% 25% 1.7% 7.3% 345 336 -944.6% -2.7%
OA UE 209 237 28 13.4% 39% 36% - 0 -8.0%
V. REL
5.1% INICIO
-0.6%
PET
OV Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
V. REL 445 424 -2060.8% -4.6%
-11.6% 51% 46% - 0 -9.8%
-16.4%

D
V. REL
0.0%
0.0%

A
V. REL
NA
NA
GUIENTE

FCP
V. ABS V. REL
122457.6% -104.4%
0% NA

FCL
V. ABS V. REL
122457.6% -127.9%
 691% 707.3%

KTNO AF
V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
-75581.6% -116.0% AF 450 - -450 -100.0%
-10439% -16.0% %FCB 313% 0% -313% -100.0%

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 INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

Indicadores utilizados en el
Hallazgos del Diagnóstico diagnóstico que sustentan el
hallazgo

2
3

5
5
 P L A N D E M E

Acciones a tomar para la

Objetivo Estratégico Propuesto maximización del valor de la
empresa
N D E M E J O R A M I E N T O

Indicador del logro de la acción Meta

Breve descripción de las acciones de mejoramiento que permita
evidenciar su pertinencia con la maximización del valor de la
empresa
Observaciones
 INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
Ke
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA

WACC
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA

Kdt
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
EVA - NA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA

UODI
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA

RONA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA

AON
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
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INFORME DEL DIAGNÓSTICO FINANCIERO

 BIBLIOGRAFÍA
Lavalle, B. A. C. (2017). Análisis financiero. Pag(3-25). Recuperado de https://ebookcentral-proquest-
com.bibliotecavirtual.unad.edu.co/lib/unadsp/reader.action?docID=5513473
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